gemeente
Haarlemmermeer
Nota van B&W Onderwerp Portefeuillehouder Collegevergadering Inlichtingen Registratienummer
Jaarverslag 2015 van Recreatiepias Haarlemmermeer BV John Nederstigt 2 6 april 2 0 1 6
Alex Jansen (023-567 67 37) 2016.0017775
Inleiding Aan de gemeente is toegezonden het Jaarverslag 2015 van de verbonden partij Recreatiepias Haarlemmermeer B.V. Deze onderneming is een publiekprivaat samenwerkingsverband (PPS) van de gemeente Haarlemmermeer en Dura Vermeer Infrastructuur B.V. en is in 1994 opgericht met als doelstellingen het winnen en verkopen van zand en het inrichten van voor het publiek vrij toegankelijke recreatieve voorzieningen in de openlucht en eventueel het beheer er van. De vennootschap heeft in 2010 het zandwin- en recreatieproject Toolenburger plas voltooid en opgeleverd. De twee aandeelhouders hebben besloten om de vennootschap 'in slapende staat' voort te zetten, in afwachting van latere besluitvorming over de mogelijke inzet van deze samenwerkingsorganisatie, binnen de kaders van de statuten, voor een nieuw recreatieproject in Park21. Vanwege deze toekomstige ontwikkelingen houden we de vennootschap vooralsnog in stand. De vennootschap is een bestaand PPS-vehikel dat voor mogelijke samenwerking tussen de aandeelhouders direct benut kan worden, mochten de partijen daartoe besluiten (naar verwachting eind 2016). Er zijn geen juridische belemmeringen tegen voorlopige voortzetting van de 'slapende staat'. Activiteiten 2015 Er zijn door de 'slapende' vennootschap in 2015 geen activiteiten verricht en uitgaven gedaan, behoudens geringe uitgaven voor administratieve kosten. De commissarissen en directeur zijn onbezoldigd aan de vennootschap verbonden. De nog in de vennootschap aanwezige financiën betreffen; het destijds gestorte aandelenkapitaal van € 45.378,- (Eigen vermogen) waarvan 49% (€ 22.235,-) van de gemeente en een werkkapitaal van € 55.342,- onder de post 'Nog te ontvangen facturen'. Ten laste van deze laatstgenoemde post worden de geringe jaarlijkse uitgaven geboekt en mogelijke toekomstige kosten voor advies, onderzoek e.d. Jaarverslag Formeel dient een financieel jaarverslag te worden vastgesteld. De Raad van Commissarissen heeft zonder bijeenkomst langs schriftelijke weg, het Jaarverslag 2015 goedgekeurd.
Onderwerp Volgvel
Jaarverslag 2015 van Recreatiepias Haarlemmermeer BV 2
Besluit Op grond van het voorgaande hebben wij besloten om: 1. in te stemmen met het Jaarverslag 2015 van Recreatiepias Haarlemmermeer B.V; 2. deze nota ter informatie te zenden aan de raad.
Burgemeester en wethouders var Haarlemmermeer,
bijlage: Financieel Verslag 2015 Recreatiepias Haarlemmermeer BV
Recreatieplas Haarlemmermeer bv
Financieel verslag 2015 Recreatieplas Haarlemmermeer BV
Recreatieplas Haarlemmermeer BV
1 Definitief
Inhoud Jaarverslag van de directie
3
Jaarrekening
6
Balans per 31 december 2015 Winst-en-verliesrekening over 2015 Toelichting op de balans en winst-en-verliesrekening
7 8 9
Overige gegevens
17
Statutaire regeling omtrent de bestemming van het resultaat Voorstel bestemming resultaat
18 18
Recreatieplas Haarlemmermeer BV
2 Definitief
Jaarverslag van de directie
ORGANISATIE
*
Aandeelhouders:
Dura Vermeer Infrastructuur BV: . de heer A. Vermeer, directeur Gemeente Haarlemmermeer; . de heer de heer dr. D.D. Reneman, wethouder gemeente Haarlemmermeer
*
Raad van Commissarissen:
namens Dura Vermeer Infrastructuur BV: . de heer A. Vermeer (wnd. president-commissaris) . de heer A.B. Eppink namens de Gemeente Haarlemmermeer: . de heer mr. P. J. Siekman (overleden op 16 december 2015) . de heer G.J.J. Stokman
*
Directeur: . de heer drs. D.M. Smit
Recreatieplas Haarlemmermeer BV
3 Definitief
Financieel verslag 2015
Voor U ligt het financieel verslag over 2015 van Recreatieplas Haarlemmermeer BV. Op 16 december 2015 is onze commissaris de heer mr P.J. Siekman op 72 jarige leeftijd overleden. Peter Siekman vertegenwoordigde sinds 1 juli 1999 de aandeelhouder gemeente Haarlemmermeer. Hij was een trouw en een zeer met de vennootschap meelevend commissaris. Naast een zakelijke inbreng kon Peter ook met veel smeuïgheid en humor vertellen. Dankbaar en met veel respect denken wij terug aan zijn jarenlange inzet en betrokkenheid bij onze vennootschap. Wij wensen zijn echtgenote, de (klein-)kinderen en naasten veel sterkte bij het verwerken van dit verlies. De vennootschap heeft in het verslagjaar 2015 geen werkzaamheden verricht omdat het project is afgerond en de vennootschap –ook in 2015- door beide aandeelhouders ‘slapend’ wordt gehouden in afwachting van mogelijke vervolgwerkzaamheden, binnen het kader van de statuten van de vennootschap, in de nabije toekomst. De voorzitter van de Raad van Commissarissen heeft de directeur in dat verband verzocht de slapende vennootschap, ook in 2015, te besturen.
Hoofddorp, 17 februari 2016
drs. D.M. Smit directeur
Recreatieplas Haarlemmermeer BV
4 Definitief
Pre-advies van de Raad van Commissarissen van Recreatieplas Haarlemmermeer BV aan de aandeelhouders
De directie van Recreatieplas Haarlemmermeer BV heeft de jaarrekening 2015 overeenkomstig de wettelijke en statutaire voorschriften opgemaakt. De Raad van Commissarissen kan zich met de thans aan u voorgelegde stukken verenigen. Wij adviseren u de jaarrekening 2015 conform vast te stellen. Wij stellen de aandeelhouders voor de directie décharge te verlenen voor het door haar in 2015 uitgeoefende beheer en bestuur.
Hoofddorp, 11 maart 2016 Namens de Raad van Commissarissen,
A. Vermeer, president-commissaris, wnd.
Recreatieplas Haarlemmermeer BV
5 Definitief
Jaarrekening
Recreatieplas Haarlemmermeer BV
6 Definitief
Balans per 31 december 2015 (voor resultaatbestemming) 31 december 2015 Ref.
€
4
0
€
31 december 2014 €
€
Activa Vaste activa Materiële vaste activa
0
0 Vlottende activa Onderhanden projecten Vorderingen Liquide middelen
5 6 7
Ref.
0 196 101.594
0 0 85 103.709
101.790
103.794
101.790
103.794
31 december 2015
31 december 2014
€
€
€
€
Passiva Eigen vermogen Geplaatst en gestort aandelenkapitaal Resultaat voorgaande boekjaren Resultaat dit boekjaar
Kortlopende schulden
Recreatieplas Haarlemmermeer BV
8 45.378 1.070 0
9
45.378 610 460 46.448
46.448
55.342
57.346
101.790
103.794
7 Definitief
Winst-en-verliesrekening over 2015
2015 Ref.
€
€
2014 €
€
Netto-omzet Wijziging in voorraad onderhanden projecten
0
0
0
0
Som der bedrijfsopbrengsten
0
0
Kosten uitbesteed werk en andere externe kosten Overige bedrijfskosten
0 0
0 0
Som der bedrijfslasten
0
0
Bedrijfsresultaat
0
0
Rente en overige baten
0
575
Resultaat voor belastingen
0
0
Belastingen
0
-115
Resultaat na belasting
0
460
Recreatieplas Haarlemmermeer BV
8 Definitief
Toelichting op de balans en winst-en-verliesrekening 1
Algemene toelichting
1.1
Activiteiten
De activiteiten van de vennootschap bestaan uit het winnen van zand, de verkoop van het gewonnen zand, het aanleggen van recreatieve voorziening in de openlucht en eventueel later het beheer daarvan.
1.2
Vestigingsadres
Recreatieplas Haarlemmermeer is feitelijk gevestigd op Marterweide 43, Nieuwegein. Statutair is de vennootschap gevestigd te Hoofddorp.
1.3
Schattingen
Bij toepassing van de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening vormt de leiding van Recreatieplas Haarlemmermeer BV zich verschillende oordelen en maakt schattingen die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het in artikel 2:362 lid 1 BW vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de betreffende jaarrekeningposten.
2
Grondslagen voor waardering van activa en passiva
2.1
Algemeen
De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving. De jaarrekening is opgesteld in euro’s. Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. In de balans, de winst-en-verliesrekening en het kasstroomoverzicht zijn referenties opgenomen, waarmee wordt verwezen naar de toelichting.
2.2
Vergelijking met voorgaand jaar
De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van het voorgaande jaar.
Recreatieplas Haarlemmermeer BV
9 Definitief
2.3
Materiële vaste activa
De materiële vaste activa wordt gewaardeerd tegen aanschafprijs verminderd met de afschrijvingen.
2.4
Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa
Door de vennootschap wordt op iedere balansdatum beoordeeld of er aanwijzingen zijn dat een vast actief aan een bijzondere waardevermindering onderhevig kan zijn. Indien dergelijke indicaties aanwezig zijn, wordt de realiseerbare waarde van het actief vastgesteld. Indien het niet mogelijk is de realiseerbare waarde voor het individuele actief te bepalen, wordt de realiseerbare waarde bepaald van de kasstroomgenererende eenheid waartoe het actief behoort. Van een bijzondere waardevermindering is sprake als de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde; de realiseerbare waarde is de hoogste van de opbrengstwaarde en de bedrijfswaarde. Indien wordt vastgesteld dat een in het verleden verantwoorde bijzondere waardevermindering niet meer bestaat of is afgenomen, dan wordt de toegenomen boekwaarde van de desbetreffende activa niet hoger gesteld dan de boekwaarde die bepaald zou zijn indien geen bijzondere waardevermindering voor het actief zou zijn verantwoord.
2.5
Onderhanden projecten
Onderhanden projecten in opdracht van derden Het onderhanden werk wordt gewaardeerd tegen algemene- materiaal- en arbeidskosten. (Vooruit)betalingen door afnemers worden in aftrek gebracht op het onderhanden werk. Een eventueel positief resultaat wordt eerst einde werk als gerealiseerd beschouwd. Indien verliezen voorzienbaar zijn, wordt een voorziening in mindering gebracht op de balanspost onderhanden werk.
2.6
Vorderingen
Handelsvorderingen worden opgenomen tegen de reële waarde van de tegenprestatie, gewoonlijk de nominale waarde. Als de ontvangst van de vordering is uitgesteld op grond van een verlengde overeengekomen betalingstermijn wordt de reële waarde bepaald aan de hand van de contante waarde van de verwachte ontvangsten. Het verschil tussen de reële waarde en nominale waarde wordt over de periode tot de verwachte ontvangst als rentebate verwerkt. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid.
2.7
Liquide middelen
Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.
Recreatieplas Haarlemmermeer BV
10 Definitief
3
Grondslagen voor bepaling van het resultaat
3.1
Algemeen
Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De resultaten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd; verliezen reeds zodra zij voorzienbaar zijn.
3.2
Opbrengstverantwoording
Opbrengsten uit de levering van goederen worden verwerkt zodra alle belangrijke rechten en risico’s met betrekking tot de eigendom van de goederen zijn overgedragen aan de koper. Opbrengsten uit de levering van diensten geschieden naar rato van de geleverde prestaties, gebaseerd op de verrichte diensten tot aan de balansdatum in verhouding tot de in totaal te verrichten diensten. Opbrengsten met betrekking tot onderhanden projecten in opdracht van derden bestaan uit de contractueel overeengekomen tegenprestaties, meer- en minderwerk en claims en vergoedingen voor zover het waarschijnlijk is dat die opbrengsten zullen worden gerealiseerd en betrouwbaar kunnen worden vastgesteld. Royaltyopbrengsten worden toegerekend aan de verslagperiode in overeenstemming met de inhoud van de overeenkomst.
3.3
Netto-omzet
Netto-omzet omvat de opbrengsten uit levering van goederen en diensten onder aftrek van kortingen en dergelijke en van over de omzet geheven belastingen en na eliminatie van transacties binnen de Groep. Nettoomzet van onderhanden projecten in opdracht van derden bestaat uit de in het boekjaar aan projecten bestede kosten, verhoogd met de wijziging in het boekjaar van de tot en met het boekjaar verantwoorde winst. De winstneming op onderhanden projecten geschiedt in overeenstemming met de waarderingsgrondslag volgens paragraaf 2.6.
3.4
Kostprijs van de omzet
Onder kostprijs van de omzet wordt verstaan de aan de omzet toe te rekenen directe en indirecte kosten, waaronder grond- en hulpstoffen, kosten uitbesteed werk en andere externe kosten, personeelskosten voor productiepersoneel, afschrijvingskosten van gebouwen en machines en overige bedrijfskosten die toerekenbaar zijn aan de kostprijs van de omzet.
3.5
Verkoopkosten en algemene beheerkosten
Deze kosten omvatten de ten laste van het jaar komende kosten die niet direct aan de kostprijs van de geleverde goederen zijn toe te rekenen.
Recreatieplas Haarlemmermeer BV
11 Definitief
3.6
Financiële baten en lasten
Rentebaten en rentelasten Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de betreffende activa en passiva. Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening gehouden met de verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen.
3.7
Belastingen
De belasting over het resultaat wordt berekend over het resultaat voor belastingen in de winst-enverliesrekening, rekening houdend met beschikbare, fiscaal compensabele verliezen uit voorgaande boekjaren (voor zover niet opgenomen in de latente belastingvorderingen) en vrijgestelde winstbestanddelen en na bijtelling van niet-aftrekbare kosten. Tevens wordt rekening gehouden met wijzigingen die optreden in de latente belastingvorderingen en latente belastingschulden uit hoofde van wijzigingen in het te hanteren belastingtarief.
Recreatieplas Haarlemmermeer BV
12 Definitief
4
Materiële vaste activa
De mutaties in de materiële vaste activa worden als volgt weergegeven: Andere vaste bedrijfsmiddelen
€ Stand per 1 januari 2015 Verkrijgings- of vervaardigingsprijzen Cumulatieve waardeverminderingen en afschrijvingen
0 0
Boekwaarden
0
Mutaties Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen Afschrijvingen desinvesteringen
0 0 0 0
Saldo
0
Stand per 31 december 2015 Verkrijgings- of vervaardigingsprijzen Cumulatieve waardeverminderingen en afschrijvingen
0 0
Boekwaarden
0
Afschrijvingspercentages
5
20%
Voorraden
Opbrengsten Bestede kosten
Recreatieplas Haarlemmermeer BV
31-12-2015
31-12-2014
€
€
0 0
0 0
0
0
13 Definitief
6
Vorderingen 31 december 2015
Handelsdebiteuren Vorderingen op participanten Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige vorderingen en overlopende activa
31 december 2014
Totaal
Resterende looptijd > 1 jaar
Totaal
Resterende looptijd > 1 jaar
€
€
€
€
0 0
0 0
0 0
0 0
196
0
85
0
0
0
0
0
85
0
0
0
Alle vorderingen, met uitzondering van de hieronder genoemde handelsvorderingen, hebben een resterende looptijd korter dan een jaar. Handelsdebiteuren Ultimo het boekjaar heeft de vennootschap geen openstaande debiteurenpositie op derden. Vorderingen op participanten
Vordering op Dura Vermeer Infrastructuur BV (00-30 dagen ouderdom) Vordering op Gemeente Haarlemmermeer (00-30 dagen ouderdom)
31-12-2015
31-12-2014
€
€
0
0
0
0
0
0
Betreft vordering uit hoofde van leveringen. Over de vordering wordt geen rente berekend.
Recreatieplas Haarlemmermeer BV
14 Definitief
Overige vorderingen en overlopende activa
Rente Overlopende activa
31-12-2015
31-12-2014
€
€
0 0
0 0
0
0
31-12-2015
31-12-2014
€
€
101.549 45
103.665 44
101.594
103.709
De vorderingen hebben een looptijd korter dan een jaar.
7
Liquide middelen
ING Bankrekening 66.15.16.474 ING Spaarrekening 65.57.96.207
8
Eigen vermogen
Volgens de statuten is de nominale waarde van de aandelen in guldens NLG 1.000; er zijn 100 aandelen geplaatst, deze zijn geheel volgestort. Met gebruikmaking van de mogelijkheid om de tegenwaarde in euro’s af te ronden tot ten hoogste twee cijfers achter de komma (art. 2: 178c.1 BW) bedraagt de nominale waarde per aandeel EUR 453,78.
Recreatieplas Haarlemmermeer BV
15 Definitief
9
Kortlopende schulden
Nog te ontvangen facturen Schulden aan leveranciers en handelskredieten Schulden aan participanten Belastingen en premies sociale verzekeringen
31-12-2015
31-12-2014
€
€
55.342 0 0 0
57.346 0 0 0
55.342
57.346
31-12-2015
31-12-2014
€
€
0
0
0
0
0
0
De post “Nog te ontvangen facturen” heeft te maken met nog te ontvangen kosten voor advies en onderzoeken nieuwe zandwinplassen in Park 21. Schulden aan participanten
Schulden aan Dura Vermeer Infrastructuur BV (00-30 dagen ouderdom) Schulden aan Gemeente Haarlemmermeer (00-30 dagen ouderdom)
De kortlopende schulden hebben alle een resterende looptijd van korter dan een jaar.
Recreatieplas Haarlemmermeer BV
16 Definitief
Overige gegevens
Recreatieplas Haarlemmermeer BV
17 Definitief
Statutaire regeling omtrent de bestemming van het resultaat Artikel 15 van de statuten bepaalt dat de winst ter beschikking van de aandeelhouders staat. Deze kunnen de winst geheel of gedeeltelijk bestemmen tot vorming van -of storting in- een of meer algemene of bijzondere reservefondsen.
Voorstel bestemming resultaat Door de aandeelhouders wordt voorgesteld om het resultaat over het boekjaar 2015 toe te voegen aan de overige reserves.
De jaarrekening 2015 is opgemaakt te Hoofddorp op 17 februari 2016.
drs. D.M. Smit directeur
Goedgekeurd te Hoofddorp, 11 maart 2016. Namens de Raad van Commissarissen,
A. Vermeer, president-commissaris, wnd
Vastgesteld te Hoofddorp,
xxx
2016.
de Algemene Vergadering van Aandeelhouders,
de voorzitter, wnd.
de secretaris,
A. Vermeer
drs. D.M. Smit
Recreatieplas Haarlemmermeer BV
18 Definitief
