Č.j. 2407/EK/14/LN
Město Smiřice
Otevření cyklostezky Hradec Králové – Smiřice – Jaroměř – Kuks v roce 2013 bylo významnou událostí překračující rámec regionu.
Návrh závěrečného účtu za rok 2013 (Zpracovaný v souladu s § 17 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů)
Zastupitelstvo Města Smiřice schválilo Rozpočet Města Smiřice na rok 2013 svým usnesením přijatým na 16. zasedání dne 12. prosince 2012 evidovaným pod bodem 8/16/12. Rozpočet Města Smiřice za rok 2013 vykázal k 31.12.2013 kladný zůstatek finančních prostředků. Tento stav byl ovlivněn níže uvedenými skutečnostmi:
výrazným přeplněním daňových příjmů u většiny druhů daní. Původně nastavený rozpočet ve výši 22,536.000,00 Kč byl ve skutečnosti ve výši 28,122.671,91 Kč. Došlo k přeplnění o 5,586.671,91 Kč, což je plnění na 124,79%. přeplněním schváleného rozpočtu na některých paragrafech a rozpočtových položkách v příjmové oblasti rozpočtu (nejvýrazněji např. na paragrafech, Ostatní záležitosti těžeb. průmyslu (121,59 %); Nebytového hospodářství (110,32 %). důsledným dodržováním zásad hospodárnosti, efektivnosti a účelnosti při čerpání výdajové části rozpočtu ÚSC.
Rezervní fond na konci roku 2013 vykázal nulový zůstatek. /údaje v tis. Kč/ SR
UR
Skutečnost
Příjmová část po konsolidaci
36 232
43 331
43 324
99,98
Výdajová část po konsolidaci
35 566
40 693
40 263
99,94
Celkem saldo příjmy – výdaje
666
2 638
3 061
1 583
1 971 1 583
2 410 1 583
Financování : prostředky min. let dlouhodobé půjčené prostředky
% UR
122,28 100,00
V roce 2013 bylo realizováno několik akcí, na jejímž financování se společně s ÚSC podílely resortní ministerstva či VÚSC. Jednalo se o tyto akce: Oprava vnějších fasád kaple Zjevení Páně Vlastní zdroje Dotace MK ČR Celkové náklady
324 331,41 Kč 400 000,00 Kč 724 331,41 Kč
Aktivní politika zaměstnanosti
Vlastní zdroje Dotace ÚP Celkové náklady
126 817,00 Kč 228 000,00 Kč 354 817,00 Kč
Neinvestiční přijaté transfery z VPS Volba prezidenta ČR v roce 2013 Volby do PS PČR Neinvestiční dotace v požární ochraně
52 698,40 Kč 65 864,80 Kč Dotace VÚSC
111 602,00 Kč
V průběhu roku 2013 bylo navrženo a provedeno celkem 6 změn rozpočtu a 12 rozpočtových opatření na základě čehož byla příjmová část rozpočtu navýšena na částku 43 543 tis. Kč a výdajová část navýšena na částku 43 018 tis. Kč. Pozn. Údaje o plnění rozpočtu příjmů, výdajů a dalších finančních operacích v plném členění podle rozpočtové skladby jsou k nahlédnutí na ekonomickém odboru MěÚ včetně dalších výkazů. Stavu majetku Stav dlouhodobého hmotného majetku vč. pozemků
bytové budovy nebytové budovy ostatní stavby (inženýrská díla) dopravní prostředky stroje, přístroje, zařízení aj. pozemky vč. lesních a ložisek nerost. surovin umělecká díla a předměty
33 863 tis. Kč 135 588 tis. Kč 48 976 tis. Kč 4 814 tis. Kč 15 976 tis. Kč 29 338 tis. Kč 124 tis. Kč
Celkem
270 679 tis. Kč
1. Pořízení dlouhodobého hmotného majetku vč. pozemků v roce 2013 1. 2. 3. 4. 5. 6. Ad. 1.
bytové budovy nebytové budovy ostatní stavby dopravní prostředky stroje, přístroje, zařízení aj. pozemky vč. lesních a ložisek nerost. surovin
172 tis. Kč 1 882 tis. Kč 2 406 tis. Kč 2 tis. Kč 297 tis. Kč 325 tis. Kč
Stavební úpravy a vybudování domovního plynovodu v bytovém domě Zámek č.p. 621 navýšily hodnotu této nemovitosti o 172 tis. Kč. Ad. 2. Nejrozsáhlejší stavební akcí v roce 2013 byla rekonstrukce stoupaček a ležatého potrubí na zdravotním středisku Palackého č.p. 48 za 873 tis. Kč. Druhou nejobjemnější investicí byla výměna oken, vstupních dveří a žaluzií v LD a DDM Palackého č.p. 205 za 776 tis. Kč. Rekonstrukce podlah v MŠ Kršovka č.p. 478 byla provedena za 134 tis. Kč. Téměř 100 tisíc bylo spotřebováno v tělocvičně ZŠ Jiráskova č.p. 206 na stavební úpravy šaten. Ad. 3. V roce 2013 došlo k zařazení do majetku ÚSC nově vybudovaného areálu sběrného dvora v městské části Zderaz. Hodnota vytvořeného díla činí celkem 2 262 tis. Kč a je složena ze samotného areálu (1 611 tis. Kč), gravitační stoky (423 tis. Kč), stavební buňky (92 tis. Kč) a vodovodní a elektro přípojek (136 tis. Kč). Dalším majetkem, který byl zařazen do užívání, byla Malburgova hrobka na hřbitově ve Smiřicích oceněna na 99 tis. Kč a kompletně zrekonstruovaná zvonička v Rodově za 28 tis. Kč. Zbývající částku tvoří majetek ve výši 17 tis. Kč evidovaný jako zpevněná plocha pro reklamní a informační tabuli u cyklostezky. Ad. 4. V průběhu roce 2013 byl ukončen leasing na osobní automobil Škoda Roomster a zahradní traktůrek JOHN DEERE. Oba dopravní prostředky byly po uhrazení zůstatkové ceny leasingu zařazeny do majetku ÚSC. Ad. 5. Z částky 297 tis. Kč vynaložené na strojní, přístrojové, aj. zařízení a inventáře vč. drobného DHM tvořil největší díl (104 tis. Kč) majetek pořízený pro potřebu jednotky SDH Smiřice. V rámci dovybavení materiálem požární ochrany bylo například pořízeno 12 ks pracovních oděvů PS II, holeňová obuv, přilba Gallet s příslušenstvím, dýchací přístroj Pluto s příslušenství, svítilny EXPERT a zdravotnický materiál. Sportovní zařízení v péči obce se rozšířila o herní soustavu FLORA za 52 tis. Kč, která byla instalována na školní hřiště. Částku 77 tis. Kč směřoval do péče o vzhled obce a veřejnou zeleň s určením na pořízení plastových kontejnerů, drobného ručního zahradního nářadí, dřevěného odpočívadla (lavice) a reklamní a informační tabule v zámeckém parku. Za kancelářské vybavení (nábytek, koberec, výpočetní a kancelářskou techniku) vynaložil 53 tis. Kč. Obměna rozhlasové ústředny do městské části Rodov přišla na téměř 11 tisíc Kč. Ad. 6. Městu byly od PF ČR převedeny pozemky v celkové částce 309.870,– Kč. Dále nakoupilo od fyzické osoby pozemek za 15.000,– Kč.
2. Vyřazení dlouhodobého hmotného majetku vč. pozemků v roce 2013 Z účetnictví ÚSC byl v roce 2013 vyřazen majetek v pořizovací ceně 1 671 tis. Kč. Byl složen z bytových budov (bytových jednotek), pozemků, zařízení a jiného drobného majetku. Přes 60 % této částky (1 048.066,57 Kč) tvořily odprodeje 2 nemovitostí fyzickým osobám v souvislosti s pokračující privatizací bytového fondu. Další nejobjemnější úbytek prostředků
byl podchycen na účtu 031 – Pozemky (454.162,10 Kč). Za odprodej pozemků v k.ú. Smiřice obdržel ÚSC částku 230.097,46 Kč a sportovnímu klubu SK Smiřice byl v areálu stadionu darován pozemek za 224.064,64 Kč. Z částky 169 229,88 Kč, o kterou se snížil účet 028 – Drobný dlouhodobý hmotný majetek – tvořil přes 60 % (102 tis. Kč) poškozený a fyzicky opotřebený nábytek a podlahové krytiny. Dále byly vyřazeny poničené plastové kontejnery za 24. Zbývající vyřazený majetek v hodnotě 43 tis. Kč byl tvořen z komunikačního zařízení (rozhlas v Rodově), elektrických spotřebičů, elektroniky a ostatního všestranně použitelného nářadí (mj. štafle, vrtačka, pneumatiky). Finanční aktiva celkem
47 549 tis. Kč
Ceniny Vklady na účtech Akcie, účasti, podílové listy a jiné podíly celkem Dlouhodobé a krátkodobé pohledávky a poskytnuté zálohy Časové rozlišení
38 tis. Kč 4 022 tis. Kč 39 236 tis. Kč 4 162 tis. Kč 91 tis. Kč
Stav účtů k 31.12.2013 Základní běžné účty Fond rezerv a rozvoje Sociální fond Účet cizích prostředků
3 707 515,03 0,00 202 154,53 112 491,00
Kč Kč Kč Kč
Celkem vklady na účtech u finančních institucí
4 022 160,56 Kč
Účet cizích prostředků tvoří složené jistiny nájemníků bytových jednotek. Finanční pasiva celkem
10 671 tis. Kč
Úvěry, půjčky a finanční výpomoci Závazky z obchodních vztahů
6 666 tis. Kč 4 005 tis. Kč
Oblast pohledávek Účet 311
314
10 odběratelé 20 odběratelé SP a ŽP (bytový odbor) 500 pohledávky nájem BH+NBH 900 ostatní Celkem 31 poskytovatelé provozní zálohy Celkem 10 poplatky ze psů
Účetní stav k 31.12.2013 31 450,00 13 254,90
Skutečný stav k 31.12.2013 31 450,00 13 254,90
1 023 230,16 56 725,00
1 023 230,16 56 725,00
1 181 385,06 786 296,56
1 181 385,06 786 296,56
786 296,56 5 290,00
786 296,56 5 290,00
315
335 377 381 388 462 465 469 911 194 199
30 svoz odpadu fyz. osoby 302 separace odpadu práv. osoby 60 pronájem hrobových míst 70 přestupková komise 701 pokuty MP Celkem pohledávky za zaměstnanci Celkem
25 962,00 5 003,50 2 038,00 64 400,00 700,00 103 393,50 190 550,00 190 550,00
25 962,00 5 003,50 2 038,00 64 400,00 700,00 103 393,50 190 550,00 190 550,00
130 ost. krátkodob. pohledávky Celkem 100 náklady příštích období Celkem 100 dohadné účty Celkem 100 poskytnuté návrt. fin. výp. Celkem 100 dlouhodobé poskytnuté zál. Celkem 122 ost. dlouhodob. pohledávky fond oprav č.p. 111,122,125 Celkem 100 odepsané pohledávky Celkem 10,20,200,500 opravné položky Celkem 130 opravné položky Celkem
29 531,13 29 531,13 91 166,08 91 166,08 1 868 799,89 1 868 799,89 300 000,00 300 000,00 18 000,00 18 000,00 192 733,01
29 531,13 29 531,13 91 166,08 91 166,08 1 868 799,89 1 868 799,89 300 000,00 300 000,00 18 000,00 18 000,00 192 733,01
192 733,01 203 705,00 203 705,00 914 973,00 914 973,00 10 881,00 10 881,00
192 733,01 203 705,00 203 705,00 914 973,00 914 973,00 10 881,00 10 881,00
Kategorie Bytové hospodářství Nebytové hospodářství Dlužníci s platnou nájemnou smlouvou 55 275,00 34 390,40 Dlužníci s ukončenou nájemní smlouvou 825 476,00 108 060,76 Celkem 880 779,00 142 451,16 Vývoj pohledávek je na MÚ trvale sledován a vyhodnocován, na základě čehož jsou poté příslušnými odbory navrhována účinná opatření k zamezení jejich nekontrolovaného vývoje. Ve srovnání s rokem 2012 došlo ke snížení objemu prostředků, které dluží občané o téměř 24 tisíc Kč. Na bytovém hospodářství došlo ke snížení dluhu přesahující 36 tis. Kč. Naopak na nebytovém hospodářství bylo zaznamenáno zvýšení o 12 tis. Kč. Zlepšenou platební morálkou, zejména v samotném závěru kalendářního roku, zde mohl být dosažen daleko příznivější výsledek. Tento stav byl ovlivněn především dlužníky s platnou nájemní smlouvou. Další sledovaný účet 315 také zaznamenal nárůst pohledávek ve všech jeho členěních. V hodnotovém vyjádření se jednalo o částku přesahující 25 tis. Kč. Nejvíce se na stavu podílí dlužníci z přestupkové komise. Zaznamenán však byl i nárůst pohledávek u poplatků ze psů, odpadů i z pronájmu hrobových míst.
Výpočet ukazatele dluhové služby
Číslo řádku
Název položky
1 2 3
Hodnota v tis. Kč 2012
Hodnota v tis. Kč 2013
daňové příjmy (po konsolidaci) nedaňové příjmy (po konsolidaci) přijaté dotace
23 686 7 482
30 226 7 421
3 762
3 414
dluhová základna
34 930
41 061
396
359
1 583
666
splátky leasingu
190
146
dluhová služba
2 169
1 171
4 Úroky 5 splátky jistin a dluhopisů 6 7 8 9
UKAZATEL DLUHOVĚ SLUŽBY
6,20
2,85
Ukazatel dluhové služby se proti předcházejícím rokům (2011 – 6,08) výrazně snížil. Tento stav byl podstatnou měrou ovlivněn tím, že dluhová základna po letech soustavného snižování v roce 2013 konečně vzrostla a to dokonce o více než 6,1 mil. Kč. Na tomto stavu se podílí především daňové příjmy, protože nedaňové příjmy a přijaté dotace ze SR se naopak mírně snížily. Dalším faktorem snižujícím ukazatel dluhové služby bylo snížení samotné dluhové služby. V souvislosti se splacením jednoho z úvěrů se snížily splátky jistin a úroky. V roce 2013 Město Smiřice také splatilo oba leasingy, které si vzalo na pořízení služebního vozidla a zahradní techniky pro pracovní četu. Dluhová služba se v důsledku těchto změn snížila téměř o 1 mil. Kč. V nadcházejících letech počítáme, že se úroveň v rozmezí 2,50–3,00. Bude především záviset na bude setrvalý, protože dluhová služba se zásadně (cca 33 tis. Kč), ale počítá se s leasingem (250 (traktůrek pro veřejnou zeleň).
ukazatele dluhové služby bude pohybovat tom, jestli trend v oblasti daňových příjmů nezmění. Sníží se sice mírně splátky úroků tis. Kč) na nákup nové zahradní techniky
Dotace přijaté Finanční vztahy ke státnímu rozpočtu a ostatním rozpočtům veřejné úrovně /údaje v Kč/ Poskytovatel
účel
UR
MF
Účelové dotace na běžné výdaje Neinvestiční účelová dotace obcím Výkon přenesené působnosti
MPSV
Aktivní politika zaměstnanosti Operační program – Lidské zdroje zaměstnanosti
228 000
Všeobecná pokladní správa Volba prezidenta v roce 2013
100 500
52 698,40
Volby do PS Parlamentu ČR
102 500
65 864,80
Program záchrany arch. dědictví Smiřice, zámecká kaple – oprava fasády věže
400 000
MV
MK
KÚ KHK Dotace z rozpočtu HZS ČR pro JPO III Věcné vybavení NIV povahy jednotky SDH
3 414 000
čerpání
111 602
3 414 000
228 000
400 000 111 602
Obec Holohlavy Dotace pro MěK Smiřice Obnova knižního fondu
12 000
12 000
Obec Smržov Investiční dotace pro Město Smiřice Rekonstrukce č.p. 17 na služebnu PČR
20 000
20 000
Obec Lochenice Investiční dotace pro Město Smiřice Rekonstrukce č.p. 17 na služebnu PČR
20 000
20 000
Dotace do rozpočtu města za rok 2013 činily celkem 4 408 602,– Kč a byly řádně vyúčtovány. Nevyčerpané finanční prostředky z dotací v celkové výši 84 436,80 Kč (6 635,20 – Volby do Poslanecké sněmovny Parlamentu ČR a 47 801,60 Kč – Volba prezidenta ČR v roce 2013) byly vráceny zpět do státního rozpočtu.
Dotace poskytnuté Město Smiřice je zřizovatelem čtyř příspěvkových organizací a zároveň je jediným vlastníkem založeného Kulturního střediska Dvorana s.r.o. V roce 2013 jim poskytlo příspěvek na činnost ve výši: -
Základní škola /vč. ŠJ/
4 065 000 Kč
-
Mateřská škola
900 000 Kč
-
Dům dětí a mládeže
480 000 Kč
-
Základní umělecká škola
180 000 Kč
-
Kulturní středisko Dvorana, s.r.o.
1 200 000 Kč
Sociální fond ÚSC Rozpočet sociální fondu ÚSC za rok 2013 vykázal následující údaje Plán Zůstatek na BÚ k 1. 1. 2013 Příjmy: 2 % z hrubých mezd Splátky půjček
Skutečnost 226.713,53
179.640,00 135.900,00
174.442,00 143.800,00
Výdaje: Půjčky Příspěvek na KTS Příspěvek na stravenky Dary – výročí
150.000,00 34.000,00 152.500,00 10.000,00
150.000,00 33.121,00 149.680,00 10.000,00
Zůstatek na BÚ k 31.12.2013
202.154,53
Ostatní informace
Dne 22. 7. 2013 byla vydána Vyhláška č. 220/2013 Sb., o požadavcích na schvalování účetních závěrek některých vybraných účetních jednotek. Vydáním vyhlášky se naplňuje ustanovení § 4 odst. 8 písm. w) zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, v platném znění. Povinnost schvalovat účetní závěrku je vymezena zákonem č. 239/2012 Sb., kterým se mění zejména zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, a zákon č. 128/2000 Sb., o obcích (obecní zřízení), oba v platném znění.
Tento proces je popsán ve Vnitřní směrnici Města Smiřice č. 1/2014 Schvalování účetní závěrky
Hospodaření příspěvkových organizací a Kulturního střediska Dvorana, s.r.o., jež jsou zřízeny ÚSC Rezervní fond ZŠ Smiřice /vč. ŠJ/
198
Fond odměn 208
Výsledek hospodaření /v tis. Kč/ 137
MŠ Smiřice
19
12
71
DDM Smiřice
94
12
16
ZÚŠ Smiřice
57
104
43
0
0
Kulturní středisko Dvorana
124
Všechny příspěvkové organizace na konci účetního období vykazují kladný hospodářský výsledek. Předložené návrhy na rozdělení zlepšeného hospodářského výsledku RM Smiřice schválila. V souladu se zákonem č. 320/2001 Sb. o finanční kontrole jsou příspěvkové organizace podrobovány veřejnosprávní kontrole hospodaření. Lze konstatovat, že finanční příspěvky jsou vynakládány uvážlivě, účelově, účelně a hospodárně v souladu se zpracovanými ročními plány. Porovnáním účelových zdrojů a finančního majetku je patrné, že organizace mají fondy a účelové zdroje kryty. Kulturnímu středisku Dvorana, s.r.o byl schválen na rok 2013 neinvestiční transfer ve výši 1 200 tis. Kč. K 31.12.2013 společnost dosáhla kladný hospodářský výsledek ve výši 123 922,13 Kč. Vzhledem k tomu, že za rok 2010 byl vykázán záporný hospodářský výsledek ve výši – 462 073,16 Kč bude navrženo, aby hospodářský výsledek za rok 2013 byl použit na částečnou úhradu ztráty z minulých let. Roční účetní závěrky všech výše uvedených organizací včetně všech zákonem předepsaných výkazů jsou založeny na ekonomickém odboru MěÚ. Město Smiřice je také zřizovatelem organizační složky Městská knihovna ve Smiřicích, která nemá právní subjektivitu. Rozpočet této organizační složky je součástí rozpočtu ÚSC, a v roce 2012 byla na činnost knihovny čerpána částka 1 027 533,96 Kč.
Veřejná finanční podpora Město Smiřice poskytlo v roce 2013 na základě schválení rady a zastupitelstva veřejnou finanční podporu těmto subjektům vykazujících činnost v těchto oblastech: 1)
Tělovýchova a využití volného času dětí a mládeže SK Smiřice – odd. kopané 140 000 Kč Klub kuželkářů Zálabák Smiřice 40 000 Kč TJ Sokol Smiřice – oddíl ASPV 20 000 Kč – oddíl turist. 14 000 Kč - oddíl tenisu 80 000 Kč - oddíl volejbalu 15 000 Kč Klub střelců Smiřice 25 000 Kč EUROREGION GLACENSIS 4 000 Kč Královéhradecká labská o.p.s. 31 000 Kč Celkem za oblast 369 000 Kč
2)
Svazy a společenské organizace Svaz důchodců Svaz tělesně postižených SDH Smiřice MS Labská rovina Edita Labíková Celkem za oblast
3)
Služby sociální péče Obecný zájem, občanské sdružení Daneta, s. r. o. HK Daneta, s. r. o. Pce Celkem za oblast
32 000 Kč 10 000 Kč 5 000 Kč 3 000 Kč 113 000 Kč 163 000 Kč 450 000 Kč 5 000 Kč 5 000 Kč 460 000 Kč
4)
Ostatní zdravotnická zařízení a služby pro zdravotnictví Oblastní charita – Hospic Anežky České 3 000 Kč Celkem za oblast 3 000 Kč
5)
Kultura Kulturní středisko Dvorana, s.r.o. Celkem za oblast
1 200 000 Kč 1 200 000 Kč
Celková výše veřejné finanční podpory v roce 2013 činila 2,195 000 Kč. Všechny VFP byly vypořádány. Nepodařilo se realizovat finanční příspěvek poskytnutý pro Klub střelců Smiřice, a proto byl poskytnutý příspěvek ve výši 25 000,– Kč vrácen.
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření města za rok 2013 Přezkoumání hospodaření provedla společnost c.k. audit, s.r.o., auditor Mgr. Ing. Dagmar Christophová – oprávněná osoba k poskytování auditorských služeb, číslo osvědčení auditora 1668, na základě smlouvy ze dne 11. 3. 2013. Závěr zprávy Při přezkoumání hospodaření za rok 2013 podle § 2 a 3 zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí nebyly zjištěny chyby a nedostatky. Plné znění zprávy o provedeném přezkoumání hospodaření města za rok 2013 je přílohou k závěrečnému účtu. Připomínky k návrhu závěrečného účtu mohou občané uplatnit buď písemně ve lhůtě stanovené při jeho zveřejnění nebo ústně na zasedání zastupitelstva, na kterém bude návrh závěrečného účtu projednáván. Dne 30. 5. 2014 Ing. Bronislav Luňáček vedoucí ekonomického odboru
