Öngondoskodás MKB Pénztárak MKB SZÉP Kártya Lehoczky László 2013

www.mkbnyp.hu www.mkbep.hu www.mkbosp.hu www.mkbszepkartya.hu

Öngondoskodás MKB Pénztárak MKB SZÉP Kártya

Lehoczky László 2013. április

Béren kívüli juttatások kedvezményes adózása o Adóalap 1,19-szerese után (16% SZJA + 14% EHO) = 35,7% •Vannak olyan béren kívüli juttatási elemek, melyek bizonyos összeghatárig kedvezményesen adóznak. Közéjük tartoznak: o Széchenyi Pihenőkártya (SZÉP Kártya): 450.000 Ft/fő/év melyből:  szálláshely alszámlára 225.000 Ft/fő/év,  vendéglátás alszámlára 150.000 Ft/fő/év,  szabadidő alszámlára 75.000 Ft/fő/év. o Önkéntes nyugdíjpénztárba fizetett hozzájárulás: minimálbér 50%-a, 49.000 Ft/fő/hó, Öpt. szerinti normatív juttatás o Egészségpénztárba/Önsegélyező pénztárba fizetett hozzájárulás: a minimálbér 30%-a, 29.400 Ft/fő/hó, Öpt. szerinti normatív juttatás

Béren kívüli juttatások kedvezményes adózása o Munkáltatói üdülőben üdülés: a minimálbérig (éves keret) o Munkahelyi étkezés: 12.500 Ft/fő/hó, (adható akkor is, ha az étterem nyitott)

vagy Erzsébet utalvány: (5e-ről) 8000 Ft/fő/hó (meleg is!) o Iskolakezdési támogatás: a minimálbér 30%-a o Helyi utazási bérlet (nincs felső határ) o Iskolai képzés a minimálbér két és félszereséig (éves keret) o Sport- és Kultúrautalvány: 50.000 Ft/fő/hó (adómentes) Éves keretösszeg: dolgozónként 500.000 Ft/év Elhalálozás esetén az éves keret időarányosítás túllépése nem számít, 2012-re is érvényesíthető.

Keretösszeg felett is adhatók a juttatások 27%-os EHO-val. Összesen: 51,17%

Juttatások hatékonyságának összehasonlítása (2013.) Jogcím 1 2 3 4 5 6 7 8

Juttatás (bruttó) a munkavállalónak Munkáltató közterhe, terhe Összes váll. teher (1+2) Dolgozót terhelő közteher, adójóváírás nélkül Juttatásnál dolgozói teher Juttatás adókedvezménye Nettó jövedelem II. (1-4-5+6) Jövedelem hatékonysága (7:3) Hatékonysági sorrend

Béren kívüli Egyes Bér Adómentes meghatározott (pénzbeli juttatások (35,7%) (51,17%) juttatás) juttatások juttatások

Adomány önkéntes pénztárba

100%

100%

100%

100%

100%

28,5%

0

35,7%

51,17%

3,1%

128,50%

100%

135,7%

151,17%

103,1%

34,5%

0

0

0

0

0,00%

0

(nyp átlag) 6%

0

33,54% (12,48% +21,06%)

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

20%

65,5%

100%

94%

100%

86,46%

50,97%

100%

69,27%

66,15%

83,86%

5.

1.

3.

4.

2.

Öngondoskodás

Öngondoskodást! • A nyugdíjfinanszírozásban és az egészségügyi ellátásban láthatóan az állami szerepvállalás csökkenő, a lakossági közvetlen finanszírozás egyre növekvő o Amit az éppen aktív lakosság befizet, abból fizetik az aktuális nyugdíjat o Az új egészségügyi módszerek, eszközök egyre jobbak, de egyre drágábbak o Milyen erőben lesz az ország (GDP mérete, az aktív lakosság aránya az eltartottakhoz viszonyítva, az adó és járulékfizetési mérték, hajlandóság, stb.) ebből mit tud finanszírozni a Költségvetés • Ezek igénylik, hogy az aktív években előre képezzünk megtakarításokat

Öngondoskodást! • Meg kell keresni a legnagyobb állami támogatást nyújtó öngondoskodási formákat: ezek az önkéntes pénztárak • Jó tanács: ne költsünk el fogyasztásra mindent, előtakarékoskodjunk hosszú távon a nyugdíjpénztárban, rövidebb távon az egészségpénztárban • A munkáltató juttatásaiból tegyünk a pénztárakba, valamint az egyéni befizetések általános 20%-os állami támogatását (adókedvezményét) is használjuk ki.

Javaslatok • 2013. évben a nyugdíjas időszak előkészítésére a legjobb támasz az önkéntes nyugdíjpénztár: munkáltatói és egyéni befizetéssel o o o o o

egyszerű befektetés nincs vele különösebb tennivaló, önkéntes alapú a befizetések szüneteltethetőek, profi vagyonkezelők nem kell a befektetésekkel foglalkozni, hosszú távú, jövedelmező befektetés infláció feletti hozamok, több lehetőség a szolgáltatásra választható:  egyösszegű-,  járadékalapú-,  vegyes szolgáltatás.

• 2013. évben is az egészségpénztár azonnali és változatlan szolgáltatási hozzáférést ad a pénztári pénzekhez • Minden év adókedvezményét érdemes kihasználni!! • Az egyéni befizetés adókedvezménye jövedelemkorláttól független!

Önkéntes pénztári elemek főbb változásai

Önkéntes pénztári változások (Öpt.)

Befizetések:

Munkáltatói hozzájárulás után változatlanul a juttatás 1,19-szerese után 16% SZJA + 14% EHO = 35,7%

• Önkéntes nyugdíjpénztárba fizetett hozzájárulás: minimálbér 50%-a, 49.000 Ft/fő/hó, Öpt. szerinti normatív juttatás. • Egészségpénztárba/Önsegélyező pénztárba fizetett hozzájárulás: a minimálbér 30%-a, 29.400 Ft/fő/hó, Öpt. szerinti normatív juttatás.

• Felette 51,17 % Adomány: cégnél nem változik a szabály. Dolgozónál az SZJA mellé

EHO (27%) is (év végén) jelentkezik. (adóalap: adomány 78%-a, együttesen 33,54% adó, ezzel szemben a 20% adókedvezmény. Jövedelemhez így 13,54%-os terheléssel jut a tag. Adókedvezmény egyéni befizetések után 20%. Mértéke maximum 100 ezer Ft, illetve 2020. január 1. előtt betöltött öregségi nyugdíjkorhatár esetén 130 ezer Ft. Két önkéntes pénztárba történő befizetés esetén az adójóváírás összege maximum 120, illetve 150 ezer Ft.

Adomány egyéni számlára Pénztár támogatójának minősül az a természetes vagy jogi személy, aki eseti vagy rendszeres pénzbeli szolgáltatást teljesít (adományt) a pénztár javára ellenszolgáltatás kikötése nélkül. A támogató jogosult meghatározni, hogy az adományt mely – az Alapszabályban meghatározott - tagsági körnek nyújtja. A Pénztár alapszabálya VIII.3. pontja alapján a támogatói adomány 3%-a a működési tartalékon kerül jóváírásra. A támogatás feltétele az érvényes Támogatási szerződés. A támogatás összegéről a Pénztár tárgyévet követő január 31-ig igazolást állít ki a Támogató részére. Az adomány a munkáltató szempontjából átadott pénzeszköz, a munkavállaló szempontjából egyéb jövedelem (16% SZJA, 27% EHO terheli). Adóalap: adomány 78%-a, együttesen 33,54% adó, ezzel szemben a 20% adókedvezmény vehető igénybe utána. Jövedelemhez így 13,54%-os terheléssel jut a Pénztártag.

Adózás 2013 Befizetési formák pénztárakba 2013. év Nyugdíjpénztár

Egészség-/ Önsegélyező pénztár

SZÉP Kártya

Egyéni befizetés, adókedvezménnyel

X

X

Munkáltatói hozzájárulás

X

X

X

Munk. hozzájárulás vállalati közösségi alapba

X

Adomány egyéni számlára

X

X

Adomány célzott szolgáltatásra

X

X

Jogcím

Munkáltatói támogatások összehasonlítása Munkáltatói hozzájárulás

Adomány

Célzott szolgáltatás

Kinek adható?

Vállalat minden munkavállalójának egységesen (azonos összegben, azonos %-ban, vagy cafetéria keretében)

Vállalat adott csoportjába tartozó összes munkavállalójának egységes mértékben (pl. azonos életkorúak, díjfizető tagok, nyugdíjkorhatárt betöltött tagok, valamely szakma pénztártagjai szerint) vagy cafetériában

Vállalat minden olyan munkavállalójának, aki pénztártag és az adott szolgáltatás igénybe vételére jogosult

Adó fizetési kötelezettség a Munkáltatónál

Juttatott összeg 1,19szerese után SZJA: 16%, EHO: 14% (kereten belül kedvezményes adózással)

Ráfordítás SZJA: 0%, EHO: 0%

Juttatott összeg 1,19szerese után SZJA: 16%, EHO: 14%

SZJA: 0%, EHO: 0%

Jövedelem Adóalap: adomány egyéni számlára eső részének 78%-a után SZJA: 16%, EHO: 27%

SZJA: 0%, EHO: 0%

Az adott pénztári forma Mire használható? szolgáltatási lehetőségei közül a Tag döntése szerint

Az adott pénztári forma szolgáltatási lehetőségei közül a Tag döntése szerint

Az adott pénztári forma szolgáltatási lehetőségei közül Munkáltató által meghatározott szolgáltatásokra

Adójóváírás

Visszaigényelhető az egyéni számlára kerülő adomány 20%-a

-

Szempontok

Adó fizetési kötelezettség a Munkavállalónál

-

Célzott szolgáltatás • új 2013-tól: előnyösnek tűnik • Munkáltató választja ki a megcélzott szolgáltatást szűrővizsgálat, lakáscélú devizahitel-törlesztés)

(pld

• Az adott munkáltató adott pénztárban tag dolgozói és hozzátartozói vehetik igénybe • Az erre adott pénz csak arra használható közösségi szolgáltatásként (elkülönített tartalék), a maradvány nem osztható fel az egyéni számlák között • nem kerül a tagok egyéni számlájára, nem adóznak utána • az egészségpénztár és az önsegélyező pénztár új feladatainak vállalására is alkalmas lehet • kidolgozása folyamatban

Célzott szolgáltatás Az adó- és egyéb közterhekkel kapcsolatos nemzetközi közigazgatási együttműködés egyes szabályairól szóló T/10238. számú törvényjavaslathoz előterjesztett bizottsági módosító javaslat egyértelműsíti: Célzott támogatás az Szja tv. 71.§-a szerinti béren kívüli juttatásnak minősül. SZJA, EHO fizetési kötelezettség: 35,7% Felső határ: évente a munkáltató pénztártag alkalmazottai számának és a minimálbér szorzata. Az alkalmazottak létszámaként az éves első befizetéskor pénztártag alkalmazottak létszáma vehető figyelembe. Nem számít bele az éves 500 e Ft-os keretösszegbe. Felső határ fölött: egyes meghatározott juttatás

51,17%

Ha a munkáltató tv. megjelenése előtt alkalmazza

május 1.

Célzott szolgáltatás Az egyes célzott szolgáltatásokra Munkáltató

Pénztár

külön-külön szerződést kötnek Támogatás

Speciális alapba

Speciálisan meghatározott célra fordítható és igényelhető

• 1 munkáltató 1 pénztárnál is akár több célra is adhat támogatást •Kizárólag az adott vállalatnál dolgozó az adott szolgáltatásra jogosult pénztártagok vehetik igénybe Kérdés: Továbbra is adománynak minősül 3%-os kezelési költséggel?

Adóköteles szolgáltatások Egészségpénztár (2012) Életmódjavító szolgáltatás

Jogalap nélküli szolgáltatás

Adóköteles jövedelem: szolgáltatás összegének 100%-a

Adóköteles jövedelem: szolgáltatás összegének 78%-a

Adóköteles jövedelem: adomány összegének 100%-a

Adóköteles jövedelem: kifizetés tőkeösszegének 78%-a

Adóalap kiegészítés: 27% alapja: adóköteles jövedelem igen/nem (2.424.000 Ft)




Személyi jövedelemadó: 16% alapja: adóköteles jövedelem+adóalap kiegészítés (16% v. 20,32%)

Személyi jövedelemadó: 16% alapja: adóköteles jövedelem+adóalap kiegészítés (12,48% v. 15,85%)

Személyi jövedelemadó: 16% alapja: adóköteles jövedelem+adóalap kiegészítés (16% v. 20,32%)


Egészségügyi hozzájárulás: nem terheli

Egészségügyi hozzájárulás: 27% alapja: adóköteles jövedelem (21,06%)



Adomány

Kilépés miatti kifizetés

SZJA-, EHO előleg befizetése a jövedelem megszerzésének negyedévét követő hó 12éig. (10 e Ft felett)

Adóköteles szolgáltatások Egészségpénztár (2013) Életmódjavító szolgáltatás Adóköteles jövedelem: szolgáltatás összegének 100%-a

Jogalap nélküli szolgáltatás Adóköteles jövedelem: szolgáltatás összegének 78%-a

Adomány Adóköteles jövedelem: adomány összegének 78%-a

Kilépés miatti kifizetés Adóköteles jövedelem: kifizetés tőkeösszegének 78%-a

Adóalap kiegészítés nincs! Személyi jövedelemadó: 16% alapja: adóköteles jövedelem (16%)

Személyi jövedelemadó: 16% alapja: adóköteles jövedelem (12,48%)







SZJA- előleg befizetése a jövedelem megszerzésének negyedévét követő hó 12-éig (10 e Ft felett), az EHO előleg fizetési és bevallási kötelezettség az éves bevallással egyidejűleg rendezendő.

Adóköteles szolgáltatások Nyugdíjpénztár (2012) Adomány Adóköteles jövedelem: bevétel 100%-a

10 éves kifizetés Adóköteles jövedelem: kifizetés tőkeösszegének 78%-a

Tagi kölcsön Adóköteles jövedelem: leemelt kölcsöntartozás (100% tőke) 78%-a

Tagi lekötés Adóköteles jövedelem: érvényesült összeg tőkerészének 78%-a

Adóalap kiegészítés: 27% Adóalap kiegészítés: 27% Adóalap kiegészítés: 27% Adóalap kiegészítés: 27% alapja: adóköteles jövedelem alapja: adóköteles jövedelem alapja: adóköteles jövedelem alapja: adóköteles jövedelem igen/nem (2.424.000 Ft) igen/nem (2.424.000 Ft) igen/nem (2.424.000 Ft) igen/nem (2.424.000 Ft) Személyi jövedelemadó: 16% alapja: adóköteles jövedelem+adóalap kiegészítés (16% v. 20,32%)








SZJA-, EHO előleg befizetése a kifizetés negyedévét követő hó 12-éig. (10 e Ft felett)

Adóköteles szolgáltatások Nyugdíjpénztár (2013) Adomány Adóköteles jövedelem: bevétel 78%-a

10 éves kifizetés Adóköteles jövedelem: kifizetés tőkeösszegének 78%-a

Tagi kölcsön Adóköteles jövedelem: leemelt kölcsöntartozás (100% tőke) 78%-a

Tagi lekötés Adóköteles jövedelem: érvényesített összeg tőkerészének 78%-a

Adóalap kiegészítés nincs! Személyi jövedelemadó: 16% alapja: adóköteles jövedelem (12,48%)








SZJA- előleg befizetése a kifizetés negyedévét követő hó 12-éig (10 e Ft felett), az EHO az éves bevallással egyidejűleg rendezendő, kivéve a tagi kölcsönt, aminél az EHO előleg az érvényesítés negyedévét követő hó 12-éig rendezendő.

Önkéntes Nyugdíjpénztár A biztonságos, nyugodt jövő érdekében

egyre fontosabb az öngondoskodás

Az önkéntes nyugdíjpénztári megtakarítás optimális megoldást nyújt azok számára, akik hosszú távú nyugdíjcélú megtakarításra és tudatos öngondoskodásra törekednek.

Önkéntes Nyugdíjpénztár Taglétszám (ezer fő) és vagyon (Mrd Ft)

Megnevezés Létszám (ezer fő) Vagyon (Mrd Ft)

2007 2008 2009 2010 2011 2012 1.385

1.370

1.328

1.298

1.267

1.227

744

749

756

811

836

919

A helyzet kialakulása összekapcsolódik: o a 2008-as pénzügyi válsággal nehezebb gazdasági helyzetben vannak a munkavállalók és a munkáltatók. o Magán ágazattal kapcsolatos problémákkal. •Összességében a nyugdíjpénztárak jó hozamokat érnek el. •Egyik legolcsóbb hosszú távú befektetés. •Kisösszegű befektetéseket is szervesen tudja integrálni. •Kényelmes a tagnak.

Önkéntes Nyugdíjpénztár Szolgáltatások • 10 év várakozási időt követően a hozam adó- és járulékmentesen felvehető, ezt követően 3 évente van rá lehetőség. Tőkerész adóköteles, egyéb jövedelemnek minősül, így EHO és SZJA előleg fizetési kötelezettség terheli. • A tőke - a 2007. december 31-éig befizetett összegek tekintetében - 12. évtől kezdve, évente 10%-al csökkenő mértékű része adóköteles, így a 21. évtől adómentesen felvehető. 2008. január 1-től befizetett összegek esetén az egyes befizetések idejétől függ, nem a tagsági viszony kezdetétől. • A hozam minden esetben kamatadó mentes. • Jogerős határozattal rendelkező nyugdíjas, rokkantnyugdíjas esetén a kifizetés teljes összege adó- és járulékmentes. •Nyugdíjszolgáltatás 2013-as belépést követően 10 év tagsági viszonyt követően válik adómentessé a korábbi 3 évvel szemben.

Járadék nyugdíjpénztárból • A járadék az igénybe vehető szolgáltatás típusok egyike. • A pénztártag egyéni számlája automatikusan a Kiszámítható portfólióba

átsorolásra kerül. A kifizetések (járadéktagok kifizetése) a továbbiakban e portfólióból történnek. • Járadék szolgáltatás esetén lehetőség van vegyes járadék igénylésére, ebben az esetben egy egyösszegű kifizetés után következik a járadéktagok fizetése, melyek lehetnek havi, negyedéves illetve éves üteműek. • Költsége: • Első járadéktag kifizetésekor egyszeri eljárási költség, • További járadéktagok kifizetésekor kifizetéssel kapcsolatos költségek. (posta-, bankköltség)

• A pénztár a járadékokat évente egyszer az elért hozamok alapján

újraértékeli. • Mód van arra, hogy a Járadékos idő előtt hozzájusson a fennmaradó teljes összeghez. • Az utolsó járadéktag kifizetése az egyéni fedezeti számlán fennmaradó összeg teljes kifizetésével és a tagsági jogviszony megszűnésével jár. • Halál esetén a fennmaradó összeg adómentesen a

MKB Csoport Kapcsolódásunk a béren felüli juttatásokhoz • MKB Nyugdíjpénztár (önkéntes és magán ág) • MKB Egészségpénztár • MKB Önsegélyező Pénztár (új!) • MKB SZÉP Kártya •MKB Bank és más csoporttagok kedvezményei munkáltatói partnereknek és a tagoknak

a

MKB Pénztárak Létszám (1999-2012) Adatok ezer főben

1999 2007 2008

2009 2010 2011 2012

Önkéntes Ág (4.)

38

113

111

103

98

94

90

Magán Ág (6.)

12

32

35

38

38

3

3

Nyugdíjpénztár összesen

50

145

146

140

136

97

93

86

109

120

133

143

160

231

255

260

269

240

253

Egészségpénztár (2.)

Mindösszesen

50

MKB Pénztárak Vagyon (1999-2012) Adatok Mrd Ft-ban

1999 2007 2008 2009 2010

2011 2012

Önkéntes Ág (4.)

9

90

78

84

88

85

92

Magán Ág (6.)

1

40

43

54

63

11

11

10

130

121

138

151

96

103

Nyugdíjpénztár összesen Egészségpénztár (2.)

Mindösszesen 10

5

7

7

9

9

10

135

128

145

160

105

113

MKB Nyugdíjpénztár Önkéntes ág hozam és portfolió adatai Hozamok alakulása

Megnevezés

Kiszámítható portfolió Klasszikus portfolió Kiegyensúlyozott portfolió Növekedési portfolió

Tárgyévi nettó hozamráta (2012)

10 naptári Vagyonév átlagos növekedési nettó mutató hozamrátája (2003(20032012) 2012)

Portfoliók alakulása Portfoliók Portfoliók tagjainak vagyonadatai száma (Mrd Ft) (fő)

7,94%

6,61%

6,57%

2.779

4.0

11,26%

6,63%

6,66%

3.680

6.1

19,83%

7,18%

7,26%

81.284

79.3

16,06%

6,94%

6,82%

2.420

2.4

MKB Önkéntes Nyugdíjpénztár Éves nettó hozamráták (1996-2012)

MKB Önkéntes Nyugdíjpénztár Éves nettó hozamráták (2010-2012)

Önkéntes Egészségpénztár Az Ön és családja egészségéért Az önkéntes egészségpénztár elsődlegesen az egészség megőrzésével összefüggő, mindennapi vagy későbbi kiadások finanszírozására szolgál. Az állam az egészségügyi, egészségvédelmi kiadásokat támogatja adókedvezményekkel az egészségpénztárakon keresztül!

EGÉSZSÉGPÉNZTÁR: új szolgáltatások I.

Gluténmentes élelmiszerek elszámolása Közismert néven lisztérzékenység. Autoimmun-betegség, mely jelenleg nem gyógyítható, de megfelelő étkezés segítségével tünetmentesíthető. A betegséggel járó többletkiadás (speciális élelmiszerek megvásárlása) mostantól Egészségpénztáron keresztül is finanszírozható. A glutén-érzékenyeknek szánt élelmiszereket az OÉTI tartja nyilván, honlapjukról letölthető a tételes lista. Az ebben a listában szereplő termékek az Egészségpénztárban is elszámolhatóak. Pl.: • PROMIX-PK Gluténmentes lisztkeverék • Abonett Extrudált kukorica kenyér • Panini Gluténmentes zsemlék • BARBARA gluténmentes zsemlemorzsa

EGÉSZSÉGPÉNZTÁR: új szolgáltatások II.

Biztosítási díj finanszírozása egészségpénztárból „szolgáltatást finanszírozó egészségbiztosítások (betegségbiztosítások) díjának fizetése” • kockázati alapú biztosításra utal az szja tv módosítása, de lehet (szerintünk) általános eü szolgáltatás vásárlás is • új:

biztosítón keresztül • csak szolgáltatás nyújtására vagy pénzbeli juttatásra is vonatkozik? • új továbbá: az egészségbiztosítás megköthető a tagra és a jogosultjára is • új továbbá: „a biztosítónak az adott egészségbiztosítással kapcsolatos bármely pénzbeli kifizetését a pénztártag pénztárban vezetett egészségszámlájára, vagy a pénztár erre a célra kijelölt szolgáltatási számlájára kell teljesíteni .”

EGÉSZSÉGPÉNZTÁR? Egészségbiztosítás? • Nem azonos tartalmak, jelentős eltérések • Egymást kiegészítik, nem helyettesítik • Mindkettőre szükség van, lehet • Egészségpénztár feladata: biztosító nélkül, közvetlenül az eü szolgáltatónál adni a szolgáltatást • Amit nyújtani kellene: várólista, hálapénz elkerülése, betegirányítás, szűrővizsgálatok díjba építetten, kiemelt ellátások, eü tanácsok • Hogyan: eü szolgáltatóknál átalánydíjas szolgáltatások, kiemelt szolgáltatói szerződések, közösségi formák alkalmazása

Egészségpénztár 2012-es bővülése pénztári körökben is komoly meglepetést okozott, a kedvezőtlen előjelek (EHO bevezetése, sport és üdülés kivezetése) ellenére az elmúlt évek legnagyobb növekedését érte el. Tagdíj jellegű bevételek és szolgáltatási kifizetések

Megnevezés

2007 2008 2009 2010 2011 2012

Befizetések összesen (Mrd Ft)

35

44

50

52

51

56

Szolgáltatások kiadásai (Mrd Ft)

34

40

51

54

56

57

733

842

899

958

981

1.041

-

109

57

59

23

60

Létszám (ezer fő) Létszámváltozás előző évhez képest (ezer fő)

Egyre nőnek az egészségüggyel kapcsolatos költségek. Egyre többet költünk gyógyszerre, magánellátást egyre többször veszünk igénybe.

Egészségpénztár Fontos, Fontos de egyre kisebb mértékben figyelünk oda:

• Egyéni befizetés 20%-a visszaigényelhető az SZJA-ból, •2 éves lekötés esetén igénybe vehető + 10%-os adókedvezmény, • Szűrővizsgálatokon résztvevők + 10%-os kedvezménye. • Folyamatos hozamtermelés

Befektetés is Jók a hozamok (MKB: 2012-ben 7,6%) Befektetésnek is kiváló. Elsődlegesen az egészség megőrzésével összefüggő mindennapi (eü-i kiadások, gyógyszer, szemüveg, betegség miatti jöv. kiesés, csecsemőápolási termékek) vagy későbbi esetlegesen váratlan, vagy előre tervezett nagyobb összegű kiadások (fogászati kezelés, lézeres szemműtét, szűrővizsgálatok, köldökzsinórvér levétel, nyugdíjas időszakban felmerülő költségek,) finanszírozására szolgálnak.

MKB Egészségpénztár Paraméterekben az egyik legjobb, legnagyobb pénztár • 5,6 ezer Munkáltató Partnerünk, • 9,3 ezer Szolgáltató Partnerünk, • 11,9 ezer Elfogadóhelyünk, • 165 ezer Tagunk van.

• Várakozásoknál jelentősen kedvezőbben alakult. • Jelentős taglétszámbővülés kellemes meglepetés a sportolás és az üdülés megszüntetése miatt. (Több mint 20 ezer új tag) • Azonnal felhasználható keret, de befektetésnek is kiváló. • 2012-ben 1,5 m számlát dolgoztunk fel, ennek 70%-a

MKB Egészségpénztár hozamai Nettó hozam

KSH éves fogy. árindex

Tagi számlákra felosztott hozam

2005

+6,57%

3,6%

65 mFt

2006

+4,01%

3,9%

112 mFt

2007

+9,04%

8,0%

342 mFt

2008

+8,05%

6,1%

433 mFt

2009

+8,53%

4,2%

558 mFt

2010

+5,30%

4,9%

375 mFt

2011

+ 5,02%

3,9 %

378 mFt

2012

+7,60%

5,7%

609 mFt

MKB Önsegélyező Pénztár Az önsegélyező pénztár a tagjai részére gyűjt, kezel pénzösszegeket, melyet a tag a saját maga és közvetlen hozzátartozói részére költhet el, használ fel. Az önsegélyező pénztárból jellemzően a család szociális, egészségügyi kiadásait lehet finanszírozni. A pénztárba a tag részére befizetett összegeket az állam az adórendszeren keresztül támogatja: •Munkáltatói támogatás kedvezményes adózással a minimálbér 30%-áig: 29.400 Ft/fő/hóig adható. •Egyéni befizetések 20%-a visszaigényelhető az szja-ból a pénztárban vezetett egyéni számlájára, melyet levonás nélkül a későbbiekben elkölthet.

MKB Önsegélyező Pénztár Az önsegélyező pénztár •kiegészítő önsegélyező pénztári szolgáltatásokat (igénybevételük adómentes), valamint •életmódjavító önsegélyező pénztári szolgáltatásokat (igénybevételük adóköteles) nyújthat a pénztártagok, illetve rendelkezésük alapján a közeli hozzátartozók részére. Életmódjavító önsegélyező pénztári szolgáltatások közé a gyógyteák, fog- és szájápolók megvásárlásának támogatása tartozik. A többi szolgáltatás adómentes.

MKB Önsegélyező Pénztár Szolgáltatások igénybevételének módjai •Eseti szolgáltatás: Alkalomszerűen igénybe vehető szolgáltatások (pl. gyógyszer, gyógyászati segédeszközök számláinak kifizetése) • Rendszeres szolgáltatás: (igénybe vehetők eseti jelleggel is) Bizonyos időtartamra szóló, havi rendszerességgel történő „járadékszolgáltatás”. Lejártát követően ismételt igénylés szükséges. (pl. betegség miatti keresetkiesés pótlása, gyermeknevelési támogatás, közüzemi díjak finanszírozása)

Szolgáltatások típusai •közösségi és egyéni szolgáltatásként nyújtott szolgáltatások

MKB Önsegélyező Pénztár Közösségi szolgáltatásként azonnal, egyéniként 180 nap várakozási idő után nyújtott szolgáltatások:          

Szülési segély Terhességi segély Gyermeknevelési támogatás Beiskolázási támogatás (minimálbér/év/gyerek) egyetemistáknak kollégiumi díj, albérleti díj, tandíj is Munkanélküliségi ellátások Bányász dolgozók egészségkárosodási járadéka Rokkantsági járadék, valamint az ápolási díj összegének kiegészítése Temetés igazolt költségeinek támogatása Otthoni gondozás támogatása (max. 28.500 Ft/hó) Idősgondozás intézményi támogatása (max. 28.500 Ft/hó)

MKB Önsegélyező Pénztár Egyéni és közösségi szolgáltatásként is azonnal nyújtott szolgáltatások:     

Gyógyszer és gyógyászati segédeszköz árának támogatása Gyógyteák, fog- és szájápolók megvásárlásának támogatása Betegség miatti keresőképtelenség jövedelem kiesésének pótlása Látássérült személyek életvitelét elősegítő szolgáltatás Mozgáskorlátozottak, fogyatékosok részére speciális eszközök vásárlásának, lakókörnyezetük átalakítása költségeinek támogatása

Kizárólag közösségi szolgáltatásként nyújtott szolgáltatások:

(célzott szolgáltatások, várakozási idő nélkül igénybe vehetők)  Tűz- és elemi károkhoz kapcsolódó segélyek  Közüzemi díjak finanszírozásának támogatása (max. 14.700 Ft/hó)  Lakáscélú devizaalapú jelzáloghitel törlesztésének támogatása (max. 14.700 Ft/hó)

MKB Önsegélyező Pénztár Miért éppen MKB? Az új pénztárral az MKB-csoport a teljes pénztári szférában tud átfogó szolgáltatásokat nyújtani ügyfeleinek. A célkitűzésünk elérését biztosítja, hogy az MKB Nyugdíjpénztárnál és az MKB Egészségpénztárnál szerzett több mint 15 éves tapasztalatainkat használjuk fel.

MKB Önsegélyező Pénztár Előnyös a magánszemélyeknek, mert •a pénztári megtakarítások a tag és családja részére tartalékot képeznek számos kiadásra, de a pénztári egyenleget folyó kötelezettségekre, rendszeres segélyekre is lehet fordítani, •a pénztárban a szolidaritási jelleg erős, számos esetben célzottan is adható támogatás, •a megtakarításokat az állam jelentős mértékben adókedvezményekkel támogatja, akár a munkáltatótól származik a befizetés, akár a tag egyénileg gyarapítja félretett pénzét.

MKB Önsegélyező Pénztár Előnyös a munkáltatóknak, mert •a pénztári juttatásokkal a dolgozói, a családok anyagi és szociális hátterét javíthatja, segítheti egészségük megőrzését, ezzel növekedhet a munkavégzés hatékonysága, •egyéni, szolidáris segítséget nyújt, akár differenciáltan is a dolgozóinak, •a juttatásokat lényegesen kisebb adóteherrel, mintha bérként adná, sok esetben adómentesen tudja nyújtani.

SZÉP Kártya 2013

SZÉP Kártya: a siker okai A Kártya használata nem csak kényelmesebb, de olcsóbb is elődeinél •üdülési csekk: 5%+5% díj, átadás vagy postázás, számlák készítése, csomagolás, küldés, ellenőrzés, 25-35 napos utalás, nehézkes pénzügyi-számviteli egyeztetés, könyvelés. •utalványok: 3%-6% díj, átadás vagy postázás, számlák készítése, csomagolás, küldés, ellenőrzés, 25-35 napos utalás, nehézkes pénzügyi-számviteli egyeztetés, könyvelés. •SZÉP Kártya: dolgozónak, cégnek díjtalan, egyszeri postázás 5 évente, egyszerű utalási rend, 1,5% díj (de legalább 12 Ft) a szolgáltatótól a kártyakibocsátónak, áttekinthető elektronikus nyilvántartások. November 25-től 5 munkanapon belüli utalás a szolgáltatóknak. (csak 5 napon belül reklamálhat nálunk az ügyfél, utána már csak a szolgáltatónál)

SZÉP Kártya: újratöltve I. zseb, éves kerettel (Szállás 225 e Ft, Étkezés 150 e Ft, Szabadidő 75 e Ft)

lkalomszerűen és differenciáltan is nyújtható (de nem lehet teljesítményalapú). sebek között nem lehet utólag átcsoportosítani, de szállás bármelyik zsebből finanszírozható támogatást az utalást követő második év május 31-ig lehet felhasználni. Lejárt összeget vissza kell utalni a munkáltatónak. (egyéb bevételnek minősül, a korábban befizetett SZJA, EHO nem jár vissza)

SZÉP Kártya: újratöltve II. • Új szolgáltatások erősítik a SZÉP Kártyát: sportpályák bérlése (pl. sípálya, uszoda belépő), sport és szabadidős képzés és eszközkölcsönzés, sportegyesületi tevékenység (pl. sporthorgászat) • Utazásszervezők csak az 1. szálláshely zsebet használhatják (szolgáltatók és dolgozók is csak a helyszínen szembesültek vele.)

Továbbra sem használható a kártya: • • • •

Utazás közvetítőnél, szállásközvetítőnél, Jegyértékesítőnél, Vadászatra, túrázásra, Továbbra is csak melegkonyhás vendéglátóhelyek (munkahelyi étkezés is) étkezési szolgáltatására fordítható.

MKB SZÉP Kártya •

Kimondottan sikeres: o 4,4 ezer szerződött Munkáltatónk, o 12,2 ezer szerződött Elfogadóhelyünk o 107 ezer Kártyabirtokosunk van. o13,5 Mrd Ft támogatás érkezett be a munkáltatóktól (25% szállásra, 59 % étkezésre, 16 % szabadidőre) okifizetett összeg megközelíti a 8,1 Mrd Ft-ot (22% szállásra, 65 % étkezésre, 13 % szabadidőre) • Online megtekinthető folyószámlával segítjük a könnyebb áttekinthetőséget munkáltatók, szolgáltatók és munkavállalók részére egyaránt.

www.mkbnyp.hu www.mkbep.hu www.mkbosp.hu www.mkbszepkartya.hu

Köszönöm a figyelmet!

Öngondoskodás MKB Pénztárak MKB SZÉP Kártya Lehoczky László 2013

Recommend Documents