MicroFox Informatikai KFT 5500 Gyomaendrőd Rákóczi út 3. Telefon/fax: (66)-581 630
A jövedéki termékek nyilvántartásával és adatszolgáltatásával kapcsolatos kiegészítések a MOZAIK Rendszer készletnyilvántartó moduljához program-dokumentáció A "MOZAIK INTEGRÁLT ÜGYVITELI RENDSZER" nevű számítógépes program felhasználója kiegészítteti a rendszert, abból a célból, hogy eleget tudjon tenni a jövedéki törvényben meghatározott nyilvántartási, adatszolgáltatási és bevallási kötelezettségének különösebb adminisztrációs ráfordítás nélkül. A kiegészítés után a készletnyilvántartó modul verziószáma:
6.0J
1.) Általában Mivel a program nem engedi negatívba futni a készletet, ezért a cikkek bevételezése időben meg kell, hogy előzze a kiadást !
2.) A jövedéki termékek vámtarifaszámai A cégnél előforduló jövedéki termékek vámtarifaszámait mindenek előtt fel kell venni a programban a jövedéki vámtarifaszámok táblázatába (jövedéki menü 1. pont). A program alkalmas a sörök, borok, pezsgők, alkoholtermékek, köztes alkoholtermékek és ásványolaj-termékek nyilvántartására Meg kell adni a megnevezésüket, a hozzájuk tartozó fajtakódot (500...699), az adómértéket és az adó alapjául szolgáló mértékegységet (HLT, HLB, HPA, MAL).
3.) Termékmérleg- és különnyilvántartási jogcímek bevitele a programba fixen A program beépítve tartalmazza az adott évre érvényes jogcímkódokat, megnevezésüket, és azt, hogy mely jogcím milyen irányban változtatja a készletet, a mozgás adóköteles-e vagy adófelfüggesztés melletti.
4.) A paraméterek kiegészítése (beállítások) Megadható a cég összevont jövedéki engedély száma, VPID száma, EDI regisztrációs száma, KEA azonosítója, az ellenőrzést végző regionális vámhivatal száma is. A termékmérleg és a KNYHZ 6, 8 vagy 10 jegyű vámtarifaszám-bontásban készüljön-e. Az okmányokat aláíró neve, telefonszáma.
5.) Adóraktárak, egyszerűsített boradóraktárak, jövedéki-, működési-, bejegyzett ker. engedélyes raktárak adatainak felvétele (beállítások) Minden egyes raktárnál meg kell adni a raktár kódját, megnevezését, pontos címét, a raktár típusát, engedélyének számát, EDI regisztrációs számát, KEA azonosítóját, az adott raktárra engedélyezett termékkísérő okmányok sorszámtartományát és a felügyelő vámhivatal azonosítóját.
6.) Edények, tartályok, hordók nyilvántartása (beállítások) Itt rögzítjük a tartályok törzsadatait, azaz itt vihető be a tartály jele (maximum 4 karakter), a hiteles térfogata literben, és a megnevezése. Meg kell még adnunk a tartály anyagát, helyét a raktáron belül, milyen dátumtól engedélyezték a tartály használatát. Ha pedig eladják, vagy kivonják a termelésből a tartályt, azt a dátumot is be kell vinnünk a programba.
5/1
7.) A vevőnyilvántartás kiegészítése (törzsadatok) Az egyes vevők adóraktári, jövedéki illetve működési engedélyének száma bekerül a nyilvántartásba. A vevők kétféle besorolást kapnak: -
adófelfüggesztés melletti forgalmat bonyolító ügyfél (adóraktár) szabadforgalmat végző ügyfél (nagyker, kisker)
Az ügyfelek kategorizálhatók: A)dóraktár, F)elhasználó üzem, J)övedéki engedélyes kereskedő, M)űködési engedélyes kereskedő, E)xportőr/importőr, S)aját jöv.engedélyes kereskedelmi egység, s)aját működési engedélyes ker.egység, B)ejegyzett kereskedő, T)agállami adóraktár, 3.) országbeli ügyfél, stb.
8.) A készletnyilvántartás kiegészítése (törzsadatok) Az egyes cikkek besorolhatóak:
- jövedéki termék (VTSZ, Fajtakód megadása)
-
-
Tartályos
-
Palackos
-
Kannás kiszerelés
nem tartozik a jövedéki törvény hatálya alá
A jövedéki termékek törzsadatai kiegészülnek a következőkkel:
FONTOS kitölteni !!!
-
űrtartalom (liter)
-
alkohol tartalom (%)
-
nettó és bruttó tömeg (kg)
-
kapcsolódó göngyöleg
A vámtarifaszám pontos kitöltése kötelező, a jövedéki vámtarifaszámok kiválasztásához a program egy táblázatos segítséget ad, egyben ezek a cikkek jövedéki adóköteles besorolást is kapnak.
9.) A növekedések és csökkenések, azaz a forgalmi adatok kiegészítése (adatrögzítés) Azon bizonylatok rögzítésekor, melyeken jövedéki termék szerepel, kötelezően meg kell adnunk a termékmérleg szerinti, illetve a különnyilvántartásnak megfelelő jogcímkódot. A helyes jogcím kiválasztásához a program segítséget nyújt. A kiválasztott jogcímnek és a bizonylaton szereplő ügyfél besorolásának összhangban kell lennie. Ha szükséges, a program erre külön is felhívja a figyelmet. Kikötés :
a különnyilvántartásba tartozó (adózott) termék nem szerepelhet együtt egy bizonylaton más adózatlan termékekkel.
Kötelező :
tartályos tételeknél a tartály megjelölése bevételezésnél és kiadásnál is.
Tartályos termékek könyvelése esetén a program ellenőrzi, hogy egy időben 2 vagy többféle termék ne szerepelhessen ugyanazon tartályban, azon kívül nem enged a hitelesített térfogatnál többet a tartályba, és nem enged negatív készletet sem egy tartályon belül. Lehetőség: bevihető a termékkísérő okmány illetve a szállítólevél száma is (amennyiben nyomtatványra kézzel állítják elő azokat).
5/2
10.) Termékkísérő okmány (adatrögzítés) Minden számla vagy szállítólevél mellé, amikor azok kinyomtatásra kerülnek, készíthető a programmal egy elektronikus kísérő okmány (EMCS), adminisztratív kísérő okmány, egyszerűsített termékkísérő okmány vagy borkísérő okmány. A program ezekhez még bekér néhány adatot, így: a szállítmányozó nevét, címét, a gépjármű forgalmi rendszámát, a kiadás helyét és dátumát, stb., mert a készlet program ezeket eredetileg nem tartalmazza. A termékkísérő okmányt a program automatikusan, kihagyásmentesen sorszámozza az engedélyezett sorszámtartományban, ebbe a gépkezelő nem is tud beleavatkozni. A termékkísérő okmány az előírásnak megfelelően minden adatot tartalmaz, az Európai Közösség előírásainak megfelelő formátumban készül. Miután az okmány kinyomtatásra kerül, a továbbiakban már nem módosítható, nem törölhető, és nem módosítható a hozzátartozó számla vagy szállítólevél sem. Helyesbítésre, stornírozásra itt is van lehetőség. Elmondható hogy a termékkísérő okmány előállítására vonatkozó szabályok ebben a programban megegyeznek a számla előállításával (szigorú számadású bizonylatok). Amennyiben egy számla vagy szállítólevél sokféle terméket tartalmaz, illetve többféle vámtarifaszám szerepel, és emiatt nem fér ki a kísérő okmányra, akkor a program csak azt tünteti fel, hogy a „mellékelt pótlap szerint” és a termékkísérő okmányt kiegészíti egy pótlappal, melyen tételesen fel vannak sorolva a termékek.
11.) Készletnyilvántartás, bevallás (jövedéki listák) Egy adott időpontra vonatkozóan kilistázza a jövedéki termékek készletét vámtarifa-számonkénti bontásban, azon belül cikkenként (kiszerelésenként), a tartályos termékek készletét tartályonként is kimutatja. A készlet mennyiségét a jövedéki adó alapjául szolgáló mértékegységben összesíti.
12.) Termékmérleg (jövedéki listák) Mielőtt lekérjük a számítógépen a termékmérleget, rögzítenünk kell a tárgyhónapban fellelt többleteket és hiányokat megadva a termékmérleg jogcímet. (Jövedéki menü – Többletek és hiányok rögzítése) A legújabb rendelkezések szerint a termékmérleget 8 jegyű vámtarifaszám bontásban kell vezetni. A program ennek megfelelően a termékmérleg elkészítésekor az egyes termékek vámtarifaszámának csak az első 8 jegyét veszi figyelembe. A lédig borok esetében a kannás borok minden mozgása szerepel a termékmérlegben, a tartályos boroknak pedig csak a betárolása és a kitárolása. Egyébként a lédig borok termelési adatai a „Pincekönyv”-ben vannak. A termékmérleg egy adott időszakra vonatkozóan vámtarifa-számonként kimutatja: -
A nyitókészletet (tárgyidőszak első napján)
-
A tárgyidőszakban előfordult növekedéseket és csökkenéseket tételesen, bizonylatok szerint, termékmérleg jogcímenkénti csoportosításban. Csak azok a mozgások szerepelnek, melyek előfordultak a tárgyidőszakban!
-
A zárókészletet (tárgyidőszak utolsó napján)
-
A 30 napos illetve a 4 hónapos határidőig vissza nem igazolt, adófelfüggesztéssel kitárolt mennyiségek. Ezen termékek jövedéki adóját meg kell fizetni.
-
Adóköteles szállítási és raktározási hiányok
-
Többletek
A termékmérlegben a hordós borok nyitó és zárókészlete nulla, mert ezek a szőlőbor pincekönyvben vannak nyilvántartva, a termékmérlegben csak a betárolás és a kitárolás szerepel.
5/3
13.) Automatikus zárás A készlet programba úgynevezett automatikus havi zárás van beépítve. Ez a következőképpen működik: amikor belépünk a készlet modulba, akkor a program megvizsgálja, hogy a rendszerdátum új hónapba lépett-e. Ha igen, akkor kezdeményezi a tárgyhónap lezárását az engedélyes raktáraknál. Ha a feltett kérdésnél engedélyezzük a zárást, akkor a havi zárás visszavonhatatlanul megtörténik, a lezárt időszakba tartozó adatok semmiféleképpen nem változtathatók meg, ellenben bármilyen listát, lekérdezést végezhetünk a lezárt időszakra vonatkozóan is. (A kérdésre azért van szükség, hogy az esetleges téves rendszerdátum ne okozza az adatok visszavonhatatlan lezárását.)
14.) Készletnyilvántartás havi zárás KNYHZ (jövedéki listák) Először meg kell adni az időszakot hó elejétől hó végéig. Ha a kezdő és a záró hónap nem egyezik meg, akkor időszaki összesítés készül. Másodszor az adóraktár azonosítóját kell beírni. Ha nem adtunk meg raktárt, akkor összevont KNYHZ készül. (Tehát ezt a listát annyiszor kell elindítanunk, ahány adóraktárunk van, és még egyszer az összevont KNYHZ miatt.) Ezek után a KNYHZ a termékmérleg alapján adóraktáranként és vámtarifa-számonként elkészül.
15.) Közvetlen elektronikus adatkapcsolat KEA (jövedéki listák) A havi zárásnak megfelelően a program képes elkészíteni a KEA keretében elküldendő készletnyilvántartás havi zárást és az adóbevallást tartalmazó állományokat. A KEA fájlok generálása előtt ellenőrizzük a paraméterek beállítását és az adóraktáraknál megadott jövedéki engedély számot, EDI regisztrációs számot, KEA azonosítót! A program képes előállítani a kísérő okmányok jelentéséhez szükséges KEA fájlokat is. A regionális jövedéki központnak küldendő állományok a C:\VAM1 mappába kerülnek KN1, SK1 és AD1 kiterjesztéssel. A felügyelő vámhivatalba küldendő állományok pedig a C:\VAM2 mappába kerülnek EKO, TKO, KN2 kiterjesztéssel. Innen a VPOP internetes honlapja segítségével elküldhetők a megfelelő vámhivatal felé.
16.) Jövedéki adóbevallás (jövedéki listák) A jövedéki termékek forgalmát bizonylatonként mennyiségben és értékben úgy listázza ki, hogy minden egyes tétel mellett feltünteti a jövedéki adó tartalmat is. A lista végén a befizetendő jövedéki adó, a felfüggesztett adó, illetve az esetleges adó-visszatérítés jelenik meg adótípusonként.
17.) Kísérő okmányok nyilvántartása (jövedéki listák) Mielőtt elindítjuk a listázást, kattintsunk rá a kísérő okmányok visszaigazolási dátumának rögzítésére. Itt az adófelfüggesztéssel kitárolt termékek kísérő okmányai (EKO,AKO) visszaigazolási dátumát kell közölnünk a programmal. Ha ezt nem tesszük meg, és lejár a 30 nap, illetve közösségen belüli szállításnál a 4 hónap, akkor meg kell fizetnünk a jövedéki adót. Ez a termékmérlegben és a havi zárásban is jelentkezik. Egy adott időszak összes kísérő okmányait rendszerező lista. Külön oldalra kerülnek az EKO, AKO, BKO okmányok, sorszám szerint rendezve. Listázásra kerül minden egyes kísérő okmányhoz a feladás dátuma, a jövedéki termék mennyisége literben, a kapcsolódó számla vagy szállítólevél sorszáma és a mozgás termékmérleg-jogcíme, a visszaigazolás dátuma. A lista végén összesítésre kerül a kitárolt mennyiség.
18.) Vevőnyilvántartás (jövedéki listák) Tetszőleges időszakra vonatkozóan kimutatható, hogy egy adott vevő az egyes jövedéki termékekből mikor, milyen mennyiséget és milyen értékben vásárolt. A lista elkülöníti az adófelfüggesztés melletti forgalmat a szabadforgalomtól. A lista szűkíthető a cég egyik raktárára, vagy csak egy adott termékre, vagy csak egy kérdéses vevőre. A forgalmakat a lista a vevők névsor szerinti csoportosításában hozza, egy vevőn belül a kitárolás idejének sorrendjében. A lista elkészülte után a program felajánlja a vevőnyilvántartás elektronikus formában történő elkészítését is, ha a beállított időszak 1 teljes hónapot ölel fel, és megadtunk 1 raktárat.
5/4
19.) Pincekönyv (jövedéki listák) Terméknyilvántartás: a programban „termékeket” lehet definiálni, ami az összetartozó cikkeket egységbe fogja, vagyis ha ugyanaz a bor különböző kiszerelésekben létezik (hordós, kannás, palackos), ezáltal a készletben többféle cikkszámon szerepel, a „cikkek hozzárendelésé”-vel megadhatjuk a programnak, hogy melyik cikk melyik termékhez tartozik. Termelési napló: a termelési folyamat mindig 2 részből áll: először ki kell adni az alapanyagokat, segédanyagokat, illetve a kezelendő bort, házasítandó borokat egy felhasználási bizonylaton, azután be kell vételezni az új terméket és mellékterméket egy termelési bizonylaton. A termelési napló a programban arra való, hogy összerendelje az egy művelethez tartozó kiadásokat és bevételeket. A jövedéki termék, azaz a kiadott bor mennyisége általában több, mint a bevételezett boré, a kettő közötti veszteséget literben és százalékban is kijelzi a program. Termék-előállítás: ha az előzőekben említett terméknyilvántartás és a termelési napló folyamatosan vezetve van, akkor a program már minden szükséges információval rendelkezik ahhoz, hogy a pincekönyv termék-előállítási részéről listát készítsen. A lista lekérdezhető csak egyetlen cikkre, vagy csak egy cikkcsoportra (termékre) vagy csak egy vámtarifaszámra összesítve is. Megadhatjuk, hogy a program tételesen bizonylatonként, vagy pedig műveletekre, mozgásokra összesítve készítse el a pincekönyv termékelőállítási részét. Mintavételi nyilvántartás: a bizonylatok rögzítésénél, a kiadási oldalon, a minta céljára kiadott mennyiségek bevitelekor, ha nyomtatunk, akkor kiadási bizonylat helyett mintavételi jegyzőkönyvet nyomtat a program, melyet csak alá kell írni az illetékeseknek. A pincekönyv mintavételi nyilvántartása a megadott időszakban, a megadott adóraktárban mintavételi célból kiadott mennyiségekről készít tételes, idősoros listát, melynek végén összesíti a kiadott bor mennyiségét. Melléktermékek, segédanyagok nyilvántartása: A pincekönyv melléktermékek nyilvántartása a megadott időszakban, a megadott adóraktárban termékenként hozza a nyitó készletet, az időszakban történt növekedéseket, csökkenéseket időpont és bizonylatszám feltüntetésével, végül a záró készletet.
20.) Bejegyzett kereskedő szállítási nyilvántartása (jövedéki listák) A bejegyzett kereskedői raktárban fogadott jövedéki termékek mennyiségéről készít idősoros, tételes listát, a tételek mellett feltünteti a tagállami feladó nevét, engedélyszámát, és a kísérő okmány sorszámát is.
21.) Bejegyzett kereskedő összesített szállítási nyilvántartása (jövedéki listák) A bejegyzett kereskedői raktárban, adott időszakban fogadott jövedéki termékek mennyiségét cikkenként összesíti, és vámtarifa-számonként, fajtakódonként csoportosítva nyomtatja ki.
22.) Zárjegy- és hivatalos zár nyilvántartás (speciális funkciók) Különálló program, de beépülő (plug-in) modulként funkcionál. A zárjegyek típusait sorozatszám és jel, méret és űrtartalom szerint fel kell venni a programon belül. Ezt követően folyamatosan vezetni kell a zárjegykészletben történt mozgásokat. A mozgások típusát a törvény szerint a program tartalmazza. Ezek a következők: - nyitó készlet, bevételezés (vásárlás) - felhasználás, visszavétel, sérülés, megsemmisítés, megsemmisülés - záró készlet A program ellenőrzi, hogy a bevételezett és a kiadott sorszámtartományok között ne lehessen átfedés. Felhasználás esetén a mennyiség mellett meg kell adni, hogy mely raktárban, mely termékre történt a felhasználás. A folyamatosan vezetett zárjegymozgások alapján a program bármikor ki tudja nyomtatni a zárjegynyilvántartás listáját. Adott időszakra zárjegytípusonként a program kiírja a nyitó készletet, idősorrendben tételesen megjeleníti a változásokat, majd az időszak végi záró készletet. A program több soron jeleníti meg, ha a nyitó vagy a záró készlet több sorszámtartományból áll.
Kelt : Budapest, 2010. december 1.
5/5
