MKB Alapkezelő zrt. MKB Észak-Amerikai Részvény Befektetési Alap. Felügyeleti nyilvántartási szám: Éves beszámoló

MKB Alapkezelő zRt. 1056 Budapest, Váci utca 38. telefon: 268-7834; 268-7627; 268-8284 telefax: 268-7509; 268-8331 E-mail: [email protected] Web cím: www.mkbalapkezelo.hu _____________________________________________________________________

MKB Észak-Amerikai Részvény Befektetési Alap Felügyeleti nyilvántartási szám: 1111-419

Éves beszámoló 2015. január 1. - december 31.

Budapest, 2016. május 3.

1

MÉRLEG 2014.12.31

Adatok eFt-ban 2015.12.31

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) A.) Befektetett eszközök I. Értékpapírok 1. Értékpapírok 2. Értékpapírok értékelési különbözete a.) kamatokból, osztalékokból b.) egyéb B.) Forgóeszközök I. Követelések 1. Követelések 2. Követelések értékvesztése ( - ) 3. Külföldi pénzértékre szóló követelések értékelési különbözete 4. Forintkövetelések értékelési különbözete II. Értékpapírok 1. Értékpapírok 2. Értékpapírok értékelési különbözete a.) kamatokból, osztalékokból b.) egyéb III. Pénzeszközök 1. Pénzeszközök 2. Valuta, devizabetét értékelési különbözete C.) Aktív időbeli elhatárolások 1. Aktív időbeli elhatárolások 2. Aktív időbeli elhatárolások értékvesztése ( - ) D.) Származtatott ügyletek értékelési különbözete

491 295 0 0 0 0 0 0 490 335 0 0 0

885 625 0 0 0 0 0 0 883 928 0 0 0

0 0 426 439 327 697 98 742 251 98 491 63 896 63 896 0 960 960 0 0

0 0 767 897 639 113 128 784 0 128 784 116 031 116 031 0 1 697 1 697 0 0

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) E.) Saját tőke I. Induló tőke 1. Kibocsátott befektetési jegyek névértéke 2. Visszavásárolt befektetési jegyek névértéke ( - ) II. Tőkeváltozás (tőkenövekmény) 1. Visszavásárolt befektetési jegyek bevonási értékkülönbözete 2. Értékelési különbözet tartaléka 3. Előző év(ek) eredménye 4. Üzleti év eredménye F.) Céltartalékok G.) Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek III. Külföldi pénzértékre szóló kötelezettségek értékelési különbözete H.) Passzív időbeli elhatárolások

491 295 490 392 287 237 911 336 624 099 203 155

885 625 884 112 468 667 1 271 890 803 223 415 445

64 012 98 742 31 662 8 739 0 490 0 490

207 486 128 784 40 401 38 774 0 1 097 0 1 097

0 413

0 416

Megnevezés

2

Eredménykimutatás

I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX.

Megnevezés Pénzügyi műveletek bevételei Pénzügyi műveletek ráfordításai Egyéb bevételek Működési költségek Egyéb ráfordítások Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Fizetett, fizetendő hozamok Tárgyévi eredmény (I-II+III-IV-V+VI-VII-VIII)

2014.01.01.-12.31. 14 224 338 0 5 147 0 0 0 0 8 739

Budapest, 2016. május 3.

3

adatok eFt-ban 2015.01.01.-12.31. 59 688 8 369 0 12 545 0 0 0 0 38 774

MKB Észak-Amerikai Részvény Befektetési Alap Kiegészítő melléklet 2015. december 31.

Kiegészítő melléklet Az Alap megnevezése: MKB Észak-Amerikai Részvény Befektetési Alap Az Alap típusa: nyilvános, nyíltvégű értékpapír befektetési alap A befektetési jegy névértéke: 1 Ft/db Az Alap futamideje: határozatlan Az alapkezelő társaság neve, székhelye: MKB Befektetési Alapkezelő zártkörűen működő Rt. 1056 Budapest, Váci utca 38. Telefon: 268-7627, 268-7834; telefax: 268-7509 Letétkezelő:

MKB Bank Zrt. 1056 Budapest, Váci utca 38. Telefon: 269-0922

Forgalmazó:

MKB Bank Zrt. 1056 Budapest, Váci utca 38. Telefon: 269-0922

Könyvvizsgáló:

Deloitte Könyvvizsgáló és Tanácsadó Kft. 1068 Budapest, Dózsa György út 84/C Telefon: 428-6800 Nagy Zoltán Kamarai bejegyzés száma: 005027

4


Számviteli politika Az Alap kettős könyvvitelen alapuló éves beszámolót készít. Az Alap könyvviteli nyilvántartását az Alapkezelő vezeti. A mérleg fordulónapja: 2015. december 31. A mérlegkészítés dátuma: 2016. január 2. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy adatai: Név: Komáromi Katalin Regisztrálási száma: 167875 Lakcím: 1118 Budapest, Szurdok u. 16. Az Alap éves jelentésének könyvvizsgálata kötelező. Az éves jelentést a Deloitte Könyvvizsgáló és Tanácsadó Kft. auditálta. A könyvvizsgálati díj mértéke 640.000 Ft + ÁFA, mely összeget az Alap fizeti. Az Alap éves beszámolóját az MKB Befektetési Alapkezelő zRt. vezérigazgatója és vezérigazgató helyettese írja alá. Vezérigazgató: Csorba Nikoletta Rita, 1037 Budapest, Vízmosás u. 13. Vezérigazgató helyettes: Daróczi Andor Pál,1192 Budapest, Kós Károly tér 4. III/2. Jelentős összegű hiba: ha a hiba feltárásának évében a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően feltárt hibák és hibahatások - eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő - értékének együttes (előjel nélküli) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérleg főösszegének 2 százalékát, illetve ha a mérleg főösszeg 2 százaléka meghaladja az 1 millió forintot, akkor az 1 millió forintot. Árfolyamhasználat: A devizakészlet, valamint a külföldi pénzértékre szóló követelések és kötelezettségek értékelése során az MNB devizaárfolyamát alkalmazza az Alap. Mérleghez kapcsolódó szabályok Eszközök (aktívák) A) Befektetett eszközök Az Alap befektetett eszközökkel nem rendelkezik. Az alap - befektetési politikája alapján - csak forgatási célú értékpapírokat vásárol. B) Forgóeszközök I. Követelések A követelésekkel kapcsolatban értékvesztés akkor kerül elszámolásra, ha a követelés könyv szerinti értéke és a várható megtérülési értéke közti különbözet nagyobb, mint a „nem jelentős hibá”-nak minősülő érték. Az Alap tőzsdei ügyletei mögé nem pénzt, hanem értékpapírt helyez óvadékba. Ennek következtében óvadéki pénzletéttel kapcsolatos követelés az Alapnál nem szerepel a beszámolóban. Az Alap a devizakészleteket, a külföldi pénzértékre szóló követeléseket és kötelezettségeket az év végi értékelés során a fordulónapi devizaárfolyamon átértékeli. Az értékelés során keletkezett árfolyam különbözet összevont egyenlegét a pénzügyi műveletek bevételei vagy ráfordításai között számolja el.

5


II. Értékpapírok Az értékpapírok bekerülési értéke a következő tételeket tartalmazza: Kamatozó kötvény esetén:  az értékpapír névértéke  +/- árfolyamár (nettó érték és névérték különbözete) Diszkont értékpapír esetén:  A vételár. Az értékpapírok vásárlásánál felmerülő vételárban lévő kamatot pénzügyi műveletek bevételeit csökkentő tételként számolja el az Alap. A vásárláskor felmerülő egyéb költségeket (pl.: opciós díj, bizományi díj, stb.) az Alap nem aktiválja az értékpapír értékében, hanem költségként kerülnek elszámolásra. Az értékpapírok piaci értékre való értékelése havonta történik. Az értékelés során az értékpapírok piaci értékét a letétkezelő állapítja meg. Az értékpapírok piaci értékének meghatározása az alábbiak szerint történik:  tőzsdén jegyzett értékpapírok esetén a piaci érték a tőzsdei árfolyam,  tőzsdén kívüli elismert értékpapírpiacon forgalmazott értékpapírok esetén az elismert értékpapír piaci ára a piaci érték,  tőzsdén nem jegyzett és elismert értékpapírpiacon nem forgalmazott értékpapírok piaci értéke az adott értékpapírok jelenértéke,  tőzsdén nem jegyzett befektetési jegyek esetében a kibocsátó befektetési alap nettó eszközértékének egy befektetési jegyre jutó összegét tekinti az Alap piaci értéknek. Az értékpapírok piaci és bekerülési értéke közötti különbözetet értékkülönbözetként számolja el az Alap. Az értékkülönbözetet megbontjuk kamatokból, osztalékokból származó, valamint egyéb értékkülönbözetre. Értékpapír értékesítés során a kivezetést FIFO-elv alapján számolja el az Alap. III. Pénzeszközök A pénzeszközök közé az Alap az alábbi tételeket sorolja be:  Forint folyószámlák,  Deviza folyószámlák. A deviza készlet növekedése és csökkenése a napi árfolyamon történik, a felhalmozott árfolyam különbözetet a pénzügyi műveletek bevételeivel, illetve ráfordításaival szemben kerül elszámolásra. C) Aktív időbeli elhatárolások Aktív időbeli elhatárolásként az Alap a tárgyidőszakot érintő, be nem érkezett bevételeket, valamint a tárgyidőszakot érintő, de tárgyidőszakot követő évben, mérlegkészítés előtt beérkezett kamatok tárgyidőszakra vonatkozó részét számolja el. D) Származtatott ügyletek értékelési különbözete A származtatott ügyletek értékelési különbözeteként a határidős ügyletek fordulónapi értékelésekor az ügylet piaci értékének összegét számolja el az Alap az értékelési különbözet tartalékával szemben. Az értékelési különbözet összegét minden értékeléskor a határidős ügylet piaci értékére kell kiegészíteni. Az értékelési különbözetet az ügylet zárásakor meg kell szüntetni az értékelési különbözet tartalékával szemben.

6


A tőzsdén kívül kötött határidős és opciós ügyleteket a kormányrendelet előírásai szerint kell értékelni a lejárati idő alatt és azok piaci értékét (az ügylet tárgyát képező áru, pénzügyi instrumentumértékelés napi piaci ára és a határidős kötési ár különbözetét, illetve az opció tárgyát képező áru, pénzügyi instrumentumértékelés napi piaci ára és az opció delta tényezőjének szorzatát, illetve egyéb módon meghatározott piaci értékét) a származtatott ügyletek értékelési különbözetében kell elszámolni az értékelési különbözet tartalékával szemben. Források (passzívák) E) Saját tőke I. Induló tőke Induló tőkeként mutatja ki az Alap a forgalomban lévő befektetési jegyek névértékét. Az értékesített befektetési jegyek névértéke a Letétkezelőtől havonta kapott nyilvántartás alapján a befektetési jegyek névértéken számolt eladási forgalmának felel meg. A visszavásárolt befektetési jegyek névértéke a Letétkezelőtől havonta kapott nyilvántartás alapján a befektetési jegyek névértéken visszavásárolt forgalmának felel meg. II. Tőkeváltozás (tőkenövekmény) a) A visszavásárolt befektetési jegyek bevonási értékkülönbözete a visszavásárolt befektetési jegyek névértékének és a visszavásárolt befektetési jegyekért kapott összeg (visszavásárlási érték) különbözete, valamint a kibocsátott befektetési jegyek értékkülönbözete. Az értékkülönbözet könyvelése a Letétkezelőtől havonta kapott nyilvántartás alapján történik. b) Az értékelési különbözetek tartaléka sor a Letétkezelő által kimutatott piaci érték és a könyvszerinti eszközérték különbözete, melyet minden értékelés alkalmával elszámol az Alap a főkönyvi nyilvántartásban. Az értékelési különbözet tartaléka sor tartalmazza a származtatott ügyletek értékelési különbözetét is. Ez az érték megegyezik a forgóeszközök között szereplő értékpapírok értékelési különbözete sor és a származtatott ügyletek értékelési különbözete sor együttes összegével. c) Az üzleti év eredménye az eredmény kimutatás tárgyévi eredmény sorában szereplő értékkel egyezik meg. F)

Céltartalékok

Az Alap a számviteli törvény előírásainak megfelelően számol el céltartalékot. G) Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek A hosszú lejáratú kötelezettségek közé azokat a tételeket sorolja be az Alap, melyek esetében a visszafizetés egy éven belül nem esedékes. Az Alap tevékenysége során jellemzően nem merül fel hosszúlejáratú kötelezettség. II. Rövid lejáratú kötelezettségek A rövid lejáratú kötelezettségek között az Alap a következő tételeket tartja nyilván:  Ki nem egyenlített költségszámlák összege,  Értékpapír vásárlásból származó kötelezettségek.

7


A külföldi pénzértékre szóló kötelezettségek év végi értékelésekor a követelések között leírtak az irányadóak. H) Passzív időbeli elhatárolások Passzív időbeli elhatárolásként számolja el az Alap a tárgyidőszakot érintő, nem számlázott költségeket. Az eredménykimutatás tagolása, tételeinek tartalma I. Pénzügyi műveletek bevételei Pénzügyi műveletek bevételeként kerülnek elszámolásra az Alapnál a következő tételek:  Kamatbevételek (értékpapír, lekötött betét, folyószámla),  Értékpapír értékesítéséből eredő árfolyamnyereség,  Kapott osztalékok,  Határidős ügyletek bevételei,  Realizált árfolyamnyereség,  Év végi értékelés során elszámolt árfolyamnyereség. Pénzügyi műveletek bevételeit csökkentő tétel az értékpapírok beszerzési árában lévő felmerült felhalmozott kamat összege. II. Pénzügyi műveletek ráfordításai Pénzügyi műveletek ráfordításaként kerülnek elszámolásra az Alapnál a következő tételek:  Értékpapír értékesítéséből eredő árfolyamveszteség,  Kamatráfordítások,  Határidős ügyletek ráfordításai,  Realizált árfolyamveszteség,  Év végi értékelés során elszámolt árfolyamveszteség,  Opciós díj. Az Alapkezelő döntése értelmében az Alap a fizetett opciós díjat felmerüléskor elszámolja. III. Működési költségek Működési költségek között az alábbiakban felsorolt tételeket mutatja ki az Alap:  Alapkezelői díj,  Letétkezelői díj,  Forgalmazói díj,  Értékpapír forgalmazási díjak, banki költségek,  Könyvvizsgálati díj,  Felügyeleti díj,  Befektetési alapok különadója,  KELER díj. IV. Mérlegen kívüli tételek Mérlegen kívüli tételként tartja nyilván az Alap a határidős és opciós ügyleteket. Az Alap csak határidős elszámolási ügyleteket köt, így a szerződés szerinti határidő bekövetkezésekor, illetve az ügylet lezárásakor csak a kötési ár és a záráskori piaci érték közötti különbözetet számolja el az Alap:

8


 

Nyereség esetén követelésként és pénzügyi műveletek bevételeként, Veszteség esetén kötelezettségként és pénzügyi műveletek ráfordításaként.

Mérlegkészítéskor értékeli az Alap a mérleg fordulónapon nyitott határidős ügyleteit. A mérleg fordulónapi piaci érték és az ügylet könyv szerinti értéke közötti különbözetet a származtatott ügyletek értékelési különbözete soron kell elszámolni, a tőkeváltozás között szereplő értékelési különbözet tartalékával szemben. A származtatott ügyletek piaci értékének meghatározásakor az Alap:  határidős tőzsdei ügyletek esetén a pénzügyi instrumentum értékelési napi tőzsdei kereskedési napjára vonatkozóan a Letétkezelő által megállapított elszámolóárát, árfolyamot,  tőzsdén kívüli határidős deviza ügyletek esetén az értékelés napján érvényes, a kamatlábak alapján számított határidős árfolyamot,  opciós ügyletnél a legutolsó napi árfolyamot alkalmazza. A napi árfolyam a partner által jegyzett kétoldali árfolyamból számított középárfolyam. A kiegészítő mellékletben be kell mutatni a származtatott ügyletek ügylettípusonkénti szerződés szerinti értékét (kötési árfolyamát), várható eredményét (értékelési különbözetét, azaz piaci értékét), tárgyévben várható, illetve tényleges pénzáramlását. Év végén az Alap jellemzően nem rendelkezik nyitott határidős ügylettel. Kölcsönbe adott, illetve kölcsönbe vett értékpapírokkal az Alap nem rendelkezik. Kapott, vagy adott fedezetek, biztosítékok, óvadékok, garancia- és kezességvállalások az Alapnál nincsenek. Zálogjoggal, vagy hasonló joggal biztosított kötelezettsége az Alapnak nincs.

9


1. Likviditási jelentés értékpapíralapra Hitelállomány összetétele Felvétel

Hitel

Lejárat

Hátralékos

Kamat

időpontja

Hitelező

összege

ideje

összeg

(%)

-

-

-

-

-

-

Az Alap számára az MKB Befektetési Alapkezelő zRt. (a továbbiakban: „Alapkezelő”) 65.000.000 Ft-os folyószámlahitel szerződést kötött a MKB Bank Zrt-vel, BUBOR bázisú kamatkondícióval. A hitelkeret a befektetési jegyek visszavásárlása céljából került megnyitásra. Az Alapnak 2015. december 31-én nincs hitelből származó kötelezettsége. 2. Bevételek, ráfordítások, költségek részletezése a.) Bevételek részletezése

Megnevezés Árfolyamnyereség Eladott értékpapír kamata Határidős ügyletek nyeresége Kapott osztalék Bankszámla kamata Összesen:

2014.01.01.-12.31. 9 595 199 0 3 876 554 14 224

Adatok eFt-ban 2015.01.01.-12.31. 46 752 335 0 11 306 1 295 59 688

b.) Ráfordítások részletezése

Megnevezés Értékpapírok árfolyamvesztesége Hitelkamat Határidős ügyletek vesztesége Összesen:

2014.01.01-12.31 155 0 183 338

adatok eFt-ban 2015.01.01-12.31 8 369 0 0 8 369

c.) Működési költségek részletezése Megnevezés Alapkezelési díj Letétkezelő díja Forgalmazóknak fizetett díj, bankköltség Egyéb költségek Felügyeleti díj Befektetési alapok különadója Könyvvizsgálati díj KELER díj Összesen:

2014.01.01.-12.31. (eFt) 623 623 2 961

2015.01.01.-12.31. (eFt) 1 481 1 481 8 104

940 78 0 816 46 5 147

1 479 184 346 815 134 12 545

10


3. Időbeli elhatárolások részletezése Aktív időbeli elhatárolások Megnevezés 2014.12.31 Decemberi kamat 75 várható osztalék 885 Összesen: 960

eFt 2015.12.31 85 1 612 1 697

Passzív időbeli elhatárolások eFt Megnevezés 2014.12.31 2015.12.31 Decemberi bankköltség 7 10 Könyvvizsgáló díja 406 406 Összesen: 413 416

4. Értékpapírok beszerzési ára és piaci értéke 2014.12.31 Megnevezés 3M ABBOTT LABORATORIES AMAZON.COM INC Apple Inc. AT&T Inc. BANK OF AMERICA BERKSHIRE HATHAWAY INC CLB CALIFORNIA RESOURCES CORP CATERPILLAR CHEVRON Cisco Systems Inc CITIGROUP Coca - Cola COMCAST CORP-CLASS A Conoco Philips EXXON GENERAL ELECTRIC CO. (GE US) GOLDMAN SACHS Google Inc-CL A GOOGLE INC-CL C HEWLETT-PACKARD CO INTEL International Business Machines Corp Johnson & Johnson JP MORGAN CHASE MCDONALD'S MERCK & CO MICROSOFT OCCIDENTAL PETROLEUM CORP Oracle Corporation PEPSICO INC. Pfizer Inc PHILIP MORRIS INTERNATIONAL PROCTER & GAMBLE COMP QUALCOMM INC SCHLUMBERGER LTD

Darabszám/ Névérték

Beszerzési érték

Fordulónapi mérlegérték

Adatok eFtban Értékkülönbözet

61 151 39 714 579 1 184

1 240 1 568 1 944 12 549 3 891 2 783

2 597 1 762 3 136 20 422 5 040 5 489

1 358 193 1 192 7 874 1 149 2 706

199 32 65 195 570 332 385 278 121 447 1 020 47 29 29 220 547 114 270 418 104 293 821 81 398 151 642 156 267 187 134

3 829 0 1 301 4 350 2 132 3 103 649 1 894 1 698 7 775 4 301 1 250 2 032 2 032 1 674 2 476 4 185 4 132 3 750 1 931 2 475 4 780 1 546 2 643 2 322 3 341 2 672 3 883 2 227 2 158

7 743 46 1 542 5 668 4 108 4 655 4 212 4 179 2 165 10 709 6 679 2 361 3 988 3 956 2 288 5 144 4 740 7 316 6 778 2 525 4 312 10 003 1 692 4 638 3 700 5 182 3 293 6 302 3 602 2 966

3 914 46 241 1 319 1 977 1 553 3 563 2 285 467 2 933 2 378 1 111 1 956 1 924 614 2 668 554 3 184 3 029 594 1 837 5 223 146 1 995 1 378 1 841 621 2 419 1 375 808

11


UNITED PARCEL SERVICE INC UNITED TECHNOLOGY (UTX) Verizon Wal Mart WALT DISNEY COMPANY WELLS FARGO & CO Részvény USD összesen: ISHARES S&P 100 ETF MKB DOLLÁR Tőkevédett Likv. Alap POWERSHARES QQQ SPIDER Befektetési jegyek USD összesen: D150527 Diszkont kincstárjegy összesen Mindösszesen:

67 82 307 169 196 535 3 340 66 332 1 320 1 500 15 000 000

12

978 1 448 2 803 2 814 1 977 3 398 119 933 69 193

1 930 2 444 3 721 3 761 4 784 7 600 199 177 78 708

952 995 918 946 2 807 4 201 79 245 9 515

17 585 33 007 73 314 193 099 14 665 14 665 327 697

18 428 35 317 79 892 212 346 14 916 14 916 426 439

844 2 310 6 578 19 246 251 251 98 742


2015.12.31 Megnevezés 3M ABBOTT LABORATORIES Alphabet INC - CL C AMAZON.COM INC Apple Inc. AT&T Inc. BANK OF AMERICA BERKSHIRE HATHAWAY INC CLB CATERPILLAR CHEVRON Cisco Systems Inc CITIGROUP Coca - Cola COMCAST CORP-CLASS A Conoco Philips EXXON GENERAL ELECTRIC CO. (GE US) GOLDMAN SACHS INTEL International Business Machines Corp Johnson & Johnson JP MORGAN CHASE MCDONALD'S MERCK & CO MICROSOFT OCCIDENTAL PETROLEUM CORP Oracle Corporation PEPSICO INC. Pfizer Inc PHILIP MORRIS INTERNATIONAL PROCTER & GAMBLE COMP QUALCOMM INC SCHLUMBERGER LTD UNITED PARCEL SERVICE INC UNITED TECHNOLOGY (UTX) Verizon Wal Mart WALT DISNEY COMPANY WELLS FARGO & CO Részvény USD összesen: ISHARES S&P 100 ETF MKB DOLLÁR Tőkevédett Likv. Alap SPIDER Befektetési jegyek USD összesen: Mindösszesen:

Darabszám/ Névérték

Beszerzési érték

Fordulónapi mérlegérték

Adatok eFtban Értékkülönbözet

145 305 95 76 1 447 1 186 2 197

4 960 3 446 11 486 5 504 35 929 9 362 6 996

6 261 3 926 20 664 14 724 43 657 11 697 10 598

1 301 480 9 178 9 220 7 728 2 336 3 602

380 134 476 1 205 630 808 596 308 1 063 2 232 85 1 217 227 574 785 200 589 2 084 190 805 307 1 287 315 551 412 320 156 190 956 332 365 984

10 968 2 819 12 362 6 664 6 943 5 408 6 477 4 995 22 652 12 270 3 049 8 515 8 914 12 444 9 230 4 344 7 347 18 788 3 963 7 296 6 345 8 841 6 170 10 430 6 090 6 438 3 385 4 836 10 949 6 586 6 165 9 816 339 181 142 229

14 382 2 610 12 274 9 379 9 345 9 949 9 640 4 122 23 750 19 928 4 391 12 017 8 954 16 900 14 857 6 772 8 917 33 140 3 682 8 429 8 793 11 908 7 937 12 541 5 903 6 398 4 303 5 232 12 665 5 833 10 993 15 332 452 806 151 958

3 414 -209 -88 2 715 2 402 4 541 3 163 -873 1 098 7 658 1 342 3 503 40 4 456 5 627 2 429 1 570 14 352 -281 1 133 2 447 3 067 1 767 2 111 -187 -40 918 396 1 716 -753 4 829 5 516 113 624 9 729

14 040 143 664 299 932 639 113

13 890 149 244 315 091 767 897

-150 5 580 15 159 128 784

5 815 44 808 2 554

13


5. Kötelezettségek alakulása 2014.12.31 (eFt)

2015.12.31 (eFt)

76 76 306 26 0 6 0 490

144 144 650 51 97 11 0 1 097

Alapkezelővel szembeni kötelezettségek Letétkezelővel szembeni kötelezettségek Forgalmazóval szembeni kötelezettségek IV. né. Felügyeleti díj IV.né. Befektetési alapok különadója KELER díj határidős ügyletek miatt Összesen:

14


6. Portfolió jelentés Portfolió jelentés értékpapíralapra Alapadatok Alap neve, lajstromszáma:

1111-419

MKB Észak-Amerikai Nyíltvégű Részvény Befektetési Alap MKB Befektetési Alapkezelő zRt. MKB Bank Zrt. T-2 2014.12.31 490 391 986 HUF

Alapkezelő neve: Letétkezelő neve: NEÉ számítás típusa: Tárgynap (T): Saját tőke: Egy jegyre jutó NEÉ: Darabszám:

1,707276 287 236 510 Nettó eszközérték %-ában

A tárgynapi nettó eszközérték meghatározása: I. KÖTELEZETTSÉGEK

Összeg/Érték 0 Hitelező

I/1. Hitelállomány (összes) I/2. Egyéb kötelezettség (összes): Alapkezelői díj miatt Letétkezelői díj miatt Forgalmazói díj miatt KELER díj Költségként elszámolt egyéb tétel miatt Egyéb - nem költség alapú kötelezettség I/3. Céltartalékok (összes):

(%) Futamidő

0

490 187 76 318 76 318 305 272 6 279

0,1% 0,0% 0,0% 0,1% 0,0%

26 000

0,0%

0 0

0,0%

I/4. Passzív időbeli elhatárolások (összes):

412 937

0,1%

KÖTELEZETTSÉGEK ÖSSZESEN:

903 124

0,2%

II. ESZKÖZÖK

Összeg/Érték

(%)

II/1. Folyószámla, készpénz (összes):

63 895 902

13,0%

MKB Zrt-nél vezetett folyószámla HUF MKB Zrt-nél vezetett folyószámla USD II/2. Egyéb követelés (összes):

63 612 613 283 289 0

13,0% 0,0% 0,0%

15


II/3. Lekötött bankbetétek (össz):

0

0,0%

II/3.1. Max. 3 hó lekötésű (össz):

0

0,0%

II/3.2. 3 hónál hosszabb leköt

0

0,0%

II/4. Értékpapírok (összes):

Devizanem HUF

II/4.1. Állampapírok (összes):

HUF

II/4.1.1. Kötvények (összes): II/4.1.2. Kincstárjegyek (összes): II/4.1.3. Egyéb jegybankképes értékpapír (összes). II/4.1.4. Külföldi állampapírok (összes). II./4.2. Gazdálkodói és egyéb hitelviszonyt megtestesitő ép.:

Névérték

Összeg/Érték 426 439 133

(%) 87,0%

15 000 000

14 916 165

3,1%

HUF

15 000 000

14 916 165

3,1%

HUF

0

0

0,0%

199 177 386

40,6%

II/4.2.1. Tőzsdére bevez.(összes): II/4.2.2. Külföldi kötvények (összes): II/4.2.3. Tőzsdén kivüli (összes): II/4.3. Részvények (összes):

HUF

II/4.3.1. Tőzsdére bevez.(összes): II/4.3.2. Külföldi részvények (összes): II/4.3.3. Tőzsdén kivüli (összes):

USD

12 636

199 177 386

40,6%

II/4.4. Jelzáloglevelek (összes):

HUF

0

0

0,0%

212 345 582

43,3%

II/4.4.1. Tőzsdére bevez. (összes): II/4.4.2. Tőzsdén kivüli (összes): II/4.5. Befektetési jegyek (összes):

HUF

II/4.5.1. Tőzsdére bevez. (összes): II/4.5.2. Tőzsdén kivüli (összes):

USD

6 160 66 332

193 917 241 18 428 341

39,5% 3,8%

II/4.6.Kárpótlási jegyek (összes):

HUF

0

0

0,0%

II/5. Aktív időbeli elhatárolások (összes): II/6. Származtatott ügyletek értékelési különbözete

HUF

960 081

0,2%

HUF

0

0,0%

ESZKÖZÖK ÖSSZESEN:

HUF

491 295 116

100,2%

16


Portfolió jelentés értékpapíralapra Alapadatok Alap neve, lajstromszáma:

1111-419

MKB Észak-Amerikai Nyíltvégű Részvény Befektetési Alap MKB Befektetési Alapkezelő zRt. MKB Bank Zrt. T-2 2015.12.31 884 112 051 HUF

Alapkezelő neve: Letétkezelő neve: NEÉ számítás típusa: Tárgynap (T): Saját tőke: Egy jegyre jutó NEÉ: Darabszám:

1,886441 468 666 723 Nettó eszközérték %-ában

A tárgynapi nettó eszközérték meghatározása: I. KÖTELEZETTSÉGEK I/1. Hitelállomány (összes) I/2. Egyéb kötelezettség (összes): Alapkezelői díj miatt Letétkezelői díj miatt Forgalmazói díj miatt KELER díj Költségként elszámolt egyéb tétel miatt Egyéb - nem költség alapú kötelezettség I/3. Céltartalékok (összes): I/4. Passzív időbeli elhatárolások (összes): KÖTELEZETTSÉGEK ÖSSZESEN: II. ESZKÖZÖK II/1. Folyószámla, készpénz (összes): MKB Zrt-nél vezetett folyószámla HUF MKB Zrt-nél vezetett folyószámla USD II/2. Egyéb követelés (összes):

Összeg/Érték

(%)

0 Hitelező 1 097 299 144 364 144 364 649 636 10 935

Futamidő

0 0,1% 0,0% 0,0% 0,1% 0,0%

148 000

0,0%

0 0

0,0%

416 030

0,0%

1 513 329

0,2%

Összeg/Érték

(%)

116 031 555

13,1%

115 072 712

13,0%

958 843 0

0,0% 0,0%

0

0,0%

II/3. Lekötött bankbetétek (össz): 17


II/3.1. Max. 3 hó lekötésű (össz):

0

0,0%

II/3.2. 3 hónál hosszabb leköt

0

0,0%

II/4. Értékpapírok (összes):

Devizanem HUF

II/4.1. Állampapírok (összes):

HUF

HUF

Névérték

Összeg/Érték 767 896 967

(%) 86,9%

0

0

0,0%

0

0

0,0%

452 805 783

51,2%

II/4.1.1. Kötvények (összes): II/4.1.2. Kincstárjegyek (összes): II/4.1.3. Egyéb jegybankképes értékpapír (összes). II/4.1.4. Külföldi állampapírok (összes). II./4.2. Gazdálkodói és egyéb hitelviszonyt megtestesitő ép.: II/4.2.1. Tőzsdére bevez.(összes): II/4.2.2. Külföldi kötvények (összes): II/4.2.3. Tőzsdén kivüli (összes): II/4.3. Részvények (összes):

HUF

II/4.3.1. Tőzsdére bevez.(összes): II/4.3.2. Külföldi részvények (összes): II/4.3.3. Tőzsdén kivüli (összes):

USD

26 214

452 805 783

II/4.4. Jelzáloglevelek (összes):

HUF

0

0

0,0%

315 091 184

35,7%

II/4.4.1. Tőzsdére bevez. (összes): II/4.4.2. Tőzsdén kivüli (összes): II/4.5. Befektetési jegyek (összes):

HUF

II/4.5.1. Tőzsdére bevez. (összes): II/4.5.2. Tőzsdén kivüli (összes):

USD

8 369 44 808

301 201 561 13 889 623

II/4.6.Kárpótlási jegyek (összes):

HUF

0

0

0,0%

II/5. Aktív időbeli elhatárolások (összes):

HUF

1 696 854

0,2%

II/6. Származtatott ügyletek értékelési különbözete

HUF

0

0,0%

ESZKÖZÖK ÖSSZESEN:

HUF

885 625 376

100,2%

18


7. Cash-flow kimutatás

2014.12.31 174 199

adatok eFtban 2015.12.31 424 416

4 110 0 0 -98 742 0 0 8 749 0 260 555 269 0 -749 7 -331 817

25 838 0 0 -98 742 0 0 40 966 0 456 481 607 0 -737 3 -697 185

0 0 0 -561 748 225 302 4 629

0 0 0 -1 672 374 962 253 12 936

204 581

324 904

386 397 0 -181 816 0 0 0 0

655 378 0 -330 474 0 0 0 0

Pénzeszközök változása (I,II,III) ±

46 963

52 135

Pénzeszközök nyitó értéke Pénzeszközök záró értéke

16 933 63 896

63 896 116 031

Pénzeszközök változása

46 963

52 135

A tétel megnevezése Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Működési cash-flow, 1-13. sorok) Tárgyévi eredmény (befolyt bérleti díjak, kapott hozamok nélkül) ± Elszámolt amortizáció + Elszámolt értékvesztés és visszaírás ± Elszámolt értékelési különbözet ± Céltartalékképzés és felhasználás különbözete ± Ingatlan befektetések értékesítésének eredménye ± Értékpapír befektetések értékesítésének, beváltásának eredménye ± Befektetett eszközök állományváltozása ± Forgóeszközök állományváltozása ± Rövid lejáratú kötelezettségek állományváltozása ± Hosszú lejáratú kötelezettségek állományváltozása ± Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása ± Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása ± Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Befektetési cash-flow, 14-19. sorok) Ingatlanok beszerzéseIngatlanok eladása + Befolyt bérleti díjak + Értékpapírok beszerzése Értékpapírok eladása, beváltása + Kapott hozamok + Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás (Finanszírozási cash flow, 20-26.sorok) Befektetési jegy kibocsátás + Befektetési jegy kibocsátás során kapott apport Befektetési jegy visszavásárlása Befektetési jegyek után fizetett hozamok Hitel illetve kölcsön felvétele + Hitel illetve kölcsön törlesztése Hitel illetve kölcsön után fizetett kamat -

19

MKB Észak-Amerikai Részvény Befektetési Alap Üzleti Jelentés 2015. december 31.

Üzleti jelentés Az Alap befektetési irányelvei Az Alap az észak-amerikai részvénypiacok teljesítményéből való közvetlen részesedésre nyújt lehetőséget. Az Alapkezelő a befektetőktől összegyűjtött tőkét elsődlegesen az Amerikai Egyesült Államok tőzsdén jegyzett vállalatainak részvényeibe fektet. Ezen kívül a portfolió részét képezhetik Kanada, Mexikó tőzsdéin jegyezett vállalatainak részvényei, Európai Unió vagy OECD államokban székhellyel rendelkező alapkezelő által kezelt kollektív befektetési értékpapírok, valamint az Európai Unió és OECD tagállamok által kibocsátott hitelviszonyt megtestesítő szuverén értékpapírok. Az Alapkezelő célja, hogy a befektetési lehetőségek figyelembe vételével az Alap forrásainak meghatározó részét észak-amerikai országok tőzsdéire bevezetett részvények vásárlására fordítsa. A referencia index 90 %-ban a S&P100 Index (OEX Index) forintban számított értéke, amely az északamerikai tőzsdékre bevezetett 100 legnagyobb tőkével rendelkező vállalat részvényeinek árfolyamát követi, valamint 10 %-ban az RMAX Index. A befektetési politika alakulására ható fontosabb tényezők Megtréfálták a fejlett részvénypiacok a befektetőket, a jegybanki döntéseket követve az év nagy része jelentős ingadozással telt. Míg az évkezdet a részvénypiacok jó teljesítményéről szólt, addig kedvezőtlen amerikai makrogazdasági adatok hatására és a FED kamatemelésének beárazása nyomán a részvénypiaci rali nyár végén megtorpant, hogy aztán ősszel a kínai növekedésbe vetett hit megingása meghozza a jelentősebb esést a világ számos tőzsdéjén. Nagy utat bejárva, mégis lényegében a tavalyi szintekre visszakerülve búcsúztatta az óévet az amerikai S&P500 index. Az alap a hónap közepén az alap bezárta részvény alulsúlyát, így a referencia indexéhez hasonló kitettséggel rendelkezett. Az alapkezelő nincs meggyőződve a piaci emelkedés tartósságáról, ezért év vége felé újból elkezdte csökkenteni részvény piaci kockázatát. Deviza kitettségét nem fedezte. 2015. december 31-én forgalomban lévő befektetési jegyek száma 2015. január 1-én forgalomban lévő befektetési jegyek 2015. január 1-december 31. között eladott befektetési jegyek 2015. január 1-december 31. között visszaváltott befektetési jegyek 2015. december 31-én forgalomban lévő befektetési jegyek száma

287 236 510 db + -

360 554 094 db 179 123 881 db 468 666 723 db

Könyvelési célból számolt egy befektetési jegyre jutó nettó eszközérték 2014. december 31-én: 1,886441 HUF A befektetési alapkezelő működésében bekövetkezett változások Az Alapkezelő Igazgatóságának és Felügyelő Bizottságának összetétele változott. Az Igazgatóság összetétele: Csorba Nikoletta elnök, Bartha Ákos tag, Daróczi Andor tag, Sándor Benedek tag. A Felügyelő Bizottság összetétele: Turner Tibor elnök, Nagy Viktória tag, Zsitva Anikó tag. Budapest, 2016. május 3.

20

MKB Alapkezelő zrt. MKB Észak-Amerikai Részvény Befektetési Alap. Felügyeleti nyilvántartási szám: Éves beszámoló

Recommend Documents