Nederlandse Zorgautoriteit Jaarrekening 2009
d.d. 10 juni 2010
Dit rapport heeft 25 pagifii's
KPMG Audit Document waarop ons rapport d.d.
1 0 JUNI 2010 (mede) betrekking heeft. Paraaf voor identificatiedcj^jnden: tv PMfn Arrm M \/
Inhoudsopgave Bestuursverslag
3
Balans per'31 december 2009 6 Exploitatierekening 2009 7 Kasstroomoverzicht
8
Waarderingsgrondslagen 9 Toelichting op de balans 11
Niet uit de balans blijkende verplichtingen 18 Toelichting op de exploitatierekening 19 Toelichting bezoldiging bestuurders 22 Overige
gegevens
23
U lJ is & i* W/
KPMG Audit Document waarop ons rapport d.d
I t 3 JOi 2010 4 (mede) betrekking he^ft. Paraaf voor identifica^^oeisindcn: KPMG Accountants fJ.V.
Bestuursverslag Algemeen
Wet en regelgeving De N2a is een rechtspersoon met een wettelijke taak (RWT). Voor de uitoefening van deze taak krijgt de NZa geld van het Rijk. Door deze status is de NZa verplicht om aan het gemtegreerde middelenbeheer (schatkistbankieren) deel te nemen. GeTntegreerd middelenbeheer houdt in dat instellingen gelden aanhouden op een rekening-courant bij het ministerie van Financien. De wettelijke basis voor het schatkistbankieren is verankerd in de Comptabiliteitswet 2001.
Huisvesting Per 2 juli 2007 is de NZa verhuisd naar een nieuw kantoorpand in Utrecht. Het ministerie van VWS is op 11 augustus 2006 (briefkenmerk MC/MO-2684699) akkoord gegaan met de financiering van de herhuisvesting.
Begroting 2009 NZa Voor 1 oktober 2008 is de begroting 2009 bij VWS ingediend. Op 6 februari 2009 is de brief ontvangen (MC-U-2909769) waarin VWS het werkprogramma en de begroting 2009 goedkeurt, De goedgekeurde begroting 2009 bedroeg initieel € 31.195.500. In 2009 zijn de volgende bedragen door VWS toegekend als additionele begrotingsposten: De loon- en prijsbijstelling van € 896.000 is toegevoegd aan de salarisbegroting De mutaties van de 4 maandsrapportage (€ 352.500) en de 8 maandsrapportage (€ 224.000) zijn in zijn geheel, € 576.500, toegevoegd aan de begroting voor externe deskundigheid. Totaal komt de begroting 2009 hiermee uit op € 32.668.000.
Verslagperiode 200® In dit verantwoordingsverslag worden de cijfers over 2009 vergeleken met de cijfers over 2008. Afwijkingen van 5% of meer tussen de realisatie 2009 en de begroting 2009 zijn toegelicht. Als bijlage vindt u de exploitatie van 2009 vergeleken met de cijfers over 2008. De exploitatiekosten 2009 bedragen € 32.645.023 bij een begroting van € 32.022.680 Personele kosten
De personeelskosten over 2009 bedragen € 20.415.229 tegen een begrotingsbedrag van € 20.729.000 In het begrotingsbedrag is de loon- en prijsbijstelling van € 896.000 meegenomen. Exclusief de loon- en prijsbijstelling bedroeg het budget € 19.833.000. Na toevoeging van de loonbijstelling bedraagt de onderschrijding € 314.000. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door vrijval op personele reserveringen en voorzieningen op de balans ter hoogte van € 225.000, De toegestane personeelsformatie voor de NZa bedraagt exclusief de Raad van Bestuur 266 fte. De Raad van bestuur kent een formatieomvang van 3,0 fte waarmee de totale goedgekeurde formatie op 269 fte komt. Ultimo 2009 bedroeg de bezetting inclusief Raad van Bestuur 254 fte. Kosten externe deskundigheid De kosten van inhuur van externe deskundigen komt uit op € 6.003.660 uit tegen een begroting (na mutaties) van € 5,700.318. Bij de 4maandsrapportage is€ 352.500 toegevoegd. Dit betreft extra financiering voor onderwerpen die niet in het werkprogramma 2009 van de NZa zijn opgenomen maar die op dat moment politiek urgent zijn. Bij de Smaandsrapportage is € 224.000 toegevoegd. Dit betreft ook extra financiering voor extra opgenomen onderzoeken die niet in het werkprogramma waren opgenomen.
Het initiele budget ( zonder mutaties) voor inhuur externe deskundigheid 2009 bedroeg € 5.123.818. Per saldo is er sprake van een overschrijding op het inhuurbudget van € 303.000. De voornaamste oorzaak van deze overschrijding is dat er voor een aantal producten hogere kosten zijn gemaakt dan dat begroot is voor 2009. Het betreft voornamelijk de volgende producten: - Beroep, bezwaar en boete € 62.000
- Kostenonderzoek orthodontie € 73.000 - Vaststellen tarieven en budgetten curatieve instellingen € 111.000 - Beleidsregels ggz/zvw € 42.000
KPMG Audit Document waarop ons rapport d.d.
i-
i
1 O JUNi 2010 (mede) betrekking heeft.
Paraaf voor identificatiedoefe^cn: KPMG Accountants N.V.
3
Huisvestingskosten De huisvestingskosten zijn € 64.000 lager dan begroot. Deze onderschrijding wordt veroorzaakt doordat in 2009 geen servicekosten in rekening zijn gebracht. Het voordelig resultaat op de servicekosten bedraagt € 50.000. De huurkosten van de Moeder Teresalaan vallen voordelig uit doordat er 2 verdiepingen zijn verhuurd (voordeei € 365.320). De teveel ontvangen huurcompensatie voor de Moeder Teresalaan is volledig als terugbetalingsverplichting VWS opgenomen. De huurlasten van de Newtonlaan zijn voor 2009 te laag begroot (€ 214.000, aflossing op de lening VWS). Dit bedrag is bij de 4maandsrapportage opgevoerd. Tevens is er in 2009 een herrekening van de huur¬ kosten geweest over de periode november 2007 t/m 30 September 2009 van € 64.000 (extra kosten). Daamaast valt de post schoonmaakkosten hoger uit dan begroot (€ 65.000). Dit komt doordat er extra kosten gemaakt zijn uit voorzorg tegen de mexicaanse grieppandemie. Tevens is in 2009 besloten het bedrijfsrestaurant intensiever schoon te laten maken, de extra kosten hiervoor bedragen € 11.000. Automatisering
De automatiseringskosten onderschrijden het budget met€ 4.000. De kosten van licenties en onderhoudskosten hard- en software dienen tezamen te worden gezien.
De onderhoudskosten 2009 vallen € 100.000 lager uit doordat de software, en daarmee samenhangend de kosten van licenties/onderhoud, later of in zijn geheel niet zijn aangeschaft. De kosten van extra calls/request for changes zijn in 2009 € 100.000 hoger dan begroot. Bureaukosten
Ten opzichte van de begroting zijn de bureaukosten € 90.000 hoger. Oorzaak van de overschrijding zijn de hogere kosten voor kopieren en aanschaffingen van kantoorbenodigdheden. Bestuurskosten
Het betreft hier de vergadervergoedingen voor de Raad van Advies. Aigemene kosten De aigemene kosten zijn € 36.000 hoger dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door kosten in verband met de reorganisatie en gemaakte advocaatkosten inzake de ICT outsourcing. Keukenkosten en kosten automaten
De kosten van de keuken zijn € 14.000 lager dan begroot. Dit komt doordat de kosten van het onderhoud van de automaten lager uitvallen. Kosten wagenpark
De kosten zijn in lijn met het begrote bedrag. Afschrijvingskosten De afschrijvingskosten vallen € 55.000 lager uit dan begroot. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door lagere kosten op verbouwingen (€ 13.000) en software (€ 23.000). De onderschrijding op software wordt veroorzaakt door het later of niet aanschaffen van software. Rente baten en lasten
De rentebaten zijn € 24.000 lager dan geraamd. Dit komt doordat het rentepercentage op het deposito aanzienlijk lager is uitgevallen als gevolg van de kredietcrisis. Overige baten Het gaat hier om vrijval van op de balans gereserveerde sociale lasten.
KPMG Audit Document waarop ons rapport d.d.
i o mi 2010 imede) betrekking heeft. _ Paraaf voor identificatieftSelsindcn:
ifl:
KPMG Accountants n.V.
4
Financieel Beheer In 2007 is een Planning en Control cyclus ingevoerd binnen de NZa. De cyclus sluit aan bij sturing volgens VBTB begroten en verantwoorden. Het meten van resultaten en prestaties is verder ontwikkeld in 2009. In 2008 is een nieuw format voor de managementrapportage ontwikkeld, wat een scorebord per directie bevat met de belangrijkste indicatoren waarop per kwartaal de voortgang gescoord kan worden. Dit format is ook in 2009 gebruikt voor de verantwoording. Dit is een eerste stap op weg naar Performance management.
Performance management betekent ook dat de NZa op gestructureerde wijze inzicht heeft en stuurt op in te zetten 'resources'. Per 1 maart 2009 is timetell als planningstool operationeel geworden. Hierdoor kan eerder gesignaleerd worden wanneer er zich knelpunten in de planning voordoen. Daarnaast heeft er een audit naar de informatievoorziening plaatsgevonden, waaruit aanbevelingen zijn voortgekomen die in 2010 in het project 'visie interne informatievoorziening' worden opgepakt.
KPMG Audit Document waarop cms rapport d.d.
1 o JUS 2010 (mede) betrekking heeft, Paraaf voor identificatied^indon: KPMG Accountants N.V.
5
Balans per 31 december 2009 (ma resultaatbestemming) in euro's
31 december 2008
31 december 2009 Activa Vaste activa a. Immateriele vaste activa b. Materiele vaste activa
591.280 2.972.938
311.279 3.427,580 3.564.218
3.738.859
Vlottende activa Vorderingen c. • Leningen d. 9 Debiteuren e. ® Belastingen en premies sociale
6,400
15.575 157.163
266.275
309.428
verzekeringspremies f. © Overige vorderingen en
overlopende activa
g. Liquids middelen
272.675
482.166
6.981.829
6.507.260
10.818.723
10.728.285
Passiva Reserves h. Algemene egalisatiereserve i. Bestemmingsreserve
1.329.448
1.451.791
500.000 1.951.791
1.329.448
Voorzieningen k.
Voorziening wachtgelden Voorziening Financiering vervroegde uittreding aanspraken
393.838
522.161
565.854
771.194
400,000 126.718
400.000 152.070
Voorziening pensioenaanspraken m.
overgang PGGM naar ABP Reservering jubileumuitkering
1.486.410
1.845.425
2.558.000
2.772.000
Langlopende schulden n.
lening VWS Kortlopende schulden
o.
P-
Aflossing lening VWS Schulden aan leveranciers Belastingen en premies sociale verzekeringen
qr.
Schulden terzake van pensioenen Overige schulden en overlopende passiva
1.428.117
214.000 979.126
508.280 306.528
380.827 240.802
2.987.937
2.344.315
214.000
a
5.444.862
4.159.070
10.818.723
10.728.285
KPMIj AlJili'l!
Document waarop ons rapport d.d.
1 0 jU-Hi 2010 (mede) betrekking heeft. Paraaf voor identificatiedoe^dcn: KPMG Accountants fJ.V.
Exploitatierekening 2009 in euro's
Begroting Rekening
ma mutaties
Rekening
Begroting
2009
2009
2008
2008
a. Baten
28.724.000 820.000 365.320234.000 29.412.680
Exploitatie Kosten MT laan voor VWS Correctie compensatie MT laan Forensische psychiatrie Ingediende begroting Toekenning budget MTR Extra taakstelling door VWS
OVA Loon en prijsbijstelling
-
-
-
-
896.000
Ambulancedienst Onderzoek farmacie Aanvullende onderzoeken VWS Bekostiging acute zorg Bekostiging ziekenhuizen Achtmaandsrapportage Goedgekeurde begroting Overlopende projecten
28.724.000 820.000 365.320234.000 29.412.680
-
1.137.500 62.500 290.000 224.000 32.022.680 -
896.000 -
1.137.500 62.500 290.000 224.000 32.022.680 -
32.022.680
32.022.680
15.534.083 3.132.921
16.022.014
28.820.000 470.000
28.820.000 470.000
234.00029.056.000
234.00029.056.000
872.000
872.000
4.000-
4.000-
814.000 155.517 586.638 80.667
814.000 155.517 586.638 80.667
31.560.822 506.032 31.054.790
31.560.822 -
31.560.822
Lasten b. Personele kosten
Salarissen Sociale lasten en pensioenpremies Ontvangen sociale verz.premies
Dotatie voorziening wachtgelden Dotatie voorziening FPU Reservering jubileumuitkeringen Dotatie voorziening van PGGM>ABP Overige personeelskosten c. Kosten externe deskundigheid d. Huisvestingskosten e. Automatiseringskosten
i. Kosten keuken/kantine j. Kosten wagenpark
1 1. Rentebaten m. Overige baten
Totaallasten Additionele begrotingsposten
Exploitatiesaldo Totaal Resultaat bestemming Algemene egalisatiereserve Bestemmingsreserve Saldo
48.47984.936-
-
21.525
-
25.352-
-
14.481.180 2.713.040
14.797.641 2.319.511
6.926 133.015 51.563 400.000
-
1.885.467
1.741.061
1.473.875
1.661.094
20.415.229
20.729.000
19.259.599
18.778.246
6.003.660
5.810.176 2.337.444
4.791.349
2.214.247
5.700.318 2.448.800 2.218.388
526.542 16.278 190.848 147.664 45.809 812.988
438.500 25.000 154.000 161.000 49.500 868.316
101.86811.008-
125.250-
2.384.639
f. Bureau kosten g. Bestuurskosten h. Algemene kosten
2.965.937
32.645.023 -
622.343-
32.022.680 122.343500.000622.343-
1.848.284 445.961 20.071 160.232 165.762 60.031 596.542 255.089-
428
105.778
32.668.000
30.554.790
-
645.320-
32.022.680 -
nrri kMfi
2.289.905 1.624.953 497.759 25.000 150.618 125.000 68.000 949.670 10.500-
29.290.000 2.270.822
500.000 31.054.790
-
31.560.822
-
-
500.000
-
| 500.000
-
KPMG Audit Document waarop ons rapport d.d.
i o jyi 201Q (mede) betrekking heeft. A Paraaf voor identmcatiedoelein^; KPMG Ac.r.nt infante; W V
Kasstroomoverzicht in euro's
Kasstroom uit operationele taken 2009 2008 Saldo liquide middelen 1 januari 6.507.260 5.035.762 Exploitatieresultaat 622.343- 500.000 Aanpassingen voor:
Afschrijvingen 812.988 596.542 190.645 1.096.542 Veranderingen in werkkapitaal: Mutatie vorderingen 209.491 39.410Mutatie crediteuren 448.991 494.193Mutatatie voorzieningen 359.015- 491.830 Mutatie kortlopende schulden 836.803 219.300 1.136.270 177.527 Kasstroom uit bedrijfsoperaties 1.326.915 1.274.068
'J
Kasstroom uit investeringsactiviteiten Desinvesteringen vaste activa - 70.518 Investeringen activa 638.346- 959.088Kasstroom uit investeringsactiviteiten 638.346- 888.570Kasstroom uit financieringsactiviteiten Aanvulling egalisatiereserve VWS - 1.300.000 Aflossing langlopende schulden 214.000- 214.000Kasstroom uit financieringsactiviteiten 214.000- 1.086.000
Toename geldmiddelen 474.569 965.466
)Saldo liquide middeien 31 december ~\ | 6.981.829 | | 6.507.260
KPMU KPMG Audit Document waarop ons rapport d.d.
i o jy^f 2010 (mede) betrekking heeft. Paraaf voor identificatiedoelitifton: KPMG Accountants N.V.
8
| Waarderingsgrondslagen Algemeen De Nederlandse Zorgautoriteit is opgericht op 1 oktober 2006 en gevestigd te Utrecht. De NZa is toezichthouder op alle zorgmarkten in Nederland. De NZa ziet toe op zowel zorgaanbieders als zorgverzekeraars, op zowel curatieve markten als op de markten voor langdurige zorg. ! De algemene grondslag voor de waardering van de activa en passiva, alsmede voor de bepaling van het i expioitatiesaldo, is de verkrijgingsprijs. Voor zover niet anders vermeid worden activa en passiva opgenomen voor de nominale waarde.
De jaarrekening is opgesteld met in achtneming van de aanwijzingen die hiervoor zijn gegeven in de i Regeling Bezoldiging en beheerskosten besturingsorganen Volksgezondheid' van 13 december 2005. Deze regeling schrijft voor dat de afdelingen 2 tot en met 6 van Boek 2 titel 9 BW , (regels voor het baten en lastenstelsel) zoveel mogelijk van overeenkomstige toepassing zijn. I De exploitatierekening opgenomen in de jaarrekening is niet opgesteld conform de modellen jaarrekening ' zoals opgenomen in BW 2 titel 9. De gehanteerde indeling sluit aan op de begrotingssystematiek van het ministerie van VWS. De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde Iparde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen ! zwijken van deze schattingen. J De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft.
Waarderingsgrondslagen voor de balans j (Im)materiele vaste activa De investeringen in (im)materiele vaste activa worden gewaardeerd op aanschafwaarde, verminderd met lineair berekende afschrijvingen gebaseerd op de verwachte economische levensduur. In het jaarvan aanschaf wordt naar rato afgeschreven op basis van een geheel jaar.
De investeringen in het nieuwe kantoorpand worden na de ingebruikname van het kantoor afgeschreven waarbij de afschrijvingstermijnen gelijk worden gesteld aan de termijn van de huurverplichting (15 jaar). Vorderingen De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde. Een voorziening voor mogelijke oninbaarheid wordt niet noodzakelijk geacht. Qverlopende activa fjb overlopende activa zijn opgenomen tegen nominale waarde.
I Liquide middelen j De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeid, ter vrije beschikking. In 2007 is de NZa aangevangen met schatkistbankieren. Dit houdt in dat de saldi van de 'gewone' bankrekeningen dagelijks worden aangevuld of afgeroomd. De liquide middelen van de NZa worden aangehouden bij het ministerie van Financien in de vorm van een rekening-courant verhouding.
Financiele instrumenten Financiele instrumenten omvatten, vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige financierings-
verplichtingen, handelsschulden en overige te betalen posten. Financiele instrumenten worden bij de eerste opname verwerkt tegen reele waarde. Indien instrumenten niet zijn gewaardeerd tegen reele waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst- en verliesrekening maken eventuele direct toerekenbare transactiekosten deel uit van de eerste waardering. Na de eerste opname worden financiele instrumecrtett-iDijrcte-h|erna beschreven manier gewaardeerd. De marktwaarde van de in de balans verantwoorde fin|pfe|| Jgfeiiimenten, waaronder vorderingen, liquide middelen, langlopende en kortlopende schuldenfllrSSSWe^^va^i^^rvan. Document waarop ons rapport d.d.
f- 1 0 JUi 2010 (mede) betrekking heeft. r Paraaf voor identificatiedoelein|^ KPMG Accountants N.V.
Vermogem Alaemene eaalisatiereserve
De egalisatiereserve wordt gevormd uit voordelige exploitatieresultaten. De omvang van de reserve bedraagt maximaal 5% van hettotale begrotingsbedrag. Eventuele exploitatietekorten komen in mindering op de reserve. Bestem m i n a sreserve
De bestemmingsreserve 2008 is in overleg met VWS gevormd en diende ter financiering van het werkprogramma 2009. Voorzieningen Voorzienina wachtaelden De voorziening heeft betrekking op ww en (bovenwettelijke) ww uitkeringen. Deze voorziening is berekend voor de verwachte toekomstige aanvullingen op ww uitkeringen voor desbetreffende medewerkers voor de verwachte toekomstige uitkeringsperiode. De voorziening is gelijk aan de per balansdatum verwachte betalingsverplichtingen waarbij rekening is gehouden met jaarlijkse indexatie. Voorzienina financiering vervroeade uittredina aanspraken Deze voorziening is gevormd voor verplichtingen die zijn voortgevloeid uit de vervroegde uittreding van medewerkers van het CTZ in het kader van de vorming van de NZa. De uitkeringen uit deze voorziening ij lopen tot uiterlijk 2014 waarbij rekening is gehouden met jaarlijkse indexatie. s Voorzienina pensioenaanspraken overaana van PGGM naar ABP Deze voorziening is gevormd voor verplichtingen die voortvloeien uit het sociaal plan zoals ondertekend op 19 aril 2006. De voorziening is gestaafd op het rapport dat is opgesteld door een externe partij. Het betreft een voorziening voor oud CTG medewerkers die per 1 oktober 2010 overgaan van PGGM naar ABP. Reserverina iubileumuitkerina Deze reservering is gevormd omwille van toekomstige uitgaven voor jubilarissen. De toekomstige uitgaven zullen in mindering worden gebracht op de reservering. Kortlopende schulden Het opnemen van de overlopende projecten voldoet niet aan de wettelijke regeling BW2 titel 9. Deze verplichtingen worden opgenomen ook indien er geen rechten afdwingbare verplichting is.
Grondslagen voor de bepaling van de exploitatielasten ASgemeen De exploitatielasten worden bepaald door aan het verslagjaar toe te rekenen kosten. De kosten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. 'v
Financiele baten en lasten De financiele baten en lasten betreffen renteinkomsten bij banken.
Grondslagen voor de opstelling van het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld op basis van de indirecte methode.
KPMG Audit Document waarop ons rapport d.d.
[¦ 1 0 JUMi 2010
r
!-
5 (mede) betrekking heeft. ^ Paraaf voor identificatiedoel^don: KPMG Accountants N.V.
10
Toelichting op de balans in euro's
a. XmmaterieSe vaste activa De NZa heeft in 2009 geen (computer)hardware meer in eigendom door outsourcing van de ICT. Software blijft echter wel eigendom van de NZa en wordt aangemerkt als immateriele vaste activa. De aanschaffingen 2009 bestaat voornamelijk uit het bouwen van op maat software. Per jaar wordt 33,33% afgeschreven. In het jaar van investeren wordt naar tijdsgelang afgeschreven. Het volgende overzicht geeft het verloop weer van de waarde van de immateriele vaste activa. Aanschaffingen per 31 december 2008 466.946 Aanschaffingen 2009 495.974 Aanschafwaarde 31 december 2009 962.920 Desinvesteringen Cummulatieve afschrijving 31 december 2008 155.667Afschrijvingen 2009 215.973371.640-
Boekwaarde 31-12-2009 591.2S0
b. Materiele vaste activa Onderstaand is het verloop weergegeven van de waarde van de materiele vaste activa.
Verbouwing Kantoor- Computer- Installatie ICT infrakantoor inventaris apparatuur structuur Rijnsweerd
Aanschafwaarde 31-12-2008
Investeringen 2009 Desinvestering MVA Aanschafwaarde 31-12-2009
2.021.536
969.420
95.494
85.662
42.507
14.205
-
367.884 -
367.487 -
-
2.107.198
1.011.927
109.699
367.884
367.487
Cummulatieve afschrijving t/m 08 Desinvesteringen MVA
184.866
292.590
41.800
37.823
181.265
Afschrijvingen 2009
137.244
195.245
31.739
36.999
122.501
^Cummulatieve afschrijving t/m 09
322.110
487.835
73.539
74.822
303.766
1.785.088
524.092
36.160
293.062
63.721
Boekwaarde 31 december 2009
-
inn
r tr» & iSji. aw Kf'iSia
KPMG Audit Document waarop ons rapport d.d.
1s (mede) betrekking heeft. Paraaf voor identificatiedo^ndcn: KPMG Accountants N.V.
11
Toelichting op de balans in euro's Kunst Inrichting Vervoer- Totaal
middelen
Aanschafwaarde 31-12-2008 Investeringen 2009 Desinvestering MVA Volledig afgeschreven activa
98.240
Aanschafwaarde 31-12-2009
98.240
162.496
201.151
4.283.70S 142.374
162.496
201.151
4.426.0S2
Cummulatieve afschrijving t/m 08 Desinvesteringen MVA
22.451
95.333
856.128
Afschrijvingen 2009
23.000
50.288
597.01S
45.451
145.621
1.453.144
Afschrijvingen desinvesteringen Volledig afgeschreven activa
Cummulatieve afschrijving t/m 09
Boekwaarde 31 december 2009 98.240 117.045 55.530 2.972.938
De gehanteerde levensduur is als volgt: - Verbouwing
- Kantoorinrinrichting - Computerapparatuur
- Installaties - ICT infrastructuur - Vervoermiddelen
15 jaar 5 jaar 3 jaar
10 jaar 3 jaar 4 jaar
4
KPMG Audit Document waarop ons rapport d.d.
0 JUN! 2918 (mede) betrekking heeft^ Paraaf voor identificatiJjMleindcn: KPMG Accountants N.V.
12
d. Debiteurem 31-12-2009 Debiteuren
31-12-2008
6.400
15.575
6.400
15.575
Dit saldo bestaat uit doorbelastingen vanuit de NZa aan derden en nog te innen lasten onder dwangsom. Koirtliopende vorderingem e. Belastingen en premies sociale verzekerimgem
31-12-2009
Sociale lasten
31-12-2008 157.163 157.163
f. Overige vorderingen en overlopende activa Depot frankeermachine Vooruitbetaalde bedragen Te vorderen bedragen
31-12-2008 7.420 125.650 130.265 2.940
7.420 23.800 192.054 81.723 4.431
266.275
309.428
Te ontvangen rente 4e kwartaal + deposit© 2009
R/C Ohra
31-12-2008
Specificatie nog te ontvangen budget per 31 december 2009: Goedgekeurd exploitatiebudget 2009 Forensische psychiatrie
28.724.000 234.000
Totaal ontvangen reguliere bijdrage
28.958.000
Aanvullende middelen voor huisvesting (beschikking VWS: MC-U-2780174)
Loon- en prijsbijstelling 2009 8 maandsrapportage 2009 Bekostiging ziekenhuizen Bekostiging acute zorg Aanvullende onderzoeken
820.000 896.000 224.000 290.000 62.500 1.137.500 3.430.000
32.388.000 Aflossing alternatieve financiering huisvesting
214.000-
214.000Totaal te ontvangen van VWS af: Ontvangen voorschotten
32.174.000 32.174.000
Nog te ontvangen per 31 december 2009
KPMG Audit Document waarop ons rapport d.d.
1 0 JUNI 2019 (mede) betrekking heeft. Paraaf voor identificatied4|Jsindcn: KPMG Accountants N.V.
13
g. Liquids middelen Rekening-courant Ministerie van Financier! Deposito Ministerie van Financien ING Bank Last onder dwangsom en boete Kas Waardebonnen
31-12-2009 31-12-2008 6.976.101 4.877.117 1.500.000 123.078 2.4S8 2.495 3.270 4.570 6.981.829 6.507.260
De NZa is gehouden haar liquide middelen, voor zover deze samenhangen met de door haar te vervuilen publieke taak, rentedragend aan te houden in's Rijks schatkist (Rekening-courant verhouding met de Staat). De NZa is met het Ministerie van Financien een "Balance-Overeenkomst" voor onbepaaide tijd aangegaan. Dit houdt in dat op bankrekeningen aan het eind van iedere werkdag saidoreguiatie piaatsvindt. De Staat steit zich jegens de Bank onherroepelijk en onvoorwaardelijk garant voor de aanzuivering van een debetsaido op een bankrekening, deze garantstelling is gemaximeerd tot het bedrag dat is vermeld in de overeenkomst.
In 2009 is er een deposito vrij ter beschikking gekomen ter hoogte van € 1.500.000. Op 24 juli heeft de NZa een nieuw deposito uitgezet bij het Ministerie ter hoogte van € 1.000.000. De duur van dit deposito bedraagt 5 maanden tegen een rentepercentage van 1,09%. De NZa mag als toezichthouder boetes en lasten onder dwangsommen opieggen, hiervoor is een aparte bankrekening geopend. Deze saldi worden overgemaakt aan het fonds dat de desbetreffende boete of last onder dwangsom heeft opgelegd. In 2009 zijn alleen inkomsten ontvangen uit hoofde van de WMG. Dit bedrag zal in 2010 worden afgedragen aan het WMG fonds. Reserves h. Alqemene eaalisatiereserve De algemene egalisatiereserve mag niet groter zijn dan 5% van de goedgekeurde begroting en de dotatie mag niet groter zijn dan de begrotingsonderschrijding. Egalisatiereserve per 1 januari 2009 1,431.791 Af: Resultaaatbestemming 2009 122.343Egalisatiereserve per 31 december 2009 1.329.448 i. Bestemiminqsreserve
Met VWS is overeengekomen dat de NZa over 2008 een bestemmingsreserve mocht vormen ter hoogte van € 500.000 voor toegevoegde producten (verzoek van VWS) aan het werkprogramma 2009.
Bestemmingsreserve per 1 januari 2009
500.000
Af: Resultaatbestemming 2009
500.000-
Bestemmingsreserve per 31 december 2009
nnn i7
KPMG Audit Document waarop ons rapport d.d.
1 8 101 2010 (mede) betrekking heeft, Paraaf voor identificatie^leindc KPMG Accountants N.V.
14
Voorzieningen i. Voorziening wachtgelden.
Voor de toekomstige ww uitkeringen, bovenwettelijke ww uitkeringen en salarissuppletie voor een aantal (ex) medewerkers heeft de NZa een verplichting inzake eerdergenoemde uitkeringen. Hiervoor is een voorziening gevormd. De voorziening per 31 december 2009 is gebaseerd op de te verwachten ontwikkelingen van deze (ex) medewerkers. 31-12-2009 31-12-2008 Per 1 januari 2009 bedraagt de voorziening 522.161 295.400 Af: Vrijval voorziening 84.936- 338.822 Af: Onttrekking voorziening 43.387- 112.061Stand per 31 december 2009 393.838 522.161 Deze voorziening is met de nodige voorzichtigheid bepaald, maar brengt desondanks toch nog risico's met zich mee (aangezien het gaat om verwachtingen). Bij de berekening gaat het om 3 medewerkers waarvan de huidige situatie en de te verwachte situatie is geschetst. De berekende maximale voorziening voor deze personen bedraagt iets minder dan € 1 mln. Gezien de huidige situatie (beiden hebben momenteel werk) acht de Nza een reservering van € 393.000 redelijk. k. Voorziening financiering vervroeade uittredina aansoraken (FPIH
31-12-2009 31-12-2008 Stand per 1 januari 771.194 906.125 Af: Besteding 226.865 267.946 Bij: Dotatie reservering 21.525 133.015 Stand per 31 december 565.854 771.194 De voorziening voor 'Financiering vervroegde uittreding aanspraken' is ter dekking van uitbetalingen voortvloeiende uit de vervroegde uittreding van medewerkers van het CTZ in het kader van de vorming van de NZa. De uitkeringen lopen tot en met uiterlijk 2014. De uitvoering van de regeling geschiedt door het ABP. De vooraf berekende besteding bedroeg € 263.811 tegen een werkelijke besteding van € 226.865
I. Vooziening pensioenaansoraken overaana PGGM naar ABP
De overgang naar de NZa heeft gevolgen voor het PGGM-pensioen. In het sociaal plan is vastgelegd dat voormalig CTG/ZAio medewerkers nog tot 2010 bij het PGGM blijven en dan overgaan naar het ABP. Door deze overgang gaan pensioenaanspraken verloren. Een aantal deelnemers verliest de compensatieregeling voor het overgangsrecht Flexpensioen. Het aankopen van extra pensioen ter compensatie zal door het PGGM jaarlijks worden becijferd. 31-12-2009 Per 1 januari bedraagt de voorziening Bij: Toevoeging ten laste van de exploitatierekening
400.000
Stand per 31 december
400.000
31-12-2008 400.000 400.000
JSHi©
KPMG Audit
Document waarop ons rapport d.d.
: 1 0 JUN! 2010 (mede) betrekking heeft. Paraaf voor identificatiedo^ndcn: KPMG Accountants N.V.
15
m. Reservering jubileumuitkerimg 31-12-2009 Saldo per 1 januari Bij: Reservering Af: Vrijval
152.070
Stand per 31 december
126.718
31-12-2008 100.507 51.563
25.352-
152.070
De reservering jubileumuitkering is gevormd omwille van toekomstige uitgaven voor jubilarissen. De toekomstige uitgaven zullen in mindering worden gebracht op de reservering. Bij de reservering is rekening gehouden met de datum waarop iemand ambtenaar is geworden. Tevens is rekening gehouden met de kans dat medewerkers voor hun jubileumdatum uit dienst treden.
Langlopende schuldan 31-12-2009
31-12-2008
n. Lenina VWS 1171800 Stand 1 januari
2.772.000
2.986.000
214.000
214.000
2.558.000
2.772.000
Verstrekking
Aflossing 2009 Stand 31 december
De NZa heeft een leningsovereenkomst gesloten met het Ministerie van VWS (briefkenmerk: MC-U-2817778) ter hoogte van € 3.200.000. De lening kent een looptijd van 2008 tot en met 2022 en het betreft een renteloze lening. Jaarlijks wordt een bedrag van € 214.000 afgelost door een jaarlijkse korting op de NZa bijdrage. Het aflossingsbedrag voor 2010 is opgenomen onder kortlopende schulden.
KPtwS*KPMG Audit Document waarop ons rapport d.d.
1 0 JOMi 2010 (mede) betrekking heeft. Paraaf voor identificatiedpieindcn: KPMG Accountants N.V.
16
Kortlopemde schulden o. Aflossing kortlopende dee! lenimg VWS Aflossing lening VWS
31-12-2009 31-12-2008 214,000 214.000
214.000 214.000
p. Belastingen en premies sociale verzekeringen 31-12-2009 31-12-2008 Loonheffing 399.713 380.827 Sociale lasten 108.567 508.280 380.827
q. Schulden terzake van pemsioenen PGGM pensioenpremie ABP pensioenpremie
31-12-2009 31-12-2008 124.822 93.006 181.706 147.796 306.528 240.802
De Nza hanteert een tweetal pensioenregelingen. Voor de voormalige CTG/ZAio medewerkers wordt de pensioenregeling van het PGGM voortgezet tot en met 2010. Daarbij worden de te hanteren premiepercentages en franchises volgens de CAO-Ziekenhuizen gevolgd. Voor de voormalig CTZ-medewerkers en nieuwe NZa-medewerkers wordt de pensioenregeling van het ABP gevolgd. Deze pensioenfondsen worden aangemerkt als bedrijfstakpensioenfondsen. De pensioenregelingen vallen formeel onder de categorie "defined benefit". In het geval van een tekort bij de pensioenfondsen ontstaat er voor de NZa geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen, anders dan hogere toekomstige premies. De pensioenregelingen zijn derhalve verwerkt als "defined contribution"-regelingen r. Overige schulden en overlopende passiva 31-12-2009 31-12-2008
Vakantietoeslag juni t/m dec. Vakantiedagen Reservering eindejaarsuitkering 2009 Met personeel te verrekenen Accountantskosten Overlopende projecten Overlopende schulden en overlopende passiva Af te dragen liquide middelen Boete en Last onder dwangsom Terug te betalen aan VWS
687.997 440.181 90.350 4.565 22.100 -
1.250.586 126,838 365.320 2.987.937
659.906 556.950 58.160 32.091 15.500 506.032 392.658 123.018 -
2.344.315
De overlopende projecten betreft de af te ronden producten uit het werkprogramma 2008.
Af te draaen liouide middelen Boete en Last onder dwanosom De NZa is als toezichthouder bevoegd tot het opleggen van boetes en lasten onder dwangsom bij het niet nakomen van de verplichtingen door instellingen in de curatieve en langdurige zorg. De NZa incasseert deze boetes en lasten onder dwangsom en stort deze door naar de fondsen waarop de boete of last onder dwangsom betrekking heeft.
KPIViG Audit Document waarop ons rapport d.d,
: 1 0 JIJNI 2§i (mede) betrekking heeft, Paraaf voor identificatie^ieirtdcn: KPIVIG Accountants N.V.
17
NIet uit de balans blijkende verplichtingen Ten aanzien van de verplichtingen uit het huurcontract voor de MoederTeresalaan is overeengekomen dat deze door het Ministerie van VWS worden overgenomen. Onderstaand wordt een en ander nader toegelicht. Huurcontract Moeder Teresalaam Het huurcontract voor de MoederTeresalaan eindigt op 31 juli 2010. Per 1 juli 2007 is de NZa verhuisd naar een nieuw kantoor in Utrecht Rijnsweerd. De NZa heeft echter tot einddatum huurcontract nog een verplichting jegens de verhuurder. Per 31 december 2009 bedraagt de resterende contractuele huurperiode nog 7 maanden. De resterende huurtermijnen zijn berekend op € 275.027 zijnde 7 maanden*€ 39.289,69 (prijspeil juli 2009). Met het Ministerie van VWS zijn afspraken gemaakt over de overname van de resterende huurverplichtingen van de NZa.
VWS heeft het onderhandelingsakkoord onderkent en heeft via een brief dd 12 juli 2007 met kenmerk MC-U-2780174 laten weten de resterende huurverplichtingen voor haar rekening te nemen. Per mei 2007 is overeengekomen met het UWV dat zij 2 verdiepingen van de MoederTeresalaan gaan huren. De 4e en tevens laatste verdieping komt geheel voor rekening van de NZa. Aan de verhuurder van de Moeder Teresalaan is een bankgarantie verstrekt van € 252.300 zijnde drie maanden aanvangshuur inclusief voorschot servicekosten. De bankgarantie blijft geldig tot en met drie maanden na de datum waarop de huurverhouding tussen NZa en verhuurder is geeindigd. Rijnsweerd Op 30 oktober 2006 is het huurcontract voor de nieuwe huisvesting getekend. Per 1 april 2007 wordt 6.645 m2 gehuurd. Het huurcontract is aangegaan voor een periode van 15 jaar en eindigt op 1 april 2022. De jaarlijkse huurverplichting bedraagt € 1.309.989. Schoonmaakcontract Per 9 juli 2007 is er een contract getekend met Hago schoonmaakdiensten, de hoogte van het maandelijkse bedrag bedraagt € 7.030,95 inclusief btw. Het schoonmaakcontract is aangegaan voor 3 jaar, eindigend op 30 juni 2010. Kopieermachines In 2007 is een vijfjarig huurcontract gesloten voor een 28-tal fotokopieermachines en printers. Dit contract eindigt op 14 februari 2012, met de optie tot verlenging met een jaar.
KPMG Audit Document waarop ons rapport d,i
r
1 0 JjJN! 2010 (mede) betrekking heeft. Paraaf voor KPMG Accountants N.V.
18
Toelichting op de exploitatierekening in euro's
a. BATEN VWS heeft het werkprogramma en de begroting 2009 goedgekeurd en onderstaande bedragen toegekend.
Rekening Begroting Rekening
2009 Budget 2009
2008
2009
28.724.000
28.724.000
Huurcompensatie
820.000
820.000
Correctie compensatie MT laan Forensische psychiatrie Toekenning budget MTR Begrotingstaakstelling VWS Loon- en prijsbijstelling Ambulancedienst
365.320-
365.320-
234.000
234.000
896.000
896.000
1.137.500
1.137.500
52.500 290.000 224.000
62.500 290.000 224.000
32.022.680
32.022.680
Farmacie
Goedkeuring begroting
-
500.000
Financiering projecten 2009 door NZa
32.522.680
32.022.680
2008 28.820.000
470.000
234.000-
234.000-
872.000
872.000
4.000-
Incidentele verzoeken VWS Bekostiging acute zorg Bekostiging ziekenhuizen Toekenning budget 8 maandsrapportage
0
28.820.000 470.000
Begroting
4.000-
814.000 155.517 586.638 80.667
814.000 155.517 586.538 80.667
31.560.822
31.560.822 -
506.032-
31.054.790
31.560.822
LASTEN b. Personele kosten
Rekening
Begroting
Rekening
Begroting
2009
2009
2008
2008
(a)
Salarissen
15.534.083
16.022.014
14.481.180
14.797.641
729.724 577.201
746.316 593.590
665.826 551.200
210.600 524.914
1.805.452
1.613.650
1.587.635
1.569.795
20.544
12.381
20.853
14.202
Socials lasten Sociale verzekeringspremies
Bijdrage in ziektekostenverzekering Pensioenkosten en arbeidsongeschiktheidsverz. *)
Heffing spaarloon
Af: Ontvangen sociale-verzekeringsuitkeringen
Dotatie voorziening ww uitkeringen
(b) (c)
3.132.921 48.479-
2.965.937
2.825.514 112.475-
2.319.511
3.084.442
2.965.937
2.713.039
2.319.511
84.930-
(d)
Dotatie voorziening FPU Reservering jubileumuitkering Dotatie voorziening van PGGM>ABP
6.926 -
21.525
(e) (f)
25.352-
-
133.015 51.563
400.000 18.529.762
18.987.951
17.785.723
17.117.152
Rekening
Begroting
Rekening
Begroting
2009
2009
2008
2008
(g)
Overige personeelskosten Wervingskosten
168.161 793.333 506.117 45.224 15.642 216.709 1.198
149.500 807.000 475.711 35.000
139.083
105.000
1.885.467 20.415.229
Opleidingskosten Vergoeding woon/werkverkeer Arbodiensten
Kosten OR Overige personeelskosten Verhuiskosten personeel Vergaderkosten
Vergoeding dienstreizen / OV
109.383 444.240 524.115 28.043 10.915 149.846 5.445 76.027 73.254 52.609
224.944 520.142 625.711 35.000 21.500 66.451 12.860 52.500 101.986
1.741.061
1.473.875
1.661.094
20.729.000
19.259.599
18.778.246
21.500
139.550 7.800
Overige reis- en verblijfskosten
Totaal salarissen en sociale lasten (a t/m g)
Per einde van het boekjaar 2009 bedroeg het aantal fte's bij de NZa 254 (2008: 242). De eigen bijdrage voor pensioenen van de deelnemers bedroeg in 2009 € 1.304.167 c. Kosten externe deskundigheid
Rekening
2009
Begroting
2009
Rekening
Begroting
2008
2008
igheid, uitzendkrachten, onderzoek en bdyigs Overige prodip
rk e.d.)
5.494.553
5.305.458
5.387.311
4.507.650
509.107
394.860
422.865
183.699
5.700.318
5.810.176
4.791.349
KPMG Audit Document waarop_ons_
o m\ 2010 19 (mede) betrekking heeft. Paraaf voor identificatiedoeleii
d. Huisvestingskosten
Huur MoederTeresalaan Huur Newtonlaan Huur archiefruimte Verwarming en service Schoonmaak door derden
Belastingen kantoorpand Beveiligingskosten Overige huisvestingskosten Totaal huisvestingskosten
e. Automatiseringskosten
Rekening
Begroting
Rekening
Begroting
2009
2009
2008
2008
454.680
820.000
521.174
1.332.419
1.036.000
1.221.083
18.359 209.574 166.398 32.635 87.655 82.919
18.000 185.000 105.000 45.000 100.000 139.800
17.166 172.010 111.876 10.228 153.644 130.263
470.000 1.280.000 10.000 60.000 100.000 75.000 120.177 174.728
2.384.639
2.448.800
2.337.444
2.289.905
Rekening
Begroting
2009
2009
Rekening
2008
Begroting
2008
Automatische informatieverwerking
Kosten Outsourcing Ucentiekosten Beheer Website Onderhoudskosten hard- en software
Overige automatiseringskosten Totaal automatiseringskosten
f. Bureaukosten
1.906.261
1.786.388
1.428.271
177.276
392.000
122.448 8.262
30.000 10.000
249.190 99.659 58.307 12.856
2.214.247
2.218.388
1.848.284
Rekening
2009 Porti Telefoon Kantoormiddelen Drukwerk derden, incl. publicatietarieven
Fotokopieen Vakliteratuur/Abonnementen Representatie Huur kantoorapparatuur Huur kantoorinventaris Outsourcing repro Overige kosten Totaal bureaukosten
g. Bestuurskosten
Vergadervergoeding Raad van Advies Totaal bestuurskosten
h. Algemene kosten
90.212 45.810 23.338 33.373 131.580 51.729 4.238 63.051
Accountantskosten Kosten loonbureau Verzekeringspremies Reorganisatiekosten Diverse algemene kosten Totaal algemene kosten
Begroting
2009
96.000 27.000 15.000 10.000 135.000 64.000 -
4.948
526.542
Rekening
2008
87.071 84.090 31.106
80.000 1.000-
438.500
1.624.953
Begroting
2008 90.000 96.960 30.351 -
-
162.008 54.607 3.284
176.651 101.297 -
-
12.500 -
78.263
5.082 -
18.712
2.500
445.960
497.759
Rekening
Begroting
Rekening
Begroting
2009
2009
2008
2008
16.278
25.000
20.071
25.000
16.278
25.000
20.071
25.000
Rekening
2009 Automatisering administratie
-
-
1.320.000 160.000 44.953 100.000
Begroting
2009
Rekening
2008
Begroting
2008
47.641 39.014 45.611 26.365
55.000 40.000 45.618
5.000
1.600
10.000
154.000
160.232
150.618
36.685 43.252 47.442 22.352 18.046 23.071
55.000 40.000 54.000
190.848
-
3 4 fc" a
-
KPMG Audit Document waarop ons rapport d.d.
i o m 201 (mede) betrekking heeft^, Paraaf voor identificatijflkeleindcn: KPMG Accountants N.V.
20
i. Kosten keuken/kantine
Fee cateraar
Kosten levensmiddelen Ingredienten automaten
Materiaalkosten keuken Onderhoud keukenapparatuur Onderhoud automaten
Rekenimg
2009
j. Kosten wagenpark
Leasekosten auto's Autoverzekering
Motorrijtuigenbelasting Brandstofkosten auto's Onderhoud auto's Overige kosten auto's
k. Afschrijvingskosten Afschr'rjving verbouwing
Afschrijving kantoorinventaris/meubilair Afschrijving hardware Afschrijving software Afschrijving machines en instailaties Afschrijving Inrichting Afschrijving auto's Afschrijving infrastructuur
I. Rente baten en lasten
Rentebaten Rente autoieningen
2008
2009
88.175 13.584 21.492
95.000 11.000 20.000
24.209
5.000 30.000
-
147.664
Rekeming
2009
87.515 18.596 22.783 11.939 24.252
161.000
Begroting
2009
165.762
Rekening
2008
8.852 5.537 16.249 12.421 2.750
6.000 20.000 12.000 2.000
45.809
49.500
60.031
2009
2008 60.000 -
10.000 -
55.000 '
453
13.549 7.354 4.720 19.542 10.675 4.190
Rekemimg
Begroting
225
-
204
Overige kosten Totaal kosten keuken/kantine/automaten
Rekening
Begroting
9.500
Begroting
2009
Rekening
2008
125.000
Begroting
2008 22.500 8.000
68.000
4.000
20.000 7.500 6.000
Begroting
2008 400.000 132.670 5.000 330.000 40.000
127.244 133.764 25.657 100.155
50.288 122.501
150.000 220.000 34.000 238.316 40.000 16.000 50.000 120.000
15.164 43.608 121.007
42.000
812.988
868.316
596.542
949.670
137.244 218.244 31.739 215.973 36.999
Rekenimg
2009
Begroting
2009
29.943
Rekening
2008
-
Begroting
2008
101.868-
125.000250-
254.977112-
10.000500-
101.868-
125.250-
255.089-
10.500-
Rentelast financiering rijnsweerd
Totaal baten m. Overige baten en lasten
Overige baten/lasten Kosten Ambuiancediensten Totaal overige kosten
Rekening
2009
Begroting
2009 . -
11.008-
Rekening
2008 49.739-
155.517
Begroting
2008 -
105.778
11.008-
Honoraria van de accountant De volgende honoraria van KPMG Accountants zijn ten laste gebracht van de onderneming:
KPMG
KPMG
Accountants
Accountants N \i
Nv 2009 Onderzoek van de iaarrekenina Anders controleoodrachten Adviesdiensten od fiscaal terrein Andere niet controlediensten
2008
43.252 178.441
37.485
221.693
98.949
61.464
KPMG Audit Document waarop ons rapport d.d.
1 0 JUKI 201 (mede) betrekking heeft. Paraaf voor identificatiedo^ndcn: KPMG Accountants N.V.
21
Toelichting bezoldiging bestuurders Bezoldiging bestuurders en toezichthouders Bezoldiging en rechtspositie bestuursleden De regaling voor de bezoldiging en beheerskosten bestuursorganen zoals die sinds 13 december
2005 van kracht is, bepaald in artikel 15 lid 3 dat de bezoldiging van iedere individuele bestuurder nieuwe regels voor het eerst betrekking hebben op de jaarverantwoording over 2006. De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de NZa over 2009 is als volgt: Functie
Voorzitter
Plv. voorzitter
mr. F.H.G. de Grave
Benoemd op
1-10-2006
Afgetreden op
15-3-2009
Benoemingsbeschikking VWS d.d.
Briefkenmerk VWS
mw. drs. C.C. van Seek MCM
1-10-2006
6-10-2006
MC-U-2717516
6-10-2006
MC-U-2717517
Defungeren per
Deeltijdfactor Brutosalaris inclusief vt en eju Toelagen Totaal bruto inkomen 2009 Belaste vergoedingen en bijdragen Werkgeversbijdragen pensioen Totaal werkgever 2009
111,10% 41.425
0 41.425 1.312 17.851 60.588
Onbelaste onkostenvergoedingen Cataloguswaarde auto van de zaak Werknemersbijdragen pensioen Functie
111,10% 136,646 30.421 167.067 6.396
22.436 195.899
0
0
62.330
52.257 15.779
3.939
Lid Dr. M.E. Homan
Benoemd op
1-10-2006
Benoemingsbeschikking VWS d.d.
6-10-2006
Briefkenmerk VWS
MC/U-2717515
Defungeren per
Deeltijdfactor Brutosalaris inclusief vt en eju Toelagen
Totaal bruto inkomen 2009
111,10% 138.984
0 138.984
Belaste vergoedingen en bijdragen
Werkgeversbijdragen pensioen TotaaS werkgever 2009 Onbelaste onkostenvergoedingen Cataloguswaarde auto van de zaak Werknemersbijdragen pensioen
6.396
18.682 164.061
'¦3
0 50.935 14.342
Behoudens de Raad van Bestuur zijn er bij de NZa geen medewerkers werkzaam die een hogere Bezoldiging genieten.
Wet Openbaarmaking uit Publieke middelen gefinancierde Topinkomens Sedert 1 maart 2006 is de Wet Openbaarmaking uit Publieke middelen gefinancierde Topinkomens (WOPT) van kracht. Deze wet bepaalt dat organisaties die onder werking van de wet vallen, en die functionarissen in dienst hebben die meer dan het vastgestelde ministersalaris ontvangen, deze zogeheten Topinkomens moeten publiceren in hun financieel jaarverslagleggingsdocument. Volgens de administrate van het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koningsrijksrelaties valt
het NZa onder de WOPT. Openbaarmaking volgens de WOPT is van toepassing indien het belastbaar jaarloon (berekend op basis van een voltijds aanst-e-l||ing}-uits^ijgt boven het vastgestelde gemiddelde ministersalaris. Het grensbedrag is Wt^^pj^tpesteld op € 188.000 Reden voor overschrijding:
KPMG
de leden van de Raad van Bestuur worden ^hgestll^r^^pp^ d d_
ministerie van VWS. De salarissen zijn door VWS bepaald.
o m\ 2010 (mede) betrekking heeft. , ,
Paraaf voor identificatiedoeGipdcn: KPMG Accountants N.V.
22
Overige gegevens Resultaatbestemming De RvB heeft besloten het resultaat 2009 van EUR 622.343 negatief als volgt te verwerken: EUR 500.000 te onttrekken aan de bestemmingsreserve en het restant van EUR 122.343 te onttrekken aan de egalisatireserve. De maximale toegestane omvang van de egalisatiereserve bedraagt 5% van het begrotingskader.
accountantsverklaring De accountantsverklaring is opgenomen op de volgende pagina.
C
KPMG Audit Document waarop ons rapport d.d. i
i o iui 2010 (mede) betrekking heeft, Paraaf voor iden!ificatiejj||°l9indcn: KPMG Accountants N.V.
23
