NÁRODNÁ BANKA SLOVENSKA Správa o výsledku hospodárenia za rok 2008 Časť 1 (v miliónoch Sk)

NÁRODNÁ BANKA SLOVENSKA Správa o výsledku hospodárenia za rok 2008 Časť 1 (v miliónoch Sk) _________________________________________________________________________________________________________________

Predkladacia správa Národná banka Slovenska (ďalej len „NBS“) bola zriadená ako nezávislá centrálna banka Slovenskej republiky. Jej činnosť je upravená zákonom Národnej rady Slovenskej republiky č. 566/1992 Zb. o Národnej banke Slovenska v znení neskorších predpisov (ďalej len „zákon o NBS“). Materiál „Správa o výsledku hospodárenia Národnej banky Slovenska za rok 2008“ sa predkladá na rokovanie Národnej rady Slovenskej republiky v zmysle § 38 ods. 3 zákona o NBS, ktorý ukladá NBS predložiť ročnú správu o výsledku svojho hospodárenia Národnej rade Slovenskej republiky do troch mesiacov po skončení kalendárneho roka. Predkladaná správa hodnotí v zmysle § 38 zákona o NBS dosiahnuté výsledky hospodárenia NBS za rok 2008 (časť 2 materiálu) a jej súčasťou je tiež Správa nezávislého audítora a účtovná závierka NBS k 31. decembru 2008 (časť 3 materiálu). Podľa ustanovenia § 2 ods. 1 zákona o NBS je hlavným cieľom NBS udržovanie cenovej stability. Tomuto cieľu NBS plne podriaďuje výkon menovej politiky. NBS tiež vydáva bankovky a mince, riadi, koordinuje a zabezpečuje platobný styk a zúčtovanie dát platobného styku, vykonáva dohľad nad fungovaním bankového systému a nad vykonávaním bankových činností. Podľa ustanovenia § 2 ods. 3 zákona o NBS prispieva NBS v oblasti finančného trhu k stabilite finančného systému ako celku, ako aj k bezpečnému a zdravému fungovaniu finančného trhu. Pritom NBS vykonáva dohľad nad finančným trhom. V zmysle § 4 zákona o NBS zastupuje NBS Slovenskú republiku na základe poverenia vlády Slovenskej republiky v medzinárodných finančných inštitúciách a v operáciách na medzinárodných finančných trhoch súvisiacich s plnením menovej politiky, ako aj plní úlohy v oblasti medzinárodnej spolupráce pri výkone dohľadu nad finančným trhom. Naplneniu hlavného cieľa a úlohám vyplývajúcim zo zákona podriaďuje NBS všetky svoje aktivity a obchody aj napriek tej skutočnosti, že nebude dosiahnutý kladný hospodársky výsledok. Činnosť NBS sa nevykonáva s cieľom dosahovať zisk. Výkon menovej politiky zabezpečovala NBS v roku 2008 viacerými nástrojmi, najmä operáciami na voľnom trhu (repo tendre, emisia pokladničných poukážok), určovaním základnej úrokovej miery, jednodňovými refinančnými a sterilizačnými operáciami, stanovením povinných minimálnych rezerv alebo ovplyvňovaním výmenného kurzu. Koncoročná inflácia meraná harmonizovaným indexom spotrebiteľských cien (HICP) dosiahla v roku 2008 v Slovenskej republike hodnotu 3,5 % (2,5 % v roku 2007). Priemerná miera inflácie v roku 2008 bola 3,9 % (v roku 2007 to bolo 1,9 %). Základná úroková sadzba sa v roku 2008 pohybovala v rozpätí od 4,25 % do 2,50 % (v roku 2007 od 4,75 % do 4,25 %). NBS vykázala v roku 2008 celkovú stratu 36 976 mil. Sk (1 227,4 mil. eur), keď celkové náklady dosiahli hodnotu 70 779 mil. Sk a celkové výnosy hodnotu 33 803 mil. Sk. Strata medziročne vzrástla indexom 1,9. Dôvodom nepriaznivého vývoja boli sterilizácia prebytočnej likvidity domáceho bankového sektora, kurzové straty spôsobené posilňovaním slovenskej koruny od začiatku roka 2008 až do 8.7.2008, kedy bol stanovený pevný konverzný kurz slovenskej koruny voči euru, a náklady na razbu euromincí. V menovej oblasti (t.j. z výkonu menovej politiky, správy devízových rezerv, z operácií s klientmi a z medzibankového platobného styku) dosiahla NBS stratu 33 609 mil. Sk.

1. 1

NÁRODNÁ BANKA SLOVENSKA Správa o výsledku hospodárenia za rok 2008 (v miliónoch Sk) _________________________________________________________________________________________________________________

Časť 1

Čisté náklady (náklady znížené o výnosy) spojené s emisiou bankoviek, obehových a pamätných mincí dosiahli objem 1 535 mil. Sk. Najvýznamnejší podiel tvorili náklady na razenie obehových euromincí v súvislosti so zavedením meny euro od 1.1. 2009. Proces zavedenia eura mal v roku 2008 významný dopad aj na prevádzkovú oblasť banky. Čisté náklady na prevádzku dosiahli v roku 2008 objem 1 832 mil. Sk, s medziročným indexom 1,04. Medziročný rast bol podstatne ovplyvnený mimoriadnymi nákladmi vynaloženými na zavedenie eura. Prevádzkové náklady spojené so zavedením eura v roku 2008 boli čerpané vo výške 190 mil. Sk a predstavovali najmä náklady na propagáciu eura a propagačný materiál v sume 77 mil. Sk, finančný dar poskytnutý Ministerstvu vnútra SR na základe osobitnej darovacej zmluvy na obstaranie dopravných a iných prostriedkov na zabezpečenie prepráv a ochrany prepráv peňazí a iných hodnôt vo väzbe na Národný plán zavedenia eura v objeme 42 mil. Sk a náklady na úpravu softvérov vo výške 30 mil. Sk. Celkové náklady na prechod na euro v roku 2008 vrátane nákladov na razbu euromincí boli vynaložené v objeme 1 749 mil. Sk. Odvod zo zisku NBS do štátneho rozpočtu nebol v roku 2008 realizovaný. Banka vykazuje k 31.12. 2008 záporné vlastné imanie v dôsledku kumulovania strát od roku 2002.

vo výške 142 824 mil. Sk

Straty NBS budú uhradené z budúcich ziskov a z vlastných zdrojov NBS. Účtovná závierka NBS k 31. decembru 2008 bola zostavená v súlade so zákonom o účtovníctve č. 431/2002 Z. z. v znení neskorších predpisov (ďalej len „zákon o účtovníctve“). Podľa § 17b zákona o účtovníctve vedie NBS s účinnosťou od 1. januára 2006 účtovníctvo podľa osobitného predpisu, ktorým je Protokol o Štatúte Európskeho systému centrálnych bánk a Európskej centrálnej banky, príloha č. 18 k Zmluve o založení Európskeho spoločenstva. V nadväznosti na uvedené právne akty Európskej centrálnej banky (ďalej len „ECB“) je NBS povinná od 1. januára 2006 viesť účtovníctvo podľa Usmernenia ECB z 10. novembra 2006 o právnom rámci pre účtovníctvo a finančné výkazníctvo v Európskom systéme centrálnych bánk č. ECB/2006/16 (ďalej len “Usmernenie ECB”). V účtovných prípadoch, ktoré Usmernenie ECB nereguluje, banka postupuje podľa Medzinárodných štandardov finančného vykazovania vydanými Výborom pre medzinárodné účtovné štandardy. V ostatných prípadoch banka postupuje podľa zákona o účtovníctve. Usporiadanie a obsahové vymedzenie položiek účtovnej závierky bánk stanovuje opatrenie Ministerstva financií Slovenskej republiky č. MF/8338/2005-74. Podľa § 17 zákona o účtovníctve účtovnú závierku tvoria: a) súvaha (bilancia) b) výkaz ziskov a strát c) poznámky. V zmysle § 39 ods. 2 zákona o NBS účtovnú závierku NBS overuje audítor, ktorého určuje Najvyšší kontrolný úrad. Účtovnú závierku k 31. decembru 2008 overovala firma PriceWaterhouseCoopers Slovensko, s.r.o. Správa nezávislého audítora a účtovná závierka budú v zmysle zákona o NBS zverejnené vo Výročnej správe NBS za rok 2008. Audit bol vykonaný v súlade s Medzinárodnými audítorskými štandardmi a audítor v správe vyjadril názor, že účtovná závierka vyjadruje objektívne vo všetkých významných súvislostiach finančnú situáciu Národnej banky Slovenska k 31. decembru 2008 a výsledok jej hospodárenia za rok, ktorý sa skončil k uvedenému dátumu, v súlade so slovenským zákonom o účtovníctve a predpismi ECB. 1. 2

Časť 2

Správa o výsledku hospodárenia Národnej banky Slovenska za rok 2008


Obsah správy

1. Náklady a výnosy NBS

str. 2. 2

1.1. Celkové zhrnutie

str. 2. 2

1.2. Oblasť menová 1.2.1. Výkon menovej politiky 1.2.2. Správa devízových rezerv 1.2.3. Operácie s klientmi, medzibankový platobný styk a ostatné bankové operácie

str. str. str. str.

1.3. Emisia bankoviek a mincí

str. 2. 8

1.4. Prevádzková oblasť 1.4.1. Náklady na zamestnancov a sociálne náklady 1.4.2. Správne a prevádzkové náklady a výnosy

str. 2.10 str. 2.11 str. 2.11

2. Rozdelenie hospodárskeho výsledku

2. 2. 2. 2.

3 4 6 8

str. 2.12

2. 1

NÁRODNÁ BANKA SLOVENSKA Správa o výsledku hospodárenia za rok 2008 (v miliónoch Sk) _________________________________________________________________________________________________________________ Časť 2

1.

Náklady a výnosy NBS

1.1.

Celkové zhrnutie

V zmysle zákona Národnej rady Slovenskej republiky č. 566/1992 Zb. o Národnej banke Slovenska v znení neskorších predpisov (ďalej len „zákon o NBS“) je hlavným cieľom NBS udržanie cenovej stability. Tomuto cieľu ako aj plneniu úloh vyplývajúcich zo zákona o NBS a osobitných zákonov finančného trhu podriaďuje NBS všetky svoje aktivity a obchody, a to aj napriek tomu, že z nich nebude dosiahnutý kladný hospodársky výsledok. Činnosť NBS sa nevykonáva s cieľom dosahovať zisk. Tabuľka č. 1 Hospodársky výsledok NBS č. r.

Oblasť menová Výsledok z výkonu menovej politiky (zisk +/strata -) Výsledok zo správy devízových rezerv (zisk+/strata -) Výsledok z operácií s klientami a z medzibankového platobného styku (zisk +/strata -) Výsledok z menovej oblasti (zisk +/strata -) Emisia obeživa a pamätných mincí Výsledok z emisie obeživa a pamätných mincí (zisk +/strata -) Oblasť prevádzková Výsledok z prevádzkových činností (zisk +/strata -) Náklady spolu za NBS Výnosy spolu za NBS Hospodársky výsledok NBS spolu (zisk +, strata -)

Skutočnosť 2008 z toho:

komen- Spolu tár

CM

z toho zavedenie eura

Sk

Skutočnosť 2007 Spolu

Index 2008 2007

1 2 1.2.1. 3 1.2.2.

-16 002 -17 657

0 -17 657

-16 002 0

0 0

-15 561 -2 108

1,03 8,38

4 1.2.3. 5 1.2.

50 -33 609

0 -17 657

50 -15 952

0 0

89 -17 580

0,56 1,91

1.3.

-1 535

0

-1 535

-1 547

-124

.

1.4. 1.1. 1.1. 1.1.

-1 832 -70 779 33 803 -36 976

0 -50 992 33 335 -17 657

-1 832 -19 787 468 -19 319

-190 -1 749 12 -1 737

-1 760 -42 953 23 489 -19 464

1,04 1,65 1,44 1,90

6 7 8 9 10 11 12

NBS v roku 2008 vykázala celkovú stratu v objeme 36 976 mil. Sk, keď celkové náklady dosiahli výšku 70 779 mil. Sk a celkové výnosy 33 803 mil. Sk (pozri tab. č. 1). Strata medziročne vzrástla indexom 1,9 (pozri graf č.1). Náklady najviac ovplyvnila kurzová strata vzniknutá v dôsledku posilňovania slovenskej koruny od začiatku roka ku dňu stanovenia konverzného kurzu voči euru, dopady sterilizácie prebytočnej likvidity domáceho bankového sektora a náklady na razbu euromincí. Graf č. 1 Vývoj nákladov, výnosov a hospodárskeho výsledku 60 52,0

40 31,8

23,5

-0,7

0

08 20

-43,0

-36,3

-40

07 20

06 20

05 20

-20

-60

33,8

28,1

04 20

[v mld. Sk]

20

-19,5 -37,0

-45,1

-52,7 -68,1 -73,2

-70,8

-80 Náklady NBS

2. 2

Výnosy NBS

Hospodársky výsledok


V menovej oblasti vykázala NBS v roku 2008 stratu 33 609 mil. Sk, ktorá pozostáva zo straty zo správy devízových rezerv, zo straty z výkonu menovej politiky a zo zisku z operácií s klientmi a medzibankového platobného styku (pozri tab. 2, bod 1.2.). Strata z výkonu menovej politiky v sume 16 002 mil. Sk (v roku 2007 strata 15 561 mil. Sk) súvisela najmä so sterilizáciou nadmernej likvidity bankového sektora (na jej realizáciu boli využívané najmä sterilizačné repo tendre a emisia pokladničných poukážok NBS, v menšej miere O/N vklady). Náklady na sterilizáciu nadmernej likvidity bankového sektora v roku 2008, pri priemernej dennej sterilizácii 377,517 mld. Sk, dosiahli 15 596 mil. Sk (v roku 2007 pri priemernej dennej sterilizácii 360,713 mld. Sk dosiahli 15 219 mil. Sk, pozri tab. 3, bod 1.2.1.). Zo správy devízových rezerv bola vykázaná strata 17 657 mil. Sk (v roku 2007 strata 2 108 mil. Sk, pozri tab. 4, bod 1.2.2.). Čistá kurzová strata (t.j. realizované kurzové zisky a straty z ukončených obchodov a nerealizované kurzové straty z ocenenia) v roku 2008 dosiahla výšku 35 127 mil. Sk (v roku 2007 sumu 17 531 mil. Sk). Dôvodom nepriaznivého vývoja bolo pretrvávajúce zhodnocovanie slovenskej koruny voči EUR a USD v prvom polroku 2008. Od 8.7. 2008, kedy bol stanovený konverzný kurz slovenskej koruny voči euru, kurz SKK/EUR osciloval okolo hodnoty konverzného kurzu. Kurz slovenskej koruny sa v roku 2008 zhodnotil voči EUR o 10,4 % (v roku 2007 o 2,8 %) a voči USD o 6,5 % (v roku 2007 o 12,9 %). Priaznivý vplyv na vykázanú stratu z devízových rezerv mal zisk z operácií s cennými papiermi v objeme 17 793 mil. Sk. Z operácií s klientmi a medzibankového platobného styku dosiahla NBS zisk 50 mil. Sk. Z emisie bankoviek, obehových a pamätných mincí NBS boli v roku 2008 vykázané čisté náklady (náklady znížené o výnosy) vo výške 1 535 mil. Sk (v roku 2007 124 mil. Sk). Tieto náklady vznikli najmä zabezpečením razby euromincí v roku 2008 v objeme 1 528 mil. Sk (pozri tab. 6, bod 1.3.). Čisté náklady na prevádzku NBS v roku 2008 (t.j. prevádzkové náklady znížené o výnosy z prevádzkových činností) dosiahli výšku 1 832 mil. Sk a boli významne ovplyvnené procesom zavedenia eura. Na zabezpečenie prevádzky vynaložila NBS absolútne náklady v objeme 2 137 mil. Sk (v roku 2007 v objeme 1 885 mil. Sk), z toho náklady súvisiace s prípravou prechodu na menu euro predstavovali 190 mil. Sk (pozri tab. 8, bod 1.4.). Priemerný prepočítaný počet zamestnancov v roku 2008 bol 1 078. Medziročný index 0,99 predstavuje pokles o 3 zamestnancov. Priemerná mesačná mzda dosiahla v roku 2008 výšku 45 915 Sk. Medziročný rast reálnej mzdy bol 1,1 %. 1.2.

Oblasť menová

V menovej oblasti zabezpečuje NBS aktivity súvisiace s výkonom menovej politiky, so správou devízových rezerv, s obchodmi so Slovenskou republikou a s ostatnými klientmi a s výkonom medzibankového platobného styku v Slovenskej republike. Strata v menovej oblasti za rok 2008 bola vykázaná vo výške 33 609 mil. Sk, s medziročným indexom nárastu 1,91. Najvýznamnejší vplyv na vykazovanú stratu mali kurzové straty, ako dôsledok posilňovania kurzu slovenskej koruny v prvom polroku 2008 (bližšie v časti 1.2.2.) a náklady spojené s výkonom menovej politiky (bližšie v časti 1.2.1.). Tabuľka č. 2 Hospodársky výsledok z menovej oblasti č. r.

Oblasť menová

Výsledok z výkonu menovej politiky (zisk +/strata -) Výsledok zo správy devízových rezerv (zisk+/strata -) Výsledok z operácií s klientami a z medzibankového platobného styku (zisk +/strata -) Náklady na menovú oblasť Výnosy z menovej oblasti Výsledok z menovej oblasti (zisk +/strata -)

komen- Spolu tár

Skutočnosť 2008 z toho: CM


Sk


Index 2008 2007

1 2 1.2.1. 3 1.2.2.

-16 002 -17 657

0 -17 657

-16 002 0

0 0

-15 561 -2 108

1,03 8,38

4 1.2.3. 5 1.2. 6 1.2. 7 1.2.

50 -67 071 33 462 -33 609

0 -50 992 33 335 -17 657

50 -16 079 127 -15 952

0 0 0 0

89 -40 939 23 359 -17 580

0,56 1,64 1,43 1,91

2. 3


1.2.1. Výkon menovej politiky Za rok 2008 NBS vykázala stratu z výkonu menovej politiky 16 002 mil. Sk (v roku 2007 strata 15 561 mil. Sk), spôsobenú realizáciou operácií súvisiacich so sťahovaním nadbytočnej likvidity bankového sektora (pozri tab. č. 3). Priemerný denný objem sterilizácie bankového sektora bol v roku 2008 v absolútnom vyjadrení 377,517 mld. Sk a medziročne vzrástol o 16,804 mld. Sk (pozri graf č. 2). Za účelom riadenia likvidity v bankovom sektore v roku 2008 využívala NBS najmä repo obchody a emisiu pokladničných poukážok NBS, v menšej miere O/N vklady bánk (tzv. jednodňové depozitá) a jednodňové refinančné obchody. Tabuľka č. 3 Hospodársky výsledok z výkonu menovej politiky č. Spolu r.


Výkon menovej politiky Náklady na úroky z emitovaných PP NBS Platené úroky zo sterilizačných repo tendrov Platené úroky z O/N vkladov Platené úroky z PMR Prijaté úroky z O/N - refinančné repo Prijaté úroky z omeškania zo sterilizačných repo tendrov Prijaté sankčné úroky za neplnenie PMR Náklady na výkon menovej politiky Výnosy z výkonu menovej politiky Výsledok z výkonu menovej politiky (zisk +/strata -) (r. 9 a 10)


Sk


Index 2008 2007

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

-2 720 -12 719 -157 -410 3 1 0 -16 006 4

0 0 0 0 0 0 0 0 0

-2 720 -12 719 -157 -410 3 1 0 -16 006 4

0 0 0 0 0 0 0 0 0

-1 903 -12 934 -382 -366 24 0 0 -15 585 24

1,43 0,98 0,41 1,12 0,13 . . 1,03 0,17

11

-16 002

0

-16 002

0

-15 561

1,03

Priemerná denná sterilizácia repo tendrami v roku 2008 bola 305,125 mld. Sk, čo predstavuje nárast sterilizovaného objemu o 1,0 % (v roku 2007 bola priemerná denná sterilizácia 303,176 mld. Sk pri úrokových sadzbách od 4,25 % do 4,75 %). Vyplatené úroky bankám v roku 2008 predstavovali 12 719 mil. Sk, pri základnej úrokovej sadzbe v rozpätí od 2,50 % do 4,25 %. Emisia pokladničných poukážok NBS ovplyvnila náklady v sume 2 720 mil. Sk. Priemerný denný objem emisie pokladničných poukážok NBS v roku 2008 predstavoval 64,546 mld. Sk (medziročný nárast objemu indexom 1,47, keď v roku 2007 dosiahol priemerný denný objem hodnotu 44,027 mld. Sk). Z tohto dôvodu bol zaznamenaný nárast nákladov oproti roku 2007 (index 1,43) pri úrokových sadzbách v rozpätí od 2,49 % do 4,25 % p.a. (v roku 2007 sa úrokové sadzby pohybovali od 4,05 % do 4,25 % p.a.). NBS emitovala do vlastného portfólia 5 emisií pokladničných poukážok a uskutočnila 13 aukcií pre obchodné banky. Na riadenie dennej likvidity sa v roku 2008 využívali v menšej miere O/N vklady v NBS (tzv. jednodňové depozitá). O/N vkladmi sa priemerne denne sťahovala likvidita z bankového sektora v objeme 7,846 mld. Sk pri úrokovej sadzbe od 1,50 % do 2,75 %. V roku 2008 NBS na O/N vklady vynaložila 157 mil. Sk, čo predstavuje medziročný pokles nákladov indexom 0,41 (v roku 2007 NBS na O/N vklady vynaložila 382 mil. Sk, keď priemerná denná sterilizácia bola 13,510 mld. Sk a úroková sadzba sa pohybovala od 2,25 % do 3,25 %). Najmenej využívaným nástrojom v súvislosti s riadením dennej likvidity bánk boli jednodňové refinančné repo obchody, z ktorých NBS prijala úroky v hodnote 3 mil. Sk. Priemerný denný objem refinancovania predstavoval 0,042 mld. Sk pri úrokovej sadzbe od 3,50% do 5,75 % (v roku 2007 NBS prijala úroky v hodnote 24 mil. Sk pri priemernom dennom objeme refinancovania 0,406 mld. Sk a úrokových sadzbách od 5,75 % do 6,25 %). Prijaté úroky z jednodňových refinančných obchodov poklesli indexom 0,13. NBS v roku 2008 vyplatila bankám úroky z povinných minimálnych rezerv vo výške 410 mil. Sk (v roku 2007 366 mil. Sk), pričom úroková sadzba bola na úrovni roka 2007, t.j. 1,5 % p.a. 2. 4


Graf č. 2

Vývoj objemu sterilizácie a nákladov vynaložených na sterilizáciu 410

7,0% 400,0

360

360,7

310

[v mld. Sk]

6,0%

348,9

5,5%

4,83%

260 210

6,5%

377,5

226,7

5,0% 4,25%

4,14%

4,76%

160

4,04% 4,24%

3,98%

3,04%

4,02%

110

4,0% 3,5% 3,0%

3,00%

2,5%

60

15,2

13,5

12,0

11,2

15,6

10 -40

4,5%

2,0% 1,5%

2004

2005

2006

2007

2008

1,0%

Priemerný objem sterilizácie [mld.SK]

Spolu úrokové náklady na sterilizáciu [mld.SK]

Priemerné úrokové sadzby - z emitovaných PP NBS

Priemerné úrokové sadzby - steril repo

Vývoj zmien v úrokových sadzbách je uvedený v grafe č. 3. Graf č. 3 Vývoj úrokových sadzieb - PP NBS, O/N vklady bánk, sterilizačné REPO tendre 6,50 6,00 5,50 5,00

[%]

4,50 4,00 3,50 3,00 2,50 2,00 1,50 1,00 2003

2004

2005

2006

2007

2008

O/N vklady bánk - úroková sadzba pre jednodňové sterilizačné obchody Sterilizačné REPO tendre - limitná úroková sadzba NBS PP NBS - priemerná úroková sadzba dosiahnutá v aukcii

2. 5


1.2.2. Správa devízových rezerv Správou devízových rezerv sa rozumie riadenie devízových rezerv ako verejných zdrojov Slovenskej republiky centrálnou bankou pri dodržaní požiadaviek kladených na bezpečnosť, likviditu a výnosnosť. Zo správy devízových rezerv vykázala NBS v roku 2008 stratu v hodnote 17 657 mil. Sk najmä v dôsledku kurzových strát zo zhodnotenia slovenskej koruny voči euru a USD od začiatku roka až ku dňu stanovenia konverzného kurzu slovenskej koruny voči euru (pozri tab. č. 4). Tabuľka č. 4 Hospodársky výsledok zo správy devízových rezerv Skutočnosť 2008 z toho:

č. r. Spolu

CM


Sk


Index 2008 2007

Správa devízových rezerv Výnosy z úrokov z cenných papierov v CM Náklady na úroky z cenných papierov v CM Výnosy z operácií s cennými papiermi v CM Náklady na operácie s cennými papiermi v CM Výsledok z cenných papierov v CM (zisk +/strata -) (r. 2 až 5)

1 2 3 4 5 6

16 037 -900 4 365 -1 709 17 793

16 037 -900 4 365 -1 709 17 793

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

15 427 -426 256 -524 14 733

1,04 2,11 17,05 3,26 1,21

Prijaté úroky z obchodov so zlatom a s derivátmi Platené úroky z obchodov so zlatom a derivátmi Výnosy z derivátových operácií a z obchodov so zlatom Náklady na derivátové operácie a na obchody so zlatom Výsledok z obchodov so zlatom a deriv. (zisk +/strata -) (r. 7 až 10)

7 8 9 10 11

9 0 1 735 -2 837 -1 093

9 0 1 735 -2 837 -1 093

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

1 0 386 -1 382 -995

9,00 . 4,49 2,05 1,10

Prijaté úroky z repo v CM Platené úroky z repo v CM Prijaté úroky z úverov v CM Platené úroky z úverov v CM Zníženie hodnoty pohľadávok voči bankám Výsledok z úverových obchodov v CM (zisk +/strata -) (r. 12 až 16)

12 13 14 15 16 17

588 -137 0 -1 0 450

588 -137 0 -1 0 450

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

1 616 -295 1 -2 0 1 320

0,36 0,46 0,00 0,50 . 0,34

Prijaté úroky z bežných účtov a vkladov v CM Platené úroky Slovenskej republike v CM Platené úroky z bežných účtov a vkladov v CM Výsledok z bež. účtov a vkladov v CM (zisk +/strata -) (r. 18 až 20)

18 19 20 21

66 0 0 66

66 0 0 66

0 0 0 0

0 0 0 0

206 0 0 206

0,32 . . 0,32

Realizované kurzové zisky Realizované kurzové straty Nerealizované kurzové straty z ocenenia Výsledok z kurzových rozdielov (zisk +/strata -) (r. 22 až 24)

22 23 24 25

10 259 -10 473 -34 913 -35 127

10 259 -10 473 -34 913 -35 127

0 0 0 0

0 0 0 0

5 113 -6 215 -16 429 -17 531

2,01 1,69 2,13 2,00

Prijaté poplatky z bankových operácií v CM Platené poplatky z bankových operácií v CM Výsledok z poplatkov v CM (zisk +/strata -) (r. 26 a 27) Náklady na správu devízových rezerv Výnosy zo správy devízových rezerv

26 27 28 29 30 31

276 -22 254 -50 992 33 335 -17 657

276 -22 254 -50 992 33 335 -17 657

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

174 -15 159 -25 288 23 180 -2 108

1,59 1,47 1,60 2,02 1,44 8,38

Výsledok zo správy devízových rezerv (zisk+/strata -)(r. 29 a 30)

Úroveň volatility výmenného kurzu SKK/EUR a SKK/USD a veľkosť otvorenej devízovej pozície NBS (rozdiel medzi devízovými aktívami a devízovými záväzkami) ovplyvňuje menové riziko, ktorému je NBS vystavená. Otvorená devízová pozícia k 31. decembru 2008 poklesla oproti 31. decembru 2007 o 5,6 % z 433 423 mil. Sk na 409 180 mil. Sk (pozri graf č. 5). Podiel USD v otvorenej devízovej pozícii sa udržiaval v priebehu roka 2008 na základe rozhodnutia Bankovej rady NBS na úrovni 30 % +/-2 %, maximálne 3,1 mld. USD. Zvyšná časť devízových rezerv bola denominovaná v EUR. V súvislosti so vstupom SR do menovej únie k 1.1.2009 bola Bankovou radou NBS schválená nová investičná stratégia, ktorá mala vplyv na transformáciu existujúcich portfólií na nové podmienky a zmenu limitov otvorenej devízovej pozície pre jednotlivé meny už v decembri 2008. Podiel investičného portfólia denominovaného v EUR predstavoval 98,6 %, zvyšná časť devízových rezerv bola denominovaná v USD (pozri graf č. 4). NBS v roku 2008 vykázala súhrnnú kurzovú stratu vo výške 35 127 mil. Sk (v roku 2007 bola vykázaná strata 17 531 mil. Sk). V porovnaní s rokom 2007 sa slovenská koruna v prvom polroku 2008 výraznejšie zhodnocovala. Kurz slovenskej koruny voči referenčnej mene EUR sa zhodnotil o 10,4 % z hodnoty 33,603 k 31. decembru 2007 na hodnotu 30,126 k 31. decembru 2008 (v roku 2007 došlo k zhodnoteniu o 2,8 %). Kurz 2. 6


slovenskej koruny voči americkému doláru sa zhodnotil o 6,5 % z úrovne 22,870 k 31. decembru 2007 na 21,385 k 31. decembru 2008 (v roku 2007 došlo k zhodnoteniu kurzu o 12,9 %, pozri graf č. 5). Graf č. 4

400,0 350,0 300,0 250,0 200,0 150,0 100,0 50,0 0,0

5,1

7,0

8,0 6,0

4,4

77,4

1,1

2,3 209,1

249,8

2004

5,9

2005

5,0 4,0

72,8

78,1

2,4

3,8

7,0

7,1

91,0

3,7 1,8

118,6

2006

3,0

119,6

2,0 1,0

368,6

2007

[% ]

[m ld. Sk ]

Výnosnosť investičného portfólia denominovaného v EUR a USD

0,0

2008

Investičné portfólio denominované v USD(v mld.Sk) Investičné portfólio denominované v EUR (v m ld. Sk) Výnosnosť investičného portfólia denominovaného v USD (%) Výnosnosť investičného portfólia denominovaného v EUR (%)

NBS za rok 2008 dosiahla z operácií s cennými papiermi čistý zisk vo výške 17 793 mil. Sk (v roku 2007 zisk 14 733 mil. Sk), ktorý bol ovplyvnený najmä úrokovými výnosmi z cenných papierov v objeme 16 037 mil. Sk. V dôsledku prehlbujúcej sa svetovej hospodárskej recesie v poslednom štvrťroku 2008 sa výrazne uvoľnila menová politika, pričom niektoré centrálne banky znížili svoje základné úrokové sadzby na 0 %. Výnosnosť portfólií NBS bola pozitívna (pozri graf č. 4). Pri repo obchodoch v cudzej mene sa dosiahol zisk v objeme 451 mil. Sk. Využívali sa najmä triparty repo obchody. Graf č. 5

550 500 450 400 350 300 250 200 150 100 50 0 -50 -100

50 45 40

38,796

37,848

487,2

416,9

409,2 34,573 343,5

31,948

35

33,603 433,4

30,126

28,496 26,246

25

4,4

22,870

21,385 -17,5

-39,3

-29,8

30

20 -35,1 15

2004

2005

2006

2007

2008

Otvorená devízová pozícia

Kurzový zisk(+) / Kurzová strata(-)

Kurz EUR

Kurz USD

2. 7

[Sk ]

[m ld. Sk ]

Vývoj kurzových rozdielov v závislosti od vývoja kurzu Sk voči EUR a USD a od veľkosti otvorenej devízovej pozície


1.2.3. Operácie s klientmi, medzibankový platobný styk a ostatné bankové operácie Do tejto oblasti patria náklady a výnosy vznikajúce banke pri operáciách s klientmi, zo zabezpečovania medzibankového platobného styku a z ostatných operácií s tuzemskými bankami, ktoré nie sú spojené s výkonom menovej politiky. Prijaté úroky zo zmluvných úverových obchodov NBS predstavovali sumu 65 mil. Sk. Pozostávali z úrokov z redistribučného úveru na bytovú výstavbu v sume 54 mil. Sk, z úrokov z úverov určených na podporu malého a stredného podnikania a na podporu určitých odvetví hospodárstva Slovenskej republiky. Úroky vo výške 72 mil. Sk boli vyplatené najmä neziskovým a iným organizáciám, ktoré majú v NBS vedené účty (napr. Ústredný zväz židovských náboženských obcí, veľvyslanectvá, Fond ochrany vkladov, Garančný fond investícií), a zamestnancom NBS. NBS zabezpečuje výkon medzibankového platobného styku v Slovenskej republike (SIPS). Prijaté poplatky za SIPS dosiahli v roku 2008 objem 43 mil. Sk (v roku 2007 49 mil. Sk). Tabuľka č. 5 Hospodársky výsledok z operácií s klientmi, medzibankového platobného styku a ostatných bankových operácií Skutočnosť 2008

č. Spolu r.

z toho: CM

Operácie s klientmi, medzibankový platobný styk a ostatné bankové operácie Prijaté úroky z úverov v Sk Platené úroky z úverov v Sk


Sk


Index 2008 2007

1 2 3

61 0

0 0

61 0

0 0

88 0

0,69 .

Prijaté úroky z bežných účtov a vkladov v Sk Platené úroky z bežných účtov a vkladov v Sk

4 5

4 -72

0 0

4 -72

0 0

4 -65

1,00 1,11

Prijaté poplatky zo SIPS Prijaté poplatky z bankových operácií v Sk Platené poplatky z bankových operácií v Sk

6 7 8

43 15 -1

0 0 0

43 15 -1

0 0 0

49 14 -1

0,88 1,07 1,00

9

-73

0

-73

0

-66

1,11

10

123

0

123

0

155

0,79

11

50

0

50

0

89

0,56

Náklady na operácie s klientmi a na medzibankový platobný styk Výnosy z operácií s klientmi a z medzibankového platobného styku Výsledok z operácií s klientmi a z medzibankového platobného styku (zisk +/strata -) (r. 9 a 10)

1.3.

Emisia bankoviek a mincí

Tabuľka č. 6 Hospodársky výsledok z emisie bankoviek a mincí č. Spolu r.


Emisia obeživa a pamätných mincí Náklady na tlač bankoviek a razenie mincí Výnosy z emisie bankoviek a mincí Výsledok z emisie obeživa a pamätných mincí (zisk +/strata -)


Sk


Index 2008 2007

1 2 3

-1 571 36

0 0

-1 571 36

-1 559 12

-129 5

12,18 7,20

4

-1 535

0

-1 535

-1 547

-124

12,38

V roku 2008 vynaložila NBS celkové náklady na emisnú činnosť vo výške 1 571 mil. Sk, a to hlavne na razbu obehových euromincí 1 528 mil. Sk, na razbu pamätných mincí 36 mil. Sk a na ničenie obehových mincí 3 mil. Sk. Celkovo náklady stúpli v porovnaní s rokom 2007 indexom 12,18, najmä v dôsledku procesu prijatia eura a s tým spojenými nákladmi na razbu euromincí. Euromince boli vyrazené v Mincovni Kremnica, š.p. v objeme 469 mil. kusov v nominálnej hodnote 164 mil. eur. Z toho do štartovacích balíčkov bolo dodaných 10,6 mil. 2. 8


kusov euromincí. Z Rakúskej centrálnej banky bolo požičaných 188 mil. kusov eurobankoviek v nominálnej hodnote 7 mld. eur, ktoré NBS vráti v roku 2010. V priebehu roka 2008 bolo do NBS dodaných 2,8 mil. kusov slovenských mincí, z toho do ročníkových súborov obehových mincí bolo dodaných 163 875 kusov. Z emisného plánu pamätných mincí na rok 2008 v počte 42 550 kusov (pozri tab. č. 7) bolo predaných 42 347 kusov pamätných mincí. Náklady na výrobu pamätných mincí predstavovali sumu 36 mil. Sk, výnosy z ich emisie v roku 2008 dosiahli hodnotu 27 mil. Sk. Vývoj nákladov na tlač bankoviek a razbu mincí dokumentuje graf č. 6. Graf č. 6 Vývoj nákladov na tlač bankoviek a razbu mincí 1 800

500 472

450

1 600 1567

1 400

300

1 000

250 800

200

600 400

150

141

123

81

200

145 17

0

27

59

111

72

2004

2005

Počet kusov [mil. ks]

350

1 200

Náklady [mil. Sk]

400

30

100 65

88

2006

50

87

68 31 42

2007

0

0

2008

Náklady na razbu obehových a pamätných mincí (mil. Sk) Náklady na tlač bankoviek (mil. Sk) Počet vyrobených obehových mincí (mil. ks) Počet vyrobených bankoviek (mil. ks)

Tabuľka č. 7 Pamätné mince emitované a predané v roku 2008 Názov pamätnej mince

Počet pamätných mincí v ks

PSM 200 Sk "Andrej Kmeť - 100. výročie úmrtia" - emitovaná 12.2.2008

bežné vyhotovenie proof

4 000 3 400

PSM 500 Sk "Ochrana prírody a krajiny - Národný park Nízke Tatry" - emitovaná 13.5.2008


4 300 4 800

PZM 5 000 Sk "Bratislavské korunovácie - 400. výročie korunovácie Mateja II." - emitovaná 16.9.2008


0 4 050

PSM 1 000 Sk "Rozlúčka s korunovou menou a slovenskou korunou" - emitovaná 1.12.2008

bežné vyhotovenie proof Spolu

0 22 000 42 550

2. 9


1.4.

Prevádzková oblasť

Čisté náklady (t.j. náklady znížené o výnosy) na zabezpečenie prevádzky a správy v roku 2008 boli vykázané v objeme 1 832 mil. Sk. Medziročný nárast oproti roku 2007 indexom 1,04 bol ovplyvnený mimoriadnymi nákladmi spojenými s prípravou prechodu na euro. Tabuľka č. 8 Hospodársky výsledok z prevádzkovej oblasti č. r.

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

Oblasť prevádzková Náklady na zamestnancov Sociálne náklady Nakupované výkony Odpisy hmotného majetku Odpisy nehmotného majetku Ostatné náklady na prevádzku a správu Prijaté poplatky a príspevky od subjektov fin. trhu Ostatné prevádzkové výnosy Náklady na prevádzkové činnosti Výnosy z prevádzkových činností Výsledok z prevádzkových činností (strata -)

Skutočnosť 2008

komen- Spolu tár

1.4.1. 1.4.1. 1.4.2. 1.4.2. 1.4.2. 1.4.2. 1.4.2. 1.4.2. 1.4. 1.4. 1.4.

z toho: CM

-608 -286 -574 -331 -100 -238 120 185 -2 137 305 -1 832


Sk

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

-608 -286 -574 -331 -100 -238 120 185 -2 137 305 -1 832


-3 -1 -143 -1 0 -42 0 0 -190 0 -190

-566 -301 -479 -395 -86 -58 105 20 -1 885 125 -1 760

Index 2008 2007

1,07 0,95 1,20 0,84 1,16 4,10 1,14 9,25 1,13 2,44 1,04

Prevádzkové náklady spojené so zavedením eura boli v roku 2008 čerpané vo výške 190 mil. Sk a predstavovali najmä náklady na propagáciu a propagačný materiál, prostriedky na nákup techniky na zabezpečenie bezpečných prevozov eurovej hotovosti poskytnuté Ministerstvu vnútra SR a náklady na úpravu softvérov pri prechode na euro. Z tohto dôvodu medziročne vzrástli najmä nakupované výkony indexom 1,20 a ostatné náklady na prevádzku a správu indexom 4,10 – bližšie pozri bod 1.4.2. Graf č. 7 Vývoj nákladov na prevádzku banky 2 500

[mil. Sk]

2 000 555

1 500

1 000

461 519

483

537

481

500 231

812

475

341

253

431 286

301

500 581

533

558

566

608

0 2004

2005

2006

2007

2008

Nakupované výkony a ostatné náklady na prevádzku a správu Odpisy hmotného a nehmotného majetku Sociálne náklady Mzdové náklady

2. 10


1.4.1. Náklady na zamestnancov a sociálne náklady Náklady na zamestnancov tvoria mzdové náklady a ostatné osobné náklady. V roku 2008 boli čerpané vo výške 608 mil. Sk s medziročným indexom 1,07. Priemerný prepočítaný počet zamestnancov za rok 2008 bol 1 078, čo je o 3 zamestnancov menej ako v roku 2007. V evidenčnom stave bolo k 31. 12. 2008 celkovo 1 100 zamestnancov. Počty zamestnancov ovplyvnili organizačné zmeny realizované v banke v súvislosti so zavedením eura a následným vstupom Slovenskej republiky do Eurosystému (pozri graf.č.8). Priemerná mesačná mzda dosiahla za rok 2008 výšku 45 915 Sk, čo predstavuje reálny medziročný nárast o 1,1 %. Sociálne náklady v roku 2008, s medziročným poklesom o 5 %, predstavovali objem 286 mil. Sk. Tvorili ich najmä náklady na zákonné sociálne poistenie hradené Sociálnej poisťovni a zdravotným poisťovniam. Náklady na zamestnancov a sociálne náklady, ktoré súviseli so zavedením eura, boli čerpané v celkovej sume 4 mil. Sk. Graf č. 8 Počet zamestnancov NBS 1300 1250

1240

1200

1169

1174

1150 1100 1100

1075

1050 1000 950 31-XII-2004

31-XII-2005

31-XII-2006

31-XII-2007

31-XII-2008

Počet zamestnancov NBS k 31.decembru

1.4.2. Správne a prevádzkové náklady a výnosy Správne a prevádzkové náklady a výnosy súvisia s činnosťou jednotlivých organizačných útvarov NBS pri zabezpečovaní hlavného cieľa a úloh NBS vyplývajúcich zo zákona o NBS. Správne a prevádzkové náklady v roku 2008 boli čerpané súhrnne v objeme 1 243 mil. Sk. Zahŕňajú nakupované výkony vo výške 574 mil. Sk, odpisy dlhodobého hmotného a nehmotného majetku v objeme 431 mil. Sk a ostatné náklady na prevádzku a správu vo výške 238 mil. Sk. Prevádzkové výnosy predstavovali hodnotu 305 mil. Sk. Nakupované výkony a ostatné náklady na prevádzku a správu (pozri tab. č. 9) boli čerpané vo výške 812 mil. Sk. Medziročne vzrástli indexom 1,51, čo bolo spôsobené vynaloženými mimoriadnymi nákladmi súvisiacimi s prechodom na euro vo výške 185 mil. Sk. Náklady na zavedenie eura predstavovali najmä náklady na propagáciu a propagačný materiál v sume 77 mil. Sk, finančný dar poskytnutý Ministerstvu vnútra na základe osobitnej darovacej zmluvy na zabezpečenie prepráv a ochrany prepráv peňazí a iných hodnôt 2. 11


v priamej väzbe na Národný plán zavedenia eura v SR v objeme 42 mil. Sk a náklady na úpravu softvérov pri prechode na euro 30 mil. Sk. Medziročný nárast nákladov z prevodu dlhodobého majetku indexom 77,50 súvisel s realizáciou plánovaného odpredaja budovy na Záhradníckej ulici v objeme 155 mil. Sk. Tabuľka č. 9 Nakupované výkony a ostatné náklady na prevádzku a správu Položka

Náklady z prevodu dlhodobého hmot. majetku Náklady na technickú podporu a údržbu APS Opravy a udržovanie Spotreba energie Náklady na prenosy dát, rádiové siete a poštové poplatky Finančné dary Náklady na propagáciu Spotreba propagačného materiálu Ostatné nakupované výkony Cestovné Ostatné náklady na prevádzku a správu Náklady na reprezentáciu Spotreba obalového materiálu pre pokladnice Upratovacie a čistiace služby Náklady na ochranu objektov a ochranu prepravy obeživa Spotreba evidovaného majetku Náklady na telefóny Knihy, periodická a neperiodická tlač Spotreba kancelárskych potrieb Náklady na rating, na audit Spotreba ostatného materiálu Náklady na informačné materiály Nájomné Náklady na preklady a tlmočenie Spotreba tlačív a pokladničných šekov Nakupované výkony a ostatné náklady na prevádzku a správu (r. 1 až 25)

2.

č. r.

Skutočnosť 2008 z toho:

komen- Spolu tár

CM


Sk


Index 2008 2007

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25

155 103 73 62 59 52 42 36 33 35 31 24 16 13 13 12 12 8 8 7 6 5 4 3 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

155 103 73 62 59 52 42 36 33 35 31 24 16 13 13 12 12 8 8 7 6 5 4 3 0

0 30 3 0 2 42 42 35 0 8 0 15 3 0 4 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0

2 73 130 50 49 31 1 2 30 32 25 8 16 12 8 3 12 8 7 16 6 3 9 3 1

77,50 1,41 0,56 1,24 1,20 1,68 42,00 18,00 1,10 1,09 1,24 3,00 1,00 1,08 1,63 4,00 1,00 1,00 1,14 0,44 1,00 1,67 0,44 1,00 0,00

26 1.4.2.

812

0

812

185

537

1,51

Rozdelenie hospodárskeho výsledku

Podľa ustanovenia § 38 ods. 2 zákona o NBS je výsledkom hospodárenia NBS za účtovné obdobie vytvorený zisk alebo strata. NBS používa vytvorený zisk na prídely do rezervného fondu a ďalších fondov vytváraných zo zisku, prípadne na úhradu straty z minulých rokov. Zostávajúci zisk NBS odvádza do štátneho rozpočtu alebo na základe rozhodnutia vlády do štátnych finančných aktív. Stratu vytvorenú v účtovnom období môže NBS uhradiť z rezervného fondu alebo z iných fondov. Strata, o ktorej Banková rada NBS rozhodne, že zostane neuhradená, sa prevedie do nasledujúceho účtovného obdobia. NBS dosiahla za rok 2008 stratu vo výške 36 976 mil. Sk. V zmysle rozhodnutia Bankovej rady NBS bola strata za rok 2008 zahrnutá do strát minulých rokov (pozri tab. č. 10). Tabuľka č. 10 Vysporiadanie hospodárskeho výsledku Položka Zisk (+) / Strata (-) bežného roka Prevody vo fondoch (prídely (+), prevody z (-)) : Štatutárny fond Rezervný fond Kapitálové fondy Zisk (+) / Strata (-) bežného roka po prevodoch vo fondoch (pol. 1 - pol. 2 až pol.4) Odvod zo zisku do štátneho rozpočtu Straty (-) / Zisk minulých rokov (+) 2. 12

č. r. 1

Vysporiadanie HV 2008 2007 -36 976 -19 464

Medziročná zmena 2008 - 2007 -17 512

2 3 4

0 0 0

0 0 0

0 0 0

5 6 7

-36 976 0 -178 805

-19 464 0 -141 829

-17 512 0 -36 976


Dopad vykázanej straty za rok 2008 na vlastné imanie NBS dokumentuje tabuľka č. 11. Tabuľka č. 11 Vlastné imanie Položka Štatutárny fond Rezervný fond Kapitálové fondy Oceňovacie rozdiely z precenenia Straty(-) / Zisk (+) minulých rokov Vlastné imanie spolu (pol.1 až pol.5)

č. r. 1 2 3 4 5 6

Zostatok 2008 483 10 269 43 25 186 -178 805 -142 824

2007

Medziročná zmena 2008 - 2007

483 10 269 43 20 783 -141 829 -110 251

0 0 0 4 403 -36 976 -32 573

NBS vykázala k 31. decembru 2008 záporné vlastné imanie vo výške 142 824 mil. Sk. Medziročná zmena vlastného imania k 31.12.2008 bola ovplyvnená stratou bežného roka v objeme 36 976 mil. Sk a ziskami z ocenenia najmä derivátov a cenných papierov na trhovú cenu vo výške 4 403 mil. Sk, ktoré sú vykazované vo vlastnom imaní v súlade s usmernením ECB.

Ing. Ivan Šramko

Ing. Viliam Ostrožlík, MBA

Ing. Katarína Taragelová

guvernér

viceguvernér

riaditeľka odboru finančného riadenia

2. 13

Časť 3

Správa nezávislého audítora a Účtovná závierka Národnej banky Slovenska k 31. decembru 2008

Časť 3

NÁRODNÁ BANKA SLOVENSKA Správa nezávislého audítora

_________________________________________________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________________________________________________ 3. 1

NÁRODNÁ BANKA SLOVENSKA Správa nezávislého audítora

Časť 3

_________________________________________________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________________________________________________ 3. 2

NÁRODNÁ BANKA SLOVENSKA Účtovná závierka k 31. decembru 2008 - Súvaha (v miliónoch Sk)

Časť 3

Ministerstvo financií Slovenskej republiky opatrenie č. MF/8338/2005-74

S Ú V AH A Národnej banky Slovenska v mil. Sk

Aktíva Poznámka

k 31.12.2008

k 31.12.2007

1.

Zlato

1

20 826

21 538

2.

Dlhové cenné papiere v cudzej mene

2

387 815

387 289

3.

Deriváty

3

1 490

318

4. 4.1 4.2

Pohľadávky voči bankám a centrálnym bankám bežné účty, vklady a úvery v cudzej mene úvery v SKK súvisiace s výkonom menovej politiky pohľadávky v SKK nesúvisiace s výkonom menovej politiky

4

7 890 5 769

33 844 31 102

2 121

2 742

5.

Pohľadávky voči Medzinárodnému menovému fondu

5

12 602

13 454

6.

Pohľadávky voči klientom

6

307

316

7.

Podiely na základnom imaní v dcérskych a pridružených účtovných jednotkách a iné akcie a podiely

7

386

413

8. 8.1 8.2

Dlhodobý majetok odpisovaný neodpisovaný

8

5 414 5 022 392

5 712 5 318 394

9.

Ostatný majetok

9

384

242

437 114

463 126

4.3

AKTÍVA CELKOM

3. 3

NÁRODNÁ BANKA SLOVENSKA Účtovná závierka k 31. decembru 2008 - Súvaha (v miliónoch Sk)

P as í v a

Časť 3

Poznámka

k 31.12.2008

k 31.12.2007

1.

Emisia obeživa

10

77 714

155 154

2. 2.1. 2.2. 2.3.

Záväzky voči bankám a centrálnym bankám bežné účty vedené v SKK vklady na 24 hodín, vklady a úvery v SKK a PMR bežné účty, vklady a úvery v cudzej mene

11

454 365 14 069 430 254 10 042

332 547 2 536 325 590 4 421

3. 3.1. 3.2.

Záväzky z dlhových cenných papierov v SKK v cudzej mene

12

30 178 30 178

67 712 67 712

4.

Deriváty

3

3 050

2 442

5.

Záväzky voči Medzinárodnému menovému fondu

5

11 545

13 311

6.

Záväzky voči ostatným medzinárodným finančným inštitúciám

13

848

772

7.

Záväzky voči klientom

14

1 887

1 163

8.

Rezervy a ostatné záväzky

15

351

276

9.

Štatutárny fond

16

483

483

10.

Fondy tvorené zo zisku a kapitálové fondy

16

10 312

10 312

11. 11.1. 11.2. 11.3. 11.4.

Oceňovacie rozdiely z ocenenia zlata derivá tov cenných papierov cudzích mien

16

25 186 18 488 940 5 737 21

20 783 19 208 190 1 385

12.

Nerozdelený zisk/ (neuhradená strata) z minulých rokov

16

(141 829)

(122 365)

13.

Zisk/(strata) bežného účtovného obdobia

16

(36 976)

(19 464)

437 114

463 126

PASÍVA CELKOM

3. 4

NÁRODNÁ BANKA SLOVENSKA Účtovná závierka k 31. decembru 2008 - Výkaz ziskov a strát (v miliónoch Sk)

Časť 3


VÝKAZ ZISKOV A STRÁT Národnej banky Slovenska v mil. Sk

Poznámka

k 31.12.2008

k 31.12.2007

15 872 4

16 943 24

65 15 803 (16 216)

92 16 827 (15 947)

(16 006)

(15 585)

17

(72) (138) (344)

(65) (297) 996

18

334 (23) 311

237 (16) 221

3./c. Čistý zisk/ (strata) z operácií s cennými papiermi znejúcimi na cudziu menu a derivátmi na ne

19

2 632

(296)

4./d. Čistý zisk/ (strata) z operácií s devízami, so zlatom a z derivátov na ne

20

(36 232)

(18 529)

24

28

36 (1 571) (1 535)

5 (129) (124)

305 (2 137) (894) (431) (812)

125 (1 885) (867) (481) (537)

(36 976)

(19 464)

(36 976)

(19 464)

1. Výnosy z úrokov a obdobné výnosy 1.1. z úverov v SKK súvisiacich s výkonom menovej politiky 1.2. z pohľadávok v SKK nesúvisiacich s výkonom menovej politiky 1.3. z pohľadávok a z cenných papierov v cudzej mene a. Náklady na úroky a obdobné úroky a.1. zo záväzkov súvisiacich s výkonom menovej politiky a z cenných papierov v SKK a.2. zo záväzkov v SKK nesúvisiacich s výkonom menovej politiky a.3. zo záväzkov a z cenných papierov v cudzej mene I. Čistý úrokový výnos/ (náklad) 2. b. II.

Výnosy z poplatkov a provízií Náklady na poplatky a provízie Čistý zisk/ (strata) z poplatkov a provízií

5.

Výnosy z dividend a iného rozdelenia zisku

6. e. III.

Výnosy z obeživa Náklady na obeživo Čistý zisk/(strata) z obeživa

7.

Výnosy zo zrušenia opravných položiek a z odpísaných pohľadávok a cenných papierov Náklady na tvorbu opravných položiek a na odpísanie pohľadávok a cenných papierov

f.

8. g. g.1. g.2. g.3.

Ostatné prevádzkové výnosy Ostatné prevádzkové náklady náklady na zamestnancov náklady na odpisy hmotného a nehmotného majetku Iné prevádzkové náklady

A.

Zisk/(strata) pred odvodom zo zisku

h.

Odvod zo zisku

B.

Zisk/(strata) po odvode zo zisku

3. 5

21

NÁRODNÁ BANKA SLOVENSKA Účtovná závierka k 31. decembru 2008 – Prehľad o zmenách vo vlastnom imaní (v miliónoch Sk)

Časť 3


PREHĽAD O ZMENÁCH VO VLASTNOM IMANÍ Národnej banky Slovenska v mil. Sk

Štatutárny fond

1. Stav k 31.12.2007 2. Úhrada straty predchádzajúcich účtovných období 3. Prevod do štatutárneho fondu 4. Prevod do neuhradenej straty 5. Prevod do rezervných fondov 6. Zmena oceňovacích rozdielov z cenných papierov 7. Zmena oceňovacích rozdielov z derivátov 8. Zmena oceňovacích rozdielov zo zlata 9. Zmena oceňovacích rozdielov cudzích mien 10. (Strata) / zisk bežného účtovného obdobia 11. Odvod zo zisku 12. Prídel do sociálneho fondu 13. Zmena za účtovné obdobie 14. Stav k 31.12.2008

483

483

Kapitálový fond

43

43

Fondy z Rezervný oceňovacích fond rozdielov

10 269

10 269

20 783

Neuhradená strata

(141 829)

Vlastné imanie

(110 251)

4 352

4 352

750

750

(720)

(720)

21

21

4 403 25 186

(36 976)

(36 976)

(36 976) (178 805)

(32 573) (142 824)

3. 6

NÁRODNÁ BANKA SLOVENSKA Účtovná závierka k 31. decembru 2008 - Prehľad o zmenách vo vlastnom imaní (v miliónoch Sk)

Časť 3


PREHĽAD O ZMENÁCH VO VLASTNOM IMANÍ Národnej banky Slovenska v mil. Sk

Štatutárny fond

1. Stav k 31.12.2006 2. Úhrada straty predchádzajúcich účtovných období 3. Prevod do štatutárneho fondu 4. Prevod do neuhradenej straty 5. Prevod do rezervných fondov 6. Zmena oceňovacích rozdielov z cenných papierov 7. Zmena oceňovacích rozdielov z derivátov 8. Zmena oceňovacích rozdielov zo zlata 9. Zmena oceňovacích rozdielov cudzích mien 10. (Strata) / zisk bežného účtovného obdobia 11. Odvod zo zisku 12. Prídel do sociálneho fondu 13. Zmena za účtovné obdobie 14. Stav k 31.12.2007

3. 7

483

483

Kapitálový fond

43

43

Fondy z Rezervný oceňovacích fond rozdielov

10 269

10 269

16 931

Neuhradená strata

(122 365)

Vlastné imanie

(94 639)

1 328

1 328

(227)

(227)

2 751

2 751

3 852 20 783

(19 464)

(19 464)

(19 464) (141 829)

(15 612) (110 251)

NÁRODNÁ BANKA SLOVENSKA Účtovná závierka k 31. decembru 2008 – Poznámky (v miliónoch Sk)

Časť 3

POZNÁMKY k účtovnej závierke za rok končiaci 31. decembra 2008

Bratislava, 17. marec 2009

Poznámky sú neoddeliteľnou súčasťou účtovnej závierky Národnej banky Slovenska

3. 8

NÁRODNÁ BANKA SLOVENSKA Účtovná závierka k 31. decembru 2008 - Poznámky (v miliónoch Sk)

Časť 3

A.

Všeobecné informácie o Národnej banke Slovenska

Národná banka Slovenska (ďalej len „NBS“ alebo „banka“) je nezávislou centrálnou bankou Slovenskej republiky. NBS bola zriadená na základe zákona č. 566/1992 Zb.o Národnej banke Slovenska v znení neskorších predpisov (ďalej len „zákon o NBS“). Svoju činnosť zahájila 1. januára 1993 ako emisná banka Slovenskej republiky. NBS je právnickou osobou so sídlom v Bratislave, ul. Imricha Karvaša 1, IČO 30844789. V majetkovoprávnych vzťahoch pri nakladaní s vlastným majetkom má postavenie podnikateľa. NBS tvorí ústredie v Bratislave, deväť expozitúr v Slovenskej republike a účelové organizačné zložky. Hlavným cieľom NBS je udržanie cenovej stability, a preto NBS: •

určuje menovú politiku,

•

vydáva bankovky a mince,

•

riadi, koordinuje a zabezpečuje peňažný obeh, platobný styk a zúčtovávanie dát platobného styku a stará sa o ich plynulosť a hospodárnosť,

•

vykonáva aj pôsobnosť, činnosti, úlohy, práva a povinnosti vyplývajúce z účasti Národnej banky Slovenska v Európskom systéme centrálnych bánk,

•

v oblasti finančného trhu prispieva k stabilite finančného systému ako celku, ako aj k bezpečnému a zdravému fungovaniu finančného trhu v záujme udržiavania dôveryhodnosti finančného trhu, ochrany klientov a rešpektovania pravidiel hospodárskej súťaže, pritom banka vykonáva dohľad nad finančným trhom a ďalšie činnosti v oblasti finančného trhu,

•

zastupuje Slovenskú republiku v medzinárodných finančných zabezpečuje plnenie úloh vyplývajúcich z tohto zastúpenia,

•

zastupuje Slovenskú republiku v operáciách na medzinárodných finančných trhoch súvisiacich s plnením menovej politiky.

inštitúciách

a

Najvyšším riadiacim orgánom NBS je banková rada NBS (ďalej len „banková rada“). Banková rada má jedenásť členov: guvernér, dvaja viceguvernéri a ôsmi ďalší členovia, z ktorých najviac traja nemusia byť v pracovnom pomere k NBS. Tá istá osoba môže byť vymenovaná za člena bankovej rady opätovne, najviac však na dve po sebe nasledujúce funkčné obdobia. NBS zastupuje navonok guvernér. K 31. decembru 2008 členmi bankovej rady boli: Meno

Funkčné obdobie v bankovej rade

Ing. Ivan Šramko Ing. Martin Barto, CSc. Ing. Viliam Ostrožlík, MBA Ing. Peter Ševčovic Ing. Milena Koreňová Doc. Ing. Jozef Makúch, PhD. Mgr. Ľudovít Ódor Ing. Slavomír Šťastný, PhD., MBA RNDr. Karol Mrva Ing. Gabriela Sedláková 3.9

od 11. 1.2002 1.12.2004 1. 3.2007 1.10.2004 1. 1.2005 1. 1.2006 1. 1.2006 1. 1.2006 10. 1.2007 1. 6.2007

do 1. 1.2010 31. 1.2010 11. 7.2012 1.10.2009 1. 1.2010 1. 1.2011 1. 1.2011 1. 1.2011 10. 1.2012 1. 6.2012

Funkcia v súčasnosti

guvernér viceguvernér viceguvernér člen členka člen člen člen člen členka

Dátum menovania do funkcie

1. 1.2005 31. 1.2005 11. 7.2007 1.10.2004 1. 1.2005 1. 1.2006 1. 1.2006 1. 1.2006 10. 1.2007 1. 6.2007



Časť 3

V súlade so zákonom o NBS banková rada určuje menovú politiku a nástroje na jej uskutočňovanie a rozhoduje o menových operáciách NBS. Banka zabezpečuje výkon menovej politiky najmä týmito nástrojmi – základnou úrokovou sadzbou, operáciami na voľnom trhu (repo tendre, emisia pokladničných poukážok, priama kúpa, resp. priamy predaj štátnych cenných papierov a pokladničných poukážok NBS, devízové intervencie), jednodňovými refinančnými a jednodňovými sterilizačnými operáciami, povinnými minimálnymi rezervami, režimom výmenného kurzu po vstupe SR do Mechanizmu výmenných kurzov ERM II od 28. novembra 2005. Správu devízových rezerv banka zabezpečuje najmä prostredníctvom finančných operácií súvisiacich s cennými papiermi v cudzej mene, s prijímaním úverov od zahraničných subjektov, s nákupom cudzej meny od bánk a pobočiek zahraničných bánk a s finančnými operáciami s cudzou menou a zlatom na účely ich zhodnotenia. Vstupom SR do Eurosystému sa menia hlavné ciele NBS a funkcie BR NBS (pozri pozn. H). Banka zo svojich výnosov uhrádza náklady nevyhnutné na svoju činnosť. V súlade s § 39 ods. 4 zákona o NBS výsledkom hospodárenia banky za účtovné obdobie je vytvorený zisk alebo strata. NBS použije vytvorený zisk na prídely do rezervného fondu a ďalších fondov vytváraných zo zisku, prípadne na úhradu straty z minulých rokov. Zostávajúci zisk banka odvedie do štátneho rozpočtu alebo na základe rozhodnutia vlády Slovenskej republiky do štátnych finančných aktív podľa osobitného predpisu. Stratu vytvorenú v účtovnom období môže NBS uhradiť z rezervného fondu alebo z iných fondov, alebo banková rada môže rozhodnúť, že sa neuhradená strata prevedie do nasledujúceho účtovného obdobia (pozri pozn. 16). Národná banka Slovenska predkladá ročnú správu o výsledku svojho hospodárenia Národnej rade Slovenskej republiky do troch mesiacov po skončení kalendárneho roka; popri údajoch o účtovnej závierke NBS a o výroku audítora o jej overení sa v tejto správe osobitne uvádzajú údaje o nákladoch na činnosť NBS. Ak o to Národná rada Slovenskej republiky požiada, NBS je povinná do šiestich týždňov doplniť správu podľa jej požiadavky, prípadne podať vysvetlenie k predloženej správe.

B.

Použité účtovné zásady a účtovné metódy

(a)

Základné zásady vypracovania účtovnej závierky

Účtovná závierka banky je zostavená podľa zákona č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov (ďalej len „zákon o účtovníctve“). Podľa § 17b uvedeného zákona vedie NBS účtovníctvo podľa Usmernenia Európskej centrálnej banky z 10. novembra 2006 o právnom rámci pre účtovníctvo a výkazníctvo v Európskom systéme centrálnych bánk č. ECB/2006/16 (ďalej len “Usmernenie ECB”) v znení neskorších predpisov. Pri účtovaní o transakciách, ktoré Usmernenie ECB nereguluje, banka postupuje podľa Medzinárodných štandardov finančného vykazovania (ďalej len „IFRS“), vydanými Výborom pre medzinárodné účtovné štandardy (ďalej len „IASB“) a v súlade s interpretáciami vydanými Komisiou pre interpretáciu medzinárodného finančného výkazníctva (ďalej len „IFRIC“) schválenými Komisiou Európskej únie v zmysle smernice


3. 10


Časť 3

Európskeho parlamentu a Rady Európskej únie. V ostatných prípadoch banka postupuje podľa zákona o účtovníctve. Pri príprave účtovnej závierky banka postupuje v zmysle opatrenia MF SR č. MF/8338/2005-74 zo 14. decembra 2005, ktorým sa ustanovujú podrobnosti o usporiadaní, označovaní položiek individuálnej účtovnej závierky, o obsahovom vymedzení týchto položiek a o rozsahu údajov určených z účtovnej závierky na zverejnenie pre Národnú banku Slovenska (ďalej len „Opatrenie MF SR“) v znení neskorších predpisov.

(b)

Deň uskutočnenia účtovného prípadu

Banka účtuje o skutočnostiach, ktoré sú predmetom účtovníctva, v deň, keď sa uskutočnil účtovný prípad, tzn. deň výplaty alebo prijatia hotovosti, v prípade inkasa z účtu deň vykonania platby, pri cenných papieroch a zlate deň vysporiadania obchodu, pri derivátoch a spotoch v deň dohodnutia obchodu, pri peňažných prostriedkoch v cudzej mene deň pripísania podľa došlej správy, v prípade vlastníckych vzťahov deň nadobudnutia alebo zániku vlastníctva, v prípade manka, schodku alebo prebytku deň zistenia.

(c)

Spôsoby oceňovania cudzej meny a vysporiadanie oceňovacích rozdielov

Majetok (vrátane zlata a derivátov) a záväzky vyjadrené v cudzej mene sú počas roka oceňované priemerným kurzom meny. Rozdiel medzi kurzom vyhláseným NBS a priemerným kurzom meny predstavuje nerealizovaný kurzový zisk alebo stratu. Ku dňu účtovnej závierky sa nerealizovaný zisk prevyšujúci nerealizovanú stratu vykazuje na účtoch precenenia vo vlastnom imaní banky. Nerealizovaná kurzová strata sa vykazuje vo výkaze ziskov a strát. Kurzové straty jednej meny sa nekompenzujú oproti kurzovým ziskom z iných mien alebo zlata. Realizované kurzové zisky a straty vyplývajúce z predaja majetku a vysporiadania záväzkov sú vykázané vo výkaze ziskov a strát. Kurzy hlavných cudzích mien použitých na ocenenie majetku a záväzkov k 31. decembru 2008 boli: Mena EUR USD JPY XDR

(d)

Množstvo 1 1 100 1

31.12.2008 30,126 21,385 23,652 33,014

31.12.2007 33,603 22,870 20,218 36,068

Zlato

Zlato je ocenené trhovou cenou londýnskeho dopoludňajšieho fixingu zlata v USD/ozs (trójska unca) ku dňu účtovnej závierky. Zisky z ocenenia zlata na trhovú cenu sú súčasťou vlastného imania, straty z ocenenia zlata na trhovú cenu ovplyvňujú hospodársky výsledok banky. Predaj zlata má vplyv na výkaz ziskov a strát vo výške rozdielu medzi dohodnutou cenou predaja a cenou zlata v účtovníctve. Súčasne je pri predaji ovplyvnený výkaz ziskov

3.11



Časť 3

a strát znížením fondu oceňovacích rozdielov zo zlata o alikvótnu časť prislúchajúcu k predanému zlatu. Swapové operácie so zlatom sú vykázané ako repo obchody so zlatom, tzn. zlato použité v týchto transakciách ako kolaterál je súčasťou bilančnej sumy banky v položke zlato.

(e)

Dlhové cenné papiere

Dlhové cenné papiere sú prvotne ocenené v obstarávacej cene. Odo dňa nasledujúceho po nákupe do dňa predaja alebo splatnosti cenného papiera (vrátane) banka denne časovo rozlišuje prémiu alebo diskont (rozdiel medzi obstarávacou cenou a nominálnou hodnotou cenného papiera). Toto časové rozlíšenie je vykázané v položke Výnosy z úrokov a obdobné výnosy výkazu ziskov a strát. V účtovnej závierke sú dlhové cenné papiere vykázané v reálnej hodnote. Oceňovací rozdiel predstavuje rozdiel medzi reálnou hodnotou cenného papiera a priemernou obstarávacou cenou upravenou o časovo rozlíšený diskont alebo prémiu. Ku dňu účtovnej závierky sú zisky z ocenenia vykázané vo vlastnom imaní banky a straty z ocenenia sú súčasťou hospodárskeho výsledku banky. Reálna hodnota dlhových cenných papierov, pre ktoré existuje aktívny trh sa stanovuje podľa trhovej ceny na tomto trhu. Ak trhová cena nie je k dispozícii, reálna hodnota sa určí ako suma budúcich peňažných tokov diskontovaných za použitia trhových úrokových mier pre príslušnú menu, maturitu a rizikovosť emitenta cenného papiera. Pri predaji cenného papiera rozdiel medzi priemernou obstarávacou cenou upravenou o časovo rozlíšený diskont alebo prémiu a predajnou cenou predstavuje realizovaný zisk alebo stratu, ktorý ovplyvňuje hospodársky výsledok banky.

(f)

Deriváty Deriváty zahŕňajú opcie, úrokové futures a menové swapy.

Úrokové futures, opcie a menové swapy sa v deň uzavretia obchodu zaúčtujú v podsúvahe v hodnote podkladového nástroja. Individuálne sa preceňujú na reálnu hodnotu, ktorá je vykázaná v súvahe v priebehu roka. V prípade opcií sa kladná reálna hodnota vykazuje ako aktívum a záporná reálna hodnota ako záväzok. V priebehu roka sú straty a zisky z ocenenia opcií vykazované na účtoch precenenia vo vlastnom imaní a neovplyvňujú výkaz ziskov a strát. Na konci roka straty z ocenenia ovplyvňujú hospodársky výsledok banky, zisky z ocenenia zostávajú na účtoch precenenia vo vlastnom imaní. Opcie sú ocenené reálnou hodnotou, ktorá vychádza z trhových cien, z metód diskontovaných peňažných tokov a z Merton modelu. Opcie uzatvorené k swapovým operáciám so zlatom sa vykazujú ako deriváty vnorené do iných finančných nástrojov. Vnorené deriváty sú vykazované oddelene od základného finančného nástroja, ak nie sú v úzkom vzťahu s ekonomickými vlastnosťami a rizikami finančného nástroja.


3. 12


Časť 3

Zmeny reálnych hodnôt úrokových futures vychádzajú zo záverečných cien príslušných kontraktov na relevantných trhoch a účtujú sa denne ako realizovaný zisk alebo strata do výkazu ziskov a strát. Menový swap je kombináciou spotového a forwardového obchodu. Predstavuje kontrakt, kde sa súčasne dohodne o spotovom nákupe a predaji (spotová časť obchodu) a forwardovom predaji a nákupe (forwardová časť obchodu) jednej meny za inú menu. Rozdiel medzi spotovou a forwardovou hodnotou transakcie je považovaný za úrokový náklad, alebo výnos, ktorý sa časovo rozlišuje na dennej báze. Medzi významné riziká, ktoré ovplyvňujú deriváty, sú volatility ceny zlata, zmeny úrokových sadzieb a kurzov cudzích mien.

(g)

Pohľadávky

Pohľadávky sú vykázané v súvahe v nominálnej hodnote zvýšenej o akumulovaný úrok („umorovaná hodnota“). Pohľadávky sú znížené o opravné položky na vzniknuté straty. Tvorba a zrušenie opravných položiek má vplyv na výkaz ziskov a strát. Banka s ohľadom na obozretné podnikanie hodnotí rizikovosť pohľadávok, klasifikuje ich a tvorí k nim opravné položky. Pohľadávky sú na základe rozhodnutia súdu o ich nevymožiteľnosti a na základe rozhodnutia Bankovej rady NBS odpísané na ťarchu nákladov a opravné položky k nim zrušené v prospech nákladov.

(h)

Repo a obrátené repo

Operácie, pri ktorých banka prijala cenné papiere za hotovosť so súčasným záväzkom poskytnúť tieto cenné papiere k určitému dátumu za sumu rovnajúcu sa prevedenej hotovosti a úroku (obrátený repo obchod), sú vykázané ako poskytnuté úvery. Kolaterál prijatý v repo obchode sa vykazuje v podsúvahe v trhovej cene. Operácie, pri ktorých banka poskytla cenné papiere, resp. zlato za hotovosť so súčasným záväzkom prijať tieto cenné papiere, resp. zlato k určitému dátumu za sumu rovnajúcu sa pôvodnej hotovosti a úroku (repo obchod), sú vykázané ako prijaté úvery so zabezpečovacím prevodom kolaterálu. Kolaterál poskytnutý v repo obchode zostáva v súvahe a v účtovnej závierke sa preceňuje na reálnu hodnotu. Tri Party repo je obchod typu obráteného repa, kde do vzťahu medzi NBS a partnerskú banku vstupuje tretia strana. Partnerskou bankou je subjekt, s ktorým NBS uskutočňuje finančné operácie súvisiace so správou devízových aktív. Okrem repo obchodov a obrátených repo obchodov vykonávaných priamo bankou, banka udelila mandát na vykonávanie obchodov s cennými papiermi v držbe NBS vybraným bankám na základe zmlúv o poskytovaní služieb tzv. „Securities Lending“. Obrátené repo obchody vrátane pôžičiek cenných papierov, ktoré sú vykonávané v rámci automatického programu požičiavania, resp. prijímania cenných papierov, sa účtujú v podsúvahe. Pri týchto transakciách získava NBS časť výnosu, ktorý je vykázaný vo výkaze ziskov a strát.

3.13



Časť 3

Trhové a úverové riziko banky je pri týchto transakciách minimalizované vymedzením produktov, do ktorých môžu byť prijaté finančné prostriedky investované, a protistrán, s ktorými môžu byť obchody uzatvorené.

(i)

Pohľadávky a záväzky voči Medzinárodnému menovému fondu

Pohľadávky a záväzky voči Medzinárodnému menovému fondu (ďalej len „MMF“) sú k 31. decembru 2008 vykázané použitím brutto metódy, tzn. pohľadávky a záväzky sa nekompenzujú.

(j)


Banka vykazuje majetkovú účasť s podstatným vplyvom v spoločnosti RVS, a.s. Bratislava. Podielové cenné papiere RVS, a.s. Bratislava sú ocenené v obstarávacej cene. Banka vykazuje majetkovú účasť v Banke pre medzinárodné zúčtovanie, Bazilej vo Švajčiarsku (ďalej len „BIS“). Podielové cenné papiere v BIS sú ocenené v obstarávacej cene. Majetková účasť v BIS je vykázaná vo výške splateného podielu (25 %). Nesplatená časť podielu (75 %) je splatná na požiadanie. Dividendy sú vyplácané v EUR z celkového podielu NBS v BIS vedenom v XDR. Banka ďalej vykazuje medzi ostatnými podielmi vklad do Európskej centrálnej banky (ďalej len „ECB“). K 1. máju 2004 sa NBS stala členom Európskeho systému centrálnych bánk. V súlade s Protokolom o štatúte Európskeho systému centrálnych bánk a ECB (ďalej len „Štatút“) zaplatila NBS počiatočný minimálny vklad do kapitálu ECB. Výška celkového kapitálového podielu jednotlivých národných centrálnych bánk sa odvíja od kapitálového kľúča, stanoveného na základe štatistických kategórií – hrubý domáci produkt a populácia. V zmysle Štatútu je kapitálový kľúč upravovaný každých 5 rokov, resp. pri vstupe nových členov do Európskeho systému centrálnych bánk. Ostatnýkrát bol kapitálový kľúč upravený k 1. januáru 2007 (pozri pozn. 7) a najbližšie bude aktualizovaný k 1.januáru 2009 (pozri pozn H).

(k)

Dlhodobý majetok

Dlhodobý majetok zahŕňa dlhodobý hmotný majetok, ktorého vstupná cena je vyššia ako 30 000 Sk a prevádzkovo-technické funkcie sú dlhšie ako jeden rok, a dlhodobý nehmotný majetok, ktorého vstupná cena je vyššia ako 50 000 Sk a prevádzkovo-technické funkcie sú dlhšie ako jeden rok. V súvahe je vykázaný v obstarávacej cene vrátane nákladov spojených s jeho obstaraním, pričom odpisovaný dlhodobý majetok je znížený o oprávky. Banka postupuje pri odpisovaní majetku podľa odpisového plánu majetku v NBS, v ktorom sú stanovené limity doby odpisovania pre jednotlivé druhy majetku. Doba odpisovania je stanovená podľa určenej doby používania majetku, pri určení ktorej je zohľadnené očakávané použitie, fyzické opotrebenie a technická zastaranosť. Pozemky, umelecké diela, zbierky a nedokončené hmotné a nehmotné investície sa neodpisujú.


3. 14


Časť 3

Dlhodobý hmotný majetok a dlhodobý nehmotný majetok NBS bol zaradený do jednotlivých odpisových skupín nasledovne: Doba odpisovania v rokoch

Odpisová skupina 1. Budovy

30 4 - 121)

2. Inžinierske stavby 3. Stroje a zariadenia

20 4 - 12

4. Dopravné prostriedky 5. Inventár

4 - 6

6. Softvér 7. Ostatný DNM

2 - 4

4 - 12 2 - 4 podľa zmluvy

8. Dlhodobé investície v nehnuteľnostiach 9. Technické zhodnotenie nehnuteľných kultúrnych pamiatok 1)

30 30

komponenty majetku

(l)

Dlhodobý majetok na predaj

Dlhodobý majetok na predaj zahŕňa budovy a pozemky, ktoré sú určené na predaj v ich súčasnom stave, pričom tento predaj je považovaný za vysoko pravdepodobný. Majetok klasifikovaný ako dlhodobý majetok na predaj je vykazovaný v položke Ostatný majetok buď v obstarávacej cene zníženej o oprávky a opravné položky alebo v reálnej hodnote zníženej o náklady súvisiace s predajom, a to v závislosti od toho, ktorá z týchto hodnôt je nižšia.

(m)

Emisia obeživa

NBS spravuje emisiu bankoviek a mincí a ich sťahovanie z obehu. Emisia obeživa predstavuje záväzok banky z titulu emitovaných bankoviek a mincí. Záväzok je znížený o bankovky a mince v pokladnici NBS. Záväzok z emisie obeživa sa vykazuje v menovitej hodnote.

(n)

Záväzky z dlhových cenných papierov

Banka emituje krátkodobé cenné papiere so splatnosťou do jedného roka (pokladničné poukážky NBS). Emisie sú vydané za účelom predaja komerčným bankám na primárnom trhu aukčnou formou a na vytvorenie dostatočnej zásoby cenných papierov na vykonávanie sterilizačných repo obchodov. Predaje na primárnom trhu a sterilizačné repo obchody súvisia s výkonom menovej politiky v oblasti operácií na voľnom trhu. Ocenenie emitovaných a predaných pokladničných poukážok NBS sa odo dňa vyrovnania emisie do dňa splatnosti postupne zvyšuje o úrokové náklady (tzv. umorovaná hodnota). V súvahe sú emitované pokladničné poukážky NBS vykázané kompenzovane so spätne nakúpenými pokladničnými poukážkami do portfólia NBS, vrátane časového rozlíšenia úrokov.

3.15



(o)

Časť 3

Rezervy

Banka vykazuje rezervy, ak má súčasný záväzok, ktorý je dôsledkom minulých udalostí, pričom je pravdepodobné, že na úhradu záväzku bude potrebný odliv ekonomických zdrojov a je možné spoľahlivo odhadnúť výšku záväzku.

(p)

Výnosové a nákladové úroky

Úrokové výnosy a náklady sa vykazujú vo výkaze ziskov a strát na základe časového rozlíšenia použitím lineárnej metódy. Metóda efektívnej úrokovej miery (ďalej len „IRR“) sa uplatňuje pre časové rozlíšenie úrokových výnosov z diskontovaných cenných papierov so zostatkovou dobou splatnosti dlhšou ako jeden rok v čase ich nadobudnutia. Úroky zahŕňajú umorený diskont alebo prémiu z nakúpených a emitovaných cenných papierov.

(q)

Náklady na požitky pre zamestnancov

NBS pravidelne prispieva za svojich zamestnancov na zdravotné poistenie do zdravotných poisťovní a do Sociálnej poisťovne na nemocenské poistenie, dôchodkové poistenie, úrazové poistenie, garančné poistenie, poistenie v nezamestnanosti a na poistné do rezervného fondu. Príspevky sú realizované vo výške zákonných sadzieb platných v danom roku. Banka tiež platí odvod za nesplnenie povinného podielu zamestnávania občanov so zmenenou pracovnou schopnosťou podľa zákona o zamestnanosti. V spolupráci s doplnkovými dôchodkovými spoločnosťami vytvorila NBS pre svojich zamestnancov program doplnkového dôchodkového sporenia.

(r)

Dane

NBS je daňovníkom dane z príjmov právnických osôb, kde v zmysle § 12 zákona č. 595/2003 Z. z. o daniach z príjmov v znení neskorších predpisov (ďalej len „zákon o daniach z príjmov“) sú predmetom dane iba príjmy, z ktorých sa daň vyberá zrážkou. NBS je platiteľom dane z pridanej hodnoty.

C.

Osoby spriaznené s Národnou bankou Slovenska

Osoby spriaznené s Národnou bankou Slovenska sú v zmysle Opatrenia MF SR najmä členovia bankovej rady. Mzdy a zamestnanecké požitky členov bankovej rady za rok 2008 predstavovali 38 mil. Sk (36 mil. Sk za rok 2007). Banka vykazuje pohľadávky za poskytnuté úvery členom bankovej rady v celkovej výške 10 mil. Sk k 31. decembru 2008 (11 mil. Sk k 31. decembru 2007).


3. 16


Časť 3

D.

Poznámky k položkám súvahy a položkám výkazu ziskov a strát

1.

Zlato Zlato pozostáva z týchto položiek: 2008 20 799 27 20 826

Zlaté tehly v štandardnej forme Zlato v inej forme

2007 21 510 28 21 538

K 31. decembru 2008 zlato obsahuje spolu 1 126 tisíc trójskych uncí zlata (1 126 tisíc trójskych uncí zlata k 31. decembru 2007), z toho 372 tisíc trójskych uncí zlata je uložených ako depozitum v korešpondenčných bankách, 752 tisíc trójskych uncí zlata je použitých pri repo obchodoch a 2 tisíc trójskych uncí zlata je uložených v banke. Trhová cena zlata k 31. decembru 2008 bola 865,00 USD/ozs (836,50 USD/ozs k 31. decembru 2007). Zhodnotenie kurzu slovenskej koruny voči americkému doláru (pozri pozn. E) napriek rastu trhovej ceny zlata negatívne ovplyvnilo vykázaný objem položky zlato v reálnej hodnote a položky oceňovacie rozdiely zo zlata. Zostatky účtov oceňovacích rozdielov zo zlata k 31. decembru 2008 sú vo výške 18 488 mil. Sk (19 208 mil. Sk k 31. decembru 2007). Hodnota zlata poskytnutého ako kolaterál v repo obchodoch so zlatom k 31. decembru 2008 (pozri pozn. 11) predstavuje 13 905 mil. Sk (7 656 mil. Sk k 31. decembru 2007). Vo forme zlatých mincí banka od začiatku roka k 31. decembru 2008 predala 1 trójsku uncu zlata (251 trójskych uncí zlata v roku 2007).

2.

Dlhové cenné papiere

K 31. decembru 2008 banka eviduje portfólio cenných papierov v nasledujúcich reálnych hodnotách: Štátne dlhopisy bez kupónov Štátne dlhopisy s kupónmi Kupóny k dlhopisom Spolu cenné papiere štátnych orgánov

2008 7 492 179 054 3 468 190 014

2007 123 098 76 689 1 650 201 437

Ostatné dlhopisy bez kupónov Ostatné dlhopisy s kupónmi Kupóny k dlhopisom Spolu cenné papiere ostatných subjektov

5 363 188 756 3 682 197 801

20 074 162 822 2 956 185 852

Spolu cenné papiere

387 815

387 289

Podľa emitenta cenného papiera banka eviduje dlhové cenné papiere v nasledovnom 3.17



Časť 3

sektorovom členení: 2008 190 014 190 022 6 384 1 395 387 815

Verejná správa Finančné inštitúcie Finančné pomocné inštitúcie Nefinančné spoločnosti Spolu cenné papiere

2007 201 437 159 905 23 775 2 172 387 289

Podľa emitenta cenného papiera banka evidovala k 31. decembru 2008 cenné papiere krajín Európskej menovej únie vo výške 340 670 mil. Sk (300 473 mil. Sk k 31. decembru 2007) a ostatných krajín vrátane medzinárodných inštitúcií vo výške 47 145 mil. Sk (86 816 mil. Sk k 31. decembru 2007). Banka obchoduje s cennými papiermi na zahraničných finančných trhoch, najmä v New Yorku, Londýne, Bazileji a v krajinách eurozóny. Tieto obchody majú charakter mimoburzových obchodov.

3.

Deriváty Reálna hodnota derivátov je uvedená v tabuľke:

Nakú pené put opcie Preda né call opcie Úroko vé futures Menové swapy

2008 Majetok 1 008

Záväzk y

2007 Majetok 271

3 049 482 1 490

Závä zky 2 442

47 1 3 050

318

2 442

Banka uzatvorila v rokoch 2005 a 2006 štyri dlhodobé repo obchody so zlatom ( ďalej len „zlaté repo“). V rámci zlatého repo obchodu banka, s cieľom eliminovať riziko poklesu trhovej ceny zlata, nakúpila štyri európske put opcie a predala štyri európske call opcie na rovnaký objem zlata. Opčné prémie za nakúpené a predané opcie neboli zaplatené, ale boli zakomponované do nižšej ako trhovej úrokovej sadzby za prijatý dlhodobý úver bankou. Opcie sú vnoreným derivátom, ktorý spĺňa kritéria pre oddelenie derivátu od hostiteľského nástroja. Z tohto dôvodu boli opcie oddelené od prijatého úveru a sú vykazované samostatne. Rozdiel medzi trhovou cenou nakúpených put a predaných call opcií pri uzatvorení obchodu ovplyvnil výšku prijatého úveru a použitím IRR metódy sa denne časovo rozlišuje do nákladov. Od roku 2006 banka v rámci správy devízových aktív realizuje obchody s úrokovými futures v cudzej mene. K 31. decembru 2008 banka vykazuje uzatvorené kontrakty futures na dlhové cenné papiere. Počiatočné marže sú poskytnuté vo forme hotovosti. Všetky kontrakty sa denne oceňujú reálnou hodnotou a zmeny reálnych hodnôt sa vykazujú


3. 18


Časť 3

vo výkaze ziskov a strát. K 31. decembru 2008 banka eviduje menové swapy v cudzej mene. Rozdiel medzi spotovou a forwardovou hodnotou transakcie je považovaný za úrokový náklad alebo výnos. Devízová pozícia pri menových swapoch je ovplyvnená prírastkami a úbytkami meny pri účtovaní časového rozlíšenia nákladových a výnosových úrokov v cudzej mene.

4.

Pohľadávky voči bankám a centrálnym bankám

Bežné účty, vklady a úvery v cudzej mene Pohľadávky voči bankám Európskeho systému centrálnych bánk Pohľadávky voči bankám v zahraničí v CM Depozitá Úvery poskytnuté komerčným bankám na podporu podnikania v CM Úvery poskytnuté pri repo obchodoch v CM

2008 21 2 992 2 756

5 769

2007 387 730 4 326 13 25 646 31 102

Pohľadávky v slovenských korunách súvisiace s výkonom menovej politiky

Úvery súvisiace s výkonom menovej politiky predstavujú pohľadávky z úverov z repo obchodov s tuzemskými bankami.

Pohľadávky v slovenských korunách nesúvisiace s výkonom menovej politiky

Úvery poskytnuté tuzemským bankám na podporu podnikania zo zdro jov Japan Bank for International Cooperation (JBIC) a EIB v Sk Redistribučný úver Ostatné

2008

2007

84 2 006 31 2 121

230 2 491 21 2 742

Úvery prijaté od zahraničných bánk (JBIC a EIB) sú určené na podporu malého a stredného podnikania a na podporu určitých odvetví hospodárstva Slovenskej republiky. Zvýhodnený redistribučný úver bol poskytnutý na financovanie komplexnej bytovej výstavby. Úroková sadzba na redistribučný úver bola k 31.12.2008 1,00 % p. a. (2,75 % p. a k 31. decembru 2007). K 31. decembru 2008 NBS evidovala prijatú štátnu záruku za poskytnutý redistribučný úver vo výške 2 206 mil. Sk (3 193 mil. Sk k 31. decembru 2007). Čiastka štátnej záruky je tvorená istinou a úrokmi do doby splatnosti úveru.

3.19



5.

Časť 3

Pohľadávky a záväzky voči Medzinárodnému menovému fondu

Členská kvóta v MMF Držba XDR Investície a pohľadávky

2008 Ekvivalent v XDR 357 1 358

Účet č. 1, 2 Účet cenných papierov Záväzky v domácej mene voči nerezidentom

2 325 327

SKK 12 568 34 12 602 53 11 492 11 545

2007 Ekvivalent v XDR 357 1 358 15 340 355

SKK 13 419 35 13 454 555 12 756 13 311

Členská kvóta Slovenskej republiky v MMF je pridelená v zvláštnych právach čerpania (Special Drawing Rights, XDR) a vyjadrená v slovenských korunách kurzom XDR stanoveným MMF. Z toho titulu banka eviduje pohľadávku vo výške 12 602 mil. Sk, čo predstavuje 358 mil. XDR (13 454 mil. Sk k 31. decembru 2007). Súčasťou členskej kvóty sú pohľadávky z poskytnutých úverov v rámci Plánu finančných transakcií, ktoré na základe výzvy MMF poskytla Slovenská republika v celkovej výške 31 mil. XDR, čo k 31. decembru 2008 predstavovalo 1 023 mil. Sk (3 mil. XDR, čo k 31. decembru 2007 predstavovalo 114 mil. Sk). Banka eviduje záväzok Vlády Slovenskej republiky voči MMF vo výške 11 545 mil. Sk (13 311 mil. Sk k 31. decembru 2007), ktorý predstavuje najmä neprevoditeľnú a neúročiteľnú zmenku splatnú na požiadanie vo výške 11 492 mil. Sk (12 756 mil. Sk k 31. decembru 2007).

6.

Pohľadávky voči klientom

K 31. decembru 2008 NBS eviduje pohľadávky voči klientom vo výške 307 mil. Sk (316 mil. Sk k 31. decembru 2007). Najvýznamnejšiu časť pohľadávok voči klientom tvoria spotrebné a investičné úvery poskytnuté zamestnancom vo výške 302 mil. Sk (302 mil. Sk k 31. decembru 2007) a debetné zostatky na bežných účtoch zamestnancov vo výške 4 mil. Sk (9 mil. Sk k 31. decembru 2007).

7.


Podiely v dcérskych účtovných jednotkách Banka vlastní podiely v RVS, a.s. Bratislava. Predmetom činnosti RVS, a.s. Bratislava sú relaxačno–vzdelávacie aktivity. K 31. decembru 2008, rovnako ako aj k 31. decembru 2007, banka vlastnila 1 080 kusov listinných akcií v objeme 108 mil. Sk. Tento objem predstavuje 52,33 %-ný podiel na základnom imaní spoločnosti, čo je o 0,75 % viac ako podiel uvedený k 31.decembru 2007. Zvýšenie podielu NBS na základnom imaní RVS, a.s. je dôsledkom zníženia základného imania o 30 kusov vlastných akcií na základe


3. 20

Časť 3


schváleného uznesenia z 18. mimoriadneho valného zhromaždenia spoločnosti RVS, a.s. v decembri 2007. Napriek majoritnému vplyvu v RVS, a.s., banka v zmysle § 22 zákona o účtovníctve nezostavuje konsolidovanú účtovnú závierku.

Ostatné podiely Banka vykazuje majetkovú účasť v BIS. K 31. decembru 2008 banka vlastnila 2 858 kusov akcií BIS vo výške 549 mil. Sk (599 mil. Sk k 31. decembru 2007), čo predstavovalo 0,52 %-ný podiel na základnom imaní BIS. Podiel v BIS je v súvahe vykázaný vo výške 25 % splateného podielu, t.j. 195 mil. Sk (213 mil. Sk k 31. decembru 2007). Záväzok z nesplateného podielu vo výške 75 % z menovitej hodnoty každej akcie predstavuje vo finančnom vyjadrení 354 mil. Sk (386 mil. Sk k 31. decembru 2007). Nesplatená časť podielu je splatná na požiadanie. V júli 2008 banka prijala dividendy z akcií BIS vo výške 24 mil. Sk (28 mil. Sk v roku 2007). K 31. decembru 2008 banka eviduje počiatočný splatený podiel na kapitáli ECB vo výške 82 mil. Sk (92 mil. Sk k 31. decembru 2007), čo predstavuje 7% z celkového podielu NBS na kapitáli ECB. Percentuálny podiel NBS na kapitáli ECB je od 1. januára 2007 stanovený na 0,6765%, čo v celkovej výške predstavuje 39 mil. EUR (prozri pozn. H). K 31. decembru 2008 banka eviduje základný vklad vo výške 1 mil. Sk do spoločnosti Inštitút bankového vzdelávania NBS, n. o. Bratislava, ktorej je zakladateľom. Spoločnosť vznikla v októbri 2008.

3.21



8.

Časť 3

Dlhodobý majetok

K 31. decembru 2008 bol stav dlhodobého hmotného a nehmotného majetku nasledovný: Ostatný Budovy a Technické Ostat. HM Software Preddavky Spolu zariadenia odpis. a ostat. na HM a NM neodpis. stavby a stroje NM HM 232 56 6 457 1 374 249 569 144 9 081

Pozemky

Stav v obstarávacej cene k 31.12.2007 Prírastky Úbytky Stav v obstarávacej cene k 31.12.2008

2 230

56

Oprávky k 31.12.2007 Prírastky Úbytky Stav oprávok a OP k 31.12.2008

35 10 6 482

76 77 1 373

14 235

30 8 591

142 142 144

283 253 9 111

1 614

1 216

222

279

38

3 369

220 4

91 78

20 14

100 7

1 830

1 229

228

372

38

3 697

431 103

Účtovná hodnota HM a NM k 31.12.2007

232

56

4 843

158

27

290

106

5 712

Účtovná hodnota HM a NM k 31.12.2008

230

56

4 652

144

7

219

106

5 414

K 31. decembru 2008 banka vykazuje opravnú položku k poskytnutým preddavkom vo výške 38 mil. Sk (38 mil. Sk k 31. decembru 2007).

9.

Ostatný majetok

Pohľadávky z dodávateľsko odberateľských vzťahov Peňažné prostriedky v cudzej mene Majetok určený na predaj Ostatné

2008 338 14 7 25 384

2007 46 15 156 25 242

Podstatnú časť položky „Pohľadávky z dodávateľsko odberateľských vzťahov“ tvorí hodnota predaných štartovacích eurobalíčkov Slovenskej pošte, a.s. v zmysle zmluvy vo výške 200 mil. Sk a preddavok na nákup materiálu zhotoviteľovi – Mincovňa Kremnica v zmysle Zmluvy o dielo o razbe a dodávkach euromincí z obyčajných kovov vo výške 98 mil. Sk. K 31. decembru 2008 banka vykazuje opravné položky k pohľadávkam z pokút subjektov finančného trhu vo výške 20 mil. Sk (20 mil. Sk k 31. decembru 2007), k pohľadávkam z príspevkov subjektov finančného trhu vo výške 1 mil. Sk (2 mil. Sk k 31. decembru 2007) a k prevádzkovým pohľadávkam vo výške 16 mil. Sk (15 mil. Sk k 31. decembru 2007). Poznámky sú neoddeliteľnou súčasťou účtovnej závierky Národnej banky Slovenska

3. 22


Časť 3

K 31. decembru 2008 banka eviduje zásoby vo výške 7 mil. Sk (7 mil. Sk k 31. decembru 2007). Zásoby sú ocenené obstarávacími cenami, vrátane nákladov spojených s ich obstaraním.

10.

Emisia obeživa Emisia bankoviek a mincí predstavuje platné tuzemské bankovky a mince v obehu: 2008 2 243 75 471 77 714

Mince Bankovky

2007 2 500 152 654 155 154

NBS predzásobila k 31. decembru 2008 komerčné banky eurobankovkami vo výške 28 647 mil. Sk a euromincami vo výške 2 950 mil. Sk. Eurobankovky v zásobe NBS sú vykázané vo výške 184 673 mil. Sk, euromince v zásobe NBS sú vo výške 1 330 mil. Sk. V podsúvahe sú vykázané prijaté kolaterály od bánk k predzásobeniu vo výške 35 318 mil. Sk.

11.

Záväzky voči bankám a centrálnym bankám

Bežné účty vedené v slovenských korunách Bežné účty bánk pre odvod y a dotácie Loro účty centrálnych bá nk

2008 14 064 5 14 069

2007 2 521 15 2 536

K 31. decembru 2008 evidovala NBS záväzky voči bankám a centrálnym bankám v Sk vo výške 14 069 mil. Sk (2 536 mil. Sk k 31. decembru 2007), ktorých väčšiu časť tvorili bežné účty bánk pre odvody a dotácie. Vklady na 24 hodín, vklady a úvery v slovenských korunách a povinné minimálne rezervy Prijaté úvery pri repo obchodoch v Sk Účty peňažných rezerv bánk v NBS Vklady bánk na 24 hodín Medzibankové zúčtovanie v Sk Prijaté vklady od bánk - zabezpečenie predzásobenia eurom

2008 278 437 57 643 93 839 199 136 430 254

2007 260 834 17 826 45 034 1 896 325 590

K 31. decembru 2008 banka evidovala v rámci sterilizačných repo obchodov s bankami na slovenskom medzibankovom trhu záväzky z repo obchodov v celkovej výške 278 437 mil. Sk (260 834 mil. Sk k 31. decembru 2007).

3.23



Časť 3

Bežné účty, vklady a úvery v cudzej mene

Prijaté vklady od bánk Zlaté repo Zlaté repo Zlaté repo AGL II

Splatnosť úveru v roku 2009 2009 2015 2016 2009

2008 Kód CM EUR USD USD USD EUR

CM 1 276 82 112 x

2007 SKK 15 5 892 1 747 2 386 2 10 042

CM

81 110 1 x

SKK

1 861 2 530 30 4 421

V decembri 2008 banka uzatvorila 6 nových repo obchodov so zlatom so splatnosťou v prvom polroku 2009. K 31. decembru 2008 banka evidovala celkové záväzky z repo obchodov so zlatom v objeme 10 025 mil. Sk (4 391 mil. Sk k 31. decembru 2007).

12.

Záväzky z dlhových cenných papierov

NBS k 31. decembru 2008 emitovala pokladničné poukážky vo výške 530 178 mil. Sk (1 067 712 mil. Sk k 31. decembru 2007) a spätne nakúpila pokladničné poukážky vo výške 500 000 mil. Sk (1 000 000 mil. Sk k 31. decembru 2007). K 31. decembru 2008 boli na sterilizačné aktivity použité pokladničné poukážky NBS v hodnote 308 994 mil. Sk (329 893 mil. Sk k 31. decembru 2007), z toho 278 816 mil. Sk (262 181 mil. Sk k 31. decembru 2007) formou sterilizačných repo obchodov a 30 178 mil. Sk (67 712 mil. Sk k 31. decembru 2007) zostalo v portfóliách tuzemských bánk.

13.

Záväzky voči ostatným medzinárodným finančným inštitúciám

Bežné účty - Euro Account European Commission Loro účty - Svetová banka, Bank for International Settlements Vklady PHARE

2008 348 499 1 848

2007 169 602 1 772

K 31. decembru 2008 NBS evidovala záväzky voči ostatným medzinárodným finančným inštitúciám vo výške 848 mil. Sk (772 mil. Sk k 31. decembru 2007).


3. 24


Časť 3

14.

Záväzky voči klientom

Termínované vklady zamestnancov Bežné účty zamestnancov Účty štátu Bežné účty pomocných finančných inštitúcií Termínované vklady pomocných finančných inštitúcií Účty štátu Bežné účty pomocných finančných inštitúcií Ostatné

2007 2008 650 840 289 325 147 16 48 17 11 28 1 678 1 163 887

2006 2007 497 650 207 289 17 28 18 48 147 45 79 1 1 863 163

Položku „Ostatné“ tvoria najmä predané štartovacie eurobalíčky vo výške 660 mil. Sk.

15.

Rezervy a ostatné záväzky

Rezervy Záväzky voči dodávateľom Ostatné

2008 272 30 49 351

2007 125 61 90 276

K 31. decembru 2008 banka eviduje rezervy na záväzky voči zamestnancom v celkovej výške 104 mil. Sk (95 mil. Sk k 31. decembru 2007), rezervy na nevyfakturované dodávky, na súdne spory, na audit účtovnej závierky a na výročnú správu vo výške 168 mil. Sk (30 mil. Sk k 31. decembru 2007). Položka „Ostatné“ zahŕňa najmä prijaté preddavky, zúčtovanie daní a iné záväzky.

16.

Vlastné imanie

K 31. decembru 2008 NBS dosiahla stratu 36 976 mil. Sk (19 464 mil. Sk k 31. decembru 2007) a vykazovala záporné vlastné imanie v objeme 142 824 mil. Sk (110 251 mil. Sk k 31. decembru 2007). Fondy tvorené zo zmien oceňovacích rozdielov z cenných papierov, derivátov, zlata a cudzích mien predstavovali výšku 25 186 mil. Sk (20 783 mil. Sk k 31. decembru 2007).

Banková rada rozhodla, že strata Národnej banky Slovenska bude uhradená z budúcich ziskov a z vlastných zdrojov NBS.

3.25



Časť 3

Oceňovacie rozdiely Oceňovacie Oceňovacie Oceňovacie Oceňovacie

17.

rozdiely z ocenenia rozdiely z ocenenia rozdiely z ocenenia rozdiely z ocenenia

zlata derivátov cenných papierov cudzej meny

2007 19 208 190 1 385 20 783

Čistý úrokový výnos/náklad

Úroky z úverov v SKK súvisiacich s výkonom menovej politiky Úroky z pohľadávok v SKK nesúvisiacich s výkonom menovej politiky Úroky z pohľadávok a z cenných papierov v cudzej mene Výnosy z úrokov a obdobné výnosy Úroky zo záväzkov súvisicich s výkonom menovej politiky a z cenných papierov v SKK Úroky zo záväzkov v SKK nesúvisiacich s výkonom menovej politiky Úroky zo záväzkov a z cenných papierov v cudzej mene Náklady na úroky a obdobné úroky Čistý úrokový výnos/náklad

18.

2008 18 488 940 5 737 21 25 186

2008 4 65 15 803 15 872

2007 24 92 16 827 16 943

(16 006) (72) (138) (16 216)

(15 585) (65) (297) (15 947)

(344)

996

Čistý zisk z poplatkov a provízií

Výnos vo forme poplatku z obchodov uzatvorených na základe zmlúv o poskytovaní služieb v oblasti cenných papierov, tzv „Securities Lending“, predstavoval k 31. decembru 2008 sumu 276 mil. Sk (174 mil. Sk k 31. decembru 2007).

Výnosy z poplatkov a provízií Náklady na poplatky a provízie Čistý zisk z poplatkov a provízií


2008 334 (23) 311

2007 237 (16) 221

3. 26


Časť 3

19.

Čistý zisk/strata z operácií s cennými papiermi znejúcimi na cudziu menu a derivátmi na ne

Výnosy z dlhových cenných papierov Straty z dlhových cenných papierov a precenení Čistý zisk/strata z operácií s cennými papiermi znejúcimi na cudziu menu a derivátmi na ne

20.

2008 4 341 (1 709)

2007 228 (524)

2 632

(296)

Čistá strata z operácií s devízami, so zlatom a s derivátmi na ne

Výnosy z derivátov Náklady na deriváty Čistá kurzová strata Čistá strata z operácií s devízami, so zlatom a s derivátmi na ne

2008 1 732 (2 837) (35 127) (36 232)

2007 384 (1 382) (17 531) (18 529)

Najväčší vplyv na čistú kurzovú stratu malo posilnenie výmenného kurzu slovenskej koruny voči EUR a USD.

21.

Ostatné prevádzkové náklady

Mzdy a odmeny Sociálne náklady Ostatné náklady na zamestnancov Náklady na zamestnancov

2008 (608) (195) (91) (894)

2007 (566) (174) (127) (867)

Odpisy hmotného a nehmotného majetku

(431)

(481)

Iné prevádzkové náklady

(812)

(537)

(2 137)

(1 885)

Ostatné prevádzkové náklady

K 31. decembru 2008 bol priemerný prepočítaný počet zamestnancov 1 078 (1 081 zamestnancov k 31. decembru 2007), z toho 109 vedúcich zamestnancov (107 vedúcich zamestnancov k 31. decembru 2007). Priemerný prepočítaný počet zamestnancov vykonávajúcich dohľad nad kapitálovým trhom, poisťovníctvom, dôchodkovým sporením, bankami a obchodníkmi s cennými papiermi k 31. decembru 2008 bol 173 (177 k 31. decembru 2007), z toho 20 vedúcich zamestnancov (20 vedúcich zamestnancov k 31. decembru 2007). K 31. decembru 2008 náklady na audit účtovnej závierky predstavovali 4 mil. Sk (2 mil. Sk k 31. decembru 2007).

3.27



E.

Časť 3

Menová štruktúra majetku a záväzkov

Č.r.

Zlato Dlhové cenné papiere v cudzej mene Deriváty Pohľadávky voči bankám a centrálnym bankám 5. Pohľadávky voči Medzinárodnému menovému fondu 6. Pohľadávky voči klientom 7. Podiely na základnom imaní v dcérskych a pridružených účtovných jednotkách a iné akcie a podiely 8. Dlhodobý majetok 9. Ostatný majetok Aktíva

na Sk spolu 20 826 387 815 1 490 2 121 5 769

1. 2. 3. 4.

Nedefinované

Slovenské Cudzie meny koruny v prepočte z toho: EUR 368 415 418 82

USD 20 826 19 400 1 072 5 645

11 545

1 057

307 109

277

82

366 14 448

18 417 252

7 369 004

4 46 947

77 714 444 323

10 042

17

10 025

Iné

42 1 057

195

5 414 1

1. Emisia obeživa 2. Záväzky voči bankám a centrálnym bankám 3. Záväzky z dlhových cenných papierov 4. Deriváty 5. Záväzky voči Medzinárodnému menovému fondu 6. Záväzky voči ostatným medzinárodným finančným inštitúciám 7. Záväzky voči klientom 8. Rezervy a ostatné záväzky Pasíva 2 Otvorená devízová pozícia k 31. decembru 2008

3=1-2

Aktíva Pasíva

4 5

Otvorená devízová pozícia k 31. decembru 2007

6=4-5

7 1 301

5 414

30 178 3 050

3 050

11 545 500

348

348

1 876 316 566 452

11 35 13 486

11 35 411

13 075

0

(552 004)

403 766

368 593

33 872

1 301

5 414

16 811 566 197

440 603 7 180

339 918 346

100 401 6 828

284 6

5 712

(549 386)

433 423

339 572

93 573

278

5 712

Menové riziko vyplýva z otvorenej devízovej pozície NBS. Dopad zmeny kurzu na hospodárenie NBS je dominantný. Súvisí to predovšetkým s veľkosťou otvorenej devízovej pozície ako aj s úrovňou volatility výmenného kurzu SKK/EUR a EUR/USD K 31. decembru 2008 sa výmenný kurz slovenskej koruny voči euru zhodnotil o 10,35 % (z 33,603 SKK/EUR k 31. decembru 2007 na 30,126 SKK/EUR) a výmenný kurz slovenskej koruny voči americkému doláru zhodnotil o 6,49 % (z 22,870 SKK/USD k 31. decembru 2007 na 21,385 SKK/USD).


3. 28


Časť 3

Otvorená devízová pozícia k 31. decembru 2008 poklesla oproti 31. decembru 2007 o 5,59 %, z 433 423 mil. Sk na 409 180 mil. Sk

F.

Úroková sadzba majetku a záväzkov

Nasledujúca tabuľka sumarizuje interval úrokovej sadzby majetku a záväzkov za roky 2008 a 2007 podľa hlavných cudzích mien v percentách:

rok 2008 Majetok Zlato Dlhové cenné papiere v cudzej mene Deriváty Pohľadávky voči bankám a centrálnym bankám Pohľadávky voči MMF Pohľadávky voči klientom Záväzky Záväzky voči bankám a centrálnym bankám Záväzky z dlhových cenných papierov Deriváty Záväzky voči MMF Záväzky voči štátu a ostatným klientom

rok 2007 Majetok Zlato Dlhové cenné papiere v cudzej mene Deriváty Pohľadávky voči bankám a centrálnym bankám Pohľadávky voči MMF Pohľadávky voči klientom Záväzky Záväzky voči bankám a centrálnym bankám Záväzky z dlhových cenných papierov Deriváty Záväzky voči MMF Záväzky voči štátu a ostatným klientom

3. 29

EUR

USD

1,41 - 5,43

0,11 - 0,40 0,02 - 4,54

XDR

3,86 - 5,47

SKK

1,00 - 8,50 0,80 - 3,50 1,00 - 5,25

3,36 - 4,67

0,10 - 1,50 2,49 - 4,25

0,10 - 7,75

EUR

USD

3,62 - 7,00

0,01 - 0,10 2,37 - 5,37

XDR

SKK

4,17 -5,46 0,00 - 4,38 1,00 - 5,25

3,67 - 4,69

0,75 - 4,75 4,05 - 4,25

0,75 - 7,75



G.

Časť 3

Splatnosť majetku a záväzkov

Analýza splatnosti majetku a záväzkov NBS podľa zostatkovej doby splatnosti k 31. decembru 2008:

Stav k 31. decembru 2008 1. 2.

Zlato Dlhové cenné papiere v cudzej mene 3. Deriváty 4. Pohľadávky voči bankám a centrálnym bankám 4.1 Bežné účty, vklady a úvery v cudzej mene 4.2 Úvery v SKK súvisiace s výkonom menovej politiky 4.3 Pohľadávky v SKK nesúvisiace s výkonom menovej politiky 5. Pohľadávky voči Medzinárodnému menovému fondu 6. Pohľadávky voči klientom 7. Podiely na základnom imaní v dcérskych a pridružených účtovných jednotkách a iné akcie a podiely 8. Dlhodobý majetok 9. Ostatný majetok AKTÍVA SPOLU

1. 2. 2.1 2.2 2.3 3. 3.1 3.2 4. 5. 6. 7. 8.

Emisia obeživa Záväzky voči bankám a centrálnym bankám Bežné účty vedené v SKK Vklady na 24 hodín, úvery v SKK a PMR Vklady a úvery v cudzej mene Záväzky z dlhových cenných papierov V SKK V cudzej mene Deriváty Záväzky voči Medzinárodnému menovému fondu Záväzky voči ostatným medzinárodným finančným inštitúciám Záväzky voči klientom Rezervy a ostatné záväzky ZÁVÄZKY SPOLU

Do 1 1-3 Do 1 mesiaca mesiace roka vrátane vrátane vrátane 3 845

1-5 rokov vrátane

6 820

13 719

14 810

63

418

5 883

49 171

Nad 5 rokov 7 403

308 985

118

545

Nedefinované 2 758

20 826

1 130

387 815

1 009

1 490

1 333

11

5 769

7 890 5769

114

118

545

5

2

96

234

14

23 611

15 462

56 123

446 814

Spolu

163

309 532

3 273

1 333

11

2121

12 602

12 602

300

11 175

307 386

386

5 414 40

5 414 384

21 211

437 114

77 714

77 714

4 115

454 365

14 069

14 069

430 118

136

2 627

27

430 254 3 273

4 115

10 042

30 178

30 178

30 178

30 178

348

3 050

3 050

11 545

11 545

500

848

1 022 195

31 32

189 21

207 9

438 23

71

1 887 351

478 557

226

3 483

216

4 576

92 880

579 938

Vklady bánk na 24 hodín (položka 2.2. pasíva) predstavovali objem 93 839 mil. Sk.


3. 30


Časť 3

Analýza splatnosti majetku a záväzkov NBS podľa zostatkovej doby splatnosti k 31. decembru 2007:

Stav k 31. decembru 2007 1. 2.

Zlato Dlhové cenné papiere v cudzej mene 3. Deriváty 4. Pohľadávky voči bankám a centrálnym bankám 4.1 Bežné účty, vklady a úvery v cudzej mene 4.2 Úvery v SKK súvisiace s výkonom menovej politiky 4.3 Pohľadávky v SKK nesúvisiace s výkonom menovej politiky 5. Pohľadávky voči Medzinárodnému menovému fondu 6. Pohľadávky voči klientom 7. Podiely na základnom imaní v dcérskych a pridružených účtovných jednotkách a iné akcie a podiely 8. Dlhodobý majetok 9. Ostatný majetok AKTÍVA SPOLU 1. 2. 2.1 2.2 2.3 3. 3.1 3.2 4. 5. 6. 7. 8.

Emisia obeživa Záväzky voči bankám a centrálnym bankám Bežné účty vedené v SKK Vklady na 24 hodín, úvery v SKK a PMR Vklady a úvery v cudzej mene Záväzky z dlhových cenných papierov V SKK V cudzej mene Deriváty Záväzky voči Medzinárodnému menovému fondu Záväzky voči ostatným medzinárodným finančným inštitúciám Záväzky voči klientom Rezervy a ostatné záväzky ZÁVÄZKY SPOLU

Do 1 1-3 Do 1 mesiaca mesiace roka vrátane vrátane vrátane 9 551 54 220

1-5 rokov vrátane

Nad 5 rokov

68 674

4 303 135 222

121 684

7 656 7 489

29 31 216

18 85

217

751

271 1 564

31 090

9

3

126

76

214

14

17

168

18

68 945

139 760

328 126

76

11

28

11

Spolu 21 538 387 289 318 33 844 31 102

751

5

95 047

Nedefinované

122 440

2

1564

11

2 742

13 454

13 454

413

316 413

5 712 39

5 712 242

19 657

463 126

155 154

155 154 332 547

297

17 277

4 332

2 536 325 590

2 536 325 590

13 661

76 54 051

13 661

54 051

11

2

4 332

4 421 67 712 67 712

2 442

169

13 311

2 442 13 311

603

772

511 121

8 21

177 19

467 15

47

53

1 163 276

342 588

54 156

207

484

6 821

169 121

573 377

Vklady bánk na 24 hodín (položka 2.2. pasíva) predstavovali objem 45 034 mil. Sk.

3. 31



H.

Časť 3

Udalosti, ktoré nastali medzi dňom, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka a dňom zostavenia účtovnej závierky

Po 31. decembri 2008 nenastali žiadne významné udalosti, ktoré by si vyžadovali úpravy v účtovnej závierke za rok 2008. Dňom 1. januára 2009 vstúpila SR do Eurosystému. V zmysle Štatútu ECB, čl. 29.3 bol od 1. januára 2009 kapitálový kľúč NBS upravený z 0,6765 % na 0,6934 %. NBS bola povinná : •

uhradiť zvyšok nesplateného podielu na kapitáli ECB do výšky 39 944 363,76 EUR,

•

previesť na účet ECB predpísaný objem svojich devízových rezerv v USD vo výške 376 623 232,58 EUR a v zlate vo výške 66 462 923,69 EUR v zmysle čl. 30.1 a čl. 49.1 Štatútu ECB,

•

prispieť do rezerv a rezervných fondov ECB v sume 154 213 619,75 EUR,

•

zrealizovať Euro-konverziu bilančných súm k 1. januáru 2009.

Vstupom do Eurosystému a v zmysle zákona č. 659/2007 Z.z. o zavedení meny euro v Slovenskej republike hlavným cieľom NBS je udržiavanie cenovej stability. Za tým účelom NBS: •

sa podieľa na spoločnej menovej politike, ktorú určuje Európska centrálna banka pre eurozónu,

•

vydáva eurobankovky a euromince podľa osobitných predpisov platných v eurozóne,

•

podporuje plynulé fungovanie platobných systémov a zúčtovacích systémov, riadi, koordinuje a zabezpečuje peňažný obeh, platobný styk a zúčtovávanie dát platobného styku v rozsahu ustanovenom týmto zákonom a osobitným zákonom1a) a stará sa o ich plynulosť a hospodárnosť,

•

udržiava devízové rezervy, disponuje s nimi a uskutočňuje devízové operácie, pričom pri uskutočňovaní operácií v rámci Eurosystému postupuje podľa osobitných predpisov platných pre operácie Eurosystému.

Banková rada NBS ako najvyšší orgán NBS po vstupe do Eurosystému určuje najmä: •

zásady postupu NBS a jej organizačných zložiek pri uskutočňovaní spoločnej európskej menovej politiky,

•

zásady výkonu a organizáciu výkonu dohľadu nad finančným trhom,

•

ustanovuje zásady činnosti a obchodov Národnej banky Slovenska,

•

schvaľuje rozpočet Národnej banky Slovenska, schvaľuje účtovné závierky Národnej banky Slovenska, ročné správy o výsledku hospodárenia Národnej banky Slovenska a výročné správy Národnej banky Slovenska, rozhoduje


3. 32


Časť 3

o použití zisku alebo úhrade straty Národnej banky Slovenska a určuje druhy fondov Národnej banky Slovenska, ich výšku a použitie, •

určuje výšku ročných príspevkov dohliadaných subjektov finančného trhu,

•

rozhoduje o postupe Národnej banky Slovenska a jej organizačných zložiek pri vydávaní eurobankoviek a euromincí vrátane pamätných euromincí a zberateľských euromincí, a to podľa osobitných predpisov platných v eurozóne pre vydávanie eurobankoviek a euromincí,

•

schvaľuje všeobecne záväzné právne predpisy vydávané NBS ako aj návrhy zákonov, ktoré vláde predkladá alebo spolupredkladá NBS,

•

schvaľuje návrhy dohôd o vzájomnej spolupráci, súčinnosti a poskytovaní informácií a podkladov medzi NBS a zahraničnými orgánmi dohľadu v oblasti finančného trhu alebo medzi NBS a orgánmi verejnej moci v Slovenskej republike, ktoré vykonávajú dohľad alebo dozor podľa osobitných predpisov.

Ing. Ivan Šramko

Ing. Viliam Ostrožlík, MBA

Ing. Katarína Taragelová

guvernér

viceguvernér

riaditeľka odboru finančného riadenia

3. 33


NÁRODNÁ BANKA SLOVENSKA Správa o výsledku hospodárenia za rok 2008 Časť 1 (v miliónoch Sk)

Recommend Documents