JIHOČESKY
Ú Ř A O
KRAJSKÝ
EKONOMICKÝ ODDĚLENi
PŘEZKUMU
KRAJ
ODBOR
A METODIKY
P9.1J~rrt.~~L
HOSP
_
č.j.: KUJCK 12880/2011 OEKO-PŘ
1 7 -04- 2012 r-
z
Č.
C'.Li~stú: I
Obec Bezdědovice,
Dílčí přezkoumání
__
hospodaření
se uskutečnilo
011
P
=-X=---.-J..--.J
IČ 00476838
ve dnech:
17. 4. 2012,
420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávných
25. 10. 2011,
na základě
celků a dobrovolných svazků obcí.
Dílčí přezkoumání hospodaření proběhlo v sídle územního celku: Obec Bezdědovice, Bezdědovice 109, 388 01
Blatná
Přezkoumání vykonal: kontrolor pověřený řízením přezkoumání
Jitka Luňáková
Zástupce územního celku: starostka
Ing. Miluše Kubátová
účetní
Alena Vestfálová
U Zimního stadionu 1952/2, 370 76 České Budějovice. tel.: 386 720 111, fax: 386359084 e-podatelna:
UldadaCI ZIlale
[email protected], Stránka 1 z 8
www.kraj-jihocesky.cz
zákona
A. PŘEZKOUMANÉ
PíSEMNOSTI
Při přezkoumání hospodaření obce Bezdědovice za rok 2011 byly přezkoumány Druh písemnosti
následující písemnosti:
Popis písemnosti
Dohoda o finančním příspěvku
Dohoda o finančnfm příspěvku
na provoz pojfzdné prodejny na rok 2011 ze
dne 4. 4. 2011 Poskytnutí finančního příspěvku schváleno v ZO dne 2. 12. 2011 Vyúčtovánf neinvestičního příspěvku ze dne 10. 5. 2011 Faktura
Č.
01110471
ze dne 29.
7. 2011,
ozvučovacího
systému MP 300/ESM
účetní doklad
Č.
dodavatel
EMPESORT
s.r.o.,
nákup
v částce 37. 800,00 Kč
102 ze dne 2. 8. 2011 - předpis závazku
výpis z BÚ u KB, a.s.
Č.
9 za období 12. 8.- 9. 9. 2011 - úhrada + zařazení na
majetkový účet Č. 028 účetní doklad
Č.
001125 ze dne 15. 8. 2011 - úhrada
Zápis z kontrolního a finančního
Zápis
Č.
1/2011 z kontrolnfho výboru ze dne 28. 7. 2011
výboru
Zápis
Č.
1/2011 z finančního výboru ze dne 24. 8. 2011
Vnitřní předpis a směrnice
Směrnice Č. 16/2007 k zadávánf veřejných zakázek obce Bezdědovice podle zákona Č. 137/2006 Sb. - účinná od 1. 9. 2007 - schválená v ZO dne 30. 8. 2007 usnesením
Výkaz pro hodnoceni plnění
Č.
89/2007
FIN 2 - 12 M sestavený k 30. 9. 2011
rozpočtu Hlavní kniha
sestavena k 30. 9. 2011
Pokladní doklad
Výdajový pokladnf doklad 1.500,00 Kč - účetní doklad
Č.
Č.
434 ze dne 26. 9. 2011, pohonné hmoty v částce
090434 ze dne 26. 9. 2011
Příjmový pokladní doklad částce 750,00 Kč
Č.
382 ze dne 1. 8. 2011, poplatek za popelnice
v
- účetní doklad Č. 090382 ze dne 1. 8. 2011 Rozvaha
sestavena k 30. 9. 2011
Odměňování členu zastupitelstva
výše odměn schválena v ZO dne 30. 12. 2010 od 1. 1. 2011 výkaz odvodů mezd dle zaměstnanců za období 8/2011 pro rok 2011
Návrh rozpočtu
- zveřejněn na kamenné a elektronické úřednf desce od 12. 11.2010 do 1. 12. 2010 Výkaz zisku a ztráty
sestavený k 30. 9. 2011
Smlouvy a další materiály k
Smlouva
přijatým ůčelovým dotacím
o poskytnutí
Jihočeského kraje
účelové
dotace v rámci Programu
v roce 2011 č.j.: SD/OTREG/260/2011
obnovy venkova
ze dne 27. 7. 2011
- Obnova obecního majetku, st.p.č.171 a 710/1 v k.ú. Bezdědovice Dotační dopis ze dne 1. 8. 2011 - neinvestiční dotace ve výši 170.000,00 Kč (max. 60% z celkových nákladů) - příjem na pol. 4122, UZ 710 Výpis z BÚ u KB, a.s. účetní doklad Faktura
Č.
Č.
Č.
8 za období 12. 7.- 11. 8.2011 - příjem dotace
11/40378 ze dne 10. 8. 2011
11042 ze dne 4. 8. 2011, Sportis K. Vary s.r.o., herní prvek v Kč
127.300,-
U Zimniho stadionu 1952/2,37076 e-podatelna:
České Budějovice, tel.: 386720111,
[email protected], Stránka 2 z 8
www.kraj-jihocesky.cz
fax: 386359084
- předpis účetním dokladem č. 106 ze dne 4. 8. 2011 - úhrada dne 17. 8. 2011 účetním dokladem č. 001127, bankovní výpis u KB
c.s Faktura č. 12/2011 ze dne 31. 8. 2011, KOL/ba Roman, záloha na materiál akci "Obnova obecního majetku" dle smlouvy o dílo ze dne 26. 7. 2011 v Kč
150.000,- úhrada dne 6. 9. 2011 účetním dokladem č. 002036, bankovní výpis u KB č.
3 Faktura č. 20/2011 ze dne 22. 10. 2011, Kouba Roman, provedené zednické práce na akci "Obnova obecního majetku" dle smlouvy o dílo ze dne 27. 6.
2011 v Kč 82.051,- předpis účetním dokladem
č.
144 ze dne 27. 10. 2011
- úhrada dne 7. 11. 2011 účetním dokladem č. 001164, bankovní výpis u KB č. 11 Faktura č. 28/2011 ze dne 20. 9. 2011, Zdeněk Zach, malířské a natěračské práce v Kč 25.000,- úhrada dne 26. 9. 2011 účetním dokladem č. 001144, bankovní výpis u KB č. 10 Faktura č. 23/2011 ze dne 20. 9. 2011, Pavel Zach, malířské a natěračské práce v Kč 25.000,- úhrada dne 26. 9. 2011 účetním dokladem č. 001144, bankovní výpis u KB č. 10 Faktura č. 24/2011 ze dne 12. 10. 2011, Pavel Zach, malířské a natěračské práce v Kč 27.650,- úhrada dne 20. 10. 2011 účetním dokladem č. 001158, bankovní výpis u KB č. 11 Faktura č. 29/2011 ze dne 12. 10. 2011, Zdeněk Zach, malířské a natěračské práce v Kč 27.650,- úhrada dne 20. 10.2011 účetním dokladem č. 001158, bankovní výpis u KB č. 11 Vyúčtování poskytnuté dne 15. 11. 2011
dotace z rozpočtu Jihočeského
Vyúčtování zálohy dotace Rozpočtový výhled
úč.
kraje v roce 2011 ze
doklad č. 40577 ze dne 9. 12. 2011
na roky 2011 - 2013 - schválen v
za dne
2. 12. 2010 usnesením č. 37/3/2010
za rok 2010
Závěrečný účet
- zveřejněn na kamenné
a elektronické úřední desce od 28. 3. 2011 do 22. 4.
2011
Pokladní kniha (deník)
- schválen v
za
hospodařeni
za rok 2010 s výrokem bez výhrad
dne 28. 4. 2011 spolu se zprávou o výsledku přezkoumání
pokladna obce za období 9/2011 pokladna hřbitov za obdobf 9/2011 - kontrola zůstatku na účtu č. 261 ve výkazu Rozvaha k 30. 9. 2011
Rozpočtová opatřeni
1 schválené v za dne 24. 2. 2011 v za dne 24. 3. 2011 č. 3 schválené v za dne 28. 4. 2011 č. 4 schválené v za dne 19. 5. 2011 č. 7 schválené v za dne 25. 8. 2011
č.
č. 2 schválené
U Zimniho stadionu 1952/2, 370 76 České Budějovice, tel.: 386 720111, fax: 386 359 084 e-podatelna:
[email protected], www.kraj-jihocesky.cz Stránka 3 z 8
Účtový rozvrh
pro rok 2011
Schválený rozpočet
pro rok 2011 - schválen v ZO dne 2. 12. 2010 jako vyrovnaný v celkové výši 2700.000,00 Kč
Vnitřní předpis a směrnice
Směrnice
Č.
zákona
137/2006 Sb.
Č.
16/2007 k zadávání veřejných zakázek obce Bezdědovice podle
Dokumentace k veřejným
"Obnova obecního majetku, st.p.č.171 a 710/1 v k.u. Bezdědovice"
zakázkám
Zápis ze ZO ze dne 16. 6. 2011 - projednání a schválení výběru firmy na akci veřejná zakázka malého rozsahu "Obnova obecního majetku - herní prvek do dětského
koutku"
- firma Sportis Karlovy
Vary s.r.o.
za nabídkovou cenu
127. 300, - Kč včetně OPH Zápis ze ZO ze dne 29. 6. 2011 - schválení smlouvy o dílo se zhotovitelem Romanem Koubou v Kč 232.051,20 včetně OPH Zápis ze ZO ze dne 20. 10. 2011 - schválena faktura došlá
Č.
24/2011,
Č.
Č.
23/2011,
Č.
29/2011 Zápis ze ZO ze dne 24. 11. 2011 - schválena došlá faktura 28/2011 na rok 2011
Účtový rozvrh Výkaz pro hodnocení plnění
FIN 2 - 12 M sestavený k 31. 12. 2011
rozpočtu Rozvaha Výkaz zisku a ztráty
sestavený k 31. 12. 2011
Příloha rozvahy
sestavena k 31. 12. 2011
sestavena k 31. 12.2011
Inventurní soupis majetku a
Plán inventur majetku, pohledávek
závazků
Jmenování členů inventarizační
a závazků ze dne 24. 11. 2011
komise včetně podpisových
vzorů ze dne 24.
11. 2011 Zpráva o inventarizaci ze dne 31. 1. 2011 Inventurní soupis účtu 018,019,022,028,041,
B. ZJiŠTĚNí Z KONEČNÉHO
112,231,331,336,342,374
PŘEZKOUMÁNí
Při přezkoumání hospodaření obce Bezdědovice za rok 2011 nebyly
zjištěny
chyby
a nedostatky
uvedené
§ 10 odst. 3 písmo b) a písmo c) zákona (§ 2 odst. 1, 2 zákona č. 420/2004 Sb.).
v ustanovení
č. 420/2004 Sb., v členění dle předmětu přezkoumání
§ 2 odst. 1 písmo a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků
§ 2 odst. 1 písmo b) finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů obec netvoří peněžní fondy
§ 2 odst. 1 písmo c) náklady a výnosy podnikatelské obec neprovozuje
podnikatelskou
čínnosti územního celku
činnost
U Zimniho stadionu 1952/2,37076 Ceské Budějovice, tel.: 386 720 111, fax: 386359084 e-podatelna:
[email protected], www.kraj-jihocesky.cz Stránka 4 z 8
§ 2 odst. 1 písmo d) peněžní operace, týkající se sdružených mezi dvěma
a více územními
celky,
anebo
na základě
prostředků smlouvy
vynakládaných
s jinými
na základě smlouvy
právnickými
nebo
fyzickými
osobami obec nehospodaří
se sdruženýmí prostředky
§ 2 odst. 1 písmo e) finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví § 2 odst. 1 písmo f) hospodaření prostředky
ze zahraničí
obec nehospodaří
s prostředky
poskytnutými
na základě mezinárodních
z Národního
a vypořádání
obcí, k jiným rozpočtům,
finančních
vztahů
ke státním fondům
ke státnímu
rozpočtu,
s majetkem
ve vlastnictví
§ 2 odst. 2 písmo b) nakládání a hospodaření obec nehospodaří s majetkem státu
s majetkem
státu, s nímž hospodaří
2 písmo c) zadávání
přezkoumaných
orgánem
dohledu
a uskutečňování podle zvláštního
§ 2 odst. 2 písmo d) stav pohledávek
veřejných právního
a závazků a nakládání
§ 2 odst. 2 písmo e) ručení za závazky fyzických obec neručí
a s dalšími
za závazky fyzických a právnických
§ 2 odst. 2 písmo f) zastavování movitých obec nehospodaří s takovým majetkem § 2 odst. 2 písmo g) zřizovaní věcných
k rozpočtům
krajů, k
a k dalším osobám
§ 2 odst. 2 písmo a) nakládání a hospodaření
§ 2 odst.
fondu
smluv
s takovými prostředky
§ 2 odst. 1 písmo g) vyúčtování rozpočtům
a nakládání
poskytnutými
územního
zakázek,
celku územní celek
s výjimkou
úkonů
a postupů
předpisu
s nimi
a právnických
osob
osob
a nemovitých
břemen k majetku
věcí ve prospěch
územního
třetích osob
celku
Starostka obce prohlašuje, že v kontrolovaném období obec nehospodařila s majetkem státu; neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob; nezastavila movitý a nemovitý majetek; neuzavřela smlouvy týkající se převodu nemovitého majetku, to znamená smlouvu o koupi nebo prodeji, směnnou smlouvu, darovací smlouvu, smlouvu o bezúplatném převodu nebo smlouvu o výpůjčce; neuzavřela smlouvu o přijetí nebo poskytnutí úvěru nebo půjčky, smlouvu o poskytnutí dotace, smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení; nekoupila ani neprodala cenné papíry, obligace; neuskutečnila majetkové vklady; zadávala pouze veřejné zakázky malého rozsahu (§12 odst. 3 zákona Č. 137/2006 Sb., ve znění pozdějších předpisů).
U Zimniho stadionu 1952/2,37076 e-podatelna:
České Budějovice, tel.: 386 720111,
[email protected], Stránka 5 z 8
www.kraj-jihocesky.cz
fax: 386359084
Byly zjištěny Č.
chyby a nedostatky,
které nemaji závažnost
420/2004 Sb. pod písmenem c), které jsou
odst. 1, 2 zákona
Č.
uvedeny
nedostatků
dále v členění
uvedených
v § 10 odst. 3 zákona
dle předmětu
přezkoumání
(§ 2
420/2004 Sb.).
§ 2 odst. 2 písmo h) účetnictví
vedené územním celkem
Územní celek chybně účtovalo
nákladech z činnosti.
Kontrolou bylo zjištěno, že nebyla dodržena
vazba mezi výkazem zisku a ztráty k 31. 12. 2011 a výkazem pro
hodnocenf plnění rozpočtu k 31. 12.2011, např. částka na účtu 512 Cestovné (99.661,- Kč) neodpovídá částce na položce 5173 Cestovné (33.091,- Kč). Vyhláška č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona
Č.
563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění
pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky, § 33
C.ZÁVĚR I. PLNĚNI OPATŘENí K ODSTRANĚNI
NEDOSTATKlJ
ZJIŠTĚNÝCH
a) při přezkoumání hospodaření obce za předchozí roky Nebvlv zjištěny chyby
a nedostatky.
b) při dílčím přezkoumání hospodaření obce Nebyly zjištěny chyby
a nedostatky.
II. PŘI PŘEZKOUMÁNI
HOSPODAŘENí
Byly zjištěny chyby
ZA ROK 2011
a nedostatky, které nemaji závažnost ned,?statků uvedených pod písmo c). [§ 10 odst. 3
písmo b) zákona č. 420/2004 Sb.J
III. NEBYLA ZJiŠTĚNA RIZIKA DLE § 10 ODST. 4 PíSMo A) ZÁKONA Č. 420/2004 Sb.
IV. PODíl
POHLEDÁVEK
A ZÁVAZKlJ
NA
ROZPOČTU
ÚZEMNíHO
CELKU
A PODIl
ZASTAVENÉHO
MAJETKU NA CELKOVÉM MAJETKU ÚZEMNIHO CELKU
b) podíl závazků na rozpočtu územního celku
0,68 % 4,62 %
c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku
0%
a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku
U Zimniho stadionu 1952/2, 370 76 České Budějovice, tel.: 386 720 111, fax: 386 359 084 e-podatelna:
[email protected], www.kraj-jihocesky.cz
Bezdědovice, dne 17. dubna 2012 KR JSRV,'Ř J ROČ .;: -Y l( OdbCr
r(
D I\J
00r.-,1I"'X'o{
ocldelt>n' D' n- ~rrtJa Tl':'Odl'W
!!.~?t~ ..i.:.~:~~~·~;~ hO:-púo~ren:
! ~<~
Jitka Luňáková
podpis
kontrolor pověřený řízením přezkoumání
Tato zpráva o výsledku přezkoumání
i výsledky konečného dílčího přezkoumání.
_
\13)
a razítko
je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání
stanovené v § 6 odst. 3 písmo I) zákona
ot)...
hospodaření,
který obsahuje
Konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty č.
420/2004 Sb., k možnosti podání písemného stanoviska kontrolorovi
pověřenému řízením přezkoumání na adresu uvedenou v zápatí.
S obsahem zprávy z přezkoumání
hospodaření o počtu 8 stran byla seznámena dne 17. 4. 2012 ajeho stejnopis
číslo 2 obdržela dne 17.4. 2012.
Ing. Miluše Kubátová podpis a razítko
starostka
Rozdělovník:
Stejnopis
Počet výtisků
Předáno
Převzal
1
1x
Krajský úřad - Jihočeský kraj
2
1x
Obec Bezdědovice
Jitka Luňáková kontrolor pověřený řízením přezkoumání
Ing. Miluše Kubátová starostka
U Zimniho stadionu 1952/2, 370 76 České Budějovice, tel.: 386 720 111, fax: 386 359 084 e-podatelna:
[email protected], Stránka 7 z 8
www.kraj-jihocesky.cz
