MVM CSOPORT KOnSzOlidálT éves beszámoló 2010

MVM CSOPORT Konszolidált éves beszámoló | 2010

Konszolidált éves beszámoló | 2010

MVM Csoport Konszolidált éves beszámoló 2010 www.mvm.hu

4


Tartalomjegyzék Független Könyvvizsgálói Jelentés

6

Konszolidált Mérleg

8

Konszolidált Eredménykimutatás

10

Konszolidált KiegészítÔ Melléklet

12

5


6


7

MVM Csoport Konszolidált éves beszámoló 2010 www.mvm.hu 1

0

7

0

1

-

6

0

7

9

8 7 0 1 0 Statisztikai számjel 1 0 0 4 1 8 2 8 Cégjegyzék száma

1

1

4

0

1

1

1

2010. december 31.

Magyar Villamos Mûvek Társaságcsoport

MÉRLEG Eszközök (aktívák) Sorsz.

A tétel megnevezése

Elôzô év

b

c

a 01.

A. Befektetett eszközök (02+10+18)

02.

I. Immateriális javak (03+04+05+06+07+08+09)

Elôzô évek módosításai

Tárgyév e

616 962

0

655 689

13 950

0

13 515

03.

Alapítás-átszervezés aktivált értéke

135

60

04.

Kísérleti fejlesztés aktivált értéke

127

165

05.

Vagyoni értékû jogok

4 461

4 329

06.

Szellemi termékek

9 052

8 797

07.

Üzleti vagy cégérték

0

0

08.

Immateriális javakra adott elôlegek

0

2

09.

Immateriális javak értékhelyesbítése

175

162

10.

II. Tárgyi eszközök (11+12+13+14+15+16+17)

531 179

0

566 709

11.

Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékû jogok

136 409

146 627

12.

Mûszaki berendezések, gépek, jármûvek

153 677

149 838

5 638

6 477

13.

Egyéb berendezések, felszerelések, jármûvek

14.

Tenyészállatok

15.

Beruházások, felújítások

16.

Beruházásokra adott elôlegek

17.

Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

18.

III. Befektetett pénzügyi eszközök (19+20+21+22+23+24+25+26+27)

19.

Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban

20.

Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállakozásban

21.

Egyéb tartós részesedés

22.

Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban

23.

Egyéb tartósan adott kölcsön

0

0

27 287

28 487

6 880

10 988

201 288

224 292

71 833

0

34 020

75 465 36 817

0

0

34 394

34 812

16

8

984

838

24.

Tartós hitelviszonyt megtestesítô értékpapír

0

0

25.

Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése

0

0

26.

Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete

0

0

27.

Aktív tôkekonszolidációs különbözet (28+29)

2 419

2 990

2 419

2 990

28.

leányvállalkozásokból

29.

társult vállalkozásokból

30.

B. Forgóeszközök (31+38+47+53)

31.

I. Készletek (32+33+34+35+36+37)

32.

Anyagok

33.

Befejezetlen termelés és félkész termékek

34.

Növendék-, hízó- és egyéb állatok

35.

Késztermékek

36.

Áruk

37. 38.

Készletekre adott elôlegek II. Követelések (39+40+41+42+43+44+45+46)

0

0

187 868

0

208 944

72 012

0

81 742

55 074

70 721

11 460

3 281

0

0

1

0

5 059

3 153

418 77 283

4 587 0

40 670

77 002

39.

Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevôk)

40.

Követelések kapcsolt vállalkozással szemben

1 647

548

41.

Követelések egyéb részesedési viszonyban lévô vállalkozással szemben

5 821

8 775

42.

Váltókövetelések

43.

Egyéb követelések

44. 45. 46.

Konszolidálásból eredô társasági adó követelés

47.

45 595

0

0

23 565

16 448

Követelések értékelési különbözete

0

0

Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete

0

0

5 580

5 636

III. Értékpapírok (48+49+50+51+52)

302

0

302

48.

Részesedés kapcsolt vállalkozásban

0

49.

Egyéb részesedés

7

7

50.

Saját részvények, saját üzletrészek

295

295

51.

Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítô értékpapírok

0

0

52.

Értékpapírok értékelési különbözete

0

53.

IV. Pénzeszközök (54+55)

54.

Pénztár, csekkek

55.

Bankbetétek

38 271

0

0 0

49 898

19

23

38 252

49 875

56.

C. Aktív idôbeli elhatárolások (57+58+59)

9 897

57.

Bevételek aktív idôbeli elhatárolása

6 951

8 818

58.

Költségek, ráfordítások aktív idôbeli elhatárolása

2 920

2 809

59. 60.

Halasztott ráfordítások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (01+30+56)

Keltezés: Budapest, 2011. április 29.

8

(adatok M Ft-ban)

0

26 814 727

11 678

51 0

876 311


0

7

0

1

-

6

0

7

9


1

1

4

0

1

1

2

2010. december 31.


MÉRLEG Források (passzívák) Sorsz.

(adatok M Ft-ban)


Elôzô év

b

c

a 61.

D. Saját tôke (62+64+65+66+67+68+71+72+73+79)

62.

I. Jegyzett tôke

63.

Ebbôl: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken

64.

II. Jegyzett, de még be nem fizetett tôke (-)

65.

III. Tôketartalék

66.

IV. Eredménytartalék

67.

V. Lekötött tartalék

68.

VI. Értékelési tartalék (69+70)

69.

Értékhelyesbítés értékelési tartaléka

70.

Valós értékelés értékelési tartaléka

71.

VII. Mérleg szerinti eredmény

72. 73.

Tárgyév e

489 828

0

522 021

200 316

0

200 316

166

166

0

0

0

31 257

0

31 257

121 554

0

123 880

509

0

434

201 463

0

224 454

201 463

224 454

0

0

25 143

0

VIII. Leányvállalati saját tôke változás

- 16 098

0

- 17 436

IX. Konszolidáció miatti változások (74+75+76+77+78)

- 76 859

0

- 52 483

74.

Adósság konszolidálás különbözetbôl

75.

Közbensô eredmény különbözetbôl

76.

Aktív tôkekonszolidációs különbözet amortizációja

77.

Társult vállalkozások részesedés értékének vátozása

78.


Látens adó

79.

X. Külsô tulajdonosok részesedése

80.

E. Céltartalékok (81+82+83)

9 523

0

0

- 85 866

- 67 550

- 6 970

- 7 017

10 673

16 506

5 304

5 578

2 543

0

70 809

0

2 076 71 714

81.

Céltartalék a várható kötelezettségekre

53 338

55 938

82.

Céltartalék a jövôbeni költségekre

17 470

15 775

83.

Egyéb céltartalék

84.

F. Kötelezettségek (85+90+99)

85.

I. Hátrasorolt kötelezettségek (86+87+88+89)

1

1

191 220

0

239 102

10 076

0

10 076

86.

Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

0

87.

Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévô vállalkozással szemben

0

0

88.

Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben

0

0

89. 90.

Passzív tôkekonszolidációs különbözet II. Hosszú lejáratú kötelezettségek (91+92+93+94+95+96+97+98)

0

10 076 84 888

10 076 0

118 825

91.

Hosszú lejáratra kapott kölcsönök

0

0

92.

Átváltoztatható kötvények

0

0

93.

Tartozások kötvénykibocsátásból

0

0

94.

Beruházási és fejlesztési hitelek

43 947

71 605

95.

Egyéb hosszú lejáratú hitelek

40 626

46 920

96.

Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

0

0

97.

Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévô vállalkozással szemben

0

0

98.

Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek

315

300

99. 100. 101.

III. Rövid lejáratú kötelezettségek (100+102+103+104+105+106+107+108+109+110+111) Rövid lejáratú kölcsönök Ebbôl: az átváltoztatható kötvények

102.

Rövid lejáratú hitelek

103.

Vevôktôl kapott elôlegek

104.

Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók)

105.

Váltótartozások

106.

Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

107.

Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévô vállalkozással szemben

108.

Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

96 256

0

773

110 201 245

0

0

7 621

11 675

4 914

7 651

41 664

31 371

0

0

21 232

19 307

79

77

19 973

39 875

109.

Kötelezettségek értékelési különbözete

0

0

110.

Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete

0

0

111. 112.

Konszolidálásból adódó társasági adó kötelezettség

0

G. Passzív idôbeli elhatárolások (113+114+115)

62 870

0 0

43 474

113.

Bevételek passzív idôbeli elhatárolása

27 757

114.

Költségek, ráfordítások passzív idôbeli elhatárolása

14 700

13 151

115.

Halasztott bevételek

20 413

9 166

116.

FORRÁSOK ÖSSZESEN (61+80+84+112)

814 727

21 157

0

876 311


9


0

7

0

1

-

6

0

7

9


1

1

4

0

1

2

1

2010. december 31.


„A” EREDMÉNYKIMUTATÁS Sorsz.


Elôzô év

b

c

a 01.

Belföldi értékesítés nettó árbevétele

02.

Exportértékesítés nettó árbevétele

03.

(adatok M Ft-ban)

I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02)


Tárgyév e

541 393

499 062

39 274 580 667

58 406 0

557 468

04.

Saját termelésû készletek állományváltozása

2 630

05.

Saját elôállítású eszközök aktivált értéke

28 721

06.

II. Aktivált saját teljesítmények értéke (04+05)

31 351

0

24 958

07.

III. Egyéb bevételek

30 990

0

43 702

0

0

08. 09.

Ebbôl: visszaírt értékvesztés III/A. Adósságkonszolidálás miatt keletkezô - eredményt növelô - konszolidációs különbözet

- 8 178 33 136

262 0

1

10.

Anyagköltség

59 737

55 607

11.

Igénybe vett szolgáltatások értéke

39 710

39 226

12.

Egyéb szolgáltatások értéke

3 809

3 708

13.

Eladott áruk beszerzési értéke

241 284

228 080

14. 15.

Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke IV. Anyagjellegû ráfordítások (10+11+12+13+14)

33 790 378 330

51 165 0

377 786

16.

Bérköltség

42 384

43 267

17.

Személyi jellegû egyéb kifizetések

13 016

14 528

18.

Bérjárulékok

16 105

17 097

19.

V. Személyi jellegû ráfordítások (16+17+18)

71 505

0

20.

VI. Értékcsökkenési leírás

39 305

0

41 771

21.

VII. Egyéb ráfordítások

76 517

0

101 723

22.

Ebbôl: értékvesztés

23.

VII/A. Adósságkonszolidálás miatt keletkezô - eredményt csökkentô - konszolidációs különbözet

24.

A. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye (03+06+07+09-15-19-20-21-23)

25.

Kapott osztalékok társult vállalkozástól

26.

Kapott osztalékok egyéb részesedési viszonyban lévô vállalkozástól

27.

Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége

28. 29. 30. 31. 32. 33. 34. 35. 36. 37. 38. 39.

Ebbôl: kapcsolt vállalkozástól kapott Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége Ebbôl: kapcsolt vállalkozástól kapott Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegû bevételek Ebbôl: kapcsolt vállalkozástól kapott Pénzügyi mûveletek egyéb bevételei Ebbôl: értékelési különbözet VIII. Pénzügyi mûveletek bevételei (25+26+27+29+31+33) Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Ebbôl: kapcsolt vállalkozásnak adott Fizetendô kamatok és kamatjellegû ráfordítások Ebbôl: kapcsolt vállalkozásnak adott

40.

Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése

41.

Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordításai

42.

Ebbôl: értékelési különbözet

43.

IX. Pénzügyi mûveletek ráfordításai (36+38+40+41)

44. 45. 46.

X. Rendkívüli bevételek

47.

XI. Rendkívüli ráfordítások

13 048

74 892

13 673

0

0

0

77 351

0

29 956

26

2 745

2 414

2 490

77

324

0

0

63

46

0

14

7 348

2 561

439

13

12 079

6 073

0 22 007

0 0

0

14 239 0

0

0

3 990

3 298

24

5

6

0

7 054

3 858

0

0

11 050

0

7 156

B. Pénzügyi mûveletek eredménye (35-43)

10 957

0

7 083

C. Szokásos vállalkozási eredmény (24+44)

88 308

0

37 039

876

0

271

3 816

0

568

48.

D. Rendkívüli eredmény (46-47)

- 2 940

0

- 297

49.

E. Adózás elôtti eredmény (45+48)

85 368

0

36 742

50.

XII. Adófizetési kötelezettség

24 831

0

15 018

51.

XII/A. Konszolidálásból adódó (számított) társasági adókülönbözet (±)

- 274

0

- 57

52.

F. Adózott eredmény (49-50-51)

60 811

0

21 781

53.

Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre

54.

Jóváhagyott osztalék, részesedés

55.

Kisebbségi tulajdonosok részesedése

56.

G. Mérleg szerinti eredmény (52+53-54-55)


10

0

0

35 067

12 535

601 25 143

- 277 0

9 523


11


kiegészítÔ melléklet A. A társaságcsoport bemutatása A.1. A társaságcsoport fôbb jellemzôi, tevékenysége A.1.1. A társaságcsoport kialakulása, célja és fôbb tevékenységei A.1.2. A társaságcsoport konszolidációs körének kialakítása, tagjainak bemutatása A. 2. A társaságcsoport számviteli politikája A. 2.1. A könyvvezetés módja A. 2.2. A beszámolókészítés rendje A. 2.3. A beszámoló készítésének gyakorisága, határideje A. 2.4. Az MVM Zrt. és társaságcsoportjának értékelési eljárásai A. 2.5. A számviteli elôírások konszolidációs célú kiegészítése és értelmezése A. 3. A konszolidált mérleg és eredménykimutatás kialakítása során alkalmazott módszerek bemutatása A. 3.1. A konszolidálás elôkészítô feladatai A. 3.2. A tôkekonszolidálás során alkalmazott módszerek A. 3.3. Az adósságkonszolidálásnál alkalmazott módszerek A. 3.4. A közbensô eredmények kiszûrésénél alkalmazott módszerek A. 3.5. A bevételek és ráfordítások kiszûrésénél alkalmazott módszerek A. 3.6. A látens adók képzésénél alkalmazott módszerek B. MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK B. 1. Befektetett eszközök B. 1.1. Immateriális javak B. 1.2. Tárgyi eszközök B. 1.3. Befektetett pénzügyi eszközök B. 2. Forgóeszközök B. 2.1. Készletek B. 2.2. Követelések B. 2.3. Értékpapírok B. 2.4. Pénzeszközök B. 3. Aktív idôbeli elhatárolások B. 4. Saját tôke alakulása B. 5. Céltartalék B. 6. Kötelezettségek B. 7. Passzív idôbeli elhatárolások C. AZ EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZITÉSEK C. 1. A társaságcsoport adózás elôtti eredményének értékelése C. 1.1. Üzemi eredmény alakulása C. 1.2. Pénzügyi mûveletek eredményének értékelése C. 1.3. A rendkívüli eredmény értékelése C. 2. A társaságcsoport konszolidált adófizetési kötelezettsége

12

14 14 14 15 17 17 17 17 17 19 19 19 19 20 20 20 20 21 21 22 23 24 25 25 26 27 27 27 28 29 31 33 35 35 36 39 40 40


D. VAGYONI, PÉNZÜGYI, JÖVEDELMI HELYZET ALAKULÁSÁT BEMUTATÓ MUTATÓSZÁMOK D. 1. A társaságcsoport vagyoni helyzetének alakulása D. 2. A társaságcsoport pénzügyi helyzetének alakulása D. 3. A társaságcsoport jövedelmezôségének alakulása D.4. Cash flow kimutatás D. 5. Hitelszerzôdéshez kapcsolódó mutatók E. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ E. 1. Kapcsolt vállalkozások és egyéb részesedési viszonyok E. 2. A részvénytársaság tisztségviselôinek járandósága E. 3. Kutatás-kísérleti fejlesztési tevékenység E. 4. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelôs személy, nyilvántartásban szereplô adatai E. 5. Az éves beszámoló aláírására jogosult személyek E. 6. Könyvvizsgálat E. 7. Egyéb kiegészítô információk F. MELLÉKLETEK

41 41 42 43 43 44 45 45 45 46 46 46 47 47 55

13


A. A társaságcsoport bemutatása A.1. A társaságcsoport fôbb jellemzôi, tevékenysége A.1.1. A társaságcsoport kialakulása, célja és fôbb tevékenységei A társaságcsoport a gazdálkodó szervezetek és a gazdasági társaságok átalakulásáról szóló 1989. évi XIII. törvény 16. §-a szerint a Kormány 3165/1991. sz. április 25-én kelt határozatának megfelelôen a Magyar Villamos Mûvek Tröszt átalakulásával jött létre a Tröszt Központ jogutódaként mûködô MVM Rt.-bôl, valamint a Tröszt tagvállalataiból kialakított részvénytársaságokból, korlátolt felelôsségû társaságokból. A társaságcsoport a magyar villamosenergia-rend szeren belül meghatározó: a villamosenergia-termelés vonatkozásában a Paksi Atomerômû Zrt. kiemelkedô jelentôségû, az ország teljes villamosenergia-termelé sének mintegy 40%-át adja, a Vértesi Erômû ZRt. termelése ennél lényegesen kisebb volumenû. A társaságcsoport tulajdonolja az átviteli hálózatot, melyen a teljes hazai nagyfeszültségû villamosenergia-forgalom bonyolódik, valamint nagykereskedelmi tevékenységével kiszolgálja a hazai közüzemi fogyasztás döntô részét, továbbá biztosítja a rendszerirányításhoz szükséges eszközállomány döntô részét, közte a szekunder tartalék erômûvi kapacitást is. A társaságcsoporthoz 2005-ben visszakerült MAVIR ZRt.-vel a magyar villamosenergia-rendszert irányító tevékenység, a rend szerirányítási engedélyes tevékenység is visszakerült a társaságcsoporthoz, lényegesen emelve ezzel eddigi jelentôségét. A társaságcsoport célja a villamosenergia-rendszer ben betöltött funkciójának megfelelni, s ezáltal lehetô vé tenni az ország biztonságos és minden igényt kielégítô áramellátását. A Villamos Energia Törvény (VET) tevékenységi kate góriáit alkalmazva a társaságcsoport tevékenységi struktúrájában csaknem minden villamosenergia-ipari tevékenység képviselve van (termelés, rendszerirányítás, átvitel, kereskedelem). A Paksi Atomerômû Zrt., a Vértesi Erômû ZRt., az MVM GTER Zrt., a MIFÛ Kft., az MVM Észak-Budai Fûtôerômû Kft. és a Hungarowind Kft. termelôi engedélyesként mûködnek. A közüzemi nagykereske delmi tevékenységet 2006. augusztus 1-jétôl az anyavállalattól átvette a 2005. év végén alapított, 100%-ban MVM Zrt. tulajdonában lévô MVM Trade ZRt. és továbbra is kereskedelmi engedélyesként tevékeny kedik az MVM Partner ZRt. A MAVIR ZRt. 2005. évi 14

bevonásával a rendszerirányítói engedélyes tevékenység is a társaságcsoporthoz került. A szolgáltató típusú rendszerirányítás (TSO) létrehozásával az anyavállalat 2006-ban átadta az átviteli engedélyes tevékenységét a MAVIR ZRt.-nek, így az MVM Zrt. holdingközpontként a társaságcsoport irányítói szerepét tölti be. Az MVM-csoport 2006-ban stratégiai holdinggá ala kult, amely az MVM Zrt. 2005 júliusában elfogadott középtávú üzleti stratégiájában rögzített cél elérése érdekében történt. A Holding 2007. június 1-tôl ún. elismert vállalat csoportként mûködik. Az irányítási rendszer átalakításának jogi keretrendszerét a 2006. július 1-jével hatályba lépett a gazdasági társaságokról szóló 2006. évi IV. törvény biztosítja, amely az elismert vállalat csoport intézményének bevezetésével lehetôséget ad arra, hogy az elkülönült – anyavállalat-leányvállalat jellegû viszonyban álló –, de üzleti értelemben mégis közös irányítású cégek egységes üzletpolitikai koncepció alapján mûködhessenek. Ennek során az elismert vállalatcsoport uralkodó tagja a csoport stratégiai céljainak elérése érdekében egységes eszközrendszer alkalmazásával irányítja a társaságcsoport vállalatait. Az elismert vállalatcsoporttá alakulás során létrejöttek az anyavállalat és az irányított társaságok közötti együttmûködést szabályozó szerzôdések, illetve a társaságok vezetô testületei módosították az érintett cégek alapszabályait. Az új irányítási rendszer nem cél, hanem egy korszerû eszköz a cégcsoport versenyképességének javítása,

MVM Csoport Konszolidált éves beszámoló 2010 www.mvm.hu értékének növelése érdekében. Ugyanakkor semmiféle módon nem érinti az egyes leányvállalatok engedélyes tevékenységét, elsôdleges célja a csoportszinten haté kony üzleti mûködés biztosítása. A Gazdasági Társaságokról szóló 2006. évi IV. törvény ben bevezetett jogintézmény révén az anyavállalat MVM Zrt. immár egységes, hatékony irányítási eszközrendszer birtokában koordinálja a cégcsoport leányvállalatainak üzleti tevékenységét. Az elismert vállalatcsoportba az alábbi leányvállalatok tartoznak: • Paksi Atomerômû Zrt. • Országos Villamostávvezeték Zrt. (OVIT ZRt.) • MVM Trade Villamosenergia Kereskedelmi Zrt. (MVM Trade ZRt.) • MVM Partner Energiakereskedelmi Zrt. (MVM Partner ZRt.) • MVM GTER Gázturbinás Erômû Zrt. (MVM GTER Zrt.) • MIFÛ Miskolci Fûtôerômû Kft. (MIFÛ Kft.) • MVM Észak-Budai Fûtôerômû Kft. • MVM ERBE ENERGETIKA Mérnökiroda Zrt. (MVM ERBE Zrt.) • VILLKESZ Villamosipari Kereskedelmi és Szolgáltató Kft. (VILLKESZ Kft.) • MVMI Informatika Zrt. (MVMI Zrt.) • MVM KONTÓ Pénzügyi és Számviteli Szolgáltató Központ Zrt. (MVM KONTÓ ZRt.) • Vértesi Erômû ZRt. A.1.2. A társaságcsoport konszolidációs körének kialakítása, tagjainak bemutatása A társaságcsoportban kölcsönös részesedés az MVM Zrt. és a Paksi Atomerômû Zrt. között áll fenn, de ennek mértéke elhanyagolható, így a teljes körbe bevont vállalkozások egyszintû társaságcsoportot képeznek. A konszolidációs kör kialakítása során az MVM Zrt.

mint anyavállalkozás az Sztv.-ben meghatározott szabályok szerint járt el. A kapcsolattípusok meghatározásánál egyrészt a szavazati jogokra, másrészt a tisztségviselôk választási és visszahívási lehetôségére, illetve az irányítást biztosító megállapodás létére támaszkodott. A konszolidációba teljes körûen bevont vállalkozások esetében - a teljes kör kialakításánál a következô szempontokat vette figyelembe: • a teljes körbe bekerült társaságok többsége közvetve vagy közvetlenül funkcionáló része a lényegében vett villamosenergia-rendszernek, ezek vagyoneszközei és tevékenységei jelentôsek a rendszeren belül; • ezek a társaságok felkészültek konszolidációs infor mációszolgáltatás vonatkozásában, adatfeldolgozási, technikai lehetôségeik ismertek, az eddigi együttmûködési tapasztalatok alapján feltételezni lehetett, hogy képesek a konszolidációs követelményeket teljesíteni; • a hitelezô bankok információs igénye is alapvetôen az MVM Zrt. irányítása alatt lévô ezen társaságokra terjed ki. A társaságcsoportot 2010. december 31-én, a tulajdoni jogokat tekintve, 1 anya, 30 leány, 2 közös vezetésû, 7 társult és 8 egyéb részesedési viszonyú vállalkozás – azaz összesen 48 társaság - alkotta. A 2009. évi 30 vállalkozáshoz viszonyítva a 2010. évben a konszolidációba teljes körûen bevont vállal kozások köre egy társasággal csökkent (Tatabánya Erômû Kft.), eggyel pedig bôvült (MVM Partner Serbia d.o.o.), így az anyavállalaton kívül továbbra is 30 leányvállalatot foglal magába. A konszolidációba teljes körûen bevont leányvállalko zások: • Paksi Atomerômû Zrt.: villamosenergia-termelést végez nukleáris üzemanyagból; • OVIT ZRt.: hálózati létesítmények kivitelezôje; • Vértesi Erômû ZRt.: villamosenergia-termelô, -kereskedô, szénbányászati tevékenységet folytat; • MAVIR ZRt.: az átviteli hálózatot mûködteti és rendszerirányítási tevékenységet folytat; • MVM Trade ZRt.: villamosenergia-kereskedelmi tevékenységet végez; • MVM Partner ZRt.: villamosenergia-kereskedelmi tevékenységet végez; • MVM GTER Zrt.: fô tevékenysége az MVM Zrt. tulaj donú gyorsindítású tartalék gázturbinás erômûvek kezelése, üzemeltetése; • MVM ERBE Energetikai Zrt.: energetikai létesítmények tervezését, beruházások bonyolítását végzi; •M VM Partner Serbia d.o.o.: 2010 decemberében alapította az MVM Partner ZRt., jelenleg még nem vé gez tevékenységet, a jövôben villamosenergia-keres kedelmi tevékenységet tervez végezni Szerbiában; 15

MVM Csoport Konszolidált éves beszámoló 2010 www.mvm.hu • MIFÛ Kft.: Miskolc város távhôellátását biztosítja; • MVM Észak-Budai Fûtôerômû Kft.: gázturbinás kogenerációs fûtôerômû létesítése és üzemeltetése; • VILLKESZ Kft.: fôleg létesítmények üzemeltetésé vel, ôrzésével, karbantartásával foglalkozik; • ENERGO-MERKUR Kft.: elsôsorban villamos szerel vények, kábelek kereskedelmét végzi; • MVMI Zrt.: a társaságcsoport tagjainak informatikai szolgáltatást nyújt; • MVM Kontó ZRt.: a társaságcsoport tagjainak számviteli és pénzügyi szolgáltatásokat nyújt; • Atomix Kft.: a Paksi Atomerômû Zrt. leányvállalata, a Paksi Atomerômû Zrt. területén végez szolgáltatásokat; • MVM-Adwest GmbH: ausztriai bejegyzésû, bécsi székhelyû társaság, az MVM Zrt. elsô külföldi befektetése, elsôsorban villamosenergia-kereskedelemmel foglalkozik; • Hotel Vértes Kft.: fô tevékenysége üdültetés; • Hotel Aranyhíd Panoráma Kft.: fô tevékenysége üdültetés; • Bánhida Erômû Kft.: fô tevékenysége a villamosenergia-termelés, ami jelenleg szünetel, a Vértesi Erômû ZRt. leányvállalata; • Kárpát Energo Zrt.: fô tevékenysége erômû beruházás, az MVM Zrt. 2011. január 14-i közgyûlésének határozata alapján a beruházás finanszírozását megszüntették;

• MVM Investment Ukrajna Beruházási Kft.: fô tevé kenysége gép és nagyberendezés nagykereskedelem; • HUPX Magyar Szervezett Villamosenergia-piac Zrt.: az áramtôzsde mûködtetése a feladata; • Niker d.o.o.: Horvátországban bejegyzett, üdültetéssel foglalkozó leányvállalat; • ER-EF Erômû Kft.: gépek, szállítóeszközök nagy kereskedelmével foglalkozó vállalkozás; • BVMT Bakonyi Villamos Mûvek Termelô Zrt.: fô tevékenysége villamosenergia-termelés; • System Investment Ukraine LV: fô tevékenysége egy Ukrajnában található söntfojtó bérbeadása az MVM Trade ZRt.-nek. Az MVM Investment Ukrajna Beruházási Kft. leányvállalata; • Mátrai Villamos Mûvek Termelô Zrt.: fô tevé kenysége erômû beruházás egy új széntüzeléses, 500 MW beépített teljesítményû villamosenergia-termelô egység létesítésére és mûködtetésére Visontán, a Mátrai Erômû Zrt. üzemi területébôl bérelt terü leten. Az MVM Zrt. 2011. január 14-i közgyûlése a projekt leállításáról döntött; • Római Irodaház Kft.: fô tevékenysége a társaság csoport székhelyéül szolgáló Budapest, Szentendrei úti irodaépületnek az üzemeltetése és bérbeadása a társaságcsoport tagjai részére; • Hungarowind Kft.: fô tevékenysége villamosenergia-termelés szélenergiából. A konszolidációba társultként bevont vállalkozások: Közös vezetésû vállalkozások: • ”EKS Service” Kft.: döntôen távvezeték korrózió védelemmel foglalkozó társaság; • Powerforum Zrt.: fô tevékenysége villamosenergiakereskedési információs felület üzemeltetése. Társult vállalkozások: • Dunamenti Erômû Zrt.: szénhidrogén-felhasználá son alapuló villamosenergia-termelést végzô vállal kozás, amelyben az MVM Zrt.-nek jelentôs részesedése van; • Mátrai Erômû Zrt.: alapvetôen villamosenergiatermelést és ehhez kapcsolódó szénbányászati tevé kenységet folytató jelentôs részesedés; • Zsigmondy Vilmos Harkányi Gyógyfürdôkórház Kht.: üdültetéssel foglalkozó vállalkozás; • MM Energy Corporate Finance Beratungs GmbH; • Biomassza Erômûvek Egyesülése; • Dél-Dunántúli Humán Erôforrás Kht.; • Technopark Ukraine LV. A társaságcsoport konszolidációs köreit az A.1. és az A.2. mellékletek szemléltetik.

16


A. 2. A társaságcsoport számviteli politikája A társaságcsoport szintû számviteli politikai elôírások rögzítik azokat a fôbb szabályokat, amelyek a társa ságcsoport értékeléséhez szükséges egységességet biztosítják. Ennek megfelelôen minden leányvállalat beépítette a saját számviteli politikájába az anyavállalat által meghatározott elôírásokat. Bizonyos kérdésekben az egyes társaságoknak önálló döntési joga és felelôssége van az elôírt kereteken belül, ezek a választások azonban nem sérthetik a – konszolidáció során elvárt - egységes értékelés elvét. Az egységes számviteli politika alapján kialakított egyedi számviteli politikák a Számviteli Törvény alap elveire támaszkodnak, azok gyakorlati érvényre juttatását szolgálják. A. 2.1. A könyvvezetés módja A társaságcsoport társaságai a Sztv. elôírásai szerint kettôs könyvvezetésre kötelezettek, bizonylati rendjüket saját hatáskörben határozzák meg. A fôkönyvi könyvelés és az analitikus nyilvántartások egyezôségét minden tagvállalat biztosítja. A társa ságcsoport cégeinél a számviteli információs rendszer mûködtetése érdekében az anyavállalat egységesen havi zárlati kötelezettséget írt elô. Az Sztv. által elôírt költségnemi elszámolás (5. számla osztály) mellett a társaságok alkalmazzák a (6-os és 7-es) költséghelyi, költségviselôi elszámolást is, illetve az SAP rendszer CO moduljában az ahhoz hasonló részletezését.

Az összevont éves beszámolónak a konszolidálásba bevont vállalkozások együttes vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérôl kell megbízható és valós képet adni. Az MVM Zrt. 1994. január 1-jétôl az Sztv. elôírása sze rint, az MNV Zrt. többségi tulajdonossal egyeztetett módon, konszolidált éves beszámolót készít. Ennek részei: • konszolidált mérleg: a Sztv. 6. számú melléklet „A” változata szerint, • konszolidált eredménykimutatás: a társaságcsoport körében a konszolidált eredménykimutatás kialakításához az MVM Zrt. - mint anyavállalkozás - az Sztv. 2. sz. mellékletében szereplô - a konszolidálásból eredô tételekkel kiegészített - "A" formátumot választotta, • konszolidált kiegészítô melléklet. Ezen túlmenôen szintén az Sztv. vonatkozó elôírása alapján az MVM Zrt. konszolidált üzleti jelentést is készít. A. 2.3. A beszámoló készítésének gyakorisága, határideje A konszolidált beszámoló elkészítése miatt az MVM Zrt. hatásköre az egyedi mérlegek elkészítési napjának meghatározása. Az éves beszámolók Fordulónapja: 2010. december 31. Mérlegkészítés napja: 2011. január 20. A cégbíróságnak átadás határideje: 2011. május 31.

A. 2.2. A beszámolókészítés rendje A társaságcsoporthoz tartozó társaságok beszámoló jának a társaságok vagyoni, pénzügyi és jövedelmi hely zetérôl és változásáról a tényleges körülményeknek megfelelô valós képet kell mutatni. Az éves beszámolók az Sztv.-ben elôírt és az anyavállalat által egységesen meghatározott szerkezetben készülnek, a tovább részletezés a társaságcsoport szintû elôírásokon túl a vállalkozások döntése szerint megengedett. Minden konszolidálásba teljes körûen bevont leányvállalatnál kötelezô a könyvvizsgálat, azon társaságok esetében is elvégzésre került, ahol nincs könyvvizsgálati kötelezettség, kivéve az ER-EF Erômû Kft.-t (saját tôke 2010. 12. 31-én: 49 M Ft; árbevétel 2010-ben: 0 M Ft; mérlegfôösszeg 2010. 12. 31-én: 49 M Ft (Sztv. 155. § (3) alapján nem kötelezô nála a könyvvizsgálat)). A konszolidált beszámolót is minden évben könyvvizsgáló ellenôrzi.

A konszolidált beszámoló Fordulónapja: 2010. december 31. Mérlegkészítés napja: 2011. január 20. A cégbíróságnak átadás határideje: 2011. június 30. A beszámolók minden évben az MVM Zrt. által közre adott Zárlati Ütemterv alapján, napra ütemezve készülnek. A Zárlati Ütemterv összeállításánál a közvetlen irányítási jogosultsággal rendelkezô MNV Zrt., valamint egyes nemzetközi partnerek, mint pl. a Világbank, továbbá a könyvvizsgálat szempontjai is dominálnak. A. 2.4. Az MVM Zrt. és társaságcsoportjának értékelési eljárásai Az egységes számviteli politikák biztosítják a társaság csoporton belül az eszköz- és forráscsoportok egysé ges értékelését a konszolidációhoz szükséges módon, 17

MVM Csoport Konszolidált éves beszámoló 2010 www.mvm.hu ezért a konszolidáció során újraértékelésre nem volt szükség. A. 2.4.1. Az MVM Zrt. és társaságcsoportjának amortizációs politikája Az MVM Zrt.-nél és társaságainál a leírási kulcsok minden esetben az Sztv. által elôírt módon, a valós élettartamok, illetve a várható teljesítmények alapján kerülnek meghatározásra. Az értékcsökkenési leírás alapja egységesen és köte lezôen a maradványértékkel csökkentett bruttó érték. Az amortizáció elszámolása egységesen havi gyako risággal történik, a tárgyhavi nyitó bruttó értékre vetítve. Az MVM Zrt.-nél és társaságainál a 100 E Ft alatti tárgyi eszközök értékét üzembe helyezésük idôpont jában, egy összegben számolják el értékcsökkenési leírásként. A terven felüli értékcsökkenési leírásról, illetve annak visszaírásáról az eszközök egyedi értékelése során a társaságoknak saját hatáskörben kell dönteni az Sztv. elvek figyelembevételével. A közbensô eredmény konszolidáció során mindig az adott eszközcsoportra alkalmazott átlagos értékcsökkenési leírási kulcsokat vesszük figyelembe. A kiszûrt fedezetek - amortizáció elszámolásával való - vissza vétele csak az aktiválást követô évben kezdôdik. 2006-ban kivételt képez ez alól a TSO január 1-jei létrehozásával kapcsolatos eszközátadások konszolidációs elszámolása, melynek során – a nagy eszközérték és a teljes évre esô értékcsökkenés miatt - már tárgyévben megkezdôdött az egyedi mérlegben elszámolt eszközérték módosítása az értékcsökkenések konszo lidációs csökkentésével.

A. 2.4.2. Az értékvesztés elszámolása Értékvesztést a Sztv.-ben meghatározott módon számolnak el, illetve írnak vissza a társaságok a vásárolt készletek, a saját termelésû készletek, a követelések, az értékpapírok és a befektetések esetében is. Az értékvesztés bekövetkezésének megállapítása, minôsítése a vállalkozás döntési joga. A. 2.4.3. Készletek értékelési eljárásai A vásárolt készletek esetében a készletek nyilvántartási módját az Sztv. által engedélyezett nyilvántartá si módok közül általában a társaságok önállóan hatá rozzák meg. A nyilvántartási módoktól függetlenül a mérlegben a vásárolt készleteket az Sztv. szerinti beszerzési áron kell értékelni. A saját termelésû készleteket a Sztv. és a társaság csoportra társaságcsoporti irányelv alapján, de saját döntési körbe tartozóan elkészített Önköltségszámítási Szabályzatban meghatározott módon, közvetlen önköltségen kell értékelni. Az anyagok esetében az MVM Zrt. és társaságai a folyamatos mennyiségi és értéknyilvántartást alkal mazzák. A. 2.4.4. A leltározás A leltározásra vonatkozóan társaságcsoport szintû szabályozás nincs érvényben, de minden társaságnak kötelezôen szabályozni kell saját hatáskörben, sajátosságaik figyelembevételével ezt a területet az Sztv. vonatkozó elôírásai szerint. A. 2.4.5. A céltartalék képzés módszere Céltartalék képzésre meghatározott jogcímeken az Sztv. biztosít lehetôséget, vállalkozási döntés, hogy ezekkel él-e a cég, vagy sem. (Kivételt képeznek azok az esetek, melyekre vonatkozóan az Sztv. kötelezôen elôírja a céltartalék képzését.) Az MVM-csoportnál a társaságok döntési körébe tartozó céltartalék képzési esetekben egyedi elbírálás alapján történik a céltartalék képzése. A. 2.4.6. A szokásos üzletmenet és a rendkívüli események minôsítése Az Sztv. nevesíti azon bevételi és ráfordítási jogcímek többségét, amelyek csak az egyéb bevételek, ráfordítások, illetve a rendkívüli bevételek, ráfordítások között számolhatóak el. A társaságcsoport az elôírások sze rint jár el.

18

MVM Csoport Konszolidált éves beszámoló 2010 www.mvm.hu A. 2.5. A számviteli elôírások konszolidációs célú kiegészítése és értelmezése A társaságcsoport számviteli politikájának alapját a számvitelrôl szóló 2000. évi C. törvény (Sztv.) határozza meg. A társaságcsoport az Sztv.-ben elôírt lényegesség elvét a konszolidálás során a következôk szerint értelmezte: • teljes körû bevonás alól mentességet biztosított azoknak a leányvállalkozásoknak, illetve unokáknak (leányvállalatok leányvállalatainak), amelyek nem tudnak megfelelôen eleget tenni az adatszolgáltatási kötelezettségüknek,

• a kisebbségi tulajdonosokra jutó tárgyévi eredmények elkülönítésére csak akkor kerül sor, ha a külsô tulajdonosi részesedés meghaladja az 1%-ot, • a konszolidálásnál az egymással szembeni követe lések és kötelezettségek, valamint bevételek és rá fordítások tekintetében a lényegesség elvét figye lembe véve nem kell kezelni azokat az eltéréseket, amelyek esetében az eltérések értéke nem haladhatja meg a 10 M Ft-ot, •a közbensô eredmény konszolidáció során az 5 M Ft alatti kiszûrt eredmény a lényegességi határt figye lembe véve egy összegben, tárgyévben leírásra kerül.

A. 3. A konszolidált mérleg és eredménykimutatás kialakítása során alkalmazott módszerek bemutatása A. 3.1. A konszolidálás elôkészítô feladatai A magyarországi székhelyû leányvállalatok esetében az egységes számviteli politikában meghatározott értékelési módszerek és az egységes beszámoló készítés miatt külön elôkészítô feladatokra nincs szükség. Elôkészítô feladatok végzésére kerül sor az MVMAdwest GmbH, a Niker d.o.o. és a System Investment Ukraine esetében, mivel ezen cégek nemzeti valutájukban, a nemzeti számviteli elôírások alapján készítik el a beszámolót. Ezért • az elkészült beszámolók adatait át kell számítani forintra; • biztosítani kell az egységes értékelést. Mivel a nevezett cégek a vállalatcsoport egészét tekintve nagyságrendileg nem meghatározóak, így az esetleges értékelési különbözetek nem tekinthetôk jelentôsnek. Ezért az MVM Zrt. csak az alapvetô Sztv. eltéréseket kezeli: • kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelések / kötelezettségek elkülönítése, • kapcsolt vállalkozástól kapott / annak fizetett kamatok elkülönítése, • rövid- illetve hosszúlejáratú fogalom azonos hasz nálata, • idôbeli elhatárolások kezelése, • céltartalék fogalma, • költségnemek fogalma. A fentiek figyelembevételével készültek el a konszo lidációhoz szükséges tartalmú és formátumú egyedi mérlegek és eredménykimutatások. A forinttól eltérô pénznemmel rendelkezô leányvállalatok adatai a következôképpen kerülnek átváltásra forintra a konszolidáció során:

•A z összes eszközt (beleértve az adott leányvállalatra vonatkozó tôkekonszolidációs különbözetet is) az év végi, a Magyar Nemzeti Bank által közzétett árfolya mon kell átváltani; •A z egyes idôszakok során keletkezett eredményekbôl keletkezô eredménytartalékon kívüli tôkeelemeket a konszolidációba történô elsô bevonáskor a Magyar Nemzeti Bank által a bevonás napján közzétett árfolyamon kell átváltani, az elsô bevonás utáni növekedéseket az egyes tôkeemelések idôpontjában érvényes, a Magyar Nemzeti Bank által közzétett árfolyamon; •A z egyes idôszakok során keletkezett eredményekbôl keletkezô eredménytartalékot a konszolidációba történô elsô bevonáskor a Magyar Nemzeti Bank által a bevonás napján közzétett árfolyamon kell átváltani, az elsô bevonás utáni növekedéseket az egyes hónapok napjaira a Magyar Nemzeti Bank által közzétett árfolyamokból számított átlagárfolyamon; • források tôkén kívüli elemeit év végi a Magyar Nem zeti Bank által közzétett árfolyamon kell átváltani; • Az eredménykimutatás tételeit az egyes hónapok napjaira a Magyar Nemzeti Bank által közzétett árfo lyamokból számított átlagárfolyamon kell átváltani. Mindezek miatt képzôdik egy átváltási különbözet, amit a tôkében kell kimutatni. A. 3.2. A tôkekonszolidálás során alkalmazott módszerek A tôkekonszolidálás során kiszûrjük a konszolidációs körben jelentkezô tôkehalmozódásokat. A társaságcsoport az alapítással kapcsolatos elsô konszolidálást a megszerzés hónapjának utolsó napjának 19

MVM Csoport Konszolidált éves beszámoló 2010 www.mvm.hu értékviszonyai alapján, a részesedés-szerzéssel kap csolatos elsô konszolidációt ugyancsak a megszerzés hónapjának utolsó napjának értékviszonyai alapján valósítja meg, könyv szerinti módszerrel, amennyiben az értékviszonyok nem változtak jelentôsen a meg szerzés idôpontja és a megszerzés hónapjának utolsó napja között. Az elsô bevonáskor, illetve újabb részesedés megszerzésekor keletkezô aktív és passzív tôkekonszolidációs különbözeteket a teljes körûen bevont társaságok esetén veszi fel a mérlegbe. Társult vállalkozások esetén - a Sztv. elôírásai szerint - csak az aktív tôkekonszolidációs különbözet kerül a mérlegbe, a passzív különbözetet csak a Kiegészítô Mellékletben mutatja be. Teljes körû konszolidáció: Az összevont beszámolóban az anyavállalatot meg illetô részesedés helyére a leányvállalat eszközei, a források közé a leányvállalatnak a számított részesedéssel csökkentett forrásai kerülnek. A tárgyévben képzôdött mérleg szerinti eredménynek a csoportot megilletô része a társaságcsoport mérleg szerinti eredményének részeként jelenik meg - ennek a leányvállalkozások saját tôke változásaként való megjelenítésére a következô évi konszolidálásnál kerül sor –, míg a fennmaradó rész a kisebbségi tulajdonosok részesedése sorra kerül átvezetésre. Equity-módszer: A társult, illetve közös vezetésû vállalkozásokban való részesedés a társult, illetve közös vezetésû vállalkozás fordulónapi saját tôkéjének a társaságcsoport tulajdoni hányadára jutó részeként kerül meghatározásra. Az equity-módszerrel értékelt társaságok tárgyévi eredménye megjelenik a konszolidált mérleg szerinti eredményben a pénzügyi mûveletek bevételei vagy ráfordításai soron keresztül. A. 3.3. Az adósságkonszolidálásnál alkalmazott módszerek A társaságcsoport teljes körûen bevont tagvállalatai között keletkezett, egymással szembeni követelések és kötelezettségek kiszûrésre kerülnek, így azok az eredménykimutatásra forgalmi értékként nem hatnak.

20

A. 3.4. A közbensô eredmények kiszûrésénél alkalmazott módszerek A közbensô eredmények kiszûrésénél alkalmazott módszer lényege, hogy minden belsô körbe történô kibo csátásnál – amikor valamely konszolidációs körön belül lévô társaság valamely másik, körön belüli társaság részére végzett tevékenységébôl eszköz származik -, az adott helyen jelentkezô – közbensô – eredmény kiszûrésre kerül. Az ezt követô években a létrehozott eszköz mozgását figyelembe véve a kiszûrt eredményt fel kell oldani az egyes tagvállalatoknál alkalmazott amortizációnak megfelelôen, illetve amikor az eszköz a teljes kört elhagyja, vagy a körön belül anyagjellegû ráfordításként, egyéb ráfordításként, illetve rendkívüli ráfordításként elszámolásra kerül. A. 3.5. A bevételek és ráfordítások kiszûrésénél alkalmazott módszerek A belsô körbôl realizált bevételek a hozzájuk kapcso lódó, illetve azokkal egyezô költségek és ráfordítások egymással szemben kerülnek kiszûrésre, hogy a bevé telek és ráfordítások társaságcsoport szinten ne hal mozódjanak. A. 3.6. A látens adók képzésénél alkalmazott módszerek A látens adó a konszolidált eredménykimutatás alapján számított társasági adó fizetési kötelezettség és a ténylegesen jelentkezô kötelezettség (a konszolidálásba bevont társaságok éves beszámolójában levô) társasági adó különbözete. Elôjelétôl függôen lehet áthúzódó adókövetelés, illetve áthúzódó adótartozás. Látens adó az egyedi beszámolókban az Sztv. értelmében nem keletkezhet. Konszolidációs képzésére a közbensô eredmények kiszûrésénél kerül sor. A kiszûrt közbensô eredmény feloldása során a látens adó feloldásra kerül. A látens adók képzésére minden évben az érvényes nyereséget terhelô adók kulcsával kerül sor, amelyek alapján a konszolidálásból adódó társasági adó külön bözetek a jövôben megtérülésre kerülnek. Amiatt, hogy a jelenlegi információk szerinti különadó a jövôben is fennmarad, a látens adók képzésére a társasági adó 19%-os kulcsával került sor.


B. MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK Az eszköz- és forrástételek mérleg fôcsoportonkénti alakulása 2009. évhez viszonyítva az alábbi: Megnevezés

2009. M Ft

2010. M Ft

Megoszlás 2009.

Megoszlás 2010.

Befektetett eszközök

616 962

655 689

75,73

74,82

Forgóeszközök

187 868

208 944

23,06

23,84

Aktív idôbeli elhatárolások

9 897

11 678

1,21

1,33

ESZKÖZÖK

814 727

876 311

100,00

100,00

Saját tôke

489 828

522 021

60,12

59,57

Céltartalékok

70 809

71 714

8,69

8,18

Kötelezettségek

191 220

239 102

23,47

27,29

Passzív idôbeli elhatárolások FORRÁSOK

62 870

43 474

7,72

4,96

814 727

876 311

100,00

100,00

B. 1. Befektetett eszközök A befektetett eszközök mérlegsorainak bázisévhez viszonyított alakulása az alábbi: Megnevezés

2009. M Ft

2010. M Ft

Eltérés M Ft

Változás %

Immateriális javak

13 950

13 515

- 435

- 3,12

Tárgyi eszközök

531 179

566 709

35 530

6,69

Befektetett pénzügyi eszközök Összesen

71 833

75 465

3 632

5,06

616 962

655 689

38 727

6,28

A befektetett eszközök bázishoz viszonyított jelentôs növekedését egyrészt az átviteli eszközökre külsô vagyonértékelés alapján elszámolt értékhelyesbí tésének 2010. évi 22 394 M Ft-os növekedése, másrészt a BVMT Zrt. kombiciklusú erômûprojektjével kapcsolatos beruházás és beruházásra adott elôleg állományának 12 590 M Ft-os növekedése okozta. Ugyancsak 2 796 M Ft-tal növelte a befektetett eszközök állományát a társult vállalkozásokban való részesedések értékének növekedése, melybôl a leg jelentôsebb tétel a Mátrai Erômû Zrt.-ben levô része sedés értékének növekedése volt (2 586 M Ft). A Vértesi Erômû ZRt. tárgyi eszközei 3 650 M Ft-tal csökkentek a 2010. évi konszolidált beszámolóban, mely túlnyomó részt a terv szerinti értékcsökkenés hatása. 2010 februárjában az MVM Zrt. értékesítette a Tatabánya Erômû Kft.-ben való teljes 99,99%-os részesedését, így a tagvállalat eszközei és kötelezettségei kivezetésre kerültek a konszolidációból. A kivezetés eredményeképpen a tárgyi eszközök állománya 5 279 M Ft-tal csökkent. 21


B. 1.1. Immateriális javak Az egyes mérlegsorok változása a bázisévhez viszonyítva: Megnevezés Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke

2010. M Ft

Eltérés M Ft

Változás %

135

60

- 75

- 55,56

127

165

38

29,92


4 461

4 329

- 132

- 2,96

Szellemi termékek

9 052

8 797

- 255

- 2,82

Immateriális javakra adott elôlegek Immateriális javak értékhelyesbítése Összesen

A társaságcsoport immateriális javainak nettó értéke 3,12%-kal, az elôzô évi 13 950 M Ft-ról 13 515 M Ft-ra csökkent. 2010. évben 55,56%-kal, 60 M Ft-ra csökkent az alapítás-átszervezés aktivált értéke, ami fôként az MVM Zrt. egyedi könyveiben elszámolt amortizáció növekedését tükrözi. Az MVM Zrt. könyveiben szereplô alapítás-átszervezés aktivált értéke az MVM Csoport kialakításával kapcsolatos költségeket tartalmazza. A kísérleti fejlesztés aktivált értékének 29,92%-os növekedése a Paksi Atomerômû Zrt.-nél és a Vértesi Erômû ZRt.-nél megvalósult növekedés eredménye. A vagyoni értékû jogok 2,96%-kal csökkentek, mely változás fôként az MVMI Informatika Zrt., a Paksi Atomerômû Zrt. és az MVM Trade ZRt. vagyoni értékû jogainak változásából adódik. Az MVMI Informatika Zrt.-nél a vagyoni jogok bruttó értéke 1 249 M Ft-tal növekedett, mely fôként a fôbb partnereken (SAP Hungary Kft., HP Magyarország Kft., Oracle Hungary Kft., Microsoft Magyarország Kft.) keresztül az informatikai és ügyviteli szolgáltatások teljes körû végzéséhez szükséges vagyoni értékû jogok vásárlását, licenszbeszerzéseket, informatikai rendszer bevezetéseket, illetve rendszerfejlesztéseket tartalmazza. Az MVMI Informatika Zrt. a vagyoni értékû jogokra a társaságcsoporton belüli beszerzések hatásait is figyelembe véve 1 433 M Ft összegû terv szerinti értékcsökkenést számolt el. Az MVM Trade ZRt. tevékenységének megkezdésekor, 2006. augusztus 1-jén, az alapító MVM Zrt. a villamos energia-kereskedelmi szerzôdéseit az MVM Trade ZRt.re engedményezte. Ezzel egyidejûleg apportként átadta a System Consulting Zrt.-vel korábban kötött, villamos energia-szállításra vonatkozó opciós szerzôdéshez kap csolódó vagyoni értékû jogot 738 132 E Ft értékben. Az opciós megállapodás keretében 2009 januárja óta egyáltalán nem történt szállítás, a társaság a bázis évben az eszköz 2009. december 31-i teljes nettó ér22

2009. M Ft

0

2

2

100,00

175

162

- 13

- 7,43

13 950

13 515

- 435

- 3,12

tékét, 485 M Ft-ot terven felüli értékcsökkenésként elszámolta. Tárgyévben a vagyoni értékû jogot biztosító szerzôdés megszûnt, ezért a 738 M Ft bruttó, és 0 M Ft nettó értékû eszköz selejtként eszámolásra került, illetve ki lett vezetve a nyilvántartásokból. A tárgyévben a vagyoni értékû jogokra elszámolt értékhelyesbítés összege 4,6 M Ft-tal nôtt, a 2010. év végén a vagyoni értékû jogokra elszámolt értékhelyesbítés összege 8,6 M Ft. A tárgyévben a szellemi termékek értékhelyesbítése az alábbi módon alakult: • szellemi termékek nyitó 171 M Ft • változás MAVIR ZRt.-nél 50 M Ft • konszolidáció során elszámolt értékhelyesbítés - 68 M Ft • szellemi termékek záró 153 M Ft A konszolidáció során pótlólagosan feladott érték helyesbítés a 2006-ban az MVM Zrt. által a MAVIR ZRt.-nek átadott TSO eszközök értékébôl az átadás során keletkezett eszközérték növekedés kiszûrése miatti csoportszintû eszközcsökkenés ellentételezésére szolgál. Ezen – felértékelt - eszközök értéke a konszolidációs módosítások elvégzése után is összes ségében az egyedi társaságok nyilvántartásaiban szereplô értéken szerepel, de a nettó értékük és a hozzájuk kapcsolódó értékhelyesbítés aránya eltér a társaságoknál szereplôétôl. A társaságcsoport így megtartja az eszközök értékelése során alkalmazott módszerrel becsült eszközértéket. Az immateriális javak állományának változásait – a mér legsoronkénti bruttó érték és az értékcsökkenés állo mányának részletezésével – a B.1. melléklet mutatja be.


B. 1.2. Tárgyi eszközök A mérlegsorok bázisévhez viszonyított alakulása az alábbi: Megnevezés Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékû jogok

2009. M Ft

2010. M Ft

Eltérés M Ft

Változás %

136 409

146 627

10 218

7,49

Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékû jogok értékhelyesbítése

163 135

144 749

- 18 386

- 11,27


153 677

149 838

- 3 839

- 2,50

38 106

79 376

41 270

108,30

5 638

6 477

839

14,88

47

167

120

255,32

27 287

28 487

1 200

4,40

6 880

10 988

4 108

59,71

531 179

566 709

35 530

6,69

Mûszaki berendezések, gépek, jármûvek értékhelyesbítése Egyéb berendezések, felszerelések, jármûvek Egyéb berendezések, felszerelések, jármûvek értékhelyesbítése Beruházások, felújítások Beruházásokra adott elôlegek Összesen

A társaságcsoport tárgyi eszközeinek nettó értéke 6,69%-kal, az elôzô évi 531 179 M Ft-ról 566 709 M Ftra nôtt. A legnagyobb részt továbbra is a Paksi Atomerômû Zrt. ingatlanjai, mûszaki és egyéb berendezései, a MAVIR ZRt. átviteli tevékenységet kiszolgáló eszközei, valamint az ezekre elszámolt értékhelyesbítés teszik ki. Tárgyévi üzembe helyezés + 51 046 M Ft Tárgyi eszközök utáni elszámolt terv szerinti értékcsökkenés - 36 843 M Ft Értékhelyesbítés változása +23 004 M Ft Értékesített tárgyi eszköz nettó értéke (kivéve beruházás értékesítése) - 5 648 M Ft Beruházásra adott elôleg változása + 4 108 M Ft Beruházás változása + 1 200 M Ft Tárgyi eszközök utáni elszámolt terven felüli értékcsökkenés - 1 139 M Ft Selejtezés miatti tárgyi eszköz csökkenés (kivéve beruházás selejtezése) - 484 M Ft Egyéb változás 286 M Ft

A 2009. évi konszolidált beszámoló készítésekor a társaságcsoport a számviteli törvény 4. § (4) bekezdésében foglaltaknak megfelelôen – a könyvvizsgáló egyet értése és ilyen tartalmú nyilatkozata mellett – eltért a törvény elôírásaitól a megbízható és valós összkép fenntartása érdekében, s a Kárpát Energo Zrt. által a 2009. évi konszolidált beszámolóba hozott befektetett eszközök értékét nullára írta. A Kárpát Energo Zrt. egyedi beszámolójában a Vásárosnaményban készülô kombinált ciklusú 230 MW teljesítményû erômû építési beruházással kapcsolatos tárgyi eszközök selej tezése, illetve készletté nyilvánítása a 2010. évre lett elszámolva, melynek hatását a 2010. évi konszolidált beszámoló készítésekor korrigálni kellett. A C.1.1.4 (Egyéb bevételek és ráfordítások alakulása) fejezet-

ben részletezettek alapján a Kárpát Energo Zrt. által a konszolidált beszámolóba 2010. évben behozott új befektetett eszközök is nullára le lettek írva, melynek túlnyomó többségét beruházás-leírás (1 009 M Ft), illetve beruházási elôleg leírás (9 M Ft) eredményezte. Értékhelyesbítés a könyvekbe elôször 2003-ban került felvételre az MVM Zrt.-nél az átviteli hálózat és a távközlés eszközeire. Az átviteli hálózat 2006-ban átkerült a MAVIR ZRt. tulajdonába. Az átviteli eszközök értékét az MVM Zrt. és a MAVIR ZRt. független vagyon értékelô értékelése alapján év végén a mérlegkészítéskori piaci értékre módosította, amely különbözet értéke 2010. évben (a tárgyi eszköz értékhelyesbítés 2010. évi növekedése) a MAVIR ZRt.-nél 26 203 M Ft. Az immateriális javaknál leírt módon az MVM Zrt. által a MAVIR ZRt.-nek átadott TSO eszközök értékébôl az átadás során keletkezett eszközérték növekedés kiszûrése miatti csoportszintû eszközcsökkenés ellen tételezésére az átviteli tárgyi eszközök esetében is pótlólagos értékhelyesbítés feladása szükséges a konszolidált beszámolóban. A tárgyév során felmerült belsô nyereség kiszûrések miatti értékhelyesbítés csökkenés értéke 3 792 M Ft, míg a belsô nyereség kiszûrésekhez kapcsolódó értékhelyesbítés halmozott összege 94 618 M Ft. A távközlési eszközök továbbra is az anyavállalat tulajdonában vannak, 2010. évben 593 M Ft összegû értékhelyesbítés került elszámolásra és így a távköz lési eszközökre elszámolt értékhelyesbítés halmozott összege 4 935 M Ft. A 2010. évi konszolidált mérlegben megjelenô tárgyi eszköz értékhelyesbítés halmozott összege 224 292 M Ft. A tárgyi eszközök állományának változásait – a mér legsoronkénti bruttó érték és az értékcsökkenés állo mányának részletezésével – a B.2. melléklet mutatja be. 23


B. 1.3. Befektetett pénzügyi eszközök A befektetett pénzügyi eszközök mérlegsoronkénti alakulását az alábbi táblázat mutatja: Megnevezés Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban

2009. M Ft

2010. M Ft

Eltérés M Ft

34 020

36 817

2 797

8,22

0

0

0

0,00

34 394

34 812

418

1,22

16

8

-8

- 50,00

984

838

- 146

- 14,84

0

0

0

0,00

Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítô értékpapír Aktív tôkekonszolidációs különbözet Összesen

A kapcsolt vállalkozásokban lévô részesedések értékének növekedése fôként a társult, és közös vezetésû vállalkozások értékelésébôl adódik, melybôl a legjelentôsebb tétel a Mátrai Erômû Zrt.-ben levô részesedés értékének növekedése volt (2 586 M Ft). Az egyéb tartós részesedés növekedése a 2010. évben vásárolt ELMÛ Nyrt. (57 M Ft) és ÉMÁSZ Nyrt. (362 M Ft) részvények vásárlásából adódik.

Változás %

2 419

2 990

571

23,60

71 833

75 465

3 632

5,06

Tartós hitelviszonyt megtestesítô értékpapír a tárgyidôszakban nincs a társaságcsoportban. Az egyéb tartósan adott kölcsön csökkenését fôleg a Paksi Atomerômû Zrt. által a Transelektro Zrt.-nek korábban nyújtott kölcsön éven belüli részének rövid lejáratú követelésekbe való átsorolása okozta.

A 2010. évi konszolidációs körben történt változások fôbb adatait az alábbi táblázat szemlélteti:

Bevont leányvállalat

Hotel Aranyhíd Panoráma Kft. * Hungarowind Kft. ** Tatabánya Erômû Kft. ***

Értékesítési ár M Ft

Kivont részesedés M Ft

Kivont nettó eszközállomány

Tôke konszolidációs különbözet (aktív (+) / passzív (-)) M Ft

Kivonás eredménye (nyereség(+) / veszteség(-))

N/A

274

190

-

84

-

-

486

-

-

486

-

3 500

-

-

4 014

-

- 514

* 2010-ben az MVM Zrt. megszerezte a szintén leányvállalat Vértesi Erômû ZRt.-tôl a Hotel Aranyhíd Panoráma Kft.-ben levô 54,52%-os részesedését, valamint a fennmaradó külsô tulajdonosi részesedést. ** 2010-ben az MVM Zrt. kifizette a Hungarowind Kft. vételárának fennmaradó részét, 486 M Ft-ot, azonban a tulajdoni hányada (100%) nem változott. *** 2010-ben az MVM Zrt. értékesítette a Tatabánya Erômû Kft-ben levô 99,99%-os részesedését. A tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban mérlegsor részletesen az B.3. mellékletben került bemutatásra. Az aktív tôkekonszolidációs különbözet a B.4. mellék letben található részletesen. A 2010. évben elszámolt értékvesztés bemutatását a B.5. melléklet tartalmazza. 24

Kivont külsô tulajdonosi részesedés M Ft


B. 2. Forgóeszközök A forgóeszközök mérlegsorainak bázisévhez viszonyított alakulása az alábbi: Megnevezés

2009. M Ft

2010. M Ft

Eltérés M Ft

Változás %

Készletek

72 012

81 742

9 730

13,51

Követelések

77 283

77 002

- 281

- 0,36

Értékpapírok Pénzeszközök Összesen

302

302

0

0,00

38 271

49 898

11 627

30,38

187 868

208 944

21 076

11,22

B. 2.1. Készletek A készletek mérlegsorainak bázisévhez viszonyított alakulása az alábbi: Megnevezés

2009. M Ft

2010. M Ft

Eltérés M Ft

Változás %

Anyagok

55 074

70 721

15 647

28,41

11 460

3 281

- 8 179

- 71,37

1

0

-1

- 100,00

5 059

3 153

- 1 906

- 37,68

418

4 587

4 169

997,37

72 012

81 742

9 730

13,51

Befejezetlen termelés és félkész termékek Késztermékek Áruk Készletekre adott elôlegek Összesen

Az anyagok között a legjelentôsebb a nukleáris üzemanyagkészlet, mely 14 910 M Ft-tal növekedett az alábbi tárgy évi készletmozgások hatására: 2009. M Ft

2010. M Ft

Eltérés M Ft

Változás %

41 507

46 910

5 403

13,02

Beszerzés (+)

17 050

27 844

10 794

63,31

Felhasználás (-)

11 645

12 934

1 289

11,07

Értékvesztés (selejtezés) (-)

19

0

- 19

- 100,00

Értékvesztés visszaírása (+)

17

0

- 17

- 100,00

46 910

61 820

14 910

31,78

Megnevezés Nyitó készlet (+)

Záró készlet (+)

25

MVM Csoport Konszolidált éves beszámoló 2010 www.mvm.hu A beszerzés a bázisévhez képest 10 794 M Ft-tal nôtt. A növekedés 10 971 M Ft összegben mennyiségi-, összetételváltozás (típus) miatti növekedés, 177 M Ft-os csökkenés az árfolyam (EUR, USD) hatására következett be. A tárgyévi felhasználás (költség) a 2009. évhez képest 1 289 M Ft-tal nôtt az alábbiak hatására: • a termelés- és a teljesítménynövelés miatt (4 helyett

3 éves üzemeltetés után kikerülô kazetta-csoportok elszámolása 4 évesrôl 3 évesre változott) + 254 M Ft; • + 1 035 M Ft a töltetérték és a töltetösszetétel fajlagos költség változás következménye. A tárgyévben a nukleáris készletet érintôen értékvesztés (selejtezés), valamint értékvesztés visszaírása nem került elszámolásra.

B. 2.2. Követelések A követelések mérlegsorainak bázisévhez viszonyított alakulása az alábbi: Megnevezés Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevôk)

2009. M Ft

2010. M Ft

Eltérés M Ft

Változás %

40 670

45 595

4 925

12,11

Követelések kapcsolt vállalkozással szemben

1 647

548

- 1 099

- 66,73

Követelések egyéb részesedési viszonyban lévô vállalkozással szemben

5 821

8 775

2 954

50,75

23 565

16 448

- 7 117

- 30,20

5 580

5 636

56

1,00

77 283

77 002

- 281

- 0,36

Egyéb követelések Konszolidálásból eredô társasági adó követelés Összesen

A kapcsolt vállalkozásokkal szembeni jelentôsebb követelések az alábbiak szerint alakultak: Dunamenti Erômû Zrt. 156 M Ft Powerforum Zrt. 61 M Ft EKS Service Kft. 3 M Ft Mátrai Erômû Zrt. 328 M Ft

Az egyéb követelések részleteiben az alábbiak szerint alakultak: 2009. M Ft

2010. M Ft

Eltérés M Ft

Változás %

1 985

3 618

1 633

82,27

Társasági adó

698

3 293

2 595

371,78

Különadó

545

21

- 524

- 96,15

0

58

58

0,00

600

0

- 600

- 100,00

142

246

104

73,24

Megnevezés Költségvetéssel szembeni követelések

Ágazati különadó Energiaellátók jövedelemadója Egyéb Helyi adó KÁT Munkavállalókkal szembeni követelés Egyéb adott elôlegek Rövid lejáratú kölcsön Egyéb követelés értékvesztés Részesedéssel kapcs. követelés Különféle egyéb követelés Összesen

26

506

53

- 453

- 89,53

15 291

6 173

- 9 118

- 59,63

157

91

- 66

- 42,04

978

2 657

1 679

171,68

4 309

3 103

- 1 206

- 27,99

- 4 399

- 4 471

- 72

1,64

1 491

1 491

0

0,00

3 247

3 733

486

14,97

23 565

16 448

- 7 117

- 30,20

MVM Csoport Konszolidált éves beszámoló 2010 www.mvm.hu Az egyéb követelések csökkenésére jelentôs hatással volt a kötelezô átvételi rendszer (KÁT) mûködtetése érdekében folytatott tevékenység során keletkezett követelések 9 118 M Ft-os csökkenése. A társasági adó követelés jelentôs növekedése elsôsorban az MVM Trade ZRt. 2009. évi adóbevallásban elôírt 2010. évi elôlegek és a tárgyévi adófizetési kötelezettség elszámolásából adódik (a 2010. évi eredmény alapján keletkezett adófizetési kötelezettség alacsonyabb, mint a magasabb 2009. évi eredmény alapján befizetett adóelôlegek összege). A 2010. évben elszámolt értékvesztés bemutatását a B.5. melléklet tartalmazza.

B. 2.3. Értékpapírok A forgóeszközök állományon belül az értékpapírok értéke a tárgyidôszak végén 302 M Ft, amely az alábbi tételekbôl tevôdik össze: • Eladásra vásárolt egyéb részesedés 7 M Ft, • Saját részvények 295 M Ft,

Az eladásra vásárolt egyéb részesedés az MVM Zrt. tulajdonában lévô MOL részvény, a saját részvény a Paksi Atomerômû Zrt.-nél az MVM Zrt. részvénye (205 MFt), valamint az MVM Zrt. tulajdonában lévô saját részvény (90 M Ft).

B. 2.4. Pénzeszközök A pénzeszközök változása a bázisévhez viszonyítva az alábbi: Megnevezés Pénztár, csekkek

2009. M Ft

2010. M Ft

Eltérés M Ft

Változás %

19

23

4

21,05

Bankbetétek

38 252

49 875

11 623

30,39

Összesen

38 271

49 898

11 627

30,38

B. 3. Aktív idôbeli elhatárolások Az aktív idôbeli elhatárolások mérlegsorainak bázishoz viszonyított alakulása az alábbi: Megnevezés Bevételek aktív idôbeli elhatárolása Kamat Árbevétel Egyéb Költségek, ráfordítások aktív idôbeli elhatárolása Halaszott ráfordítások Összesen

2009. M Ft

2010. M Ft

Eltérés M Ft

Változás %

6 951

8 818

1 867

26,86

15

284

269

1 793,33

6 901

8 463

1 562

22,63

35

71

36

102,86

2 920

2 809

- 111

- 3,80

26

51

25

96,15

9 897

11 678

1 781

18,00

27

MVM Csoport Konszolidált éves beszámoló 2010 www.mvm.hu A bevételek aktív idôbeli elhatárolása jogcím legjelentôsebb tételei a 2010. évi tarifakorrekció elszámolásának hatása (3 804 M Ft), illetve villamosenergia értékesítésbôl származó árbevétel aktív idôbeli elhatárolása. A költségek, ráfordítások aktív idôbeli elhatárolásai között meghatározó az optikai szálak hosszú távú bérletének következô idôszakokat érintô része.

B. 4. Saját tôke alakulása A saját tôke értékét meghatározó mérlegsorok bázisévhez viszonyított alakulása az alábbi: Megnevezés Jegyzett tôke Jegyzett, de még be nem fizetett tôke (-) Tôketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény

2010. M Ft

Eltérés M Ft

Változás %

200 316

200 316

0

0,00

0

0

0

0,00

31 257

31 257

0

0,00

121 554

123 880

2 326

1,91

509

434

- 75

- 14,73

201 463

224 454

22 991

11,41

25 143

9 523

- 15 620

- 62,12

Leányvállalati saját tôke változása

- 16 098

- 17 436

- 1 338

8,31

Konszolidáció miatti változások

- 76 859

- 52 483

24 376

- 31,72

Külsô tulajdonosok részesedése

2 543

2 076

- 467

- 18,36

489 828

522 021

32 193

6,57

Összesen

A saját tôke részletes alakulását a B.6. melléklet tartalmazza. A társaságcsoport jegyzett tôkéje az MVM Zrt. 25 039 540 db egyenként 8 000 Ft névértékû részvényébôl áll. A részvények 99,87%-át a Magyar Nemzeti Vagyonkezelô Zrt. birtokolja. A társaságcsoport saját tôkéje a bázishoz viszonyítva 6,57%-kal, abszolút összegben 32 193 M Ft-tal növe kedett. Ez a változás fôként a tárgyévi eredménybôl, a konszolidáció miatti tételekbôl és az eszközök piaci értékelésébôl adódik. A konszolidáció során 2007. évben lekötött tartalék képzésére került sor a Paksi Atomerômû Zrt. által vásárolt MVM Zrt. részvényekre.

28

2009. M Ft

Az értékelési tartalék 2010. december 31-i záró állománya 224 454 M Ft, melynek összetétele a következô: • Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékû jogok értékhelyesbítése 144 749 M Ft •M ûszaki berendezések, gépek értékhelyesbítése 79 376 M Ft •E gyéb berendezések, felszerelések értékhelyesbítése 167 M Ft •S zellemi termékek értékhelyesbítése 153 M Ft •V agyoni értékû jogok értékhelyesbítése 9 M Ft


B. 5. Céltartalék A céltartalékok mérlegsorainak, valamint tételeinek alakulása a bázisévhez viszonyítva az alábbi: Nyitó egyenleg M Ft

Tárgyévi felhasználás M Ft

Tárgyévi képzés M Ft

Záró egyenleg M Ft

Kollektív szerzôdés szerint jövôbeni kifizetésekre

7 926

1 095

1 952

8 783

Dunamenti számlavita

11 408

-

-

11 408

49

49

-

0

Környezetvédelem, rekultiváció

4 450

5

596

5 041

Rendszerszintû tartalékteljesítmények beszerzési költségeinek változására

3 437

3 437

-

0

Rendszerszintû szolgáltatások 5% felüli

1 412

-

-

1 412

Csepeli Áramtermelô Kft. Take or pay kötelezettség

1 781

-

3 395

5 176

2 500

1 000

2 000

3 500

1 597

-

75

1 672

Jogcím Céltartalék a várható kötelezettségekre

AES Tisza számlavita

Hosszú távú alapítványi támogatásra AES Tisza függô kötelezettség Bányabezárás

890

87

794

1 597

Végkielégítésre

645

646

836

835

496

67

106

535

3 250

-

95

3 345

Korengedményes nyugdíj MIP-MVM Zrt. közötti opciós szerzôdés EMS elszámolási vita Vill.en ker.szerzôdés miatti kötelezettség fedezetére CO2 kvóta hiány fedezetére

2 310

-

67

2 377

9 768

9 487

-

281

550

550

1 719

1 719

Kárpát Energo Zrt. és Centrex közötti gázszállítási szerzôdésbôl eredô Take or pay kötelezettség

0

-

6 174

6 174

BVMT Zrt. gázszállítási szerzôdésébôl eredô Take or pay kötelezettség

0

-

409

409

869

1 513

2 318

1 674

53 338

17 936

20 536

55 938

Tokozott üzemanyag hosszútávú kezelésének megoldására, II. blokki munkák költségeire

5 515

520

606

5 601

Karbantartási munkálatok

2 875

2 095

745

1 525

Folyékony radioaktiv hulladék feldolgozásra

Egyéb Összesen Céltartalék a jövôbeni költségekre

7 662

95

701

8 268

Korkedvezmény biztosítási járulék

1 141

1 141

-

0

Várható környezetvédelmi költségek

200

-

-

200

Biztosítási költségekre és járulékaira

72

8

3

67

Egyéb Összesen

5

10

119

114

17 470

3 869

2 174

15 775

1

-

-

1

Egyéb céltartalék BEDE-COOP kártérítési igény Összesen

1

0

0

1

Összesen

70 809

21 805

22 710

71 714

29

MVM Csoport Konszolidált éves beszámoló 2010 www.mvm.hu A céltartalékok 2010. évi 21 805 M Ft-os felhasználásának részét képezte a Tatabánya Erômû Kft. 2009. év végi céltartalékainak (1 138 M Ft) kivezetése a társaság 2010. évi értékesítésén keresztül. Aktuáriusi számítás becslése szerint 2010. december 31-én 8 783 M Ft értékû halmozott kötelezettsége merül fel a társaságcsoportnak, melynek kifizetése a jövôben, a Kollektív Szerzôdés szerint, a munkavállalók nyugdíjba vonulásakor, jutalmazásakor válna ese dékessé. A Dunamenti Erômû Zrt.-vel fennálló számlavitákra képzett céltartalékban nem volt változás 2010-ben, ez az összeg, a 2006. augusztus 1 – 2008. évek során keletkezett kötelezettségre vonatkozó legjobb vezetôségi becslés, mely a kapacitás többletek le nem kötését, a mérés alapú és a menetrendes elszámolás különbségét, valamint a G 1 hôtartalék tartást foglalja magában. A rendszerszintû tartalékteljesítmények beszerzési költségeinek változására képzett céltartalék a rendszerszintû tartalékok árazásához – vagyis a tartalékok MVM Trade ZRt. általi beszerzéseinek szerzôdés sze rinti illetve hatóságilag szabályozott árai közötti különbségének fedezésére megképzett összeg – kap csolódik, mely nem változott 2010-ben. Az MVM Trade ZRt. által a MAVIR ZRt. számára érté kesített rendszerszintû tartalékok árazásához kapcso lódó, 2007. évben képezett 3 437 M Ft céltartalék képzését a Magyar Energia Hivatalnak a szerzôdéses ár és a hatósági ár különbsége kapcsán, a rendszerszintû szolgáltatások árképzésére vonatkozó állásfoglalása indokolta. A céltartalék feloldására 2010-ben egy bírósági döntés eredményeképpen került sor, mely alapján az MVM Trade ZRt. jóváíró számlát bocsátott ki a MAVIR ZRt.-nek. Mivel az összeget végül a fogyasztók fogják megkapni a tarifakorrekción keresztül, így a céltartalék feloldásával párhuzamosan az összeg megképzésre került a passzív idôbeli elhatárolások között. A Csepeli Áramtermelô Kft.-vel kötött villamosenergia-beszerzési szerzôdés alapján az MVM Trade ZRt. köteles megtéríteni minden, a tüzelôanyag beszerzéssel közvetlenül összefüggô, el nem kerülhetô költséget. A Csepeli Áramtermelô Kft. a 2009. és 2010. évi alacsony terhelésének következtében a gázszerzôdésében szereplô úgynevezett take or pay kötelezettség miatt az MVM Trade ZRt.-nek 2009. július 1 2010. december 31. közötti idôszakra idôarányosan 5 176 M Ft, pénzügyileg csak legkésôbb 2012. december 31-ig rendezendô kötelezettsége áll fenn, melyre az MVM Trade ZRt. teljes egészében céltartalékot képzett. A Paksi Atomerômû Zrt. által létrehozott két alapítvány (Duna-Mecsek Területfejlesztési Alapítvány, ESZI Intézményfenntartó és Mûködtetô Alapítvány) jövôbeni támogatására hosszú távú megállapodást írt alá, mely 30

nek fizetései kötelezettségére 2010. december 31-ig összesen 1 500 M Ft céltartalékot képzett. Mindkét alapítvány vonatkozásában 500-500 M Ft céltartalék feloldásra került sor a tárgyévben. A Paksi Atomerômû Zrt. 2010-ben egy további alapítvány (Jövônk Energiája Térségfejlesztési Alapítvány) támogatására szerzôdött, 2010-ben 2 Mrd Ft támogatást folyósított ennek az alapítványnak. A Tiszai Erômû privatizációs szerzôdésébôl adódó, környezetvédelmi kárelhárítási munkákkal kapcsolatos potenciális AES veszteség megtérítésére irányuló kötelezettségre az MVM Zrt.-nél a tárgyidôszakban is visszatérôen sor került céltartalék képzésre, a beszámolási idôszak végén ennek összege 1 672 M Ft. A paksi 2. blokki I. aknában történt üzemzavar helyre állítása során tokokba helyezett sérült üzemanyag tartós elhelyezésének megoldására 520 M Ft felhasz nálása mellett, további 606 M Ft céltartalékot képeztünk, az állomány változása +86 M Ft. A Paksi Atomerômû Zrt.-nél a termelés során keletkezô kis- és közepes aktivitású folyékony hulladék kezelésének és tárolásának jövôbeni költségeire képzett céltartalékból a tárgyévben 95 M Ft feloldásra került. További 701 M Ft céltartalék képzésére került sor, az állományváltozás + 606 M Ft. A Vértesi Erômû ZRt.-nél a villamosenergia-keres kedelmi szerzôdés miatti kötelezettségeknél 20082009. évben képzett céltartalékokból tárgyévben visszaírt 9 487 M Ft összeg részletezése az alábbi (lezárt ügyletek): •C EZ Magyarország Villamos energia Kereskedelmi Kft. 1 795 M Ft •E FT Budapest Zrt. 5 652 M Ft •E nergy Capital Zrt. 1 669 M Ft • HSE Hungary Kft. 371 M Ft A környezetvédelmi kötelezettségre megelôzô években képzett céltartalékok 2010. évi felhasználása (5 M Ft). •O roszlányi Erômû 5 M Ft A környezetvédelmi kötelezettségekre a tárgyévben képzett céltartalék 534 M Ft, melynek részletezése az alábbi: •O roszlányi Erômû Zagytér 327 M Ft Hûtôtó 18 M Ft Egyéb ki nem emelt tételek 5 M Ft •B ánhidai Erômû Zagytér 26 M Ft •T atabányai Erômû Bezárási kötelezettség 155 M Ft •M árkushegyi Bányaüzem Ki nem emelt tételek 4 M Ft •E gyéb 62 M Ft

MVM Csoport Konszolidált éves beszámoló 2010 www.mvm.hu Az MVM Zrt. jogelôdje az MVM Tröszt és a JUGEL között 1987. március 12-én kötött tranzit megállapodás rendezése kapcsán az MVM Zrt. és az EMS képviselôi között egyeztetésre került sor. Az egyeztetés nem vezetett eredményre, a szerb fél keresetet nyújtott be a Magyar Kereskedelmi és Iparkamara mellett szervezett Választottbíróságnál. Az EMS keresetében 8 527 266 EUR összeg megtérítését kéri, melyre a 2008. december 31-i MNB árfolyammal számolva az MVM Zrt. 2.310 M Ftcéltartalékot képzett, mely céltartalék a fordulónapi devizaátértékelés hatására 2010ben további 67 M Ft-tal nôtt. A Kárpát Energo Zrt. 2010-ben a diszkontálás hatá sát is figyelembe véve 29 590 568 USD (6 174 M Ft)

összegû céltartalékot képzett a Centrex Hungária Zrt.-vel kötött gázszállítási szerzôdés nem teljesítésébôl eredô, külsô szakértô által készített tanul mányban számolt várható legkisebb összegû take orpay kötelezettségre. Annak ellenére, hogy a szerzôdés 2028-ig szól, a tanulmány azzal számolt, hogy a kö telezettségek csak 2015-ig fognak felmerülni. A kény szereladások a take or pay kötelezettségnél nagyobb veszteséggel járnának ebben az idôszakban, mivel egy jelentôs kereskedô jelenlegi (2015-ig érvényben levô) hosszú távú földgázvásárlási szerzôdése 2015igszámottevô túlkínálatot eredményez a piacon. Ezen szerzôdés lejártát követôen feltételezhetô a piaci egyensúly helyreállása 2016-tól.

B. 6. Kötelezettségek A kötelezettségek összegét meghatározó mérlegsorok bázishoz viszonyított alakulását az alábbi táblázat szemlélteti: Megnevezés Hátrasorolt kötelezettségek Passzív tôkekonszolidációs különbözet Hosszú lejáratú kötelezettségek

2009. M Ft

2010. M Ft

Eltérés M Ft

Változás %

10 076

10 076

0

0,00

10 076

10 076

0

0,00

84 888

118 825

33 937

39,98


43 947

71 605

27 658

62,93


40 626

46 920

6 294

15,49

Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kölcsönök Rövid lejáratú hitelek Vevôtôl kapott elôlegek

315

300

- 15

- 4,76

96 256

110 201

13 945

14,49

773

245

- 528

- 68,31

7 621

11 675

4 054

53,20

4 914

7 651

2 737

55,70


41 664

31 371

- 10 293

- 24,70

Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

21 232

19 307

- 1 925

- 9,07

79

77

-2

- 2,53

Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévô vállalkozással szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Összesen

A hitelek változása az alábbi 3 fô tényezô hatása volt: A BVMT Zrt. a tárgyévben a beruházások finanszíro zásához a saját és tulajdonosi forrásokon kívül külsô forrásokat is igénybe vett. A 15 éves futamidôre felvett beruházási és fejlesztési hitel éven túl esedékes része a mérlegfordulónapon 12 997 M Ft, a 2011-ben fizetendô törlesztôrészletek összege 610 M Ft volt. A Hungarowind Kft. a hitelintézettôl szélenergia ter meléshez szükséges berendezés megvásárlására kapott hitelt 2010. során a készpénzben teljesített tôke emelésbôl elôtörlesztette, majd decemberben, a még fennálló tartozást az anyavállalattól kapott 5 500 M Ft

19 973

39 875

19 902

99,64

191 220

239 102

47 882

25,04

sszegû kölcsön felvételével plusz saját forrás felö használásával visszafizette. Ezáltal a 2010. évi hiteltörlesztés teljes összege 8 049 M Ft volt. Tárgyévben az MVM Zrt. Európai Befektetési Bankkal (EIB) kötött 15 éves futamidejû projekt finanszírozási- hitelkeret szerzôdése alapján 150 M EUR összeg hívható le. A tárgyévben két részletben lehívott összeg 97,215 M EUR volt. A hitelkeret szerzôdés a MAVIR ZRt. tulajdonában lévô hét kiemelt áramátviteli hálózat megerôsítésének és bôvítésének finanszírozását szolgálja. A MAVIR ZRt.-vel kötött tulajdonosi hitelszerzôdés alapján tárgyévben a MAVIR ZRt. a fenti összeget 31

MVM Csoport Konszolidált éves beszámoló 2010 www.mvm.hu lehívta. Az EIB hitel a fenti hitel összegek lehívása, valamint a fordulónapi devizaértékelés együttes hatása alapján 27 099 M Ft-tal nôtt. Az MVM Zrt. 2010-ben a Raiffeisen bankcsoport tagjától megvásárolt Hungarowind Kft. hiteleinek refinanszírozásához hét éves futamidejû hitelt vett fel. A felvett hitel összege 5 500 M Ft volt. A kapcsolt vállalkozással szembeni rövid lejáratú köte lezettségek csökkenésének oka egyrészt az volt, hogy a 15 017 M Ft összegû, a 2009. évre elfogadott osztalékból eredô kötelezettség kifizetésre került az MVM Zrt. anyavállalata felé, másrészt pedig növelô tételként szerepel a közgyûlés által a 2010. évre elfogadott osz-

talék, melynek anyavállalatra esô része 12 514 M Ft. A kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettségek az alábbiak szerint alakultak: •D unamenti Erômû Zrt. 160 M Ft •E KS Service Kft. 705 M Ft •P owerforum Zrt. 21 M Ft •Z sigmondy Vilmos Harkányi Gyógyfürdôkórház Kht. 2 M Ft •M átrai Erômû Zrt. 5 883 M Ft A passzív tôkekonszolidációs különbözet alakulását a B.7. melléklet, a hitelek részletes kimutatását a B.8. melléklet mutatja be.

Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek alakulását az alábbi táblázat mutatja:

Megnevezés

Költségvetéssel kapcsolatos kötelezettségek

Áfa

2009. M Ft

2010. M Ft

Eltérés M Ft

Változás %

7 962

11 828

3 866

48,56

2 308

3 482

1 174

50,87

Társadalombiztosítási köt.

1 837

1 739

- 98

- 5,33

Személyi jövedelemadó

1 730

2 056

326

18,84

Vízkészlethasználati-díj

1 387

1 393

6

0,43

4

1 511

1 507

37 675,00

696

1 647

951

136,64

1 812

2 191

379

20,92

VPOP Egyéb Munkavállalókkal szembeni kötelezettség VET által elôírt kötelezettségek

3 483

3 162

- 321

- 9,22

KÁT elszámolásból eredô kötelezettség

5 441

12 780

7 339

134,88

Vértesi Erômû ZRt. kártérítési kötelezettség Különféle egyéb kötelezettség Összesen

0

8 297

8 297

0,00

1 275

1 617

342

26,82

19 973

39 875

19 902

99,64

Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek növekedésé re egyrészt a Vértesi Erômû ZRt. villamosenergiakereskedelmi szerzôdéseihez kapcsolódó 2010. évben lezárult bírósági eljárás alapján megállapított, fordulónapon még fennálló kártérítési kötelezettség elszámolása (EFT Budapest Zrt. és Energy Capital Zrt.), másrészt a KÁT villamos energia csoporton kívülrôl történô beszerzésével kapcsolatos kötelezettségek növekedése volt hatással.

32


B. 7. Passzív idôbeli elhatárolások A passzív idôbeli elhatárolások mérlegsorainak bázishoz viszonyított alakulása az alábbi: Megnevezés Bevételek passzív idôbeli elhatárolása KÁP Rendszerszintû szolgáltatások Bérleti díj

2009. M Ft

2010. M Ft

Eltérés M Ft

Változás %

27 757

21 157

- 6 600

- 23,78

11 652

0

- 11 652

- 100,00

14 492

18 554

4 062

28,03

1 394

1 885

491

35,22

Árbevétel (villamos energia)

92

709

617

670,65

Egyéb bevétel

127

9

- 118

- 92,91

14 700

13 151

- 1 549

- 10,54

7 723

8 254

531

6,88

Költségek, ráfordítások passzív idôbeli elhatárolása Villamosenergia-beszerzés Mûködési költség

2 717

700

- 2 017

- 74,24

Import villamos energia

1 999

1 822

- 177

- 8,85

Vásárolt gáz

1 230

1 847

617

50,16

Egyéb

1 031

528

- 503

- 48,79

20 413

9 166

- 11 247

- 55,10

2 851

1 191

- 1 660

- 58,23

Kapacitásaukció bevétele

13 893

4 238

- 9 655

- 69,50

Fejlesztésre kapott támogatás

3 660

3 728

68

1,86

9

9

0

0,00

62 870

43 474

- 19 396

- 30,85

Halasztott bevételek CO2 kvóta

Egyéb Összesen

A bevételek passzív idôbeli elhatárolásának változása fôként az elôzô évekhez hasonlóan a rendszerirányítási tevékenységre vonatkozó speciális árképzési eljárás következménye. A villamos energia 2009. évi rendszerhasználati díjak tarifái a 43/2008 (XII. 31.) KHEM rendelet alapján kerültek meghatározásra. Az ármeghatározás alapját a VET 142. §. (5) bekezdése szerint a MEH által 2008. október 31-én kihirdetett „A villamos energia rend-

szerhasználati díjak szabályozásának módszertana 2009-2012. közötti idôszakban” címû dokumentumban foglaltak szabályozzák. A villamos energiáról szóló 2007. évi LXXXVI. törvény 142. §. (14) bekezdése szerint az éves árkorrekciós mechanizmus alapján keletkezô, az átviteli rendszer irányítónak járó, a következô évek díjaiban elismerendô különbözeteket az átviteli rendszerirányító köteles az éves beszámolójának mérlegében aktív idôbeli elhatárolásként szerepeltetni, köteles továbbá az átviteli rendszerirányító éves beszámolójának mérlegében az átviteli rendszerirányítótól a következô évek díjaiban elvonandó különbözeteket a határkereszte zô aukcióból származó bevételeinek a tárgyévi, az átviteli-rendszerirányítási díjban a következô évben figyelembe vett bevételeivel együtt passzív idôbeli elhatárolásként szerepeltetni. A jelenlegi árképzési rendszer szerint idôbeli elhatárolásként az alábbi tételek elszámolása történt meg: •a 2009. évet lezáró tervezett és tényleges értékek különbözete, amely a 2011. évi tarifa megállapításánál kerül figyelembe vételre, •a 2010. évi tarifában figyelembe vett tervezett és a tényleges értékek különbözete, amely a 2012. évi tarifába épül majd be. 33

MVM Csoport Konszolidált éves beszámoló 2010 www.mvm.hu Rendszerszintû szolgáltatások 2009. évet lezáró korrekciójaként 10 364 M Ft, a rendszerszintû szolgáltatások 2010. évi korrekciójaként pedig 4 751 M Ft szere pel a bevételek passzív idôbeli elhatárolásai között. A villamosenergia-beszerzési költségek passzív idôbeli elhatárolás állományán belül a legjelentôsebb tételek a rendszerszintû szolgáltatások (hálózati veszteség pótlása, üzemzavari tartalékszolgáltatás, szekunder szabályozás ráfordítása) teljesítéséhez szükséges ráfordítások értéke (6 564 M Ft). A halasztott bevételek jelentôs tétele a rendszerirányítási tevékenységre vonatkozó speciális árképzési szabályokból következôen a tárgyévben befolyt

34

kapacitásaukció bevételei, melyek a következô év ráfordításainak fedezetéül szolgálnak, amelynek értéke 4 238 M Ft, valamint a térítésmentesen kapott, fel nem használt CO2 kvóta, értéke 1 191 M Ft. A 2008. és 2009. évre járó CO2 kvótát egyaránt 2009ben kapták meg a tagvállalatok (ezzel magyarázható a 2009. évi magas halasztott bevétel), ezek összegére halasztott bevételt képeztek 2009-ben, és a 2009-ben felhasznált, és értékesített egységekhez, valamint a piaci értékelés alapján elszámolt értékvesztéshez kap csolódóan ezt a halasztott bevételt részben feloldották 2009-ben. 2010-ben már csak a tárgyévi CO2 kvótát kapták meg a tagvállalatok.


C. AZ EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZITÉSEK C. 1. A társaságcsoport adózás elôtti eredményének értékelése A társaságcsoport tárgyévi gazdasági helyzetének alakulása a bázis idôszakkal az alábbi fôbb tényezôk hatásának figyelembe vételével hasonlítható össze: A 2006. évben megvalósult jelentôs szervezeti és tevékenységi változások – a TSO létrehozásával a Hálózati Igazgatóság tevékenységének integrálása a MAVIR ZRt.-be, a villamos energia közüzemi nagykeres kedelmi tevékenység átkerült az MVM Trade Villamosenergia Kereskedelmi Zrt.-be – mind a konszolidálásra elôkészített eredménykimutatás alapján az egyedileg elért adózás elôtti eredmény alakulására, mind pedig a konszolidációs módosító tételekre jelentôs hatással vol-

tak. Ebbôl a TSO létrehozásával kapcsolatos apporton és értékesítésen elért eredmény a közbensô eredmény kiszûrésével 96 993 M Ft összegben visszavételre került, azaz csökkentette a társaságcsoport egyedileg elért adózás elôtti eredményét (2006. évben a konszo lidált adózás elôtti eredmény 1 325 M Ft). A tárgyévben a konszolidációs körbôl kivezetésre került a Tatabánya Erômû Kft., melynek adózás elôtti eredménye 2009-ben 1 251 M Ft-tal növelte a csoport adózás elôtti eredményét, míg a február végi kivezetés miatt 2010-ben csak 365 M Ft-tal növelte a csoport adózás elôtti eredményét.

A társaságcsoport a 2010-es üzleti évet 36 742 M Ft adózás elôtti eredménnyel zárta, mely az eredménykimutatás fô tételei vonatkozásában az alábbiak szerint alakult: Hiv.

Tétel megnevezése

2009. M Ft

2010. M Ft

Eltérés M Ft

Változás (%)

580 667

557 468

- 23 199

- 4,00

31 351

24 958

- 6 393

- 20,39

30 990

43 702

12 712

41,02

I.

Értékesítés nettó árbevétele

II.

Aktivált saját teljesítmények értéke

III.

Egyéb bevételek

IV.

Anyagjellegû ráfordítások

378 330

377 786

- 544

- 0,14

V.

Személyi jellegû ráfordítások

71 505

74 892

3 387

4,74

39 305

41 771

2 466

6,27

76 517

101 723

25 206

32,94

VI.

Értékcsökkenési leírás

VII.

Egyéb ráfordítás

„A”

Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye

77 351

29 956

- 47 395

- 61,27

”B”

Pénzügyi mûveletek eredménye

10 957

7 083

- 3 874

- 35,36

„D”

Rendkívüli eredmény

- 2 940

- 297

2 643

- 89,90

„E”

Adózás elôtti eredmény

85 368

36 742

- 48 626

- 56,96

A társaságcsoport konszolidálásra elôkészített eredménykimutatásának adózás elôtti eredménye 45 264 M Ft nyereség, mely a konszolidálás során 8 522 M Ft-tal csökkent. A tárgyévi adózás elôtti eredmény alakulását az alábbi fôbb konszolidációs tényezôk befolyásolták: • A tôkekonszolidáció az adózás elôtti eredmény változását fôként a tárgyévben elszámolt leányvállalatokban lévô üzletrészre elszámolt értékvesztés – Vértesi Erômû ZRt. Bánhida Erômû Kft.-ben lévô üzletrészre elszámolt értékvesztés 115 M Ft, MVM Zrt. Hotel Aranyhíd Panoráma Kft.-ben lévô üzletrészre elszámolt értékvesztés 238 M Ft, MVM Zrt. Hotel Vértes Kft.-ben lévô üzletrészre elszámolt érték

vesztés 247 M Ft, MVM Zrt. Villkesz Kft.-ben lévô üzletrészre elszámolt értékvesztés 544 M Ft, MVM Zrt. Mátrai Villamos Mûvek Termelô Zrt.-ben lévô üzletrészre elszámolt értékvesztés 1 498 M Ft – visszaírt összegével, együttesen 2 642 M Ft-tal növelte. A tôkekonszolidáció az adózás elôtti eredményt az MVM Zrt. MVM Észak-Budai Fûtôerômû Kft.-ben levô részesedés értékvesztésének 2010. évi 332 M Ft összegû visszaírásának konszolidált szintû visszaforgatásával ugyanakkor csökkentette. A tárgyévben a társultként (részesedés értékeléssel) kezelt társaságok tárgyévi értékelésének hatása 2 781 M Ft-os növekedés. 35

MVM Csoport Konszolidált éves beszámoló 2010 www.mvm.hu • A hozam-ráfordítás konszolidálás során kiszûrt fizetett, jóváhagyott osztalék, részesedés 35 757 M Ft adózás elôtti eredmény csökkenés. • Ugyancsak a hozam-ráfordítás konszolidáció során kiszûrt csoporton belüli kölcsön értékvesztés kiszû rés 6 383 M Ft adózás elôtti eredménynövekedést jelent. • A közbensô eredmény konszolidáció 16 073 M Ft-tal növelte az adózás elôtti eredményt, ebbôl a kiemelkedô tételek: — A TSO 2006. évi létrehozásával kapcsolatosan elért tárgyévi eredmény. + 5 844 M Ft, — 2010 elôtti csoporton belüli beruházásokon és eszközértékesítéseken keletkezett fedezet értékcsökkenése 2010-ben + 2 646 MFt, — A Kárpát Energo Zrt. 2010. évi tárgyi eszköz és készlet selejtezésének visszaforgatása olyan mértékben, hogy a 2010-es konszolidált beszámolóban ezek az eszközök 0 Ft értéken szerepeljenek (a 2010 elôtti konszolidált beszámolókban már lettek

elszámolva értékvesztések/terven felüli érték csökkenések ezekre az eszközökre, míg a Kárpát Energo Zrt. egyedi könyveiben ezek a leírások csak 2010-ben történtek meg). + 12 746 M Ft — 2010. évi csoporton belüli beruházásokon és eszközértékesítéseken keletkezett fedezet - 4 259 M Ft — MIFÛ Kft. tárgyi eszközeinek értékvesztése 2010-ben konszolidált szinten - 828 M Ft. A bázis idôszakhoz viszonyítva a konszolidációs szin ten elért adózás elôtti eredmény 48 626 M Ft-os csökkenését fôként a társaságok egyedileg elért eredményességének jelentôs változása befolyásolta, mely az adózás elôtti eredmény az MVM Trade ZRt.-nél 27 152 M Ft-tal, az MVM Partner ZRt.-nél 7 969 M Fttal, a Vértesi Erômû ZRt.-nél 8 016 M Ft-tal való csökkenésében mutatkozik meg. Az eredmény alakulását befolyásoló tényezôk további részletes bemutatását a következô pontok tartalmazzák.

C. 1.1. Üzemi eredmény alakulása C. 1.1.1. Értékesítés nettó árbevételének alakulása Az értékesítés nettó árbevételének bázisévhez vi szonyított 23 199 M Ft-os (4%-os) csökkenése dön tôen a villamosenergia-kereskedelmi tevékenység 20 822 M Ft-os csökkenéséhez kapcsolódik Az erô mûvek (Termelési divízió) által termelt villamos energia-értékesítés árbevétele 83%-ban a társaság csoporton belül realizálódik. Az értékesítés nettó árbevételén belül az export értékesítés 19 132 M Ft-os növekedését fôként az MVM Partner ZRt. konszolidált szintû export értékesítésének 12 940 M Ft-os növekedése magyarázza. Ugyan csak jelentôs volt az MVM Adwest GmbH. konszolidált szintû export értékesítésének 6 669 M Ft-os növekedése. Az exportértékesítés 58 406 M Ft-os 2010. évi árbevételébôl a jelentôsebb tételek a következôk: MVM-Adwest GmbH EU-n belüli termékértékesítése: 22 506 M Ft MVM-Adwest GmbH EU-n kívüli termékértékesítése: 15 121 M Ft MVM Partner ZRt. EU-n belüli termékértékesítése: 13 233 M Ft OVIT ZRt. EU-n belüli termékértékesítése: 3 071 M Ft Vértesi Erômû ZRt. EU-n belüli termékértékesítése: 1 984 M Ft MAVIR ZRt. EU-n belüli termékértékesítése: 1 313 M Ft

36

Az értékesítés nettó árbevételének fôbb tevékenységek szerinti megbontását divíziók szerint összevontan a C.1. melléklet mutatja be. C. 1.1.2. Aktivált saját teljesítmények Az aktivált saját teljesítmények bázis idôszakhoz viszonyított 6 393 M Ft-os csökkenése fôként a Szolgáltatási divízió – elsôsorban az OVIT ZRt. építôipari és az MVM ERBE Zrt. mérnöki tevékenysége – által a társaság csoporton belül végzett saját teljesítmények 2 096 M Ft összegû növekedésének és a Vértesi Erômû ZRt. 1 870 M Ft-os csökkenésének az eredménye.

MVM Csoport Konszolidált éves beszámoló 2010 www.mvm.hu C. 1.1.3. Költségek részletezése A költségként* elszámolt tételek a bázisévhez viszonyítva az alábbiak szerint alakultak: Megnevezés

2009. M Ft

2010. M Ft

Eltérés M Ft

Változás %

Anyagköltség

59 737

55 607

- 4 130

- 6,91

Igénybevett szolgáltatások értéke

39 710

39 226

- 484

- 1,22


3 809

3 708

- 101

- 2,65

241 284

228 080

- 13 204

- 5,47

33 790

51 165

17 375

51,42

378 330

377 786

- 544

- 0,14

42 384

43 267

883

2,08


13 016

14 528

1 512

11,62

Bérjárulékok

16 105

17 097

992

6,16

Személyi jellegû ráfordítások

71 505

74 892

3 387

4,74

Értékcsökkenési leírás

39 305

41 771

2 466

6,27

489 140

494 449

5 309

1,09

Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Anyagjellegû ráfordítások Bérköltség

Összesen

*Beleértve az eladott áruk és közvetített szolgáltatások beszerzési értékét is.

A költségként* elszámolt tételek összességében 5 309 M Ft-tal nôttek (1,09 %) a bázis idôszakhoz viszonyítva, ez fôként a bérfejlesztés hatása volt, valamint a tárgyi eszközállomány növekedésével párhuzamosan az értékcsökkenési leírás is emelkedett. Ugyancsak jelentôs még az Eladott áruk beszerzési értékének csökkenése, mely nagyrészt az MVM Trade

ZRt. csoporton kívüli felekkel szembeni ELÁBÉ-jának 13%-al alacsonyabb 2010. évi értékébôl ered, mely összhangban van az MVM Trade ZRt. árbevételének csökkenésével. A költségek megbontását divíziók szerint összevontan a C.2. melléklet mutatja be.

C. 1.1.4. Egyéb bevételek és ráfordítások alakulása Az egyéb bevételek alakulását a következô táblázat szemlélteti: Megnevezés

2009. M Ft

2010. M Ft

Eltérés M Ft

Változás %

Értékesített immateriális javak és tárgyi eszközök

326

244

- 82

- 25,15

Kapott bírság, kötbér, késedelmi kamatok, kártérítés

183

505

322

175,96

Káresemények bevételei

1

0

-1

- 100,00

40

12

- 28

- 70,00

7 476

8 860

1 384

18,51

0

3 500

3 500

0,00

Céltartalék felhasználás

7 337

20 657

13 320

181,55

CO2 kvótával kapcsolatos halasztott bevétel feloldás

9 403

5 722

- 3 681

- 39,15

Értékesített követelés ellenértéke (faktoring)

2 400

3 834

1 434

59,75

1 441

0

- 1 441

- 100,00

225

0

- 225

- 100,00

Kapott támogatás, juttatás Szénipari szerkezetátalakítási támogatás Tatabánya Erômû Kft. értékesítésének vételára

Atel utólag adott engedmény Jadran Ltd.-vel szembeni követelés értékvesztés visszaírása Egyéb Összesen

2 158

368

- 1 790

- 82,95

30 990

43 702

12 712

41,02

37

MVM Csoport Konszolidált éves beszámoló 2010 www.mvm.hu Az egyéb bevételek emelkedésének egyik legfôbb oka a Tatabánya Erômû Kft. értékesítése (és így a konszo lidációs körbôl való kiválása) volt, melynek vételára 3 500 M Ft volt. Az egyéb bevételek emelkedésének másik legfôbb oka a céltartalékok nagyobb mértékû felhasználása volt. A céltartalék képzés és felhasználás jogcímek szerinti bemutatását a B.5 pont részletesen tartalmazza. A CO2 kvótával kapcsolatos halasztott bevétel felol dásában tapasztalt csökkenés legfôbb magyarázata, hogy a 2008. és 2009. évre járó CO2 kvótát egyaránt 2009-ben kapták meg a tagvállalatok. Ezek összegére halasztott bevételt képeztek 2009-ben, és a 2009-ben felhasznált és értékesített egységekhez, valamint a piaci értékelés alapján elszámolt értékvesztéshez kap csolódóan ezt a halasztott bevételt részben feloldot-

ták 2009-ben az egyéb bevételekkel szemben. 2010ben azonban már csak egy évi (a 2010. évi) kvótát kaptak a tagvállalatok. A faktoringgal kapcsolatos 3 834 M Ft bevételekbôl a legnagyobb összeg az MVM Partner ZRt. követelés faktorálásához kapcsolódik (3 848 M Ft). Az Európai Bizottság által jóváhagyott magyar szén ipar 2004-2010. évekre vonatkozó szerkezetátalakítási terve keretében a társaságcsoporton belül a Vértesi Erômû ZRt. jogosult – évenként degresszív módon meghatározott – támogatásra, melynek tárgyévi összege 6 960 M Ft volt, ezen felül a 27/2010 (II. 14.) Kormányrendelet értelmében még 2010-ben kaptak 1 900 M Ft-ot, mint a 2005. évi pontatlan elszámolás miatt utólag még járó szénipari szerkezetátalakítási támogatást (különbözetet).

Az egyéb ráfordításokat a következô táblázat tartalmazza: Megnevezés Értékesített immateriális javak és tárgyi eszközök nyilvántartási értéke Tatabánya Erômû értékesítése során kivezetett nettó eszközállomány értéke

2010. M Ft

Eltérés M Ft

Változás %

771

167

- 604

- 78,34

0

4 011

4 011

0,00

309

9 756

9 447

3 057,28

Fizetett bírság, kötbér, késedelmi kamatok

432

2 293

1 861

430,79

Dolgozóknak fizetett rendszeres járadék

240

235

-5

- 2,08

Fizetett kártérítések, károkkal kapcsolatos ráfordítások

Támogatások és juttatások

2 330

2 753

423

18,15

CO2 kvóta

6 967

4 224

- 2 743

- 39,37

Céltartalék képzés

17 152

22 720

5 568

32,46

13 048

9 032

- 4 016

- 30,78

2 441

3 877

1 436

58,83

1 775

4 640

2 865

161,41

22 827

23 128

301

1,32

1 221

6 119

4 898

401,15

6 815

6 662

- 153

- 2,25

Értékvesztés elszámolása Értékesített (faktorált) követelés értéke Tárgyi eszközök és immat. javak selejtezésének, egyéb kivezetésének nettó értéke KNPA Költségvetéssel szemben elszámolt adók, járulékok Önkormányzatokkal szemben elszámolt adók Egyéb Összesen

A Paksi Atomerômû Zrt. által a Központi Nukleáris Pénzügyi Alapba (KNPA) befizetett, a költségvetési törvényben meghatározott tárgyévi összege 23 128 M Ft. Az egyéb ráfordítások emelkedésének egyik legfôbb oka a céltartalékképzés növekedése volt. A céltartalék képzés és felhasználás jogcímek szerinti bemutatását a B.5 pont részletesen tartalmazza. Az egyéb ráfordítások emelkedésének másik legfôbb oka a 2010-ben bevezetett ágazati különadó hatása volt (ennek összege 2010-ben csoportszinten 6 119 M Ft volt). 38

2009. M Ft

189

2 106

1 917

1 014,29

76 517

101 723

25 206

32,94

A CO2 kvótával kapcsolatos egyéb ráfordításban tapasztalt csökkenés legfôbb magyarázata, hogy a 2008. és 2009. évre járó CO2 kvótát egyaránt 2009-ben kapták meg a tagvállalatok (melyek felhasználásával, illetve értékesítésével kapcsolatos kivezetések hatása az egyéb ráfordítások között jelenik meg). 2010-ben azonban már csak egy évi (a 2010. évi) kvótát kaptak a tagvállalatok. A faktoringgal kapcsolatos 3 877 M Ft ráfordításokból a legnagyobb összeg az MVM Partner ZRt. követelés faktorálásához kapcsolódik (3 848 M Ft). Az elszámolt értékvesztés részletes bemutatását B.5. melléklet tartalmazza.

MVM Csoport Konszolidált éves beszámoló 2010 www.mvm.hu Az egyéb ráfordításokat 1 018 M Ft-tal növelte a Kárpát Energo Zrt. tárgyi eszközeinek 2010. évi 100%-os leírása egy külsô tanulmány alapján. A számviteli tör vény 53. § (1) a. pontja értelmében a folyamatban lévô beruházásra nem számolható el terven felüli érték csökkenés. A független külsô szakértô által készített értékelés alapján a társaságcsoport a számviteli tör vény 4. § (4) bekezdésében foglaltaknak megfelelôen – a egyetértése és ilyen tartalmú nyilatkozata mellett – eltért a törvény elôírásaitól a megbízható és valós összkép fenntartása érdekében, s a Kárpát Energo Zrt. által a 2009. évi konszolidált beszámolóba hozott és a korábbi idôszakokban még le nem írt befektetett

eszközök értékét nullára írta. Az MVM Zrt. 2011. január 14-i közgyûlésének határozata alapján a vásárosnaményi beruházás a jelenlegi feltételek mellett nem folytatható, így a finanszírozás megszüntetésérôl döntött. Ez alapján, valamint a számviteli törvény 53. § (1) bekezdésében foglaltaknak megfelelôen (az immateriális jószág, a tárgyi eszköz a vállalkozási tevékeny ség változása miatt feleslegessé vált) a Kárpát Energo Zrt. által a konszolidált beszámolóba 2010. évben behozott új befektetett eszközök is nullára le lettek írva, melynek túlnyomó többségét beruházás-leírás (1 009 M Ft), illetve beruházási elôleg leírás (9 M Ft) eredményezte.

C. 1.2. Pénzügyi mûveletek eredményének értékelése Pénzügyi mûveletek eredménye bázisévhez viszonyított változása az alábbi: Megnevezés Pénzügyi bevételek Kapott osztalék Kamatbevétel kapcs. váll-tól Kamatbevétel pénzintézettôl Egyéb kapott kamat Társult vállalkozások értékelése Egyéb Pénzügyi ráfordítások Pénzintézetnek fizetett kamat

2009. M Ft

2010. M Ft

Eltérés M Ft

Változás %

22 007

14 239

- 7 768

- 35,30

2 440

5 235

2 795

114,57

5

0

-5

- 94,91

7 299

2 559

- 4 740

- 64,94

107

48

- 59

- 55,04

5 863

2 781

- 3 082

52,57

6 294

3 616

- 2 678

- 42,54

11 050

7 156

- 3 894

- 35,24

3 953

3 284

- 669

- 16,92

Egyéb fizetett kamat

37

14

- 23

- 62,04

Társult vállalkozások értékelése

30

0

- 30

- 100,00

Egyéb Pénzügyi mûveletek eredménye

A pénzügyi mûveletek eredménye 2009. évhez képest 3 874 M Ft-tal csökkent, melyre az alábbi fôbb ténye zôk voltak hatással: A pénzügyi mûveletek eredményét a kapott osztalékok 2 795 M Ft-tal növelték. 2010. évben a kapott oszta lékok jelentôsebb tételei az alábbiak szerint alakultak: • Közös vezetésû vállalkozástól (Powerforum Zrt.) 60 M Ft, • Közös vezetésû vállalkozástól (EKS Service Kft.) 46 M Ft, • Társult vállalkozástól (Mátrai Erômû Zrt.) 2 615 M Ft, • Egyéb részesedési viszonyban lévô vállalkozástól (ÉMÁSZ Nyrt.) 554 M Ft,

7 031

3 858

- 3 173

- 45,13

10 957

7 083

- 3 874

- 35,35

•E gyéb részesedési viszonyban lévô vállalkozástól (ELMÛ Nyrt.) 1 936 M Ft. Pénzintézeteknek fizetett és kapott kamatok együtte sen a pénzügyi eredményt 4 071 M Ft-tal rontották. A társult vállalkozások részesedés értékelésének változása összességében 3 052 M Ft-tal rontották az eredményt. 2010. évben a társult vállalkozások érté kelése a következô képen alakult: Felértékelt részesedések: • EKS Service Kft. 31 M Ft, •D unamenti Erômû Zrt. 208 M Ft, •M átrai Erômû Zrt. 2 572 M Ft. Leértékelt részesedés: •P owerforum Zrt. 31 M Ft.

39


C. 1.3. A rendkívüli eredmény értékelése A rendkívüli eredmény fô tételei vonatkozásában az alábbiak szerint alakult: Megnevezés Rendkívüli bevételek Véglegesen átvett pénzeszközök Többletként fellelt eszközök

2009. M Ft

2010. M Ft

Eltérés M Ft

Változás %

876

271

- 605

- 69,06

199

195

-4

- 2,01

4

0

-4

- 100,00

Elengedett kötelezettség értéke

233

67

- 166

- 71,24

Egyéb rendkívüli bevétel

440

9

- 431

- 97,95

Rendkívüli ráfordítások

3 816

568

- 3 248

- 85,12

Véglegesen átadott pénzeszközök, nyújtott támogatás

201

302

101

50,25

Állami alapjuttatás fix járadéka

108

0

- 108

- 100,00

35

239

204

582,86

727

4

- 723

- 99,45

2 217

0

- 2 217

- 100,00

528

23

- 505

- 95,64

- 2 940

- 297

2 643

- 89,90

Térítés nélkül átadott eszközök nyilvántartási értéke Elengedett követelés értéke Nem a szokásos vállalkozási tevékenység körébe tartozó módon keletkezett értékvesztés Egyéb rendkívüli ráfordítás Rendkívüli eredmény

A rendkívüli eredmény bázis idôszakhoz viszonyítva 2 643 M Ft-tal javult. A fejlesztési célra átvett pénzeszközök a számviteli törvény elôírásainak megfelelôen a fejlesztés során létrejött eszközhöz kapcsolódóan, az eszköz értékcsökkenési leírási ütemének megfelelôen kerülnek rendkívüli bevételként elszámolásra. A fejlesztési célra átvett pénzeszközbôl rendkívüli bevételként elszámolásra került a MAVIR ZRt.-nél 151 M Ft, a Vértesi Erômû ZRt.-nél pedig 40 M Ft a megvalósult használatba vett eszközök értékcsökke nési leírásával egyezôen. A nem a szokásos vállalkozási tevékenység körébe tartozó módon keletkezett értékvesztéssel kapcsolatos rendkívüli ráfordítások 2009. évi összegét a paksi Erzsébet Szállóval kapcsolatos beruházásra elszámolt terven felüli értékcsökkenés (2 217 M Ft) adta, 2010ben nem volt szükséges további értékvesztést elszámolni az eszközre.

C. 2. A társaságcsoport konszolidált adófizetési kötelezettsége A társaságcsoportnak – azaz a konszolidációba teljes körûen bevont leányvállalatoknak – a 2010. évben tény legesen 15 018 M Ft adófizetési (társasági adó és külön adó) kötelezettsége keletkezett. A tárgyévi látens adó - 57 M Ft, ami a konszolidálás miatti társasági adókülönbözet értéke, mely a ténylege sen fizetendô adófizetési kötelezettséget nem változ40

tatja, csak megmutatja, hogy a konszolidálásba bevont vállalkozásoknak 57 M Ft-tal kevesebb társasági adó fizetési kötelezettsége keletkezett volna az összevont (konszolidált) eredménykimutatás alapján.


D. VAGYONI, PÉNZÜGYI, JÖVEDELMI HELYZET ALAKULÁSÁT BEMUTATÓ MUTATÓSZÁMOK D. 1. A társaságcsoport vagyoni helyzetének alakulása

Befektetett eszközök aránya


Összes eszköz

Érték

2009. december 31.

616 962

814 727

0,76

2010. december 31.

655 689

876 311

0,75

Forgóeszközök aránya

Forgóeszközök

Összes eszköz

Érték

2009. december 31.

187 868

814 727

0,23

2010. december 31.

208 944

876 311

0,24

Saját tôke

Összes forrás

Érték

489 828

814 727

0,60

Tôke-ellátottsági mutató 2009. december 31. 2010. december 31.

522 021

876 311

0,60

Kötelezettségek

Saját tôke

Érték

2009. december 31.

191 220

489 828

0,39

2010. december 31.

239 102

522 021

0,46

Saját tôke

Jegyzett tôke

Érték

489 828

200 316

2,45

Tôkefeszültségi mutató

Tôkenövekedési ráta 2009. december 31. 2010. december 31.

522 021

200 316

2,61

Saját tôke + Hosszú lejáratú kötelezettségek


Érték

2009. december 31.

574 716

616 962

0,93

2010. december 31.

640 846

655 689

0,98

Saját tôke (E Ft)

Részvények darabszáma

Érték

2009. december 31.

489 827 326

25 039 540

19,56

2010. december 31.

522 021 385

25 039 540

20,85

Befektetett eszközök fedezettsége

Egy részvényre jutó könyv szerinti érték (BVPS)

A befektetett eszközök és a forgóeszközök arányára meghatározó befolyással volt a befektetett eszközökön belül a tárgyi eszközök és a befektetett pénzügyi eszközök növekedése, valamint a forgóeszközökön belül a

készletek és a pénzeszközök állományának emelkedése. A tôkenövekedési ráta javulását a saját tôke növekedése okozta. A saját tôke változásáról részletes információ a B.4. pontban és a B.6. mellékletben található. 41


D. 2. A társaságcsoport pénzügyi helyzetének alakulása Tôkeáttétel

Kötelezettségek

Összes forrás

Érték

2009. december 31.

191 220

814 727

0,23

2010. december 31.

239 102

876 311

0,27

Nettó adósság

Saját tôke

Érték

51 923

489 828

0,11

Eladósodottsági ráta 2009. december 31. 2010. december 31.

79 139

522 021

0,15

Forgóeszközök

Rövid lejáratú kötelezettség

Érték

2009. december 31.

187 868

96 256

1,95

2010. december 31.

208 944

110 201

1,90

Pénzeszközök + követelések + értékpapírok

Rövid lejáratú kötelezettség

Érték

115 856

96 256

1,20

Likviditási ráta

Likviditási gyorsráta 2009. december 31. 2010. december 31. Készletek forgási idôtartama 2009. december 31. 2010. december 31. Vevôk forgási idôtartama

127 203

110 201

1,15

Készletek átlagos állománya (CO2 kvóta nélkül)

Értékesítés nettó árbevétele/nap

Érték

65 770

1 591

41,34

74 392

1 527

48,72

Átlagos vevôállomány (kapcsolt vevôkkel)

Értékesítés nettó árbevétele/nap

Érték

2009. december 31.

57 961

1 591

36,43

2010. december 31.

50 775

1 527

33,25

Átlagos szállító állomány (kapcsolt szállítókkal)

Anyagjellegû ráfordítás/nap

Érték

Szállítók forgási idôtartama 2009. december 31.

51 152

1 037

49,35

2010. december 31.

42 725

1 035

41,28

EBITDA

Kamatráfordítás

Érték

2009. december 31.

116 656

3 990

29,24

2010. december 31.

71 728

3 298

21,75

Kamatfedezeti mutató

1

1

2

Kamatozó kötelezettségek - pénzeszközök - forgatási célú értékpapírok Üzemi eredmény + amortizáció

2

A likviditás romlását a forgóeszközöknek a rövid lejáratú kötelezettségekénél kisebb ütemû növekedése okozta. A kamatfedezeti mutató romlására az üzemi eredmény 47 395 M Ft-os csökkenése volt hatással.

42


D. 3. A társaságcsoport jövedelmezôségének alakulása Saját tôke arányos nyereség (ROE)

Adózott eredmény

Saját tôke

Érték

2009. december 31.

60 811

489 828

12,41%

2010. december 31.

21 781

522 021

4,17%

Adózott eredmény

Összes eszköz

Érték

60 811

814 727

7,46%

Eszközarányos eredmény (ROA) 2009. december 31. 2010. december 31.

21 781

876 311

2,49%

Adózott eredmény


Érték

2009. december 31.

60 811

580 667

10,47%

2010. december 31.

21 781

557 468

3,91%

Árbevétel arányos eredmény (ROS)

Osztalékfizetési ráta

Fizetendô osztalék

Jegyzett tôke

Érték

2009. december 31.

35 067

200 316

17,51%

2010. december 31.

12 535

200 316

6,26%

Adózott eredmény (E Ft)

Részvények darabszáma

Érték

2009. december 31.

60 810 892

25 039 540

2,43

2010. december 31.

Egy részvényre jutó adózott eredmény (EPS)

21 781 292

25 039 540

0,87

EBITDA ráta

EBITDA


Érték

2009. december 31.

116 656

580 667

20,09%

2010. december 31.

71 728

557 468

12,87%

A társaságcsoport jövedelmezôsége az elôzô évhez képest romlott.

D.4. Cash flow kimutatás A társaságcsoport 2010. december 31-én 49 898 M Ft záró pénzeszközállománnyal rendelkezett, amely 11 627 M Ft-tal magasabb az elôzô évi állománynál. A rendelkezésre álló cash flow-t a mûködési, a befektetési és a finanszírozási cash flow alakította, melynek bemutatását a D.1. melléklet tartalmazza. A D.1 mellékletben az Akvizícióval, kivonással kapcso latos pénzeszközváltozás soron szereplô +4 154 M Ftos összeg a Tatabánya Erômû Kft. 2010. februári értékesítésébôl származik: Értékesítési ár: A 2009. évi osztalék kifizetése az MVM Zrt. részére: A cash pool kölcsön visszafizetése az MVM Zrt. részére: A Tatabánya Erômû Kft. kivonáskori pénzeszközállománya: Összesen:

+ 3 500 M Ft + 300 M Ft + 800 M Ft - 446 M Ft 4 154 M Ft

A Tatabánya Erômû Kft. immateriális javainak és tárgyi eszközeinek az állománya a kivonás idôpontjában 5 306 M Ft volt. Mivel ezek egy kivonás keretében kivont eszközök voltak, ez az eszközcsökkenés nem lett figyelembe véve a cash flow kimutatás Befektetett eszközök növekedése, illetve Befektetett eszközök eladása soraiban bemutatott pénzeszközváltozásban. A Tatabánya Erômû Kft. készleteinek az állománya a kivonás idôpontjában 724 M Ft volt. Mivel ezek egy kivonás keretében kivont eszközök voltak, ez az eszközcsökkenés nem lett figyelembe véve a cash flow kimutatás Készletek változása sorában bemutatott pénzeszközváltozásban. A Tatabánya Erômû Kft. vevôállománya a kivonás idôpontjában 1 051 M Ft volt. Mivel ezek egy kivonás keretében kivont eszközök voltak, ez az eszközcsökkenés nem lett figyelembe véve a cash flow kimutatás Vevôkövetelés változása sorában bemutatott pénzeszközváltozásban. A Tatabánya Erômû Kft. egyéb követeléseinek az állománya a kivonás idôpontjában 82 M Ft volt. Mivel ezek egy kivonás keretében kivont eszközök voltak, ez 43

MVM Csoport Konszolidált éves beszámoló 2010 www.mvm.hu 216 M Ft volt. Mivel ezek egy kivonás keretében kivont kötelezettségek voltak, ez a kötelezettség- csökkenés nem lett figyelembe véve a cash flow kimutatás Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása sorában bemutatott pénzeszközváltozásban. A Tatabánya Erômû Kft. passzív idôbeli elhatárolásai nak az állománya a kivonás idôpontjában 1 158 M Ft volt. Mivel ezek egy kivonás keretében kivont kötelezettségek voltak, ez a kötelezettség-csökkenés nem lett figyelembe véve a cash flow kimutatás Passzív idôbeli elhatárolások változása sorában bemutatott pénzeszközváltozásban. A Tatabánya Erômû Kft. eszközeinek és kötelezettségeinek kivonásán keletkezett 514 M Ft veszteség cash flow növelô tételként jelentkezett a cash flow kimutatás Befektetett eszközök értékesítésének, va gyontárgyak apportálásának eredménye sorában.

az eszközcsökkenés nem lett figyelembe véve a cash flow kimutatás Egyéb követelések változása sorában bemutatott pénzeszközváltozásban. A Tatabánya Erômû Kft. céltartalékainak az állománya a kivonás idôpontjában 1 138 M Ft volt. Mivel ezek egy kivonás keretében kivont kötelezettségek voltak, ez a kötelezettség-csökkenés nem lett figyelembe véve a cash flow kimutatás Céltartalék képzés és felhasználás különbözete sorában bemutatott pénzeszközváltozásban. A Tatabánya Erômû Kft. szállítóállománya a kivonás idôpontjában 15 M Ft volt. Mivel ezek egy kivonás keretében kivont kötelezettségek voltak, ez a kötelezettség-csökkenés nem lett figyelembe véve a cash flow kimutatás Szállítói kötelezettség változása sorában bemutatott pénzeszközváltozásban. A Tatabánya Erômû Kft. egyéb rövid lejáratú kötele zettségeinek az állománya a kivonás idôpontjában

D. 5. Hitelszerzôdéshez kapcsolódó mutatók Szindikált hitelmutató I.

Korrigált EBITDA1

Kamat Ráfordítások2

Érték 66,59

2009. december 31.

112 995

1 697

2010. december 31.

72 075

2 022

35,65

Korrigált Nettó Adósság

Nettó Eszközérték

Érték

2009. december 31.

39 788

475 878

0,08

2010. december 31.

56 459

508 507

0,11

EIB hitelmutató I.

Korrigált EBITDA1


Érték

Szindikált hitelmutató II.

3

4

2010. december 31.

72 075

2 022

35,65

EIB hitelmutató II.

Korrigált Nettó Adósság3

Nettó Eszközérték5

Érték

2010. december 31.

56 459

496 596

0,11

Korrigált EBITDA1


Érték

Refinanszírozási hitelmutató I. 2010. december 31. Refinanszírozási hitelmutató II.

72,075

2 022

35,65

Korrigált Nettó Adósság3

Nettó Eszközérték4

Érték

56 459

508 507

0,11

2010. december 31.

1 + csoportszintû üzemi eredmény - teljes körûen bevont Projekttársaságok üzemi eredménye + csoportszintû kapott osztalék + csoportszintû amortizáció - teljes körûen bevont Projekttársaságok amortizációja

4

2 + csoportszintû fizetett kamatok - teljes körûen bevont Projekttársaságok fizetett kamatai

5 + csoportszintû eszközök - csoportszintû immateriális javak - csoportszintû kötelezettségek - csoportszintû céltartalékok - csoportszintû passzív idôbeli elhatárolások - projekttársaságok részére átadott tôke

+ csoportszintû kamatozó kötelezettség - teljes körûen bevont Projekttársaságok konszolidációs körön kívüli kamatozó kötelezettségei - csoportszintû pénzeszközök + teljes körûen bevont Projekttársaságok pénzeszközei

3

44

+ csoportszintû eszközök - csoportszintû immateriális javak - csoportszintû kötelezettségek - csoportszintû céltartalékok - csoportszintû passzív idôbeli elhatárolások

Projekttársaságok közé sorolt vállalatok: Tatabánya Erômû Kft., MIFÛ Miskolci Fûtôerômû Kft., MVM ÉszakBudai Fûtôerômû Kft., BVMT Bakonyi Villamos Mûvek Termelô Zártkörûen Mûködô Részvénytársaság

MVM Csoport Konszolidált éves beszámoló 2010 www.mvm.hu A Nettó Eszközérték és a Korrigált Nettó Adósság esetében a hitelszerzôdéseknek megfelelôen pontosítottuk a kalkuláció módját és a szindikált hitelszer zôdéshez kapcsolódó 2009. évi mutatót is ennek megfelelôen mutatjuk be. A 2009. évi auditált konszo lidált beszámolóban a korábbi módszer szerinti Nettó Eszközérték 539 080 M Ft összegben, a Korrigált Nettó Adósság pedig 35 573 M Ft összegben került bemutatásra, a Szindikált hitelmutató II. 2009. évi értéke pedig ezek alapján 0,07 volt. A BNP Paribas, ING London, KBC és Citibank fô szer vezô bankokkal kötött szindikált hitelszerzôdés alapján a korrigált EBITDA és a kamat ráfordítások arányának nagyobbnak kell lennie 3-nál, míg a Korrigált nettó adósság és a Tárgyi Nettó Eszközérték arányának kisebbnek kell lennie 0,9-nél. A 2009. és 2010. évi hitelmutatók alapján az MVM Zrt. teljesítette a hitel szerzôdésben meghatározott mutatókat.

Az Európai Befektetési Bankkal (EIB) 2010. év során kötött 15 éves futamidejû projekt finanszírozási-hitelkeret szerzôdés alapján a korrigált EBITDA és a kamat ráfordítások arányának nagyobbnak kell lennie 3-nál, míg a Korrigált nettó adósság és a Tárgyi Nettó Eszközérték arányának kisebbnek kell lennie 0,9-nél. A 2010. évi hitelmutatók alapján az MVM Zrt. teljesítette a hitelszerzôdésben meghatározott mutatókat. A Raiffeisen bankcsoport tagjától megvásárolt Hunga rowind Kft. hiteleinek refinanszírozásához 2010. év során felvett hét éves futamidejû hitel szerzôdése alapján a korrigált EBITDA és a kamat ráfordítások arányának nagyobbnak kell lennie 3-nál, míg a Korri gált nettó adósság és a Tárgyi Nettó Eszközérték arányának kisebbnek kell lennie 0,9-nél. A 2010. évi hitelmutatók alapján az MVM Zrt. teljesítette a hitelszerzôdésben meghatározott mutatókat.

E. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ E. 1. Kapcsolt vállalkozások és egyéb részesedési viszonyok Az MVM Zrt. a számviteli törvény elôírásai alapján konszolidált éves beszámolót készít az MVM társaságcsoportra vonatkozóan. A konszolidált és a társasági egyedi beszámoló a társaság székhelyén tekinthetô meg.

E. 2. A részvénytársaság tisztségviselôinek járandósága Az Igazgatóság és Felügyelô Bizottság tagjainak 2010. évi tevékenységéért az alábbi járandóság került kifizetésre:

Megnevezés

Tiszteletdíj bruttó összege Ft

Igazgatóság

13 445 455

Felügyelô Bizottság

10 160 000

Összesen:

Részükre sem elôleg, sem kölcsön folyósítására nem került sor.

45


E. 3. Kutatás-kísérleti fejlesztési tevékenység A Paksi Atomerômû Zrt.-nél a kísérleti fejlesztés aktivált értékének állománya a bázisévhez viszonyítva 32 M Ft-tal nôtt az alábbi tételek összesített hatásaként:

Nyitó állomány: Állomány növekedés: A tárgyévben kutatás-fejlesztési költségként elszámolt 665 M Ft-ból Állomány csökkenés: A tárgyévben az eszközökre történô aktiválás következtében: Záró állomány:

108 M Ft + 98 M Ft - 66 M Ft 140 M Ft

E. 4. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelôs személy, nyilvántartásban szereplô adatai A Magyar Villamos Mûvek Zrt. részére a számviteli szolgáltatást a MVM KONTÓ Pénzügyi és Számviteli Szolgáltató Központ Zrt. nyújtja. Az MVM KONTÓ ZRt.-nél a könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért felelôs személy nyilvános adatai:

A Pénzügyminisztérium 93/2002. (V. 5.) Kormányrendelet alapján, 173418. számon nyilvántartásba vett könyvviteli szolgáltatási tevékenység folytatására jogosult személy.

Gombkötô Zsuzsa Lakcím: 2111 Szada, Szôlô utca 22.

E. 5. Az éves beszámoló aláírására jogosult személyek Aláírásra jogosultak

Név

Cím

Együttes aláírási jogosultsággal:

46

Baji Csaba Sándor vezérigazgató elsô helyi aláíró

5000 Szolnok, Áchim András u 29.

Kóbor György gazdasági vezérigazgató-helyettes másodhelyi aláíró

2083 Solymár, Kálvária u. 8/A.


E. 6. Könyvvizsgálat A Társaság könyvvizsgálója: Könyvvizsgálat elvégzéséért felelôs személy:

Ernst & Young Könyvvizsgáló Kft. Havas István könyvvizsgáló Anyja neve: Dr. Faragó Anna Lakcím: 1021 Budapest, Széher út 10. Könyvvizsgálói engedély száma: 003395

E. 7. Egyéb kiegészítô információk Az MVM Zrt. könyvvizsgálója, az Ernst & Young Kft. 2008. június, majd 2008. október hónapban felhívta az MVM Zrt. vezetôségének figyelmét olyan gazda sági eseményekre, amelyeket esetleges visszaélés gyanúját keltônek talált, egyúttal javasolta, hogy hasonló esetek megelôzése érdekében a belsô folyamatba épített kontrollrendszert, az MVM Zrt. szabályzatait és dokumentumkezelési rendszerét felül kell vizsgálni, és megfelelô módon meg kell erôsíteni. Az MVM Zrt. Felügyelô Bizottsága vizsgálatot kezde ményezett, amely 2009. április 6-án lezárult, a hatá rozata rögzíti, hogy a vizsgált ügyek tekintetében a kompetencia szabályok megsértésén túl egyes ügyleteknél felmerülhet büntetô törvénykönyvi tényállások megvalósulásának a gyanúja is. Ennek figyelembevételével az MVM Zrt. Igazgatósága 2009. április 8-i ülésén hozott határozata alapján az MVM Zrt. képviseletében eljáró ügyvédi iroda 2009. április 9-én büntetô feljelentést tett a Nemzeti Nyomozó Irodánál. A vizsgált tranzakciók az alábbiakban kerülnek bemutatásra az egyes társaságok vonatkozásában. Az MVM Zrt. Felügyelô Bizottságának vizsgálata részben kiterjedt az MVM Zrt. leányvállalatainak ügyleteire is. Ugyanakkor, az MVM Zrt. egyes leányvállalatainál, a Paksi Atomerômû Zrt.-nél, a Vértesi Erômû ZRt.-nél és a Kárpát Energo Zrt.-nél a fentiekkel összefüggésben, saját hatáskörben is megindultak felügyelô bizottsági vizsgálatok. A még folyamatban lévô vizsgálatok, illet ve a hatósági eljárások feltárhatnak olyan további körülményeket is, amelyek hatással lehetnek az MVM Zrt., illetve az érintett leányvállalatai számviteli elszámolásaira. 2010. év során ezeknek az eseményeknek nem volt közvetlen számszaki hatásuk a konszolidált beszámolóra vonatkozóan.

Az MVM Zrt.-t érintô gazdasági események a. Aquifex Ltd. követelés Az MVM Zrt. 2007-ben szerzôdést kötött az Aquifex Ltd. ciprusi céggel, hogy állítson össze egy befektetési portfoliót az energia szektorból, melynek alapján 6 350 000 EUR-t bocsátott az Aquifex rendelkezésére. 2007. december 13-án az Aquifex Ltd. (vevô) és az MVM Zrt. (eladó) között létrejött egy adásvételi szerzôdés, amely szerint az MVM Zrt. értékesítette a korábban megszerzett portfoliót 7 185 068 EUR értékben és így mintegy 1,8 milliárd Ft összegû követelést mutatott ki az MVM Zrt. 2007. december 31-i mérlegében. Mivel az ellenértékbôl csak 1 300 000 EUR folyt be (a fennmaradó összegre 100% értékvesztés lett 2008ban megképezve), 2010. évben az MVM Zrt. kérvényezte az Aquifex-szel szembeni fennmaradó igény peres úton történô érvényesítését, amely alapján a per elindult. Az eljárás idôtartama a jelenlegi fázisban nehezen becsülhetô. b. Decotra kölcsön Az MVM Zrt. egy 2008. évi kölcsönszerzôdés alapján egy, a szerbiai Loznicában felépítendô erômû projekt tel kapcsolatos költségek finanszírozása céljából 2 000 000 EUR kölcsönt nyújtott a DECOTRA Engineering S.r.l. olasz cégnek. Mivel a törlesztés a határidôig nem történt meg, illetve a biztosítékként felajánlott ingatlanokkal kapcsolatos jogokat az MVM Zrt. érvényesíthetetlennek találta, a követelésre 2008. évben 100% értékvesztést számolt el, és a követelések peresítési folyamata 2010 decemberében megkezdôdött.

47

MVM Csoport Konszolidált éves beszámoló 2010 www.mvm.hu c. Puerto 2006 adott elôleg

Az MVM Zrt. egyes leányvállalatait érintô ügyek

2007. évben az MVM Zrt. erômû beruházással és privatizációval kapcsolatos tanácsadói szolgáltatási szerzôdést kötött a Puerto 2006 S.L. spanyol céggel, melynek a fenti szolgáltatásra 459 700 EUR elôleget nyújtott. Mivel a teljesítést az MVM Zrt. nem ismerte el, a követelését fenntartja, melyre 100% értékvesztés lett 2008-ban elszámolva. A követelés peresítési folyamata 2010 decemberében megkezdôdött.

A vizsgált leányvállalati ügyletek:

d. Niker d.o.o./Bili Kamen kölcsön 2008. évben az MVM Zrt. 4 312 700 EUR hitelt nyújtott a Niker d.o.o-nak, hogy Horvátországban kössön haszonbérleti szerzôdést a Jadran Investments Ltd. angol céggel, a horvátországi Vodicében található Bili Kamen szálloda hasznosítására. A szálloda felkutatásában és a szerzôdéses konstrukció kialakításában az MVM Zrt. tanácsadója az Aquifex Ltd. volt. Ebbôl az összegbôl 3 535 000 EUR került kifizetésre az Aquifex Ltd. részére a 25 éves haszonbérleti szerzôdés fede zetére, mivel a Jadran Investments Ltd. a követelését az Aquifex-re engedményezte. Az MVM Zrt. a szerzôdés felbontásában, valamint a kifizetett bérleti díj visszafizetésében állapodott meg a Jadran Investments Ltd-vel. A visszafizetés biztosítékaként jelzálogjog került bejegyzésre a Bili Kamen Hotel ingatlanára. Mivel a végsô fizetési határidôre az összeg nem érkezett meg (a követelésnek a bejegyzett ingatlan piaci értékét meghaladó részre 100% értékvesztés lett a korábbi években elszámolva), a követelések pere sítési folyamata megkezdôdött. e. Kárpát Energo Zrt./Power Investment International II kölcsön Az MVM Zrt. a Kárpát Energo Zrt.-ben történô 2008. február 14-i tulajdonszerzést követôen 2008. március 13-án 55 300 000 EUR összegben hitelszerzôdést írt alá a Kárpát Energo Zrt.-vel. Ebbôl a kölcsönbôl a Kárpát Energo Zrt. egy korábban, 2008. február 28-án kötött kölcsönszerzôdés alapján, 32 553 000 EUR összegû hitelt nyújtott a Power Investment International II.(PII) luxemburgi cégnek. A hitel biztosítékára vonatkozóan a szerzôdés nem tartalmaz konkrét rendelkezéseket. A kölcsönnel kapcsolatos megtérülések után fennmaradó 8 997 178 EUR összegre a biztosíték hiányára való tekintettel 100% (2 316 M Ft) értékvesztés került elszámolásra az MVM Csoport 2008. évi konszolidált beszámolójában. Mivel a teljes összeg a vállalt határidôig nem került visszafizetésre, a követelések peresítési folyamata 2010. novemberben megkezdôdött. 48

A Paksi Atomerômû Zrt.-t érintô egyes gazdasági események a. Nád MPS-H Kft. ügy A Paksi Atomerômû Zrt. és az MVM Zrt. egy biomassza tüzelésû, ún. black start célokat szolgáló erômûre vonatkozó elképzelések kapcsán 2006 ôszén kapcsolatba került a NÁD MPS-H Kft.-vel, amely cég energetika célú nád termesztését tervezte. Az MVM Zrt. és a Paksi Atomerômû Zrt., valamint jogi képviselôjük álláspontja szerint sem az MVM Zrt., sem pedig a Paksi Atomerômû Zrt. részérôl semmiféle tényleges kötelezettségvállalás nem történt a NÁD MPS-H Kft. felé. Ennek ellenére, a Nád MPS-H Kft. ügyvédje útján 2008-ban kárigényt jelentett be az MVM Zrt. felé, ami ellen az MVM Zrt. kifogással élt. A legutóbbi tárgyalásra 2010. szeptember 17-én került sor, melyet megelôzôen a felperes a kereseti követelés eredeti összegét 9 530 M Ft-ra emelte fel. Az ügy a Fôvárosi Bíróság elôtt van folyamatban. A magyar jogrendszer sajátosságai miatt lehetetlen meghatározni, hogy mikorra várható az ügyben jogerôs ítélet, illetve hogy az ügy kimenetele a Paksi Atomerômû Zrt.-re vonatkozóan hátrányos lehet-e. b. Paksi Erzsébet Szálló Az Erzsébet Szálló egy paksi mûemlék, amelyet a Paksi Atomerômû Zrt. 2005-ben megvásárolt, és 2008. és 2009. évben elvégezte annak felújítását. 2010. év során elkezdôdött az Erzsébet Szálló mûködtetése. A Csoport a PriceWaterHouseCoopers Tanácsadó Kft. által készített ingatlanforgalmi szakvélemény alapján az Erzsébet Szállóra 2 217 M Ft terven felüli érték csökkenést számolt el a 2009. évi konszolidált beszámolóban. A Vértesi Erômû ZRt.-t érintô egyes gazdasági események A Vértesi Erômû ZRt. Felügyelô Bizottsága által, a Vér tesi Erômû ZRt. által 2008 során kötött kereskedelmi ügyletei vonatkozásában, folytatott vizsgálat megállapította, hogy a Vértesi Erômû ZRt. korábbi vezetése az ügyletek megkötésekor a tulajdonosok értesítése nélkül, jogosultságait meghaladó mértékben és bizonyos közgyûlési határozatokkal ellentétesen járt el, és ezzel túlzott kockázatot vállalt. A Felügyelô Bizottság

MVM Csoport Konszolidált éves beszámoló 2010 www.mvm.hu megállapításai alapján a Vértesi Erômû ZRt. büntetôjogi eljárást indított ismeretlen tettes ellen, amely büntetôjogi eljárás 2010. július 12-én bûncselekmény hiányában lezárult. Az ügyben 2010. november 8-án a Vértesi Erômû ZRt. pótmagánvádlóként vádindítványt nyújtott be. A Vértesi Erômû ZRt. csôdeljárásával kap csolatos eseményeket az egyes tagvállalatokat bemutató részben ismertettük. A Kárpát Energo Zrt.-t érintô egyes gazdasági események a. Kárpát Energo Zrt. által fizetett beruházási elôleg A Kárpát Energo Zrt. az MVM Zrt. tulajdonszerzését megelôzôen - jelenlegi EUR árfolyamon - 3 088 M Ft beruházási elôleget fizetett a System Consulting Zrt.nek a vásárosnaményi erômû beruházásával kapcsolatos szerelési munkák elvégzésére. Ezen munkák jelen beszámoló dátumáig nem történtek meg. Az elôleg jogszerûségével kapcsolatban az eddigi vizsgálatok nem emeltek kifogást, azonban kétség merülhet fel, hogy a System Consulting Zrt. képes lesz-e vállalását teljesíteni. Ugyanakkor a Kárpát Energo Zrt. elsô konszolidációba történô bevonása kapcsán a számviteli törvény 124. § (8) bekezdése értelmében a bevont társaság eszközeit és kötelezettségeit az MVM Zrt. értékelte, felvéve a rejtett tartalékokat és terheket is. Így a fenti elôleg 2008. évi konszolidált beszámolóban kimutatott értéke 481 millió Ft volt. A fenti elôleg a 2009. évi beszámolóban nullára írásra került, 2010. évben további esemény nem történt. b. Kárpát Energo Zrt./Power Investment International II kölcsön Ez a tranzakció a fentiekben már részletesen bemutatásra került. A Kárpát Energo Zrt.-t érintô számviteli elszámolások az MVM Csoport konszolidált beszámolójában

kerülô eszközök és kötelezettségek értékét, majd a kialakuló tôkekonszolidációs különbözetet, melynek megtérülése nem biztosított, leírta 5 956 M Ft értékben. Továbbá, a B.5. pontban bemutatottak szerint 2 039 M Ft összegû céltartalékot képzett egy opciós kötelezettségbôl eredô esetleges veszteség valós értékére, mely a 2009. évi konszolidált beszámolóban további 1 211 M Ft-tal nôtt. Az MVM Zrt. 2010. február 15-i Közgyûlésének döntése értelmében a vásárosnaményi projekt megállításra került a finanszírozási lehetôségek és a tulajdonosi szándékok tisztázásáig. A Kárpát Energo Zrt. vonatkozásában kétség merült fel a vállalkozás folytatásának elve szerint való mûködést illetôen. Az opciós kötelezettség 2010-es konszolidált beszámolóban további 95 M Ft-tal nôtt a mérleg fordulónapi devizás átértékelés hatására. Az MVM Zrt. 2011. január 14-i közgyûlése határozatot hozott, miszerint a beruházás a jelenlegi feltételek mellett nem folytatható, így annak finanszírozását megszünteti. A számviteli törvény 53. § (1) a. pontja értelmében a folyamatban lévô beruházásra nem számolható el terven felüli értékcsökkenés. A független külsô szakértô által készített értékelés alapján a Csoport a számviteli törvény 4. § (4) bekezdésében foglaltaknak megfelelôen – a könyvvizsgáló egyetértése és ilyen tartalmú nyilatkozata mellett – eltért a törvény elôírásaitól a megbízható és valós összkép fenntartása érdekében, és a Kárpát Energo Zrt. által a 2009. évi konszolidált beszámolóba hozott befektetett eszközök értékét (8 429 M Ft) nullára írta. A C.1.1.4 (Egyéb bevételek és ráfordítások alakulása) fejezetben részletezettek sze rint a Csoport a 2010-es bekerülési idôpontú Kárpát Energo Zrt.-s befektetett eszközök értékét is nullára írta, melynek túlnyomó többségét beruházás-leírás (1 009 M Ft), illetve beruházási elôleg leírás (9 M Ft) eredményezte. Ezeknek a számviteli elszámolásoknak az MVM Zrt. konszolidált beszámolójában az egyes évek eredmé nyére gyakorolt hatásainak az összefoglalását az alábbi táblázat mutatja:

Az MVM Zrt. egy független szakértô által készített vállalatértékelés alapján meghatározta a bevonásra

Megnevezés Kárpát Energo Zrt. tôkekonszolidációs különbözet leírás Kárpát Energo Zrt. opciós céltartalék Számviteli törvény 4. § (4) szerinti leírás Összesen

2009. M Ft

2010. M Ft

-

-

- 1 211

-

- 8 429

- 1 018

- 9 640

- 1 018

49

MVM Csoport Konszolidált éves beszámoló 2010 www.mvm.hu Mérlegben nem szereplô kötelezettségek: • Az Európai Bizottság Versenyfelügyeleti Fôhatósága 2006-ban helyszíni vizsgálatot rendelt el az MVM Zrt.-nél, illetve annak két leányvállalatánál, a MAVIR ZRt.-nél és az MVM Trade ZRt.-nél. A vizsgálat célja alapvetôen az MVM Zrt. erôfölénnyel történô vissza élése gyanújának tisztázása az MVM Zrt. és két leánytársasága vonatkozásában. A Bizottság a C 41/2005. számon a tiltott állami támogatások kapcsán, illetve a COMP/B-1/39318. számon pedig versenyjogi vizsgálat kapcsán vizsgálja az MVM Zrt. által kötött HTM-ek összeegyeztethetôségét a közösségi joggal. A három társaságnál 2006-ban egyidejûleg lefolytatott helyszíni ellenôrzésre került sor. A vizsgálatot az Európai Bizottság 2008-ban lezárta, mely vizsgálat megállapításait az egyes tagvállalatoknál részleteztük. MVM Zrt. Biztosítékokkal fedezett kötelezettségek (90.§ (3) (a)) • A Világbanktól a szekunder tartalék gázturbinák léte sítésére 1998-ban felvett hitelhez kapcsolódóan az MVM Zrt. 1997 júliusában árbevétel engedményezési megállapodást kötött a Pénzügyminisztériummal (PM), amelynek értelmében a DÉMÁSZ Nyrt. az MVM Zrt. felé fennálló mindenkori tartozását a PM felé teljesíti, amennyiben a Világbanknak érvényesítenie kellene a magyar állammal szembeni garancia igényét (a hitel lejárata: 2012. március 15.). Vállalt kezességek (90.§ (3) (c)) •A z MVM Zrt. az MVM-Adwest GmbH EEX tôzsde tagságához kapcsolódóan 1 000 000 EUR és 2 000 000 EUR összegig készfizetô kezességet vállalt az érintett klíringtag felé. • Az MVM Zrt. az MVM Partner ZRt. és az MVM-Adwest GmbH villamosenergia-kereskedelmi ügyleteibôl ere dô mindenkori fizetési kötelezettségeire összesen 30 941 000 EUR összegig kezességet vállalt hét külföldi villamosenergia-ipari társaság felé. • Az MVM Zrt. az MVM-Adwest GmbH villamosenergiakereskedelmi ügyleteibôl eredô mindenkori fizetési kötelezettségeire összesen 16 400 000 EUR összegig kezességet vállalt hét külföldi villamosenergiaipari társaság felé. • Az MVM Zrt. az MVM Partner ZRt. villamosenergiakereskedelmi ügyleteibôl eredô mindenkori fizetési kötelezettségeire összesen 5 500 000 EUR összegig kezességet vállalt három hazai villamosenergia-ipari társaság felé. 50

•A z MVM Zrt. az MVM Trade ZRt. és az MVM Partner ZRt. villamosenergia-kereskedelmi ügyleteibôl eredô mindenkori fizetési kötelezettségeire összesen 6 000 000 EUR, összegig kezességet vállalt egy hazai villamosenergia-ipari társaság felé. • Az MVM Zrt. a Vértesi Erômû ZRt. villamosenergiakereskedelmi ügyleteibôl eredô mindenkori fizetési kötelezettségeire 195 M Ft összegig kezességet vállalt egy hazai villamosenergia-ipari társaság felé. •A z MVM Zrt. az MVM Észak-Budai Fûtôerômû Kft. hosszú távú karbantartási szerzôdésbôl eredô min denkori fizetési kötelezettségeire kezességet vállalt a TURBOMACH S.A. felé. •A z MVM Zrt. az MVM Trade ZRt. BVMT Zrt.-vel kötött villamosenergia-adásvételi megállapodásból eredô mindenkori fizetési kötelezettségeire kezességet vállalt a BVMT Zrt. felé. •A z MVM Zrt. az OVIT ZRt. Paksi Atomerômû Zrt.-vel kötött vállalkozási szerzôdésbôl eredô kötelezettségeire kezességet vállalt a Paksi Atomerômû Zrt. felé 139 500 000 Ft összegig. •A z MVM Zrt. egyes leányvállalatai (MAVIR ZRt., MVM Trade ZRt., Paksi Atomerômû Zrt., OVIT ZRt., MVM Partner ZRt., Vértesi Erômû ZRt., MVMT Zrt., MVM Investment Ukrajna Kft., BVMT Zrt., Kárpát Energo Zrt.) K&H Bank Zrt.-vel kötött treasury keretszerzôdéseibôl eredô mindenkori fizetési kötelezettségeire készfizetô kezességet vállalt a K&H Bank Zrt. felé. •A z MVM Zrt. az MVM Trade ZRt. Unicredit Bank Zrt.vel kötött treasury keretszerzôdéseibôl eredô mindenkori fizetési kötelezettségeire készfizetô kezességet vállalt az érintett bank felé. • Az MVM Zrt. az MVM Trade ZRt. CIB Bank Zrt.-vel kötött treasury keretszerzôdéseibôl eredô mindenkori fizetési kötelezettségeire készfizetô kezességet vállalt az érintett bank felé. •A z MVM Zrt. a Római Irodaház Kft. Erste Bank Hungary Nyrt.-vel kötött szerzôdéseibôl eredô mindenkori fizetési kötelezettségeire készfizetô kezességet vállalt az érintett bank felé 39 M EUR összegig. •A z Európai Bizottság Versenypolitikai fôigazgató sága C 41/2005. számon a tiltott állami támogatások kapcsán, COMP/B-1/39318. számon pedig versenyjogi vizsgálat kapcsán vizsgálta az MVM Zrt. által kötött HTM-ek összeegyeztethetôségét a közösségi joggal. A C41/2005. számon indított ügyben az eljárás a Magyar Állammal szemben folyt, a vizsgálat célja annak tisztázása volt, hogy az erômûvi HTM-ek, illetve a kapacitás felszabadítás után fizetett átállási költségmechanizmus tiltott állami támogatásnak minôsülhet-e. A COMP/B-1/39318. számon indított ügyben a Bizottság azt vizsgálja, hogy az érintett

MVM Csoport Konszolidált éves beszámoló 2010 www.mvm.hu villamosenergia-piacon, elsôsorban a megkötött HTM-eken keresztül megvalósít-e erôfölénnyel való visszaélést az MVM Zrt., illetve a tulajdonában álló kereskedelmi társaságok. — A fentiekben ismertetett EU vizsgálatokra figye lemmel, a Kormány, a villamosenergia-iparban kötött hosszú távú szerzôdések rendezésérôl szóló határozatában elôírta a villamosenergia- iparban kötött hosszú távú szerzôdések (HTM-ek) az EU feltételeihez igazodó újratárgyalását, rende zését. A HTM-ek helyzetének rendezésére irányuló tárgyalások során a kormányzat által elôírt alapelvek és feltételek mentén az MVM Trade ZRt. 2008. végéig sikeresen újratárgyalta a Paksi Atom erômûvel, a Mátrai Erômûvel, a Csepeli Erômûvel és a Budapesti Erômûvel fennállt HTM-jeit, ezen társaságokkal új kereskedelmi megállapodásokat kötött. —A C-41/2005. számú ügyben az Európai Bizottság 2008-ban határozatot hozott, melyben megállapította, hogy az erômûvekkel kötött HTM-ek tiltott állami támogatást tartalmaznak, és felszólította a Magyar Államot, hogy a tiltott állami támogatásokat 6 hónapon belül szüntesse meg. A hatá rozat végrehajtásaként a Parlament meghozta a 2008. évi LXX. törvényt, mely törvény 2008. december 31-én megszüntette az ezen idôpontig egyéb módon meg nem szüntetett HTM-eket. A törvény erejénél fogva így megszûnt az MVM Trade ZRt. és a Dunamenti Erômû Zrt., valamint az AES Tisza Erômû Kft. között fennállt HTM. A fentiekben megjelölt, korábban sikeresen újratárgyalt HTM-ek az új kereskedelmi megállapodások létrejöttével, a Felek akaratából szûntek meg. — A COMP/B-1/39318. számon indított ügyben az Európai Bizottság 2008-ban arról értesítette levélben az MVM Zrt.-t, hogy a közel két évig tartó versenyjogi vizsgálatot érdemi határozat meghozatala nélkül lezárták, ami azt jelentette, hogy az Európai Bizottság semmi olyan körülményt nem tudott feltárni, ami megalapozta volna a feltételezett tiltott versenyjogi magatartások kapcsán felmerült aggályokat. —A Társaság vezetésének megítélése szerint a HTM-ekkel összefüggésben az erômûvek felé esetlegesen felmerülô kötelezettségek a Magyar Államot terhelik. Emiatt, valamint mivel az említett esetleges jövôbeni kötelezettségnek sem a felmerülése, sem pedig az összege jelenleg nem megítélhetô, sem a Társaság, sem az MVM Trade ZRt. nem képzett céltartalékot a HTM-ek megszûnésével kapcsolatban.

MAVIR ZRt. • Az Energy Capital Zrt. kártérítés megfizetése iránt peres eljárást indított a MAVIR ZRt. ellen a Fôvárosi Bíróságon. A felperes a kereseti kérelmében a kártérítés jogalapjaként azt jelölte meg, hogy a MAVIR ZRt. 2008. év során megtagadta a felperes hálózati hozzáférését a magyar-ukrán határmetszéken. Ennek következtében a felperes állítása szerint ôt 5 339 734 EUR összegû kár érte, valamint ennek kamata és a felmerült perköltség. A Fôvárosi Bíróság a 2010. november 30-án meghozott és 2011. január 18-án kézbesített ítéletében a felperes követelését elutasította. Az elsôfokú bíróság által meghozott ítélet nem jogerôs! A Gazdasági Versenyhivatal Hálózatos Ágazatok Irodája 2009. február 2-án kelt végzésében értesítette a MAVIR ZRt.-t arról, hogy az ukrán-magyar határmetszékhez történô hozzáférés kérdésében gazdasági erôfölénnyel való visszaélés tilalmának feltételezett megsértése miatt versenyfelügyeleti eljárást kezdeményezett a MAVIR ZRt. ellen. A vizsgálat jelenleg is folyamatban van. A Gazdasági Versenyhivatal 2010. május 4-én kelt végzésében a MAVIR ZRt. ellen indult verseny felügyeleti eljárást megszüntette. A MAVIR ZRt. 2010. május 20-án fellebbezést nyújtott be a megszüntetô végzés indokoló része ellen, arra hivatkozva, hogy az nem vett figyelembe vagy helytelenül figyelmen kívül hagyott egyébként releváns jogi tényeket, valamint tévesen rögzítette, hogy a MAVIR ZRt. és a piaci szereplôk között szerzôdéses jogviszony jött volna létre a vizsgált idôszakban a határkeresztezô kapacitások allokálása tárgyában az ukrán-magyar határmetszék vonatkozásában. Mindezek alapján a MAVIR ZRt. kérte a Gazdasági Versenyhivatalt, hogy a megszüntetô végzést érdemben hagyja helyben, viszont indokolását változtassa meg. A Gazdasági Versenyhivatal ezen versenyfelügyeleti eljárása szoros összefüggésben van a fentiekben részletezett Energy Capital Zrt. által indított polgári peres kártérítési eljárással. • 2010. március 30-án az Audi villamosenergia-ellá tását biztosító alállomásban az Audi II. leágazás megszakítója kikapcsolódott, aminek következtében az Audi villamosenergia-ellátása idôlegesen (mintegy 8 perc idôtartamra) megszûnt. Az üzemszünet miatt az Audi kártérítési igényt jelentett be a MAVIR ZRt. felé, 311 903 EUR összegben. A felek több alkalommal is tárgyaltak a vita békés rendezése érdekében, az Audi – ismereteink szerint – egyelôre nem fordult bírósághoz.

51

MVM Csoport Konszolidált éves beszámoló 2010 www.mvm.hu • 2010. november 29-én a dunaújvárosi székhelyû Pannon-Kogen Energetikai Termelô Kft. a Fôvárosi Bíróság Gazdasági Kollégiumához benyújtott kérel mében felszámolási eljárást kezdeményezett a MAVIR ZRt. ellen. A MAVIR ZRt. 2010. január 25-én kelt beadványában a Pannon-Kogen Energetikai Termelô Kft. követelését nem ismerte el és elôadta az álláspontja alátámasztására szolgáló jogi tényeket, bizonyítékokat. Az eljárás 26.Fpk.01-10-011626/5 ügyszámon jelenleg is folyamatban van, a Fôvárosi Bíróság még nem hozott döntést. A peres ügyek közül a fentiekben röviden összefoglalt ügylet kimenetele a mérlegkészítés idôpont jában még nem megítélhetô, ezért erre vonatkozóan a beszámoló nem tartalmaz céltartalékot. A vezetés minden vonatkozó jogszabályt és elôírást figyelembe vett és betartott. • Kaposvár Megyei Jogú Város Közigazgatási Igazgatóság Adóügyi Irodája a helyi iparûzési adónemben bevallások utólagos vizsgálatára irányuló ellen ôrzést rendelt el a MAVIR ZRt.-nél. Az ellenôrzés alá vont idôszak 2006-2008. adóévek. 2010. április 16-án a MAVIR ZRt. megkapta a jegyzôkönyvet, melyben vállalkozási szintû adóalap eltérésként 2006. évre 16 833 M Ft-ot, 2007. évre 17 236 M Ftot, 2008. évre pedig 21 229 M Ft-ot állapított meg. A fentiekbôl következôen a MAVIR ZRt. terhére az adóhatóság 2006. évre 7,3 M Ft, 2007. évre 6,9 M Ft, 2008. évre pedig 9,2 M Ft adóhiányt állapított meg. A MAVIR ZRt. a jegyzôkönyvben leírtakkal nem értett egyet, ezért törvényi lehetôségével élve 2010. április 30-án hivatalosan benyújtásra került a Kaposvár Megyei Jogú Város Közigazgatási Igazgatóság Adóügyi Irodája felé a jegyzôkönyv észrevételezése. Ezt követôen az a megállapodás született, hogy Kaposvár Megyei Jogú Város Közigazgatási Igazgatóság Adóügyi Irodája és ezzel párhuzamosan a MAVIR ZRt. is hivatalos állásfoglalási kérelmet fog benyújtani a Nemzetgazdasági Minisztérium felé és az Adóügyi Iroda csak a Nemzetgazdasági Minisztérium által kiadott állásfoglalást követôen fogja meghozni határozatát. A MAVIR ZRt. 2010. július 8-án az észrevételek részletes kifejtése mellett benyújtotta a Nemzetgazdasági Minisztériumba az állásfoglalási kérelmet. Ezt követôen a Nemzetgazdasági Minisztérium az állásfoglalási kérelem szerzôdésekkel történô kiegészítését kérte, amit a MAVIR ZRt. 2010. december 7-én teljesített. 2011. február 16-án a MAVIR ZRt. megkapta a Nemzetgazdasági Minisztérium állásfoglalását, mely szerint a MAVIR ZRt. által megvásárolt termelôi kapacitások, mint szolgáltatások eleget tesznek a Helyi adókról szóló törvény közvetített szolgáltatásokra 52

vonatkozó feltételeinek, tehát azok értékével a helyi iparûzési adó alapja csökkenthetô. Mivel a fentiekben röviden összefoglalt ügylet kimenetele a mérlegkészítés idôpontjában még nem megítélhetô, ezért erre vonatkozóan a beszámoló nem tartalmaz céltartalékot. A vezetés minden vonatkozó jogszabályt és elôírást figyelembe vett és betartott. Paksi Atomerômû Zrt. •A Paksi Atomerômû Zrt. helyzetére, annak értéke lésére jelentôsen kiható – mérlegben nem szereplô – kötelezettségek (kezességvállalás, váltó átruházá sából eredô, függô és biztos fizetési kötelezettség, stb.) az alább részletezetteken túl nincsenek. •A Paksi Atomerômû Zrt.-nek nincs olyan zálogjoggal vagy hasonló joggal biztosított kötelezettsége, aminek visszafizetendô összege nagyobb a kapott összegnél. •A Paksi Atomerômû Zrt. a halasztott vámfizetési engedélyhez 2 200 M Ft összegû bankgaranciával rendelkezik. •A Paksi Atomerômû Zrt. a tulajdonos által is támo gatott módon arra készül, hogy az Atomerômû üzemidejét meghosszabbítsa. Az erre vonatkozó elôkészítô munkák 2002-ben megkezdôdtek. Az Üzemidô-hosszabbítási Program Országos Atom energia Hivatal Nukleáris Biztonsági Igazgatósága (OAH NBI) általi hatósági felülvizsgálata megtörtént. A felülvizsgálat eredményeként kapott határozatok értelmében a hatóság lehetôséget lát a felülvizsgálatból származó további hatósági elôírások teljesítésére és ezzel a program megvalósítására, az üzemidô-hosszabbítás megvalósítását ellehetetlenítô körülmény az eddigiekben nem merült fel. A munkák elôkészítésére, illetve folytatására a Paksi Atomerômû Zrt. mindenkori üzleti terve a szükséges forrásokat biztosítja. •A z Atomenergiáról szóló 1996. évi CXVI. törvény (Atomtörvény) 40. §-a rendelkezik a radioaktív hulladékok végleges elhelyezésérôl, valamint a kiégett üzemanyag átmeneti tárolásával és végleges elhelyezésével, továbbá a nukleáris létesítmény leszere lésével összefüggô feladatok elvégzésérôl, a 41. § kimondja, hogy a radioaktív hulladék végleges elhe lyezését, valamint a kiégett üzemanyag átmeneti tárolásának és végleges elhelyezésének, továbbá a nukleáris létesítmény leszerelésének költsége az engedélyest, költségvetési intézmény esetén a központi költségvetést terheli. A Kormány az Országos Atomenergia Hivatalt bízta meg azzal, hogy a feladatok ellátására alapítsa

MVM Csoport Konszolidált éves beszámoló 2010 www.mvm.hu meg a Radioaktív Hulladékokat Kezelô Közhasznú Társaságot. Ugyanezen rendelet 62. §-a szerint a Központi Nukleáris Pénzügyi Alap (KNPA vagy Alap) elkülönített állami pénzalapként finanszírozza e fela datok végrehajtását, úgy, hogy az arra kötelezett személyek vagy szervezetek befizetéseiket közvet lenül a KNPA Magyar Államkincstárnál vezetett számlájára teljesítik. A 240/1997. (XII.18.) Korm. rendelet 2. §-ának (1) bekezdés c) pontjában a tervezési és beszámolási feladatok körében elrendelte az Alapból finanszírozandó tevékenységek és bevételi források közép és hosszú távú terveinek elkészítését és azok évenkénti felülvizsgálatát. A közép és hosszú távú tervek, és a költségbecslés rendszeres felülvizsgálatát az indokolja, hogy a távoli jövôben esedékes kiadásokra reális fedezetet biztosítson a KNPA. Így valósul meg az az alapelv, hogy az atomenergiát felhasználó ge neráció fizesse meg a felhasználásból fakadó, jövôben esedékes tevékenységek költségeit, és ne hagyjon indokolatlan terheket a következô generációra. Az Alap 1998. évi létrejöttétôl a Paksi Atomerômû Zrt. összes Alapba történô befizetése 241 140,5 M Ft (2011. évi értéken 339 972,4 M Ft). A Paksi Atom erômû Zrt.-t a KNPA közép- és hosszú távú terveinek prognózisa alapján 2011-tôl 2037-ig, a Paksi Atomerômû Zrt. üzemelési engedélyeinek lejártáig, azaz az erômûvi blokkok jelenleg várható üzemidejének végéig (2011. évi értéken) további 338 429,8 M Ft befizetési kötelezettség terheli. Az éves befizetési kötelezettséget az RHK Kft. által készített (a KNPA Szakbizottság és az Országos Atomenergia Hivatal által jóváhagyott) közép- és hosszú távú terv alapján határozzák meg, amelyet az OAH-t felügyelô miniszter véglegesít. Ezt követôen KNPA befizetési kötelezettség az éves állami költségvetési törvényben kerül rögzítésre. A jövôben várható költségek meghatározása, a befizetési kötelezettség, és annak évek közti megoszlása egy komplex, jelentôs becslési bizonytalanságokat tartalmazó számítási módszeren alapul. Ezen kötelezettségre vonatkozó becslés a jövôben jelentôsen módosulhat, amelynek következtében a Paksi Atomerômû Zrt. éves befizetési kötelezettsége is jelentôsen megváltozhat. Továbbá, az éves befizetések összege és azok évek közötti megoszlása eltérhet az összes befizetési kötelezettség idôarányos részétôl. • A Paksi Atomerômû Zrt. rendelkezik a jogszabályi elôírásokon alapuló, illetve a nemzetközi gyakorlatban általában alkalmazott biztosításokkal. Ezek közül kiemelkedik a Nukleáris Kárfelelôsségi, a Vagyonbiz tosítás, valamint a vezetô tisztségviselôkre vonatkozó biztosítás.

• 2008. évtôl a Paksi Atomerômû Zrt. céltartalékot képzett az üzemközben megképzôdött folyékony hulladék feldolgozással kapcsolatban. 2009. év végén történt meg a folyékony hulladék feldolgozó technológia üzembe helyezése, így a 2008. év végén megképzett céltartalékból felhasználás nem történt. Az üzembe helyezést követôen felülvizsgálatra került a céltartalék-képzési elv, és társasági döntés értelmében a 2009. december 31-én már meglévô, a múltban keletkezett mennyiségre egy ütemben képezték meg a céltartalékot, hiszen ennek a mennyi ségnek a feldolgozási költsége a jövôben bizonyosan felmerül, de felmerülésének idôpontja és összege bizonytalan. A 2010. évtôl keletkezô hulladékok feldolgozására vonatkozó céltartalék az üzemidô végéig ütemezetten kerül megképzésre. Vértesi Erômû ZRt. 2010. július 27-én Választott bírósági ítélet született az Energy Capital Zrt.-vel folytatott perben. Ennek alapján a Vértesi Erômû ZRt.-nek augusztus 30-ig meg kellett volna fizetnie 6 150 351,14 EUR-t és ennek az ítéletben meghatározott késedelmi kamatait, azon kí vül pedig 16,622 M Ft választott bírósági eljárási díjat és 3 M Ft ügyvédi díjat A fizetésképtelenséggel fenyegetô helyzet megoldása érdekében 2010. augusztus 24-én rendkívüli közgyûlés megtartására került sor, ahol a társaság közgyûlése 51/2010. (VIII. 24.) számú határozatával úgy döntött, hogy csôdvédelmet kér a Vértesi Erômû ZRt. ellen. Az eljárás lefolytatása iránti kérelem a Komárom Esztergom Megyei Bíróságon 2010. augusztus 25-én benyújtásra került. A Bíróság 4.Cspk.11-10-000002/7.sz. végzésével elren delte a csôdeljárást, amely azonnali 90 napos fizeté si haladékot jelentett a Vértesi Erômû ZRt. számára. Az eljárás kezdô idôpontja a Cégközlönyben való közzététel napja, augusztus 26 volt. E naptól kezdve a Bíróság által kijelölt vagyonfelügyelô – a Budapest Holding Elsô Hazai Vagyonkezelô Zártkörûen Mûködô Részvénytársaság - ellenôrzése alatt mûködik a társaság. 2010. október 5-én a Választott bíróság újabb ítéletet hozott, mely alapján az EFT Budapest Zrt. részére 22 096 457,8 EUR kártérítést, valamint 57 998 808 Ft Választott bírósági eljárási és ügyvédi munkadíjat kell fizetnie a Vértesi Erômû ZRt.-nek. 2011. január 3-án a Választott bíróság ítélete a Vértesi Erômû ZRt.-t 3 108 809 EUR és késedelmi kamatai nak megfizetésére kötelezte a HSE Hungary Energia Kereskedelmi Kft. részére. A ki nem fizetett kártérítési összegek hitelezôi igényként 53

MVM Csoport Konszolidált éves beszámoló 2010 www.mvm.hu történô besorolása, visszaigazolása és nyilvántartásba vétele megtörtént. A Vértesi Erômû ZRt.-t tehát valamennyi perben elmarasztalták, a teljes kötelezettség a perek után 31 355 617,94 EUR és 1 901,6 M Ft lett volna (késedelmi kamatok nélkül). A kötelezettségek megfizetésére a társaság nem lett volna képes, a teljes fizetésképtelenség állapotának beállását a fizetési haladék jól idô zített megkérése miatt lehetett elkerülni. A csôdeljárás keretében 2010. október 7-én került sor az elsô tárgyalásra a hitelezôkkel, ahol az Igazgatóság és ügyvezetés 5%-os egyösszegû kifizetést javasolt a hitelezôk számára, amely kifizetést a rendelkezésre álló pénzállomány – a csôdeljárás alatti szállítók kifizetése mellett – lehetôvé tette volna. Az 5%-os ajánlatot a hitelezôk nem fogadták el, a csôdeljárás 90 nappal történô meghosszabbításáról azonban döntöttek a részt vevôk. A decemberre tervezett hitelezôi tárgyalás elhalasztását követôen a második hitelezôi értekezletre 2011. január 7-én került sor. A hatékonyságnövelô intézkedések, illetve a törvényes fizetési haladék miatt megnövekedett pénzeszköz állomány lehetôvé tette a korábbi ajánlathoz képest kétszeres kifizetési felajánlást a hitelezôk részére, a fizetési haladék idôtartama alatt keletkezett szállítók kifizetése mellett. Ezért a Vértesi Erômû ZRt. a hite lezôi követelések 10%-ának azonnali, egy összegben történô kifizetését ajánlotta fel a hitelezôknek. A 10%os ajánlatot a hitelezôk nem fogadták el. Így a csôdegyezség nem jött létre, de a csôdeljárás újabb 30 nappal történô meghosszabbításához hozzájárultak. A 2011. január 31-én tartott (harmadik) hitelezôi tár gyalás csôdegyezséggel zárult, mely szerint: • A biztosított hitelezôi osztály hitelezôje az MVM Zrt.: — azonnali pénzbeli megtérüléshez nem jut, — az MVM Zrt. és a Vértesi Erômû ZRt. között 2009. november 18-án létrejött rulírozó hitelszerzôdés idôbeli hatályát további, legfeljebb 4 (négy) évvel meghosszabbítják. Ennek megfelelôen az MVM Zrt. tudomásul veszi, hogy a Hitelszerzôdés szerint az eredeti futamidô végén (azaz 2010. december 31-én) esedékes tôketörlesztés új idôpontja legkésôbb 2014. december 31-e. — Az MVM Zrt. lemond a hitelszerzôdés alapján a csôdeljárásban fennálló fizetési haladék megszûnésének napjáig keletkezô kamatköveteléseirôl, és más, a fizetési késedelembôl eredô igényérôl, — az MVM Zrt. az egyezség teljesíthetôsége érde kében 4 Mrd Ft összegû forrást biztosít a Vértesi Erômû ZRt. részére.

54

•A nem biztosított hitelezôi osztály hitelezôinek a vagyonfelügyelô által nyilvántartásba vett tôke-, és az azután járó, 2011. január 31. napjáig számított kamatkövetelésük 30%-ával egyezô összegû tarto zását kiegyenlíti a Vértesi Erômû ZRt. Ebbe az osz tályba került a választott bírósági eljárásban a követelését jogerôs döntéssel megalapozó valamennyi áramkereskedô, akik így – minden további nem biztosított hitelezôvel azonosan – a perben érvényesített követelésük 30%-ához jutnak hozzá. A hitelezôi egyezségi tárgyalás döntése alapján – a Cstv. 19. § (1) bekezdésének megfelelôen – a hitelezôk az egyezséget megkötötték, amelyet a vagyonfelügyelô is ellenjegyzett. A Vértesi Erômû ZRt. a Cstv. 21/A. § (1) bekezdésének megfelelôen a törvényes határidôben, a jogszabály által elôírt dokumentáció csatolásával 2011. február 4-én bejelentette a Komárom-Esztergom Megyei Bíróságon, hogy a Vértesi Erômû ZRt. a Cstv. 19. § (1) bekezdése alapján a hitelezôkkel egyezséget kötött és kérte annak Bíróság általi jóváhagyását. A Bíróság az egyezség jóváhagyása tárgyában a kérelem beérkezésétôl számított 15 munkanapon belül dönt. A Komárom Esztergom Megyei Bíróság 2011. február 17-i dátummal kiadta végzését, mely szerint „gazdálkodó szervezet csôdeljárásában megkötött csôdegyezséget jóváhagyja és a csôdeljárást befejezetté nyilvánítja”. A végzés jogerôre emelkedik, a Cégközlönyben történô megjelenését követôen. Az egyezség részeként a hitelezôk tudomásul vették a társaság jövôbeni mûködésének alapját képezô Reorganizációs Programot is. A sikeres csôdegyezség visszaállította a társaság fizetôképességét, segítségével sikerült megôrizni a Vértesi Erômû ZRt. jogi létét, a társaság kezelni tudta a pervesztések pénzügyi következményeit. A jövôbeli, ma nem ismert, de a fizetési haladék kezdô idôpontja elôtti tartozások fedezetére a társaság tartalékot képzett. (49 M Ft) A munkavállalók létszámának és jövedelmének alakulását az E.1. melléklet részletezi. A társaság tulajdonában lévô veszélyes hulladékok és környezetre káros anyagok adatait az E.2. melléklet, a környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök adatait pedig az E.3. melléklet tartalmazza.


F. MELLÉKLETEK A. fejezet A.1. melléklet: A.2. melléklet: A.3. melléklet: A.4. melléklet: A.5. melléklet: A.6. a) melléklet: A.6. b) melléklet: A.6. c) melléklet:

A társaságcsoport konszolidációs körei A konszolidálásba teljes körûen bevont, illetve társultként kezelt vállalkozások társaságcsoporthoz tartozó tulajdonosainak bemutatása A társaságcsoport halmozott mérlegének eszköz oldala (Aktívák) A társaságcsoport halmozott mérlegének forrás oldala (Passzívák) A társaságcsoport halmozott eredménykimutatása A társaságcsoport konszolidált mérlegének kialakítása (Aktívák) A társaságcsoport konszolidált mérlegének kialakítása (Passzívák) A társaságcsoport konszolidált eredménykimutatásának kialakítása

B. fejezet B.1. melléklet: Az immateriális javak állományának alakulása B.2. melléklet: A tárgyi eszközök állományának alakulása B.3. melléklet: Konszolidált tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban B.4. melléklet: Az aktív tôkekonszolidációs különbözet alakulása B.5. melléklet: Értékvesztések alakulása B.6. melléklet: Konszolidált saját tôke változásai B.7. melléklet: A passzív tôkekonszolidációs különbözet alakulása B.8. melléklet: Hitelek alakulása C. fejezet C.1. melléklet: C.2. melléklet:

A társaságcsoport értékesítésének nettó árbevétele termékenként, illetve terméktípusok szerint divíziónként összevontan A társaságcsoport költségeinek részletezése divíziónként összevontan

D. fejezet D.1. melléklet:

Cash flow kimutatás

E. fejezet E.1. melléklet: E.2. melléklet: E.3. melléklet:

Konszolidált munkaügyi adatok Környezetre káros anyagok és veszélyes hulladékok készletváltozása Környezetvédelmet szolgáló tárgyi eszközök állományváltozása

55


A Társaságcsoport konszolidációs körei A.1. melléklet Teljes körûen bevont vállalkozások Anya (1)

Leány (30)

Magyar Villamos Mûvek Zrt.

Országos Villamostávvezeték Zrt.

ENERGO-MERKUR Kft.

1031 Budapest, Szentendrei út 207-209. honlap: www.mvm.hu

1158 Budapest, Körvasút sor 105.

1239 Budapest, Grassalkovich u. 255.

Paksi Atomerômû Zrt.

MVM ERBE Zrt.

7031 Paks, Pf.: 71. Hrsz.: 8803/10.

1117 Budapest, Budafoki u. 95.

Vértesi Erômû ZRt.

MIFÛ Kft.

2841 Oroszlány, Külterület hrsz 0718/5. MVM Partner Serbia d.o.o.

VILLKESZ Kft.

Serbia, Belgrade, Nehrouva Str. No. 132/13.

2040 Budaörs, Kinizsi u.26.

MVM Trade ZRt.

MVM GTER Zrt.

1031 Budapest, Szentendrei út 207-209.


MVM Partner ZRt.

MVMI Zrt.


7030 Paks, Dózsa Gy utca 30-32.

MAVIR ZRt.

MVM KONTÓ ZRt.

1031 Budapest, Anikó utca 4.

7030 Paks, Gagarin u. 1.

MVM Észak-Budai Fûtôerômû Kft. 1037 Budapest, Kunigunda útja 49. Bánhida Erômû Kft.

Hotel Aranyhíd Panoráma Kft.

2800 Tatabánya, Környei út 38.

8313 Balatongyörök, Petôfi S. u. 5.

ATOMIX Kft.

MVM-ADWEST Marketing GmbH Ausztria, 1100 Wien Wienerbergstr. 7.

HUPX Zrt.

NIKER d.o.o.


Horvátország, 52210-Rovinj, Valbruna II.Jug

ER-EF Erômû Kft.

Kárpát Energo Zrt.

1126 Budapest, Béla király út 30/c


Mátrai Villamos Mûvek Termelô Zrt.

BVMT Zrt.

3271 Visonta, Erômû utca 11.

8400 Ajka, Gyártelep hrsz. 1961.

Római Irodaház Kft.

Hungarowind Kft.



MVM Investment Ukrajna Kft.

System Investment Ukraine LV


Ukrajna, 89600 Munkács, Fjodorova tér 5.

Társultként kezelt vállalkozások Társult (7)

Egyébként kezelt vállalkozások Egyéb részesedési viszonyú (8)

EKS Service Kft.

Dunamenti Erômû Zrt.

Energetikai Lapkiadó Kht.

1158 Budapest, Késmárk u. 24-28.

2440 Százhalombatta, Erômû u. 2.

1032 Budapest, Angyalföldi u. 5/b.

Powerforum Zrt. 1031 Budapest, Szentendrei út 207-209.

56

Hotel Vértes Kft. 8600 Siófok, Battyhány u. 24.

7030 Paks, Gesztenyés u. 2.

Közös vezetésû (2)

3531 Miskolc, Tatár u. 29/b.

Mátrai Erômû Zrt.

Hotel Carbona Zrt.


8380 Hévíz, Attila u. 1.

Zsigmondy Vilmos Harkányi Gyógyfürdôkórház Kht.

Komáromi Thermálfürdô Szolgáltató Kft. 2900 Komárom, Táncsics Mihály. u. 34.

7815 Harkány, Zsigmondy sétány 1.

Oroszlányi Szolgáltató Zrt.

MM Energy Corporate Finance Beratungs GmbH

2840 Oroszlány, Bánki Donát u. 2. Magyar Hegesztéstechnikai és Anyagvizsgálati Egyesülés

Ausztria, 1010 Wien Bauernmarkt 2.

1148 Budapest, Fogarasi út 10-14.

Biomassza Erômûvek Egyesülése

Duncan M Donald Company Secretary NIRA LIMITED

7630 Pécs, Edison u. 1.

Victoria Street Dougles Isle of Man IM 1 2 LR

Dél-Dunántúli Humán Erôforrás Kht.

3525 Miskolc, Dózsa Gy. u. 13.

ÉMÁSZ Nyrt.

7030 Paks, Dózsa Gy. u. 95. I/110.

ELMÛ Nyrt.

Technopark (Ukraine)

1132 Budapest, Váci út 72-74.


57


A konszolidálásba teljes körûen bevont, illetve társultként kezelt vállalkozások társaságcsoporthoz tartozó tulajdonosainak bemutatása A.2. melléklet értékek M Ft-ban Konszolidálásba bevont vállalkozások Bevonásának Megnevezés MVM Zrt.

Székhely 1031 Budapest, Szentendrei út 207-209.

Minôsége

Alapja

Módja

Anya

AV

Teljes körû

Anyavállalkozás

Saját tôkéjének értéke Elôzô TárgyévVáltozás évben ben 359 547

375 209

15 662

359 547

375 209

15 662 1 278

OVIT ZRt.

1158 Budapest, Körvasút sor 105.

Leány

Szav.jog

Teljes körû

6 030

7 308


7031 Paks, Pf.: 71. Hrsz.: 8803/10.

Leány

Szav.jog

Teljes körû

129 603

129 613

10


2841 Oroszlány, Külterület hrsz 0718/5.

Leány

Szav.jog

Teljes körû

- 425

- 11 902

- 11 477 0

MVM Partner ZRt.


Leány

Szav.jog

Teljes körû

3 996

3 996

MVM Partner Serbia d.o.o.

Serbia, Belgrade, Nehrouva Str. No. 132/13.

Leány

Szav.jog

Teljes körû

n/a

11

11

MAVIR ZRt.


Leány

Szav.jog

Teljes körû

240 431

266 708

26 277

ENERGO-MERKUR Kft.

1239 Budapest, Grassalkovich u. 255.

Leány

Szav.jog

Teljes körû

68

68

0

MVM ERBE Zrt.

1117 Budapest, Budafoki u. 95.

Leány

Szav.jog

Teljes körû

981

981

0

Villkesz Kft.

2040 Budaörs, Kinizsi u. 26.

Leány

Szav.jog

Teljes körû

646

370

- 276

MVM-Adwest Marketing GmbH Ausztria, 1100 Wien Wienerbergstr. 7.

Leány

Szav.jog

Teljes körû

1 263

1 313

50

MVM GTER Zrt.


Leány

Szav.jog

Teljes körû

147

298

151

MVM Trade ZRt.


Leány

Szav.jog

Teljes körû

18 103

18 103

0

MVMI Zrt.

7030 Paks, Dózsa Gy. utca 30-32.

Leány

Szav.jog

Teljes körû

5 392

5 392

0

MVM Kontó ZRt.

7030 Paks, Gagarin u. 1.

Leány

Szav.jog

Teljes körû

103

302

199

MIFÛ Kft.

3531 Miskolc, Tatár u. 29/b.

Leány

Szav.jog

Teljes körû

6 385

7 355

970 603

MVM Észak-Budai Fûtôerômû Kft.

1037 Budapest, Kunigunda útja 49.

Leány

Szav.jog

Teljes körû

3 187

3 790

Atomix Kft.

7030 Paks Gesztenyés u. 2.

Leány

Szav.jog

Teljes körû

200

230

30

Hotel Vértes Kft.

8600 Siófok, Battyhány u. 24.

Leány

Szav.jog

Teljes körû

471

296

- 175


8313 Balatongyörök, Petôfi S. u. 5.

Leány

Szav.jog

Teljes körû

435

343

- 92

Bánhida Erômû Kft.

2800 Tatabánya, Környei út 38.

Leány

Szav.jog

Teljes körû

541

427

- 114



Leány

Szav.jog

Teljes körû

9 885

- 10 746

- 20 631

BVMT Zrt.

8400 Ajka, Gyártelep hrsz. 1961.

Leány

Szav.jog

Teljes körû

4 136

4 005

- 131



Leány

Szav.jog

Teljes körû

200

201

1

Leány

Szav.jog

Teljes körû

153

143

- 10

System Investment Ukraine LV Ukrajna, 89600 Munkács, Fjodorova tér 5. ER-EF Erômû Kft.

1126 Budapest, Béla király út 30/c.

Leány

Szav.jog

Teljes körû

50

49

-1

HUPX Zrt.


Leány

Szav.jog

Teljes körû

18

134

116



Leány

Szav.jog

Teljes körû

1 186

- 420

- 1 606



Leány

Szav.jog

Teljes körû

- 169

8 324

8 493

Hungarowind Kft.


Leány

Szav.jog

Teljes körû

- 606

2 683

3 289

Niker d.o.o.

Horvátország, 52210-Rovinj, Valbruna II.Jug

Leány

Szav.jog

Teljes körû

- 831

- 801

30

431 579

438 574

6 995

Leányvállalkozások EKS Service Kft.

1158 Bp. Késmárk u. 24-28.

Társult

Szav.jog

Equity

389

543

154

Powerforum Zrt.


Társult

Szav.jog

Equity

305

243

- 62

Közös vezetésû vállalkozások

694

Dunamenti Erômû Zrt.

2440 Százhalombatta, Erômû u. 2.

Társult

Szav.jog

Equity

50 387

51 219

832


3271 Visonta, Erômû u. 11.

Társult

Szav.jog

Equity

76 032

85 843

9 811

7815 Harkány, Zsigmondy sétány 1.

Társult

Szav.jog

Equity

2 052

nincs adat

Ausztria, 1010 Wien Bauernmarkt 2.

Társult

Szav.jog

Equity

nincs adat

nincs adat

Zsigmondy Vilmos Harkányi Gyógyfürdôkórház Kht. MM Energy Corporate Finance Beratungs GmbH Társult vállalkozások ÖSSZESEN

nincs adat

128 471 560 744 A táblázat a következô oldalon folytatódik. ¬

58


A konszolidálásba teljes körûen bevont, illetve társultként kezelt vállalkozások társaságcsoporthoz tartozó tulajdonosainak bemutatása (folytatás) értékek M Ft-ban A vállalatcsoporthoz tartozó tulajdonosok tulajdoni hányada és részesedéseik könyv szerinti értéke Paksi Atom erômû Zrt.

MVM Zrt. Megnevezés KSZ érték

%


KSZ érték

%

MVM Zrt.

-

-

0,061

205

Anyavállalkozás

-

-

~

205

OVIT ZRt.

99,75

5 787


99,99 126 590


98,53

0

MVM Partner ZRt.

100,00

50

99,99

141 283

KSZ érték

%

~

0

MAVIR ZRt. KSZ érték

%

~

0

MVM Trade ZRt.

MVM Partner ZRt.

KSZ érték

%

~

0

MVM Partner Serbia d.o.o. MAVIR ZRt. ENERGO-MERKUR Kft.

100,00

22

MVM ERBE Zrt.

100,00

901

Villkesz Kft.

100,00

0

MVM-Adwest Marketing GmbH

100,00

36

MVM GTER Zrt.

100,00

298

MVM Trade ZRt.

100,00

10 100

MVMI Zrt.

100,00

5 310

MVM Kontó ZRt.

100,00

300

75% -1 szav.

4 401

100,00

3 187

Hotel Vértes Kft.

100,00

357


100,00

364


51,00

0

BVMT Zrt.

50,50

2 089

MIFÛ Kft. MVM Észak-Budai Fûtôerômû Kft. Atomix Kft.

100,00

KSZ érték

%

~

0

100,000

11

100,00

100,00 1

HUPX Zrt.


100,00 74,90 53,00

4 552

100,00

5 386

Niker d.o.o.

100,00

1

~

311 015

50,00

62

~

62

25,00

8 386

26,15

8 712

20,00

125

40,00

11

Társult vállalkozások

~

ÖSSZESEN

EKS Service Kft.

Dunamenti Erômû Zrt. Mátrai Erômû Zrt. Zsigmondy Vilmos Harkányi Gyógyfürdôkórház Kht. MM Energy Corporate Finance Beratungs GmbH

2

130

47,00 4 037

~

1

~

427

~ 4 167

50,00

120

~

0

~

0

~

0

~

20,00

125

17 234

~

125

~

0

~

0

~ 328 311

~

331

~

427

~ 4 167

Powerforum Zrt. Közös vezetésû vállalkozások

158

45,00

0

Hungarowind Kft. Leányvállalkozások

100,00

150



0

427

MVM Investment Ukrajna Kft. 45,00

~

1


ER-EF Erômû Kft.

MVM Investment Ukr. B. Kft. KSZ % érték

~

150

~

11

~

160

120

~

0

~

0

~

0

~

0

~

0

~

270

~

11

~

160

59


A Társaságcsoport halmozott mérlegének eszköz oldala (Aktívák) A.3. melléklet értékek M Ft-ban Mérlegtételek Jele

Megnevezése

A.

BEFEKTETETT ESZKÖZÖK

I.

IMMATERIÁLIS JAVAK

1.

Alapítás, átszervezés aktivált értéke

2.


A társaságcsoportba teljes körûen bevont anya- és leányvállalkozások konszolidálásra elôkészített mérlegei divíziók szerint összevontan Holding központ

Kereskedelmi divízió

Szolgáltatási divízió

TSO

Összesen

Termelési divízió

444 141

839

35 177

354 669

182 885

1 017 711

239

330

5 233

4 984

3 859

14 646

59

0

1

0

0

60

0

0

0

0

165

165

107

28

4 960

29

180

5 303

62

302

273

4 900

3 515

9 051 0

3.


4.

Szellemi termékek

5.


0

0

0

0

0

6.


2

0

0

0

0

2

7.


9

0

0

56

0

64

28 731

214

29 688

345 480

177 393

581 506

13 866

1

23 979

157 765

38 101

233 712

8 512

3

2 694

52 651

101 912

165 772

528

211

1 940

1 135

2 928

6 742

0

0

0

0

0

0

846

0

1 069

9 191

19 528

30 634

II.

TÁRGYI ESZKÖZÖK

1.

Ingatlanok és kapcs.vagyoni ért.jogok

2.


3.


4.

Tenyészállatok

5.

Beruházások

6.


7.


III.

BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK

43

0

5

0

14 924

14 972

4 935

0

0

124 739

0

129 674

415 172

294

256

4 205

1 632

421 558

328 643

281

162

4 167

760

334 012

Tartósan adott kölcsön kapcsolt váll.-ban

51 889

0

0

0

0

51 889

3.


34 598

0

0

3

210

34 811

4.

Tartósan adott kölcsön egyéb rész.visz.váll.

0

0

0

8

0

8

5.


42

13

94

27

662

838

6.


0

0

0

0

0

0

7.

Befektetett pü.-i eszk. értékhelyesbítése

0

0

0

0

0

0

8.

Befektetett pü.-i eszk. értékelési kül.

0

0

0

0

0

0

80 841

81 387

21 114

40 821

112 241

336 403

93

3 980

3 551

50

78 101

85 774

123

0

1 355

50

73 226

74 753 3 281

1.


2.

B.

FORGÓESZKÖZÖK

I.

KÉSZLETEK

1.

Anyagok

2.


0

0

485

0

2 796

3.

Növendék, hízó és egyéb állatok

0

0

0

0

0

0

4.

Késztermékek

0

0

0

0

0

0

- 30

0

1 431

0

1 752

3 153

0

3 980

279

0

327

4 587

47 500

75 993

16 505

35 968

24 668

200 634

1 371

21 098

3 086

18 068

1 971

45 594

45 668

40 560

12 616

6 178

20 364

125 386 8 775

5.

Áruk

6.

Készletre adott elôlegek

II.

KÖVETELÉSEK

1.

Vevôk (követelések áruszáll. és szolg.)

2.

Követelések kapcsolt váll. szemben

3.

Követelések egyéb rész.visz.váll. szemben

0

5 269

2

3 391

113

4.


0

0

0

0

0

0

5.


461

9 066

801

8 331

2 221

20 879

6.


0

0

0

0

0

0

7.

Származékos ügyletek pozitív ért. különb.

0

0

0

0

0

0

97

0

0

0

0

97 0

III.

ÉRTÉKPAPíROK

1.


0

0

0

0

0

2.

Egyéb részesedés

7

0

0

0

0

7

3.

Saját részvények üzletrészek

90

0

0

0

0

90

4.

Forgatási célú hitelviszonyt megtest. értékp.

0

0

0

0

0

0

5.


0

0

0

0

0

0 49 898

IV.

PÉNZESZKÖZÖK

33 152

1 414

1 057

4 803

9 472

1.

Pénztár, csekkek

1

3

10

1

9

23

2.

Bankbetétek

33 151

1 411

1 048

4 802

9 463

49 875

2 252

5 364

556

4 453

2 642

15 266

555

4 726

340

4 283

2 499

12 403

1 697

638

165

170

143

2 813

0

0

51

0

0

51

527 234

87 590

56 846

399 943

297 767

1 369 380

C.

AKTíV IDÔBELI ELHATÁROLÁSOK

1.


2.

Költségek, ráfordítások aktív idôbeli elhat.

3.

Halasztott ráfordítások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

A táblázat a következô oldalon részletesebb bontásban kerül bemutatásra. ¬

60


A Társaságcsoport halmozott mérlegének eszköz oldala (Aktívák) (folytatás) értékek M Ft-ban A társaságcsoportba teljes körûen bevont anya- és leányvállalkozások konszolidálásra elôkészített mérlegei

Mérlegtételek Holding központ Jele


Megnevezése

MVM Trade ZRt.

MVM Zrt.

A.


I.

IMMATERIÁLIS JAVAK

1.


2.


3.


MVMADWEST GmbH

MVM Partner ZRt.

Powerforum Zrt.


HUPX Zrt.

Összesen

444 141

370

454

12

0

3

0

839

239

13

316

0

0

1

0

330

59

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

107

3

25

0

0

0

0

28

4.

Szellemi termékek

62

10

291

0

0

1

0

302

5.


0

0

0

0

0

0

0

0

6.


2

0

0

0

0

0

0

0

7.


9

0

0

0

0

0

0

0

28 731

83

117

12

0

2

0

214

13 866

1

0

0

0

0

0

1

8 512

0

1

0

0

2

0

3

528

82

117

12

0

0

0

211

0

0

0

0

0

0

0

0

846

0

0

0

0

0

0

0

43

0

0

0

0

0

0

0

4 935

0

0

0

0

0

0

0

415 172

274

21

0

0

0

0

294

II.

TÁRGYI ESZKÖZÖK

1.

Ingatlanok és kapcs.vagyoni ért. jogok

2.


3.


4.

Tenyészállatok

5.

Beruházások

6.


7.


III.


1.


328 643

270

11

0

0

0

0

281

2.


51 889

0

0

0

0

0

0

0

3.


34 598

0

0

0

0

0

0

0

4.

Tartósan adott kölcsön egyéb rész. visz. váll.

0

0

0

0

0

0

0

0

5.


42

4

9

0

0

0

0

13

6.


0

0

0

0

0

0

0

0

7.


0

0

0

0

0

0

0

0

8.


0

0

0

0

0

0

0

0

80 841

67 935

11 753

1 510

0

178

11

81 387

B.

FORGÓESZKÖZÖK

I.

KÉSZLETEK

93

3 493

487

0

0

0

0

3 980

123

0

0

0

0

0

0

0


0

0

0

0

0

0

0

0

3.


0

0

0

0

0

0

0

0

4.

Késztermékek

0

0

0

0

0

0

0

0

5.

Áruk

- 30

0

0

0

0

0

0

0

6.


0

3 493

487

0

0

0

0

3 980

47 500

64 439

10 765

781

0

8

0

75 993

1 371

13 094

7 989

13

0

3

0

21 098

45 668

38 982

1 570

8

0

0

0

40 560 5 269

1.

Anyagok

2.

II.

KÖVETELÉSEK

1.


2.


3.

Követelések egyéb rész. visz. váll. szemben

0

5 269

0

0

0

0

0

4.


0

0

0

0

0

0

0

0

5.


461

7 094

1 206

760

0

5

0

9 066

6.


0

0

0

0

0

0

0

0

7.


0

0

0

0

0

0

0

0

97

0

0

0

0

0

0

0

III.

ÉRTÉKPAPíROK

1.


0

0

0

0

0

0

0

0

2.

Egyéb részesedés

7

0

0

0

0

0

0

0

3.


90

0

0

0

0

0

0

0

4.


0

0

0

0

0

0

0

0

5.


0

0

0

0

0

0

0

0

IV.

IV. PÉNZESZKÖZÖK

33 152

3

501

729

0

170

11

1 414

1.

Pénztár, csekkek

2.

Bankbetétek

C.


1.


2.


3.


1

1

1

0

0

0

0

3

33 151

2

499

729

0

170

11

1 411

2 252

357

416

4 587

0

5

0

5 364

555

346

399

3 977

0

3

0

4 726

1 697

10

17

609

0

2

0

638

0

0

0

0

0

0

0

0

527 234

68 661

12 623

6 109

0

186

11

87 590

A táblázat a következô oldalon folytatódik. ¬

61



Mérlegtételek

Szolgáltatási divízió Jele

Megnevezése

A.


I.

IMMATERIÁLIS JAVAK

MVM ERBE Zrt.

OVIT ZRt.

VILLKESZ Kft.

MVM Kontó ZRt.

ENERGOMERKUR Kft.

MVMI Zrt.



5 189

411

1 135

27

6 678

5

162

63

84

41

0

1

5 101

0

0

0

1.


0

0

0

0

1

0

0

0

2.


0

0

0

0

0

0

0

0

3.


32

40

0

1

4 885

0

0

0

4.

Szellemi termékek

53

1

0

0

215

0

0

0

5.


0

0

0

0

0

0

0

0

6.


0

0

0

0

0

0

0

0

7.


0

0

0

0

0

0

0

0

5 044

357

1 135

25

1 558

5

0

63

II.

TÁRGYI ESZKÖZÖK

1.


1 914

159

1 065

0

20

0

0

0

2.


2 166

140

4

3

0

4

0

63

458

58

37

22

1 030

1

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

501

0

29

0

507

0

0

0 0

3.


4.

Tenyészállatok

5.

Beruházások

6.


5

0

0

0

0

0

0

7.


0

0

0

0

0

0

0

0

61

13

0

1

19

0

162

0

III.


1.


0

0

0

0

0

0

162

0

2.


0

0

0

0

0

0

0

0

3.


0

0

0

0

0

0

0

0

4.


0

0

0

0

0

0

0

0

5.


61

13

0

1

19

0

0

0

6.


0

0

0

0

0

0

0

0

7.


0

0

0

0

0

0

0

0

8.


0

0

0

0

0

0

0

0

B.

FORGÓESZKÖZÖK

13 718

2 632

403

562

1 357

102

41

80

I.

KÉSZLETEK

2 023

1 378

7

0

1

65

0

0

1.

Anyagok

1 314

7

6

0

1

0

0

0

2.


485

0

0

0

0

0

0

0

3.


0

0

0

0

0

0

0

0

4.

Késztermékek

0

0

0

0

0

0

0

0

5.

Áruk

102

1 224

0

0

0

65

0

0

6.


122

147

0

0

0

0

0

0

11 632

1 242

395

562

1 348

37

41

75

II.

KÖVETELÉSEK

1.


2 856

112

34

1

5

34

0

0

2.


8 397

1 031

342

554

1 316

0

39

0

3.


2

0

0

0

0

0

0

0

4.


0

0

0

0

0

0

0

0

5.


377

99

19

7

27

2

1

75

6.


0

0

0

0

0

0

0

0

7.


0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

III.

ÉRTÉKPAPíROK

1.


0

0

0

0

0

0

0

0

2.

Egyéb részesedés

0

0

0

0

0

0

0

0

3.


0

0

0

0

0

0

0

0

4.


0

0

0

0

0

0

0

0

5.


0

0

0

0

0

0

0

0

IV.

IV. PÉNZESZKÖZÖK

63

12

2

0

8

0

0

4 0

1.

Pénztár, csekkek

2.

Bankbetétek

3

1

1

0

1

0

0

60

11

1

0

7

0

0

4

5

211

0

0

0

C.


151

57

3

125

30

1

1

108

0

0

0

26

27

1

4

103

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

19 058

3 100

1 541

594

8 246

108

203

143

1.


2.


3.



62



Mérlegtételek

Szolgáltatási divízió Jele

Megnevezése

A.


I.

IMMATERIÁLIS JAVAK

ER-EF Erômû Kft.

Hotel Aranyhíd Pa noráma Kft.

Hotel Vértes Kft.


ATOMIX Kft.


NIKER d.o.o.

Összesen

10

825

612

18 388

134

1 296

241

35 177

0

1

0

0

1

3

0

5 233

1.


0

0

0

0

0

0

0

1

2.


0

0

0

0

0

0

0

0

3.


0

0

0

0

1

0

0

4 960

4.

Szellemi termékek

0

1

0

0

0

3

0

273

5.


0

0

0

0

0

0

0

0

6.


0

0

0

0

0

0

0

0

7.


0

0

0

0

0

0

0

0

10

824

612

18 388

133

1 293

241

29 688

II.

TÁRGYI ESZKÖZÖK

1.


0

800

588

18 011

20

1 164

239

23 979

2.


0

19

6

169

20

100

0

2 694

3.


0

4

18

208

93

7

3

1 940

4.

Tenyészállatok

0

0

0

0

0

0

0

0

5.

Beruházások

10

0

0

0

0

22

0

1 069

6.


0

0

0

0

0

0

0

5

7.


0

0

0

0

0

0

0

0

III.

0

0

0

0

0

0

0

256

1.

BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban

0

0

0

0

0

0

0

162

2.


0

0

0

0

0

0

0

0

3.


0

0

0

0

0

0

0

0

4.


0

0

0

0

0

0

0

0

5.


0

0

0

0

0

0

0

94

6.


0

0

0

0

0

0

0

0

7.


0

0

0

0

0

0

0

0

8.


0

0

0

0

0

0

0

0

39

27

13

1 416

655

20

49

21 114

B.

FORGÓESZKÖZÖK

I.

KÉSZLETEK

0

4

1

9

47

16

0

3 551

1.

Anyagok

0

1

1

2

8

16

0

1 355

2.


0

0

0

0

1

0

0

485

3.


0

0

0

0

0

0

0

0

4.

Késztermékek

0

0

0

0

0

0

0

0

5.

Áruk

0

3

0

7

30

0

0

1 431

6. II.

Készletre adott elôlegek KÖVETELÉSEK

0

0

0

0

10

0

0

279

0

21

8

529

603

1

12

16 505

1.


0

5

3

3

25

0

8

3 086

2.


0

5

3

358

572

0

0

12 616

3.


0

0

0

0

0

0

0

2

4.


0

0

0

0

0

0

0

0

5.


0

11

3

168

6

1

3

801

6.


0

0

0

0

0

0

0

0

7.


0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

III.

ÉRTÉKPAPíROK

1.


0

0

0

0

0

0

0

0

2.

Egyéb részesedés

0

0

0

0

0

0

0

0

3.


0

0

0

0

0

0

0

0

4.


0

0

0

0

0

0

0

0

5.


0

0

0

0

0

0

0

0

IV.

IV. PÉNZESZKÖZÖK

39

2

3

879

5

3

37

1 057

1.

Pénztár, csekkek

2.

Bankbetétek

0

0

0

0

3

0

0

10

39

2

3

879

2

3

37

1 048

C.


0

54

0

71

3

0

1

556

1.


0

3

0

70

0

0

0

340

2.


0

0

0

0

3

0

1

165

3.

Halasztott ráfordítások

0

51

0

0

0

0

0

51

49

906

625

19 875

791

1 316

291

56 846

ESZKÖZÖK ÖSSZESEN


63


A Társaságcsoport halmozott mérlegének eszköz oldala (Aktívák) (folytatás) értékek M Ft-ban Mérlegtételek

A társaságcsoportba teljes körûen bevont anya- és leányvállalkozások konszolidálásra elôkészített mérlegei TSO

Jele

Megnevezése

A.


I.

IMMATERIÁLIS JAVAK

Termelési divízió Paksi Atomerômû Zrt

MAVIR ZRt.


MVMT Zrt.

Hungarowind Kft.

MVM GTER Zrt.

354 669

108 845

17 050

24

7 412

66

4 984

3 807

52

0

0

0

1.


0

0

0

0

0

0

2.


0

140

26

0

0

0

3.


29

178

2

0

0

0

4.

Szellemi termékek

4 900

3 490

25

0

0

0

5.


0

0

0

0

0

0

6.


0

0

0

0

0

0

7. II.

Immateriális javak értékhelyesbítése TÁRGYI ESZKÖZÖK

1.

Ingatlanok és kapcs. vagyoni ért. jogok

2.


3.


4.

Tenyészállatok

5.

Beruházások

6.


7.


III.


56

0

0

0

0

0

345 480

104 094

16 412

24

7 412

66

157 765

24 113

6 183

0

1 061

0

52 651

65 676

10 012

0

6 351

10

1 135

2 733

120

0

0

56

0

0

0

0

0

0

9 191

8 883

97

24

0

0

0

2 690

0

0

0

0

124 739

0

0

0

0

0

4 205

943

585

0

0

0

4 167

332

428

0

0

0

1.


2.


0

0

0

0

0

0

3.


3

76

134

0

0

0

4.


8

0

0

0

0

0

5.


27

535

24

0

0

0

6.


0

0

0

0

0

0

7.


0

0

0

0

0

0

8.


0

0

0

0

0

0

40 821

85 904

12 677

384

911

1 965

50

67 382

4 886

0

0

1 010

50

66 960

877

0

0

1 001

B.

FORGÓESZKÖZÖK

I.

KÉSZLETEK

1.

Anyagok

2.


0

0

2 796

0

0

0

3.


0

0

0

0

0

0

4.

Késztermékek

0

0

0

0

0

0

5.

Áruk

0

95

1 213

0

0

9

6.


0

327

0

0

0

0

35 968

18 371

1 600

384

911

954

18 068

139

1 304

0

0

0

II.

KÖVETELÉSEK

1.


2.


6 178

17 838

- 46

360

888

775

3 391

0

113

0

0

0

0

0

0

0

0

0

8 331

394

230

24

23

179

3.


4.


5.


6.


0

0

0

0

0

0

7.


0

0

0

0

0

0

III.

0

0

0

0

0

0

1.

ÉRTÉKPAPíROK Részesedés kapcsolt vállalkozásban

0

0

0

0

0

0

2.

Egyéb részesedés

0

0

0

0

0

0

3.


0

0

0

0

0

0

4.


0

0

0

0

0

0

5.


0

0

0

0

0

0 1

IV.

PÉNZESZKÖZÖK

4 803

152

6 190

0

1

1.

Pénztár, csekkek

1

3

4

0

0

1

2.

Bankbetétek

4 802

149

6 186

0

1

0

C.


4 453

130

1 402

1

8

6

1.


4 283

48

1 351

1

5

0

2.


170

82

51

0

3

6

3.


0

0

0

0

0

0

399 943

194 879

31 129

409

8 332

2 037



64


A Társaságcsoport halmozott mérlegének eszköz oldala (Aktívák) (folytatás) értékek M Ft-ban Mérlegtételek

A társaságcsoportba teljes körûen bevont anya- és leányvállalkozások konszolidálásra elôkészített mérlegei Termelési divízió

Jele

Megnevezése

Tatabánya Erômû Kft.


MIFÛ Kft.


Összesen

BVMT Zrt.

A.


0

14 202

12 002

4 269

19 015

182 885

I.

IMMATERIÁLIS JAVAK

0

0

0

0

0

3 859

1.


0

0

0

0

0

0

2.


0

0

0

0

0

165

3.


0

0

0

0

0

180

4.

Szellemi termékek

0

0

0

0

0

3 515

5.


0

0

0

0

0

0

6.


0

0

0

0

0

0

7. II.


0

0

0

0

0

0

0

14 202

12 002

4 269

18 912

177 393

1.


0

3 840

2 443

372

88

38 101

2.


0

10 337

9 527

0

0

101 912 2 928

3.


0

1

10

7

1

4.

Tenyészállatok

0

0

0

0

0

0

5.

Beruházások

0

24

22

0

10 479

19 528 14 924

6.


0

0

0

3 889

8 345

7.


0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

103

1 632 760

III.


1.


0

0

0

0

0

2.


0

0

0

0

0

0

3.


0

0

0

0

0

210

4.


0

0

0

0

0

0

5.


0

0

0

0

103

662

6.


0

0

0

0

0

0

7.


0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

B.

8.

FORGÓESZKÖZÖK


0

2 849

3 212

4 118

220

112 241

I.

KÉSZLETEK

0

798

0

4 025

0

78 101

1.

Anyagok

0

364

0

4 025

0

73 226

2.


0

0

0

0

0

2 796

3.


0

0

0

0

0

0

4.

Késztermékek

0

0

0

0

0

0

5.

Áruk

0

434

0

0

0

1 752

6. II.


0

0

0

0

0

327

0

214

2 005

93

136

24 668

1.


0

1

528

0

0

1 971

2.


0

0

543

5

0

20 364 113

3.


0

0

0

0

0

4.


0

0

0

0

0

0

5.


0

213

934

88

136

2 221

6.


0

0

0

0

0

0

7.


0

0

0

0

0

0

III.

0

0

0

0

0

0

1.

ÉRTÉKPAPíROK Részesedés kapcsolt vállalkozásban

0

0

0

0

0

0

2.

Egyéb részesedés

0

0

0

0

0

0

3.


0

0

0

0

0

0

4.


0

0

0

0

0

0

5.


0

0

0

0

0

0

1 837

1 207

0

83

9 472

IV.

PÉNZESZKÖZÖK

0

1.

Pénztár, csekkek

0

0

0

0

0

9

2.

Bankbetétek

0

1 837

1 207

0

83

9 463

C.


0

1 092

1

0

0

2 642

1.


0

1 092

1

0

0

2 499

2.


0

0

0

0

0

143

3.


0

0

0

0

0

0


0

18 144

15 215

8 387

19 235

297 767

65


A Társaságcsoport halmozott mérlegének forrás oldala (Passzívák) A.4. melléklet értékek M Ft-ban Mérlegtételek Jele

Megnevezése

D.

SAJÁT TÔKE

I.

JEGYZETT TÔKE

II.

JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TÔKE

III.

TÔKETARTALÉK

IV.

EREDMÉNYTARTALÉK

ebbôl: visszavásárolt saját tulajdoni rész.

V.

LEKÖTÖTT TARTALÉK

VI.

ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK

1.


2.


VII.

MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

VIII.

LEÁNYVÁLLALATI SAJÁT TÔKE VÁLTOZÁS

A társaságcsoportba teljes körûen bevont anya- és leányvállalkozások konszolidálásra elôkészített mérlegei divíziók szerint összevontan Holding Kereskedelmi központ divízió 375 757 23 557 200 316

17 157

Szolgáltatási divízió 23 430 23 716

266 497

Termelési divízió 125 153

141 303

156 967

TSO

Összesen 814 394 539 459

0

0

0

0

0

0

0

0

-1

0

0

-1

31 257

60

233

0

3 472

35 022

123 753

6 080

- 17

553

- 3 781

126 589

149

128

378

0

697

1 352

4 944

0

0

124 794

0

129 738 129 738

4 944

0

0

124 794

0

0

0

0

0

0

0

15 338

- 112

- 914

- 154

- 32 202

- 18 044

0

244

34

0

0

278

E.

CÉLTARTALÉKOK

9 354

18 090

1 438

1 530

41 511

71 923

1.

Céltartartalék a várható kötelezettségekre

7 854

18 090

1 418

1 330

27 455

56 147

2.


1 500

0

19

200

14 056

15 775

3.

Egyéb céltartalékok

0

0

1

0

0

1

F.

KÖTELEZETTSÉGEK

139 354

40 949

30 891

95 379

125 392

431 966

I.

HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK

0

0

0

0

0

0

1.

Hátrasorolt köt. kapcsolt váll. szemben

0

0

0

0

0

0

2.

Hátrasorolt köt. egyéb rész. visz. lévô váll. sz.

0

0

0

0

0

0

3. II.

Hátrasorolt köt. egyéb gazdálkodóval sz. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK

0

0

0

0

0

0

74 571

0

12 027

45 217

50 661

182 476

1.


0

0

1

0

0

1

2.


0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

27 651

0

10 112

0

33 843

71 605

3.


4.


5.


46 920

0

0

0

0

46 920

6.

Tartós kötelezettség kapcsolt váll. szemben

0

0

1 913

45 217

16 521

63 651

7.

Tartós kötelezettségegyéb rész.visz.váll.sz.

0

0

0

0

0

0

8.

Egyéb hosszú lejáratú kötelezettség

0

0

1

0

298

299

III.

RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK

1. 2.

64 783

40 949

18 864

50 161

74 732

249 490

Rövid lejáratú kölcsönök

0

0

0

0

245

245

- ebbôl átváltható kötvények

0

0

0

0

0

0

1 497

0

393

5 055

4 729

11 675


3.

Vevôtôl kapott elôleg

4.

Kötelezetts. áruszáll. és szolg.-ból (szállítók)

5.

Váltótartozások

6.

Rövid lejáratú kötelezettség kapcsolt váll. sz.

7.

Rövid lejáratú köt. egyéb rész. visz. váll. sz.

8.


9. 10.

40

0

9

7 598

4

7 651

2 696

5 821

8 644

2 406

12 198

31 765

0

0

0

0

0

0

59 471

33 966

7 399

13 445

39 678

153 958

0

0

0

57

19

77

1 080

1 162

2 418

21 600

17 859

44 119


0

0

0

0

0

0

Származékos ügyletek negatív értékelési kül.

0

0

0

0

0

0

PASSZíV IDÔBELI ELHATÁROLÁSOK

2 768

4 994

1 087

36 538

5 710

51 097

1.


1 884

718

4

18 553

10

21 170

2.

Költségek, ráford. passzív idôbeli elhatárolása

882

4 276

718

10 342

4 309

20 527

G.

3.

Halasztott bevételek FORRÁSOK ÖSSZESEN

2

0

365

7 643

1 391

9 400

527 234

87 590

56 846

399 943

297 767

1 369 380


66


A Társaságcsoport halmozott mérlegének forrás oldala (Passzívák) (folytatás) értékek M Ft-ban A társaságcsoportba teljes körûen bevont anya- és leányvállalkozások konszolidálásra elôkészített mérlegei

Mérlegtételek

Jele

Megnevezése

Holding központ


MVM Zrt.

MVM Trade ZRt.

MVM Partner ZRt.

MVMADWEST GmbH

Powerforum Zrt.

HUPX Zrt.


Összesen

D.

SAJÁT TÔKE

375 757

18 103

3 996

1 313

0

134

11

23 557

I.

JEGYZETT TÔKE

200 316

15 000

2 000

76

0

70

11

17 157

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

ebbôl: visszavásárolt saját tulajdoni rész. II.


III.

TÔKETARTALÉK

IV.

EREDMÉNYTARTALÉK

V.


VI.


0

0

0

0

60

0

60

3 059

1 988

1 055

0

- 22

0

6 080

149

8

8

0

0

112

0

128

4 944

0

0

0

0

0

0

0

4 944

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

15 338

36

0

- 62

0

- 86

0

- 112

0

0

0

244

0

0

0

244

CÉLTARTALÉKOK

9 354

18 090

0

0

0

0

0

18 090 18 090

1.


2.


VII.


VIII.


E.

31 257 123 753

1.


7 854

18 090

0

0

0

0

0

2.


1 500

0

0

0

0

0

0

0

3.


0

0

0

0

0

0

0

0

F.

KÖTELEZETTSÉGEK

139 354

31 836

7 584

1 499

0

30

0

40 949

I.


0

0

0

0

0

0

0

0

1.


0

0

0

0

0

0

0

0

2.


0

0

0

0

0

0

0

0

3. II.


0

0

0

0

0

0

0

0

74 571

0

0

0

0

0

0

0

1.


0

0

0

0

0

0

0

0

2.


0

0

0

0

0

0

0

0

3.


4.


5.


6.


0

0

0

0

0

0

0

0

27 651

0

0

0

0

0

0

0

46 920

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

7.

Tartós kötelezettség egyéb rész. visz. váll. sz.

0

0

0

0

0

0

0

0

8.


0

0

0

0

0

0

0

0

III.


40 949

1.

64 783

31 836

7 584

1 499

0

30

0


0

0

0

0

0

0

0

0


0

0

0

0

0

0

0

0

2.


1 497

0

0

0

0

0

0

0

3.


40

0

0

0

0

0

0

0

2 696

3 558

2 230

12

0

21

0

5 821

0

0

0

0

0

0

0

0

59 471

27 854

5 028

1 084

0

0

0

33 966

4.


5.

Váltótartozások

6.


7.


8.


0

0

0

0

0

0

0

0

1 080

424

326

404

0

8

0

1 162

9.


0

0

0

0

0

0

0

0

10.


0

0

0

0

0

0

0

0 4 994

G.


2 768

631

1 043

3 297

0

22

0

1.


1 884

9

709

0

0

0

0

718

2.


882

623

334

3 297

0

22

0

4 276

3.


2

0

0

0

0

0

0

0

527 234

68 661

12 623

6 109

0

186

11

87 590


67


A Társaságcsoport halmozott mérlegének forrás oldala (Passzívák) (folytatás) értékek M Ft-ban Mérlegtételek

A társaságcsoportba teljes körûen bevont anya- és leányvállalkozások konszolidálásra elôkészített mérlegei Szolgáltatási divízió

Jele

Megnevezése

MVM ERBE Zrt.

OVIT ZRt.

VILLKESZ Kft.

MVM Kontó ZRt.


ENERGOMERKUR Kft.

MVMI Zrt.


D.

SAJÁT TÔKE

7 299

995

370

302

5 392

68

201

143

I.

JEGYZETT TÔKE

5 800

577

580

300

5 310

22

100

683

II.


ebbôl: visszavásárolt saját tulajdoni rész.

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

-1

III.

TÔKETARTALÉK

123

8

0

0

0

0

55

0

IV.

EREDMÉNYTARTALÉK

1 141

396

66

0

1

45

26

- 580

V.


244

0

0

2

81

1

20

0

VI.


0

0

0

0

0

0

0

0

1.


0

0

0

0

0

0

0

0

2.


0

0

0

0

0

0

0

0

-9

13

- 276

0

0

0

1

- 28

0

0

0

0

0

0

0

69 0

VII.


VIII.


E.

CÉLTARTALÉKOK

424

360

48

0

100

0

0

1.


404

360

48

0

100

0

0

0

2.


19

0

0

0

0

0

0

0

3.


F.

KÖTELEZETTSÉGEK

I. 1. 2. 3. II.

1

0

0

0

0

0

0

0

11 160

1 637

1 108

177

2 630

36

1

0


0

0

0

0

0

0

0

0


0

0

0

0

0

0

0

0


0

0

0

0

0

0

0

0


0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

433

0

192

0

0

0

1.


0

0

0

0

0

0

0

0

2.


0

0

0

0

0

0

0

0

3.


0

0

0

0

0

0

0

0

4.


0

0

0

0

0

0

0

0

5.


0

0

0

0

0

0

0

0

6.


0

0

432

0

192

0

0

0

7.


0

0

0

0

0

0

0

0

8.


0

0

1

0

0

0

0

0

III.


0

11 160

1 637

675

177

2 438

36

1


0

0

0

0

0

0

0

0


0

0

0

0

0

0

0

0

2.


0

0

0

0

0

0

0

0

3.


7

0

0

0

0

0

0

0

7 083

551

43

12

877

8

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

3 127

740

483

55

1 192

20

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

943

347

149

111

369

8

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

1.

4.


5.

Váltótartozások

6.


7.


8.


9.


10. G.

Származékos ügyletek negatív értékelési kül. PASSZíV IDÔBELI ELHATÁROLÁSOK

1.


2.


3.


0

0

0

0

0

0

0

0

175

108

14

114

124

4

1

0

0

0

0

0

3

0

0

0

174

108

14

114

121

4

1

0

2

0

0

0

0

0

0

0

19 058

3 100

1 541

594

8 246

108

203

143


68



A társaságcsoportba teljes körûen bevont anya- és leányvállalkozások konszolidálásra elôkészített mérlegei Szolgáltatási divízió

Jele

Megnevezése

D.

SAJÁT TÔKE

I.

JEGYZETT TÔKE ebbôl: visszavásárolt saját tulajdoni rész.

II.


ER-EF Erômû Kft.

Hotel Vértes Kft.



ATOMIX Kft.


Összesen

NIKER d.o.o.

49

295

343

8 324

230

427

- 1 008

23 430

3

580

430

8 589

200

541

1

23 716

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

-1 233

III.

TÔKETARTALÉK

47

0

0

0

0

0

0

IV.

EREDMÉNYTARTALÉK

-6

- 134

4

- 195

0

0

- 781

- 17

V.


5

25

0

0

0

0

0

378

VI.


0

0

0

0

0

0

0

0

1.


0

0

0

0

0

0

0

0

2.


0

0

0

0

0

0

0

0 - 914

VII.


0

- 176

- 91

- 70

30

- 114

- 193

VIII.


0

0

0

0

0

0

- 35

34

CÉLTARTALÉKOK

0

25

0

1

0

479

0

1 438

E. 1.


0

25

0

1

0

479

0

1 418

2.


0

0

0

0

0

0

0

19

3.


0

0

0

0

0

0

0

1

F.

KÖTELEZETTSÉGEK

0

416

279

11 293

540

399

1 216

30 891

I.


0

0

0

0

0

0

0

0

1.


0

0

0

0

0

0

0

0

2.


0

0

0

0

0

0

0

0

3. II.


0

0

0

0

0

0

0

0

0

124

97

9 987

0

0

1 194

12 027

1.


0

0

0

0

0

0

1

1

2.


0

0

0

0

0

0

0

0

3.


0

0

0

0

0

0

0

0

4.


0

124

0

9 987

0

0

0

10 112

5.


0

0

0

0

0

0

0

0

6.


0

0

97

0

0

0

1 193

1 913 0

7.


0

0

0

0

0

0

0

8.


0

0

0

0

0

0

0

1

III.


0

292

182

1 306

540

399

22

18 864

1.


0

0

0

0

0

0

0

0


0

0

0

0

0

0

0

0 393

2.


0

34

0

359

0

0

0

3.


0

2

0

0

0

0

0

9

4.


0

5

7

11

31

0

17

8 644

5.

Váltótartozások

0

0

0

0

0

0

0

0

6.


0

240

167

924

53

392

5

7 399

7.


0

0

0

0

0

0

0

0

8.


0

10

8

11

455

6

1

2 418

9.


0

0

0

0

0

0

0

0

10.


0

0

0

0

0

0

0

0 1 087

G.


0

170

3

258

21

11

84

1.


0

0

0

1

0

0

0

4

2.


0

23

3

40

21

11

84

718

3.


0

147

0

216

0

0

0

365

49

906

625

19 875

791

1 316

291

56 846


69



A társaságcsoportba teljes körûen bevont anya- és leányvállalkozások konszolidálásra elôkészített mérlegei TSO

Jele

Megnevezése

D.

SAJÁT TÔKE

I.

JEGYZETT TÔKE ebbôl: visszavásárolt saját tulajdoni rész.

II.


III.

TÔKETARTALÉK

IV.

EREDMÉNYTARTALÉK

V.


VI.


1.


2.


VII. VIII.

MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY LEÁNYVÁLLALATI SAJÁT TÔKE VÁLTOZÁS

E.

CÉLTARTALÉKOK

Termelési divízió Paksi Atom erômû Zrt.

MAVIR ZRt.


Hungarowind Kft.

MVMT Zrt.

MVM GTER Zrt.

266 497

129 615

- 11 901

- 420

2 683

298

141 303

126 599

503

1 200

3 103

201

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2 768

703

0

0

0

553

88

- 1 657

- 14

- 630

97

0

147

26

0

22

0

124 794

0

0

0

0

0

124 794

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

- 154

13

- 11 476

- 1 606

189

0

0

0

0

0

0

0

1 530

25 271

9 360

0

0

127

1 330

11 335

9 360

0

0

127

200

13 936

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

95 379

39 681

32 124

814

5 553

1 529

1.


2.


3.


F.

KÖTELEZETTSÉGEK

I.


0

0

0

0

0

0

1.


0

0

0

0

0

0

2.


0

0

0

0

0

0

3.

Hátrasorolt köt. egyéb gazdálkodóval sz.

0

0

0

0

0

0

45 217

0

4 915

0

5 107

0

II.

HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK

1.


0

0

0

0

0

0

2.


0

0

0

0

0

0

3.


0

0

0

0

0

0

4.


0

0

4 617

0

0

0

5.


0

0

0

0

0

0

6.


45 217

0

0

0

5 107

0

7.

Tartós kötelezettségegyéb rész. visz. váll. sz.

0

0

0

0

0

0

8.


0

0

298

0

0

0

III.


1.

50 161

39 681

27 209

814

446

1 529


0

0

0

0

0

0


0

0

0

0

0

0 0

2.


5 055

0

2 309

0

0

3.


7 598

0

4

0

0

0

4.


2 406

8 904

2 021

6

6

75

5.

Váltótartozások

6.


7.


8.


0

0

0

0

0

0

13 445

23 400

13 191

802

395

1 244

57

19

0

0

0

0

21 600

7 359

9 684

6

45

209

9.


0

0

0

0

0

0

10.


0

0

0

0

0

0 83

G.


36 538

312

1 546

15

96

1.


18 553

10

0

0

0

0

2.


10 342

282

618

15

96

74

3.


7 643

19

928

0

0

9

399 943

194 879

31 129

409

8 332

2 037


70



A társaságcsoportba teljes körûen bevont anya- és leányvállalkozások konszolidálásra elôkészített mérlegei Termelési divízió

Jele

Megnevezése



MIFÛ Kft.


Összesen

BVMT Zrt.

D.

SAJÁT TÔKE

0

7 355

3 789

-10 270

4 005

125 153

I.

JEGYZETT TÔKE

0

5 092

3 852

12 281

4 136

156 967

II.


ebbôl: visszavásárolt saját tulajdoni rész. III.

TÔKETARTALÉK

IV.

EREDMÉNYTARTALÉK

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

3 472

607

794

- 665

- 2 399

0

- 3 781

V.


0

500

0

3

0

697

VI.


0

0

0

0

0

0 0

1.


0

0

0

0

0

2.


0

0

0

0

0

0

- 607

970

602

- 20 155

- 132

- 32 202

VII. VIII. E.

MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY LEÁNYVÁLLALATI SAJÁT TÔKE VÁLTOZÁS

0

0

0

0

0

0

CÉLTARTALÉKOK

0

120

50

6 174

409

41 511

1.


0

0

50

6 174

409

27 455

2.


0

120

0

0

0

14 056

3.


0

0

0

0

0

0

F.

KÖTELEZETTSÉGEK

0

8 870

10 008

12 225

14 587

125 392

I.


0

0

0

0

0

0

1.


0

0

0

0

0

0

2.


0

0

0

0

0

0

3.

Hátrasorolt köt. egyéb gazdálkodóval sz.

0

0

0

0

0

0

0

7 493

8 735

11 413

12 997

50 661

II.

HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK

1.


0

0

0

0

0

0

2.


0

0

0

0

0

0

3.


0

0

0

0

0

0

4.


0

7 493

8 735

0

12 997

33 843

5.


0

0

0

0

0

0

6.


0

0

0

11 413

0

16 521

7.

Tartós kötelezettségegyéb rész. visz. váll. sz.

0

0

0

0

0

0

8.


0

0

0

0

0

298

III.


0

1 377

1 273

812

1 590

74 732


0

0

0

0

245

245


0

0

0

0

0

0

2.


0

937

873

0

610

4 729

3.


0

0

0

0

0

4

4.


0

107

10

673

397

12 198

1.

5.

Váltótartozások

0

0

0

0

0

0

6.


0

185

62

137

262

39 678

7.


0

0

0

0

0

19

8.


0

148

328

3

76

17 859

9.


0

0

0

0

0

0

10.


0

0

0

0

0

0 5 710

G.


0

1 799

1 368

258

234

1.


0

0

0

0

0

10

2.


0

1 365

1 368

258

234

4 309

3.


0

434

0

0

0

1 391

0

18 144

15 215

8 387

19 235

297 767

71


A Társaságcsoport halmozott eredménykimutatása A.5. melléklet értékek M Ft-ban Eredménykimutatás tételeinek Jele

Megnevezése

01.


02.

Export értékesítés nettó árbevétele

I.

ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE

A társaságcsoportba teljes körûen bevont anya- és leányvállalkozások konszolidálásra elôkészített eredménykimutatásai divíziók szerint összevontan Holding központ

Kereskedelmi Szolgáltatási divízió divízió


TSO

Összesen

10 656

362 448

66 609

118 196

215 821

51

69 608

3 409

1 516

2 026

773 730 76 610

10 707

432 056

70 018

119 712

217 847

850 340

03.

Saját termelésû készletek állomány változása

0

0

- 1 293

0

- 6 885

- 8 178

04.


4

0

181

2

9 189

9 376

II.

AKTIVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK ÉRTÉKE

4

0

- 1 112

2

2 304

1 198

III.

EGYÉB BEVÉTELEK

2 852

7 401

863

445

29 878

41 439

05.

Anyagköltség

- ebbôl visszaírt értékvesztés 06.


07.


08.


09.

Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke

IV.

ANYAGJELLEGÛ RÁFORDíTÁSOK

0

0

1

0

0

1

209

56

8 755

5 954

46 256

61 230

7 219

2 054

12 645

11 458

42 857

76 233

153

277

289

392

2 822

3 933

346

409 337

4 403

26 660

2 473

443 219

610

1 917

17 626

37 788

223

58 164

8 537

413 641

43 718

82 252

94 631

642 779

10.

Bérköltség

1 848

1 257

12 308

4 382

23 472

43 267

11.


827

354

3 213

1 793

8 660

14 847

12.

Bérjárulékok

696

400

3 852

1 595

10 554

17 097

V.

SZEMÉLYI JELLEGÛ RÁFORDÍTÁSOK

3 371

2 011

19 373

7 770

42 686

75 211

VI.

ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEíRÁS

VII.

EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK - ebbôl értékvesztés

A.

ÜZEMI, ÜZLETI TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE

13.

Kapott (járó) osztalék és részesedés - ebbôl kapcsolt vállalkozástól kapott

14.

Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége - ebbôl kapcsolt vállalkozástól kapott

15.

Befektetett pü.-i eszk. kamatai, árfolyamnyeresége

16.

Egyéb kapott kamatok és kamatjellegû bevételek

17.

Pénzügyi mûveletek egyéb bevételei

- ebbôl kapcsolt vállalkozástól kapott - ebbôl kapcsolt vállalkozástól kapott - ebbôl értékelési különbözet VIII. 18.

PÉNZÜGYI MÛVELETEK BEVÉTELEI Befektetett pü.-i eszk. árfolyamvesztesége - ebbôl kapcsolt vállalkozásnak adott

19.

Fizetendô kamatok és kamatjellegû ráfordítások - ebbôl kapcsolt vállalkozásnak adott

20.

Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékveszt.

21.

Pénzügyi mûvelet egyéb ráfordításai

IX.

PÉNZÜGYI MÛVELETEK RÁFORDÍTÁSAI

- ebbôl értékelési különbözet

3 094

148

3 379

18 524

24 890

50 035

10 427

12 634

2 405

2 392

90 312

118 170

6 488

19

676

328

24 506

32 017

- 11 866

11 023

894

9 221

- 2 490

6 782

40 931

60

0

0

0

40 991

38 442

60

0

0

0

38 502

324

0

0

0

94

418

0

0

0

0

94

94

732

0

1

1

24

758

726

0

0

0

0

726

4 045

2 264

64

136

926

7 435

1 773

2 244

62

113

695

4 887

572

1 498

237

89

1 226

3 622

0

0

0

0

0

0

46 604

3 822

302

226

2 270

53 224

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

3 741

43

832

985

3 078

8 679

3 087

43

350

981

927

5 388

1 595

0

0

0

114

1 709

995

1 191

561

305

628

3 680

0

0

0

0

0

0

6 331

1 234

1 393

1 290

3 820

14 068

B.

PÉNZÜGYI MÛVELETEK EREDMÉNYE

40 273

2 588

- 1 091

- 1 064

- 1 550

39 156

C.

SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY

28 407

13 611

- 197

8 157

- 4 040

45 938

X.

RENDKíVÜLI BEVÉTELEK

2 095

0

13

153

117

2 378

XI.

RENDKíVÜLI RÁFORDíTÁSOK

2 643

36

44

153

176

3 052

D.

RENDKíVÜLI EREDMÉNY

E.

ADÓZÁS ELÔTTI EREDMÉNY

XII.

ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG

- 548

- 36

- 31

0

- 59

- 674

27 859

13 575

- 228

8 157

- 4 099

45 264

1

3 601

116

2 476

8 824

15 018

27 858

9 974

- 344

5 681

- 12 923

30 246

F.

ADÓZOTT EREDMÉNY

22.

Eredménytartalék igénybevétele osztalékra

0

0

1

0

0

1

23.

Fizetett (jóváhagyott) osztalék, részesedés

12 520

10 086

571

5 835

19 280

48 292

G.


15 338

- 112

- 914

- 154

- 32 203

- 18 045


72


A Társaságcsoport halmozott eredménykimutatása (folytatás) értékek M Ft-ban Eredménykimutatás tételeinek

Jele

Megnevezése

Holding központ

Kereskedelmi divízió MVM Trade ZRt.

MVM Zrt.

01.


02.


I.


MVM Partner ZRt.


MVMADWEST GmbH

Powerforum Zrt.

Összesen HUPX Zrt.

10 656

308 556

53 830

0

6

0

56

51

12 310

15 270

0

41 940

0

88

362 448 69 608

10 707

320 866

69 100

0

41 946

0

144

432 056

03.


0

0

0

0

0

0

0

0

04.


4

0

0

0

0

0

0

0

II.


III.

EGYÉB BEVÉTELEK

05.

Anyagköltség



07.


08.


09.


IV.


4

0

0

0

0

0

0

0

2 852

3 567

3 808

0

26

0

0

7 401

0

0

0

0

0

0

0

0

209

15

32

0

8

0

1

56

7 219

615

1 102

0

161

0

176

2 054

153

178

59

0

37

0

3

277

346

305 910

63 281

0

40 146

0

0

409 337

610

141

1 776

0

0

0

0

1 917

8 537

306 859

66 250

0

40 352

0

180

413 641 1 257

10.

Bérköltség

1 848

570

511

0

148

0

28

11.


827

170

168

0

5

0

11

354

12.

Bérjárulékok

696

185

170

0

36

0

9

400 2 011

V.


VI.


VII.


A.


13.


14.


15.

Befektetett pü.-i eszk. kamatai, árfolyamnyeresége - ebbôl kapcsolt vállalkozástól kapott

16.

Egyéb kapott kamatok és kamatjellegû bevételek - ebbôl kapcsolt vállalkozástól kapott

17.

Pénzügyi mûveletek egyéb bevételei - ebbôl értékelési különbözet

VIII. 18.


19.


20.


21.

Pénzügyi mûvelet egyéb ráfordításai - ebbôl értékelési különbözet

IX.


3 371

925

849

0

189

0

48

3 094

38

104

0

4

0

2

148

10 427

7 354

5 170

0

107

0

3

12 634

6 488

1

18

0

0

0

0

19

- 11 866

9 257

535

0

1 320

0

- 89

11 023

40 931

60

0

0

0

0

0

60

38 442

60

0

0

0

0

0

60

324

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

732

0

0

0

0

0

0

0

726

0

0

0

0

0

0

0

4 045

2 176

75

0

9

0

4

2 264

1 773

2 176

64

0

0

0

4

2 244

572

889

608

0

0

0

1

1 498

0

0

0

0

0

0

0

0

46 604

3 125

683

0

9

0

5

3 822

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

3 741

27

14

0

2

0

0

43

3 087

27

14

0

2

0

0

43

1 595

0

0

0

0

0

0

0

995

724

462

0

3

0

2

1 191

0

0

0

0

0

0

0

0

6 331

751

476

0

5

0

2

1 234

B.


40 273

2 374

207

0

4

0

3

2 588

C.


28 407

11 631

742

0

1 324

0

- 86

13 611

X.


2 095

0

0

0

0

0

0

0

XI.


2 643

7

29

0

0

0

0

36

- 548

-7

- 29

0

0

0

0

- 36

27 859

11 624

713

0

1 324

0

- 86

13 575

0

D.


E.


XII. F.

ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG ADÓZOTT EREDMÉNY

1

3 076

214

27 858

8 548

499

311

0

0

3 601

1 013

0

- 86

9 974

22.


0

0

0

0

0

0

0

0

23.


12 520

8 512

499

0

1 075

0

0

10 086

G.


15 338

36

0

0

- 62

0

- 86

- 112


73


A Társaságcsoport halmozott eredménykimutatása (folytatás) értékek M Ft-ban Eredménykimutatás tételeinek Szolgáltatási divízió Jele

Megnevezése

01.


02.


I.


03.


04.


MVM ERBE Zrt.

OVIT ZRt.

VILLKESZ Kft.

MVM Kontó ZRt.

MVMI Zrt.

ENERGOMERKUR Kft.



44 159

5 776

1 637

1 303

6 601

282

0

3

3 313

85

0

0

0

11

0

0

47 472

5 861

1 637

1 303

6 601

293

0

3

- 1 293

0

0

0

0

0

0

0

0

28

31

0

85

0

0

0

II.


III.

EGYÉB BEVÉTELEK

0

0

0

0

0

05.

Anyagköltség

7 836

88

131

13

64

06.


5 347

2 893

343

413

2 483

22

217

13

11

5

9

1

0

0

3 591

253

9

0

162

200

0

0 0

- ebbôl visszaírt értékvesztés

07.


08.


09.


IV.


10.

- 1 293

28

31

0

85

0

0

0

408

385

29

10

12

2

0

0

1

0

0

3

0

1

4

0

17 214

39

232

0

13

0

0

34 205

3 286

726

431

2 731

226

4

1

Bérköltség

6 319

1 536

631

491

884

36

2

6 0

11.


1 950

351

173

154

208

2

0

12.

Bérjárulékok

1 963

473

193

153

283

11

1

2

V.


10 232

2 360

997

798

1 375

49

3

8

VI.


604

71

24

10

2 181

3

0

19

VII.

EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK

878

474

181

66

284

2

0

0

165

110

112

25

33

0

0

0

668

83

- 231

8

127

15

-7

- 25

- ebbôl értékvesztés A.


13.


14.


15.


16.


17.


VIII. 18.


19.


20.


21.

Pénzügyi mûvelet egyéb ráfordításai - ebbôl értékelési különbözet

IX.


B.


C.


X.


XI.


D.


E.


XII. F.

ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG ADÓZOTT EREDMÉNY

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2

13

0

15

0

0

2

0

2

13

0

15

0

0

2

0

152

16

0

0

4

1

5

0

0

0

0

0

0

0

0

0

154

29

0

15

4

1

7

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

132

16

43

0

96

1

0

0

129

16

43

0

96

1

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

178

33

0

0

3

2

0

3

0

0

0

0

0

0

0

0

310

49

43

0

99

3

0

3

- 156

- 20

- 43

15

- 95

-2

7

-3

512

63

- 274

23

32

13

0

- 28

4

0

0

0

0

1

0

0

1

0

1

0

4

0

0

0

3

0

-1

0

-4

1

0

0

515

63

- 275

23

28

14

0

- 28

40

7

1

7

12

3

0

0

475

56

- 276

16

16

11

0

- 28

22.


0

0

0

1

0

0

0

0

23.


484

43

0

17

16

11

0

0

G.


-9

13

- 276

0

0

0

0

- 28


74


A Társaságcsoport halmozott eredménykimutatása (folytatás) értékek M Ft-ban Eredménykimutatás tételeinek Szolgáltatási divízió Jele

Megnevezése

ER-EF Erômû Kft.

Hotel Vértes Kft.



ATOMIX Kft.


NIKER d.o.o.

Összesen

01.


0

158

152

1 888

4 510

3

137

02.


0

0

0

0

0

0

0

3 409


0

158

152

1 888

4 510

3

137

70 018 - 1 293

I.

66 609

03.


0

0

0

0

0

0

0

04.


0

0

0

5

32

0

0

181

II.


0

0

0

5

32

0

0

- 1 112

III.

EGYÉB BEVÉTELEK

0

6

1

3

6

1

0

863

0

0

0

0

0

0

0

1

0

62

61

106

381

5

4

8 755 12 645


Anyagköltség

06.


0

44

21

347

651

8

69

07.


0

13

3

5

10

0

2

289

08.


0

6

4

0

169

1

8

4 403

09.


0

5

1

104

18

0

0

17 626

IV.


0

130

90

562

1 229

14

83

43 718 12 308

10.

Bérköltség

11.


12.

Bérjárulékok

1

90

64

97

2 123

6

22

0

19

15

33

307

0

1

3 213

1

28

19

33

677

2

13

3 852 19 373

V.


2

137

98

163

3 107

8

36

VI.


0

25

26

377

36

1

2

3 379

VII.


0

31

5

85

101

74

224

2 405

- ebbôl értékvesztés A.


13.


14.


15.


16.


17.


VIII. 18.


19.


0

0

0

10

0

0

221

676

-2

- 159

- 66

709

75

- 93

- 208

894

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

1

1

0

0

0

0

0

0

0

0 64

0

0

1

25

6

0

0

0

0

0

24

6

0

0

62

2

0

11

18

0

0

28

237

0

0

0

0

0

0

0

0

2

0

12

43

6

0

29

302

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

13

8

489

0

21

13

832

0

10

8

13

0

21

13

350

0

0

0

0

0

0

0 561

20.


0

21.


0

7

29

305

0

0

1

0

0

0

0

0

0

0

0

0

20

37

794

0

21

14

1 393

- ebbôl értékelési különbözet IX.


B.


2

- 20

- 25

- 751

6

- 21

15

- 1 091

C.


0

- 179

- 91

- 42

81

- 114

- 193

- 197

X.


0

3

0

5

0

0

0

13

XI.


0

0

0

0

38

0

0

44

D.


0

3

0

5

- 38

0

0

- 31

E.


0

- 176

- 91

- 37

43

- 114

- 193

- 228

XII. F.


0

0

0

33

13

0

0

116

ADÓZOTT EREDMÉNY

0

- 176

- 91

- 70

30

- 114

- 193

- 344

22.


0

0

0

0

0

0

0

1

23.


0

0

0

0

0

0

0

571

G.


0

- 176

- 91

- 70

30

- 114

- 193

- 914


75



A társaságcsoportba teljeskörûen bevont anya- és leányvállalkozások konszolidálásra elôkészített eredménykimutatásai TSO

Jele

Megnevezése

01.


02.


I.


Termelési divízió Paksi Atomerômû Zrt.

MAVIR ZRt.


Hungarowind Kft.

MVMT Zrt.

MVM GTER Zrt.

118 196

167 853

15 076

0

1 323

1 516

18

1 984

0

0

7 538 0

119 712

167 871

17 060

0

1 323

7 538 0

03.


0

0

- 6 885

0

0

04.


2

547

8 642

0

0

0

II.


2

547

1 757

0

0

0

III.

EGYÉB BEVÉTELEK

445

3 752

24 734

9

0

62

0

0

0

0

0

0

Anyagköltség

5 954

21 989

7 461

1

8

515

06.


11 458

33 728

2 280

49

118

5 174

07.


392

2 449

243

1

25

23

08.


26 660

72

2 375

0

0

3

09.


37 788

93

49

0

0

13

IV.


82 252

58 331

12 408

51

151

5 728

10.

Bérköltség

4 382

16 822

5 225

62

10

897

11.


1 793

6 145

2 138

12

1

251

12.

Bérjárulékok

1 595

8 019

2 096

18

3

279 1 427


V.


VI.


VII.


A.


13.


14.


15.


- ebbôl kapcsolt vállalkozástól kapott - ebbôl kapcsolt vállalkozástól kapott 16.


17.


VIII. 18.


19.

Fizetendô kamatok és kamatjellegû ráfordítások

20.


21.


- ebbôl kapcsolt vállalkozásnak adott



B.


7 770

30 986

9 459

92

14

18 524

18 164

4 225

6

353

24

2 392

37 559

28 123

1 376

47

336

328

604

8 789

1 363

0

0

9 221

27 130

- 10 664

- 1 516

758

85

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

94

0

0

0

0

0

94

0

0

0

1

24

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

136

585

149

15

67

0

113

583

28

15

65

0

89

279

383

0

0

2

0

0

0

0

0

0

226

888

626

15

67

2

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

985

2

1 052

3

636

13

981

2

800

3

2

13

0

0

114

0

0

0

305

142

373

0

0

3

0

0

0

0

0

0

1 290

144

1 539

3

636

16

- 1 064

744

- 913

12

- 569

- 14

C.


8 157

27 874

- 11 577

- 1 504

189

71

X.


153

3

114

0

0

0

XI.


153

56

13

102

0

0

D.


0

- 53

101

- 102

0

0

E.


8 157

27 821

- 11 476

- 1 606

189

71

XII.


2 476

8 755

0

0

0

F. 22.

ADÓZOTT EREDMÉNY Eredménytartalék igénybevétele osztalékra

5 681 0

19 066 0

- 11 476 0

- 1 606 0

189 0

24 47

23.


5 835

19 053

0

0

0

47

G.


- 154

13

- 11 476

- 1 606

189

0

0


76



A társaságcsoportba teljeskörûen bevont anya- és leányvállalkozások konszolidálásra elôkészített eredménykimutatásai Termelési divízió

Jele

Megnevezése

01.


02.


I.




MIFÛ Kft.


Összesen

BVMT Zrt.

2 127

11 295

10 609

0

0

0

0

24

0

0

215 821 2 026

2 127

11 295

10 633

0

0

217 847 - 6 885

03.


0

0

0

0

0

04.


0

0

0

0

0

9 189

II.


0

0

0

0

0

2 304

III.

EGYÉB BEVÉTELEK

0

535

783

3

0

29 878

0

0

0

0

0

0

1 387

7 414

7 474

3

4

46 256

78

456

872

54

48

42 857

1

45

31

1

3

2 822 2 473


Anyagköltség

06.


07.


08.


0

0

23

0

0

09.


0

68

0

0

0

223

IV.


1 466

7 983

8 400

58

55

94 631 23 472

10.

Bérköltség

72

212

62

52

58

11.


36

51

14

6

6

8 660

12.

Bérjárulékok

25

64

19

14

17

10 554

V.


VI.


VII.


A.


13.


14.


15.


- ebbôl kapcsolt vállalkozástól kapott - ebbôl kapcsolt vállalkozástól kapott 16.

Egyéb kapott kamatok és kamatjellegû bevételek

17.


- ebbôl kapcsolt vállalkozástól kapott - ebbôl értékelési különbözet VIII. 18.


19.

Fizetendô kamatok és kamatjellegû ráfordítások

20.


21.


- ebbôl kapcsolt vállalkozásnak adott



B.


C.


133

327

95

72

81

42 686

85

1 021

1 008

3

1

24 890

1 009

821

696

19 925

420

90 312

0

7

0

13 743

0

24 506

- 566

1 678

1 217

- 20 055

- 557

- 2 490

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

94

0

0

0

0

0

94

0

0

0

0

0

24

0

0

0

0

0

0

4

62

41

1

2

926

3

0

0

1

0

695

15

2

31

1

513

1 226

0

0

0

0

0

0

19

64

72

2

515

2 270

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

11

596

668

96

1

3 078

11

0

0

96

0

927

0

0

0

0

0

114

49

0

19

6

36

628

0

0

0

0

0

0

60

596

687

102

37

3 820

- 41

- 532

- 615

- 100

478

- 1 550

- 607

1 146

602

- 20 155

- 79

- 4 040

X.


0

0

0

0

0

117

XI.


0

0

0

0

5

176

D.


E.


XII.


F. 22.

ADÓZOTT EREDMÉNY Eredménytartalék igénybevétele osztalékra

23.


G.


0

0

0

0

-5

- 59

- 607

1 146

602

- 20 155

- 84

- 4 099

0

-3

0

0

48

8 824

- 607 0

1 149 0

602 0

- 20 155 0

- 132 0

- 12 923 0

0

180

0

0

0

19 280

- 607

969

602

- 20 155

- 132

- 32 203

77


A Társaságcsoport konszolidált mérlegének kialakítása (Aktívák) A.6. a) melléklet értékek M Ft-ban Mérlegtételek Jele

Megnevezése

A


I.

IMMATERIÁLIS JAVAK

Elôkészítô mérleg értékei

Csoport szintû egyenlegváltásból eredô eltérés

Csoport szintû elôkészítô mérleg

Tôke konszolidálás

1 017 711

0

1 017 711

- 305 611

14 646

0

14 646

0

1.


60

0

60

0

2.


165

0

165

0

3.


5 303

0

5 303

0

4.

Szellemi termékek

9 051

0

9 051

0

5.

Üzleti, vagy cégérték

0

0

0

0

6.


2

0

2

0

7. II.


64

0

64

0

581 506

0

581 506

- 11 406 - 332

1.

Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékû jogok

233 712

0

233 712

2.


165 772

0

165 772

0

3.


6 742

0

6 742

-0

4.

Tenyészállatok

5.


6.

Beruházhásokra adott elôlegek

7.


III.


1.


2.

Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban

3.


4.

Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyú vállalk.

0

0

0

0

30 634

0

30 634

- 8 249 - 2 825

14 972

0

14 972

129 674

0

129 674

0

421 558

0

421 558

- 294 205

334 012

0

334 012

- 297 196

51 889

0

51 889

0

34 811

0

34 811

1

8

0

8

0 0

5.


838

0

838

6.


0

0

0

0

7.

Befektetett pü.-i eszközök értékhelyesbítése

0

0

0

0

8.

Befektetett pü.-i eszközök értékelési különbözete

0

0

0

0

9.

Aktív tôkekonszolidációs különbözet

0

0

0

2 990 2 990

9/a

Leányválalkozásokból

0

0

0

9/b

Társult vállalkozásokból

0

0

0

0

336 403

- 4 308

332 095

205

85 774

0

85 774

0

74 753

0

74 753

0

3 281

0

3 281

0

B I.

FORGÓESZKÖZÖK KÉSZLETEK

1.

Anyagok

2.

Befejezetlen termelés és félkésztermékek

3.


0

0

0

0

4.

Késztermékek

0

0

0

0

5.

Áruk

3 153

0

3 153

0

6.


4 587

0

4 587

0

II.

200 634

- 4 308

196 326

0

1.

Követelések áruszáll. és szolg. (vevôk)

45 594

0

45 594

0

2.

Követelések kapcsolt vállalkozásokkal szemben

125 386

0

125 386

0

3.

Követelések egyéb részesedési visz. vállalkozásokkal szemben

8 775

0

8 775

0

4.


0

0

0

0

5.


20 879

- 4 308

16 571

0

6.


0

0

0

0

7.

Származékos ügyletek pozitív értkelési különbözete

0

0

0

0

8.


0

0

0

0

III.

KÖVETELÉSEK

97

0

97

205

1.


0

0

0

0

2.

Egyéb részesedés

7

0

7

0

3.


90

0

90

205

4.

Forgatási célú hitelviszonyt megtest. értékpapírok

0

0

0

0

5.


0

0

0

0

49 898

0

49 898

0 0

IV.

ÉRTÉKPAPÍROK

PÉNZESZKÖZÖK

1.

Pénztár, csekkek

2.

Bankbetétek

C.

AKTÍV IDÔBELI ELHATÁROLÁSOK

1.


2.


3.


23

0

23

49 875

0

49 875

0

15 266

0

15 266

0

12 403

0

12 403

0

2 813

0

2 813

0

51

0

50,537

0

1 369 380

- 4 308

1 365 073

- 305 406


78


A Társaságcsoport konszolidált mérlegének kialakítása (Aktívák) (folytatás) értékek M Ft-ban Mérlegtételek Jele

Megnevezése

A


I.

IMMATERIÁLIS JAVAK

Adósság konszolidálás

Bevétel ráfordítás

Közbensô eredmény

Összes módosítás

Konszolidált

- 63 766

11 763

- 4 408

- 362 022

655 689

0

0

- 1 132

- 1 132

13 515

1.


0

0

0

0

60

2.


0

0

0

0

165

3.


0

0

- 974

- 974

4 329

4.

Szellemi termékek

0

0

- 255

- 255

8 797

5.

Üzleti, vagy cégérték

0

0

0

0

0

6.


0

0

0

0

2

7.


0

0

97

97

162

- 115

0

- 3 277

- 14 797

566 709

-0

0

- 86 754

- 87 085

146 627

II.

TÁRGYI ESZKÖZÖK

1.


2.


0

0

- 15 934

- 15 934

149 838 6 477

3.


0

0

- 265

- 265

4.

Tenyészállatok

0

0

0

0

0

5.


0

0

6 103

- 2 146

28 487

6.

Beruházhásokra adott elôlegek

7.


III.


- 115

0

- 1 045

- 3 984

10 988

0

0

94 618

94 618

224 292

- 63 651

11 763

0

- 346 094

75 465

0

0

0

- 297 196

36 817

- 63 651

11 763

0

- 51 889

0 34 812

1.


2.

Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban

3.


0

0

0

1

4.

Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyú vállalk.

0

0

0

0

8

5.


0

0

0

0

838

6.


0

0

0

0

0

7.

Befektetett pü.-i eszközök értékhelyesbítése

0

0

0

0

0

8.

Befektetett pü.-i eszközök értékelési különbözete

0

0

0

0

0

9.


0

0

0

2 990

2 990 2 990

9/a

Leányválalkozásokból

0

0

0

2 990

9/b

Társult vállalkozásokból

0

0

0

0

0

- 138 332

13 365

1 611

- 123 151

208 944

B I.

FORGÓESZKÖZÖK

0

-8

- 4 024

- 4 032

81 742

1.

Anyagok

0

-8

- 4 025

- 4 033

70 721

2.

Befejezetlen termelés és félkésztermékek

0

0

0

0

3 281

3.


0

0

0

0

0

4.

Késztermékek

0

0

0

0

0

5.

Áruk

0

0

0

0

3 153

6. II.

KÉSZLETEK


1.

Követelések áruszáll. és szolg. (vevôk)

2.

Követelések kapcsolt vállalkozásokkal szemben

3.

Követelések egyéb részesedési visz. vállalkozásokkal szemben

4.


5.


6. 7. 8.


III.

0

0

0

0

4 587

- 138 332

13 373

5 635

- 119 324

77 002 45 595

1

0

0

1

- 138 211

13 373

0

- 124 838

549

0

0

0

0

8 775

0

0

0

0

0

- 123

0

0

- 123

16 448


0

0

0

0

0

Származékos ügyletek pozitív értkelési különbözete

0

0

0

0

0

1

0

5 635

5 636

5 636

0

0

0

205

302

1.


0

0

0

0

0

2.

Egyéb részesedés

0

0

0

0

7

3.


0

0

0

205

295

4.

Forgatási célú hitelviszonyt megtest. értékpapírok

0

0

0

0

0

5.


0

0

0

0

0

0

0

0

0

49 898

IV.

ÉRTÉKPAPÍROK

PÉNZESZKÖZÖK

1.

Pénztár, csekkek

2.

Bankbetétek

C.

AKTÍV IDÔBELI ELHATÁROLÁSOK

1.


2.


3.


0

0

0

0

23

-0

0

0

-0

49 875

- 3 922

333

0

- 3 589

11 678

- 3 918

333

0

- 3 584

8 818

-4

0

0

-4

2 809

0

0

0

0

51

- 206 021

25 461

- 2 797

- 488 762

876 311

79


A Társaságcsoport konszolidált mérlegének kialakítása (Passzívák) A. 6. b) melléklet értékek M Ft-ban Mérlegtételek Jele D. I.

Megnevezése SAJÁT TÔKE JEGYZETT TÔKE Ebbôl: Visszavásárolt saját részesedés

Elôkészítô mérleg értékei

Csoport szintû Csoport szintû Tôke egyenlegváltásból elôkészítô mérleg konszolidálás eredô eltérés

814 394

0

814 394

- 315 481

539 459

0

539 459

- 339 143 0

0

0

0

-1

0

-1

1

35 022

0

35 022

- 3 765

EREDMÉNYTARTALÉK

126 589

0

126 589

- 21 986


1 352

0

1 352

- 919

129 738

0

129 738

0

129 738

0

129 738

0

0

0

0

0

II.


III.

TÔKETARTALÉK

IV. V. VI.


1.


2.


VII.


- 18 044

0

- 18 044

4 787

1.

Mérleg szerinti eredmény nyereség

- 18 044

0

- 18 044

4 787

2.

Mérleg szerinti eredmény veszteség

0

0

0

0

278

0

278

- 9 285 52 718

VIII. IX.

LEÁNYVÁLLALKOZÁSOK SAJÁT TÔKE VÁLTOZÁSA

0

0

0

1.

Adósságkonszolidálás különbözetébôl

0

0

0

0

2.

Közbensô eredmény különbözetébôl

0

0

0

43 231

3.

Aktív tôkekonsz. különb. amortizációja

0

0

0

- 7 016

4.

Társult bef. értékelése

0

0

0

16 506

5. X. E.

KONSZOLIDÁCIÓ MIATTI VÁLTOZÁSOK

Látens Adó KÜLSÔ TULAJDONOSOK RÉSZESEDÉSE

0

0

-2

0

0

2 110 0

71 923

0

71 923

1.

Céltartalékok a várható kötelezettségekre

56 147

0

56 147

0

2.

Céltartalékok a jövôbeli költségekre

15 775

0

15 775

0

3. F. I.

CÉLTARTALÉKOK

0 0

Egyéb céltartalékok KÖTELEZETTSÉGEK HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK

1

0

1

0

431 966

- 4 308

427 658

10 076 10 076

0

0

0

1.

Hátrasorolt köt. kapcsolt vállak. szemben

0

0

0

0

2.

Hátrasorolt köt. egyéb rész. visz. lévô vállak. szemben

0

0

0

0

3.

Hátrasorolt. köt egyéb. gazdálkodóval szemben

0

0

0

0

4.

Passzív tôkekonszolidációs különbözet

0

0

0

10 076

II.

182 476

0

182 476

0

1.

HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Hosszú lejáratra kapott kölcsönök

0

0

0

0

2.

Átváltható kötvények

0

0

0

0

3.


0

0

0

0

4.


71 605

0

71 605

0

46 920

0

46 920

0

63 651

0

63 651

0

0

0

0

0

300

0

300

0

0

0

0

0

249 490

- 4 308

245 182

0

245

0

245

0

0

0

0

0

11 675

0

11 675

0 0

5.


6.

Tartós kötelezettség kapcsolt vállalkozásokkal szemben

7.

Tartós kötelezettség egyéb rész. visz. vállalkozásokkal szemben

8.


9.

Konszolidálásból adódó társ. adó tart.

III. 1.

RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Rövid lejáratú kölcsönök Ebbôl: átváltható kötvények

2.


3.


4.


5.

Váltótartozások

6.

Rövid lejáratú kötelezettség kapcsolt vállalkozással szemben

7.

Rövid lejáratú kötelezettség egyéb rész. visz. vállalk. szemben

7 651

0

7 651

31 765

0

31 765

0

0

0

0

0

153 958

0

153 958

0

77

0

77

0

8.


44 119

- 4 308

39 811

0

9.


0

0

0

0

10.


0

0

0

0

51 097

0

51 097

0

G.

PASSZÍV IDÔBELI ELHATÁROLÁSOK

1.


2.

Költségek, ráfordítások passzív idôbeli elhatárolása

3.


21 170

0

21 170

0

20 527

0

20 527

0

9 400

0

9 400

0

1 369 380

- 4 308

1 365 073

- 305 406


80


A Társaságcsoport konszolidált mérlegének kialakítása (Passzívák) (folytatás) értékek M Ft-ban Mérlegtételek Jele D. I. II.

Megnevezése SAJÁT TÔKE


Bevétel ráfordítás

Közbensô eredmény


Konszolidált

209

25 695

- 2 797

- 292 373

522 021

JEGYZETT TÔKE

0

0

0

- 339 143

200 316

Ebbôl: Visszavásárolt saját részesedés

0

0

0

0

0


0

0

0

1

0

III.

TÔKETARTALÉK

IV.

EREDMÉNYTARTALÉK

0

0

0

- 3 765

31 257

180

19 086

10

- 2 710

123 880

V.


0

0

0

- 919

434

VI.


0

0

94 715

94 715

224 454 224 454

1.


0

0

94 715

94 715

2.


0

0

0

0

0

VII.


39

6 609

16 132

27 568

9 523

1.

Mérleg szerinti eredmény nyereség

39

6 609

16 132

27 568

9 523

2.

Mérleg szerinti eredmény veszteség

0

0

0

0

0

0

0

- 8 429

- 17 714

- 17 436

- 10

0

- 105 191

- 52 482

- 52 483

0

0

0

0

0

-9

0

- 110 772

- 67 550

- 67 550

VIII. IX.

LEÁNYVÁLLALKOZÁSOK SAJÁT TÔKE VÁLTOZÁSA KONSZOLIDÁCIÓ MIATTI VÁLTOZÁSOK

1.

Adósságkonszolidálás különbözetébôl

2.

Közbensô eredmény különbözetébôl

3.

Aktív tôkekonsz. különb. amortizációja

0

0

0

- 7 016

- 7 017

4.

Társult bef. értékelése

0

0

0

16 506

16 506

5. X. E.

Látens Adó KÜLSÔ TULAJDONOSOK RÉSZESEDÉSE CÉLTARTALÉKOK

-1

0

5 581

5 578

5 578

-0

0

- 34

2 077

2 078

- 209

0

0

- 209

71 714

- 209

0

0

- 209

55 938 15 775

1.

Céltartalékok a várható kötelezettségekre

2.

Céltartalékok a jövôbeli költségekre

0

0

0

0

3.


0

0

0

0

1

- 198 633

0

0

- 188 557

239 102

F. I.

KÖTELEZETTSÉGEK

0

0

0

10 076

10 076

1.

Hátrasorolt köt. kapcsolt vállak. szemben

0

0

0

0

0

2.

Hátrasorolt köt. egyéb rész. visz. lévô vállak. szemben

0

0

0

0

0

3.

Hátrasorolt. köt egyéb. gazdálkodóval szemben

0

0

0

0

0

4.

Passzív tôkekonszolidációs különbözet

0

0

0

10 076

10 076

II.


- 63 651

0

0

- 63 651

118 825

1.

HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Hosszú lejáratra kapott kölcsönök

0

0

0

0

0

2.

Átváltható kötvények

0

0

0

0

0

3.


0

0

0

0

0

4.


0

0

0

0

71 605 46 920

5.


6.

Tartós kötelezettség kapcsolt vállalkozásokkal szemben

7.

Tartós kötelezettség egyéb rész. visz. vállalkozásokkal szemben

0

0

0

0

- 63 651

0

0

- 63 651

0

0

0

0

0

0 300

8.


0

0

0

0

9.

Konszolidálásból adódó társ. adó tart.

0

0

0

0

0

- 134 981

0

0

- 134 981

110 201 245

III. 1.

RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Rövid lejáratú kölcsönök

0

0

0

0

Ebbôl: átváltható kötvények

0

0

0

0

0

-0

0

0

-0

11 675

2.


3.


4.


5.

Váltótartozások

6.

Rövid lejáratú kötelezettség kapcsolt vállalkozással szemben

7.

Rövid lejáratú kötelezettség egyéb rész. visz. vállalk. szemben

8.


0

0

0

0

7 651

- 395

0

0

- 395

31 371

0

0

0

0

0

- 134 650

0

0

- 134 650

19 307

0

0

0

0

77

64

0

0

64

39 875

9.


0

0

0

0

0

10.


0

0

0

0

0

- 7 389

- 234

0

- 7 623

43 474

- 14 - 7 375

0 0

0 0

- 14 - 7 375

21 157 13 151

G.

PASSZÍV IDÔBELI ELHATÁROLÁSOK

1.


2. 3.

Költségek, ráfordítások passzív idôbeli elhatárolása Halasztott bevételek FORRÁSOK ÖSSZESEN

0

- 234

0

- 234

9 166

- 206 021

25 461

- 2 797

- 488 762

876 311

81


A Társaságcsoport konszolidált eredménykimutatásának kialakítása A.6. c) melléklet értékek M Ft-ban Eredménykimutatás tételeinek Jele

Megnevezése

Elôkészítô eredménykimutatás értékei

Tôke konszolidálás


Bevétel Közbensô ráfordítás eredmény


Konszolidált

01.


773 730

0

0

- 245 379

- 29 289

- 274 668

02.

Külföldi értékesítés nettó árbevétele

76 610

0

0

- 18 204

0

- 18 204

58 406

850 340

0

0 - 263 583

- 29 289 - 292 872

557 468

I.


499 062

03.


- 8 178

0

0

0

0

0

04.

Saját elôállítású eszközök aktívált értéke

9 376

0

0

0

23 760

23 760

33 136

II.

AKTÍVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK ÉRTÉKE

1 198

0

0

0

23 760

23 760

24 958

III.

EGYÉB BEVÉTELEK

41 439

3 500

- 133

0

- 1 104

2 263

43 702

1

0

0

0

0

0

1

Anyagköltség

61 230

0

0

- 5 623

0

- 5 623

55 607

06.

Igénybevett szolgáltatások értéke

76 233

0

0

- 37 007

0

- 37 007

39 226

07.


3 933

0

0

- 225

0

- 225

3 708

08.


443 219

0

0

- 215 094

- 45

- 215 139

228 080

- 1 730

- 6 999

51 165

- 1 775 - 264 993

377 786

Ebbôl: visszaírt értékvesztés 05.

09.


IV.


58 164

0

0

- 5 269

642 779

0

0

- 263 218

- 8 178

10.

Bérköltség

43 267

0

0

0

0

0

43 267

11.


14 847

0

0

- 319

0

- 319

14 528

12.

Bérjárulékok

17 097

0

0

0

0

0

17 097

V.


75 211

0

0

- 319

0

- 319

74 892

VI.

ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS

50 035

0

0

0

- 8 264

- 8 264

41 771

VII.


118 170

3 176

- 172

- 6 430

- 13 021

- 16 447

101 723

Ebbôl: értékvesztés A.


13.

Kapott (járó) osztalék és részesedés Ebbôl: kapcsolt vállalkozástól kapott

14.

Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége Ebbôl: kapcsolt vállalkozástól kapott

15.

Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége

16.

Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegû bevételek

17.


Ebbôl: kapcsolt vállalkozástól kapott Ebbôl: kapcsolt vállalkozástól kapott Ebbôl: értékelési különbözet VIII. 18.

PÉNZÜGYI MÛVELETEK BEVÉTELE Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Ebbôl: kapcsolt vállalkozásnak adott

19.

Fizetendô kamatok és kamatjellegû ráfordítások Ebbôl: kapcsolt vállalkozásnak adott

20.

Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése

21.

Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordításai Ebbôl: értékelési különbözet

IX.


B.


C.


32 017

0

0

- 6 383

- 11 961

- 18 344

13 673

6 782

324

39

6 384

16 427

23 174

29 956

40 991

0

0

- 35 757

0

- 35 757

5 235

38 502

0

0

- 35 757

0

- 35 757

2 745

418

- 94

0

0

0

- 94

324

94

0

0

0

0

0

0

758

0

0

- 712

0

- 712

46

726

0

0

- 726

0

- 726

0

7 435

0

0

- 4 874

0

- 4 874

2 561

4 887

0

0

- 4 874

0

- 4 874

13

3 622

2 452

0

0

0

2 452

6 073

0

0

0

0

0

0

0

53 224

2 358

0

- 41 343

0

- 38 985

14 239

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 3 298

8 679

0

0

- 5 588

207

- 5 381

5 388

0

0

- 5 588

205

- 5 383

5

1 709

- 1 709

0

0

0

- 1 709

0 3 858

3 680

0

0

-1

179

178

0

0

0

0

0

0

0

14 068

- 1 709

0

- 5 589

386

- 6 912

7 156

39 156

4 067

0

- 35 754

- 386

- 32 073

7 083

45 938

4 391

39

- 29 370

16 041

- 8 899

37 039

X.

RENDKÍVÜLI BEVÉTELEK

2 378

- 2 088

0

- 19

0

- 2 107

271

XI.

RENDKÍVÜLI RÁFORDíTÁSOK

3 052

- 2 208

0

- 244

- 32

- 2 484

568

D.

RENDKÍVÜLI EREDMÉNY

E.


XII.


XII/A. LÁTENS ADÓ F.

ADÓZOTT EREDMÉNY

22.

Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre

23.

Fizetett (Jóváhagyott) osztalék, részesedés

24.

Kisebbségi tul. részesedése

G.


82

- 674

120

0

225

32

377

- 297

45 264

4 511

39

- 29 145

16 073

- 8 522

36 742 15 018

15 018

0

0

0

0

0

0

0

0

0

- 57

- 57

- 57

30 246

4 511

39

- 29 145

16 130

- 8 465

21 781

1

-1

0

0

0

-1

0

48 292

0

0

- 35 757

0

- 35 757

12 535

0

- 277

0

0

0

- 277

- 277

- 18 045

4 787

39

6 612

16 130

27 568

9 523


83


Az immateriális javak állományának alakulása B.1. melléklet

BRUTTÓ ÉRTÉK

értékek M Ft-ban Tárgyévi változás

Megnevezés

Nyitó állomány

Növekedés Beszerzés

Alapítás-átszervezés aktívált értéke Befejezetlen kísérleti fejlesztés aktivált értéke Befejezett kísérleti fejlesztés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktívált értéke Vagyoni értékû jogok Vagyoni értékû jogok értékhelyesbítése Szellemi termékek Szellemi termékek értékhelyesbítése

1 295

0

108

99

24

10

Átsorolás

Egyéb

0

Összesen

Értékesítés

0

0

0

0

0

99

0

0

0

10

0

132

109

0

0

109

0

15 893

1 082

428

0

1 510

10

4

0

0

5

5

0

23 622

3 358

500

1

3 859

21

171

0

0

51

51

0


0

0

0

0

0

0

Immateriális javakra adott elôleg

0

0

0

10

10

0

41 117

4 549

928

67

5 544

31

BRUTTÓ ÉRTÉK ÖSSZESEN

értékcsökkenés


Megnevezés

Alapítás-átszervezés aktívált értéke

Nyitó állomány

Növekedés Terv szerinti leírás

Átsorolás

Terven felüli leírás

Összesen

Értékesítés

1 160

75

0

0

75

0

Befejezetlen kísérleti fejlesztés aktivált értéke

0

0

0

0

0

0

Befejezett kísérleti fejlesztés aktivált értéke

5

4

0

0

4

0

Kísérleti fejlesztés aktívált értéke Vagyoni értékû jogok Szellemi termékek

5

4

0

0

4

0

11 432

1 627

0

0

1 627

0

14 570

3 302

0

0

3 302

2


0

0

0

0

0

0


0

0

0

0

0

0

27 167

5 008

0

0

5 008

2

536

29

ÉRTÉKCSÖKKENÉS ÖSSZESEN

Nettó érték Immateriális javak összesen

13 950

928


84


Az immateriális javak állományának alakulása

BRUTTÓ ÉRTÉK

értékek M Ft-ban Tárgyévi változás Csökkenés

Megnevezés Átsorolás Alapítás-átszervezés aktívált értéke Befejezetlen kísérleti fejlesztés aktivált értéke Befejezett kísérleti fejlesztés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktívált értéke Vagyoni értékû jogok Vagyoni értékû jogok értékhelyesbítése Szellemi termékek Szellemi termékek értékhelyesbítése

Selejtezés

Egyéb

Záró állomány

Változás %-ban

Összesen

0

0

0

0

1 295

0,00

67

0

0

67

140

29,63

0

0

0

0

34

41,67

67

0

0

67

174

31,82

5

778

0

793

16 610

4,51

0

0

0

0

9

125,00

631

978

0

1 630

25 851

9,44

0

0

69

69

153

- 10,53


0

0

0

0

0

0,00


0

0

8

8

2

0,00

703

1 756

77

2 567

44 094

7,24


értékcsökkenés


Átsorolás Alapítás-átszervezés aktívált értéke

Záró állomány

Változás %-ban

0

1 235

6,47

Csökkenés

Megnevezés

0

Selejtezés 0

Egyéb 0

Összesen

Befejezetlen kísérleti fejlesztés aktivált értéke

0

0

0

0

0

0,00

Befejezett kísérleti fejlesztés aktivált értéke

0

0

0

0

9

80,00

Kísérleti fejlesztés aktívált értéke

0

0

0

0

9

80,00


0

778

0

778

12 281

7,43

Szellemi termékek

0

816

0

818

17 054

17,05


0

0

0

0

0

0,00


0

0

0

0

0

0,00


0

1 594

0

1 596

30 579

12,56

703

162

77

971

13 515

- 3,12

Nettó érték Immateriális javak összesen

85


A tárgyi eszközök állományának alakulása B.2. melléklet

BRUTTÓ ÉRTÉK


Megnevezés

Nyitó állomány

Növekedés Üzembe helyezés

Átsorolás

Egyéb

Összesen

Értékesítés


242 259

21 927

36

6

21 969

1 875


163 135

0

0

7 215

7 215

0


407 512

26 037

291

56

26 384

6 432

Mûszaki berendezések, gépek, jármûvek értékhelyesbítése

38 106

0

0

41 878

41 878

0


21 418

3 082

258

3

3 343

498

Egyéb berendezések, felszerelések, jármûvek értékhelyesbítése

47

0

0

132

132

0

872 477

51 046

585

49 290

100 921

8 805


értékcsökkenés


Megnevezés

Nyitó állomány

Növekedés Terv szerinti leírás


105 850

9 444


253 835 15 780


375 465

NETTÓ ÉRTÉK

497 012


Átsorolás

Terven felüli leírás

Összesen

Értékesítés

3

523

9 970

592

25 263

35

615

25 913

2 250

2 136

134

1

2 271

315

36 843

172

1 139

38 154

3 157

62 767

5 648

413

beruházás


Megnevezés

Nyitó állomány

Növekedés Beszerzés

Befejezetlen beruházások Befejezetlen felújítások Beruházási eszközök raktáron Befejezetlen beruházások, felújítások összesen Beruházásokra adott elôlegek BERUHÁZÁS ÖSSZESEN

TÁRGYI ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

23 702

Létesítés

Egyéb

Összesen

Üzembe helyezés

46 409

40 180

31 256

15 077

76

3 087

41

7 130

0

7 171

7 944

498

3 039

0

0

3 039

2 921

27 287

34 336

22 207

76

56 619

51 045

6 880

169

0

8 270

8 439

32

34 167

34 505

22 207

8 346

65 058

51 077

531 179

127 825 A táblázat a következô oldalon folytatódik. ¬

86


A tárgyi eszközök állományának alakulása

BRUTTÓ ÉRTÉK


Megnevezés Átsorolás

Selejtezés

Egyéb

Záró állomány

Változás %-ban

Összesen


252

500

564

3 191

261 037

7,75


0

0

25 601

25 601

144 749

- 11,27


8

940

401

7 781

426 115

4,57

Mûszaki berendezések, gépek, jármûvek értékhelyesbítése

0

0

608

608

79 376

108,30


54

506

38

1 096

23 665

10,49

Egyéb berendezések, felszerelések, jármûvek értékhelyesbítése

0

0

12

12

167

255,32

314

1 946

27 224

38 289

935 109

7,18


értékcsökkenés


Megnevezés Átsorolás Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékû jogok Mûszaki berendezések, gépek, jármûvek

127

Selejtezés

Egyéb

Záró állomány

Változás %-ban

Összesen

172

519

1 410

114 410

8,09

7

813

401

3 471

276 277

8,84

38

477

33

863

17 188

8,92


172

1 462

953

5 744

407 875

8,63

NETTÓ ÉRTÉK

142

484

26 271

32 545

527 234

6,08


beruházás


Megnevezés Értékesítés Befejezetlen beruházások

Selejtezés

Egyéb

Záró állomány

Változás %-ban

Összesen

690

2 859

673

44 402

25 709

8,47

Befejezetlen felújítások

0

49

85

8 078

2 180

- 29,38

Beruházási eszközök raktáron

8

0

10

2 939

598

20,08

698

2 908

768

55 419

28 487

4,40

0

0

4 299

4 331

10 988

59,71

698

2 908

5 067

59 750

39 475

15,54

3 392

31 338

92 295

566 709

6,69

Befejezetlen beruházások, felújítások összesen Beruházásokra adott elôlegek BERUHÁZÁS ÖSSZESEN

TÁRGYI ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

87


Konszolidált tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban B.3. melléklet értékek M Ft-ban Társult vállalkozások EKS-Service Kft. Dunamenti Erômû Zrt. Mátrai Erômû Zrt. MM Energy Corporate Finance Beratungs G.m.b.H.

12 173

632

24 106


955

10


133 123

* mérlegben meg nem jelenô

Passzív tôkekonszolidációs különbözet*

272

Powerforum Zrt. ÖSSZESEN

88

Konszolidált tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban

36 817

688

2 275

0


Az aktív tôkekonszolidációs különbözet alakulása B.4. melléklet értékek M Ft-ban Aktív tôkekonszolidációs különbözet Társaság megnevezése

Bruttó érték 2009. dec. 31.

Változás

Értékcsökkenés 2010. dec. 31.

2009-ig

2010.

Nettó érték Összesen

2010. dec. 31.

MVM - Adwest GmbH

13

13

5

5

8

Hotel Vértes Kft.

25

25

0

0

25

System Investment Ukrajna LV

0

0

0

0

0

5 956

5 956

5 956

5 956

0

1

1

1

1

0

NIKER d.o.o.

0

0

0

0

0

HUPX Zrt.

5

5

5

5

0

Kárpát Energo Zrt. BVMT Bakonyi Villamos Mûvek Termelô Zrt.

Hungarowind Kft. Hotel Aranyhíd Panoráma Kft. Leányvállalatok összesen MM Energy Corporate Finance Beratungs GmbH Társultak összesen ÖSSZESEN

2 386

486

2 872

0

0

2 872

0

85

85

0

0

85

8 386

571

8 957

5 967

5 967

2 990

1

1

1

0

1

0

1

0

1

1

0

1

0

8 387

571

8 958

5 968

0

5 968

2 990

89


Értékvesztések, selejtezések, leltárhiányok alakulása B.5. melléklet értékek M Ft-ban Megnevezés Befektetett eszközök értékvesztése Immateriális javak Tárgyi eszközök

Tárgyévi növekedés (elszámolt értékvesztés) összesen

Tárgyévi csökkenés (visszaírt értékvesztés) összesen

Záró állomány

19 038

1 332

486

19 884

537

118

486

12 530

1 214

169 13 744

Tartós részesedés

0

0

Tartósan adott kölcsön

4

4


5 968

Készletek értékvesztése

4 734

8 729

Anyagok

2 393

186

2 579


1 395

8 388

9 783

Késztermékek Áruk Követelések értékvesztése Vevôk Egyéb követelés összesen

90

Nyitó állomány

5 968 542

0

12 921

0

946

155

542

559

7 097

66

134

7 029

1 667

66

134

5 430 30 869

1 599 5 430

10 127

1 162

39 834


91


Konszolidált saját tôke változásai B.6. melléklet értékek M Ft-ban

Megnevezése

Nyitóegyenleg

Jegyzett tôke

200 316

Jegyzett, de még be nem fizetett tôke 0

Tôketartalék

31 257

MVM Zrt. 2009. évi egyedi mérleg szerinti eredményének átvezetése eredménytartalékba Leányvállalatok tulajdoni hányad arányos 2009. évi egyedi mérleg szerinti eredményének átvezetése LVSTV sorra Csoporton belül adott kölcsönre elszámolt értékvesztés visszaírása 2009. év Kárpát Energo Zrt. tárgyi eszközeinek terven felüli értékcsökkenése 2009. év

Eredménytartalék 121 554

Lekötött tartalék 509

Értékelési tartalék 201 463

1 670

Társult vállalkozások 2009. évi értékelése Közbensô eredmény konszolidáció 2009. év Részesedésre elszámolt értékvesztés visszaírása 2009. év Kárpát Energo Zrt. kisebbségi tulajdonos részesedés kivezetése 2009. év MVM Investment Ukrajna Kft.-hez kapcsolódó PTKK kivezetése 2009. év Leányvállalati átalakulás hatásának visszaforgatása 2009. év 2009. évben bevontak mérleg sz. eredmény kiszûrése Egyedi beszámolóban értékvesztett kapcsolt kölcsön átértékelése 2009. év Csoporton belüli tételekre képzett CT korrekció 2009. év Leányvállalatok külsô tulajdonost megilletô 2009. évi mérleg sz. eredményének átvezetése Leányvállalatok ATKK leírása-korrekció 2009. év Közös vezetésû vállalat társult vállalattá minôsítése 2009. év MVM Zrt. és MAVIR ZRt. értékelési tartalék képzése egyedi beszámolóban

- 26 26 851

Konszolidációban felvett értékhelyesbítés

- 3 860

Lekötött tartalék feloldás

75

- 75

Külföldi pénznemben könyvelt leányvállalatok árfolyamkorrekciója Leányvállalatok 2010. évi mérleg sz. eredménye MVM Zrt. 2010. évi mérleg sz. eredménye Kárpát Energo Zrt. tárgyi eszközök és készletek egyedi beszámoló terven felüli értékcsökkenés / értékvesztés konsz. korrekció Csoporton belül adott kölcsönökre, és egyéb csoporton belüli követelésekre elszámolt értékvesztés visszaírása Közbensô eredmény konszolidáció 2010. év Társult vállalkozások 2010. évi értékelése Részesedésre elszámolt értékvesztés visszaírása Tatabánya Erômû Kft. kivezetés*

607

MIFÛ Kft. tárgyi eszközök terven felüli értékcsökkenés Kárpát Energo Zrt. TOP CT diszkontálás Leányvállalatok külsô tulajdonost megilletô 2010. évi mérleg szerinti eredményének átvezetése Csoporton belüli térítésmentes átadás PIE visszavétele Niker d.o.o áfa követelés értékvesztés Leányvállalati átalakulás hatásának visszaforgatása Hotel Aranyhíd Panoráma Kft. tulajdonosváltás hatása Csoporton belüli tételekre képzett CT korrekció Egyéb Záróegyenleg

200 316

0

31 257

123 880

434

224 454

A táblázat a következô oldalon folytatódik. ¬ * Az MVM Zrt. 2010-es egyedi könyveiben a Tatabánya Erômû Kft.-ben való részesedés értékesítésén 324 M Ft nyereség keletkezett (ezt az összeget már tartalmazza az „MVM Zrt. 2010. évi mérleg sz. eredménye” soron szereplô 24 795 M Ft-os érték). A konszolidált beszámolóban azonban a Tatabánya Erômû Kft.-bôl jövô nettó eszközállomány kivezetésén mindent egybevéve 546 M Ft veszteség keletkezett, ezért a konszolidált beszámolóban 870 M Ft-tal (324 + 546) rosszabb eredménye lett a tranzakciónak.

92


Konszolidált saját tôke változásai értékek M Ft-ban

Megnevezése

Nyitóegyenleg MVM Zrt. 2009. évi egyedi mérleg szerinti eredményének átvezetése eredménytartalékba Leányvállalatok tulajdoni hányad arányos 2009. évi egyedi mérleg szerinti eredményének átvezetése LVSTV sorra Csoporton belül adott kölcsönre elszámolt értékvesztés visszaírása 2009. év Kárpát Energo Zrt. tárgyi eszközeinek terven felüli értékcsökkenése 2009. év

Mérleg szerinti eredmény 25 143

Leányvállalati saját tôke változás - 16 098

- 1 670 - 8 265

8 287

- 11 306 8 429

- 8 429

Konszolidáció miatti saját tôke változás - 76 859

Külsô tulajdonosok részesedése 2 543

Összesen

489 828

0

0

- 22

0

11 306

0

0

0

Társult vállalkozások 2009. évi értékelése

- 5 833

5 833

0

Közbensô eredmény konszolidáció 2009. év

- 4 060

4 060

0

- 2 011

2 011

0

0

0

699

0

Részesedésre elszámolt értékvesztés visszaírása 2009. év Kárpát Energo Zrt. kisebbségi tulajdonos részesedés kivezetése 2009. év MVM Investment Ukrajna Kft.-hez kapcsolódó PTKK kivezetése 2009. év Leányvállalati átalakulás hatásának visszaforgatása 2009. év

- 699 448

- 448

0

0

349

0

0

745

- 745

2009. évben bevontak mérleg sz. eredmény kiszûrése

- 349

Egyedi beszámolóban értékvesztett kapcsolt kölcsön átértékelése 2009. év

- 297

297

0

Csoporton belüli tételekre képzett CT korrekció 2009. év

- 169

169

0

Leányvállalatok külsô tulajdonost megilletô 2009. évi mérleg sz. eredményének átvezetése

- 144

0

0

- 47

0

70

0

0

26 851

Konszolidációban felvett értékhelyesbítés

0

- 3 860

Lekötött tartalék feloldás

0

0

0

148

- 32 364

0

- 32 364

15 065

0

15 065

12 746

0

12 746

6 383

0

6 383 4 085

Leányvállalatok ATKK leírása-korrekció 2009. év Közös vezetésû vállalat társult vállalattá minôsítése 2009. év MVM Zrt. és MAVIR ZRt. értékelési tartalék képzése egyedi beszámolóban

47 - 10

Külföldi pénznemben könyvelt leányvállalatok árfolyamkorrekciója Leányvállalatok 2010. évi mérleg sz. eredménye MVM Zrt. 2010. évi mérleg sz. eredménye Kárpát Energo Zrt. tárgyi eszközök és készletek egyedi beszámoló terven felüli értékcsökkenés / értékvesztés konsz. korrekció Csoporton belül adott kölcsönökre, és egyéb csoporton belüli követelésekre elszámolt értékvesztés visszaírása Közbensô eredmény konszolidáció 2010. év

144

- 34

148

4 085

0

Társult vállalkozások 2010. évi értékelése

2 781

0

2 781

Részesedésre elszámolt értékvesztés visszaírása

1 709

0

1 709

0

- 873

Tatabánya Erômû Kft. kivezetés*

- 870

MIFÛ Kft. tárgyi eszközök terven felüli értékcsökkenés

- 828

- 610

Kárpát Energo Zrt. TOP CT diszkontálás

475

Leányvállalatok külsô tulajdonost megilletô 2010. évi mérleg szerinti eredményének átvezetése

277

0

Csoporton belüli térítésmentes átadás PIE visszavétele

226

0

Niker d.o.o áfa követelés értékvesztés

- 221

Leányvállalati átalakulás hatásának visszaforgatása

- 277

0 226

119

0

- 93

0

Csoporton belüli tételekre képzett CT korrekció

39

0

39

Egyéb

-5

0

-5

Hotel Aranyhíd Panoráma Kft. tulajdonosváltás hatása

Záróegyenleg

9 523

- 17 436

- 52 483

119 - 190

2 076

- 283

522 021

93


A passzív tôkekonszolidációs különbözet alakulása B.7. melléklet értékek M Ft-ban

Társaság megnevezése

OVIT ZRt. Paksi Atomerômû Zrt. Vértesi Erômû ZRt. MAVIR ZRt. MIFÛ Kft.

2009. dec. 31.

Változás

2010. dec. 31.

217

0

217

3 875

0

3 875

4 811

0

4 811

525

0

525

90

0

90

ENERGO-MERKUR Kft.

10

0

10

VILLKESZ Kft.

22

0

22

MVM ERBE Eneregetika Zrt.

69

0

69

MVM GTER Zrt.

1

0

1


125

0

125

Hotel Vértes Kft.

255

0

255

0

0

0

MVM Investment Ukrajna Kft. System Investment Ukraine LV

30

0

30

ER-EF Erômû Kft.

46

0

46

10 076

0

10 076

632

0

632


955

0

955


688

0

688

2 275

0

2 275

Összesen a konszolidált beszámolóban Dunamenti Erômû Zrt.

Beszámolóba fel nem vett

94

Passzív tôkekonszolidációs különbözet bruttó értéke


Hitelek alakulása B.8. melléklet értékek M Ft-ban

Hitel célja

Nyitó egyenleg

Hitel felvétel

Hitel törlesztés

Átértékelés

Átsorolás hosszú lejáratból

204

5 793

6 928

59

4 809

5 852

11 920

Záró egyenleg

I. Rövid lejáratú hitelek Beruházási hitel

5 821

100

- 4 991

Folyószámla hitelek

2 390

9 815

- 7 455

9 915

- 12 446

Vállalatfinanszírozási hitel Rövid lejáratú hitelek összesen

183 8 394

183 204

II. Hosszú lejáratú hitelek Szindikált hitel

40 626

Beruházási hitel

43 947

Folyószámla hitelek

1 187 46 211

- 8 090

41 813

437

- 5 793

76 711

0

588

- 529

- 59

0

Hosszú lejáratú hitelek összesen

84 573

46 799

- 8 619

1 624

- 5 852

118 524

ÖSSZESEN

92 967

56 714

- 21 064

1 828

0

130 444

95


A Társaságcsoport értékesítésének nettó árbevétele termékenként, illetve terméktípusok szerint divíziónként összevontan C.1. melléklet értékek M Ft-ban

Szám

Terméktípus

1.

Villamos energia-nagykereskedelem

2.

Átvitel, rendszerirányítás, rendszer szintû szolgáltatások

3.

Hálózat-, technológiai szerelés

4.

Hôértékesítés

5.

Gazdasági, számítástechnikai, mérnöki szolgáltatások

6.

Egyéb tevékenység

ÖSSZESEN

96

Holding központ



TSO

386 211


Összesen

28 397

414 608

114 162

114 162

8 333

8 333 7 784

453 1 199

2 042

8 887

1 199

388 253

17 673

7 784 453 12 128

114 162

36 181

557 468


A Társaságcsoport költségeinek részletezése divíziónként összevontan C.2. melléklet értékek M Ft-ban

Megnevezés

Holding központ



TSO


Összesen

Anyagköltség

178

53

8 539

877

45 960

55 607

4 554

1 344

10 035

3 063

20 230

39 226

153

263

271

271

2 750

3 708


346

197 325

4 397

23 915

2 097

228 080


536

1 874

15 684

32 984

87

51 165

5 767

200 859

38 926

61 110

71 124

377 786

1 848

1 257

12 309

4 382

23 471

43 267

782

343

3 196

1 758

8 449

14 528

Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke

ANYAGJELLEGÛ RÁFORDíTÁSOK Bérköltség Személyi jellegû egyéb kifizetések Bérjárulékok SZEMÉLYI JELLEGÛ RÁFORDÍTÁSOK

696

399

3 851

1 595

10 556

17 097

3 326

1 999

19 356

7 735

42 476

74 892


2 672

147

3 052

11 062

24 838

41 771

ÖSSZESEN

11 765

203 005

61 334

79 907

138 438

494 449

97


Cash flow-kimutatás D.1. melléklet értékek M Ft-ban Sorsz.

Megnevezése

2009. dec. 31

2010. dec. 31.

1.

Adózás elôtti eredmény (+/-)

85 368

36 742

2.

Elszámolt amortizáció (+)

39 346

41 817

3.

Elszámolt értékvesztés és visszaírás (+/-)

3 038

9 036

4.

Elengedett követelések értéke

5.

727

4

Tárgyi eszközök, immateriális javak selejtje, leltárhiánya (+)

1 008

2 545

6.

Terven felüli écs (+)

11 961

2 103

7.

Befektetett eszközök értékesítésének, vagyontárgyak apportálásának eredménye (-/+)

8.

Kapott osztalék, részesedés (-)

9.

Hitel, adott-kapott kölcsön és kötvénytartozások átértékelési különbözete (+/-)

10.

Társult vállalkozások tárgyévi értékelése (+/-)

399

668

- 2 440

- 5 235

1 177

960

- 5 833

- 2 781

11.

Véglegesen átadott pénzeszközök (+)

12.

Véglegesen kapott pénzeszközök (-)

13.

Fizetett, fizetendô adó (nyereség után) (-)

- 24 831

- 15 018

14.

Fizetett, fizetendô osztalék, részesedés (-)

- 58 821

- 15 038

45 917

49 791

I./A

MÛKÖDÉSI CASH FLOW MÛKÖDÔ TÔKE VÁLTOZÁSA NÉLKÜL

2 532

3 056

- 7 714

- 9 068

15.

Vevôkövetelés változása (-/+)

10 250

- 6 286

16.

Forgóeszközök (vevôkövetelés, cash pool, egyedi kölcsön és pénzeszköz nélkül) változása (-/+)

- 17 418

- 16 848

- 11 457

- 20 841

16/a.

Készletek változása (-/+)

16/b.

Kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelések (cash pool és egyedi kölcsön nélküli) változása (-/+)

- 1 100

1 109

16/c.

Egyéb követelések változása (-/+)

- 4 841

2 884

16/d.

Értékpapírok változása (-/+)

17.

Aktív idôbeli elhatárolások változása (-/+)

- 20

0

- 2 546

- 1 760

18.

Céltartalék képzés és felhasználás különbözete (+/-)

9 817

2 043

19.

Szállítói kötelezettség változása (+/-)

- 962

- 8 391

20.

Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása (+/-)

1 812

23 431

20/a.

Kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettségek (cash pool és egyedi kölcsön nélküli) változása (+/-)

20/b.

Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb változásai (+/-)

21.

Passzív idôbeli elhatárolások változása (+/-)

22.

Aktív tôkekonszolidációs különbözet változása (+/-)

23.

Passzív tôkekonszolidációs különbözet változása (+/-)

I./B I.

MÛKÖDÔ TÔKE VÁLTOZÁSA MÛKÖDÉSI CASH FLOW

- 3 675

578

5 487

22 853

- 15 328

- 16 646

23

- 571

- 700

0

- 15 052

- 25 028

30 865

24 763

24.

Befektetett eszközök beszerzése (-)

- 63 043

- 66 623

24/a.

Befektetett eszközök növekedése(-)

- 57 631

- 60 597

24/b.

Beruázásra adott elôlegek változása (+/-)

- 4 285

- 4 109

24/c.

Beruházási szállító változása (+/-)

- 1 127

- 1 917

25.

Befektetett eszközök eladása (+)

26.

Akvizícióval, kivonással (üzleti kombinációval) kapcsolatos pénzeszközváltozás (+/-)

27. II.

Kapott osztalék, részesedés (+) BEFEKTETÉSI CASH FLOW

399

244

- 1 797

4 154

2 440

5 222

- 62 001

- 57 003

28.

Részvénykibocsátás, tôkebevonás bevétele (+)

0

0

29.

Részvénybevonás, tôkekivonás (tôkeleszállítás) (-)

- 188

146

30.

Külsô tulajdonosok részesedése (+/-)

1 764

- 189

31.

Kötvény, hitelviszonyt megtestesítô értékpapír kibocsátásának bevétele (+)

0

0

32.

Kötvény, hitelviszonyt megtestesítô értékpapír visszafizetése (-)

0

0

33.

Hitel, kölcsön felvétele (+)

34.

Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése (-)

35.

Cash pool követelések és leányvállalatnak adott egyedi kölcsön változása (-/+)

36.

Cash pool kötelezettségek és anyavállalattól kapott egyedi kölcsön változása (+/-)

4 731

56 160

- 14 820

- 19 896

96

2

0

0

37.

Hosszú és rövid lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása (+)

534

1 884

38.

Hosszú és rövid lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek növekedése (-)

- 326

- 304

39.

Véglegesen kapott pénzeszközök (+)

7 533

9 135

40.

Véglegesen átadott pénzeszközök (-)

- 2 532

- 3 056

- 49

- 15

III.

41.

FINANSZÍROZÁSI CASH FLOW

- 3 257

43 867

IV.

PÉNZESZKÖZÖK VÁLTOZÁSA

- 34 393

11 627

98

Alapítókkal szembeni, ill. egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása (+/-)


Konszolidált munkaügyi adatok E.1. melléklet értékek M Ft-ban Munkavállalók besorolása Fizikaiak

Átlagos statisztikai állományi létszám (fô)

Bérköltség


4 218

15 839

6 272

Szellemiek

3 873

26 475

8 079

Állományba tartozók összesen

8 091

42 314

14 351

Állományon kívüliek ÖSSZESEN

40

953

177

8 130

43 267

14 528

99


Környezetre káros anyagok és veszélyes hulladékok készletváltozása E.2. melléklet értékek tonnában Társaság megnevezése OVIT ZRt. MAVIR ZRt. MVM Észak-Budai Fûtôerômû Kft. Tatabánya Erômû Kft.

Nyitó készlet

Növekedés

Csökkenés

Záró készlet

20

180

175

25

0

239

239

0

0

0

0

0

1 620

0

1 620

0


0

1

1

0

MVM GTER Zrt.

3

0

0

3


1

333 145

333 146

0

1 644

333 565

335 181

28

62

5

5

62

Környezetre káros anyagok

OVIT ZRt. MVM Észak-Budai Fûtôerômû Kft.

0

16

16

0


0

0

0

0


120

369

409

81

0

9

9

0


0

545

545

0


0

5

5

0

MAVIR ZRt.

Hungarowind Kft.

0

25

24

1

Villkesz Kft.

0

3

3

0

MVM GTER Zrt.

0

51

51

0

182

1 028

1 067

143

Veszélyes hulladékok

100


Környezetvédelmet szolgáló tárgyi eszközök állományváltozása E.3. melléklet értékek M Ft-ban

Ingatlanok



Beruházások

Összesen

6 271

20 467

1 005

1 722

29 465

Növekedés

3

600

60

1 321

1 984

Csökkenés

2

15

10

885

911

6 272

21 052

1 055

2 158

30 537

3 001

8 850

810

0

12 661

Növekedés

484

2 562

107

0

3 154

Csökkenés

0

15

8

0

23

Értékcsökkenés záró állománya

3 485

11 397

909

0

15 792

ÖSSZESEN

2 787

9 655

146

2 158

14 746

Megnevezés

Bruttó érték nyitó állománya

Bruttó érték záró állománya Értékcsökkenés nyitó állománya

101


102


103

www.mvm.hu

MVM CSOPORT KOnSzOlidálT éves beszámoló 2010

Recommend Documents