www.mkbnyp.hu www.mkbep.hu www.mkbosp.hu www.mkbszepkartya.hu
Öngondoskodás MKB Pénztárak MKB SZÉP Kártya
Lehoczky László 2013. január
Előadás célja •A 2013-as változások bemutatása •Új elemekről tájékoztatás •MKB bemutatása
Béren felüli elemek főbb változásai
Béren felüli juttatások • Adómentes: szja tv 1. sz. melléklete • Kedvezményes: szja tv 71. § béren kívüli • Nem (annyira) kedvezményes: szja tv 70. § meghatározott • Adomány • Cafetéria: felhasználási módszer a béren felüliekre • Béren felül: nem csak anyagi juttatás, hanem ösztönzés / kényszerítés, motiváció, elkötelezettség növelő, embert formáló
Preferencia szintek • Nem teljesen preferáltak: szja+eho teher (a munkavállalói járulékok elengedése a preferencia)
• Hosszú távú preferált: TBSZ, biztosítások közül az adómentesek
• Célzott:
céljellegű állami támogatás (NYESZ, önk pénztárak egyéni befizetések, babakötvény, lakástakarék)
Változások a béren felüli juttatásokban (2013.) • EHO 10 %-ról 14%-ra nő, SZJA változatlanul 16 % • Keretösszegig kedvezményes adózás: Adóalap 1,19-szerese után 16% SZJA + 14% EHO = 35,7% • Keretösszeg felett is adható juttatás 27% EHO-val (51,17%). Elhalálozás esetén az éves keret időarányosítás túllépése nem számít, 2012-re is érvényesíthető. • Marad a 3 féle étkezési juttatási lehetőség párhuzamosan. Az üzemi étkezés módosult: adható akkor is, ha az étterem nyitott. • Erzsébet utalvány 8 e Ft/hó, meleg étkezés is! • SZÉP Kártyával felhasználható szolgáltatások köre jelentősen bővült.
Adóteher – Kedvezményes adózás o Adóalap 1,19-szerese után 16% SZJA + 14% EHO = 35,7% •Vannak olyan béren kívüli juttatási elemek, melyek bizonyos összeghatárig kedvezményesen adóznak. Közéjük tartoznak: o Széchenyi Pihenőkártya (SZÉP Kártya): 450.000 Ft/fő/év melyből: szálláshely alszámlára 225.000 Ft/fő/év, vendéglátás alszámlára 150.000 Ft/fő/év, szabadidő alszámlára 75.000 Ft/fő/év. o Önkéntes nyugdíjpénztárba fizetett hozzájárulás: minimálbér 50%-a, 49.000 Ft/fő/hó, Öpt. szerinti normatív juttatás o Egészségpénztárba/Önsegélyező pénztárba fizetett hozzájárulás: a minimálbér 30%-a, 29.400 Ft/fő/hó, Öpt. szerinti normatív juttatás
Adóteher – Kedvezményes adózás o Munkáltatói üdülőben üdülés: a minimálbérig (éves keret) o Munkahelyi étkezés: 12.500 Ft/fő/hó, vagy Erzsébet utalvány: 8000 Ft/fő/hó (melegre is) o Iskolakezdési támogatás: a minimálbér 30%-a o Helyi utazási bérlet (nincs felső határ) o Iskolai képzés a minimálbér két és félszereséig (éves keret) o Sport- és Kultúrautalvány: 50.000 Ft/fő/hó összegig adómentes • Éves keretösszeg bevezetése: dolgozónként 500.000 Ft/év • Keretösszeg felett is adható juttatás 27%-os EHO-val. Összesen: 51,17%
Juttatások hatékonyságának összehasonlítása (2013.) Jogcím 1 2 3 4 5 6 7 8
Juttatás (bruttó) a munkavállalónak Munkáltató közterhe, terhe Összes váll. teher (1+2) Dolgozót terhelő közteher, adójóváírás nélkül Juttatásnál dolgozói teher Juttatás adókedvezménye Nettó jövedelem II. (1-4-5+6) Jövedelem hatékonysága (7:3) Hatékonysági sorrend
Béren kívüli Egyes Bér Adómentes meghatározott (pénzbeli juttatások (35,7%) (51,17%) juttatás) juttatások juttatások
Adomány önkéntes pénztárba
100%
100%
100%
100%
100%
28,5%
0
35,7%
51,17%
3,1%
128,50%
100%
135,7%
151,17%
103,1%
34,5%
0
0
0
0
0,00%
0
(nyp átlag) 6%
0
33,54% (12,48% +21,06%)
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
20%
65,5%
100%
94%
100%
86,46%
50,97%
100%
69,27%
66,15%
83,86%
5.
1.
3.
4.
2.
Éves / havi keret Fontos a dolgozó nyilatkoztatása
okeret miatt (összes, éves, havi ++++ időarányos) ovannak olyan cafeteria elemek, amiket nem csak a főmunkáltató nyújthat. Általában munkahelyváltásnál érdekes ez a helyzet. •Túlfizetés esetén nem fizethető vissza támogatás, dolgozótól kell visszakérni. Kilépő nyilatkozaton: adatközlés! Amennyiben ez sikerül a munkáltató a befizetett adót elveszíti, csak a különbözetet (35,7%–51,17%) nem kell megfizetnie. Elhalálozás esetén az éves keret időarányosítás túllépése nem számít, 2012-re is érvényesíthető.
MKB Csoport Kapcsolódásunk a béren felüli juttatásokhoz • MKB Nyugdíjpénztár (önkéntes és magán ág) • MKB Egészségpénztár • MKB Önsegélyező Pénztár (új!) •MKB SZÉP Kártya •MKB Bank és más csoporttagok kedvezményei munkáltatói partnereknek és a tagoknak
a
SZÉP Kártya 2013
SZÉP Kártya: indulás Tömegesen 2012-ben indult • Többen bizonytalanok voltak a SZÉP Kártya sikerében, ezért voltak akik a magasabb adóteher mellett is inkább étkezési utalványt adtak munkavállalóiknak. • Májustól már komoly elfogadási probléma nem volt. • Mivel a SZÉP Kártya költségmentes mind a munkáltató, mind a munkavállaló számára, akár az Erzsébet utalvány meleg része is áttehető SZÉP Kártyára. (mindkettő egymás mellett alkalmazható)
Összességében sikertörténet • Mi magunk sem gondoltuk. • Év elejei terminálelfogadási gondok megoldódását követően nagyságrendekkel növekedett az elfogadóhelyek száma. • Kártyabirtokosok magabiztosabban használják kártyájukat.
SZÉP Kártya: a siker okai A Kártya használata nem csak kényelmesebb, de olcsóbb is elődeinél •üdülési csekk: 5%+5% díj, átadás vagy postázás, számlák készítése, csomagolás, küldés, ellenőrzés, 25-35 napos utalás, nehézkes pénzügyi-számviteli egyeztetés, könyvelés. •utalványok: 3%-6% díj, átadás vagy postázás, számlák készítése, csomagolás, küldés, ellenőrzés, 25-35 napos utalás, nehézkes pénzügyi-számviteli egyeztetés, könyvelés. •SZÉP Kártya: dolgozónak, cégnek díjtalan, egyszeri postázás 5 évente, egyszerű utalási rend, 1,5% díj (de legalább 12 Ft) a szolgáltatótól a kártyakibocsátónak, áttekinthető elektronikus nyilvántartások. November 25-től 5 munkanapon belüli utalás a szolgáltatóknak.
Támogatás pénzügyi folyamata NAV
35,7% Terminál használati díj 0,3%
Terminál tulajdonos
Munkáltatók Támogatás utalása 100% Intézmény
Egyéni utalványszámla vezetése 100% Kártyabirtokos
Szolgáltatási díj tranzakció 1,5%-os (1,4%-os), de legalább 12 Ft
Tranzakció ellenértéke 100% Szolgáltatók
Kártyahasználat/ Tranzakció 100%
SZÉP Kártya: újratöltve I. 2013.
3 zseb, éves kerettel (Szállás 225 e Ft, Étkezés 150 e Ft, Szabadidő 75 e Ft) • Zsebek között nem lehet utólag átcsoportosítani, de szállás bármelyik zsebből finanszírozható • Utazásszervezők csak az 1. szálláshely zsebet használhatják (szolgáltatók és dolgozók is csak a helyszínen szembesültek vele.) • A támogatást az utalást követő második év május 31-ig lehet felhasználni. Lejárt összeget vissza kell utalni a munkáltatónak. • Haláleset: számla zárolva, csak akkor fizethető ki, ha a hagyatéki végzésben konkrétan szerepel a SZÉP Kártya (ilyenkor nincs lejárat, kifizetés készpénzben)
SZÉP Kártya: újratöltve II. 2013. • További növekedésre számítunk. • Új szolgáltatások erősítik a SZÉP Kártyát: sportpályák bérlése (pl. sípálya, uszoda belépő), sport és szabadidős képzés és eszközkölcsönzés, sportegyesületi tevékenység (pl. sporthorgászat) • Kártyás fizetési mód elterjesztéséhez hozzájárul, hiszen több szolgáltatóhoz SZÉP Kártyán keresztül kerül el a terminál.
Továbbra sem használható a kártya: • • • •
Utazás közvetítőnél, szállásközvetítőnél, Jegyértékesítőnél, Vadászatra, túrázásra, Továbbra is csak melegkonyhás vendéglátóhelyek (munkahelyi étkezés is) étkezési szolgáltatására fordítható.
MKB SZÉP Kártya •
Kimondottan sikeres: o 4,2 ezer szerződött Munkáltatónk, o 11 ezer szerződött Elfogadóhelyünk o 99 ezer Kártyabirtokosunk van. o10,5 Mrd Ft támogatás érkezett be a munkáltatóktól (24% szállásra, 59 % étkezésre, 17 % szabadidőre) okifizetett összeg megközelíti a 6,5 Mrd Ft-ot (24% szállásra, 63 % étkezésre, 13 % szabadidőre) • Online megtekinthető folyószámlával segítjük a könnyebb áttekinthetőséget munkáltatók, szolgáltatók és munkavállalók részére egyaránt.
Alkalomszerűen és differenciáltan is nyújtható (de nem lehet teljesítményalapú).
MKB SZÉP Kártya –
fizetési mód megoszlása 2012
Öngondoskodás
Öngondoskodást! • A nyugdíjfinanszírozásban és az egészségügyi ellátásban láthatóan az állami szerepvállalás csökkenő, a lakossági közvetlen finanszírozás egyre növekvő • Amit az éppen aktív lakosság befizet, abból fizetik az aktuális nyugdíjat • Az új egészségügyi módszerek, eszközök egyre jobbak, de egyre drágábbak • Milyen erőben lesz az ország (GDP mérete, az aktív lakosság aránya az eltartottakhoz viszonyítva, az adó és járulékfizetési mérték, hajlandóság, stb.) ebből mit tud finanszírozni a Költségvetés • Ezek igénylik, hogy az aktív években előre képezzünk megtakarításokat
Öngondoskodást! • Meg kell keresni a legnagyobb állami támogatást nyújtó öngondoskodási formákat: ezek az önkéntes pénztárak • Jó tanács: ne költsünk el fogyasztásra mindent, előtakarékoskodjunk hosszú távon a nyugdíjpénztárban, rövidebb távon az egészségpénztárban • A munkáltató juttatásaiból tegyünk a pénztárakba, valamint az egyéni befizetések általános 20%-os állami támogatását (adókedvezményét) is használjuk ki.
Javaslatok • 2013. évben a nyugdíjas időszak előkészítésére a legjobb támasz az önkéntes nyugdíjpénztár: munkáltatói és egyéni befizetéssel • 2013. évben is az egészségpénztár azonnali és változatlan szolgáltatási hozzáférést ad a pénztári pénzekhez • Minden év adókedvezményét érdemes kihasználni!! • Az egyéni befizetés adókedvezménye jövedelemkorláttól független!
Nyugdíj • Jelenleg: 3 munkaképes/1 nyugdíjas. • 30-40 év múlva: 3 munkaképes/2 nyugdíjas. • Rémkép:”munkanyugdíj” nem lesz. • Öngondoskodás: soha nem elég korán kezdeni, soha nem késő megkezdeni.
• Öngondoskodás: nem vagyonteremtés. Jelenlegi fogyasztásunk elhalasztása nyugdíjas időszakra: akár 1 liter tej is számít majd. • Önkéntes pénztár: rugalmas, kényelmes, ezzel kezdje
mindenki. • Egyéni adókedvezmény: kihasználatlanul hagyni? • Szabályok: honlapon bő tájékoztató.
Önkéntes pénztári elemek főbb változásai
Önkéntes pénztári változások (Öpt.) I.
• Elektronikus ügyfélkapcsolat tag engedélyével pótolja a papíralapú kapcsolattartást (nyilatkozatok) • Évente egy közgyűlés (július-június keresztféléves terv) • Tagszervezői díj limitálása • Célzott szolgáltatás
o Munkáltató választja ki a megcélzott szolgáltatást (pld szűrővizsgálat) o Az adott munkáltató adott pénztárban tag dolgozói és hozzátartozói vehetik igénybe o Az erre adott pénz csak arra használható közösségi szolgáltatásként (elkülönített tartalék), a maradvány nem osztható fel az egyéni számlák között o Adománynak minősül
Önkéntes pénztári változások (Öpt.) II. • Új lehetőségek az önsegélyező pénztáraknál o tansegély minimálbérig o közüzemi díjak havonta a minimálbér 15 százalékáig (csak közösségi) o lakáscélú devizahitel törlesztésére havonta a minimálbér 15 százalékáig (csak közösségi) o otthoni gondozás a nyugdíjminimum havi összegéig o idősgondozás a nyugdíjminimum havi összegéig o gluténmentes speciális élelmiszerek
• Új lehetőség az egészségpénztáraknál
o szolgáltatást finanszírozó egészségbiztosítások (betegség biztosítások) díjának fizetése A biztosító ez esetben csak a biztosított egészségpénztári számlájára fizethet o gluténmentes speciális élelmiszerek
Önkéntes pénztári változások (Öpt.) III.
Befizetések:
Munkáltatói hozzájárulás után változatlanul a juttatás 1,19-szerese után 16% SZJA + 14% EHO = 35,7%
• Önkéntes nyugdíjpénztárba fizetett hozzájárulás: minimálbér 50%-a, 49.000 Ft/fő/hó, Öpt. szerinti normatív juttatás. • Egészségpénztárba/Önsegélyező pénztárba fizetett hozzájárulás: a minimálbér 30%-a, 29.400 Ft/fő/hó, Öpt. szerinti normatív juttatás.
• Felette 51,17 % Adomány: cégnél nem változik a szabály. Dolgozónál az SZJA mellé
EHO (27%) is (év végén) jelentkezik. (adóalap: adomány 78%-a, együttesen 33,54% adó, ezzel szemben a 20% adókedvezmény. Jövedelemhez így 13,54%-os terheléssel jut a tag. Adókedvezmény egyéni befizetések után 20%. Mértéke maximum 100 ezer Ft, illetve 2020. január 1. előtt betöltött öregségi nyugdíjkorhatár esetén 130 ezer Ft. Két önkéntes pénztárba történő befizetés esetén az adójóváírás összege maximum 120, illetve 150 ezer Ft.
Adomány: önkéntes pénztárba Pénztár támogatójának minősül az a természetes vagy jogi személy, aki eseti vagy rendszeres pénzbeli szolgáltatást teljesít (adományt) a pénztár javára ellenszolgáltatás kikötése nélkül. A támogató jogosult meghatározni, hogy az adományt mely – az Alapszabályban meghatározott - tagsági körnek nyújtja. A Pénztár alapszabálya VIII.3. pontja alapján a támogatói adomány 3%-a a működési tartalékon kerül jóváírásra. A támogatás feltétele az érvényes Támogatási szerződés. A támogatás összegéről a Pénztár tárgyévet követő január 31-ig igazolást állít ki a Támogató részére. Az adomány a munkáltató szempontjából átadott pénzeszköz, a munkavállaló szempontjából egyéb jövedelem (16% SZJA, 27% EHO terheli). Adóalap: adomány 78%-a, együttesen 33,54% adó, ezzel szemben a 20% adókedvezmény vehető igénybe utána. Jövedelemhez így 13,54%-os terheléssel jut a Pénztártag.
Adomány célzott szolgáltatásra • új 2013-tól: előnyösnek tűnik (de még módosulhat!) • külön munkáltatónkénti
és szolgáltatásonkénti szerződés alapján
• nem kerül a tagok egyéni számlájára, (még)
utána • az egészségpénztár lehet
nem adóznak
új feladatainak vállalására is alkalmas
• kidolgozása folyamatban
Adózás 2013 Befizetési formák pénztárakba 2013. év Egészség-/ Önsegélyező pénztár
Nyugdíjpénztár
SZÉP Kártya
Egyéni befizetés, adókedvezménnyel
X
X
Munkáltatói hozzájárulás
X
X
X
Munk. hozzájárulás vállalati közösségi alapba
X
Adomány egyéni számlára
X
X
Adomány célzott szolgáltatásra
X
X
Jogcím
Önkéntes Hosszú táv - Prompt A prompt készpénzes elemek egyre nagyobb súlyt képviselnek a cafeterián belül, szemben a hosszú távú juttatásokkal.
Önkéntes nyugdíjpénztári tagdíjbevételek (Mrd Ft) 2012 2007 2008 2009 2010 2011 Megnevezés I-III.
Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíjhozzájárulás Összes tagdíj
32
31
29
28
32
22
55 87
61 92
57 86
46 74
43 75
36 58
5 év adatait szektorszinten nézve elmondható, hogy míg a tagok egyéni befizetései majd 18%-al nőttek, addig a munkáltatói hozzájárulás mértéke 24%-al csökkent. A munkáltatói támogatás csökken, mert a munkáltató • törli a nyugdíjpénztári hozzájárulást, • beteszi a cafeteriába, a munkavállaló törli (prompt vs. hosszú táv), • beteszi a cafeteriába és a hozzájutást korlátozza (jövedelemtől függ)
Önkéntes Nyugdíjpénztár Taglétszám (ezer fő) és vagyon (Mrd Ft)
Megnevezés Létszám (ezer fő) Vagyon (Mrd Ft)
2007 2008 2009 2010 2011
2012 I-III.
1.385
1.370
1.328
1.298
1.267
1.229
744
749
756
811
836
881
A helyzet kialakulása összekapcsolódik: o a 2008-as pénzügyi válsággal nehezebb gazdasági helyzetben vannak a munkavállalók és a munkáltatók. o Magán ágazattal kapcsolatos problémák. •Összességében a nyugdíjpénztárak jó hozamokat érnek el. •Egyik legolcsóbb hosszú távú befektetés. •Kisösszegű befektetéseket is szervesen tudja integrálni. •Kényelmes a tagnak.
Önkéntes Nyugdíjpénztár Szolgáltatások • 10 év várakozási időt követően a hozam adó- és járulékmentesen felvehető, ezt követően 3 évente van rá lehetőség. Tőkerész adóköteles, egyéb jövedelemnek minősül, így EHO és SZJA előleg fizetési kötelezettség terheli. • A tőke - a 2007. december 31-éig befizetett összegek tekintetében - 12. évtől kezdve, évente 10%-al csökkenő mértékű része adóköteles, így a 21. évtől adómentesen felvehető. 2008. január 1-től befizetett összegek esetén az egyes befizetések idejétől függ, nem a tagsági viszony kezdetétől. • A hozam minden esetben kamatadó mentes. • Jogerős határozattal rendelkező nyugdíjas, rokkantnyugdíjas esetén a kifizetés teljes összege adó- és járulékmentes. •Nyugdíjszolgáltatás 2013-as belépést követően 10 év tagsági viszonyt követően válik adómentessé a korábbi 3 évvel szemben.
Járadék nyugdíjpénztárból • A járadék az igénybe vehető szolgáltatás típusok egyike. • A pénztártag egyéni számlája automatikusan a Kiszámítható portfólióba
•
• • • •
átsorolásra kerül. A kifizetések (járadéktagok kifizetése) a továbbiakban e portfólióból történnek. Járadék szolgáltatásnak esetén lehetőség van vegyes járadék igénylésére, ebben az esetben egy egyösszegű kifizetés után következik a járadéktagok fizetése, melyek lehetnek havi, negyedéves illetve éves üteműek. A pénztár a járadékokat évente egyszer az elért hozamok alapján újraértékeli. Mód van arra, hogy a Járadékos idő előtt hozzájusson a fennmaradó teljes összeghez. Az utolsó járadéktag kifizetése az egyéni fedezeti számlán fennmaradó összeg teljes kifizetésével és a tagsági jogviszony megszűnésével jár. Halál esetén a fennmaradó összeg adómentesen a kedvezményezetté, örökösé.
MKB Pénztárak Létszám (1999-2012) Adatok ezer főben
1999 2007 2008
2009 2010 2011 2012
Önkéntes Ág (4.)
38
113
111
103
98
94
90
Magán Ág (6.)
12
32
35
38
38
3
3
Nyugdíjpénztár összesen
50
145
146
140
136
97
93
86
109
120
133
143
160
231
255
260
269
240
253
Egészségpénztár (2.)
Mindösszesen
50
MKB Pénztárak Létszám (1999-2012)
MKB Pénztárak Vagyon (1999-2012) Adatok Mrd Ft-ban
1999 2007 2008 2009 2010
2011 2012
Önkéntes Ág (4.)
9
90
78
84
88
85
92
Magán Ág (6.)
1
40
43
54
63
11
11
10
130
121
138
151
96
103
Nyugdíjpénztár összesen Egészségpénztár (2.)
Mindösszesen 10
5
7
7
9
9
9
135
128
145
160
105
112
MKB Pénztárak Vagyon (1999-2012)
MKB Nyugdíjpénztár hozamai 2012.01.01 – 2012.12.31. Portfólió elnevezése Kiszámítható Klasszikus
Kiegyensúlyozott
Növekedési
Önkéntes Ág
7,94%
11,26%
19,83%
16,06%
Magán Ág
-
9,02%
17,34%
17,42%
MKB Önkéntes Nyugdíjpénztár Éves nettó hozamráták (1996-2012)
*Várható infláció
MKB Önkéntes Nyugdíjpénztár Éves nettó hozamráták (2010-2012)
*2012.várható infláció 5,2 %
Egészség • 2011. évi eü. kiadásokból (1770 milliárd Ft) 1200 milliárd az EB Alap, 500 milliárd magán kiadás, 50 milliárd egészségpénztár, 20 milliárd üzleti biztosítók. • 1991-2008 között az eü közkiadások duplázódtak, a magánkiadások hatszorozódtak • Csak a gyógyszerkassza 2013-ra 30%-kal csökkent. • Magánkiadás évente: 60-80 ezer Ft/fő átlag • Egyéni adókedvezmény: csak az egészségpénztárban. • Az egészség a legkomolyabb befektetési cél: megelőzni a későbbi kiadásokat.
EGÉSZSÉGPÉNZTÁR: új szolgáltatások I.
Gluténmentes élelmiszerek elszámolása Közismert néven lisztérzékenység. Autoimmun-betegség, mely jelenleg nem gyógyítható, de megfelelő étkezés segítségével tünetmentesíthető. A betegséggel járó többletkiadás (speciális élelmiszerek megvásárlása) mostantól
Egészségpénztáron keresztül is finanszírozható. A glutén-érzékenyeknek szánt élelmiszereket az OÉTI tartja nyilván, honlapjukról letölthető a tételes lista. Az ebben a listában szereplő termékek az Egészségpénztárban is elszámolhatóak. Pl.: • • • •
PROMIX-PK Gluténmentes lisztkeverék Abonett Extrudált kukorica kenyér Panini Gluténmentes zsemlék BARBARA gluténmentes zsemlemorzsa
EGÉSZSÉGPÉNZTÁR: új szolgáltatások II.
Biztosítási díj finanszírozása egészségpénztárból „szolgáltatást finanszírozó egészségbiztosítások (betegségbiztosítások) díjának fizetése” • kockázati alapú biztosításra utal az szja tv módosítása, de lehet (szerintünk) általános eü szolgáltatás vásárlás is • új:
biztosítón keresztül • csak szolgáltatás nyújtására vagy pénzbeli juttatásra is vonatkozik ? • új továbbá: az egészségbiztosítás megköthető a tagra és a jogosultjára is • új továbbá: „a biztosítónak az adott egészségbiztosítással kapcsolatos bármely pénzbeli kifizetését a pénztártag pénztárban vezetett egészségszámlájára, vagy a pénztár erre a célra kijelölt szolgáltatási számlájára kell teljesíteni .”
Sláger lesz: adómentes biztosítás? •2012-től: adómentes „6.3…..a visszavásárlási értékkel nem rendelkező baleset- és betegségbiztosítás díja, …” •2013-tól: „6.3 . a kockázati biztosítás más személy, jogi személyiséggel nem rendelkező szervezet által - az ugyanazon díjat fizető személy által ugyanazon biztosítottra tekintettel havonta, a minimálbér 30 százalékát meg nem haladóan - fizetett díj a (csoportos biztosítás esetében a fizetett díj egy biztosítottra jutó része),” •Nem változott!: kockázati biztosítás, azaz visszavásárlási értékkel nem rendelkező betegségbiztosítás díja. •A kockázati biztosítások és az egészségpénztár között jelentős különbségek vannak. Választásuk egyéni mérlegelés függvénye, egyiknek se dőljenek be. •Egy biztosító vezetője szerint: a díjat 10% jutalék, 8% kezelési költség, 10% nyereség/profit figyelembe vételével kalkulálják. (kockázati felár?)
Veszélyek •NAV 2012. 05.18-i állásfoglalása: „A betegségbiztosítások esetében biztosítási eseménynek a kockázatviselés időtartama alatt, a kockázatviselés kezdetéhez képest előzmény nélkül bekövetkező betegség, kóros állapot minősül. A kockázatviselés előtt felismert betegségekre a biztosítási védelem nem terjedhet ki, hiszen a már bekövetkezett és a biztosan bekövetkező eseményekre jogszerűen biztosítási jogviszony nem is hozható létre.” „ Ha egy adott betegségbiztosítási szerződésben nincs, vagy csak marginális a sztochasztikus elem, tehát nincs, vagy alig van benne valódi kockázatot jelentő biztosítási esemény, és a biztosítási díj – eltekintve a közreműködők adminisztrációs költségétől és hasznától – valójában csak a jelentős értékű szűrővizsgálat ellenértékét ellentételezi, akkor az ilyen betegségbiztosítási szerződés színlelt biztosítási jogviszony létrehozására irányul. „
EGÉSZSÉGPÉNZTÁR? Egészségbiztosítás? • Nem azonos tartalmak, jelentős eltérések • Egymást kiegészítik, nem helyettesítik • Mindkettőre szükség van, lehet • Egészségpénztár feladata: biztosító nélkül, közvetlenül az eü szolgáltatónál adni a szolgáltatást • Amit nyújtani kellene: várólista, hálapénz elkerülése, betegirányítás, szűrővizsgálatok díjba építetten, kiemelt ellátások, eü tanácsok • Hogyan: eü szolgáltatóknál átalánydíjas szolgáltatások, kiemelt szolgáltatói szerződések, közösségi formák alkalmazása
Egészségpénztár 2012-es bővülése pénztári körökben is komoly meglepetést okozott, a kedvezőtlen előjelek (EHO bevezetése, sport és üdülés kivezetése) ellenére az elmúlt évek legnagyobb növekedését érte el. Tagdíj jellegű bevételek és szolgáltatási kifizetések
Befizetések összesen (Mrd Ft)
35
44
50
52
2012 I-III. 51 37,8
Szolgáltatások kiadásai (Mrd Ft)
34
40
51
54
56
41,0
733
842
899
958
981
1.041
-
109
57
59
23
60*
Megnevezés
Létszám (ezer fő) Létszámváltozás előző évhez képest (ezer fő)
2007 2008 2009 2010 2011
*2012. I-III. névi adat már meghaladja több előző év növekedését. Egyre nőnek az egészségüggyel kapcsolatos költségek. Egyre többet költünk gyógyszerre, magánellátást egyre többször veszünk igénybe.
Egészségpénztár Fontos, Fontos de egyre kisebb mértékben figyelünk oda:
• Egyéni befizetés 20%-a visszaigényelhető az SZJA-ból, •2 éves lekötés esetén igénybe vehető + 10%-os adókedvezmény, • Szűrővizsgálatokon résztvevők + 10%-os kedvezménye. • Folyamatos hozamtermelés
Befektetés is Jók a hozamok (MKB: 2011-ben 5,02%) Befektetésnek is kiváló. Elsődlegesen az egészség megőrzésével összefüggő mindennapi (eü-i kiadások, gyógyszer, szemüveg, betegség miatti jöv. kiesés, csecsemőápolási termékek) vagy későbbi esetlegesen váratlan, vagy előre tervezett nagyobb összegű kiadások (fogászati kezelés, lézeres szemműtét, szűrővizsgálatok, köldökzsinórvér levétel, nyugdíjas időszakban felmerülő költségek,) finanszírozására szolgálnak.
MKB Egészségpénztár Paraméterekben az egyik legjobb, legnagyobb pénztár • 5,5 ezer Munkáltató Partnerünk, • 9,1 ezer Szolgáltató Partnerünk, • 11,7 ezer Elfogadóhelyünk, • 161 ezer Tagunk van.
• Várakozásoknál jelentősen kedvezőbben alakult. • Jelentős taglétszámbővülés kellemes meglepetés a sportolás és az üdülés megszüntetése miatt. (Több mint 20 ezer új tag) • Azonnal felhasználható keret, de befektetésnek is kiváló. • 2012-ben 1,5 m számlát dolgoztunk fel, ennek 70%-a
MKB Egészségpénztár hozamai Nettó hozam
KSH éves fogy. árindex
Tagi számlákra felosztott hozam
2005
+6,57%
3,6%
65 mFt
2006
+4,01%
3,9%
112 mFt
2007
+9,04%
8,0%
342 mFt
2008
+8,05%
6,1%
433 mFt
2009
+8,53%
4,2%
558 mFt
2010
+5,30%
4,9%
375 mFt
2011
+ 5,02%
3,9 %
378 mFt
2012
?
5,2%(várható)
Kb.600 mFt
MKB Pénztári Csoport ajánlatai
MKB Önsegélyező Pénztár Az önsegélyező pénztár a tagjai részére gyűjt, kezel pénzösszegeket, melyet a tag a saját maga és közvetlen hozzátartozói részére költhet el, használ fel. Az önsegélyező pénztárból jellemzően a család szociális, egészségügyi kiadásait lehet finanszírozni. A pénztárba a tag részére befizetett összegeket az állam az adórendszeren keresztül támogatja: •Munkáltatói támogatás kedvezményes adózással a minimálbér 30%-áig: 29.400 Ft/fő/hóig adható. •Egyéni befizetések 20%-a visszaigényelhető az szja-ból a pénztárban vezetett egyéni számlájára, melyet levonás nélkül a későbbiekben elkölthet.
MKB Önsegélyező Pénztár Az önsegélyező pénztár •kiegészítő önsegélyező pénztári szolgáltatásokat (igénybevételük adómentes), valamint •életmódjavító önsegélyező pénztári szolgáltatásokat (igénybevételük adóköteles) nyújthat a pénztártagok, illetve rendelkezésük alapján a közeli hozzátartozók részére. Életmódjavító önsegélyező pénztári szolgáltatások közé a gyógyteák, fog- és szájápolók megvásárlásának támogatása tartozik. A többi szolgáltatás adómentes.
MKB Önsegélyező Pénztár Szolgáltatások igénybevételének módjai •Eseti szolgáltatás: Alkalomszerűen igénybe vehető szolgáltatások (pl. gyógyszer, gyógyászati segédeszközök számláinak kifizetése) • Rendszeres szolgáltatás: (igénybe vehetők eseti jelleggel is) Bizonyos időtartamra szóló, havi rendszerességgel történő „járadékszolgáltatás”. Lejártát követően ismételt igénylés szükséges. (pl. betegség miatti keresetkiesés pótlása, gyermeknevelési támogatás, közüzemi díjak finanszírozása)
Szolgáltatások típusai •közösségi és egyéni szolgáltatásként nyújtott szolgáltatások
MKB Önsegélyező Pénztár Közösségi szolgáltatásként azonnal, egyéniként 180 nap várakozási idő után nyújtott szolgáltatások:
Szülési segély Terhességi segély Gyermeknevelési támogatás Beiskolázási támogatás Munkanélküliségi ellátások Bányász dolgozók egészségkárosodási járadéka Rokkantsági járadék, valamint az ápolási díj összegének kiegészítése Temetés igazolt költségeinek támogatása Otthoni gondozás támogatása, az igazolt gondozási díj Idősgondozás intézményi támogatása
MKB Önsegélyező Pénztár Egyéni és közösségi szolgáltatásként is azonnal nyújtott szolgáltatások:
Gyógyszer és gyógyászati segédeszköz árának támogatása Gyógyteák, fog- és szájápolók megvásárlásának támogatása Betegség miatti keresőképtelenség jövedelem kiesésének pótlása Vak személy részére speciális könyvek árának támogatása Megváltozott egészségi állapotú személyek részére speciális eszközök vásárlásának, lakókörnyezetük átalakításának költségeinek támogatása
Kizárólag közösségi szolgáltatásként nyújtott szolgáltatások: (célzott szolgáltatások, várakozási idő nélkül igénybe vehetők) Tűz- és elemi károkhoz kapcsolódó segélyek Közüzemi díjak finanszírozásának támogatása Lakáscélú devizaalapú jelzáloghitel törlesztésének támogatása
MKB Önsegélyező Pénztár Miért éppen MKB? Az új pénztárral az MKB-csoport a teljes pénztári szférában tud átfogó szolgáltatásokat nyújtani ügyfeleinek. A célkitűzésünk elérését biztosítja, hogy az MKB Nyugdíjpénztárnál és az MKB Egészségpénztárnál szerzett több mint 10 éves tapasztalatainkat használjuk fel.
MKB Önsegélyező Pénztár Előnyös a magánszemélyeknek, mert •a pénztári megtakarítások a tag és családja részére tartalékot képeznek számos kiadásra, de a pénztári egyenleget folyó kötelezettségekre, rendszeres segélyekre is lehet fordítani, •a pénztárban a szolidaritási jelleg erős, számos esetben célzottan is adható támogatás, •a megtakarításokat az állam jelentős mértékben adókedvezményekkel támogatja, akár a munkáltatótól származik a befizetés, akár a tag egyénileg gyarapítja félretett pénzét.
MKB Önsegélyező Pénztár Előnyös a munkáltatóknak, mert •a pénztári juttatásokkal a dolgozói, a családok anyagi és szociális hátterét javíthatja, segítheti egészségük megőrzését, ezzel növekedhet a munkavégzés hatékonysága, •egyéni, szolidáris segítséget nyújt, akár differenciáltan is a dolgozóinak, •a juttatásokat lényegesen kisebb adóteherrel, mintha bérként adná, sok esetben adómentesen tudja nyújtani.
www.mkbnyp.hu www.mkbep.hu www.mkbosp.hu www.mkbszepkartya.hu
Köszönöm a figyelmet! További információ standunkon!
