NIBE-SVV, februari Oefenexamen Bedrijfsschadeverzekering

Oefenexamen Bedrijfsschadeverzekering

  NIBE-SVV, februari 2013

Bedrijfsschadeverzekering

1.

Wanneer kan een bedrijf als liquide beschouwd worden?

2.

Naast de klassieke manier van risico-inschatting wordt ook een moderner model toegepast, waarbij gekeken wordt op welke manier bepaalde aspecten van de bedrijfsvoering gunstiger dan wel ongunstiger zijn dan normaal. Noem drie -en niet meer dan drie- van deze aspecten en geef daarbij een omschrijving waarom het gunstiger of ongunstiger is.

3.

Noem de twee formules om tot het verzekerd belang bij bedrijfsschade te komen.

4.

Wat wordt verstaan onder de volgende begrippen? a. Effectief bedrag. b. Uitkeringstermijn.

5.

Bij een schade aan een restaurant wordt de schade aan de inventaris en de goederen door verzekeraar A geregeld op basis van onderverzekering vanwege een te lage verzekerde som. De verzekerde komt daarmee in financiële problemen en vraagt nadrukkelijk aan de verzekeraar het volledige bedrag te betalen. Verzekeraar A weigert. Ook in tweede instantie. De bedrijfsschade zou een normale periode kennen van zes maanden maar door de financiële problemen wordt deze periode acht maanden. Heeft de verzekerde bij het bepalen van de schadevergoedingstermijn recht op zes of acht maanden? Motiveer uw antwoord.

 © NIBE-SVV, februari 2013

2


6.

Gegeven is de volgende resultatenrekening: Grondstoffen Londen Onderhoud en machines (40% vast) Gas, water, licht 30% vastrecht Verpakkingen Afschrijvingen machines Dubieuze debiteuren Reclame (35% op contractbasis’ Verzekeringen Accountantskosten Winst

EUR 1.400.000,- Omzet EUR 500.000,EUR 50.000,EUR 45.000,EUR 56.000,EUR 26.000,EUR 50.000,EUR 85.000,EUR 100.000,EUR 50.000,EUR 138.000,EUR 2.500.000,-

EUR 2.500.000,-

EUR 2.500.000,-

Stel van de gegeven resultatenrekening, het te verzekeren belang op, op basis van de vaste kostenformule

7.

Wat is het vereiste bij een schade om dekking onder een bedrijfsschadeverzekering te krijgen?

8.

Leg de werking van de in- en decreaseclausule bij een bedrijfsschadeverzekering uit.

9.

Aannemerswerkplaats Jansen betaalt op dit moment een premie van 2,70‰ op uitgebreide condities voor hun bedrijfsschade, op basis van 52 achtereenvolgende weken. De assurantiemakelaar wil in deze teruglopende economie kijken of er voor deze klant enig premievoordeel te halen is uit het extra uitvoeren van preventie. De investering betaalt zich dan in de loop van de tijd terug. Er wordt besloten om enige compartimentering toe te passen, de opslag van het afval gebeurt via afgesloten containers en het aantal blusmiddelen wordt aangepast. De maatschappij geeft na de gehouden inspectie een korting van 25% op de basisbrandpremie. Men heeft ook het kantoor beveiligd met een inbraakdetectie, zodat hier 0,10‰ korting wordt gegeven. Wat gaat Jansen als premiepromillage betalen? Geef uw berekening.

10.

Bij de uiteindelijke premieberekening wordt rekening gehouden met een aantal factoren zoals, bouwaard, omrekeningsfactor, uitkeringstermijn en toeslag uitgebreide dekking. Er blijkt een tendens naar een meer individuele benadering van de bedrijfsschadepremie. Noem nog vier andere factoren, die bij een meer individuele benadering in de uiteindelijke premieberekening moeten worden betrokken. Geef per factor een toelichting.


3


11.

Bijlage 2 voor Bedrijfsschadeverzekering Een bedrijf heeft een uitgebreide bedrijfsschadeverzekering van EUR 800.000,- tegen een premie van 1,65‰ op uitgebreide condities met een uitkeringstermijn van 52 weken. De tussenpersoon vraagt de verzekeringsmaatschappij een aantal premievoorstellen te doen voor verschillende dekkingsmogelijkheden en uitkeringstermijnen. De verzekeringsmaatschappij doet het volgende voorstel: De jaarpremie in euro’s waarbij de dekking uitgebreid blijft en de uitkeringstermijn naar 104 weken gaat. Bereken de premie op jaarbasis. Geef uw berekening. NB: U hoeft GEEN rekening te houden met de toeslag voor koude vliegtuigschade, kosten en assurantiebelasting.

12.

Bijlage 3 voor Bedrijfsschadeverzekering Een confectiebedrijf heeft twee belangrijke toeleveranciers van stoffen welke een belang van respectievelijk 40% en 25% in het te verzekeren jaarbelang vertegenwoordigen. De basispremie voor de materiële verzekering, inclusief vliegtuigdekking, bedraagt 2,5‰. Bereken het premiepercentage bedrijfsschade bij een uitkeringstermijn van 52 weken op basis van de standaarddekking. Geef uw berekening.

13.

Een schadevaststelling bij een onderneming kan plaatsvinden op basis van de omzetmethode of op basis van de productiemethode. Op welke van de twee genoemde methodes heeft de verzekerde uitkeringstermijn de grootste invloed op de schade-uitkering? Motiveer uw antwoord.

14.

Het bruto winstpercentage van een bedrijf blijkt 85% te zijn. Is dit bedrijf een industrieel productiebedrijf en/of een supermarkt? Motiveer uw antwoord.

15.

Ondernemers hebben soms moeite met het prijsgeven van de nettowinst aan derden. Er is een manier om toch aan de brutowinst te komen zonder dat de ondernemer het nettowinstbedrag of -percentage hoeft te noemen. Hoe heet deze wijze van berekenen?


4


16.

Fietsenwinkel Biketours heeft een bedrijfsschadeverzekering met een verzekerd bedrag van EUR 400.000,- en een 30% overdekkings- en restitutieclausule. De gegevens van de winst- en verliesrekening over 2012 (prognose) luiden als volgt: Omzet EUR 900.000,Inkopen EUR 350.000,Vaste lasten EUR 500.000,Op 1 september 2012 wordt de fietsenwinkel getroffen door een brand. De levering aan de klanten stagneert en de omzet zakt één jaar na de schadedatum naar EUR 500.000,-. Hoeveel bedraagt de schade-uitkering? Geef uw berekening.

17.

Omschrijf de volgende variatie op de bedrijfsschadeverzekering: Debiteurenverzekering.

18.

Schildersbedrijf Braanker heeft een extra kostenverzekering gesloten voor EUR 100.000,- met een uitkeringstermijn van 52 achtereenvolgende weken. In de opslagloods ontstaat een brand door een sigaret. Duran heeft stiekem gerookt en de peuk NIET goed gedoofd. De verzekeringsmaatschappij heeft een expert ingeschakeld en deze stelt een schaderekening op. Er moet een opslagloods elders gehuurd worden voor EUR 10.000,per maand. Het huren van computerapparatuur voor de administratie en de werkverdeling kost EUR 5.000,- per maand. Aangezien de andere loods verder weg is kost het EUR 2.000,per maand aan extra transportkosten. Het personeel kan de eerste maand NIET werken en deze staan gezamenlijk voor EUR 68.000,- per maand op de loonlijst. Ook plaatst Braanker een eenmalige advertentie in een landelijke krant, kosten EUR 15.000,-. Hoeveel maanden biedt deze extra kostenverzekering voor deze schade dekking voordat het maximale bedrag is bereikt? Geef uw berekening.

19.

December 2012 heeft onstuimig weer opgeleverd met veel regen en storm. Het KNMI houdt daar een registratie van bij. Op 15 december 2012 was er ’s morgens een behoorlijke wind van 7 meter per seconde. Rond het middaguur ontstonden er pieken tot wel 10 meter per seconde. Nadat ’s middags het weer kalmer werd, was het ’s avonds echt raak met pieken tot 13 meter per seconde. Tijdens die laatste pieken vielen er enkele bomen om rond het restaurant Merwezicht. Het gebouw werd ontruimd op last van de brandweer. Een takelwagen kon pas op 17 december 2012 de wegversperring verwijderen. Restaurant Merwezicht heeft een bedrijfsschadeverzekering lopen op de condities NBBU 2006, een uitkeringstermijn van 52 weken en een verzekerd belang van EUR 200.000,-. De omzet is gelijkmatig over het jaar verdeeld. Hoe hoog is het uit te keren schadebedrag? Motiveer uw antwoord.


5


20.

Computerwinkel HPC is zeer afhankelijk van een goede elektriciteitslevering. De directeur van het bedrijf leest in de krant dat er onlangs een grote elektriciteitstoring is geweest in Haarlem. Bij een bezoek van zijn tussenpersoon vraagt hij of er in zo’n situatie dekking is op zijn NBBU 2006 polis. Is er bij een elektriciteitsstoring een situatie waarin er toch GEEN dekking is onder de polis ondanks dat de onderbreking meer dan zes uur heeft geduurd? Motiveer uw antwoord.

21.

Een doe-het-zelf-zaak heeft de navolgende resultatenrekening in een jaar zonder schade. (in euro's) Vaste kosten: Variabele kosten: Winst: Totaal: a. b. c.

22.

40.000 200.000 200.000 800.000

Omzet: 800.000

800.000

Bereken het verzekerd belang Bereken het verzekerd belang bij een gedekte bedrijfsstilstand van drie maanden. De omzet is gelijkelijk verdeeld over het jaar. Bereken het verzekerd belang bij een gedekte bedrijfsstilstand van zes maanden. De omzet is gelijkelijk verdeeld over het jaar.

Bij bierbrouwerij de Grave is de machine die de bierflessen vult door brand beschadigd. De experts die de materiële schade beoordelen, stellen vast dat de machine verloren is, maar dat deze wel gerepareerd kan worden. Waarde voor de schade (tevens verzekerde som) Waarde na de schade Schade (gelijk aan de herstelkosten)

.

EUR EUR EUR

155.000,64.000,- -/91.000,-

Het herstel van de machine zal vier weken duren. De experts van de bedrijfsschadeverzekering verwachten een productieverlies dat gelijk staat aan de omzetwaarde van 4x EUR 25.000,- = EUR 100.000,-. De vaste kosten nettowinst maken 55% uit van de waarde van het geproduceerde product. Een nieuwe machine ad EUR 155.000,- is direct leverbaar. Het vervoer, plaatsen en proefdraaien zal zes werkdagen in beslag nemen. Met overwerk in het weekend kan dit worden teruggebracht tot vijf werkdagen. De extra kosten hiervoor bedragen EUR 5.000,-. Voorts is de machinefabriek bereid de beschadigde vulmachine over te nemen voor EUR 35.000,-. De verzekeringen van zowel de materiële zaken als de bedrijfsschade zijn beide ondergebracht bij maatschappij A. De experts stellen aan de hand van bovenstaande gegevens de schadecijfers vast.


6


22a. Bereken de bedrijfsschade, als uitsluitend herstel van de oude machine plaatsvindt. Geef uw berekening.

22b. Bereken de schade voor het bedrijfsschade-deel als direct de nieuwe machine wordt aangeschaft. Geef uw berekening.

23.

Metaalbewerkingsbedrijf Jansen heeft een bedrijfsschadeverzekering gesloten met een verzekerd bedrag van EUR 5.000.000 effectief voor 78 weken ingaande 1 januari 2011. De 30% increase/decrease-clausule is opgenomen, de jaarpremie bedraagt 2.92 per duizend In verband me een toenemende orderportefeuille wordt per 1 juli 2011 het verzekerd bedrag verhoogd naar EUR 10.000.000 waarbij het bedrag wordt omgezet naar een 2 jaarsbelang met een uitkeringstermijn van 104 weken In de loop van 2012 wordt de accountantsverklaring over 2011 ontvangen, die aangeeft dat het werkelijke belang over 2011 EUR 4.500.000 bedraagt.

23a. Welk bedrag moet verzekerde aan suppletiepremie bij betalen van 1 juli 2011 tot 1 januari 2012? Geef uw berekening (exclusief assurantiebelasting en kosten).

23b. Welk bedrag moet metaalbewerkingsbedrijf Jansen op basis van de accountantsverklaring over 2011 bij te betalen of welk bedrag zal door de verzekeraars worden gerestitueerd? Geef uw berekening (exclusief assurantiebelasting en kosten).

23c. Stel dat de aanpassing per 1 juli 2011 beperkt was gebleven tot een verhoging van de verzekerde som. Bijlage 2 voor Bedrijfsschadeverzekering. Welk bedrag had dan moeten worden bijbetaald of zou dan zijn gerestitueerd? Geef uw berekening.



© NIBE-SVV, februari 2013

7


CORRECTIEMODEL

1.

Als het bedrijf met contante middelen de direct opeisbare schulden kan voldoen. 2 punten

2.

2 pt(1 goed = 0 punten 2 goed = 1 punt 3 goed = 2 punten) Let op: drie gevraagd! Materiële beveiliging is voldoende versus slechts aan de minimale eis is voldaan. Grondstoffen zijn vrij eenvoudig leverbaar versus levering grondstoffen is problematisch. Geen gespecialiseerd machinepark versus zeer gespecialiseerd machinepark. Meerdere los van elkaar werkende machines versus een keten-geschakeld machinepark. Geen afhankelijkheid van toeleveranciers/afnemers versus grote mate van afhankelijkheid van toelverancier/afnemer. Geen specifieke eisen aan het gebouw versus wel bijzondere eisen aan het gebouw.

3.

Vaste kosten-formule: 1 punt verzekerd belang = vaste kosten + netto winst. Variabele kosten-formule: 1 punt verzekerd belang = omzet – variabele kosten.

4a.

Het deel van het verzekerd belang dat evenredig is aan de uitkeringstermijn. 1 punt

4b.

De termijn waarover de na een ramp ontstane bedrijfsschade kan worden geclaimd. 1 punt

5.

Zes maanden. 1 punt Bij een schadevergoeding gaat men uit van een normale herstelperiode (technisch haalbaar) 1 punt en niet van de uiteindelijke herstelperiode. 1 punt


8


6.

Vaste kosten-formule: 3 ¨punten Lonen Vaste kosten onderhoud Vastrecht, gas, water, licht Reclame op contractbasis Afschrijving machines Verzekeringen Accountantskosten Winst

EUR 500.000,EUR 20.000,EUR 13.500,EUR 29.720,EUR 26.000,EUR 100.000,EUR 50.000,EUR 138.000,EUR 877.250,-

1 punt

Correctievoorschrift: onjuiste variabele posten/kosten die in de vaste kosten formule worden benoemd in mindering brengen op het punten aantal (-1 per onjuist benoemde post)

7.

Een materiële schade aan de bij verzekerde in gebruik zijnde zaken tegen gedekte gevaren. 2 punten

8.

De in- en decreaseclausule geeft een marge van 30% in de dekking naar boven en naar beneden. 2 punten

9.

4 punten (4 of 0 punten, bij rekenfout 3 punten) De premie is als volgt opgebouwd: Basis 1,60 + 0,80 + 0,30 = 2,70‰. Korting brandpremie 25 % = 0,40‰. Korting inbraakpreventie 0,10 op 0,30 = 0,20. De premie wordt als volgt 1,20 + 0,60 (1,5 ×) + 0,20 = 2,00‰.

10.

4 punten (1 goed = 1 punt 2 goed = 2 punten 3 goed = 3 punten 4 goed = 4 puntent) Locatie: in verband met herbouwmogelijkheden; Samenstelling van het machinepark: al of niet gespecialiseerd; Soort product: eenvoudig elders te verkrijgen; De aard van de markt: concurrentie e.d.; Arbeidsverhoudingen: gespecialiseerd personeel; Het percentage afhankelijkheid: van toeleveranciers/afnemers. Correctievoorschrift: Factor en toelichting moeten goed zijn voor punten toekenning. Niet limitatief.


9


11.

4 punten (4 of 0 punten) De premie was 1,65‰ bij UGV-dekking de toeslag van UGV is 0,30‰. De premie van 1,35 moet gedeeld worden door 1,5 en komt dan op 0,90‰. Dan is de toeslag voor 104 weken × 1,25 = 1,125‰ en de toeslag voor UGV dekking is 0,18‰ dus de premie wordt 1,305‰ × EUR 1.600.000,- = EUR 2.088,- per jaar. Correctievoorschrift: afrondingsverschillen niet fout rekenen.

12.

4 punten (4 of 0 punten)

Factor

2,5% 150% 3,75%

Toelevering Toelevering

0,20 0,15

(ook goed is: 0,25)

Totaal

4,10%

(ook goed is dan: 4,15)

13.

Omzetmethode. 1 punt De schade wordt gemeten op basis van omzetverlies, dat zich gedurende langere termijn kan voordoen. 1 punt

14.

Een industrieel productiebedrijf, 0 punten want een industrieel productiebedrijf heeft relatief hoge vaste kosten voor machines en personeel. 3 punten Ook goed is: want een supermarkt heeft veel variabele kosten (3 punten).

15.

De verschilmethode. 2 punten Ook goed is: Brutowinstmethode.

16.

4 punten (4 of 0 punten) Werkelijk belang EUR 550.000,Maximaal verzekerd belang EUR 400.000*130% = EUR 520.000,-, dekking 94,55% Schade 550.000/900.000 = 61,11%*(900.000 - 500.000) = EUR 244.444,44

17.

Debiteurenverzekering: onder deze verzekering wordt het risico gedekt dat door een schade aan de administratie de debiteuren niet meer zijn te achterhalen en de vorderingen daardoor verloren gaan. 2 punten


10


18.

4 pt (4 of 0 punten, met rekenfout 3 punten) De eerste maand zijn de extra kosten: Huur Computers Transport Advertentie Totaal

EUR 10.000,EUR 5.000,EUR 2.000,EUR 15.000,EUR 32.000,-

Nog 4 maanden × EUR 17.000,- = EUR 68.000,-. Dus 5 maanden maximale uitkering

19.

Schade uitkering is EUR 0,-. 0 punten Er is sprake van een windsnelheid van 13 meter per seconde en de polis geeft pas stormdekking bij een windsnelheid van ten minste 14 meter per seconde. 3 punten

20

Ja, 0 punten uitgesloten is bedrijfsschade indien de storing het gevolg is van schade aan of verlies van pijpen, leidingen, hoogspanningsmasten en kabels met alle aan- en toebehoren die zich bevinden tussen het leverende nutsbedrijf en het in het polisblad genoemde gevaarsobject. elektriciteitsproductiebedrijf of distributiebedrijf met de daar onder begrepen onderstations. 3 punten

21.

1.

Netto winst + vaste kosten = 200.000 + 400.000 = EUR 600.000,-. 2 punten

2.

Resultatenrekening (in euro's) Vaste kosten: 400.000 Variabele kosten: 150.000 Winst: 50.000 Totaal 600.000

Omzet: 600.000

600.000

Verzekerd belang is dan netto winst + vaste kosten = 50.000 + 400.000 = EUR 450.000,-. 2 punten 3.

Resultatenrekening (in euro’s)

Vaste kosten: Variabele kosten: Totaal:

400.000 100.000 500.000

Omzet: 400.000 Verlies: 100.000 500.000

Verzekerd belang is dan vaste kosten - verlies = 400.000 - 100.000 = EUR 300.000,-. 2 punten


11


22a. Productieverlies van vier weken: EUR 100.000,- 2 punten Aandeel vaste kosten en nettowinst 55%: EUR 55.000,-

22b. 55% van EUR 25.000,- 2 punten Omzetverlies Aanschaf nieuwe achine Overwerk toeslag Reparatiekostenvergoeding Onder de brandverzekering Opbrengst restanten

EUR 13.750,EUR 155.000,EUR 5.000,EUR 160.000,-

EUR 91.000,EUR 35.000,-

+ EUR 126.000,EUR 34.000,EUR 47.750,-

23a.

+

-/+ 2 punten

Premie was 2,92 per duizend is 0,22 toeslag en 2,70 : 1,35 is een basisbrandpremie van 2 per duizend. Nieuw premiepromillage wordt 2,00 x 1,25 = 2,50 + 0,18 = 2,68 per duizend. 1 punt Oude jaarpremie was 5.000.000 x 2,92 = EUR 14.600 per jaar. Nieuwe jaarpremie wordt 10.000.000 x 2,68 = EUR 26.800 per jaar. Verschil is EUR 26.800 – EUR 14.600 = EUR 12.200 is voor een half jaar EUR 6.100. 1 punt

23b. Omdat er sprake is van een effectief belang van 78 weken dient het bedrag van de accountantsverklaring met 1.500.000 worden vermenigvuldigd derhalve EUR 6.750.000. Increase-periode 1 januari tot 1 juli 2011 derhalve EUR 1.750.000 wordt echter gemaximeerd tot EUR 1.500.000 (te weten 30%) x 2,92 = EUR 4.380 en voor een half jaar EUR 2.190. 3 punten De tweede helft is er sprake van een 2 jaarsbelang dient het bedrag van accountantsverklaring met 2 te worden vermenigvuldigd derhalve EUR 9.000.000. Decrease-periode 1 juli 2011 tot 1 janauri 2012 met een restitutie van 1.000.000 x 2,68 = EUR 2.680 en voor een halfjaar EUR 1.340 restitutie. 2 punten Per saldo een bedrag van EUR 2.190 minus EUR 1.340 = EUR 850 bij betalen. 1 punt

23c. Periode 1 januari tot 1 juli 2011 zoals hierboven aangegeven EUR 2.190. 3 punten Periode 1 juli 2011 tot 1 januari 2012 decrease van EUR 3.250.000 echter met een maximering van EUR 3.000.000 tegen een premie van 2.92 = EUR 8.760 voor een halfjaar is dat EUR 4.380 restitutie. 2 punten Per saldo restitutie van EUR 4.380 en bijbetalen van EUR 2.190 is een restitutie van EUR 2.190. 1 punt

© NIBE-SVV, februari 2013

12

NIBE-SVV, februari Oefenexamen Bedrijfsschadeverzekering

Recommend Documents