Millió Ft-ban. A Társaság bemutatása

MEGJEGYZÉSEK A KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ Millió Ft-ban

1 A Társaság bemutatása A Danubius Szálloda és Gyógyüdülô Rt. (a továbbiakban: „Danubius” vagy „a Társaság”) a Magyar Köztársaság törvényei szerint bejegyzett részvénytársaság. A Társaság és leányvállalatai („a Csoport”) vendéglátó-ipari szolgáltatásokat nyújt Magyarországon, a Cseh Köztársaságban, Szlovákiában és Romániában, elsôsorban három-, négy- és ötcsillagos gyógyüdülô és városi hotelekben. A Társaság részvényeit jegyzik a Budapesti Értéktôzsdén. Jelenleg a Társaság részvényeinek 53,4%-a a nagy-britanniai CP Holdings Limited magántársaság és az ellenôrzése alatt álló társaságok tulajdonában van. A Danubius holdingtársaság, Magyarországon két fô leányvállalata van, egy szállodaüzemeltetô és egy ingatlankezelô társaság. A Társaságnak 95,36%-os részesedése van a Lécˇebné Lázneˇ a.s. szállodaüzemeltetô társaságban, amely Marienbadban, a Cseh Köztársaságban mûködik, és 100%-os tulajdonosa a Gama 45 s.r.o társaságnak, amelynek szállodája van Marienbadban. 2001 szeptemberében egy konzorcium, amelyben a Danubiusnak 20%-os részesedése volt, megnyerte a Balneoclimaterica SA 82,17%-os tulajdonrészének megszerzésére kiírt privatizációs pályázatot, amely társaságnak szálloda- és ingatlankomplexuma van a romániai Szovátán. 2002-ben a Danubius további 36,52%os részesedést szerzett a konzorciumtársaságban (Salina Invest SA), és 2002. december 31-én 56,52%-os tulajdonrésze volt a Salina Invest SA-ban és 53,11%-os érdekeltsége a Balneoclimaterica SA-ban (lásd 27. megjegyzés). A Csoport magyarországi szállodaüzemeltetési tevékenysége átszervezésre került 2002. január 1-jén. A szállodai egységeket regionális igazgatóságokba szervezték át elsôsorban földrajzi elhelyezkedésük alapján. 2002 májusában a Lécˇebné Lázneˇ a.s. 67%-os részesedést szerzett a Piestanyban és Smrdakyban szállodát üzemeltetô szlovák Slovenské Liecˇebné Kúpele Piestany a.s. (a továbbiakban: "Piestany") társaságban. Ezt követôen a Danubius további 20,66%-os részesedést szerzett két részletben. 2002. december 31-én a Csoportnak 87,66%-os tulajdonrésze volt a Piestanyban (lásd 26. megjegyzés).

KPMG Hungária Kft. Váci út 99. H–1139 Budapest Hungary

Telefon: (36-1) 270 7100 Telefax: (36-1) 270 7101

e-mail: [email protected] internet: www.kpmg.hu

Független Könyvvizsgálói Jelentés

A Danubius Szálloda és Gyógyüdülô Rt. részvényeseinek Elvégeztük a Danubius Szálloda és Gyógyüdülô Rt. és leányvállalatai („a Csoport”) 2002. december 31-i fordulónappal készített konszolidált mérlegének és az ehhez kapcsolódó, az adott évre vonatkozó konszolidált eredménykimutatásának, valamint a konszolidált sajáttôke-változások kimutatás és cashflow-kimutatás vizsgálatát. A konszolidált pénzügyi kimutatások elkészítése az igazgatók feladata. A mi feladatunk a konszolidált pénzügyi kimutatások hitelesítése könyvvizsgálatunk alapján. A könyvvizsgálatot a Könyvvizsgálók Nemzetközi Szövetsége által kiadott Nemzetközi Könyvvizsgálati Standardok alapján hajtottuk végre. A fenti standardok értelmében a könyvvizsgálat tervezése és elvégzése révén kellô bizonyosságot kell szereznünk arról, hogy a pénzügyi kimutatások nem tartalmaznak jelentôs mértékû tévedéseket. A könyvvizsgálat magában foglalja a pénzügyi kimutatások tényszámait alátámasztó bizonylatok szúrópróbaszerû vizsgálatát. Emellett tartalmazza az alkalmazott számviteli alapelvek és az igazgatók lényegesebb becsléseinek, valamint a pénzügyi kimutatások bemutatásának értékelését. Meggyôzôdésünk, hogy munkánk megfelelô alapot nyújt véleményünk megadásához. Véleményünk szerint a konszolidált pénzügyi kimutatások a Csoport 2002. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérôl megbízható és valós képet adnak, összhangban a Nemzetközi Számviteli Standard Bizottság által kiadott Nemzetközi Beszámoló-Készítési Standardokkal

Budapest,

2003. március 13.

David Thompson Partner

KPMG Hungária Könyvvizsgáló, Adó- és Közgazdasági Tanácsadó Kft., a company incorporated under the Hungarian Companies Act, is a member of KPMG International, a Swiss association.

A jelen dokumentum eredeti IAS jelentés magyar nyelvû fordítása. Bármilyen eltérés esetén az angol változat a mérvadó.

2 A meghatározó számviteli elvek A pénzügyi kimutatások összeállításának alapja A Társaság és leányvállalatai a hivatalos számviteli nyilvántartásaikat és a belföldi pénzügyi kimutatásaikat az adott ország (Magyarország, Cseh Köztársaság, Szlovákia és Románia) számviteli szabályaival összhangban készítik. A konszolidált pénzügyi kimutatásokat a Nemzetközi Számviteli Standard Bizottság (International Accounting Standards Board, „IASB") által kiadott Nemzetközi Beszámoló-készítési Standardok ("IFRS"), valamint az azok értelmezésével foglalkozó bizottság (Standing Interpretations Committee) által kiadott értelmezések alapján állították össze, és ennek következtében tartalmaznak olyan helyesbítéseket, amelyeket a csoporthoz tartozó egyes társaságoknak az adott ország (Magyaror-

25

MEGJEGYZÉSEK A KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ

Millió Ft-ban

szág, Cseh Köztársaság, Szlovákia és Románia) törvényeivel összhangban készített belföldi nyilvántartásai nem tartalmaznak. A konszolidált pénzügyi kimutatások összegei magyar forintban (Ft) értendôk és millió forintban kerülnek kimutatásra. A konszolidált pénzügyi kimutatások az eredeti bekerülési érték elve alapján készültek. A korábban állami tulajdonban lévô vállalatnak a jelenlegi részvénytársasággá történô 1991. július 31-i átalakulásához kapcsolódóan a Társaság független értékelés alapján átértékelte a tárgyi eszközöket a fenti idôpontban meghatározott becsült valós értékre. A Társaság pénzügyi kimutatásaiban ezek az összegek szerepelnek a számviteli- és adó elszámolások alapjaként. A számviteli politikát a Csoport tagjai következetesen alkalmazzák, és az konzisztensen követi az elôzô évi számviteli irányelveket. Becslések és feltételezések használata A pénzügyi kimutatásoknak az IFRS elôírásaival összhangban történô elkészítése szükségessé teszi, hogy a vezetôség az eszközök és források kimutatott összegét, illetve a beszámolási idôszak bevételeit és ráfordításait érintô becsléseket készítsen és feltételezéseket alkalmazzon. A tényleges összegek eltérhetnek ezektôl a becslésektôl. A konszolidáció alapja A leányvállalatok a Társaság által ellenôrzött vállalkozások. A társaság akkor gyakorol ellenôrzést, ha közvetlenül vagy közvetve jogosult a vállalat pénzügyi és mûködési politikájának irányítására, amely irányítás célja a tevékenységbôl származó hasznok megszerzése. A konszolidált pénzügyi kimutatások a Társaság és a jelentôs leányvállalatok pénzügyi kimutatásait tartalmazza a csoporton belüli valamennyi lényeges tranzakció és egyenleg kiszûrése után. A Társaság jelentôs leányvállalatai 2002. december 31-én az alábbiak: Csoport részesedése Csoport részesedése 2002.december 31-én 2001.december 31-én

Név

Alap-tevékenység

Bejegyzés helye

Hungária Szálloda-Ingatlankezelô Rt.

ingatlankezelô

Magyarország

99,9%

99,9%

Danubius Szállodaüzemeltetô és Szolgáltató Rt.

szálloda-üzemeltetô Magyarország

100%

100%

Hullám Közös Vállalat


100%

100%

Danubius Béta Hotels Kft.


100%

100%

HungarHotels Tours Kft.

utazási iroda

Magyarország

100%

100%

Preventív Rt.

biztonsági szolgálat Magyarország

32,76%

51%

Hotelreservierung und Reiseservice für Ungarn GmbH utazási iroda

100%

100%

Lécˇebné Lázneˇ a.s.

szálloda-üzemeltetô Cseh Köztársaság

Németország

95,36%

95.36%

Gama 45 s.r.o

szálloda-üzemeltetô Cseh Köztársaság

100%

100%

Slovenské Liecˇebné Kúpele Piestany a.s.

szálloda-üzemeltetô Szlovákia

87,66%

–

Salina Invest SA

holding-társaság

Románia

56,52%

20%

SC Balneoclimaterica SA

szálloda-üzemeltetô Románia

53,11%

16,43%

26


Millió Ft-ban

Külföldi fizetôeszközben lebonyolított ügyletek A külföldi fizetôeszközben lebonyolított ügyletek az ügylet napján érvényes árfolyamon kerülnek átszámításra a mûködés helyszíne szerinti helyi devizára. A mérlegfordulónapon devizában nyilvántartott eszközök és források év végi árfolyamon kerülnek átértékelésre a mûködés helyszíne szerinti helyi devizára. Az átértékelésbôl eredô árfolyamnyereség, illetve árfolyamveszteség az eredménykimutatásban kerül kimutatásra. Külföldi vállalkozások pénzügyi kimutatásai A külföldi vállalkozások eszközei és forrásai, beleértve a konszolidáció során keletkezô cégértéket és valós értékhelyesbítéseket a mérleg-fordulónapi árfolyamon kerülnek átszámításra. A külföldi vállalkozások bevételei és ráfordításai éves átlagárfolyamon kerülnek átszámításra. Az árfolyam-különbözetbôl eredô nyereség, illetve veszteség közvetlenül a saját tôkében kerül kimutatásra. Tárgyi eszközök ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS A tárgyi eszközök a 1991. évi átértékelt értékükön, illetve az 1991 utáni beszerzések esetén a bekerülési értéken vannak kimutatva, csökkentve a felhalmozott értékcsökkenéssel. Az értékcsökkenési leírás lineáris módszerrel kerül meghatározásra. A Csoport által alkalmazott értékcsökkenési kulcs 2-5% az épületekre és a bérelt ingatlanokon végrehajtott fejlesztésekre, és 14,5–33% a gépekre és berendezésekre. Abban az esetben, ha a Csoportnak használati joga van egy adott ingatlanra vonatkozóan, ezeket a jogokat azon idôszak alatt értékcsökkentik, amíg a Csoportnak ez a joga fennáll. Ide tartoznak a budapesti margitszigeti ingatlanokra vonatkozó tulajdonjogok is, amelyek 100 év alatt kerülnek leírásra. FELÚJÍTÁS A jelentôs felújítási költségek az épületekre vonatkozó politika szerint kerülnek aktiválásra és leírásra. Pénzügyi befektetések Azokat a befektetéseket, amelyekben a Társaságnak 20%-nál nagyobb, de 50%-nál kisebb tulajdonrésze van (társult vállalkozások) tôkemódszerrel kerülnek elszámolásra. Az egyéb befektetések a tartós értékcsökkenésre képzett értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken kerülnek kimutatásra. Cégérték A felvásárlásból származó cégérték a felvásárlás bekerülési értékének a felvásárlás során megszerzett nettó beazonosítható eszközök valós értéke feletti többlete. A cégérték halmozott amortizációval csökkentett bekerülési értéken kerül kimutatásra. A cégérték 20 év alatt kerül amortizálásra. A leányvállalatok felvásárlásából származó negatív cégérték elhatárolt bevételként kerül kimutatásra és lineáris módszerrel amortizálódnak 20-30 év alatt, a hozzájuk kapcsolódó szállodai eszközök hasznos élettartamától függôen.

27


Millió Ft-ban

Készletek A készletek értékelése a bekerülési érték, illetve a nettó realizálható érték közül az alacsonyabb értéken történik. A készletek bekerülési értéke átlagáron kerül meghatározásra. Pénzeszközök A pénzeszközök olyan likvid befektetések, amelyeknek eredeti lejárata három hónap vagy annál rövidebb idôszak. Értékvesztés A Csoport eszközeinek nyilvántartási értékei minden mérlegfordulónapon áttekintésre kerülnek, hogy megállapítsák, van-e értékvesztésre utaló jel. Értékvesztés miatti veszteség kerül elszámolásra minden olyan esetben, ha az eszköz nyilvántartási értéke meghaladja annak realizálható értékét. Az értékvesztést az eredménykimutatásban számoljuk el.

KPMG Hungária Kft. Váci út 99. H–1139 Budapest Hungary

Telefon: (36-1) 270 7100 Telefax: (36-1) 270 7101

Céltartalékok A mérlegben akkor mutatnak ki céltartalékot, ha a Társaságnak valamely múltbéli eseménybôl eredôen jogi vagy feltételes kötelezettsége áll fenn, továbbá valószínû, hogy a kötelezettségteljesítésre eszközök kerülnek felhasználásra.

e-mail: [email protected] internet: www.kpmg.hu

Független Könyvvizsgálói Jelentés

A Danubius Szálloda és Gyógyüdülô Rt. részvényeseinek Elvégeztük a Danubius Szálloda és Gyógyüdülô Rt. és leányvállalatai („a Csoport”) 2002. december 31-i fordulónappal készített konszolidált mérlegének és az ehhez kapcsolódó, az adott évre vonatkozó konszolidált eredménykimutatásának, valamint a konszolidált sajáttôke-változások kimutatás és cashflow-kimutatás vizsgálatát. A konszolidált pénzügyi kimutatások elkészítése az igazgatók feladata. A mi feladatunk a konszolidált pénzügyi kimutatások hitelesítése könyvvizsgálatunk alapján. A könyvvizsgálatot a Könyvvizsgálók Nemzetközi Szövetsége által kiadott Nemzetközi Könyvvizsgálati Standardok alapján hajtottuk végre. A fenti standardok értelmében a könyvvizsgálat tervezése és elvégzése révén kellô bizonyosságot kell szereznünk arról, hogy a pénzügyi kimutatások nem tartalmaznak jelentôs mértékû tévedéseket. A könyvvizsgálat magában foglalja a pénzügyi kimutatások tényszámait alátámasztó bizonylatok szúrópróbaszerû vizsgálatát. Emellett tartalmazza az alkalmazott számviteli alapelvek és az igazgatók lényegesebb becsléseinek, valamint a pénzügyi kimutatások bemutatásának értékelését. Meggyôzôdésünk, hogy munkánk megfelelô alapot nyújt véleményünk megadásához. Véleményünk szerint a konszolidált pénzügyi kimutatások a Csoport 2002. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérôl megbízható és valós képet adnak, összhangban a Nemzetközi Számviteli Standard Bizottság által kiadott Nemzetközi Beszámoló-Készítési Standardokkal

Budapest,

Átszervezési céltartalék Akkor képeznek átszervezési céltartalékot, ha a Csoport részletes és hivatalos átszervezési tervet fogadott el, és az átszervezés megkezdôdött vagy azt nyilvánosan bejelentették. Az átszervezési céltartalék csak az átszervezési terv megvalósításával kapcsolatos pótlólagos költségeket tartalmazza, a folyamatos mûködés költségeit nem.

2003. március 13.

David Thompson Partner

KPMG Hungária Könyvvizsgáló, Adó- és Közgazdasági Tanácsadó Kft., a company incorporated under the Hungarian Companies Act, is a member of KPMG International, a Swiss association.

A jelen dokumentum eredeti IAS jelentés magyar nyelvû fordítása. Bármilyen eltérés esetén az angol változat a mérvadó.

A bevételek kimutatása A szállodai (a teljes vendégéjszakák alapján), a vendéglátási, illetve a gyógyászati bevételek a szolgáltatás nyújtásakor kerülnek elszámolásra áfa nélküli összegen. Nyereségadó Az eredményt terhelô adó tárgyidôszaki adóból és halasztott adóból tevôdik össze. A halasztott adó a kötelezettségmódszer használatával kerül meghatározásra, ez az eszközök és kötelezettségek számviteli beszámolóban szereplô nyilvántartási értéke, valamint az adófizetés céljából kiszámított összegek közötti idôbeli (átmeneti) különbségbôl keletkezik. A mindenkori hatályos adókulcsokkal kerül kiszámításra a halasztott adó. Nyugdíjalap A Társaság a magyar munkavállalók részére meghatározott járulékfizetésalapú nyugdíjalapot mûködtet. A nyugdíjjal kapcsolatos költségek az eredmény terhére kerülnek elszámolásra abban az idôszakban, amikor a járulékfizetés esedékes. Az alap eszközeit vagyonkezelô által kezelt külön alapban tartják.

28


Millió Ft-ban

A pénzügyi instrumentumok valós értéke A pénzügyi instrumentumok nyilvántartási értéke megközelíti a valós értéküket, mert vagy rövid lejáratúak, vagy a különbözô instrumentumoknak a valós árfolyamokhoz közeli kamatlábai vannak. Szegmensjelentés A szegmensinformációt a Társaság az üzleti szegmensei szerinti bontásban mutatja be. Az elsôdleges formátum (üzleti szegmensek) a Társaság vezetôi és belsô beszámolási felépítésén alapul, és az alábbi szegmenseket foglalja magában: szállodaüzemeltetés, ingatlankezelés és egyéb szolgáltatások. A szegmensek eredményei, eszközei és kötelezettségei a szóban forgó szegmenshez közvetlenül hozzárendelhetô, valamint arra a szegmensre ésszerûen felosztható tételeket tartalmazzák. A Csoport tevékenységét a földrajzi területek szerinti bontásban is bemutatja.

3 Pénzeszközök 2002.

2001. december 31.

Pénztár, bankszámlán lévô pénzeszközök Értékpapírok

3964

3359

46

572

4010

3931

2002.

2001.

4 Követelések

december 31. Vevôk

1837

1508

Kétes követelésekre képzett értékvesztés

(247)

(168)

1590

1340

29


Millió Ft-ban

5 Egyéb követelések és elhatárolások 2002.

2001. december 31.

Követelések a nem konszolidált leányvállalatoktól

53

276

Aktív idôbeli elhatárolások, elôlegek

539

546

Adóval kapcsolatos követelések

849

176

Egyéb követelések

405

439

Értékvesztés egyéb követelésekre

–

(220)

1846

1217

A nem konszolidált leányvállalatokkal szembeni követelések tartalmazzák a Marcali Szálloda Kft. részére nyújtott 45 millió Ft rövid lejáratú hitelt (2001: 200 millió Ft). Az adóval kapcsolatos követelések tartalmazzák a 2001. évre ténylegesen fizetett társasági adó alapján az adóhivatal által elôírt adóelôleg befizetésébôl adódó 594 millió Ft magyarországi társaságiadó-túlfizetést (2001: 129 millió Ft).

6 Készletek 2002.

2001. december 31.

Étel és ital

211

168

Anyagok

291

131

25

22

527

321

Áruk

30


Millió Ft-ban

7 Tárgyi eszközök nettó értéke

Telek

Épületek és létesítmények

Bútorok, felszerelések berendezések

Befejezetlen beruházások

Összesen

2002. január 1.

5907

47 999

9 986

550

64 442

Felvásárlásból származó növekedések

3296

15 854

4 625

509

24 284

Árfolyamváltozások hatása

(85)

(853)

(142)

(20)

(1 100)

2 242

1 186

–

3 436

Bekerülési érték/átértékelés

Növekedés

8

Csökkenés

(92)

(431)

(197)

(30)

(750)

9034

64 811

15 458

1009

90 312

2002. január 1.

–

10 073

6 507

–

16 580


–

6 550

3 500

–

10 050


–

(506)

(114)

–

(620)

Éves értékcsökkenési leírás

–

2 172

1 136

–

3 308

Csökkenés

–

(308)

(146)

–

(454)

2002. december 31.

–

17 981

10 883

–

28 864

2001. december 31.

5907

37 926

3 479

550

47 862

2002. december 31.

9034

46 830

4 575

1009

61 448

2002. december 31. Értékcsökkenési leírás:

Nettó könyv szerinti érték

A felvásárlásból származó növekedések tétel a Piestany és a Balneoclimaterica SA felvásárlásának hatásait tartalmazza. A jelzálog biztosítékaként lekötött eszközökre vonatkozó információkat a 13. megjegyzés tartalmazza.

31


Millió Ft-ban

8 Immateriális javak nettó értéke

Cégérték

Ingatlan használati jog

Szoftver és egyéb immateriális javak

Összesen

Bekerülési érték 2002. január 1.

733

538

874

2145


–

–

129

129


–

–

(2)

(2)

Növekedés

–

–

130

130

Csökkenés

–

–

(9)

(9)

2002. december 31.

733

538

1122

2393

2002. január 1.

58

54

472

584


–

–

95

95


–

–

Értékcsökkenési leírás:

Éves értékcsökkenési leírás Csökkenés

37 –

2002. december 31.

6 –

(3)

(3)

178

221

(4)

(4)

95

60

738

893

2001. december 31.

675

484

402

1561

2002. december 31.

638

478

384

1500

Nettó könyv szerinti érték

A 638 millió Ft cégérték a Léèebné Lázne a.s. felvásárlási költségének a cégfelvásárlás során megszerzett nettó beazonosítható eszközök valós értéke feletti többlete, csökkentve az elszámolt akkumulált amortizációval. Az immateriális javak 2002. december 31-i összege 478 millió forint értékben (2001: 484 millió) két margitszigeti szállodára vonatkozó ingatlanhasználati jogot tartalmaz (csökkentve az elszámolt akkumulált amortizációval), amelyeket a fôvárosi önkormányzattól bérelnek.

32


Millió Ft-ban

9 Egyéb befektetett eszközök 2002.

2001. december 31.

Befektetések nem konszolidált leányvállalatban

175

175

Befektetés a Salina Invest SA-ba (lásd 27. megjegyzés)

–

130

Egyéb befektetések

80

13

Munkavállalóknak adott kölcsönök

28

43

Egyéb kölcsönök

–

8

283

369

Konszolidációba be nem vont leányvállalatok: 2002 Név

2001

Alaptevékenység Érdekeltség%

Érdekeltség%

Marcali Szálloda Kft.

szálloda

121

50

121

50

Kastélykert Kft.

szálloda

43

100

43

100

Hungaria Hotel und Reisen GmbH.

utazási iroda

9

100

9

100

Hotel Kastély Kft.

szálloda

2

50

2

50

175

175

A fenti leányvállalatok nem jelentôsek a Csoport szempontjából, ezért ezek nem kerültek konszolidálásra.

10 Céltartalékok Átszervezés

Jogi

Egyéb

Összesen

311

–

108

419

Céltartalék-növekedés (Piestany)

–

621

6

627

Az év során képzett céltartalék

–

–

121

121

(311)

–

–

(311)

–

621

235

856

Egyenleg 2002. január 1-jén

Az év során felhasznált céltartalék Egyenleg 2002. december 31-én

33


Millió Ft-ban

2001 novemberében az igazgatótanács jóváhagyta a magyarországi mûködés átszervezését, amely a vezetôk és más beosztású munkavállalók létszámának csökkentésével járt. Az átszervezés becsült összes ráfordítása 361 millió Ft volt (végkielégítési költségek és kapcsolódó járulékok), és 311 millió Ft céltartalék lett képezve a ki nem fizetett végkielégítésekre 2001. december 31-én. Az átszervezés költségei a vezetôség és a munkavállalók képviselôi által elfogadott részletes terv alapján kerültek kiszámításra. Az átszervezés 2002. december 31-ig befejezôdött. A Piestany felvásárlásakor 621 millió Ft céltartalékot képeztek függô jogi kötelezettségekre (lásd 24. megjegyzés). Az egyéb céltartalékok elsôsorban a Csoport által bérelt irodaingatlanokra vonatkozó esetleges visszamenôleges bérleti költségekre képzett céltartalékot tartalmazzák.

11 Egyéb kötelezettségek és elhatárolások 2002.

2001. december 31.

Bérek

539

372

Társadalombiztosítási járulék

300

232

Fizetendô adók

339

385

Fizetendô osztalék

–

389

Elhatárolt költségek

489

463

9

53

1676

1894

Egyéb

12 Negatív cégérték A negatív cégérték az alábbi felvásárlásokra vonatkozik: 2002.

2001.

december 31. Hungar Hotels

2993

2993

Hotel Hélia

154

154

Gama 45 s.r.o.

407

407

Slovenské Liecˇebné Kúpele Piestany a.s. (26. megjegyzés)

1490

–

Akkumulált amortizáció

(988)

(793)

4056

2761

34


Millió Ft-ban

13 Hosszú lejáratú kötelezettségek A Csoport bankhiteleinek lejárati ideje: 2002.

2001. december 31.

Éven belül

4 396

2 408

1 és 2 év között

4 452

1 855

2 és 5 év között

10 331

8 111

5 éven túl

1 030

1 362

Összesen

20 209

13 736

Éven belül esedékes összeg

(4 396)

(2 408)

15 813

11 328

A bankhitelek összetétele a következô: 2002.

2001.

december 31. Danubius Szálloda és Gyógyüdülô Rt. 1. MKB hosszú lejáratú euró hitel, LIBOR + 0,75% kamattal, a Budapest Hilton szállodán lévô jelzáloggal biztosítva.

–

1 260

2. MKB hosszú lejáratú USD hitel, LIBOR + 0,75% kamattal, a Budapest Hilton szállodán lévô jelzáloggal biztosítva.

1 470

1 840

3. MKB hosszú lejáratú euró hitel, EURIBOR + 0,75% kamattal, a Budapest Hilton szállodán lévô jelzáloggal biztosítva.

1 197

1 260

4. K&H hosszú lejáratú euró hitel, EURIBOR + 0,75% kamattal, a Hotel Radisson SAS Béke és a Hotel Flamenco szállodákon lévô jelzáloggal biztosítva.

1 990

2 094

5. MKB hosszú lejáratú euró hitel, EURIBOR + 0,75% kamattal, a Budapest Hilton és a Hotel Budapest szállodákon lévô jelzáloggal biztosítva.

1 795

1 889

6. MKB hosszú lejáratú euró hitel, EURIBOR + 0,75% kamattal, a Budapest Hilton és a Grand Hotel Hungária szállodákon lévô jelzáloggal biztosítva.

1 171

1 232

7. MKB hosszú lejáratú euró hitel, EURIBOR + 0,75% kamattal, a Thermal Hotel Sárvár szállodán lévô jelzáloggal biztosítva.

1 756

–

8. MKB rövid lejáratú euró hitel, EURIBOR + 0,75% kamattal, a Thermal Hotel Sárvár szállodán jelzáloggal biztosítva.

1 218

35


Millió Ft-ban

folytatás 2002.

2001.

december 31. Danubius Szállodaüzemeltetô és Szolgáltató Rt. K&H Bank hosszú lejáratú euró hitel, LIBOR + 1,25% kamattal, a Hotel Hélia szállodán lévô jelzáloggal biztosítva.

299

630


2 254

2 833


1 826

–

568

491

3 297

–

1 327

–

41

207

20 209

13 736

Hungária Szálloda-Ingatlankezelô Rt.

Lécˇebné Lázneˇ a.s. 1. Komercni banka rövid lejáratú euró hitel, EURIBOR + 0,65% kamattal, szállodákon lévô jelzáloggal biztosítva. 2. K&H és CˇSOB hosszú lejáratú euró hitel, EURIBOR + 1,4% kamattal, a Hotel Radisson SAS Béke és a Hotel Flamenco szállodákon lévô jelzáloggal biztosítva. Slovenské Liecˇebné Kúpele Piestany a.s. Rövid lejáratú bankkölcsön szlovák koronában és euróban, 5% és BRIBOR + 1,25% kamattal, szállodákon lévô jelzáloggal biztosítva. Egyéb bankkölcsönök

Összes bankhitel

2002. december 31-én a LIBOR 1,38%, az EURIBOR 2,90% és a BRIBOR 4,90% volt.

36


Millió Ft-ban

14 Kisebbségi részesedés 2002.

2001.

december 31. Hungária Szálloda-Ingatlankezelô Rt. Preventív Rt Lécˇebné Lázneˇ a.s. Slovenské Liecˇebné Kúpele Piestany a.s. Salina Invest SA and SC Balneoclimaterica SA

6

6

72

32

406

361

1348

–

706

–

2538

399

2002.

2001.

december 31. Nyitó egyenleg

399

641

A kisebbségi részvényeseknek járó nyereség

11

46

Részesedés kisebbségi részvényeseknek eladott / (azoktól felvásárolt) leányvállalatban

74

(288)

Kisebbségi részesedés felvásárolt leányvállalatban

2054

–

2538

399

2002.

2001.

15 Részvénytôke

december 31. Törzsrészvények

8285

8285

A 2002. december 31-i jegyzett részvénytôke 8 285 437 (2001: 8 285 437) engedélyezett és kibocsátott, egyenként 1000 Ft névértékû törzsrészvénybôl áll. 2002. december 31-én a Danubius tulajdonában 374 523 saját részvénye volt (Saját részvények), 1574 millió Ft értékben (2001-ben 374 523 részvény, 1536 millió Ft értékben). Ezek a részvények a saját tôke részeként kerülnek kimutatásra. A magyar társasági törvény elôírásainak értelmében a saját részvényeket a vásárlás dátumától számított egy éven belül el kell adni. A saját részvények 2002. évi eladásából és visszavásárlásából származó 38 millió Ft nyereség a tôketartalék növekedéseként került elszámolásra (2001: 449 millió Ft veszteség).

37


Millió Ft-ban

16 Eredménytartalék Osztalék a Társaság magyar számviteli törvény szerint számított eredménytartalékából és mérleg szerinti eredményébôl fizethetô. A 2002. december 31-én osztalékfizetésre rendelkezésre álló összeg 20 303 millió Ft. A nem belföldi illetôségû részvényesnek fizetett osztalék után maximum 20% forrásadót kell fizetni. Az adó mértéke attól függ, hogy milyen illetôségû a részvényes. A magyar illetôségû egyéni részvényeseknek is kell forrásadót fizetniük (a belföldi illetôségû jogi személyiségek mentesek a forrásadó alól).

17 Egyéb bevételek Összetétele: 2002

2001

Bérleti díjak

418

469

Telekommunikáció

227

251

Utazási irodai bevétel

255

361

Jövedelem egyéb szállodai szolgáltatásokból

555

390

Biztonsági szolgáltatások

607

217

Negatív cégérték amortizációja

195

178

Hotel Eger szálloda értékesítése

749

–

Tárgyi eszközök értékesítésébôl származó nyereség

17

9

Egyéb pénzügyi bevételek

209

189

Egyéb bevételek

421

483

3653

2547

2002 októberében a Danubius eladta a magyarországi Hotel Eger szállodát, 749 millió Ft nettó nyereség realizálásával.

38


Millió Ft-ban

18 Igazgatási és általános költségek 2002

2001

Bérek és járulékai

5 467

5 214

Közmûköltségek

1 621

1 441

Fenntartási ráfordítások

1 126

1 168

Menedzsment díjak a CP Holdings Limited (kapcsolt vállalkozás) részére

293

303

Szállodaláncoknak fizetett díj (Hilton, Radisson SAS)

284

320

Marketingköltségek

535

436

Banki és biztosítási díjak

491

333

Jutalékok

132

115

Szakmai és tagsági díjak

563

501

Távközlési díjak

484

366

Bérleti költségek

316

365

Biztonsági költségek

238

246

1 545

1 422

13 095

12 230

Egyéb költségek

19 Egyéb ráfordítások 2002

2001

Helyi adók

558

564

Egyéb adók

1005

947

198

231

1761

1742

Kétes követelésekre képzett és egyéb értékvesztések (az átszervezés kivételével)

39


Millió Ft-ban

20 Az eredményt terhelô adók Az éves adóteher összetétele: 2002

2001

Tárgyévi adóköltség

561

858

Halasztott adóköltség

373

246

934

1104

Az alábbi táblázat tartalmazza a nyereségadó-költség és a törvény által elôírt adókulccsal számított adó közötti különbözet levezetését:

Adózás és kisebbségi részesedés elôtti eredmény A magyar törvény által elôírt adókulcs (%) Számított adó

2002

2001

3850

4377

18

18

693

788

Az adóteher változása az alábbiak miatt: Az adókulcsok eltérése Cseh leányvállalatok Román leányvállalatok

–

(37)

(10)

–

A halasztott adó nettó hatása Cseh leányvállalatok

160

Szlovák leányvállalatok

(33)

Magyarországi vállalkozások Egyéb különbözetek Nyereségadó

127 –

246

118

(122)

108

934

1104

Magyarországi vállalkozások Magyarországon 2002-ben a társasági adó mértéke 18% (2001: 18%). A tárgyévi adóköltség 498 millió Ft volt (2001: 635 millió Ft). 2002-ben 143 millió Ft halasztott adókötelezettséget (2001: 118 millió Ft) képeztek a külföldi valutában lévô hitelek év végi átértékelésébôl adódó idôbeli különbség miatt. A magyar törvények szerinti kimutatásokban az árfolyamnyereség elhatárolásra került a magyar számviteli törvénnyel összhangban, míg az IFRS szerinti beszámolókészítés során az eredménykimutatásban került elszámolásra. 103 millió Ft (2001-ben nulla) további halasztott adókötelezettség került kimutatásra a 2003-ra tervezett beruházásokból adódó idôbeli különbségekre, amely beruházásokra a magyar adótörvényekkel összhangban elôzetesen adókedvezményt vettek igénybe 2002-re.

40


Millió Ft-ban

Cseh leányvállalatok A Cseh Köztársaságban 2002-ben a társasági adó mértéke 31% volt (2001-ben 31%). A Lécˇebné Lázneˇ a.s. 2002. évi adóköltsége nulla volt (2001: 223 millió forint). A Gama 45 s.r.o-nak nem volt adott idôszakra vonatkozó adóköltsége, mivel felhasználta az elhatárolt veszteséget. A 160 millió Ft halasztott adóköltség (2001: 127 millió Ft) a cseh leányvállalatok idôleges különbözeteinek év közbeni változásainak tulajdonítható. Szlovák leányvállalat A Szlovák Köztársaságban 2002-ben a társasági adó mértéke 25% volt. A Piestany tárgyévi adóköltsége 53 millió Ft volt. A 33 millió Ft halasztott adóbevétel az idôleges különbözetek évközi változásának tulajdonítható. Román leányvállalat Romániában 2002-ben a társasági adó mértéke 25% volt. A tárgyévi adóköltség a Salina Invest SA-nál 10 millió Ft, az SC Balneoclimaterica SA-nál nulla volt. 2002-ben nem volt halasztott adóköltség.

Halasztott adókövetelések és -kötelezettségek A 2001. és 2002. december 31-i halasztott adókövetelések és kötelezettségek az alábbiak miatt keletkeztek:

Követelések

Kötelezettségek

2002

2001

2002

2001

44

52

241

13

Lécˇebné Lázneˇ a.s.

–

–

752

776

Piestany

–

–

575

–

Javítási és karbantartási céltartalék

–

432

296

Leányvállalatok Ingatlanok, gépek, berendezések Ingatlanok valós értékhelyesbítése

Átvihetô veszteség adóhatása Jogi ügyek miatt képzett céltartalék Egyéb tételek

24

25

–

–

155

–

–

–

48

27

37

3

271

104

2037

1088

Fejlesztési tartalék kedvezménye

–

–

103

–

Hitelek árfolyamnyeresége

–

–

261

118

271

104

2401

1206

Társaság

41


Millió Ft-ban

A Lécˇebné Lázneˇ a.s. befektetett eszközeire (elsôsorban telek és szállodaépületek) vonatkozóan értékhelyesbítést számoltunk el az eszközöknek a cseh törvények szerinti kimutatásokban kimutatott bekerülési értéke és a Csoport által végrehajtott felvásárlás idôpontjában fennálló valós értéke közötti eltérésre. A fenti valós értékhelyesbítésre vonatkozóan is képeztek halasztott adókötelezettséget (az átértékelési többlet 31%-a). Valós értékhelyesbítést végeztünk a Piestany befektetett eszközeire (elsôsorban telek és szállodaépületek) vonatkozóan az eszközöknek a szlovák törvények szerinti kimutatásokban található bekerülési értéke és a Csoport által végrehajtott felvásárlás idôpontjában fennálló valós értéke közötti eltérésre. A fenti valós értékhelyesbítésre vonatkozóan is képeztek halasztott adókötelezettséget (az átértékelési többlet 25%-a) (lásd 26. megjegyzés). A Lécˇebné Lázneˇ a.s. kimutat javítási és karbantartási céltartalékot a cseh törvények szerinti kimutatásaiban, amely létesítményeinek jövôbeli javítási ráfordításaira vonatkozik, a cseh számviteli és adójogszabályokkal összhangban. Ezt a céltartalékot a jelen IFRS pénzügyi kimutatásokban visszaírják és erre az idôleges különbözetre halasztott adókötelezettséget számoltak el.

21 Részvényenkénti nyereség A részvényenkénti nyereség alapja a törzsrészvény-tulajdonosoknak felosztható 2905 millió Ft nettó nyereség 2002-ben (2001: 3227 millió Ft), valamint a 2002-ben forgalomban lévô törzsrészvények súlyozott átlaga: 7 910 914 (2001: 7 910 914). 2002.

2001. december 31.

Kibocsátott törzsrészvények az év elején

8 285 437

8 285 437

Saját részvények az év elején

(374 523)

(374 523)

Forgalomban lévô törzsrészvények az év elején

7 910 914

7 910 914

2 905

3 227

367

408

Mérleg szerinti eredmény millió forintban Részvényenkénti nyereség (Ft/részvény)

22 Jövôbeni kötelezettségek 2002. december 31-én A Csoport mintegy 1,5 milliárd forintot tervez szállodafelújításra fordítani a magyarországi szállodáira. A Lécˇebné Lázneˇ a.s. 225 millió forint (30 millió cseh korona) értékben vállalt építési szerzôdéses kötelezettséget a csehországi szállodáira. A Piestany felvásárlásakor a Csoport 700 millió szlovák korona (3976 millió Ft) értékû szállodaépület-rekonstrukciós

42


Millió Ft-ban

programra vállalt kötelezettséget. A Csoportnak 0,5 millió dolláros (115 millió Ft) kötelezettsége van szovátai szállodafelújításra. 2001-ben a Danubius megkapta 500 millió Ft állami támogatás jogát a pécsi Hotel Nádor rekonstrukciójához. Az összeget a 2,2 milliárd forintos szállodarekonstrukció elôrehaladásának megfelelôen fizetik a Danubius részére. A rekonstrukció megkezdésének idôpontjáról még nem döntöttek.

23 Függô kötelezettségek 1997-ben a Társaságnál adóhatósági és társadalombiztosítási ellenôrzést tartottak. Az adóhatóság 76 millió Ft pótlólagos adó és társadalombiztosítási járulék befizetésének kötelezettségét állapította meg, amely összeg tartalmazta a bírságot, továbbá 17 millió Ft visszaigényelhetô áfát. A Társaság vitatta a vizsgálat megállapításait, és 1997-ben 24 millió Ft céltartalékot képzett. 2001-ben a követelést 51 millió Ft-ra csökkentették. 2002-ben az APEH visszafizette a bírságot és a kapcsolódó kamatokat.

24 Jogi ügyek 1995 elôtt a Hotel Gellért szálloda irányítását a Társaság végezte az ÁPV Rt.-vel történt szóbeli megállapodás alapján, mivel tisztázatlan volt a szálloda tulajdonjoga. 1995. május 15-én a bíróság a Társaságnak ítélte a szálloda tulajdonjogát és a Társaság 1419 millió Ftot fizetett az ÁPV Rt.-nek. A földhivatal azonban nem tudta bejegyezni a tulajdonjogot, mivel a Hotel Gellért szálloda és a Budapest Gyógyfürdôi és Hévizei Rt. tulajdonában lévô Gellért Gyógyfürdô ugyanazon a telken épült. 2002-ben a felek társasházat hoztak létre a közös telekre, és ezt a földhivatal bejegyezte. 621 millió Ft céltartalékot képeztek a Piestany leányvállalat, 2002-es felvásárláskor meglévô függô jogi kötelezettségeire (lásd 26. megjegyzés).

25 Nyugdíjpénztár A Társaság munkavállalói állami nyugdíjpénztárak tagjai, amelyekbe a munkáltatók és a munkavállalók is hozzájárulást fizetnek. Magyarországon, a Cseh Köztársaságban, Szlovákiában és Romániában a nyugdíjfizetési kötelezettség az államot terheli. Az állami nyugdíjon kívül a Danubiusnak saját nyugdíjpénztára van, amelyhez valamenynyi magyar munkavállaló csatlakozhat hat hónap munkaviszony után. A járulék 206 millió Ft volt (2001: 199 millió Ft). A fizetett járulék a munkavállaló fizetésének 5%-a. A pénztár eszközeit vagyonkezelô által kezelt külön alapokban tartják és azok nem szerepelnek a jelen pénzügyi kimutatásokban. A cseh, szlovák és román leányvállalatok részére nincsenek nyugdíjpénztárak.

43


Millió Ft-ban

26 A Slovenské Liecˇebné Kúpele Piestany a.s. felvásárlása A konszolidált pénzügyi kimutatásokra gyakorolt hatás: Felvásárláskori mérleg Immateriális javak

34

Tárgyi eszközök

10 803

Tárgyi eszközök valós értékhelyesbítése

2 341

Halasztott adókötelezettség a valós értékhelyesbítésre

(585)

Nettó halasztott adókövetelés

261

Forgóeszközök, pénzeszközökkel együtt

906

Hitelek

(1 381)

Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

(816)

Jogi ügyek miatt képzett céltartalék

(621)

Nettó eszközök

10 942

A Danubius Csoport részesedése a nettó eszközökben (87,12%)

9 533

Csökkentve: Vételár

7 663

Felvásárlási költségek

380

Negatív cégérték

1 490

2002 májusában a Lécˇebné Lázneˇ a.s. 67%-os részesedést vásárolt a Slovenské Lécˇebné Kúpele nevû, Piestany-ban mûködô szállodaüzemeltetô társaságban a szlovák privatizációs ügynökségtôl 1018 millió szlovák koronáért (5,9 milliárd Ft). 2002 júliusában a Danubius a részvények további 2,84%-át szerezte meg, majd 2002 novemberében a Lécˇebné Lázneˇ a.s. 271 millió szlovák koronáért (1,6 milliárd Ft) megvásárolta a részvények további 17,82%-át, amelyet bekerülési értéken eladtak a Danubiusnak. 2002. december 31-én a Csoport részesedése 87,66% volt. A részvényvásárlás elsôsorban egy magyar banktól kapott 7,8 millió eurós kölcsönbôl, egy cseh bank által nyújtott 15,5 millió eurós kölcsönbôl, és csoportforrásokból került finanszírozásra. A Piestany-t 2002. június 1-jével vonták be a konszolidációba, és a konszolidált pénzügyi kimutatásokban 2002-re vonatkozóan hét hónap tevékenysége szerepel. A felvásárlás 1490 millió Ft negatív cégértéket eredményezett, amely harminc év alatt kerül leírásra lineáris módszerrel, a szállodaingatlanok amortizációs idôszakának megfelelôen.

44


Millió Ft-ban

27 A Salina Invest SA felvásárlása A román leányvállalatok hatása a konszolidált pénzügyi kimutatásokra: Felvásárláskori mérleg Tárgyi eszközök

1837

Leányvállalati szintû negatív cégérték

(1077)

Forgóeszközök pénzeszközökkel együtt

1104

Nettó halasztott adókötelezettség

(252)

Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

(66)

Kisebbségi részesedés

(158)

Nettó eszközök

1388

A Danubius Csoport részesedése a nettó eszközökben (56,52%) Csökkentve: Vételár, amely magában foglalja a 2001-ben beszerzett 130 millió Ft befektetést is. Csoportszintû cégérték

784 1114 (330)

Cégérték

–

2001 szeptemberében egy magyar befektetôkbôl álló konzorcium, amelyben a Danubiusnak 20%-os részesedése volt, megnyerte a Balneoclimaterica SA, szovátai (Románia) szálloda- és ingatlankomplexum 82,17%-os tulajdonrészének megszerzésére kiírt privatizációs pályázatot. A Balneoclimaterica SA-ban lévô konzorciumbefektetés holdingtársaságaként megalapították a Salina Invest SA-t. 2001. december 31-én a Társaságnak 130 millió Ft befektetése volt a Salina Invest SA-ban. A Társaság 2002-ben 364 millió forintért további részesedést vásárolt a Salina Invest SAban a többi részvényestôl, és 2002 januárja és júniusa között több részletben 620 millió forinttal megemelte a Salina Invest SA részvénytôkéjét. 2002 december 31-én a Danubiusnak 56,52%-os részesedése volt a Salina Invest SA-ban, és a Salina Invest SA tulajdonában volt a Balneoclimaterica SA részvényeinek 93,97%-a. A Salina Invest SA és leányvállalata, a Balneoclimaterica SA 2002. október 1-jével került bevonásra a konszolidációba, és a konszolidált pénzügyi kimutatások 2002-re vonatkozóan három hónapi tevékenységet tartalmaznak.

45


Millió Ft-ban

28 Kapcsolt felek közötti ügyletek A Csoport kapcsolt felek közötti ügyletei: 2002

2001

Menedzsment díj a CP Holding részére

293

303

Bérleti díj az Interag Rt. részére

116

157

Az Interag Rt. által nyújtott szolgáltatások

37

42

Az Interag Rt. részére nyújtott szolgáltatások

(1)

(20)

Az Investor Rt. által nyújtott szolgáltatások

13

11

Az Investor Rt. részére nyújtott szolgáltatások

(4)

(15)

A kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelések és kötelezettségek nem jelentôsek 2002. december 31-én.

29 Pénzügyi instrumentumok A Csoport pénzügyi eszközei pénzeszközöket és készpénz-egyenértékeket, állami kincstárjegyet és követeléseket foglalnak magukban. A Csoport pénzügyi kötelezettségei többek között bankhitelekbôl, szállítói kötelezettségekbôl és kötelezettségekbôl állnak. Ezeknek a pénzügyi instrumentumoknak a valós értéke nem tér el lényegesen a nyilvántartási értéküktôl. Devizakockázat A Társaság elsôsorban euróban (korábban német márkában), illetve amerikai dollárban adja meg az árait, és bevételeit külföldi valutában vagy magyar forintban kapja. A Csoportnak 6,6 millió USD és 81 millió euró hiteltartozása volt 2002. december 31-én (lásd 13. megjegyzés). A vezetés rendszeresen vizsgálja a devizafedezeti ügyletek vagy más derivatív termék kötésébôl származó elônyök lehetôségét, de eddig nem kötött ilyen ügyletet. Kamatkockázat A hitelek kamatait a 13. megjegyzés tartalmazza. A vezetés nem kötött kamatfedezeti ügyletet, mivel véleményük szerint a szerzôdéses kamatok kedvezôek a Társaság számára. Hitelkockázat Az alábbi pénzügyi eszközök lehetnek kitéve hitelkockázatnak: rövid lejáratú befektetések, bankszámlán lévô pénzeszközök és vevôkövetelések. A rövid lejáratú befektetések állampapírok, a pénz ismert bankokban van és a kétes követelésekre képzett értékvesztés tükrözi a vevôkövetelések hitelkockázatát. A Társaságnál nincs jelentôs hitelkockázat-koncentrálódás.

46


Millió Ft-ban

30 Szegmensjelentés Üzleti szegmensek Szállodaüzemeltetés Árbevétel

34 825

Szegmensek közötti bevétel Összes bevétel

Egyéb szolgáltatások

162

Kiszûrés

948

Konszolidált

–

35 936

57

5 209

3 658

(8 923)

–

34 882

5 371

4 606

(8 923)

35 936

(353)

2 640

618

–

2 905

Szegmensenkénti nyereség (veszteség) Forgóeszközök

Ingatlankezelés

4 989

1 386

5 105

–3 507

7 973

30 197

30 943

39 596

–37 234

63 502

Rövid lejáratú kötelezettségek

8 092

1 033

2 070

–1 815

9,380

Hosszú lejáratú kötelezettségek

8 183

3 408

8 901

1 778

22 270

Kisebbségi részesedés

2 460

6

72

–

2 538

16 451

27 882

33 658

–40 704

37 287

Befektetett eszközök

Nettó eszközök

A szegmensek közötti bevétel a szállodai egységek által az ingatlankezelési szegmensnek fizetett ingatlanbérleti díjból és a Társaság által az ingatlankezelési és a szállodaüzemeltetési szegmensek megbízásából vásárolt tárgyi eszközök továbbszámlázásából tevôdik össze. A forgóeszközök és a rövid lejáratú kötelezettségek kiszûrése fôként társaságok közötti bérleti díjak. A befektetett eszközök kiszûrése elsôsorban a tôkekonszolidáció. A cseh, szlovák és román leányvállalatokat a szállodaüzemeltetési szegmens tartalmazza (részletesen lásd a Földrajzi szegmensek részben).

Földrajzi szegmensek Magyarországi mûködés Árbevétel Szegmensek közötti bevétel Összes bevétel

Csehországi mûködés

Szlovákiai mûködés

Romániai mûködés

Kiszûrés

Konszolidált

26 329

5 678

3 857

72

–

35 936

516

–

–

–

–516

–

26 845

5 678

3 857

72

–516

35 936

Szegmensenkénti nyereség / (veszteség)

2 485

470

(17)

(33)

–

2 905

Forgóeszközök

5 650

1 156

896

824

–553

7 973

52 511

13 534

13 210

1,132

–16 885

63 502

5 712

1 210

2 685

145

–372

9 380

17 117

7 695

158

231

–2 931

22 270

Befektetett eszközök Rövid lejáratú kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek Kisebbségi részesedés Nettó eszközök

78

406

1 348

706

–

2 538

35 254

5 379

9 915

874

–14 135

37 287

A kiszûrések elsôsorban a tôkekonszolidációt és a Csoporton belüli kölcsönöket tartalmazzák.

47

Millió Ft-ban. A Társaság bemutatása

Recommend Documents