Nederiandse Zorgautoriteit Jaarrekening 2010
d.d. 8 maart 2011 rh/,. >]>! I ' :(l i ' -'I '( ,.'l
Dit rapport heeft 24 pagina's f -'Mi'
I:' '-H' II..
Inhoudsopgave Bestuursverslag Balans per 31 december 2010 Exploitatierekening 2010 Kasstroomoverzicht
Waarderingsgrondslagen Toelichting op de balans Niet uit de balans blijkende verplichtlngen
Toelichting op de exploitatierekening Toelichting bezoldiging bestuurders Overige gegevens
Bestuursverelag Algemeen Wet en regelgevfng De NZa is een bestuursorgaan met sen wettelijke taak (RWT). Voor de uitoefenlng van deze taak krijgt de NZa geld van het Rijk. Door deze status is de NZa verplicht om aan het gei'ntegreerde middelenbeheer (schatkistbankieren) deel te nemen. Gei'ntegreerd middelenbeheer houdt in dat instellingen gelden aanhouden op een rekening-courant blj het ministerie van Financien. De wettelijke basis voor het schatkistbankieren is verankerd in de Comptabiiiteitswet 2001. Hu as vesting Per 2 juli 2007 is de NZa verhuisd naar een nieuw kantcorpand in Utrecht Het ministerie van VWS is op 11 augustus 2006 (briefkenmerk MC/MO-2684699) akkoord gegaan met de financiering van de herhuisvestlng. Het huurcontract van de Moeder Teresaiaan is per 31 juli 2010 beeindigd.
Begroting 2010 W2a Voor 1 oktober 2009 is de begroting 2010 bij VWS ingediend. Op 17 maart 2010 is de brief ontvangen (MC-U-2989724) waarln VWS het werkprogramrna en de begroting 2010 goedkeurt. De goedgekeurde begroting 2010 bedroeg initieel € 31,241.400, In 2010 zijn de volgende bedragen door VWS toegekend als additionele begrotingsposten: - Traject outsourcing ICT € 279.000, - Inzet terugbetalingsverplichting huurcompensatie Moeder Teresaiaan € 365.320 - Toevoeging budget 3 maandsrapportage C 1.327.000 - € 55.000 eigen bijdrage NZa = € 1.272.000 - Loon- en prijsbijstelling € 214.000
VersSagperiocle 201© In dit verantvvoordingsverslag worden de cijfers over 2010 vergeleken met de cijfers over 2009, Afwijkingei"! van 5% of meer tussen de realssatie 2010 en de begroting 2010 zijn toegelicht. Als bijiage vindt u de exploitatie van 2010 vergeleken met de cijfers over 2009, De exploifcatiekosten 2010 bedragen C 32,996.744 bij een begroting van € 33,274.578 Person©!© kosten De personele kosten over 2010 bedragen € 21.748,534 tegen een begrotingsbedrag van € 21,582.001. In het begrotingsbedrag is de incidentele loon -en prijsbijstelling 2010 van € 214.000 meegenomen, De overschrijding op de personele kosten komt hiermee uit op € 166.533. Begin 2010 heeft VWS aangegeven dat de NZa niet hoeft te rekenen op de gebruikelijke ioon -en prijsbijstelling van ongevser £ 800.000, De NZa heeft rneteen geanticipeerd op deze tegenvatler en een vacaturestop ingesteld. Om toch zoveel moqelijk binnen begroting te blijven heeft de NZa besloten om de resterende te verwachte overschrijding op de personele kosten, te compenseren uit de post externe inhuur. De toegestane personeelsformatie voor de NZa bedraagt 260 Fte, inclusief 3,0 Fte Raad van bestuur, Ultimo 2010 bedroeg de bezettlng, inclusief Raad van bestuur 258,7 Fte. Kosten externe desfeundigheki De kosten van inhuur van externe deskundigen komt uit op € 4.868,706 uit tegen een begroting (na mutaties) van € 5,673.933, Per saldo is er sprake van een onderschrijdlng van € 805.227. De voornaamste oorzaak Is de onderuitputting van € 525.000 door uitloop van het project normtijdenonderzoek medisch speciaiisten, De NZa gaat de kosten pas maken in 2011 en heeft deze post opgenomen als overiopende post. Het overlge deel is te verklaren vanuit het besluit om de kosten van de overschrijding op de post personele kosten ten laste te brengen van de post kosten externe deskundigheid Voor een overzicht van onder- of overschrijdingen op project- en/of procesniveau verwijzen we naar het jaarverslag.
Huisvestingskosten De huisvestingskosten zijn € 14,000 hoger dan begroot. Deze overschrijding wordt veroorzaakt door: - De schoonmaakkosten 2010 zijn hoger dan begroot, - De kosten van onderhoud aan instailaties vallen hoger uit dan begroot. De huurkosten van de Moeder Teresalaan zijn volledig vergoedt door VWS. De teveel ontvangen huurcompensatie 2009 (terugbetalingsverplichting) is door VWS in 2010 toegekend als extra budget 2010. Automatisering De automatiseringskosten overschrijden het budget met € 212.000. Deze overschrijding wordt veroorzaakt door aanpassingen aan systemen en kosten voor data-opsiag. Bureaukosten Ten opzichte van de begroting zijn de bureaukosten € 38.000 hoger. Oorzaak van de overschrijding zijn de hogere kosten voor kopieren en hogere kosten voor de outsourcing van de repro. Bestuurskosten Het betreft hier de vergadervergoedingen voor de Raad van Advies. De kosten zijn € 5.000 lager dan begroot omdat een aantal leden niet alle vergaderingen hebben bijgewoond. Algemene
kosten
\ji
De algemene kosten zijn € 10.000 lager dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door lagere kosten voor automatisering administratie en lagere bankkosten. Keukenkosten en kosten automaten De kosten van de keuken zijn € 28.000 lager dan begroot. Dit komt doordat de kosten voor de fee van de cateraar te hoog zijn geprognosticeerd. Kosten wagenpark De kosten zijn in lijn met het begrote bedrag. Afschrijvingskosten De afschrijvingskosten vallen € 11.000 lager uit dan begroot. Rente baten en iaaten De rentebaten zijn € 4,000 lager dan geraamd. Dit komt door een lager gemiddeld liquiditeitssaldo. Overige baten Deze post is € 144.000 lager dan begroot omdat de begrootte vrijval van € 135.000 voor de reservering van de pensioenschuld is verantwoord onder de personeelslasten. De begrootte opbrengst van de verkoop van de auto's zijn onder de kosten wagenpark verantwoord.
Ftnancieel Beheer In 2007 is een Planning en Control cyclus ingevoerd binnen de NZa, De cyclus sluit aan bij sturing voigens VBTB beg rote n en verantwoorden. Het meten van resultaten en prestaties is verder ontwikkeld in 2010.
In 2008 is een nieuw format voor de managementrapportage ontwikkeld, wat een scorebord per directie bevat met de belangrijkste indicatoren waarop per kwartaal de voortgang gescoord kan worden.
Dit format is ook in 2010 gehanteerd. In 2011 wordt er een nieuw format ge'fmplementeerd. In 2009 is timetell als planningstool operationeel geworden. Hierdoor kan eerder gesignaleerd worden wanneer er zlch knelpunten in de planning voordoen. Daarnaast heeft er een audit naar de informatievoorziening plaatsgevonden, waaruit aanbevelingen zijn voortgekomen die in 2010 in het project 'visie interne informatievoorziening' worden opgepakt.
) Utrecht,,_8 magrt 2p'll i ",n ~i|
Nederiandse/Zorg^utoriteit :H ^ '1"! /
K
i
ud!;
mr/Drs/t.W. Langejan voorzitter Raad van Bestuur /
/
¦
iiv-rj
I-/rI-,
r
4
Balans per 31 decernber 2010 (na resultaatbestemmfng) in euro's
31 december 2010
31 december 2009
Active Vaste actlva a.
b.
Immateriele vaste activa Materiele vaste activa
884.191 2.639,443
591.280 2,972.938 3.523.634
3,564,218
Vlottende activa c.
d.
Vorderingen • Debiteuren • Overige vorderingen en overlopende activa
7367
6.400
720,904
266.275 728.271
272.675
5.972.536
6.981.829
10.224.441
10.818.723
e. Liquide middelen
Passiva Reserves
1.329.448
Algemene egalisatiereserve 1.179.423 1.179.423
1.329.448
Voorzieningen g. h.
393.838
Voorziening wachtgelden 431.279 Voorziening Financiering vervroegde uittreding aanspraken 324.300 Voorziening pensioenaanspraken overgang PGGM naar ABP 300.000 Reservering jubiieumuitkering 141.479
565.854 400.000 126.718 1,197.058
1.486.410
2.344.000
2.558.000
Langiopende schulden k, lening VWS Kortlopende schulden I. Aflossing lening VWS Schulden aan leveranciers m. Belastingen en premies sociale verzekeringen
n. Schulden terzake van pensioenen o. Overige schulden en overlopende passiva
214.000 2.241.788
214.000 1.428.117
521.868 240.761
508.280 306.528
2.285.543
2.987.937 S.503.960
5.444.862
10.224.441
10,818,723
I
5
Exploitatierekening 2010 in euro's
Rekening
Begroting na mutaties
Rekening
Begroting
2010
2010
2009
2009
29.155.000
29.155.000 590.000 1.500.000
a. Baten
Exploitatie Huurcompensatle MT laan voor VWS Aanvullende onderzoeken VWS
Afronding VWS Ingediende begroting ICT Outsourcing Correctie compensatie MT laan Toekenning budget MTR
OVA Loon en prijsbijstelling Bijdrage NZa orthodontia Goedgekeurde begroting Overtopende projecten 2011
590.000 1.500.000 3.600-
3.600-
31.241.400
31.241.400
279.000 365.320 1.327.000
279.000 1.327.000
214.000
214.000
55.00033.371.720 525.000-
365.320 55.00033,371.720 -
28.958.000 820.000 1.490.000 -
31.268.000 -
28.958,000 820.000 1.490.000 -
31.268.000 -
365.320224.000
365.320224.000
896.000
896.000
-
32.022.680 -
-
32.022.680 -
32.846.720
33.371.720~
32.022.S80
32.022.680
16.684.722 3.598.351
16.S75.3§2 3.543.282 186.800-
15.534.083
16.022.014 2.965.937
Lasten b. Personele kosten Salarissen Sociale lasten en pensioenpremies Ontvangen sociale verz.premies
Dotatie voorziening wachtgelden Dotatie voorziening FPU Reservering jublleumuitkeringen Vrijvai voorziening van PGGM>ABP Vrijval reservering vakantiedagen Overige personeelskosten c. Kosten exteme deskundigheid d. Huisvestingskosten e. Automatiseringskosten f. Bureaukosten g. Bestuurskosten b. Aigemene kosten L Kosten keuken/kantine j. Kosten wagenpark k. AfschrijvingsKosten I. Rentebaten m. Overige baten
184.616-
37.441 50.435-
125.0(10 „
30.328 74.11722.749-
-
1.728.327 21.582.001
4.868.706 2.225.603 2.420.873 524.485 19.914 133.262 54,54i
5.673.933 2.211.000 2.208.250 486.500 25.000 143,225 197.500 54.000
S59.3I3
870.000
26.1102.125-
48.47984.936-
21.525 25.352-
-
-
-
30.000146.831-
1.885.467 20.415.229
5.700.318 2.448,800 2.218.388
11.008-
428
32.996.744 150.025-
33.274.578 97.142
32.645.023
Totaai
32.846.720
33,371,720
32.022.680
ise.eis-
Saldo
150,025=
97.142
622.343-
97.142
438.500 25.000 154,000 161.000 49.500
868,316 125,25032.668.000 645.320-
32.022.680
122.343-
500.000-
-
1.741.061
20.729.000
6.003.660 2.384.639 2.214.247 526.542 16.278 190.848 147.664 45.809 812.988 101.868-
Totaal lasten Exploitatiesaldo
Resuitaat bestemming Aigemene egalisatiereserve Bestemmingsreserve
-
210.000-
1.729.609 21.748.534
169.746
3.132.921
622.343-
kH-A. i' i /¦,) :< i|[
-
Kas-siroomoverzicht in euro's
2010
Kasstroom ult opvrationele taken
Saldo liquid© middelen I januari
ZOOS 6.981.829
Exploitatieresultaat Aanpassingen voor:
150.024-
Afschrijvingen
859.313
6.507.260 622.343-
812.988 709.289
Veranderlngen in werkkapitaal: Mutatie vorderingen Mutatis crediteuren Mutatatie voorzieningen Mutatie kortlopende schulden
455.596813.671 289.352-
190.645 209.491 448.991 359.015836.803
754.575-
1,136.270
635.852-
23,437
Kasstroom uit bedrijfsoperaties
1.326.915
Kasstroom pit investerlngeactiviteiten Desinvesteringen vaste activa Investeringen activa
3.272815.458-
Kasstroom uit Investeringsactiviteiten
638.346S38.346"
818.730-
Kasstroom uit finanderingsactfviteiton Aflossing langlopende schulden Kasstroom uit financieringsactiviteiten
Afaanie geldmiddelen
paHoHqmcte middelen 31. december
214,000-
214,000214.000-
214.000-
1,009.289-
474,569
TStTSIT
6.981.829"
'p-iVifa I' Pi-ZiO u-lii rjn;,!. ,!¦ .-t '¦>¦ ' l:
r.liri ii I '|.,i !!!. .II..' i",'!' |||| xi,t
Waarderingsgrondsiagen Aigemeen De Nederlandse Zorgautoriteit is opgericht op 1 oktober 2006 en gevestigd te Utrecht. De NZa is toezichthouder op alle zorgmarkten in Nederland. De NZa ziettoe op zowei zorgaanbieders ats zorgverzekeraars, op zowei curatieve markten ais op de markten voor iangdurige zorg, De algemene grondslag voor de waardering van de activa en passiva, alsmede voor de bepaling van het exploitatlesaldo, is de verkrijgingsprijs, Voor zover niet anders vermeid worden activa en passiva opgenomen voor de nominale waarde. De jaarrekening Is opgesteld met in achtneming van de aanwijzingen die hiervoor zijn gegeven in de Regsllng Bazoidiging en beheerskosten besturingsorganen Volksgezondheid1 van 13 december 2005. Deze regeiing schrijft voor dat de afdelingen 2 tot en met 6 van Boek 2 titel 9 BW (regeis voor het baten en lastenstelsel) zoveel mogelijk van overeenkomstige toepassing zijn. De exploitatierekening opgenomen in de jaarrekening is niet opgesteld conform de modellen jaarrekening zoals opgenomen in BW 2 titel 9. De gehanteerde indeiing sluit aan op de begrotingssystematiek van het ministerie van VWS. De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invioed zijn op de toepassing van grondsiagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderiiggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Het bestuursverslag sluit aan op de indeiing van het werkprogramma.
Waarderingsgrondsiagen voor de balans ¦Clm)materill€i waste activa D« investeringen in (imjmaterlgie vaste activa worden gewaardeerd op aanschafwaarde, verminderd met lineair berekende afschrijvingen gebaseerd op de verwachte economische levensduur. In het jaar van aanschaf wordt naar rato afgeschreven op basis van een geheel jaar. De investeringen in het nieuwe kantoorpand worden na de ingebruikname van het kantoor afgeschreven waarbij de afschrijvingstermijnen gelijk worden gesteld aan de termijn van de huurverplichting (15 jaar). Op kunst wordt niet afgeschreven. De NZa beoordeeit op balansdatum of er aanwijzingen zijn dat een actief aan een bijzondere waardevermindering onderhevig kan zijn. Wanneer deze indicaties aanwezig zijn, worden activa gewaardeerd teg en de realiseerbare waarde, Vorderingen De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde. Een voorziening voor mogelijke oninbaarheid wordt niet noodzakelijk geacht. Overlopende activa De overlopende activa zijn opgenomen tegen nominale waarde. Litjuifle middelen De liquide rniddelen staan, voor zover niet anders vermeid, ter vrije beschikking. In 2007 is de NZa aangevangen met schatkistbankieren. Dit houdt in dat de saldi van de 'gewone' bankrekeningen dagelijks worden aangevuld of afgeroomd. De liquide middelen van de NZa worden aangehouden bij het ministerie van Financien in de vorm van een rekening-courant verhouding.
Pirtaneieie jnstrumenten Financiele instrumenten omvatten, vorderingen, geldmiddelen, leningen en overlge financieringsverplichtingen, handelsschuiden en overige te betalen posten. Financiele instrumenten worden bij de eerste opname verwerkt tegen reele waarde. Indian instrumenten niet zijn gewaardeerd tegen reele waarde met verwerking van vvaardeveranderingen in de winst- en verliesrekening maken eventuele direct toerekenbare transactiekosten deei uit van de eerste waardering. Na de eerste opname worden financiele instrumenten op de hierna beschreven manier gewaardeerd. De marktwaarde van de in de balans verantwoorde financiele instrumenten, waaronder vorderingen, liquide middelen, iangiopende en kortlopende schuldcn. oinadeft de boekwaarde ervan.
I
Y r'M'.l /'I'.ji: (irf.i Hi.J.: , 1 [! i !j <:
Vermofj^n Alaemene eaaltsatiereserve De egalisatiereserve wordt gevormd uit voordelige exploitatieresultaten. De omvang van de reserve bedraagt maximaal 5% van bet totale begrotingsbedrag. Eventuele exploitatietekorten komen in mindering op de reserve. Voorzieningen Voorzieninq wachtoeiden De voorziening heeft betrekklng op ww en (bovenwettelijke) ww uitkeringen. Deze voorziening is berekend voor de verwachte toekomstige aanvuilingen op ww uitkeringen voor desbetreffende medewerkers voorde verwachte toekomstige uitkeringsperiode, De voorziening is gelijk aan de per baiansdatum verwachte betalingsverplichtingen waarbij rekening is gehouden met jaarlijkse indexatie. Voorzieninq ww uitkeringen Voor de verplichtingen per baiansdatum voor mogeiijk te betaien ww uitkeringen is geen voorziening getroffen.
Voorzieninq financiering vervroeade uittredina aanspraken Deze voorziening is gevormd voor verplichtingen die zijn voortgevloeid uit de vervroegde uittreding van medewerkers van het CTZ in het kader van de vorming van de NZa. De uitkeringen uit deze voorziening iopen tot uiterlijk 2014 waarbij rekening is gehouden met jaarlijkse indexatie.
jl Voorziening oensioenaansoraken overqana van PGGM naar ABP
Deze voorziening is gevormd voor verplichtingen die voortvloeien uit het sociaal plan zoals ondertekend op 19 april 2006, De voorziening is gestaafd op het rapport dat is opgesteid door een externa partij. Het betreft een voorziening voor oud CTG medewerkers die per 1 oktober 2010 overgaan van PGGM naar ABP. Deze voorziening is gevormd ten behoeve van groep 2. Deze bestasr uit een vijftal medewerkers. Reserverina iubiieumuitkerinq Deze reservering is gevormd omwille van toekomstige uitgaven voor jubilarissen. De toekomstige uitgaven zullen in mindering worden gebracht op de reservering. Kortlopende schulden Het opnemen van de overlopende projecten voldoet niet aan de wettelijke regeling BW2 titel 9. Deze verplichtingen worden opgenomen ook indien er geen rechten afdwingbare verplichting is.
O
<
'! -ikj'v
Grcndslagen voor de bepaling van de exploitatielasten Algemeen De exploitatielasten worden bepaald door aan het verslagjaar toe te rekenen kosten, De kosten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Personeelsbeloningen/pensioenen Nedorlandse pensloenregellngen Uitgangspunt Is dat de in de verslagperiode te verwerken pensioeniast gelijk is aan de over die periode aan het pensioenfonds verschuldigde pensioenpremies, Voor zover de verschuldigde premies op balansdatum nog niet zijn voldaan, wordt hiervoor een verplichting opgenomen. Als de op balansdatum reeds betaalde premies de verschuldigde premies overtreffen, wordt een overlopende actiefpost opgenomen voor zover sprake zal zijn van terugbetaling door het fonds of van verrekenlng met in de toekomst verschuldigde premies, Verder wordt op balansdatum een voorziening opgenomen voor bestaande additionele verplichtingen ten opzichte van het fonds en de werknemers, indien het waarschijnlijk is dat voor de afwikkeling van die verplichtingen een uitstroom van middelen zal plaatsvinden en de omvang van de verplichtingen betrouwbaar kan worden geschat. Het al dan niet bestaan van additionele verplichtingen wordt beoordeeld aan de hand van de uitvceringsovereenkomst met het fonds, de pensioenovereenkomst met de werknemers en andere (expiiciete of impiiciete) toezeggingen aan de werknemers. De voorziening wordt gewaardeerd tegen de beste schatting van de contante waarde van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen op balansdatum af te wikkelen. Voor een op balansdatum bestaand overschot bij het pensioenfonds wordt een vordering opgenomen als de entiteit de beschikkingsmacht heeft over dit overschot, het waarschijnlijk is dat het overschot naar de entiteit zal toevloeien en de vordering betrouwbaar kan worden vastgesteld. Fmaneiite bated en fasten De rinanciSIe oaten en fasten betreffen rente-inkomsten bij banken.
tSrondslagen voor de opsleliing van het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld op basis van de indirecte methode.
Toeiichting op de balans in euro's
a. Immaterifele waste activa Software is eigendom van de NZa en wordt aangemerkt als immateriele vaste activa. De aanschaffingen 2010 bestaat voornamelijk uit het bouwen van op maat software. Per jaar wordt 33,33% afgeschreven. In het jaar van investeren wordt naar tijdsgelang afgeschreven. Het voigende overzicht geeft het verloop weer van de waarde van de immateriele vaste activa. Aanschaffingen per 31 december 2009 959,648
Aanschaffingen 2010 615.311 Aanschafwaarde 31 december 2010 1.574.959 Desinvesteringen 3.272 Cumuiatieve afschrijving 31 december 2009 368.368-
Afschrijvingen 2010 325,672690.768Boekwaarde 31-12-2010 884.191
if" b. MaterlSle vaste activa Onderstaand is het verloop weergegeven van de waarde van de materiele vaste activa.
Verbouwing
Kantoor-
kantoor
inventaris
Computerapparatuur
Installatie
ICT Infrastructuur
R)jnswa«rd
Aanschafwaarde 31-12-2009 Investeringen 2010 Desinvestering MVA
2.107.198
1.011.927
80.114
109.699 16.616
367.884 18.358
367.487
85.059
Aanschafw/aarde 31-12-2010
2.192.257
1.092.041
126.315
386.242
367.487
Cumuiatieve afschrijving t/m 09 Desinvesteringen MVA
322.110
487.835
73.539
74.822
303.766
Afschrijvingen 2010
143.783
207.140
27.329
37,705
62.244
Cumuiatieve afschrijving t/rn 10
465.893
694.975
100.868
112.527
366.010
1.726.364
397.066
2S.447
273.715
1.477
Boekwaarde 31 december 2010
kpkih i ¦¦ n'h: < >'i . n J). • ,,',1,1 -an (hi;
Toelichting op de balans in euro's Kunst Inrlchting Vervoer- Totaal
mlddelen
Aanschafwaarde 31-12-2009 98,240 162.496 201.151 4.426.082 Investeringen 2010 - - - 200.147 Desinvestering MVA - - 165,522- 165.522-
Aanschafwaarde 31-12-20 1 0 98.240
Cumuiatieve afschrijving t/m 09
162.496
35.629
4.460. y©?
45,451
145.621
1.453.144
Desinvesteringen MVA
165.522-
165.522-
Afschrijvingen 2010
15.499
39.942
533.642
Cumuiatieve afschrijving t/m 10
60.950
20.041
1.821,264
101.546
15,588
2.S39,443
Boekwaarde 31 december 2010 98.240 De gehanteerde levensduur is als volgt: - Verbouwing - Kantoorinrinrichting - Computerapparatuur
- Instailaties - ICT infrastructuur - Inrichting - Varvoermiddeten
15 jaar 5 jaar 3 jaar 10 jaar 3 jaar 5 jaar 4 jaar
c. Debiteuren 31-12-2010 31-12-2009 7.367 6.400
Debiteuren
7.367
6.400
Dit saldo bestaat uit doorbelastingen vanuit de NZa aan derden en nog te innen lasten onder dwangsotn. 31-12-2010
d. Overlge vorderlngen en overlopende activa Depot frankeermachine Vooruitbetaalde bedragen Te vorderen bedragen R/C flscale fiets / vakbondscontributie
R/C Ohra
31-12-2009
7.420 227.265
125,650
449.183
130.265
32,501 4.535
2.940
720.904
266.275
7.420
In de overige vorderingen en overlopende activa zljn geen saidi opgenomen met een resterende looptijd langer dan 1 jaar. Speclficatie nog te ontvanoen budget per 31 decembar 2010: Goedgekeurd expioitatiebudget 2010
29.155,000
Totaal ontvangen reguliere bijdrage
29.155,000
Aanvullende mlddelen voor huisvesting (beschikktng VWS: MC-U-2780174)
590.000 214.000 279.000 1.500,000 55.0001.327,000
Loon- en prtjsbijstelling 2010 ICT outsourcing Aanvullende onderzoeken
Bijdrage NZa Orthodontie 8udgetbl]stelling 3 sn 7 maandsreview 2010 Afronding VWS
3,600-
3,851,400 33,006.460 Aflossing alternatleve financiering huisvesting
214.000-
214.000Totaal te ontvangen van VWS
32.792.400
af: Ontvangen voorschotten
32.792.400
Nog to ontvangen per 3a december 2010 Aansluiting financieel kader VWS Bij; Resultaat huisvesting Moeder Teresalaan 2009 Bfj: Aflossing aiternatieve financiering huisvesting 2010 Overheveiing normtijdenonderzoek 2010 naar2011 Financieel kader 2010
365.320 214.000 525.000-
720
32.
e. Liquid® mlddelen
31-12-2010
Rekening-courant Ministerie van Flnanclen Kas Waardebonnen Kruisposten
31-12-2009
5.963.670 4.349 6.060
6.976.101 2.458 3,270
1.543-
5.972.536
6,981,829
De NZa is gehouden haar liquide middelen, voor zover deze samenhangen met de door haar te vervullen publleke taak, rentedragend aan te houden in's Rijks schatkist (Rekening-courant verhouding met de Staat). De NZa is met het Ministerie van Financifen een "Balance-Overeenkomst" voor onbepaaide tijd aangegaan. Dit houdt In dat op bankrekeningen aan het eind van iedere werkdag saldoreguiatie plaatsvindt. De Staat steit zich jegens de Bank onherroepeiijk en onvoorwaardelijk garant voor de aanzuivering van een debetsaido op een bankrekening, deze garantsteiling is gemaximeerd tot het bedrag dat is vermeid in de overeenkomst,
De NZa mag als toezichthouder boetes en lasten onder dwangsommen opleggen, hiervoor is een aparte bankrekening geopend, Deze saldi worden overgemaakt aan het fonds dat de desbctieffende boete of last onder dwangsom tieeft opgelegd, Eind 2010 bestaat het saldo alleen uit hoofde van de VJMG ontvangen
Inkomsten. Eind 2010 is duidelijk geworden waar deze bedragen naar ov^bj^^Sf^ien te worden, De NZa zal de gei'ncasseerde saldi over 2009 en 2010 in 2011 overboeken* ' ' * .•,^ f i i(j Reserves
,,,
!;11
.! r! ¦_ 15
13
De algeimene egalisatiereserve mag niet groter zijn dan 5% van de goedgekeurde begroting en de dotatie mag niet groter zijn dan de begrotingsonderschrijdlng. Egalisatiereserve per 1 januari 2010 1,329.448 Af: Resultaaatbestemming 2010 150.025' Egalisatiereserve per 31 december 2010 1.179,423 Voorzienlngen a. Vooraenlna wachtaolden.
Voor de toekomstige ww uitkeringen, bovenwetteiijlce ww uitkeringen en saiarissuppletie voor een aantai (ex) medewerkers heeft de NZa een verplichting inzake eerdergenoemde uitkeringen. Hiervoor is een voorziening gevormd. De voorziening per 31 december 2010 Is gebaseerd op de te verwachten ontwikkelingen van deze (ex) medewerkers, 31-12-2010 31-12-2009 Per 1 januari bedraagt de voorziening 393.83S 522.161 Af: Vrijval voorziening - 84.936Bij: dotatie voorziening 37.441 43.387Stand per 31 december 2010 431.279 393.838 Deze voorziening is met de nodige voorzichtigheid bepaald, maar brengt desondanks toch nog rislco's met zich mee (aangezien het gaat om verwachtingen), Bij de berekening gaat het om 3 medewerkers waarvan de huidige situatie en de te verwachte situatie is geschetst. De berekende maximale voorziening voor deze personen bedraagt lets minder dan € 1.500.000 mln, Gezien de huidige situatie (twee hebben momenteel geen werk) acht de Nza een reservering van € 431,279 redelijk. h. Vooraiemmq ftnancierina vervroeade ulttrcdino aansnraken fFPU'i
31-12-2019 Stand per 1 januari Af; Bested! ng
565.854 191.11950.435-
Af: Vrijval Bij: Dotatie reservering
31-12-2009 771,194 226„S6S 21.525
Stand per 31 december 324.30® 565.854 De voorziening voor 'Financiering vervroegde uittreding aanspraken' is ter dekking van uitbetalingen voortvtoeiende ult de vervroegde uittreding van medewerkers van het CTZ in het kader van de vorming van de NZa. De uitkeringen lopen tot en met uiterlijk 2014. De uitvoering van de regeling gescbiedt door het ABP. De vooraf berekende besteding bedroeg £ 233,714 tegen een werkelijke besteding van € 191.119 Dit heeft tevens tot gevolg dat de reservering in toekomstige jaren met € 10.000 is gedaaid waardoor de totale vrijval € 50,435 bedraagt. I. Voozlanlng pansloanaansnraken ovemano PGGM naar ABP De overgang naar de NZa heeft gevolgen voor het PGGM-pensioen. In het soclaal plan is vastgelegd dat voormalig CTG/ZAio medewerkers nog tot 2010 bij het PGGM zouden blijven en dan overgaan naar het ABP, Doordat de pensioenfondsen in 2010 een te lage dekkingsgraad hadden, heeft de overgang niet kunnen plaatsvinden, Verwachting is dat dit in 2011 wel zal geschieden. Tot de overgang naar het ABP wordt een overlijdensrisicoverzekering afgesloten om achteruitgang in nabestaandenpensioen te voorkomen, De dekkingsgraad bij het ABP is momenteel wel toereikend maar eerst is het PGGM aan zet. Door deze overgang gaan pensioenaanspraken verloren. Een aantai deelnemers (2010:5 - 2009:6) verliest de compensatieregeling voor het overgangsrecht Flexpensioen. Het aankopen van extra pensioen ter compensatie zal door het PGGM jaarlijks worden becijferd. De medewerkster die uit dienst is getreden in 2010 nam ongeveer 20% van de reservering voor haar rekening. Op basis hiervan heeft de NZa een vrijval doorgevoerd van € 100,000. Voor groep 3 (14 deelnemers) waarvoor de daling van het bereikbaar pensioen wel wordt opgevangen door de lagere premie, en waar de daling van het verzekerde NP bij overlijden voor 65 minder sterk is, naarmate men jonger is. Dit laatste varieert tussen de 0% en 8%. De NZa acht het op dit moment niet noodzakelijk hiervoor een voorziening te treffen. 31-12-2010 31-12-2009 Per 1 januari bedraagt de voorziening 400.000 Af: Uitkeringen agv sociaal plan 25.883Af: Vrijval 74.117-
I Stand per 31 december 1 300.000 J-1 HO /M.iOit
400,000
400.00®
j. Reservering jubileumuitkerlng 31-12-2010 Saldo per 1 januari Bij: Reservering Af: Uitkeringen
126.718
Stand per 31 december
141.479
31-12-2009 132.070
30.328 25.352-
15.567-
126.718
De reservering jubileumuitkering is gevormd omwille van toekomstige uitgaven voor jubilarissen. De toekomstige uitgaven zullen in mindering worden gebracht op de reservering, Bij de reservering Is rekening gehouden met de datum waarop iemand ambtenaar is geworden, Tevens is rekening gehouden met de kans dat medewerkers voor him jubiieumdatum uit dienst treden.
Langlopende schulden 31-12-2010
31-12-2009
VWS 1171800 Stand 1 januari
2.558.000 214.000
2.772.000 214.000
Stand 31 december
2.344.000
2.558.000
Aflossing
De NZa heeft een leningsovereenkomst gesioten met het Ministerie van VWS (briefkenmerk: MC-U-2817778) ter hoogte van € 3,200.000. De lening kent een looptijd van 2008 tot en met 2022 en het betreft een renteioze lening, Jaarlijks wordt een bedrag van € 214.000 afgeiost door een jaarlijkse korting op de NZa bijdrage. Het aflosslngsbedrag voor 2011 is opgenomen onder kortiopende schulden. Kortlopende schulden I. Aflossing kortlopande deel lanlng VWS Afiosstng lening VWS
m. Selasfingen en premies social® verzekerlngen Loonheffing Sociale iasten
n, Schulden terzake van pensioenen
¦T
PGGM pensioenpremie ABP pensioenpremie
31-12-2010
31-12-2009
214.000
214.000
214.000
214,000
31-12-2010
31-12-2009
407.163 114.705
399.713 108.567
521.868
508.280
31-12-2010
31-12-2009
492.799
124.822 181.706
240.761
306.528
252.038-
De NZa hanteert in 2010 nog een tweetal pensioenregeiingen. Voor de voormalige CTG/ZAio medewerkers wordt de pensioenregeling van het PGGM voortgezet tot en met September 2010, Bij het onderhandelingsakkoord sociaal plan is vastgesteld dat voor PGGM medewarkeis over januari tot en met September 2010 dezelfde werkgevers/werknemers verhoudingen gelden als voor deelnemers aan het ABP pensioenfonds. De verrekening hiervan heeft piaatsgevonden in de maand november en geldt voor ongeveer 85 medewerkers.Voor voormallg CTZ-medewerkers en nieuwe NZa-medewerkers wordt de pensioenregeling van het ABP gevolgd, Deze pensioenfondsen worden aangemerkt als bedrijfstakpensioenfondsen, De pensioenregeiingen vallen formeel onder de categoric "defined benefit". In het geval van een tekort bij de pensioenfondsen ontstaat er voor de NZa geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen, anders dan hogere toekomstige premies. De pensioenregeiingen zljn derhalve verwerkt als "defined contribution"-regelingen. De geschatte dekkingsgraad van het ABP bedraagt 105% per balansdatum. De geschatte dekklngsgraad van het PGGM bedraagt 104% per balansdatum.
15
o. Overlge schulden en overlapende passiva 31-12-2010 Vakantietoeslag juni t/m dec. Vakantiedagen Reservering eindejaarsuitkering 2010 Met personeel te verrekenen Accou n ta nts koste n Overlopende projecten Overlopende schulden en overlopende passiva Af te dragen liquide middelen Boete en Last onder dwangsom Terug te betalen aan VWS
31-12-2009
755.164 398,437 97.800 13.921 11.305 525.000
687.997
282.344 204.572
1.250.586 126.838
2.285.543
2,987.937
440.181 90.350 4.565 22.100
365.320
In de overige schulden en overlopende passiva zijn geen saldl opgenomen met een resterende looptijd langer dan 1 jaar. Af te draaen liauide mtddeien Boete en Last onder dwanasom De NZa Is als toezichthouder bevoegd tot het opleggen van boetes en lasten onder dwangsom bij het niet nakomen van de verplichtingen door Instellingen in de curatieve en langdurige zorg. De NZa incasseert deze boetes en lasten onder dwangsom en moet deze doorstorten naar de fondsen vvaarop de boete of last onder dwangsom betrekking heeft, In 2011 geschiedt dit voor het eerst omdat tot eind 2010 niet bekend was aan wie deze bedragen overgemaakt diende te worden.
i;
i11'1 n ; jr.': j}-/, i'.,;!
/;.S
16 "in.- 'II:... •i<-r'
