Obec Pražmo Závěrečný účet Obce Pražmo za rok 2008 Rozpočet byl schválen dne 30.1.2008 a to ve výši 9.562 tis.Kč v příjmech a ve výdajích. Dále upraven 7 úravami rozpočtu ve výši 1.682,95 tis.Kč na částky v příjmech 11.244,95 tis.Kč a ve výdajích po zapojení zůstatku z minulých let 11.823,93 Kč Výsledek rozpočtového hospodaření Příjmy a výdaje obce v členení dle rozpočtové skladby (v Kč) třída Třída 1 - daňové Třída 2 - nedaňové Třída 3 - kapitálové Třída 4 - přijaté dotace konsolidace ořlirnů Ipříjmy po konsolidaci Třída 5 - běžné Třída 6 - kapitálové výdaje konsolidace vvdaiů výdaje po konsolidaci SALDO příjmů a výdajů po konsol. Financování celkem po konsolidací Stav fin.prostř.na B.Ú.,k 1.1.2008 změna stavu bankovního účtu Stav fin.prostř.na B.Ú.,k 31.12.2008 Daňové přílmv daň daň z příjmu FO ze závislé činnnosti daň z příjmu fyzic.osob ze SVC daň z příjmu FO z kapitál. výnosu daň z příjmu právnických osob daň z přidané hodnoty daň z nemovitostí odvod za odnětí oůdv Celkem
schválený
upravený
roznočet
rozoočet
6857000,00 577 000,00 2 128000,00
7351 900,00 705500,00 8400,00 3179150,00
956200000 6004000,00 4136983,00
11 244 95000 7090720,00 4733213,00
10140983.00 -578983,00 578983,00
11 823 933.00 -578983,00 578983,00
skutečnost
.plnění (%\
7349809,69 704291,30 8400,00 3188656,50 -1000000 11 24115749 6541 900,90 3914164,00 -1000000 1044606490 795092,59 -795092,59
99,97 99,83 100,00 100,30 9797 92,26 82,70 8835 8592 137,33 137,33
1 078982,68 295092,59 1374075,27
schválený
upravený
roznočet
roznočet
1 700000,00 170000,00 90000,00 1 600000,00 2600000,00 110000,00 627000000
1 398000,00 200000,00 123000,00 2108000,00 2742000,00 173400,00 230000 674670000
(v Kč) skutečnost
plnění
(%\ 1 397197,25 199861,61 122584,22 2107898,58 2742037,67 173353,36 213600 674506869
99,94 99,93 99,66 100,00 100,00 99,97 9287 9997
V roce 2008 dosáhly příjmy z daní 6.745,07 tis.Kč tj. 99,97 % upraveného rozpočtu. Můžeme říci ,že byly daňové příjmy překročeny k schválenému rozpočtu. Dále jsme v roce 2008 splatili úvěr na koupi MŠ z roku 2005 a nemáme dluh. Dostali jsme dotaci ze státního rozpočtu na koupi hasičského auta 2,000.000,00 Kč a z rozpočtu kraje 300.000,--Kč na úpravu garáže a na hasiče 27.800,00 a na volby 30.000.00 Kč od Úřadu práce 180.000,00 Kč.od obce Krásná 54.044,00 na žáky v MŠ,od obce Morávka dotaci na hasič.auto 489.247,50 Kč Naše dluhy k 31.12.2008: Stav dluhu k 1.1.2008 Zplaceno během roku 2008 Celkem úvěry k 31.12.2008
500000,00 -500000,00 0,00
Stav majetku Obce Pražmo k 31.12.2008 AKTIVA Pol.018 + 019 Stav DNM Pol.028 - 052 Stav DHM Pol. 112 - Zásoby Pohledávky účet 315 Stav bankovních účtů -skup.231 Pol. ceniny AKTIVA celkem
462979,00 50428314,10 36760,03 206720,00 1 374075,27 7442,00 52516290,40
PASIVA Vlastní zdroje krytí aktiv Krátkodobé závazky- dodavatelé - vůči zaměst.a poj. - ostatní daně a popl.
50 417 400,59 1 903777,81 181 897,00 13215,00
PASIVA celkem
52516290,40
V roce 2008 jsme započali opravu garáže v hasičské zbojnici, na kterou jsme dostali dotaci 49 % od kraje a zbylou část jsme uhradili z vlastních prostředků. Také jsme obrželi od Ministerstva vnitra dotaci na koupi nového hasičského auta v čátce 2,000.000,00 Kč a auto stálo 4,795.700,00 z toho zbývá uhradit 1,817.205,00 Kč v roce 2009. Nebyly realizové projekty Cyklosteska,energetický audit a projekt Florián. Dokončeny byly úpravy Územního plánu a tatéž zaplaceny. Proběhla oprava chodníku kolem pískoviště v mateřské škole,která činila 232.340,00 Kč a také oprava eletrického vedení do Obory v hodnotě 178.763,00 Kč. Součástí závěrečného účtu jsou tyto přílohy,které jsou k náhlednutí na OÚ Pažmo u p.Ruskové Jedná se o tyto přílhohy: 1.Rozpočtový výhled na roky 2007,2008, 2009 a 2010 2. Rozpočet schválený na rok 2008 3.Hospodaření Obce Pražmo, Seznam dotací za rok 2008 a jejich vyúčtování 4.Účetni závěrka za rok 2008 - obec 5Výkaz Fin 2 - 12M - Hodnocení plnění rozpočtu 6.Účetní závěrka za rok 2008 - Příspěvková organizace - MŠ 7.lpráva o hospodaření MŠ Pražmo za rok 2008 8.DílČí audit konaný dne 4.11.2008 a závěrečný konaný dne 3.3.2009 Tento závěrečný účet Obce Pražmo bude vyvěšen po provedeni závěrečného auditu a nejméně 15 dnů před zasedáním zastupitelstva.
V Pražmě dne 9.2.2009 Vypracovala: Rusková-účetn í Vyvěšeno dne:
0......
Sejmuto dne:
0
,
,
,.
,
r
v
KRAJSKY URAD
IIIIIIIIIIIIIIII!IIIIIIIIIIIIIIIIIIIIIIIIIIIIIIIIIIIIII1111 c
u
\01
I
I
o
o
T
j
e
'I'
,
MORA VSKOSLEZSKÝ KRAJ Odbor kontroly a interního auditu 28. října 117, 702 18 Ostrava
Stejnopis
MSK 37504/2009 KON/22799/2008/Sam 113.1 V10 Ing. Miroslava Šlégrová 595622628 595622282 miroslava .slegrovavkr-moravskoslezsky .cz 2009-03-13
Čj: Sp. zn.:
Vyřizuje: Telefon:
Fax: E-mail: Datum:
Č.
2
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Pražmo, IČ 00576999 za rok 2008
Na základě písemné žádosti ze dne 15. 5. 2008 provedla kontrolní skupina ve složení:
Jméno, příjmení
Pověření
Funkce
č.
Identifikační karta č,
kontrolor pověřený řízením kontrolor
Ing. Miroslava Šlégrová Ing. David Kolebač
429/03/2008 424/03/2008
2569 3242
dne 3. 3. 2009 přezkoumání hospodaření obce k 31. 12. 2008. Místo provedení přezkoumání hospodaření: Obecní úřad Pražmo.
Přezkoumání hospodaření obce za rok 2008 bylo provedeno v rozsahu stanoveném zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon 420/2004 Sb.) a v návaznosti na dílčí přezkoumání hospodaření vykonané dne 4. 11. 2008. č.
lČ. 708
fax' 5956
~ 1 ~
er t
á } Prahil
2 12
www.kr-moravskoslezsky.cz
Čj: MSK 37504/2009
Sp. zn.:
KON/22799/2008/Sam
Přezkoumání hospodaření územního samosprávného celku (dále jen "územní celek") bylo prováděno zejména dle následujících právních předpisů, souvisejících s činností orgánO územního celku: 1.
zákon č. 128/2000
Sb., o obcích (obecní zřízení), ve znění pozdějších předpisů
(dále jen zákon
č. 128/2000 Sb.), 2. 3. 4. 5.
6. 7. 8. 9.
10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17.
18.
19. 20.
zákon č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon č. 250/2000 Sb.), 218/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech a o změně některých souvisejících předpisů (rozpočtová pravidla), ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon č. 218/2000 Sb.), zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon č. 563/1991 Sb.), vyhláška č. 505/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předplsů, pro účetní jednotky, které jsou územními samosprávnými celky, příspěvkovými organizacemi, státními fondy a organizačními složkami státu, ve znění pozdějších eředpiSO (dále jen vyhláška č. 505/2002 Sb.), Ceské účetní standardy pro účetní jednotky, které účtují podle vyhlášky č. 505/2002 Sb., ve znění pozdějších předpisů (dále jen České účetní standardy pro ÚSC, PO, SF a OSS), vyhláška č. 323/2002 Sb., o rozpočtové skladbě, ve znění pozdějších předpisů (dále jen vyhláška č. 323/2002 Sb.), zákon č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů (zákon o finanční kontrole), ve znění pozdějších předplsů (dále jen zákon č. 320/2001 Sb.), vyhláška č. 416/2004 Sb., kterou se provádí zákon č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů (zákon o finanční kontrole), ve znění pozdějších předpisů (dále jen vyhláška č. 416/2004 Sb.), zákon č. 337/1992 Sb., o správě daní a poplatků, ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon č. 337/1992 Sb.), zákon č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách (dále jen zákon č. 137/2006 Sb.), zákon č. 455/1991 Sb., o živnostenském podnikání (živnostenský zákon), ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon č. 455/1991 Sb.), zákon 40/1964 Sb., občanský zákoník, ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon č. 40/1964 Sb.), zákon č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník, ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon č. 513/1991 Sb.), zákon č. 262/2006 Sb., zákoník práce, ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon č. 262/2006 Sb.), zákon č. 565/1990 Sb., o místních poplatcích, ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon č. 565/1991 Sb.), vyhláška č. 357/2007 Sb., kterou se pro účely poskytování cestovních náhrad mění sazba základní náhrady za používání silničních motorových vozidel a stanoví průměrná cena pohonných hmot (dále jen vyhláška č. 357/2007 Sb.), vyhláška č. 16/2001 Sb., o způsobu, termínech a rozsahu údajů předkládaných pro hodnocení plnění státního rozpočtu, rozpočtů státních fondů a rozpočtů územních samosprávných celků, ve znění pozdějších předpísů (dále jen vyhláška č. 16/2001 Sb.), nařízení vlády č. 37/2003 Sb., o odměnách za výkon funkce členům zastupitelstev, ve znění pozdějších předpisů (dále jen nařízení vlády č. 37/2003 Sb.), směrnice MF č. j. 124/1354/2002, V. v. ČR, kterou se upravuje postup obcí, krajů a okresních úřadů při financování voleb do zastupitelstev obcí, krajů a Parlamentu České republiky, ve znění pozdějších předpisů (dále jen směrnice MF č. j. 124/1354/2002),
zákon
č,
č.
21. vnitřní směrnice územního celku.
C q
., 11\
;
l'
www.kr-moravskoslezsky.cz
Čj: MSK 37504/2009
Sp. zn.:
KON/22799/2008/Sam
Předmětem přezkoumání hospodaření územního celku jsou údaje uvedené v § 2 odst. 1 a 2 zákona Č. 420/2004 Sb.: plnění přljrnů a výdajll rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků, finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů, náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku, peněžní operace, týkající se sdružených prostředků a cizích zdrojů, hospodaření
a
poskytnutými
na základě mezinárodních smluv,
nakládání
s prostředky
z Národního
fondu
a s dalšími
prostředky
ze zahraničí
vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám, nakládání a hospodaření
s majetkem
ve vlastnictví
územního
celku a s majetkem
státu,
s nímž
hospodaří územní celek, zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi, ručení za závazky fyzických a právnických osob, zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob, zřizování věcných břemen k majetku územního celku, účetnictví vedené územním celkem.
Předmět přezkoumání byl ověřen z hlediska: dodržování
povinností
stanovených
zvláštními
právními
předpisy,
zejména
předpisy
o finančním
hospodaření územních celků, o hospodaření s jejich majetkem, o účetnictví a o odměňování, souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem, dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití, věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných
operacích.
V souladu s § 6 odst. 3 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb. bylo přezkoumání uskutečněno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých
skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.
A. Výsledek přezkoumání hospodaření A.l při přezkoumání hospodaření územního celku za rok 2008 byly zjištěny následující chyby a nedostatky:
A.l.l Obec neúčtovala
o předpisu
pohledávky
ve výši
Kč 908.602,50
ke dni
uskutečnění
účetního
případu.
Pohledávka vznikla na základě "Dohody o sdružení finančních prostředků" ze dne 26. 6. 2008.
Zjištěný stav není v souladu s § 8 a § 36 zákona pro ÚSc, PO, SF a OSS Č. 501.
Č.
563/1991 Sb. a Českým účetním standardem
B. Přijetí a plnění opatření k nápravě zjištěných chyb a nedostatků B.l V rámci přezkoumání hospodaření za rok 2007 byly zjištěny následující chyby a nedostatky: B.l.l Obec
nesprávně
zaúčtovala
dokumentaci víceúčelového způsobilý k užívání.
pořízení
sportovního
nedokončeného
dlouhodobého
hmotného
majetku
hřiště a studii areálu Florián) přímo na majetkové
(projektovou
účty jako majetek
www.kr-moravskoslezsky.cz
Čj: MSK 37504/2009
Sp. zn.:
KON/22799/2008/Sam
Obec dále nesprávně zaúčtovala přísně zúčtovatelné tiskopisy (pokutové bloky) na účet 263 - Ceniny. K odstranění uvedených nedostatků obec přijala opatření. Přijaté opatření bylo splněno. Obec přeúčtovala pořízení nedokončeného
dlouhodobého
hmotného
majetku
na účet 042 - Pořízení dlouhodobého
majetku účetním dokladem Č. 990014 ze dne 29. 2. 2008 a přísně zúčtovatelné
hmotného
tiskopisy odúčtovala z účtu
263 - Ceniny účetním dokladem Č. 990008 ze dne 29. 2. 2008.
8.1.2 Obec nesprávně
zaúčtovala
víceúčelového sportovního 042 - Pořízení dlouhodobého
pořízení
nedokončeného
dlouhodobého
majetku
(projektovou
dokumentaci
hřiště a studii areálu Florián) současně na účet 410 - Materiálové náklady a účet hmotného majetku.
K odstranění uvedeného nedostatku obec přijala opatření. Přijaté opatření bylo splněno. Oprava provedena účetním dokladem Č. 2884 ze dne 1. 12. 2008. Písemnou informaci o přijetí opatření
k nápravě chyb a nedostatků
obec podala přezkoumávajícímu
orgánu
dle § 13 odst. 1 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb. dne 16. 5. 2008.
8.2 V rámci provedeného dílčího přezkoumání hospodaření k 30. 9. 2008 byly zjištěny následující chyby a nedostatky: 8.2.1 Ověřením účetních dokladů: č. 990005 ze dne 18. 2. 2008 ve výši Kč 1.326,85 za roční instalaci programu, č. 990006 - 7 ze dne 19. 2. 2008 ve výši Kč 5.550,-- a Kč 981,75 za reinstalaci proqrarnů, č. 990015 - 17 ze dne 12. 3. 2008 ve výši Kč 15.708,-- za udržovací poplatky, č. 990029 ze dne 5. 6. 2008 ve výši Kč 679,50 za reinstalaci programu, č. 990030 ze dne 10. 6. 2008 ve výši Kč 952,-- za reinstalaci programu, č. 990031 ze dne 5. 6. 2008 ve výši Kč 1.904,-- za udržovací program, č. 990039 - 40 ze dne 1. 8. 2008 ve výši Kč 701,-- a Kč 2.070,50 za instalaci programu, č. 990053 ze dne 30. 9. 2008 ve výši Kč 7.973,-- za reinstalaci programu, č. 990023 ze dne 4. 3. 2008 ve výši Kč 1.775,50 za pořízení antivirového
programu,
č. 990003 ze dne 3. 1. 2008 ve výši Kč 20.230,-- za pořízení světelné lampy rotační bylo zjištěno, že obec nesprávně zaúčtovala dodavatelské faktury na účty 018 - Drobný dlouhodobý nehmotný majetek a 022 - Samostatné movité věci a soubory movitých věcí. K tomuto nedostatku územní celek přijal opatření k nápravě chyb - "z účtu 018 byly odstraněny částky za roční instalace proqrarnů, za reinstalace a roční udržovací poplatek. Rovněž software do ceny 7000 Kč. Na účtu 018 zůstalo jen programové vybavení v jednotkové Kč, která není technickým
zhodnocením
ceně nad 7000 Kč. Z účtu 022 byla odúčtována částka 20.230,--
majetku".
Přijaté opatření bylo splněno. Majetek odúčtován
účetními doklady č. 990062 a č. 990061 ze dne 5. 11. 2008.
8.2.2 Ověřením účetního dokladu č. 990041 ze dne 1. 8. 2008 bylo zjištěno, že obec nesprávně zaúčtovala opravu dešťové kanalizace nad kostelem v Pražmě současně na účet 410 - Materiální náklady a na účet 021 - Stavby. K tomuto nedostatku územní celek přijal opatření k nápravě chyb - "příslušná částka byla přeúčtována z účtu
Přijaté opatření bylo splněno. Odúčtováno
021 na účet 410".
účetním
dokladem
č. 990075 ze dne
28. 11. 2008.
u
c',
• •
Jh Q
1
p q
www.kr-moravskoslezsky.cz
Čj: MSK 37504/2009
Sp. zn.:
KON/22799/2008/Sam
B.2.3 Ověřením
účetního
poskytnutou
dokladu
Č. 2680 ze dne
zálohu na pořízení investičního
10. 9. 2008 bylo zjištěno,
že obec nesprávně
zaúčtovala
majetku - garážových vrat na účet 314 - Poskytnuté provozní
zálohy. K tomuto nedostatku územní celek přijal opatření k nápravě chyb - "příslušná částka byla přeúčtována na účet 052". Přijaté opatření bylo splněno. Přeúčtováno účetním dokladem Č. 2869 ze dne 13. 11. 2008.
B.2.4 Obec uzavřela v přezkoumávaném
období kupní smlouvu na prodej pozemku p.č. 401/4 ze dne 15. 8. 2008
(návrh na vklad doručen dne 3. 9 2008). O uvedeném nemovitém
majetku
nebylo účtováno na příslušném
majetkovém účtu k okamžiku uskutečnění účetního případu, tj. ke dni doručení návrhu na vklad katastrálnímu úřadu. K tomuto nedostatku
územní celek přijal opatření k nápravě chyb - "bylo přijato opatření, o dalším pohybu
majetku účtovat ke dni podání návrhu na vklad do katastru nemovitostí ". Přijaté opatření nebylo možno
ověřit, neboť obec neuzavřela převodu nemovitého majetku.
žádnou kupní, směnnou popř. darovací smlouvu, týkající se
B.2.5 Obec neúčtovala o předpisu pohledávek - místním poplatku za užívání veřejného prostranství. K tomuto nedostatku územní celek přijal opatření k nápravě chyb - "pohledávka
byla předepsána za měsíc říjen
2008". Přijaté opatření bylo splněno. Zaúčtováno účetním dokladem č. 126 ze dne 31. 10. 2008. Územní celek přijal opatření
k nápravě chyb a nedostatků
a podal informaci
o jejich splnění při konečném
přezkoumání dle § 13 odst. 1 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb.
C.závěr C.l Při přezkoumání za rok 2008 •
hospodaření územního celku dle § 2 a § 3 zákona č. 420/2004
Byly dle § 10 odst. 3 písmo b) zjištěny chyby a nedostatky, nedostatků uvedených pod písmenem c),
Sb.
které nemají závažnost
C.2 Identifikace rizik vyplývajících ze zjištění uvedených ve zprávě •
Při přezkoumání hospodaření za rok 2008 nebyla zjištěna rizika, která by mohla mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnosti.
C.3 Podíly pohledávek, závazků • • •
a zastaveného majetku
Podíl pohledávek na rozpočtu územního celku činil 1,840/0 Podíl závazků na rozpočtu územního celku činil 17,06% Podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku činil 0,000/0
v této
zprávě jsou zapracovány výsledky uvedené v zápisu z dílčího přezkoumání
přezkoumání hospodaření územního celku. Všechny zapůjčené dokumenty
(;1.595622 ,'» ex (~S;5 )2·~ J!( JICu, II" Jh v "
byly územnímu celku vráceny.
,1(,H')Ob
Dh~ CZ1QW~06q2 ~, '; {(J. 1/00; lit. , . '1 p"
'I 1)0
,)
.1C
i výsledky konečného dílčího
Sp. zn.:
Čj: MSK 37504/2009
KON/22799/2008/Sam
Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je zároveň návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření a konečným zněním zprávy se stává v případě, že územní celek nevyužije možnosti podat písemné stanovisko dle § 6 odst. 3 písmoI) zákona č. 420/2004 Sb. Stanovisko se doručuje kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu: Krajský úřad Moravskoslezského kraje, odbor kontroly a interního auditu, 28. října 117,70218 Ostrava.
Územní celek je povinen podle § 13 odst. 1 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb. přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatkO uvedených ve zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušnému přezkoumávajícímu orgánu a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. územní celek je dále povinen podle § 13 odst. 2 zákona 420/2004 Sb. v požadované písemné informaci uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. č,
Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku podle § 14 písmo f), g) a h) zákona 420/2004 Sb. pořádkovou pokutu až do výše Kč. 50.000,--. č,
V Ostravě dne 6. 3. 2009
Zprávu zpracovali a sepsali:
fJiJ1A~1
Ing. Miroslava Šlégrová,
=s:__
kontrolor pověřený řízením Ing. David Kolebač, kontrolor
Se zprávou byl seznámen a stejnopis č. 2 převzal: Marek Kaniok, DiS., starosta obce
Dne:
//.l.
s,
iTfI;
r~ __ ••
-
I
?~;f4p;;;~O
Podpis:
4yuU5769
99
Zpráva byla vyhotovena ve 2 stejnopisech: Stejnopis č. 1
pro odbor kontroly a interního auditu Krajského úřadu Moravskoslezského kraje
Stejnopis č. 2
pro obec Pražme
Seznam dokladů, písemností a podklad O předložených územním celkem v rámci přezkoumání hospodaření za rok 2008: rozvaha k 30. 9. 2008 a k 31. 12. 2008 v Kč, výkaz zisku a ztráty k 30. 9. 2008 a k 31. 12. 2008, příloha územních správních celků k 30. 9. 2008 a k 31. 12. 2008, výkaz Fin 2 - 12 M k 30. 9. 2008 a k 31. 12. 2008 v Kč, rozpočtový výhled obce na léta 2007 - 2010 v tis. Kč, rozpočtové provizorium na rok 2008 schválené zastupitelstvem
obce dne 19. 12. 2007,
l
f
• l
www.kr-moravskoslezsky.cz
Čj: MSK 37504/2009
rozpočet
obce
na rok 2008
schválený
Sp. zn.:
zastupitelstvem
obce dne
KON/22799/2008/Sam
30.
1. 2008 jako
schodkový
se zapojením zůstatku z předešlých let, rozpočtová
opatření
schválována
zastupitelstvem
obce dne 25. 6., 6. 8., 23. 9. a 11. 12. 2008
a starostou obce dne 29. 2., 30. 5. a 31. 12. 2008 (zastupitelstvo
obce na zasedání dne 8. 8. 2007
zmocnilo starostu obce k provedení úprav rozpočtu dle skutečných
příjmli a výdaj li, zároveň ukládá
starostovi následně zastupitelstvu
obce předložit seznam provedených úprav na vědomí),
závěrečný účet obce za rok 2007 schválený zastupitelstvem
obce dne 14. 5. 2008, a to bez výhrad,
zápis finančního výboru ze dne 15. 8. 2008, sdělení příspěvku na provoz pro rok 2008 zřízené příspěvkové organizaci obce ze dne 4. 2. 2008, ÚZ 317 - Smlouva na projekt
ze dne 5. 6. 2008 o poskytnutí
"Rekonstrukce
hasičské
zbrojnice
dotace
v Pražmě"
z rozpočtu
max.
do
Moravskoslezského
výše
Kč 300.000,--,
kraje včetně
závěrečného vyúčtování projektu ze dne 10. 12. 2008, ÚZ 14671 - Investiční Kč 2.000.000,--
dotace
z ISPROFIN na nákup
cisternové
automobilové
stříkačky
ve výši
ze dne 7. 1. 2008, účetní doklady č. 5305 ze dne 9. 12. 2008, Č. 956 a Č. 2925 ze dne
15. 12. 2008, předávací protokol vozidla ze dne 30. 11. 2008, ÚZ 14004 - Smlouva o poskytnutí dotace z rozpočtu Moravskoslezského
kraje na činnost SDH ze dne
16. 12. 2008 ve výši
vyúčtování
Kč 27.800,--
včetně
závěrečného
finančního
projektu
ze dne
15. 1. 2009, ÚZ 98193 - Dotace na výdaje spojené s volbami do zastupitelstev doklady Č. 008816,
000826,
002714,
008967 za měsíc říjen a Č. 002823,002825,002826, protokol o výsledku veřejnosprávní
krajů ve výši Kč 30.000,--,
002715 za měsíc září, Č. 002773,
účetní
008944, 008946, 008957,
002827, 008975 za měsíc listopad,
kontroly ze dne 21. 11. 2008 provedené u Mateřské školy Pražmo,
příspěvková organizace, směrnice Č. 3 o zabezpečení zákona o finanční kontrole Č. 320/2001 Sb. účinná od 4. 11. 2006, zásady pro zadávání veřejných zakázek malého rozsahu ze dne 15. 4. 2007, směrnice pro tvorbu a čerpání sociálního fondu Obce Pražmo účinná od 1. 5. 2008, vnitřní organizační směrnice o účetnictví Č. 9 účinná od 1. 1. 2008, vnitřní organizační směrnice pro účtování dlouhodobého
majetku a zásob Č. 6 účinná od 1. 1. 2008,
vnitřní organizační směrnice o oběhu účetních dokladli Č. 4 účinná od 1. 12. 2005, usnesení zastupitelstva
obce ze dne 19. 12. 2007, 30. 1., 19. 3., 28. 3., 14. S., 25. 6., 6. 8., 29. 9.
a 11. 12. 2008, evidence zveřejňovaných výpis zápisů
- obratli
písemností v roce 2008, účtů 031 - Pozemky, 018 - Drobný dlouhodobý
Stavby, 022 - Samostatné
nehmotný
majetek, 021 -
movité věci a soubory movitých věcí, 028 - Drobný dlouhodobý
hmotný
majetek, včetně účetních dokladli, evidence pohledávek - za nebytové prostory, bytové hospodářství, pokuty, náklady řízení, kniha došlých faktur obce Pražmo za rok 2008, platební výměry ze dne 10. 1., 14. 2. a 22. 2. 2008, výzva k zaplacení nedoplatku
v náhradní lhůtě
ze dne 26. 5. 2008, kupní smlouva na pozemek p.č. 401/4 v k.ú. Pražmo ze dne 15. 8. 2008, smlouva o zřízení věcného
břemene
s ČR - Českým hydrometeorologickým
ústavem na pozemek
p.č. 206/1 v k.ú. Pražmo ze dne 6. 3. 2008, smlouva
úplatná
na zřízení věcného
břemene
se společností
ČEZ Distribuce
a.s,
na pozemek
p.č. 297/11 v k.ú. Pražmo ze dne 30. 1. 2008, smlouva o zřízení věcného břemene s fyzickými osobami na pozemek p.č. 200 v k.ú. Pražmo ze dne 20. 10. 2008, příkaz starosty
obce k inventarizaci
ze dne 4. 11. 2008, zápis o výsledku
inventarizace
v účetní
jednotce k 30. 11. 2008 ze dne 10. 12. 2008, stavy majetku obce k 31. 12. 2008, inventarizace jednotlivých účtů rozvahy k 31. 12. 2008,
www.kr-moravskoslezsky.cz
Sp. zn.:
Čj: MSK 37504/2009
KON/22799/2008/Sam
účetní doklady Č. 2308 - 2380 za období od 2. 5. do 31. 5. 2008, pokladní doklady Č. 8504 - 8574 za květen 2008, Č. 5285 - 5317 za období od 3. 12. do 31. 12. 2008, Č. 2791 - 2793 ze dne 31. 12. 2008 a Č. 2936 - 2966 za období od 16. 12. do 31. 12. 2008, kupní smlouva Č. 08/054 se společností RS Trucks s.r.o. na pořízení cisternové automobilové na částku Kč 4.795.700,--
vč. DPH ze dne 13. 9. 2008, včetně dokumentace
stříkačky
k veřejné zakázce dle § 38
zákona Č. 137/2006 Sb., smlouva o dílo se Stavební firmou Jiří Ferenčík na stavební úpravy garáže v hodnotě Kč 630.971,-vč. DPH ze dne 2. 9. 2008, faktura zaúčtována účetním dokladem Č. 2716 ze dne 29. 9. 2008, včetně dokumentace k veřejné zakázce malého rozsahu, smlouva o dílo Č. 43/09/2008
s LUMO - Lumír Motyka na sekční garážová vrata v hodnotě Kč 89.348,--
bez DPH uzavřena dne 12. 9. 2008, včetně dokumentace dokumentace
k veřejným
k veřejné zakázce malého rozsahu,
zakázkám malého rozsahu na pořízení dvou vrat do garáže pro CAS (účetní
doklad Č. 2680 ze dne 10. 9. 2008), na rekonstrukci
otopných
těles (účetní doklad Č. 5056 ze dne
6. 3. 2008), na rekonstrukci veřejného osvětlení (účetní doklad Č. 5227 ze dne 30. 9. 2008), protokoly o provedené
kontrole
použití veřejné finanční podpory u Svazu tělesně postižených v ČR,
místní organizace Pražmo-Morávka ze dne 7. 4. a 30. 6. 2008, u Sdružení rodičů při Základní škole
O.S.,
Raškovice ze dne 7. 7. 2008, u Sdružení rodičů při Mateřské škole Pražmo ze dne 11. 7. 2008, u Klubu volného času Pražmo ze dne 15. 7. 2008, souhrn výsledků veřejnosprávních
kontrol provedených
u příjemců veřejné finanční podpory za rok
2008 ze dne 9. 2. 2008 v celkové výši Kč 51.000,--, protokoly
o provedené
kontrole
použití veřejné
finanční
podpory
u Tělovýchovné
jednoty
Pražmo-
Raškovice ze dne 29. 10. 2008, u Českého svazu včelařů ze dne 30. 10. 2008 a u Římskokatolické farnosti Morávka ze dne 30. 10. 2008, mzdové listy zastupitelů obce (os. Č. 12, 13, 14, 15, 1009, 1010 a 1011) za rok 2008.
el.. 595622 22l 59;> 622 126 UVuJn tt,Jdll v P')
lč 70892
fd
DIČ CZ70B90692 c
5· 900
17 00, ~Jt, č: <1 PA900
B,nKovl1I
- ,:('rt ,),} Pr,.!)"
