výročná správa
2009
2
OBSAH 1. Orgány spoločnosti 1.1 Dozorná rada 1.2 Predstavenstvo
2. Profil spoločnosti 2.1 Základné údaje o spoločnosti 2.2 Filozofia spoločnosti 2.3 Ciele spoločnosti 2.4 Investičná činnosť 2.5 Prehľad regionálnych kancelárií (RK) 2.6 Obchodní partneri 2.7 Vzdelávací systém ZFP akadémia, a.s.
4 4-5 6
6-9
3. Správa Predstavenstva ZFP akadémia, a.s. o stave spoločnosti
10
4. Účtovná závierka
11
4.1 Súvaha 4.2 Výkaz ziskov a strát
5. Príloha k účtovnej závierke 5.1 Všeobecné údaje 5.2 Informácie o účtovných metódach a o všeobecných účtovných zásadách 5.3 Hmotný hnuteľný majetok 5.4 Pohľadávky 5.5 Vlastné imanie 5.6 Záväzky 5.7 Výnosy 5.8 Cash flow
11 12
12 - 16
6. Rozdelenie hospodárskeho výsledku
17
7. Správa audítora
17
8. Správa Dozornej rady ZFP akadémia, a.s.
18
3
1. ORGÁNY SPOLOČNOSTI 1.1 DOZORNÁ RADA
4
Vladimír Poliak
predseda dozornej rady
Jarmila Poliaková
podpredseda dozornej rady
Zuzana Mikulenková
člen dozornej rady
Jaroslav Palenčár
člen dozornej rady
PhDr. Jozef Szilágyi
člen dozornej rady
JUDr. Ľudmila Švrčková
člen dozornej rady
1.2 PREDSTAVENSTVO
Michal Poliak
predseda predstavenstva
Ing. Mgr. Dita Kaňová
podpredseda predstavenstva
Monika Pružinská Hýblová
podpredseda predstavenstva
Jana Kudláčová
člen predstavenstva
Ing. Martin Mikuláš
člen predstavenstva
Zuzana Pavlačková
člen predstavenstva
5
2. PROFIL SPOLOČNOSTI 2.1 Základné údaje o spoločnosti Vznik spoločnosti
12. 10. 2007
Začiatok činnosti
1. 1. 2008
Sídlo spoločnosti
Námestie Mieru 249/4, Holíč
IČO
36 84 73 72
Základný kapitál
1 360 000 EUR
Hospodársky výsledok
Pred zdanením
Po zdanení
-75 385 EUR
-75 385 EUR
rok 2009 Aktíva celkom (k 31. 12. 2009)
3 286 201 EUR
Počet zamestnancov (k 31. 12. 2009)
7
Počet aktívnych spolupracovníkov (k 31. 12. 2009)
2 813
Počet absolventov základného seminára (k 31. 12. 2009)
30 274
Počet sprostredkovaných finančných programov (k 31. 12. 2009)
337 348
Počet regionálnych kancelárií (k 31. 12. 2009)
7
2.2 Filozofia spoločnosti Spoločnosť ZFP akadémia, a.s. nadviazala na tradície spoločnosti ZFP s.r.o., pôsobiacej v Českej republike. Spoločnosť založili manželia Poliakovci. Od roku 2007 silneli snahy o vzájomné koncepčné prepojenie českej a slovenskej firmy a preto 14.9.2007 bola založená ZFP akadémia, a.s. aj na Slovensku. Do obchodného registra Okresného súdu v Trnave bola zapísaná 12.10.2007. Od 1.1.2008 obe firmy ZFP akadémia a ZFP akademie,a.s. majú spoločné filozofie, informačný systém, majetkovú previazanosť i spoločný profil a smerovanie a právom ich môžeme označiť za jednu kompaktnú spoločnosť ZFP Spoločnosť ZFP akadémia, a.s. ponúka najlepšie (v danej chvíli na trhu vďaka svojej nezávislosti) sociálne, sporiace, poistné všeobecne finančné programy. Naša filozofia spočíva v jednoduchej vete: „Poď a nauč sa s nami rozumieť svojim financiám!“ Logom firmy je loď s napnutými plachtami. O kvalitnom a profesionálnom smerovaní firmy sa spolupracovníci a obchodní partneri mohli presvedčiť počas šiestich rokov existencie spoločnosti na Slovensku.
2.3 Ciele spoločnosti: naučiť rodiny rozumieť toku vlastných finančných prostriedkov, dať možnosť spoluobčanom získavať finančnú gramotnosť, podporiť dôstojný život v starobe, poskytnúť obyvateľom Slovenska profesionálnu poradenskú a servisnú činnosť, umožniť i najmenším (deťom a mládeži) orientovať sa vo svete financií. Spoločnosť ZFP akadémia, a.s. ponúka ľuďom možnosti získavania finančnej gramotnosti cez model finančného vzdelávania od útleho veku až po starobu. Vlastný model finančného vzdelávania je firmou spracovaný do podoby uceleného vzdelávacieho systému. Na území celej Slovenskej republiky organizuje spoločnosť semináre, na ktorých jeho účastníci získavajú potrebné informácie, ktoré ich môžu presvedčiť o výhodách spolupráce s našou spoločnosťou.
6
2.4 Investičná činnosť Penzion, VILA KLÁRA, Horný Smokovec Penzión sa nachádza v krásnom prostredí Vysokých Tatier v Hornom Smokovci v nadmorskej výške približne 1000 m. Leží na hlavnej trase od Starého Smokovca na Tatranskú Lomnicu, 300 metrov od autobusovej stanice Starý Smokovec. Vzdialenosť od okresného mesta Poprad je 12 km. Ubytovacie zaradienie ponúka: 2 apartmány, každý pre dve osoby s možnosťou 2 prístielok, 4 dvojposteľové izby s jednou prístielkou, 1 trojposteľová izba Kontakt: ulica Pekná Vyhliadka, Horný Smokovec, tel./fax: +421 52 442 50 88, mobil: +421 908 835 067, e-mail:
[email protected]
Sídlo spoločnosti ZFP akadémia, a.s. Budova spoločnosti ZFP akadémia, a.s., Námestie Mieru 249/4, Holíč
2.5 Prehľad regionálnych kancelárií (RK) Por.
Adresa regionálnej kancelárie
Vedúci RK
1
Námestie mieru 4, 908 51 Holíč
Vladimír Poliak
2
Námestie sv. Martina 9, 908 51 Holíč
Ing. Vladimír Kos
3
Bernolákova 4, 908 51 Holíč
Magdaléna Opluštilová
4
Tvorkovských 13, 709 00 Ostrava – Mar. Hory
Zuzana Mikulenková
5
Hlavná 42, 040 01 Košice
PhDr. Jozef Szilágyi
6
Moyzesova 4319/7, 031 01 Lipt. Mikuláš
Jaroslav Palenčár
7
Malá 70, 022 10 Čadca
Ján Valárik 7
2.6 Obchodní partneri Skladba obchodných partnerov kopíruje finančné programy, ktoré naša spoločnosť ponúka. Ich rozsah sa v tomto roku rozširuje o činnosti, ktoré nazývame asistenčné služby. Základné kombinácie finančných programov a tým aj naša hlavná ponuka je nasledujúca: komplexný životný program a všetky formy poistenia osôb (ZP) stavebné sporenie (StSp) doplnkové dôchodkové poistenie (PDÚ) Medzi asistenčné služby patrí: neživotné poistenie úvery zo stavebného sporenia hypotekárne úvery Spoločnosť ZFP akadémia, a.s. je registrovaná v Registri poisťovacích sprostredkovateľov pri Národnej banke Slovenska v zmysle zákona č. 340/2005 Z. z. v postavení “Poisťovací agent“. Registračné číslo 63707, číslo rozhodnutia OPK-2988/2007-PLP, OPK-2990/2007-PLP, OPK-7604/2008, dátum vydania: 6.11.2007, ako samostatný finančný agent v podregistroch poistenia a zaistenia, doplnkového dôchodkového sporenia, kapitálového trhu. Firma ZFP akadémia, a.s. je od roku 2008 členom Slovenskej asociácie sprostredkovateľov v poisťovníctve (AFISP).
POISŤOVNE AEGON životná poisťovňa, a. s.
Generali Slovensko poisťovňa, a.s.
ČSOB Poisťovňa, a. s.
KOOPERATÍVA poisťovňa, a. s.
SPORITEĽNE ČSOB stavebná sporiteľňa, a. s.
AEGON, d.d.s., a.s.
Wustenrot stavebná sporiteľňa, a.s.
BANKY ČSOB, a. s.
8
IAD Investments, správ. spol., a.s.
Všeobecná úverová banka, a.s.
2.7 Vzdelávací systém ZFP akadémia, a.s. Spoločnosť ZFP akadémia, a.s. disponuje rozsiahlym vzdelávacím systémom. Vzdelávacia akadémia ZFP akadémia, a.s. ako celok je rozdelená do niekoľkých akadémií. Systém akadémií je nasledovný:
AKADÉMIA SPROSTREDKOVATEĽA FINANČNÝCH PROGRAMOV - ZÁKLADNÁ AKADÉMIA ZFP Je tvorená jednodenným základným seminárom a siedmymi poldennými produktovými preškoleniami. - NADSTAVBOVÁ AKADÉMIA ZFP Tvoria ju prednášky rozširujúce odborné vedomosti v oblasti životného a neživotného poistenia.
Ponúka výcvik v oblasti manažérskych schopností.
RIADITEĽSKÁ AKADÉMIA Je prípravou pre riadiacu činnosť vo vlastnej firme.
LEKTORSKÁ AKADÉMIA Je prípravou pre pedagogickú činnosť v rámci vzdelávacieho systému spoločnosti.
AKADÉMIA ŠPECIALISTOV Ide o prípravu stredného manažmentu firmy, odborníkov pre oblasť neživotného poistenia a úverov.
MANAŽÉRSKA AKADÉMIA
AKADÉMIA GARANTOV ZA SERVIS Určená strednému manažmentu firmy ako podpora učenia sa aktívnej servisnej činnosti.
V rámci systému začína proces vzdelávania vždy absolvovaním základného seminára. Potom môže záujemca absolvovať produktové a motivačné prednášky. Školenia sú ukončené získaním Osvedčenia o absolvovaní ZA ZFP a Certifikátu o absolvovaní NA ZFP. Podľa svojho záujmu môže záujemca pokračovať v štúdiu nadstavbových programov, manažérskych schopností potrebných pre organizáciu a techniku riadenia obchodnej siete. V rámci pokračujúcej systémovej kariéry rodinného finančného poradcu môže záujemca absolvovaním Lektorskej akadémie získať titul lektora. Pre skúsených a odborne zdatných spolupracovníkov, ktorí dosiahli najvyššie pozície v systémovej kariére je určená Riaditeľská akadémia.
9
3. SPRÁVA PREDSTAVENSTVA O STAVE SPOLOČNOSTI Vážení akcionári, obchodní partneri, obchodní zástupcovia a zamestnanci, dovoľujem si Vám predložiť správu o hospodárení spoločnosti za rok 2009. V minulom roku sme vstúpili do 15-teho roku fungovania značky ZFP na českom a do 10-teho roku od založenia ZFP na slovenskom sprostredkovateľskom finančnom trhu. Rok 2009 bol druhým rokom spoločnosti ZFP akadémia, a.s. Väčšina ľudí vníma rok 2009 ako rok, kedy kríza zo septembra 2008 začala postupne zasahovať väčšinu trhov. Samozrejme, že výrazne ovplyvnila aj oblasť sprostredkovania finančných produktov. Dovoľujem si však povedať, že v pozitívnom duchu. Určite každý z nás začal viac premýšľať o svojich peniazoch. A toto je podľa mňa základom toho, aby ľudia začali pristupovať k svojmu životu zodpovednejšie a samostatnejšie. Dovoľte mi zrekapitulovať Vám, čo dôležité sa v roku 2009 udialo a čo všetko ovplyvnilo prehĺbenie vnímania značky „ZFP“ na finančnom trhu širokou verejnosťou. V roku 2009 sme sprostredkovali 16 190 ks zmlúv a náš základný seminár navštívilo 1 574 občanov. Obchodná samospotrebiteľská sieť vykazuje k 31. 12. 2009 počet 2 813 zmluvných vzťahov a akciová spoločnosť má v NBS k 31.12.2009 registrovaných 453 podriadených sprostredkovateľov poistenia. Niekoľko zásadných zmien bolo v roku 2009 realizovaných vo vzdelávacích Akadémiách. Zaviedli sa nové kvalifikačné podmienky pre absolvovanie Kombinácie. Zjednotili sa skoro všetky prednášky jednotlivých akadémií. Pre ďalšiu motiváciu Riaditeľov obchodnej siete bola rozšírená nadstavbová kariéra o pozície 8.9.; 9; 9.1; 9.2 a 9.3. V roku 2009 sa pokračovalo v nastavenom trende úzkej komunikácie s obchodnou sieťou. Začala sa realizovať 2. fáza decentralizácie vybraných prevádzkových činností, ktoré rozširujú kompetencie, ale aj zodpovednosti za procesy súvisiace s bezchybne sprostredkovanou zmluvou na regionálnych kanceláriách. S decentralizáciou súvisia i ďalšie realizované investície do informačného systému za účelom zefektívnenia a stabilizácie procesov v rámci spoločnosti i obchodnej siete. K prehĺbeniu vnímania značky ZFP určite prispelo aj pravidelné vydávanie žurnálu Rodina & Finance, ktorý obsahuje veľmi zaujímavé články z rôznych oblastí a je súčasťou máp na základné semináre. Touto prezentáciou spoločnosti si môžu naši obchodní zástupcovia, obchodní partneri ako aj základní seminaristi urobiť predstavu o našej spoločnosti. Medzi významné zmeny v roku 2009 ďalej patrilo: zaviedli sme nové zmluvné vzťahy v súlade s novou legislatívou na základe zákona č. 186/2009 Z.z. o finančnom sprostredkovaní a finančnom poradenstve a o zmene a doplnení niektorých zákonov. aktualizovali sme najdôležitejšie interné pravidlá našej spoločnosti - Pravidlá obchodnej siete Na konci roka 2009 sme učinili ďalšie strategické a veľmi dôležité rozhodnutia a stanovili ciele pre rok 2010. Bolo rozhodnuté o realizácii projektu - spracovanie uzávierky minimálne dva krát mesačne. Medzi ďalšie úlohy patrí zmena vzdelávacieho systému s jasným dôrazom na obchod a vedenie týmu. Nesmiem zabudnúť na to, že v roku 2010 oslávi naša spoločnosť 15-te výročie. Rok 2009 sme stanovili rokom stabilizácie. I napriek tomu, že sme v minulom roku realizovali veľa zmien, podarilo sa ciele naplniť. Prišlo k upevneniu vzťahov s obchodnou sieťou i postaveniu spoločnosti na trhu, ale aj k ustáleniu všetkých procesov a činností. Rok 2009 sme uzatvorili s hospodárskym výsledkom – strata 75 385,34 EUR. Hospodársky výsledok je predovšetkým ovplyvnený časovým rozlíšením provízií. Samozrejme aj v roku 2010 bude spoločnosť pokračovať prostredníctvom profesionálnych lektorov vo zvyšovaní finančnej gramotnosti občanov a tým v rozširovaní samospotrebiteľskej siete. Samozrejme všetko v súlade s platnou legislatívou pri dodržovaní odbornosti u poskytnutej služby a dodržovaní ochrany spotrebiteľa. Naša spoločnosť v rámci svojho externého vystupovania neustále zdôrazňuje, že cesta finančného sprostredkovania prostredníctvom zvyšovania finančnej gramotnosti občanov, je síce organizačne a administratívne náročnejšou cestou, ale určite spoločensky cestou viacej prospešnou pre celý finančný trh. V závere tejto správy si Vám menom predstavenstva a všetkých jeho členov, dovolím si poďakovať za Vašu prácu, ktorej dôsledkom sú spoločné vynikajúce výsledky, či už v pozitívnom vnímaní značky ZFP u klientov, obchodných partnerov alebo celej širokej verejnosti, ako i v budovaní dobrého mena každého z Vás a tým aj celej našej spoločnosti ZFP akadémia, a.s. Poďakovanie samozrejme patrí obchodným zástupcom, obchodným partnerom a zamestnancom pri naplňovaní všetkých našich firemných cieľov. S úctou 10
Ing. Mgr. Dita Kaňová podpredseda predstavenstva a generálny riaditeľ
4. ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA 4.1 Súvaha Označenie
Strana aktív Spolu majetok
V EUR Netto 4 3 286 201
B.
Neobežný majetok
720 206
B.I.
Dlhodobý nehmotný majetok
96 712
B.I.1.
Zriaďovacie náklady
B.II.
Dlhodobý hmotný majetok
B.II.3
Samostatne hnuteľné veci a súbory hnuteľných vecí
24 664
B.II.4
Dlhodobý fin. majetok
598 830
C.
Obežný majetok
470 105
C.I.
Zásoby
0
C.I.7.
Poskytnuté preddavky na zásoby
0
C.II.
Dlhodobé pohľadávky
C.III.1.
Pohľadávky z obchodného styku
C.III.7.
Iné pohľadávky
0
C.IV.
Finančné účty
186 561
C.IV.1.
Peniaze
C.IV.2.
Účty v bankách
D.I.
0 24 664
0 249 425
3 883 182 678
Náklady budúcich období
Označenie
2 095 890
Strana pasív Spolu vlastné imanie a záväzky
V EUR Netto 4 3 286 201
A.
Vlastné imanie
A.I.
Základné imanie
1 360 000
242 932
A.I.1.
Základné imanie
1 360 000
A.II.
Kapitálové fondy
132 776
A.II.3.
Zákonný rezervný fond
A.IV.
Výsledok hospodárenia minulých rokov
1 174 459
A.1.
Nerozdelený zisk minulých rokov
1 174 459
A.V.
Výsledok hospodárenia za účtovné obdobie
-75 385
B.
Záväzky
385 792
B.II.
Dlhodobé záväzky
B.II.8.
Záväzky zo sociálneho fondu
B.III.
Krátkodobé záväzky
319 043
B.III.1.
Záväzky z obchodného styku
244 307
B.III.2.
Nevyfakturované dodávky
25 495
B.III.5.
Záväzky voči spoločníkom a združeniu
51 6470
B.III.6.
Záväzky voči zamestnancom
6 606
B.III.7.
Záväzky zo sociálneho zabezpečenia
3 467
B.III.8.
Daňové záväzky a dotácie
C.
Časové rozlíšenie
2 657 477
C.2.
Výnosy budúcich období
2 657 477
0
36 36
957
4.2 Výkaz ziskov a strát Označenie
Text
V EUR Netto 4
I.
Tržby z predaja tovaru
+
Obchodná marža
0
II.
Výroba
1 387 806
II.1.
Tržby z predaja vlastných výrobkov a služieb
1 387 806
B.
Výrobná spotreba
1 239 429
B.1.
Spotreba materiálu, energie a ostatných neskladovateľných dodávok
B.2.
Služby
+
Pridaná hodnota
148 378
C.
Osobné náklady súčet
120 562
C.1.
Mzdové náklady
91 350
C.3.
Náklady na sociálne zabezpečenie
25 675
4.
Sociálne náklady
3 537
D.
Dane a poplatky
4 201
E.
Odpisy dlhodobého nehmotného majetku a dlhodobého hmotného majetku
96 087
I.
Ostatné náklady na hospodársku činnosť
*
Výsledok hospodárenia z hospodárskej činnosti
XII.
Výnosové úroky
4 711
XIII.
Výnosy z precenenia CP
15 899
O.
Kurzové straty
P.
Ostatné náklady na finančnú činnosť
*
Výsledok hospodárenia z finančnej činnosti
T.
Daň z príjmov z bežnej činnosti
T.1.
- Splatná
**
Výsledok hospodárenia z bežnej činnosti
- 75 385
***v
Výsledok hospodárenia za účtovné obdobie
- 75 385
0
19 700 1 219 728
23 592 - 95 278
180 521 19 893 0 0
11
5. PRÍLOHA K ÚČTOVNEJ ZÁVIERKE Zostavenej ku dňu: 31.12.2009 Podľa opatrenia, ktorým sa ustanovuje obsah poznámok ako súčasti individuálnej účtovnej závierky na zverejnenie pre podnikateľov účtujúcich v sústave podvojného účtovníctva číslo 4455/2003-92 opatrenia MF SR zo dňa 31. 3. 2003, Finančný spravodajca 10/2003). Údaje sa uvádzajú v EUR. Ak nie je v poznámkach dostatok miesta, informácie môžete predložiť v ďalšom súbore, ktorý je označený P12 Ďalšie údaje. Bežné obdobie (BO) Predchádzajúce obdobie (PO)
5.1 Všeobecné údaje A. Základné informácie o účtovnej jednotke A.a) Základné informácie: Obchodné meno účtovnej jednotky
ZFP akadémia, a.s.
Sídlo
Holíč
Dátum založenia
14. 9. 2007
Dátum vzniku
12. 10. 2007
A.b) Opis hospodárskej činnosti účtovnej jednotky: Vykonávanie sprostredkovateľskej činnosti v poisťovníctve
A.c) Priemerný počet zamestnancov počas účtovného obdobia: Zamestnanci spolu
Z toho vedúci zamestnanci
Ukazovateľ BO
PO
BO
PO
1. Priemerný počet
8
11
4
4
2. Stav pracovníkov k dátumu 31.12.2009
8
11
4
4
A. e) Právny dôvod na zostavenie účtovnej závierky: Riadna A. f) Dátum schválenia účtovnej závierky za predchádzajúce obdobie: 25. 6. 2009
B. Informácie o členoch štatutárnych orgánov, dozorných orgánov a iných orgánov účtovnej jednotky B. b) Štruktúra spoločníkov a akcionárov Hodnota podielu na základnom imaní Por. Číslo
Výška podielu na hlasovacích právach
Názov, meno spoločníka Absolútna
%
%
%
BO
PO
BO
PO
BO
PO
ZFP akademie,a.s.
1 224 000
1 224 000
90
90
90
90
2.
Vladimír Poliak
68 000
68 000
5
5
5
5
3.
Jarmila Poliaková
68 000
68 000
5
5
5
5
1.
5.2 Informácie o účtovných metódach a o všeobecných účtovných zásadách E. Informácie o účtovných zásadách a účtovných metódach E. a) Účtovná jednotka bude nepretržite pokračovať vo svojej činnosti:
áno
E. c) Spôsob oceňovania jednotlivých zložiek majetku a záväzkov: Podnik nakupoval v danom roku nehmotný investičný majetok
1) Nehmotný investičný majetok nakupovaný, podnik oceňoval obstarávacou cenou
Podnik tvoril vlastnou činnosťou nehmotný majetok
Podnik tvoril vlastnou činnosťou nehmotný investičný majetok
Nehmotný majetok vytvorený vlastnou činnosťou oceňoval reprodukčnou obstarávacou cenou v prípade, ak vlastné náklady sú vyššie ako reprodukčná obstarávacia cena tohto majetku.
Podnik v bežnom roku nakupoval hmotný investičný majetok
Podnik v bežnom roku tvoril HIM vlastnou činnosťou
Podnik v bežnom roku vlastnil cenné papiere
Podnik oceňoval peňažné prostriedky, ceniny, pohľadávky, záväzky
12
Výška % podielu na ostatných položkách vlastného imania ak sa odlišuje od ich podielu na základnom imaní
2) Nehmotný investičný majetok vytvorený vlastnou činnosťou oceňoval podnik vlastnými nákladmi
- podnik netvoril vlastnou činnosťou NHIM
3) Hmotný investičný majetok nakupovaný oceňoval podnik obstarávacou cenou
- podnik netvoril HIM vlastnou činnosťou
- podnik nevlastnil v danom roku cenné papiere
BO
PO
5.3 Hmotný hnuteľný majetok D. Spôsob zostavenia odpisového plánu dlhodobého majetku Spôsob zostavenia účtovného odpisového plánu pre dlhodobý majetok a použité účtovné odpisové metódy pri stanovení účtovných odpisov: Druh majetku
Doba odpisovania
Sadzba odpisov
Odpisová metóda
samostatné hnuteľné veci
6 rokov
1. IV/VI.
rovnomerný odpis
dopravné prostriedky
4 roky
1. IV
rovnomerný odpis
softvér
3 roky
1. III
rovnomerný odpis
- Odpisový plán účtovných odpisov nehmotného majetku vychádzal z toho, že vzal za základ spôsob odpisovania podľa daňových odpisov. Odpisové sadzby pre účtovné a daňové odpisy nehmotného investičného majetku sa rovnajú. - Odpisový plán účtovných odpisov hmotného majetku podnikateľ zostavil interným predpisom tak, že za základ vzal metódy používané pri vyčísľovaní daňových odpisov. Odpisové sadzby pre účtovné a daňové odpisy podnikateľa sa rovnajú. Ročný účtovný odpis sa odlišuje od daňového podľa počtu mesiacov od zaradenia do konca roka.
5.4 Pohľadávky F. Informácie k údajom vykázaným na strane aktív súvahy F. a) Prehľad o pohybe dlhodobého majetku 1) Pohyb obstarávacích cien Druh majetku
Riadok súvahy
B. Neobežný majetok
003
B.I. Dlhodobý nehmotný majetok
004
B.I. 1. Zriaďovacie náklady (011)
005
2. Aktivované náklady na vývoj (012)
006
3. Software (013)
007
4. Oceniteľné práva (014)
008
5. Goodwill
009
6. Ostatný dlhodobý nehmotný majetok (051)
010
7. Obstarávaný dlhodobý nehmotný majetok (041)
011
8. Poskytnuté preddavky na dlhodobý nehmotný majetok (051)
012
B.II. Dlhodobý hmotný majetok r. 14 až 22
013
B. II. 1. Pozemky (031)
014
2. Stavby (021)
015
3. Samostatné hnut. veci a súbory nehnuteľných vecí (022)
016
4. Pestovateľské celky trvalých porastov (025)
017
5. Základné stádo a ťažné zvieratá (026)
018
6. Ostatný dlhodobý hmotný majetok (029, 032)
019
7. Obstarávaný dlhodobý hm. majetok (042)
020
8. Poskytnuté preddavky na DHM (052)
021
9. Opravná položka k nadobudnutého majetku
022
Obstarávacia cena k 1.1. BO
Prírastky
Úbytky
Presuny
Obstarávacia cena k 31.12. BO
266 521
266 521
266 521
266 521
41 506
41 506
41 506
41 506
2) Pohyb oprávok, opravných položiek Oprávky podľa druhu majetku
Riadok súvahy
B. Neobežný majetok
003
B.I. Dlhodobý nehmotný majetok
004
B.I. 1. Zriaďovacie náklady (011)
005
2. Aktivované náklady na vývoj (012)
006
3. Software (013)
007
4. Oceniteľné práva (014)
008
5. Goodwill
009
6. Ostatný dlhodobý nehmotný majetok (051)
010
7. Obstarávaný dlhodobý nehmotný majetok (041)
011
8. Poskytnuté preddavky na dlhodobý nehmotný majetok (051)
012
B.II. Dlhodobý hmotný majetok r. 14 až 22
013
B. II. 1. Pozemky (031)
014
2. Stavby (021)
015
3. Samostatné hnut. veci a súbory nehnuteľných vecí (022)
016
4. Pestovateľské celky trvalých porastov (025)
017
5. Základné stádo a ťažné zvieratá (026)
018
6. Ostatný dlhodobý hmotný majetok (029, 032)
019
7. Obstarávaný dlhodobý hm. majetok (042)
020
8. Poskytnuté preddavky na DHM (052)
021
9. Opravná položka k nadobudnutého majetku
022
Oprávky a opravné položky k 1.1. BO
Prírastky oprávok a opravných položiek
Úbytky oprávok a opravných položiek
Presuny (+/-)
Oprávky a opravné položky k 31.12. BO
85 428
84 381
169 809
85 428
84 381
169 809
7 450
9 393
16 843
7 450
9 393
16 843
13
3) Pohyb zostatkových cien Oprávky podľa druhu majetku
Riadok súvahy
B. Neobežný majetok
003
B.I. Dlhodobý nehmotný majetok
004
B.I. 1. Zriaďovacie náklady (011)
005
2. Aktivované náklady na vývoj (012)
006
3. Software (013)
007
4. Oceniteľné práva (014)
008
5. Goodwill
009
6. Ostatný dlhodobý nehmotný majetok (051)
010
7. Obstarávaný dlhodobý nehmotný majetok (041)
011
8. Poskytnuté preddavky na dlhodobý nehmotný majetok (051)
012
B.II. Dlhodobý hmotný majetok r. 14 až 22
013
B. II. 1. Pozemky (031)
014
2. Stavby (021)
015
3. Samostatné hnut. veci a súbory nehnuteľných vecí (022)
016
4. Pestovateľské celky trvalých porastov (025)
017
5. Základné stádo a ťažné zvieratá (026)
018
6. Ostatný dlhodobý hmotný majetok (029, 032)
019
7. Obstarávaný dlhodobý hm. majetok (042)
020
8. Poskytnuté preddavky na DHM (052)
021
9. Opravná položka k nadobudnutého majetku
022
Zostatková cena k 1.1. BO
Zostatková cena k 31.12. BO
181 093
96 712
181 093
96 712
30 890
24 664
30 890
24 664
Podnik nemá dcérsky alebo pridružený podnik F. b) Spôsob a výška poistenia dlhodobého majetku Poistený majetok Dopravné prostriedky
Poistná suma
Platnosť zmluvy od - do
830
1.1.-31.12.2009
E. zb) Významné položky časového rozlíšenia nákladov budúcich období a príjmov budúcich období Významné položky nákladov budúcich období a príjmov budúcich období
Vyplatené provízie za sprostredkovanie produktov
Suma BO
PO
2 101 498
1 420 6304
5.5 Vlastné imanie G. Informácie k údajom vykázaným na strane pasív súvahy G.a 1, 2, 4, 6) Údaje o vlastnom imaní Popis základného imania, výška upísaného imania nezapísaného v OR: v EUR Text BO
PO
1 360 000
1 360 000
40 000
40 000
34
34
1 360 000
1 360 000
Hodnota upísaného vlastného imania
1 360 000
1 360 000
Hodnota splateného základného imania
1 360 000
1 360 000
Základné imanie celkom Počet akcií (a.s.) Nominálna hodnota I akcie (a.s.) Hodnota podielov podľa spoločníkov (obchodná spoločnosť) _ _ Zisk na akciu, alebo na podiel na základnom imaní
Hodnota vlastných akcií vlastnená účtovnou jednotkou, alebo ňou ovládanými osobami a osobami, v ktorých má účtovná jednotka podstatný vplyv
14
5.6 Záväzky G.c) Výška záväzkov do lehoty a po lehote splatnosti Záväzky do lehoty splatnosti: 3 913 Záväzky po lehote splatnosti: 14 513 G.d) Štruktúra záväzkov podľa zostatkovej doby splatnosti Súvahová položka záväzku
Spolu v tom
Zostatková doba splatnosti do 1. roka vrátane
Dodávatelia domáci
5 087
5 087
Dodávatelia zahraničný
38 368
38 368
Vyplatené provízie
200 851
Nevyfakturované dodávky
25 495
Záväzky voči spoločníkom
51 647
Záväzky voči ŠR Spolu
Zostatková doba splatnosti od 1. do 5. roka vrátane
Zostatková doba splatnosti viac ako 5 rokov
200 851 25 495 51 647
- 957
- 957
320 491
67 993
252 498
G.g) Záväzky zo sociálneho fondu Suma
Suma
BO
PO
Text Stav sociálneho fondu k 1.1. bežného roka
-3
0
Tvorba
380
443
Čerpanie
347
446
Stav sociálneho fondu k 31. 12. BO
30
3
G.j) významné položky časového rozlíšenia výdavkov budúcich období a výnosov budúcich období: Opis významnej položky Prijaté provízie.
Hodnota BO
Hodnota PO
670 185
1 418 224
5.7 Výnosy H. Informácie k údajom vykázaným vo výnosoch H.a) Údaje o tržbách za vlastné výkony a tovar Hodnota podľa druhov typov výrobkov a služieb Teritórium odbytu Produkt 1
Produkt 2
BO
PO
Provízia SS ČSOB a.s.
154 709
114 645
Provízia Kooperatíva a.s.
150 720
62 106
Provízia GENERALI a.s.
932 666
919
Provízia Aegon ŽP a.s.
80 101
650
1 387 806
572 314
Spolu
BO
Produkt 3 PO
BO
Produkt 4 PO
BO
PO
15
P. Informácia k údajom o zmenách vlastného imania P. a-n) Zmeny zložiek vlastného imania Text
Stav k 1.1. BO
Prírastky
Úbytky
Stav k 31. 12. BO
A.
Vlastné imanie spolu, v tom:
A. I.
Základné imanie v tom:
1 360 000
1 360 000
A. I. 1.
Základné imanie (411 alebo +/- 491)
1 360 000
1 360 000
A. I. 2.
Vlastné akcie a vlastné obchodné podiely (252)
A. I. 3.
Zmena základného imania (+/- 419)
A. II.
Kapitálové fondy, v tom
132 756
132 756
A. II. 1.
Emisné ážio (412)
A. II. 2.
Ostatné kapitálové fondy (413)
A. II. 3.
Zákonný rezervný fond z kapitálových vkladov (417, 418)
132 756
132 756
A. II. 4.
Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov (+/- 414)
A. II. 5.
Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín (+/- 415)
A. II. 6.
Oceňovacie rozdiely z precenenia pri splynutí a rozdelení (+/- 416)
A. III.
Fondy zo zisku, v tom
A. III. 1.
Zákonný rezervný fond (421)
A. III. 2
Nedeliteľný fond (422)
A. III. 3
Štatutárne fondy a ostatné fondy (423, 427)
A. IV.
Výsledok hospodárenia minulých rokov
A. IV. 1
Nerozdelený zisk minulých rokov (428)
A. IV. 2
Neuhradená strata minulých rokov (- 429)
A. V.
Výsledok hospodárenia za účtovné obdobie
5.8 Cash flow Rok 2009
16
A
Peňažné toky z prevádzkovej činnosti
Z/S
Hospodársky výsledok z bežnej činnosti pred zdanením daňou z príjmov právnických osôb
-75385
A.1
Nepeňažné operácie
327 659
A.1.1
Odpisy dlhodobého nehmotného a hmotného majetku (+)
96 087
A.1.4
Zmena stavu rezerv
A.1.6
Zmena stavu položiek časového rozlíšenia nákladov a výnosov
-675 260
A.1.7
Zmena stavu časového rozlíšenia pasív
877 008
A.1.8
Zmena stavu opravných položiek k stálym aktívam
A.1.11
Ostatné položky nepeňažného charakteru, ktoré ovplyvňujú HV z bežnej činnosti
A.2
Vplyv zmien pracovného kapitálu
-147 690
A.2.1
Zmena stavu obch. pohľ. z prevádzkovej činnosti
-103 936
A.2.1.1
Zmena stavu ostatných pohľ. z prev. činnosti
A.2.2
Zmena stavu záväzkov z prevádzkovej činnosti
A.2.2.1
Zmena stavu ostatných záv. z prev. činnosti
A.2.3
Zmena stavu zásob
A.2.4
Zmena stavu krátkodobého fin. majetku
A*
PT z prev. činnosti bez fin. oper.
A.3
Prijaté úroky
A.4
Zaplatené úroky
A**
Peňažné toky z prev. činnosti
A.6
Špecifické položky
A.7
Alternatívne vykazované položky
A***
Čistý peňažný tok zo ZPČ
B.1
Výdavky na dlhodobý nehmotný majetok
B.2
Výdavky na dlhodobý hmotný majetok
B.3
Výdavky na dlhodobé CP a podiely
B.6
Príjmy z predaja dlhodob. CP podielov
B.9
Výdavky na poskytnuté dlhodobé pôžičky
B.10
Príjmy z poskyt.dlhodobých pôžičiek
B***
Čistý peňažný tok z investičných činností
C.1
Peňažné toky vo vlastnom imaní
C.2
PT zo záväzkov vo fin. činnosti
C.2.5
Príjmy z prij. pôžičiek
C***
Čistý peňažný tok z finančných činností
-243 589
D
Čisté zvýšenie alebo zníženie peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov
-153 638
E
Stav peň. prostr. a ekvivalentov na začiatku obdobia
322 199
F
Zostatok peňaž. prostr. a ekviv. na konci obdobia
186 561
G
Kurzové rozdiely vyčíslené na konci účt. obdobia
H
Zostatok peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov na konci účt. obdobia
607
29 217
-43 754
104 584
103 240 -1 344 4 711 103 240
-180 186 381
6. ROZDELENIE HOSPODÁRSKEHO VÝSLEDKU Návrh na uznesenie Predstavenstva ZFP akadémia, a.s. k schváleniu rozdelenia hospodárskeho výsledku za rok 2009.
Uznesenie Predstavenstva ZFP akadémia, a.s.: Hospodársky výsledok za rok 2009 po zdanení je strata vo výške 75 385 EUR. Rozdelenie: výška hospodárskeho výsledku, o použití ktorého rozhoduje valné zhromaždenie spoločnosti, je -75 385 EUR. Predstavenstvo spoločnosti navrhuje previesť sumu -75 385 EUR k účtovnému stavu hospodárskych výsledkov minulých období. V Holíči 10.5.2010
7. SPRÁVA AUDÍTORA Uskutočnili sme audit priloženej účtovnej závierky spoločnosti ZFP akadémia, a.s., ktorá obsahuje súvahu k 31. decembru 2009, výkaz ziskov a strát a poznámky za rok končiaci k tomuto dátumu, ako aj prehľad významných zásad a účtovných metód a ďalších vysvetľujúcich poznámok. Zodpovednosť vedenia spoločnosti za účtovnú závierku Vedenie spoločnosti je zodpovedné za zostavenie a objektívnu prezentáciu tejto účtovnej závierky v súlade so Zákonom o účtovníctve č. 431/2002 Z.z. v znení jeho dodatkov. Táto zodpovednosť zahŕňa návrh, implementáciu a zachovávanie interných kontrol relevantných pre prípravu a objektívnu prezentáciu účtovnej závierky, ktorá neobsahuje významné nesprávnosti v dôsledku podvodu alebo chyby, ďalej výber a uplatňovanie vhodných účtovných zásad a účtovných metód, ako aj uskutočnenie účtovných odhadov primeraných za daných okolností. Zodpovednosť audítora Našou zodpovednosťou je vyjadriť názor na túto účtovnú závierku na základe nášho auditu. Audit sme uskutočnili v súlade s Medzinárodnými audítorskými štandardmi. Podľa týchto štandardov máme dodržiavať etické požiadavky, naplánovať a vykonať audit tak, aby sme získali primerané uistenie, že účtovná závierka neobsahuje významné nesprávnosti. Súčasťou auditu je uskutočnenie postupov na získanie audítorských dôkazov o sumách a údajoch vykázaných v účtovnej závierke. Zvolené postupy závisia od rozhodnutia audítora, vrátane posúdenia rizika významných nesprávností v účtovnej závierke, či už v dôsledku podvodu alebo chyby. Pri posudzovaní tohto rizika audítor berie do úvahy interné kontroly relevantné pre zostavenie a objektívnu prezentáciu účtovnej závierky v účtovnej jednotke, aby mohol navrhnúť audítorské postupy vhodné za daných okolností, nie však za účelom vyjadrenia názoru na účinnosť interných kontrol účtovnej jednotky. Audit ďalej obsahuje zhodnotenie vhodnosti použitých účtovných zásad a účtovných metód a primeranosti účtovných odhadov uskutočnených manažmentom, ako aj zhodnotenie prezentácie účtovnej závierky ako celku. Sme presvedčení, že audítorské dôkazy, ktoré sme získali, poskytujú dostatočné a vhodné východisko pre náš názor. Podľa nášho názoru účtovná závierka poskytuje pravdivý a objektívny pohľad na finančnú situáciu spoločnosti ZFP akadémia, a.s. k 31. decembru 2009, na výsledky jej hospodárenia a peňažné toky za rok končiaci k danému dátumu v súlade so Zákonom o účtovníctve. Bez toho, že by sme podmienili náš názor na účtovnú závierku, upozorňujeme na skutočnosť, že spoločnosť je členom skupiny a zúčastňuje sa na transakcii tejto skupiny. V Dubnici nad Váhom, 24. mája 2010 Audítorská spol. Zodpovedný audítor: DCA Audit s.r.o. Ing. Zuzana Šelingová Tajovského 222 Licencia SKAU č. 640 018 41 Dubnica nad Váhom Licencia č. 219
17
8. SPRÁVA DOZORNEJ RADY Dozorná rada na svojom zasadnutí 3.6.2010 preskúmala ročnú závierku predloženú Predstavenstvom ZFP akadémia, a.s. a podloženú správou nezávislého audítora pani Ing. Šelingovej. Dozorná rada podrobila ročnú závierku spoločnosti ZFP akadémia, a.s. za rok 2009 starostlivej kontrole. Na základe vlastného preskúmania a výsledkov kontroly je možné konštatovať, že neboli vznesené žiadne pripomienky, ktoré by dávali podnet k ďalšiemu skúmaniu. Dozorná rada, preto vydáva nasledujúcu správu. Dozorná rada konštatuje, že: ročná závierka svojím obsahom zodpovedá s pravidlami účtovníctva v SR a ostatnými právnymi predpismi, preskúmaním ročnej závierky Dozorná rada ZFP akadémia, a.s. nezistila žiadne skutočnosti, ktoré by spochybnili jej pravdivosť, vykázaný hospodársky výsledok zodpovedá pravdivým výsledkom hospodárenia a verne zobrazuje finančnú situáciu za dané účtovné obdobie, k predloženej správe audítora nemá Dozorná rada ZFP akadémia, a.s. žiadne doplnenia. Na základe vyššie uvedených skutočností Dozorná rada ZFP akadémia, a.s. jednohlasne schvaľuje ročnú závierku. Vo Velkých Bílovicích, 3.6.2010
18
Vladimír Poliak predseda Dozornej rady ZFP akadémia, a.s.
