Město Horní Benešov
ZÁVĚREČNÝ ÚČET ZA ROK 2010 (dle § 17 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů v platném znění) ZÁKLADNÍ ÚDAJE O ORGANIZACI název
Město Horní Benešov
sídlo
Masarykova 32, 793 12 Horní Benešov
IČ / DIČ
00296007
právní forma
Územně samosprávný celek, obec
založení
24. listopadu 1990
předmět činnosti
Stanoveno předpisem – zákon č. 128/2000 Sb., o obcích
rozvahový den
31.12.2010
orgány obce
Zastupitelstvo města – počet členů 15 Rada města – počet členů 5 Starosta – Michal Blažek Místostarosta – Ing. Jaroslav Strmiska Městský úřad – organizační struktura na www.hbenesov.cz
zřizovatelská funkce
příspěvková organizace Základní škola a Mateřská škola Horní Benešov, okres Bruntál, se sídlem Školní ul. 338, Horní Benešov, IČ 75 026 252 zřízena ke dni 1.1.2003
zakladatelská funkce
společnost s ručením omezeným Služby města Horní Benešov s.r.o. se sídlem Masarykova 348, Horní Benešov IČ 25849701 zapsána v obchodním rejstříku dnem 21.12.1999 účetnictví vedeno od 1.2.2000 majetková účast obce: jediný společník, vklad 100 000 Kč
Kontrolní výbor
počet členů 3, předseda KV – Richard Košut
Finanční výbor
počet členů 3, předseda FV – Věra Náplavová
Členství ve svazcích a sdruženích
/
CZ00296007
Svaz měst a obcí ČR, Mikroregion Slezská Harta, Euroregion Praděd, Euroregion Silesia, Místní akční skupina Nízký Jeseník
OBSAH ZÁVĚREČNÉHO ÚČTU I.
Přehled o hospodaření
II.
Vyúčtování finančních vztahů
III.
Přehled o tvorbě a použití účelových fondů
IV.
Struktura majetku a závazků
V.
Hospodaření zřízených příspěvkových organizací
VI.
Hospodaření založených organizací
VII.
Přezkoumání hospodaření města
I. PŘEHLED O HOSPODAŘENÍ V ROCE 2010 Údaje o plnění příjmů a výdajů k 31.12.2010 (údaje jsou uvedeny v Kč)
schválený rozpočet
upravený rozpočet
skutečnost k 31.12.2010
% plnění
Příjm y 30 956 500,00
32 117 000,00
32 547 498,48
101,34%
Nedaňové příjm y - třída 2
4 901 000,00
6 788 485,66
6 903 333,87
101,69%
Kapitálové příjm y - třída 3
750 000,00
618 000,00
616 776,00
99,80%
Přijaté dotace - třída 4
47 545 912,00
43 094 600,52
43 094 553,34
100,00%
Příjmy celkem
84 153 412,00
82 618 086,18
83 162 161,69
100,66%
Běžné výdaje - třída 5
32 748 200,00
36 618 622,85
32 995 277,01
90,11%
Kapitálové výdaje - třída 6
53 710 000,00
52 138 813,09
49 524 088,15
94,99%
Výdaje celkem
86 458 200,00
88 757 435,94
82 519 365,16
92,97%
4 344 788,00
8 179 349,76
Daňové příjm y - třída 1
Výdaje
Financování - třída 8 Zapojení rezervy do hos p. Splátky půjčených pros tř. Nerealizované kurzové rozd. Financování celkem
-
2 040 000,00
-
2 040 000,00
-
-
2 304 788,00
6 139 349,76
1 397 424,67
17,08%
-
2 040 000,00
100,00%
-
221,20
-
642 796,53
Podrobnější údaje o plnění rozpočtu příjmů a výdajů jsou uvedeny v přiložených tabulkách. Údaje vykazované v plném členění podle rozpočtové skladby jsou uvedeny ve Výkazu pro hodnocení plnění rozpočtu územních samosprávných celků Fin 2-12M, který je k nahlédnutí na finančním odboru MěÚ.
2
Příjmy Celkové příjmy v roce 2010 představovaly částku 83 162 161,69 Kč a byly naplněny na 100,66 % . Vzhledem k úpravám rozpočtu během roku na základě skutečně inkasovaných příjmů je plnění všech čtyř příjmových tříd ve vztahu k upravenému rozpočtu procentuálně vyrovnané. Největší podíl na příjmech roku 2010 má třída 4 - Přijaté dotace, a to 52 % celkových příjmů. Je to způsobeno tím, že vlivem nastaveného režimu financování dotačních projektů spolufinancovaných z prostředků EU obdrželo město doplatky dotací z investičních akcí dokončených v roce 2009. Dalším významným zdrojem financování města jsou příjmy daňové, které se na celkových příjmech podílejí 39 %. Lze konstatovat, že daňové příjmy jsou schopny pokrýt provozní výdaje města. Z daňových příjmů má každoročně největší podíl příjem z poplatků za uložení odpadů na skládce. Nedaňové příjmy tvoří pouze 8 % celkových příjmů roku 2010 a nejvyšší nedaňový příjem plynul z pěstební činnosti a dále to byl doplatek daně z přidané hodnoty nárokovaný ve čtvrtém čtvrtletí 2009 z výdajů na kanalizaci. Kapitálové příjmy tvoří jen 1 % celkových příjmů a dají se tudíž pokládat za „doplňkový“ zdroj financování. Plnění příjm ů k 31.12.2010 Daňové příjmy - třída 1 39 %
Nedaňové příjmy - třída 2 Kapitálové příjmy - třída 3 Přijaté dotace - třída 4
5 2%
1%
8%
Výdaje Celkové výdaje činily částku 82 519 365,16 Kč, což představuje čerpání 92,97 % upraveného rozpočtu. Z přehledu o plnění příjmů a výdajů i z grafu „Čerpání výdajů k 31.12.2010“ je zřejmé, že kapitálové výdaje převýšily výdaje provozní o cca 16,5 mil. Kč a na celkových výdajích se podílejí šedesáti procenty. Tento stav ovlivnila především skutečnost, že v roce 2010 probíhala dostavba kanalizace III.etapa s náklady ve výši 27 mil.Kč, byla provedena rekonstrukce chlazení na zimním stadionu s náklady ve výši 10,5 mil.Kč, dále byla zahájena výstavba fotbalových kabin s náklady 2,9 mil.Kč, výstavba kanalizačních přípojek s náklady 2,9 mil.Kč. K dalším významnějším investicím profinancovaným v roce 2010 patří pořízení rolby na zimní stadion, odkoupení sběrného dvora, rekonstrukce chodníků a mobiliáře na městském hřbitově a stavba parkoviště na ulici Příčná. Přehled o všech uskutečněných kapitálových výdajích v roce 2010 včetně informace o zdrojích jejich financování je uveden v následující tabulce.
Čerpání výdajů k 31.12.2010
4 0%
Běžné výdaje - třída 5 Kapitálové výdaje - třída 6 60 %
3
Přehled o kapitálových výdajích uskutečněných v roce 2010 z toho:
ODPA Rozp. skladb a
Druh výdaje
celkové investiční výdaje v tis.Kč
vlastní prostředky města v tis. Kč
předfinancování dotačních zdrojů
příjem dotace v běžném roce
v tis. Kč
v tis.Kč
3113
Projektové práce - rekonstrukce základní školy
34,94
34,94
-
3613
Proj.dokumentace - Společenský dům (doplatek)
40,00
40,00
-
Projekty celkem 2219
Chodník Luhy (u Komendů)
2219
Parkoviště Příčná ul.
2321
Dostavba kanalizace III.etapa
2321
Kanalizační přípojky
3412
Fotbalové kabiny - zahájení stavby
3412
Rekonstrukce strojovny chlazení na zim.stadionu
3612 3631
74,94
74,94
123,04
123,04
-
-
949,17
949,17
27 060,89
10 275,77
-
2 908,84
2 908,84
-
16 785,12
2 913,42
2 913,42
-
10 545,55
10 545,55
-
TZ budovy čp.11 Mírové nám. (plyn.topení)
766,18
766,18
-
Veřejné osvětlení - posílení Luhy a u smut.síně
149,90
149,90
-
3632
Obnova chodníků, VO a mobiliáře na hřbitově
963,69
680,01
283,68
3633
Podíl ČEZ na připojení Šibeníku
216,00
216,00
-
3639
Stavba altánu u domu s peč.službou
111,80
111,80
-
46 708,48
29 639,68
247,04
38,27
Stavby celkem
-
17 068,80
3399
Badmint.dvorec a vitriny v rámci programu Českopolské dny 2010
3412
Pořízení rolby a čisticího stroje na zim.stadion
1 076,40
1 076,40
3722
Odkup sběrného dvora
1 030,00
1 030,00
3639
Informační tabule před Informačním centrem
84,23
84,23
3639
Odkup pozemků a nemovitostí
275,42
275,42
-
3314
Inv .transf er do zahraničí - PSZOW partner projektu "Inf orm.centra-nástroje česko-polské spolupráce"
27,57
-
27,57
Ostatní investiční nákupy Kapitálové výdaje ce lk e m
208,77
-
2 740,66
2 504,32
208,77
27,57
49 524,08
32 218,94
208,77
17 096,37
Financování Tuto třídu tvoří finanční operace, které nejsou klasickými příjmy a výdaji: a) položka 8115 – Změna stavu krátk.prostředků na bank.účtech - zapojení rezervy finančních prostředků do hospodaření ve výši 1 397 424,67 Kč, b) položka 8124 – Uhrazené splátky dlouhodobých půjček na stavbu kanalizace II.etapa ve výši 2 040 000,- Kč, c) položka 8902 – Nerealizované kurzové rozdíly (ztráta) ve výši 221,20 na základě přepočtu zůstatku devizového účtu k rozvahovému dni.
4
Hospodaření v roce 2010 - hospodářský výsledek Z důvodu probíhající účetní reformy veřejných financí zaznamenalo účetnictví obcí od 1.1.2010 řadu významných změn. Jedná se o nejzásadnější změnu v systému účetnictví územně samosprávných celků, která proběhla od začátku devadesátých let. Jedním z cílů této reformy je přiblížení účetnictví ÚSC k účetnictví podnikatelů a tím hlavní změna ve výkaznictví a nastavení nových účetních metod (časové rozlišování, odpisy, opravné položky, reálná hodnota apod.). Od roku 2011 tedy obce vykazují své hospodaření jak na základě uskutečněných penežních toků, a to z důvodu sledování hospodaření v rámci schváleného rozpočtu (výkaz FIN 2-12), tak na základě akruálního principu hospodaření, tzn. že se veškeré hospodářské operace vykazují v období, kdy se uskutečnily, bez ohledu na to, zda byly uhrazeny, či nikoli (výkaz zisku a ztrát). Hospodářský výsledek se již nestanovuje na základě toku hotovosti, jak tomu bylo do roku 2009, ale na základě časově a věcně souvisejících nákladů a výnosů za příslušné účetní období. V následujícím přehledu je uveden přehled nákladů a výnosů účetní jednotky za účetní období roku 2010 a z toho vyplývající výsledek hospodaření města za uplynulý rok. Je třeba upozornit, že výsledek hospodaření v roce 2010 nezahrnuje opotřebení majetku (odpisy) a v budoucích letech, po zahájení odpisování, bude již VH významně nižší. Podrobné stavy jednotlivých nákladových a výnosových účtů jsou předmětem Výkazu zisku a ztrát, který tvoří přílohu k Závěrečnému účtu.
Přehled hospodaření za rok 2010 v Kč
Náklady z toho
Náklady z činnosti
32 161 176,41
Finanční náklady
102 814,69
Náklady na nespochybnitelné nároky na prostředky SR, RÚSC a SF
5 011 795,00
NÁKLADY CELKEM
37 275 786,10
Výnosy z toho
Výnosy z činnosti
8 497 607,24
Finanční výnosy
132 101,77
Výnosy z daní a poplatků
32 677 698,33
Výnosy z nespochybnitelných nároků na prostředky SR, RÚSC a SF
7 623 811,68
VÝNOSY CELKEM
48 931 219,02
Výsledek hospodaření
11 655 432,92
Daň z příjmu
784 130,00
VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ PO ZDANĚNÍ
10 871 302,92
5
Finanční majetek Stavy a obraty na bankovních účtech Bankovní účet
Počáteční stav k 1.1.2010
Obrat
Konečný stav k 31.12.2010
Zákl.běžné účty Účelové fondy
12 161 253,25 94 229,77
- 2 416 639,16 1 019 214,49
9 744 614,09 1 113 444,26
Bankovní účty celkem
12 255 483,02
-1 397 424,67
10 858 058,35
Dlouhodobé bankovní úvěry a půjčky Stav dlouhodobých úvěrů k 31.12.2010 bezúročný úvěr ČMZRB a.s. na stavbu kanalizace II.etapa
13 099 360,65 Kč
Závazky celkem
13 099 360,65 Kč
splatný v letech 2007-2017
Jediným dlouhodobým závazkem Města Horní Benešov k 31.12.2010 je evidován bezúročný dlouhodobý úvěr, poskytnutý Českomoravskou záruční a rozvojovou bankou a.s., na stavbu kanalizace II.etapa. Pravidelné roční splátky činí 2 040 000,- Kč, termín splacení úvěru je v roce 2017.
6
II. VYÚČTOVÁNÍ FINANČNÍCH VZTAHŮ 1. DOTACE POSKYTNUTÉ MĚSTU HORNÍ BENEŠOV Na základě vyhlášky Ministerstva financí č. 551/2004 Sb., kterou se stanoví zásady a termíny finančního vypořádání vztahů se státním rozpočtem, státními finančními aktivy nebo Národním fondem, provádí město vyúčtování dotací a návratných finančních výpomocí, poskytnutých v daném rozpočtovém roce. V případě projektů spolufinancovaných z EU se provádí vyúčtování přijatých dotací v roce ve kterém byl projekt ukončen. a) finanční vypořádání vztahů ke státnímu rozpočtu (včetně projektů spolufinancovaných EU) – údaje v Kč Dotační titul
Výdaje na VPP Transf ery na dáv ky pomoci v hmotné nouzi Sčítání lidu, domů a by tů v roce 2011 Volby do Parlamentu ČR Volby do zastupitelstev obcí OP Přeshraniční spolupráce ČRPolsko - Inf ormační centrum Obnov a zeleně na hřbitov ě Kanalizace III.etapa
pos k ytnuta dotace
vráce no v průbě hu rok u zpě t do rozpočtu M SK
k 31.12.2010 použito vratk a při finančním ce lk e m vypořádání
235 387,00
-
235 387,00
-
2 853 685,00
-
2 839 436,00
5 607,00
-
5 607,00
82 040,00
-
56 193,60
25 846,40
112 040,00
-
91 635,00
20 405,00
5 359 458,75
-
5 359 458,75
-
841 781,60
-
841 781,60
-
24 650 949,98
-
24 650 949,98
-
34 140 949,33
-
34 080 448,93
14 249,00 -
60 500,40
Nevyčerpané prostředky na dávky pomoci v hmotné nouzi a volby do Parlamentu ČR a zastupitelstev obcí byly vráceny do státního rozpočtu v předepsaném termínu roku 2011. b) finanční vypořádání vztahů k rozpočtu Moravskoslezského kraje – údaje v Kč Dotační titul Podpora při zahájení činnosti turist.inf orm.centra Hospodaření v lesích Prezentace soc.služeb v Horním Benešov ě Výdaje požární ochrany (zajištění akceschopnosti) Výdaje požární ochrany při pov odních 2010 Kanalizace III.etapa kof inancov ání podílu města
pos k ytnuta dotace
vráce no v průbě hu rok u zpě t do rozpočtu M SK
k 31.12.2010 použito vratk a při finančním ce lk e m vypořádání
49 024,00
-
49 024,00
-
193 930,00
-
193 930,00
-
46 555,00
-
196 400,00
-
50 000,00
3 445,00
196 400,00
-
3 300,00
-
2 259 150,00
-
2 751 804,00
3 445,00
-
3 300,00
2 175 083,87
84 066,13
2 660 992,87
87 366,13
Pro čerpání přijaté dotace na výdaje požární ochrany při záchranných pracích na povodních 2010 nemělo město uznatelné výdaje a dotace byla vrácena do rozpočtu Moravskoslezského kraje v lednu 2011. Vykazovaná hodnota nedočerpané dotace na kofinancování podílu města na akci Kanalizace III.etapa ve výši 84 066,13 Kč nebyla dosud na účet MSK vrácena, bude předmětem finančního vypořádání dle podmínek poskytnutí dotace k datu 30.6.2011. c) finanční vypořádání vztahů ke státním fondům – SFŽP, SZIF – údaje v Kč 7
Dotační titul
Obnov a chodníků na hřbitov ě Rev italizace areálu MŠ Obnov a zeleně na hřbitov ě Kanalizace III.etapa
pos k ytnuta dotace
vráce no v průbě hu k 31.12.2010 použito vratk a při finančním rok u zpě t do ce lk e m vypořádání rozpočtu s tát.fondů
623 999,00
-
623 999,00
-
1 013 796,00
-
1 013 796,00
-
49 516,56
-
49 516,56
-
1 450 055,85
-
1 450 055,85
-
3 137 367,41
-
3 137 367,41
-
d) finanční vypořádání vztahů k rozpočtu Regionální rady regionu soudržnosti Moravskoslezsko – údaje v Kč Dotační titul Rekonstrukce radnice
pos k ytnuta dotace
vráce no v průbě hu rok u zpě t do rozpočtu RR
k 31.12.2010 použito vratk a při finančním ce lk e m vypořádání
5 996 361,59
29 383,01
5 966 978,58
-
5 996 361,59
29 383,01
5 966 978,58
-
8
2. TRANSFERY POSKYTNUTÉ Z ROZPOČTU MĚSTA HORNÍ BENEŠOV a) neziskovým a podobným organizacím na podporu činností občanských zájmových sdružení a obecně prospěšných organizací působících v oblasti kultury, mládeže, tělovýchovy a sociálních služeb na území města Horní Benešov: Příje m ce dotace
pos k ytnuta dotace
vr áce no v průbě hu rok u zpě t do rozpočtu -
k 31.12.2010 použito ce lk e m
vratk a při finančním vypořádání
50 000,00
-
485 000,00
-
485 000,00
-
SRPDŠ při ZŠ H.Benešov
31 000,00
-
31 000,00
-
OS zdrav otně postižených
Sportov ně střelecký klub TJ Horní Benešov
50 000,00
10 000,00
-
10 000,00
-
Český sv az v čelařů H.Benešov
1 000,00
-
1 000,00
-
Ky nologický klub č. 46
5 000,00
5 000,00
-
SRPDŠ při ZUŠ H.Benešov
6 000,00
-
6 000,00
-
Český ry bář.sv az Vítkov
3 000,00
-
3 000,00
-
290 000,00
-
290 000,00
-
881 000,00
-
881 000,00
-
HELP-IN o.p.s. Bruntál
b) příspěvkovým a podobným organizacím vrácen o v p rů b ěh u ro ku zp ět d o ro zp o čtu města
K 31.12.2010 p o u ž ito celkem
vatka p ři fin an čn ím vyp o řád án í
Příjemce d o tace
p o skytn u ta d o tace
Základní škola a Mateřská škola Horní Benešov, okres Bruntál
4 094 000,00
-
4 094 000,00
-
4 094 000,00
-
4 094 000,00
-
9
III. PŘEHLED O TVORBĚ A POUŽITÍ ÚČELOVÝCH FONDŮ a) Sociální fond Prostředky tohoto fondu jsou využívány k úhradě nákladů společenské spotřeby, zejména spojených s uspokojováním kulturních, zdravotních, sociálních, rekreačních, sportovních a jiných potřeb zaměstnanců organizace. Tvorba a čerpání fondu se řídí rozpočtem města a směrnicí č. 5/05 Zásady čerpání sociálního fondu Města Horní Benešov, v platném znění. Sociální fond je veden na účtu u České spořitelny, a.s. Opava č. 107-1844405379/0800 stav fondu k 1.1.2010 419 100
94 229,77 Kč
tvorba
použití
207 878,17 Kč
241 786,50 Kč
stav bankovního účtu SF poskytnuté půjčky ze SF
konečný stav k 31.12.2010 60 321,44 Kč 45 921,44 Kč 14 400,00 Kč ------------------------60 321,44 Kč
b) Fond obnovy kanalizace V prosinci 2009 byl zastupitelstvem města zřízen nový účelový fond – Fond obnovy kanalizace a schváleny zásady jeho tvorby a použití. Fond obnovy kanalizace je veden na účtu u České spořitelny, a.s. Opava č.ú. 20845-1844405379/0800. Do konce roku 2009 nebyly prostřednictvím tohoto účtu uskutečněny žádné peněžní toky. stav fondu k 1.1.2010 419 140
0,00 Kč
tvorba
použití
2 200 000,00 Kč
1 132 477,18 Kč
stav bankovního účtu fondu obnovy
konečný stav k 31.12.2010 1 067 522,82 Kč 1 067 522,82 Kč
10
IV. STRUKTURA MAJETKU A ZÁVAZKŮ MĚSTA HORNÍ BENEŠOV Majetek v Rozvaze k 31.12. 2010 Název položky
stav k 1.1.2010
STÁLÁ AKTIVA z toho:
468 505 911,04
Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý finanční majetek
z toho:
1 511 788,40
948 118,50 479 974 132,97
16 518 943,22
Zásoby Krátkodobé pohledávky (viz rozpis níže) Krátkodobý finanční majetek
496 836 251,47
451 080 122,64 15 914 000,00
OBĚŽNÁ AKTIVA
stav k 31.12.2010 (netto)
4 263 010,20 12 255 933,02
15 914 000,00 19 681 120,48 31 173,19 8 756 878,94 10 893 068,35
AKTIVA CELKEM
485 024 854,26
516 517 371,95
VLASTNÍ KAPITÁL
463 077 715,71
497 744 062,89
z toho:
Jmění účetní jednotky a upravující položky Fondy účetní jednotky Výsledek hospodaření
462 983 485,94 94 229,77 -
CIZÍ ZDROJE
21 947 138,55
Dlouhodobé závazky (úvěr) Krátkodobé závazky (viz rozpis níže)
15 139 360,65 6 807 777,90
PASIVA CELKEM
485 024 854,26
485 744 915,71 1 127 844,26 10 871 302,92 18 773 309,06 13 099 360,65 5 673 948,41 516 517 371,95
Krátkodobé pohledávky k 31.12.2010 Druh pohledávky
BRUTTO
311
Odběratelé
943 004,00
314
Poskytnuté krátkodobé zálohy
439 826,00
315
Jiné pohledávky z hlavní činnosti
335
korekce
352 988,20 -
NETTO
poznámka
590 015,80
soukromoprávní pohledávky - nájemní vztahy
439 826,00
zálohy el.energie, plyn, předplatné apod.
3 048 589,90
3 048 589,90
místní a správ. poplatky, pokuty, poplatky za uložení odpadů
Pohledávky za zaměstnanci
14 400,00
14 400,00
půjčka ze sociální fondu
343
Daň z přidané hodnoty
36 879,00
36 879,00
nadměrný odpočet DPH za 4 čtvrtletí 2010
346
Pohledávky za státním rozpočtem
1 139 937,00
1 139 937,00
348
Pohledávky za rozpočty ÚSC
84 948,00
84 948,00
388
Dohadné účty aktivní
2 776 441,87
2 776 441,87
377
Ost.krátkodobé pohledávky
625 841,37
625 841,37
Krátkodobé pohledávky celkem
9 109 867,14
352 988,20
11
8 756 878,94
předpis dotace na opravu hřbitovní zdi a dotace z ÚP na VPP Obec Staré Heřmínovy náklady na žáky 2009 nevyúč.dotace ÚP na VPP, Euroreg.Praděd, Moravskosl.kraj, dotace Euroregion Praděd, neprofinancované příjmy z nájmů BH a NP
Krátkodobé závazky k 31.12.2010 Druh závazku
v Kč
poznámka neproplacené faktury z ledna 2011 zahrnuté do účetního období 2010
321
Dodavatelé
324
Krátkodobé přijaté zálohy
374
Přijaté zálohy na dotace
384
Výnosy příštích období
784 130,00
daň z příjmu práv.osob za obec - daňová povinnost k 31.3.2011
389
Dohadné účty aktivní
366 360,00
dohadné položky na el.energii, plyn a vodné
Krátkodobé závazky celkem
460 635,01 30 942,00
předpis závazku vúči státnímu rozpočtu z přeplatků soc.dávek minulých let
4 031 881,40
nevyúčtované zálohy na dotace k rozvahovému dni
5 673 948,41
Evidence na podrozvahových účtech k 31.12.2010 Stav účtů v knize podrozvahových účtů
Aktivní účty
Majetek účetní jednotky z toho:
46 978 403,28
Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek Drobný dlouhodobý hmotný majetek Ostatní majetek (ve správě příspěvkové organizace)
7 699,00 1 267 880,62 45 702 823,66
Další podmíněné pohledávky a ost. podmíněná aktiva z toho:
481 672,30
Přísně zúčtovatelné tiskopisy Vypůjčený majetek Pronajatý majetek Věcná břemena
13 000,00 443 466,30 23 006,00 2 200,00
Další podmíněné závazky a ost.podmíněná pasiva z toho:
Pasívní účty
26 868 000,00
Zástavy majetku - Luhy čp. 152 vč.pozemku Zástavy majetku - Mírové nám. 178 vč. pozemku Zástavy majetku - Lesní pozemky Poskytnutá záruka KB - Služby s.r.o.
960 000,00 268 000,00 24 400 000,00 1 240 000,00
47 460 075,58 Podrozvahové účty celkem
26 868 000,00 20 592 075,58
12
V. HOSPODAŘENÍ ZŘÍZENÝCH PŘÍSPĚVKOVÝCH ORGANIZACÍ Město má zřízenou jednu příspěvkovou organizaci , kterou je Základní škola a Mateřská škola Horní Benešov, okres Bruntál, se sídlem Školní ul. 338, Horní Benešov, IČ 75 026 252 (datum zřízení 1.1.2003). a) Přehled hospodaření Základní školy a Mateřské školy v roce 2010 Náklady
Hlavní činnost v tis.Kč 16 149,65
Vedlejší činnost v tis.Kč 204,30
Výnosy
16 149,65
207,05
Hospodářský výsledek
-
2,75 2,75
HV za rok 2010 celkem
b)Vyúčtování finančních vztahů Přehled poskytnutých příspěvků na provoz a příspěvků na investice z rozpočtu města údaje v tis.Kč Poskytnuto k 31.12.2010 Neinv.příspěvek na provoz Účelový přís pěvek m zd.náklady 1. ročník Účelový přís pěvek m zd.náklady 6. ročník Účelový přís pěvek - vybavení
Celkem
Použito k 31.12.2010
Vratka při finančním vypořádání
3 350,00
3 350,00
-
120,00
120,00
-
224,00
224,00
-
400,00
400,00
-
4 094,00
4 094,00
-
c) Vývoj majetku údaje v tis.Kč Stav k 1.1.2010 Stálá aktiva
Stav k 31.12.2010
29 795,61
34 488,35
3 485,04
4 312,37
AKTIVA celkem
33 280,65
38 800,72
Vlastní kapitál
30 487,06
35 430,29
2 793,59
3 370,43
33 280,65
38 800,72
Oběžná aktiva
Cizí zdroje PASIVA celkem
Roční účetní závěrka Základní školy a Mateřské školy Horní Benešov včetně všech zákonem předepsaných výkazů je založena na finančním odboru MěÚ.
13
VI. HOSPODAŘENÍ ZALOŽENÝCH ORGANIZACÍ Město Horní Benešov je zakladatelem společnosti Služby města Horní Benešov s.r.o., se sídlem Masarykova 348, Horní Benešov, IČ: 25849701. Společnost byla zapsána v obchodním rejstříku dne 21.12.1999, účetnictví je vedeno od 1.2.2000. Majetková účast obce : jediný společník, vklad 100 000,- Kč Účetnictví je vedeno v plném rozsahu. Rada města Horní Benešov při výkonu rozhodnutí jediného společníka v působnosti valné hromady (ve smyslu §102 odst. 2 písm.c) zákona č. 128/2000 Sb., o obcích v platném znění) společnosti Služby města Horní Benešov s.r.o., se sídlem Masarykova 348, Horní Benešov, schválila svým usnesením č. 67/13-11.2 ze dne 2.5.2011: a) Řádnou účetní závěrku za rok 2010, b) účetní hospodářský výsledek (zisk) ve výši 275,41 Kč c) základ daně pro DPPO, ř. 250 ve výši 95 749,00 Kč a) Přehled hospodaření- Služby města Horní Benešov s.r.o. za rok 2010. údaje v tis.Kč Rok
Služby m ěs ta Horní Beneš ov s .r.o.
2010
Nák lady
V ýnos y
HV bě ž.období
11740,88
11741,15
0,27
HV m in. le t
- 2 561,20
b) Vývoj majetku údaje v tis.Kč Stav k 1.1.2010
Stav k 31.12.2010 (ne tto)
Stálá aktiva
1 551,67
1 382,16
Oběžná aktiva
5 796,30
6 072,41
Časové rozlišení
4,37
13,44
AKTIVA celkem
7 352,34
7 468,01
Vlastní kapitál
-
1 951,20
-
1 950,93
Cizí zdroje
9 303,54
9 418,94
PASIVA celkem
7 352,34
7 468,01
Roční účetní závěrka společnosti Služby města Horní Benešov s.r.o. včetně všech zákonem předepsaných výkazů je založena na finančním odboru MěÚ.
14
VII. PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ MĚSTA Podle § 42 zákona č. 128/2000 Sb., o obcích, v platném znění, Město Horní Benešov požádalo o přezkoumání svého hospodaření za uplynulý kalendářní rok. Přezkoumání hospodaření města bylo provedeno v souladu se zákonem č. 420/2004 sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů . Přezkum byl proveden pracovníky odboru kontroly Moravskoslezského kraje. Zápis o výsledku přezkoumání hospodaření města Horní Benešov za rok 2010 je přílohou Závěrečného účtu.
V Horním Benešově dne 9.5.2011
Michal Blažek starosta
Zpracoval: Ivana Klechová, ved.fin.odboru
Přílohy: 1. Plnění příjmů a výdajů Města Horní Benešov k 31.12.2010 2. Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu ÚSC k 31.12.2010 3. Rozvaha – Město Horní Benešov k 31.12.2010 4. Výkaz zisku a ztrát – Město Horní Benešov k 31.12.2010 5. Příloha – Město Horní Benešov k 31.12.2010 6. Zpráva o přezkoumání hospodaření za rok 2010 7. Rozvaha – Základní škola a Mateřská škola Horní Benešov k 31.12.2010 8. Výkaz zisku a ztráty - Základní škola a Mateřská škola Horní Benešov k 31.12.2010 9. Příloha - Základní škola a Mateřská škola k 31.12.2010 10. Rozvaha – Služby města Horní Benešov s.r.o. k 31.12.2010 11. Výkaz zisku a ztrát – Služby města Horní Benešov s.r.o k 31.12.2010 12. Příloha – Služby města Horní Benešov s.r.o. k 31.12.2010 13. Tabulky finančního vypořádání a státního závěrečného účtu za rok 2010
15
