www.mkbnyp.hu www.mkbep.hu www.mkbosp.hu www.mkbszepkartya.hu
Öngondoskodás és SZÉP Kártya új elemei az MKB-nál MKB Pénztárak MKB SZÉP Kártya Lehoczky László 2013. november
2013 ŐSZ A béren kívüli juttatásokról általánosan Kedvezményes az adózása és magasak a keretei: Adóalap 1,19-szerese után (16% SZJA + 14% EHO) = 35,7% • Vannak olyan béren kívüli juttatási elemek, melyek bizonyos összeghatárig kedvezményesen adóznak. Közéjük tartoznak: o Széchenyi Pihenőkártya (SZÉP Kártya): 450.000 Ft/fő/év melyből: § szálláshely alszámlára 225.000 Ft/fő/év, § vendéglátás alszámlára 150.000 Ft/fő/év, § szabadidő alszámlára 75.000 Ft/fő/év. •
o
o
Önkéntes nyugdíjpénztárba fizetett hozzájárulás: minimálbér 50%-a, 49.000 Ft/fő/hó, Öpt. szerinti normatív juttatás Egészségpénztárba/Önsegélyező pénztárba fizetett hozzájárulás: a minimálbér 30%-a, 29.400 Ft/fő/hó, Öpt. szerinti normatív juttatás
2013 ŐSZ A béren kívüli juttatásokról általánosan o o
Munkáltatói üdülőben üdülés: a minimálbérig (éves keret) Munkahelyi étkezés: 12.500 Ft/fő/hó, (adható akkor is, ha az étterem nyitott)
o o o o
vagy Erzsébet utalvány: (5e-ről) 8000 Ft/fő/hó (meleg is!) Iskolakezdési támogatás: a minimálbér 30%-a Helyi utazási bérlet (nincs felső határ) Iskolai képzés a minimálbér két és félszereséig (éves keret) Sport- és Kultúrautalvány: 50.000 Ft/fő/hó (adómentes)
Éves keretösszeg: dolgozónként 500.000 Ft/év Keretösszeg felett is adhatók a juttatások 27%-os EHO-val. Összesen: 51,17%
Juttatások hatékonyságának összehasonlítása (2013.) Jogcím 1 2 3 4 5 6 7 8
Juttatás (bruttó) a munkavállalónak Munkáltató közterhe, terhe Összes váll. teher (1+2) Dolgozót terhelő közteher, adójóváírás nélkül Juttatásnál dolgozói teher Juttatás adókedvezménye Nettó jövedelem II. (1-4-5+6) Jövedelem hatékonysága (7:3) Hatékonysági sorrend
Bér (pénzbeli juttatás)
Adómentes juttatások
Béren kívüli Adomány önkéntes (35,7%) pénztárba juttatások
100%
100%
100%
100%
28,5%
0
35,7%
3,1%
128,50%
100%
135,7%
103,1%
34,5%
0
0
0
0,00%
0
0,00%
0,00%
0,00%
20%
65,5%
100%
94%
86,46%
50,97%
100%
69,27%
83,86%
4.
1.
3.
2.
(nyp átlag) 6%
33,54% (12,48% +21,06%)
A jelenlegi helyzetkép 2013 – ban az Önkéntes pénztári elemek főbb változásai és jelenlegi lehetőségei
Jelenlegi lehetőségek-2013 Befizetési formák pénztárakba 2013. év Nyugdíjpénztár
Egészség-/ Önsegélyező pénztár
SZÉP Kártya
Egyéni befizetés, adókedvezménnyel
X
X
Munkáltatói hozzájárulás
X
X
X
Munk. hozzájárulás vállalati közösségi alapba
X
Adomány egyéni számlára
X
X
Adomány célzott szolgáltatásra
X
X
Jogcím
Munkáltatói támogatások összehasonlítása- 2013 Munkáltatói hozzájárulás
Adomány
Célzott szolgáltatás
Kinek adható?
Vállalat minden munkavállalójának egységesen (azonos összegben, azonos %-ban, vagy cafetéria keretében)
Vállalat adott csoportjába tartozó összes munkavállalójának egységes mértékben (pl. azonos életkorúak, díjfizető tagok, nyugdíjkorhatárt betöltött tagok, valamely szakma pénztártagjai szerint) vagy cafetériában
Vállalat minden olyan munkavállalójának, aki pénztártag és az adott szolgáltatás igénybe vételére jogosult
Adó fizetési kötelezettség a Munkáltatónál
Juttatott összeg 1,19szerese után SZJA: 16%, EHO: 14% (kereten belül kedvezményes adózással)
Ráfordítás SZJA: 0%, EHO: 0%
Juttatott összeg 1,19szerese után SZJA: 16%, EHO: 14%
SZJA: 0%, EHO: 0%
Jövedelem Adóalap: adomány egyéni számlára eső részének 78%-a után SZJA: 16%, EHO: 27%
SZJA: 0%, EHO: 0%
Az adott pénztári forma Mire használható? szolgáltatási lehetőségei közül a Tag döntése szerint
Az adott pénztári forma szolgáltatási lehetőségei közül a Tag döntése szerint
Az adott pénztári forma szolgáltatási lehetőségei közül Munkáltató által meghatározott szolgáltatásokra
Adójóváírás
Visszaigényelhető az egyéni számlára kerülő adomány 20%-a
-
Szempontok
Adó fizetési kötelezettség a Munkavállalónál
-
Visszatekintés - 2013 :
Önkéntes pénztári változások (Öpt.) Befizetések:
Munkáltatói hozzájárulás után a juttatás 1,19-szerese után 16% SZJA + 14% EHO = 35,7% •
•
Önkéntes nyugdíjpénztárba fizetett hozzájárulás: minimálbér 50%-a, 49.000 Ft/fő/hó, Öpt. szerinti normatív juttatás. Egészségpénztárba/Önsegélyező pénztárba fizetett hozzájárulás: a minimálbér 30%-a, 29.400 Ft/fő/hó, Öpt. szerinti normatív juttatás.
Felette 51,17 % Adomány: cégnél továbbra is költség. Dolgozónál az SZJA mellé EHO •
(27%) is (év végén) jelentkezik. (adóalap: adomány 78%-a, együttesen 33,54% adó, ezzel szemben a 20% adókedvezmény. Jövedelemhez így 13,54%-os terheléssel jut a tag. Adókedvezmény egyéni befizetések után 20%. Mértéke maximum 100 ezer Ft, illetve 2020. január 1. előtt betöltött öregségi nyugdíjkorhatár esetén 130 ezer Ft. Két önkéntes pénztárba történő befizetés esetén az adójóváírás összege maximum 120, illetve 150 ezer Ft.
Adomány egyéni számlára: Mit jelent, milyen lehetőséget nyújt? Pénztár támogatójának minősül az a természetes vagy jogi személy, aki eseti vagy rendszeres pénzbeli szolgáltatást teljesít (adományt) a pénztár javára ellenszolgáltatás kikötése nélkül. A támogató jogosult meghatározni, hogy az adományt mely – az Alapszabályban meghatározott - tagsági körnek nyújtja. A Pénztár alapszabálya VIII.3. pontja alapján a támogatói adomány 3%-a a működési tartalékon kerül jóváírásra. A támogatás feltétele az érvényes Támogatási szerződés. A támogatás összegéről a Pénztár tárgyévet követő január 31-ig igazolást állít ki a Támogató részére. Az adomány a munkáltató szempontjából átadott pénzeszköz, a munkavállaló szempontjából egyéb jövedelem (16% SZJA, 27% EHO terheli). Adóalap: adomány 78%-a, együttesen 33,54% adó, ezzel szemben a 20% adókedvezmény vehető igénybe utána. Jövedelemhez így 13,54%-os terheléssel jut a Pénztártag.
Újdonság 2013-tól:Célzott szolgáltatás Mit jelent és miért előnyös lehetőség ? • Munkáltató választja ki a megcélzott szolgáltatást és az érintett személyek vehetik csak igénybe (pld csak nőknek nőgyógyászati szűrővizsgálat, csak a devizahiteles kollegáknak lakáscélú devizahitel-törlesztése) • Az adott munkáltató adott pénztárban tag dolgozói és hozzátartozói vehetik igénybe • Az erre adott pénz csak arra használható közösségi szolgáltatásként (elkülönített tartalék), a maradvány nem osztható fel az egyéni számlák között • •
Nem kerül a tagok egyéni számlájára, nem adóznak utána Az egészségpénztár és az önsegélyező feladatainak vállalására is alkalmas lehet
pénztár
új
Célzott szolgáltatás Mennyibe kerül a cégének?
Jó hír, hogy béren kívüli juttatásnak minősül:
az Szja tv. 71.§-a szerinti
Kizárólag a kedvező SZJA, EHO fizetési kötelezettség: 35,7% Felső határ:
évente a munkáltató pénztártag alkalmazottai számának és a minimálbér szorzata. Az alkalmazottak létszámaként az éves első befizetéskor pénztártag alkalmazottak létszáma vehető figyelembe. Nem számít bele az éves 500 e Ft-os keretösszegbe lehetőség további kedvezményes juttatás nyújtására
Felső határ fölött: egyes meghatározott juttatás
51,17%
Célzott szolgáltatás működése Az egyes célzott szolgáltatásokra
Munkáltató
Pénztár
külön-külön szerződést kötnek Támogatás
• •
Speciális alapba
Speciálisan meghatározott célra fordítható és igényelhető
1 munkáltató 1 pénztárnál is akár több célra is adhat támogatást Kizárólag az adott vállalatnál dolgozó az adott szolgáltatásra jogosult pénztártagok vehetik igénybe Például : ülőmunkát végző kollegák gerinc szűrővizsgálatokra, informatikusok munkatársak látásvizsgálatokra, zajos munkagépeken dolgozók hallás szűrő vizsgálatokra.
Adóköteles szolgáltatások Egészségpénztár (2013) Életmódjavító szolgáltatás Adóköteles jövedelem: szolgáltatás összegének 100%-a
Jogalap nélküli szolgáltatás Adóköteles jövedelem: szolgáltatás összegének 78%-a
Adomány Adóköteles jövedelem: adomány összegének 78%-a
Kilépés miatti kifizetés Adóköteles jövedelem: kifizetés tőkeösszegének 78%-a
Adóalap kiegészítés nincs! Személyi jövedelemadó: 16% alapja: adóköteles jövedelem (16%)
Személyi jövedelemadó: 16% alapja: adóköteles jövedelem (12,48%)
Személyi jövedelemadó: 16% alapja: adóköteles jövedelem (12,48%)
Személyi jövedelemadó: 16% alapja: adóköteles jövedelem (12,48%)
Egészségügyi hozzájárulás: nem terheli
Egészségügyi hozzájárulás: 27% alapja: adóköteles jövedelem (21,06%)
Egészségügyi hozzájárulás: 27% alapja: adóköteles jövedelem (21,06%)
Egészségügyi hozzájárulás: 27% alapja: adóköteles jövedelem (21,06%)
SZJA- előleg befizetése a jövedelem megszerzésének negyedévét követő hó 12-éig (10 e Ft felett), az EHO előleg fizetési és bevallási kötelezettség az éves bevallással egyidejűleg rendezendő.
Adóköteles szolgáltatások Nyugdíjpénztár (2013) Adomány Adóköteles jövedelem: bevétel 78%-a
10 éves kifizetés Adóköteles jövedelem: kifizetés tőkeösszegének 78%-a
Tagi kölcsön Adóköteles jövedelem: leemelt kölcsöntartozás (100% tőke) 78%-a
Tagi lekötés Adóköteles jövedelem: érvényesített összeg tőkerészének 78%-a
Adóalap kiegészítés nincs! Személyi jövedelemadó: 16% alapja: adóköteles jövedelem (12,48%)
Személyi jövedelemadó: 16% alapja: adóköteles jövedelem (12,48%)
Személyi jövedelemadó: 16% alapja: adóköteles jövedelem (12,48%)
Személyi jövedelemadó: 16% alapja: adóköteles jövedelem (12,48%)
Egészségügyi hozzájárulás: 27% alapja: adóköteles jövedelem (21,06%)
Egészségügyi hozzájárulás: 27% alapja: adóköteles jövedelem (21,06%)
Egészségügyi hozzájárulás: 27% alapja: adóköteles jövedelem (21,06%)
Egészségügyi hozzájárulás: 27% alapja: adóköteles jövedelem (21,06%)
SZJA- előleg befizetése a kifizetés negyedévét követő hó 12-éig (10 e Ft felett), az EHO az éves bevallással egyidejűleg rendezendő, kivéve a tagi kölcsönt, aminél az EHO előleg az érvényesítés negyedévét követő hó 12-éig rendezendő.
2014 - es bérek kevesebbért! Tervezzen előre döntsön már most! Hogyan lehet olcsóbb?
2014-ben is nyújtson béren kívüli juttatásokat a kedvezményes adózási feltételekkel a juttatás 1,19-szeresére számolva 16 %-os SZJA és 14 %-os EHO megfizetése mellett – adható (jelenleg is) a munkavállalóknak:
Mérlegeljen !
Elégedettebb munkatárs Ø
Ø
Ø
eredményesebb munkavégzés:
Már ad béren kívüli juttatást? Érdemes újra átgondolni a dolgozói összetétel alapján a szükségletek figyelembevételével lojalitás növelés! Még nem ad béren kívüli juttatás? Tervezze meg előre , munkavállalói szociális helyzete szerint válassza ki cafetéria elemét vagy elemeit. Szeretne még több juttatást adni olcsóbban? A Pénztárak célzott szolgáltatás lehetőségével segíthet csoportok szerint meghatározva munkatársainak. Ez béren kívüli juttatások keret összegein felül is bérkiegészítést például csak a devizahiteleseknek vagy női dolgozóinak nőgyógyászati szűrővizsgálatokra vagy informatikus kollégáknak szemészeti szűrővizsgálatokra
Megtakarításra jó megoldás : ÖNGONDOSKODÁS ! Olcsóban lehet minőségi nyugdíjunk vagy több pénzt fordíthatunk az egészségre és a szociális költségekre! Hogyan? PÉNZTÁRI ÖNGONDOSKODÁSSAL! A vállalatoknak nagy szerepe van az egyének ösztönzésében! Hogyan? MUNKÁLTATÓI HOZZÁJÁRULÁSSAL!
ÖNGONDOSKODÁS növekvő szerepe a jelenben a jövőbért! MIÉRT? A nyugdíjfinanszírozásban az egészségügyi ellátásban és a növekvő hétköznapi költségekben láthatóan az állami szerepvállalás csökkenő, a lakossági közvetlen finanszírozás egyre növekvő: o Amit az éppen aktív lakosság befizet, abból fizetik az aktuális nyugdíjat o Az új egészségügyi módszerek, eszközök egyre jobbak, de egyre drágábbak o Milyen erőben lesz az ország (GDP mérete, az aktív lakosság aránya az eltartottakhoz viszonyítva, az adó és járulékfizetési mérték, hajlandóság, stb.) ebből mit tud finanszírozni a Költségvetés
MEGOLDÁS? MÁR AZ AKTÍV ÉVEKBEN ELŐRE KÉPEZNÜNK KELL MEGTAKARÍTÁSOKAT!
ÖNGONDOSKODÁS érték: jelenben - jövőben! JÓ TANÁCS: ne költsünk el fogyasztásra mindent, előtakarékoskodjunk ! HOGYAN? Meg kell keresni a legnagyobb állami támogatást nyújtó öngondoskodási formákat: önkéntes pénztárak! Előnyös öngondoskodási lehetőségek: •Hosszú távon a nyugdíjpénztárban a pihentető nyugdíjas évekért! •Rövidebb távon az egészségpénztárban a saját és családunk egészségéért és az önsegélyező pénztárban a könnyebb mindennapokért! •A munkáltató juttatásaiból tegyünk a pénztárakba, valamint az egyéni befizetések általános 20%-os állami támogatását (adókedvezményét) is használjuk ki.
Pénztári öngondoskodás: Melyiket érdemes választani? 2013-ban is a megtakarítás céljától függően: • A nyugdíjas időszak előkészítésére a legjobb támasz az önkéntes nyugdíjpénztár: munkáltatói és egyéni befizetéssel o o o o o
egyszerű befektetés nincs vele különösebb tennivaló, önkéntes alapú a befizetések szüneteltethetőek, profi vagyonkezelők nem kell a befektetésekkel foglalkozni, hosszú távú, jövedelmező befektetés, infláció feletti hozamok, több lehetőség a szolgáltatásra választható: § egyösszegű-, § járadékalapú-, § vegyes szolgáltatás.
• • •
Az egészségpénztár azonnali és változatlan szolgáltatási hozzáférést ad a pénztári pénzekhez Az önsegélyező pénztár egy biztos segítség a hétköznapok anyagi terheinek a könnyítésére Az egyéni befizetés adókedvezménye jövedelemkorláttól független! Minden év adókedvezményét érdemes kihasználni!
Önkéntes Nyugdíjpénztár egyre fontosabb az öngondoskodás !
A biztonságos, nyugodt jövő érdekében
Soha nem lehet elég korán és soha sem késő elkezdeni !
Az Állam is segít: -20%adójóváírás!
életszínvonal megtartása Az önkéntes nyugdíjpénztár optimális megoldás azok számára, akik a hosszú távú nyugdíjcélú megtakarításra tudatos öngondoskodással törekednek.
Érték a jövőben az Önkéntes Nyugdíjpénztár Taglétszám (ezer fő) és vagyon (Mrd Ft)
Megnevezés Létszám (ezer fő) Vagyon (Mrd Ft)
2007 2008 2009 2010 2011 2012 1.385
1.370
1.328
1.298
1.267
1.227
744
749
756
811
836
919
A helyzet kialakulása összekapcsolódik: o a 2008-as pénzügyi válsággal nehezebb helyzetben vannak a munkavállalók és a munkáltatók. o Magán ágazattal kapcsolatos problémákkal. •
Összességében a nyugdíjpénztárak jó hozamokat érnek el.
•
Egyik legolcsóbb hosszú távú befektetés.
•
Kisösszegű befektetéseket is szervesen tudja integrálni.
•
Kényelmes a tagnak.
gazdasági
Önkéntes Nyugdíjpénztár előnyei Szolgáltatások •
•
• •
•
10 év várakozási időt követően a hozam adó- és járulékmentesen felvehető, ezt követően 3 évente van rá lehetőség. Tőkerész adóköteles, egyéb jövedelemnek minősül, így EHO és SZJA előleg fizetési kötelezettség terheli. A tőke - a 2007. december 31-éig befizetett összegek tekintetében - 12. évtől kezdve, évente 10%-al csökkenő mértékű része adóköteles, így a 21. évtől adómentesen felvehető. 2008. január 1-től befizetett összegek esetén az egyes befizetések idejétől függ, nem a tagsági viszony kezdetétől. A hozam minden esetben kamatadó mentes. Jogerős határozattal rendelkező nyugdíjas, rokkantnyugdíjas esetén a kifizetés teljes összege adó- és járulékmentes. Nyugdíjszolgáltatás 2013-as belépést követően 10 év tagsági viszonyt követően válik adómentessé a korábbi 3 évvel szemben.
A nyugodt nyugdíjas élet titka: nyugdíjpénztári járadék • A járadék az igénybe vehető szolgáltatás típusok egyike. • A pénztártag egyéni számlája automatikusan a Kiszámítható portfólióba
átsorolásra kerül. A kifizetések (járadéktagok kifizetése) a továbbiakban e portfólióból történnek. • Járadék szolgáltatás esetén lehetőség van vegyes járadék igénylésére, ebben az esetben egy egyösszegű kifizetés után következik a járadéktagok fizetése, melyek lehetnek havi, negyedéves illetve éves üteműek. • Költsége: • Első járadéktag kifizetésekor egyszeri eljárási költség, • További járadéktagok kifizetésekor kifizetéssel kapcsolatos költségek. (posta-, bankköltség)
• A pénztár a járadékokat évente egyszer az elért hozamok alapján
újraértékeli. • Mód van arra, hogy a Járadékos idő előtt hozzájusson a fennmaradó teljes összeghez. • Az utolsó járadéktag kifizetése az egyéni fedezeti számlán fennmaradó összeg teljes kifizetésével és a tagsági jogviszony megszűnésével jár.
Az MKB Csoport kínálata széleskörű és ügyfélbarát! Kapcsolódásunk a béren felüli juttatásokhoz •
MKB Nyugdíjpénztár (önkéntes és magán ág)
•
MKB Egészségpénztár
•
MKB Önsegélyező Pénztár (új!)
•
MKB SZÉP Kártya
•
MKB Bank és más csoporttagok kedvezményei munkáltatói partnereknek és a tagoknak
Garancia a több tíz éves tapasztalat a banki szolgáltatások különböző területén! •
a
MKB Pénztárak Létszám (1999-2012) Adatok ezer főben
1999 2007 2008
2009 2010 2011 2012
Önkéntes Ág (4.)
38
113
111
103
98
94
90
Magán Ág (6.)
12
32
35
38
38
3
3
Nyugdíjpénztár összesen
50
145
146
140
136
97
93
86
109
120
133
143
160
231
255
260
269
240
253
Egészségpénztár (2.)
Mindösszesen
50
MKB Pénztárak Vagyon (1999-2012) Adatok Mrd Ft-ban
1999 2007 2008 2009 2010
2011 2012
Önkéntes Ág (4.)
9
90
78
84
88
85
92
Magán Ág (6.)
1
40
43
54
63
11
11
10
130
121
138
151
96
103
5
7
7
9
9
10
135
128
145
160
105
113
Nyugdíjpénztár összesen Egészségpénztár (2.)
Mindösszesen
10
MKB Nyugdíjpénztár Önkéntes ág hozam és portfolió adatai Hozamok alakulása
Megnevezés
Kiszámítható portfolió Klasszikus portfolió Kiegyensúlyozott portfolió Növekedési portfolió
Tárgyévi nettó hozamráta (2012)
10 naptári Vagyonév átlagos növekedési nettó mutató hozamrátája (2003(20032012) 2012)
Portfoliók alakulása Portfoliók Portfoliók tagjainak vagyonadatai száma (Mrd Ft) (fő)
7,94%
6,61%
6,57%
2.779
4.0
11,26%
6,63%
6,66%
3.680
6.1
19,83%
7,18%
7,26%
81.284
79.3
16,06%
6,94%
6,82%
2.420
2.4
MKB Önkéntes Nyugdíjpénztár Éves nettó hozamráták (1996-2012)
% 12
10
8
6
4
2
0
Évek
Jelenlegi helyzet:
MKB Nyugdíjpénztár hozamai 2013.01.01.-2013.10.24. Portfólió elnevezése Kiszámítható Klasszikus
Kiegyensúlyozott
Növekedési
Önkéntes Ág
4,42%
4,65%
6,38%
5,66%
Magán Ág
-
4,56%
6,42%
5,98%
Önkéntes Egészségpénztár Az Ön és családja egészségéért!
Az önkéntes egészségpénztár elsődlegesen az egészség megőrzésével összefüggő, a napi és később várható kiadások finanszírozására szolgál.
Megtakarítás az egészségért! Állam támogatás egészségügyi kiadásokra adókedvezményekkel!
EGÉSZSÉGPÉNZTÁR-2013 : új szolgáltatás
Gluténmentes élelmiszerek elszámolása Közismert néven lisztérzékenység. Autoimmun-betegség, mely jelenleg nem gyógyítható, de megfelelő étkezés segítségével tünetmentesíthető. A betegséggel járó többletkiadás (speciális élelmiszerek megvásárlása) mostantól Egészségpénztáron keresztül is finanszírozható. A glutén-érzékenyeknek szánt élelmiszereket az OÉTI tartja nyilván, honlapjukról letölthető a tételes lista. Az ebben a listában szereplő termékek az Egészségpénztárban is elszámolhatóak. Pl.: • PROMIX-PK Gluténmentes lisztkeverék • • •
Abonett Extrudált kukorica kenyér Panini Gluténmentes zsemlék BARBARA gluténmentes zsemlemorzsa
EGÉSZSÉGPÉNZTÁR-2013: új szolgáltatások II.
Biztosítási díj finanszírozása egészségpénztárból •
•
• •
•
„szolgáltatást finanszírozó egészségbiztosítások (betegségbiztosítások) díjának fizetése” kockázati alapú biztosításra utal az szja tv módosítása, de lehet (szerintünk) általános eü szolgáltatás vásárlás is új:
biztosítón keresztül csak szolgáltatás nyújtására vagy pénzbeli juttatásra is vonatkozik? új továbbá: az egészségbiztosítás megköthető a tagra és a jogosultjára is új továbbá: „a biztosítónak az adott egészségbiztosítással kapcsolatos bármely pénzbeli kifizetését a pénztártag pénztárban vezetett egészségszámlájára, vagy a pénztár erre a célra kijelölt szolgáltatási számlájára kell teljesíteni .”
Az egészségpénztári megtakarítás egyre fontosabb szerepet kap ! 2012-es bővülése pénztári körökben is komoly meglepetést okozott, a kedvezőtlen előjelek (EHO bevezetése, sport és üdülés kivezetése) ellenére az elmúlt évek legnagyobb növekedését érte el. Tagdíj jellegű bevételek és szolgáltatási kifizetések
Megnevezés
2007 2008 2009 2010 2011 2012
Befizetések összesen (Mrd Ft)
35
44
50
52
51
56
Szolgáltatások kiadásai (Mrd Ft)
34
40
51
54
56
57
733
842
899
958
981
1.041
-
109
57
59
23
60
Létszám (ezer fő) Létszámváltozás előző évhez képest (ezer fő)
Egyre nőnek az egészségüggyel kapcsolatos költségek. Egyre többet költünk gyógyszerre, magánellátást egyre többször veszünk igénybe.
Az egészségpénztári megtakarítás anyagi lehetőségei Fontos, de egyre kisebb mértékben figyelünk oda: • •
• •
Egyéni befizetés 20%-a visszaigényelhető az SZJA-ból, 2 éves lekötés esetén igénybe vehető + 10%-os adókedvezmény, Szűrővizsgálatokon résztvevők + 10%-os kedvezménye. Folyamatos hozamtermelés
Befektetés is Jók a hozamok (MKB: 2012-ben 7,6%) Befektetésnek is kiváló. Elsődlegesen az egészség megőrzésével összefüggő mindennapi (eü-i kiadások, gyógyszer, szemüveg, betegség miatti jöv. kiesés, csecsemőápolási termékek) vagy későbbi esetlegesen váratlan, vagy előre tervezett nagyobb összegű kiadások (fogászati kezelés, lézeres szemműtét, szűrővizsgálatok, köldökzsinórvér levétel, nyugdíjas időszakban felmerülő költségek,) finanszírozására szolgálnak.
Miért jó döntés az MKB Egészségpénztár? Paraméterekben az egyik legjobb, legnagyobb pénztár • • • •
•
•
•
•
5,8 ezer Munkáltató Partnerünk, 9,6 ezer Szolgáltató Partnerünk, 12 ezer Elfogadóhelyünk, 166 ezer Tagunk van.
Új kényelmi ügyfélbarát szolgáltatás bevezetése az elektronikus ügyintézés – egyszerűbb, gyorsabb ! Jelentős taglétszámbővülés kellemes meglepetés a sportolás és az üdülés megszüntetése miatt. (Több mint 20 ezer új tag 2012-ben) Azonnal felhasználható keret, de befektetésnek is kiváló. 2012-ben 1,5 m számlát dolgoztunk fel, ennek 70%-a EDI-s
MKB Egészségpénztár hozamai Nettó hozam
KSH éves fogy. árindex
Tagi számlákra felosztott hozam
2005
+6,57%
3,6%
65 mFt
2006
+4,01%
3,9%
112 mFt
2007
+9,04%
8,0%
342 mFt
2008
+8,05%
6,1%
433 mFt
2009
+8,53%
4,2%
558 mFt
2010
+5,30%
4,9%
375 mFt
2011
+ 5,02%
3,9 %
378 mFt
2012
+7,60%
5,7%
609 mFt
MKB Egészségpénztár új szolgáltatása: Elektronikus ügyintézés: Igénylés A teljes funkció használatához : „Elektronikus ügyintézésre bejelentkezés „ dokumentum kitöltése szükséges ! FONTOS! Eredetiben is le kell adni az ügyfélszolgálaton vagy be kell küldeni postán: eredetiben aláírva és 2 tanúval ellátva ! Változás: Tagként elektronikus ügyintézéssel sok kényelmi előnyös funkciót élvezhet : elektronikusan beküldhető nyomtatványok a változásról, egy helyen nyilvántartva visszakereshetőek az előzmények !
MKB Egészségpénztár új szolgáltatása: Elektronikus ügyintézés – Értesítések : Egyéni számla egyenleg és a részletek megtekintése
Egészségpénztár új szolgáltatása: Elektronikus ügyintézés
Személyes tárhely funkciói: •
• • • • •
Értesítések (tagságot érintő értesítések) E-mailt küldünk üzenet érkezéséről, Dokumentumküldés (nyomtatványok elektronikus beküldése), Dokumentumtár (küldött, kapott nyomtatványok), Egyéni számla (tárgyév és 2 naptári évre visszamenően) Tagi adatok, szolgáltatásra jogosultak módosítása, Kártyaadatok (aktiválás, letiltás)
MKB Egészségpénztár tagoknak újdonság:
MKB Egészség Plusz Hitelkártya
Kedvezményes új lehetőség októbertől :
Az MKB Egészségpénztári számlára 1%-os pénzvisszatérítést nyújt az MKB Bank. § Az MKB Egészség Plusz Hitelkártya az MKB Banktól igényelhető és bármely MKB Egészségpénztár tag számára, amennyiben megfelel a Bank által a §
mindenkori Kondíciós Listában meghatározott igénylési feltételeknek. Célja : § Segítség, támogatás nyújtsa a tag és családja egészségének megőrzéséhez. § A felmerülő egészségügyi problémák megoldása és az ezzel kapcsolatos kiadások finanszírozása , így még több lehet az egészségre fordítható pénz. Előnye: § A tag egyenlege növekszik az MKB Egészség Plusz Hitelkártya költései után is az MKB Bank által nyújtott 1%-os pénzvisszatérítéssel. § Ez az összeg egyéni befizetésként kerül a tag számlájára, így ez után is igénybe vehető az adójóváírás így ezzel is nő a számlaegyenleg. További részletekről, az igénylési- és hitelkártya-használat feltételeiről tájékozódjon bővebben bármely MKB bankfiókban, a www.mkb.hu weboldalon!
2013 – tól újdonság az MKB Önsegélyező Pénztár Az önsegélyező pénztár elsősorban a mindennapok anyagi jellegű szociális költségeinek a csökkentését szolgálja! De az előre nem várt helyzetekre is felkészülést nyújt !
Anyagi segítség a hétköznapok terheiben ! Az Állam is támogatja: 20 % adójóváírás!
MKB Önsegélyező Pénztár szolgáltatásai
Közösségi szolgáltatásként azonnal, egyéniként 180 nap várakozási idő után nyújtott szolgáltatások: § § § §
§ § §
§ § §
Szülési segély Terhességi segély Gyermeknevelési támogatás Beiskolázási támogatás (minimálbér/év/gyerek) egyetemistáknak kollégiumi díj, albérleti díj, tandíj is Munkanélküliségi ellátások Bányász dolgozók egészségkárosodási járadéka Rokkantsági járadék, valamint az ápolási díj összegének kiegészítése Temetés igazolt költségeinek támogatása Otthoni gondozás támogatása (max. 28.500 Ft/hó) Idősgondozás intézményi támogatása (max. 28.500 Ft/hó)
MKB Önsegélyező Pénztár szolgáltatásai
Egyéni és közösségi szolgáltatásként is azonnal nyújtott szolgáltatások: § § § § §
Gyógyszer és gyógyászati segédeszköz árának támogatása Gyógyteák, fog- és szájápolók megvásárlásának támogatása Betegség miatti keresőképtelenség jövedelem kiesésének pótlása Látássérült személyek életvitelét elősegítő szolgáltatás Mozgáskorlátozottak, fogyatékosok részére speciális eszközök vásárlásának, lakókörnyezetük átalakítása költségeinek támogatása
Kizárólag közösségi szolgáltatásként nyújtott szolgáltatások:
(célzott szolgáltatások, várakozási idő nélkül igénybe vehetők) § Tűz- és elemi károkhoz kapcsolódó segélyek § Közüzemi díjak finanszírozásának támogatása (max. 14.700 Ft/hó) § Lakáscélú devizaalapú jelzáloghitel törlesztésének támogatása (max. 14.700 Ft/hó)
MKB Önsegélyező Pénztár lehetőségei tagoknak:jelen – jövő
Előnyös a magánszemélyeknek, mert •
•
•
a pénztári megtakarítások a tag és családja részére tartalékot képeznek számos kiadásra, de a pénztári egyenleget folyó kötelezettségekre, rendszeres segélyekre is lehet fordítani, a pénztárban a szolidaritási jelleg erős, számos esetben célzottan is adható támogatás, a megtakarításokat az állam jelentős mértékben adókedvezményekkel támogatja, akár a munkáltatótól származik a befizetés, akár a tag egyénileg gyarapítja félretett pénzét.
MKB Önsegélyező Pénztár a vállalatoknál: jelen – jövő
Előnyös a munkáltatóknak, mert •
•
•
a pénztári juttatásokkal a dolgozói, a családok anyagi és szociális hátterét javíthatja, segítheti egészségük megőrzését, ezzel növekedhet a munkavégzés hatékonysága, egyéni, szolidáris segítséget nyújt, akár differenciáltan is a dolgozóinak, a juttatásokat lényegesen kisebb adóteherrel, mintha bérként adná, sok esetben adómentesen tudja nyújtani.
SZÉP Kártya A SZÉP Kártya 2013- ra Közkedvelt béren kívüli juttatás lett! Sokoldalú széleskörű felhasználhatóság, de egyéni befizetésre nincs lehetőség!
SZÉP Kártya: újratöltve I. Előnyei:
3 zseb, éves kerettel (Szállás 225 e Ft, Étkezés 150 e Ft, Szabadidő 75 e Ft) • Alkalomszerűen és differenciáltan is nyújtható (de nem lehet teljesítményalapú). Fontos: • Zsebek között nem lehet utólag átcsoportosítani, de szállás és a gyógyfürdő- és strandbelépő bármelyik zsebből finanszírozható •
•
•
A támogatást az utalást követő második év május 31-ig lehet felhasználni. Lejárt összeget vissza kell utalni a munkáltatónak. (egyéb bevételnek minősül, a korábban befizetett SZJA, EHO nem jár vissza) Haláleset: számla zárolva, csak akkor fizethető ki, ha a hagyatéki végzésben konkrétan szerepel a SZÉP Kártya (ilyenkor nincs lejárat, kifizetés készpénzben)
SZÉP Kártya: újratöltve II. •
•
Új szolgáltatások erősítik a SZÉP Kártyát: sportpályák bérlése (pl. sípálya, uszoda belépő), sport és szabadidős képzés és eszközkölcsönzés, sportegyesületi tevékenység (pl. sporthorgászat) 2013. július 1-től: § §
•
gyógyfürdő és strand bármely zsebből fizethető, sportversenyek nevezési díja és regisztrációs díja fizethető a szabadidő zsebből.
Utazásszervezők csak az 1. szálláshely zsebet használhatják (szolgáltatók és dolgozók is csak a helyszínen szembesültek vele.)
Továbbra sem használható a kártya: • • • •
Utazás közvetítőnél, szállásközvetítőnél, Jegyértékesítőnél, Vadászatra, túrázásra, Továbbra is csak melegkonyhás vendéglátóhelyek (munkahelyi étkezés is) étkezési szolgáltatására fordítható.
MKB SZÉP Kártya Kimondottan sikeres: o 4,6 ezer szerződött Munkáltatónk, o 13,9 ezer szerződött Elfogadóhelyünk o 115 ezer Kártyabirtokosunk van. o 18,2 Mrd Ft támogatás érkezett be a munkáltatóktól (24% szállásra, 61 % étkezésre, 15 % szabadidőre) o kifizetett összeg 13,7 Mrd Ft (22% szállásra, 64 % étkezésre, 14 % szabadidőre) Egyszerű – kényelmes : Online megtekinthető folyószámlával segítjük a könnyebb áttekinthetőséget munkáltatók, szolgáltatók és munkavállalók részére
MKB PénztárakMKB SZÉP Kártya Miért épp az MKB?
Az új pénztárral az MKB-csoport a teljes pénztári szférában tud átfogó szolgáltatásokat nyújtani ügyfeleinek a SZÉP Kártya mellett. Az MKB Csoport felajánlja a Munkáltató részére a személyes konzultáció, valamint írásos formában a tájékoztatás lehetőségét, a további kérdések pontosításának érdekében. Mindemellett igény szerint a vállalatnál, prezentációk tartásával vállalja a dolgozók felkészítését is a felhasználással, illetve a rendszerek megismertetésével kapcsolatban. Az egyes MKB pénztárakról és az MKB SZÉP Kártyáról részletes ajánlati anyagot küldünk kérésre. Honlapjainkon a kapcsolattartáshoz szükséges valamennyi nyomtatvány, így a munkáltatói szerződés minták is megtalálhatók, letölthetők.
Várható Cafetéria változások 2014-ben* Nincs jelentős változatlan)
módosulás!
(SZJA,
EHO
teher
Az utalvány nem lehet visszaváltható Az adómentes biztosítási díj havi átlag összege a nem lehet nagyobb mint a havi minimálbér 30 %-a A munkáltató adómenetes lakáscélú kiterjedhet a lakáshitel törlesztésére is
támogatása
* A Parlamenthez benyújtott adótörvények alapján
Várható pénztári változások 2014-ben Az új adócsomag elfogadása esetén a 2014-es egyéni befizetések után a visszaigényelhető adókedvezmény összege növekedhet. Továbbra is a saját befizetések 20 százaléka lehet a jóváírás értéke, de ez összesen 150 ezer forint értéket érhet el a különböző pénztártípusoknál együttesen számolva, ha a pénztártag 1956 január 1-e előtt született. Új: az egyes pénztártípusokra külön-külön nem lenne korlátozás és az 1955 után születettek is megkaphatják a 150 e Ft-os kedvezményt. Így elképzelhető, hogy az összes kedvezményt egyetlen általunk fontosnak ítélt pénztártípusban vesszük igénybe.
Várható pénztári változások 2014-ben (vitaanyag alapján) A 2012. január 1. után rokkanttá nyilvánítottak is adómentes szolgáltatásban részesülhetnek Amennyiben a pénztártag a 2011-es szabályok szerint munkaképességének 50 %-át elvesztette, vagy a 2012-es szabályok szerint a egészségi állapota nem éri el a 60 %-ot a nyugdíjpénztárból átléphet az egészségpénztárba, önsegélyező pénztárba Az egészségpénztárak is nyújthatnak önsegélyező pénztári szolgáltatást Az önsegélyező pénztár a fogyatékossági támogatásban részesülők részére fogyatékossághoz kapcsolódó segélyt nyújthat
Várható pénztári változások 2014-ben (vitaanyag alapján) Munkáltatói pénztár: Önkéntes pénztári szabályok vonatkoznak rá, de • munkáltató alapíthatja, • zárt pénztár csak a dolgozóknak, • kevésbé normatív (kollektív szerződés, munkaszerződés szabályozza ki kap támogatást, egyéni befizetés is előírható) •
Lehet nyugdíjpénztár, egészségpénztár, önsegélyező pénztár
Várható pénztári változások 2014-ben (vitaanyag alapján) Magánnyugdíjpénztár: • •
•
•
• • • •
Nyugdíjazáskor is vissza lehet lépni a TB-be Járadék = egyéni számla összeg/várható hátralévő élettartam hónapokban Halál esetén a járadékszámlán maradó összeg örökölhető Egyösszegű kifizetés csak akkor, ha a járadék kisebb mint a minimális nyugdíj 25 %-a A befizetésből 2,5 % vonható le a működésre A nem fizetők hozamából levonható a működésre A vagyonkezelési díj 0,4 % lehet Évi egy közgyűlés
www.mkbnyp.hu www.mkbep.hu www.mkbosp.hu www.mkbszepkartya.hu
Köszönöm a figyelmet!
Bármi kérdése felmerül forduljon hozzánk bizalommal standunknál!
