Obsah: I.
OBECNÉ INFORMACE .............................................................................................................................. 2
1. 2. 3.
POPIS ÚČETNÍ JEDNOTKY ............................................................................................................................... 2 ZAMĚSTNANCI A OSOBNÍ NÁKLADY ............................................................................................................... 2 POSKYTNUTÉ PŮJČKY, ZÁRUKY ČI JINÁ PLNĚNÍ............................................................................................ 2
II.
ÚČETNÍ POSTUPY .................................................................................................................................... 3
III.
DOPLŇUJÍCÍ INFORMACE K ROZVAZE A VÝKAZU ZISKU A ZTRÁT .................................... 5
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8.
DROBNÝ DLOUHODOBÝ MAJETEK.................................................................................................................. 5 ZÁSOBY ........................................................................................................................................................... 5 POHLEDÁVKY ................................................................................................................................................. 5 ZÁVAZKY ........................................................................................................................................................ 5 POTENCIONÁLNÍ ZÁVAZKY ............................................................................................................................ 5 VÝNOSY Z HLAVNÍ A HOSPODÁŘSKÉ ČINNOSTI ............................................................................................. 6 VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ V ČLENĚNÍ PODLE HLAVNÍ A HOSPODÁŘSKÉ ČINNOSTI ..................................... 6 ROZPIS PŘIJATÝCH DOTACÍ ........................................................................................................................... 6
PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY sestavená k 31. 12. 2007 ve společnosti
Ulice – agentura terénní sociální práce, o. s. I. Obecné informace 1.
Popis účetní jednotky
Název:
Ulice – agentura terénní sociální práce, o. s.
Sídlo:
Úslavská 31, Plzeň 326 00
IČO:
26 59 63 85
Právní forma:
Občanské sdružení
Účetní období:
1.leden až 31. prosinec 2007
Předmět činnosti:
Terénní sociální práce (streetwork).
Zakladatelé:
Mgr. Petr Matoušek
2.
Zaměstnanci a osobní náklady
Výše osobních nákladů
Průměrný počet zaměstnanců Mzdové náklady Náklady na sociální zabezpečení Sociální náklady
r. 2007
z toho řídící pracovníci
r. 2006
z toho řídící pracovníci
6
1
6
1
1 066 627
95 933
970 718
102 716
373 354
33 578
339 783
35 951
4 482
403
4 656
463
Pozn.: Za řídícího pracovníka je považován jednatel společnosti: Mgr. Petr Matoušek, který v roce 2006 je zaměstnán na poloviční úvazek.
3.
Poskytnuté půjčky, záruky či jiná plnění
Nevyskytují se.
II. Účetní postupy a)
Účetní metody a obecné zásady
Účetnictví je vedeno na základě právních předpisů platných na území České republiky. Přiložená účetní závěrka byla připravena podle zákona o účetnictví a podle vyhlášky 504/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č.563/91 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, u kterých hlavním předmětem činnosti není podnikání, pokud účtují v soustavě podvojného účetnictví. b)
Drobný dlouhodobý nehmotný majetek
Drobný dlouhodobý nehmotný majetek se oceňuje pořizovací cenou. Pořizovací cena zahrnuje cenu pořízení, náklady na dopravu a další náklady s pořízením související. Za drobný dlouhodobý nehmotný majetek se považuje majetek s pořizovací cenou nad 7.000,- a s dobou použitelnosti delší než jeden rok. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek se účtuje jako náklad v okamžiku pořízení. c)
Drobný dlouhodobý hmotný majetek
Drobný dlouhodobý hmotný majetek se oceňuje pořizovací cenou,. Pořizovací cena zahrnuje cenu pořízení, náklady na dopravu, clo a další náklady s pořízením související. Za drobný dlouhodobý hmotný majetek se považuje majetek s pořizovací cenou nad 3.000,- a dobou použitelnosti delší než jeden rok. Drobný dlouhodobý hmotný majetek se účtuje jako náklad v okamžiku pořízení. Náklady na opravy a údržbu drobného hmotného dlouhodobého majetku se účtují přímo do nákladů. d)
Dlouhodobý finanční majetek
Nevyskytuje se. e)
Zásoby materiálu a zboží
Nakupované zásoby jsou oceněny skutečnými pořizovacími cenami s použitím metody FIFO. Pořizovací cena zahrnuje náklady související s pořízením, zejména přepravné, DPH a poštovné.
f)
Pohledávky
Pohledávky jsou vykazovány v nominální hodnotě. g)
Přijaté úvěry
Nevyskytují se. h)
Přepočet údajů v cizích měnách
Nevyskytuje se. i)
Finanční pronájem s následnou koupí najatého hmotného majetku
Nevyskytuje se. j)
Dotace
Dotacemi se rozumějí dotace ze státního rozpočtu, z rozpočtů územně samosprávných celků, státních fondů, z grantů přidělených podle zvláštního zákona, z rozpočtu cizího státu, z grantů Evropské unie či dle obdobných programů, a účtují se ve prospěch výnosů (ve věcné a časové souvislosti). k)
Výzkum a vývoj
Nevyskytuje se. l)
Změny účetních postupů
V průběhu účetního roku 2007 nedošlo v účetní jednotce k žádné změně metody účtování. m)
Události po rozvahovém dni
Nenastaly.
III. Doplňující informace k rozvaze a výkazu zisku a ztrát
1. Drobný dlouhodobý majetek Přírůstky a úbytky drobného dlouhodobého nehmotného i hmotného majetku v běžném účetním období Název
Pořizovací cena
Notebook
27 097,-
Monitor na PC
5 573,-
Office 2007
7 150,-
2. Zásoby Účetní jednotka nevykazuje k rozvahovému dni žádné zůstatky zásob. Sdružení účtuje způsobem B, tzn. v okamžiku nakoupení dochází k okamžité spotřebě zásob.
3. Pohledávky K rozvahovému dni nemá účetní jednotka žádné pohledávky.
4. Závazky Závazky vůči zaměstnancům ve výši 78,50 Kč Závazky vůči dodavatelům ve výši 16 565,71,- Kč. Závazky z titulu úrazového pojištění ve výši 1 118,- Kč. Závazky vůči dodavatelům a z titulu úrazového pojištění jsou hrazeny v lednu 2008 z poskytnutých dotací na rok 2007.
5. Potencionální závazky Společnost
nemá
v žádné
podobě
významné
budoucí
závazky
související
s vykazovaným obdobím ani soudní spory, jejichž výsledky by výrazně nepříznivě ovlivnily finanční pozici sdružení.
6. Výnosy z hlavní a hospodářské činnosti Druh činnosti Hospodářská činnost
r. 2007
r. 2006
12 000,-
2 400,-
Úroky
373,35
406,23
Ostatní výnosy – odpis závazků
541,02
0,-
Přijaté provozní dotace
2 235 555,53
2 026 300,-
Celkem
2 248 469,90
2 029 106,23
7. Výsledek hospodaření v členění podle hlavní a hospodářské činnosti Účetní jednotka vykázala za účetní období roku 2007 účetní zisk z vedlejší hospodářské činnosti ve výši 12 313,37 Kč.. Výnosy 12 000,- Kč získala prostřednictvím poskytnuté přednáškové činnosti, výnosy z BÚ 373,35 Kč a 541,02 jako ostatní výnosy z titulu odepsaných závazků minulých let. Náklady ve výši 600,- Kč použila na zaplacení silniční daně. V rámci hlavní činnosti byla vykázána ztráta ve výši 4 744,72 Kč, která byla hrazena z vlastních zdrojů tzn. ze zisku z vedlejší hospodářské činnosti. Celkově při započtení zisku z vedlejší hospodářské činnosti a ztráty z hlavní činnosti dosáhlo sdružení Ulice zisk ve výši 7 569,65 Kč.
8. Rozpis přijatých dotací Investiční dotace
Poskytovatel dotace
Neinvestiční dotace
Dotace ze státního rozpočtu
0,00
893 200,00
Dotace z rozpočtů územně samosprávných celků
0,00
1 342 355,53
Celkem
0,00
2 235 555,53
V roce 2007 nebyla poskytnuta žádná investiční dotace. Veškeré dotace byly použity na provozní činnost.
přílohy k Příloze k účetní závěrce: Rozvaha Výkaz zisku a ztráty
Datum: 28. března 2008
Schválil – výkonný ředitel: Mgr. Martin Parula Statutární orgán - jednatel: Mgr. Petr Matoušek
