M Linke Mérlegbeszámoló-készítő program Egyszerűsített éves beszámolóhoz
EURO-AUDIT KFT 2005
MLINKE felhasználói utasítás
EURO-Audit KFT
Bevezetés
A szükséges hardware és szoftverigény: - Pentium számítógép, minimum 16MB Ram (legalább 32 ajánlott) - Színes monitor, 800 x 600-as képernyőbeállítás - Windows operációs rendszer (Win ’98, Win 2000) - Office 2000 (vagy Office XP), ezen belül - MS Excel ’2000/ XP Az operációs rendszer és az Excel felhasználói szintű ismerete szükséges a program használatához.
I. Betöltés, mentés, nyomtatás, táblamásolás, nyomógombok
Betöltés, mentés Másolja be a lemezen található fájlokat – MLinke.xls, MLinkehlp.doc - a [Dokumentumok]-ban megnyitott külön alkönyvtárba, mappába. A floppy (CD) lemezt biztonsági okokból tegye el. Ahányszor céget és mérlegidőszakot változtat mindenképpen, egyébként szükség szerint új néven mentse el a még üres munkafüzetet az Excel Fájl menü / Mentés másként parancsával. Célszerű új munkafüzet készítésekor a CÉGADATOK menü pontban az Azonosító adatok megadása.. panel kitöltése a mentés előtt. Mindig konkrét névvel ellátott saját munkafüzetben dolgozzon! A beszámoló készítés folyamatának megfelelően dolgozhat, az új információkat rendelkezésre álláskor rögzítheti a konkrét céget és mérlegidőszakot reprezentáló saját névvel ellátott munkafüzetbe. (Ne használjon hosszú munkafüzet neveket, 10-12 karakter elegendő lehet a különböző fájlok elválasztására) A munka, vagy egy – egy munkafázis befejezésekor az Excel Fájl menü / mentés, vagy a mentést jelölő ikon használatával tárolható az utolsó állapot.
Nyomtatás A munkafüzet táblái nyomtathatók. Ha nincs megelégedve a kinyomtatott oldalakkal, saját maga is beállíthatja az Excel Fájl menü / Nyomtatási kép paranccsal. Megtekintheti az oldaltöréseket az Excel Nézet menüpont alatt.
Munkalap másolása E célra használja az EXCEL beépített lehetőségét. Ehhez láthatóvá kell tennie a munkalapfüleket, ami az Eszközök menü Beállítások paneljén kapcsolható be. Ezután az egér jobb billentyűjével az aktuális munkalapfülre kattintva előugrik a munkalap műveletek segédmenüje. Itt kell a másolás vagy áthelyezés pontot kiválasztani, másolás esetén a jelölő négyzetet ki kell pipálni. Kiválasztható a másolás helye, lehet duplikálni ebbe a munkafüzetben, vagy másik nyitott munkafüzetbe.
2
MLINKE felhasználói utasítás
EURO-Audit KFT
Ügyeljen arra, hogy a „Cél” munkafüzet (melybe át kívánja másolni) is meg legyen nyitva. Erről az Excel Ablak menü lenyitásakor meggyőződhet, a lista alján láthatja a megnyitott munkafüzeteket, melyek közül az aktív munkafüzet külön jelölést (pipát) kap. Munkalapok másolása előtt az átadó munkafüzet mindig legyen aktív, utána a fogadó lesz az. Munkalaprészek, táblázatok másolása a Windows által biztosított eljárással is végezhető, a kijelölt terület másolása (a Vágólapra), majd beillesztése a kívánt EXCEL, vagy Word alkalmazásba.
Nyomógombok A munkafüzet egyes lapjain dolgozva bizonyos műveleteket az ott található nyomógombokkal lehet elvégezni. Az egérrel rákattintva a gombra a kívánt művelet végrehajtódik. Nyomógombok segítik: - a visszalépést a mérleghez, eredmény-kimutatásba változtatás nélkül, vagy - a résztáblázat adatainak beírásával, - ugyancsak nyomógomb lenyomásával tekinthetjük meg a kétféle kiegészítő melléklet feltételrendszerét.
Saját menüsor A MLinke futása alatt a képernyő első sora az aktuális munkafüzet nevét, második sora az Excel menüsorát, harmadik sora pedig az MLinke saját menüsorát mutatja. A menüsorok menüpontjaihoz további almenük, vagy a program funkcióit biztosító parancsgombok tartoznak. Egyes menügombok előugró párbeszédpaneleket nyitnak meg.
MLinke indulása A munkafüzet megnyitásakor az egyszerűsített éves beszámoló összevont mérlege töltődik be, és előugrik a felhasználási mód választását biztosító panel. A Tovább gomb megnyomásával (Ez a megtekintést jelenti) lehet a panelt becsukni, és hozzáférhetővé válik a munkafüzet többi szolgáltatása.
3
MLINKE felhasználói utasítás
EURO-Audit KFT
II. A program használatának javasolt módja Az MLinke alkalmazást úgy készítettük el, hogy könnyen, gyorsan lehessen a beszámoló tábláit elkészíteni. Száműztünk a MERLIN – ből minden fölösleges részadatot, ami az összevont beszámolóhoz nem szükséges. Lehetővé tettük az eredmény-kimutatások és a mérleg közvetlen beírásos kitöltését is. A számviteli törvény előírásai szerinti kiegészítő melléklet (ahol feltüntettük a hivatkozásokat a paragrafusokra) mellett egy minimális tartalmú melléklet is elkészíthető. Ennek főleg a mikro-vállalkozások örülhetnek.
Cégadatok megadása, mentés új néven Célszerű új munkafüzet készítésekor a CÉGADATOK menü pontban az Azonosító adatok megadása.. panel kitöltése majd a munkafüzet mentése új néven. A panel adattartama összhangban van a számviteli törvény módosításaival. Fontos, hogy a cég adatain kívül (név, cégjegyzékszám, statisztikai szám, beszámolási időszak kezdete, vége) a beszámoló keltét, készítőjének adatait, az aláíró adatait a végleges változatnál kitöltse. Ne feledje a könyvvizsgálat jelölő négyzetét beikszelni, ha a vállalkozás könyvvizsgálatra kötelezett.
A fedőlap ellenőrzése A CÉGADATOK menüpont Fedőlap almenüjét választva megtekinthető és kinyomtatható a beszámoló fedőlapja. Az adatokat az előbbi pont szerint bármikor megváltoztathatja.
A mérleg kitöltése A munkafüzet megnyitásakor, vagy a saját menüsor MÉRLEG/ Összevont mérleg menüre kattintva a Mérleg táblázata töltődik be. Az előreugró panelen ki kell választani a felhasználási módot. Három rádiógomb közül lehet választani. A Megtekintés rádiógomb (alapértelmezett) védi a meglévő adatokat. Ha nem a mérlegben akarunk dolgozni, válasszuk ezt, és nyomjuk meg a Tovább parancsgombot. A Közvetlen kitöltés, javítás választásával a mérlegbe lehet adatokat írni. Ha nem kívánunk kiegészítő mellékletet készíteni, célszerű ezt választani. Kattintsunk a rádiógombra, majd a Tovább-bal zárjuk be a panelt. Ez után kezdhetjük az adatok beírását. Az ENTER lenyomással a következő adatmező lesz aktualizálva, az oszlopon belül. A kitöltés módja: Oszloponként fenntről lefelé, először a Bázis adatok megadása, végül a tárgyidőszaki adatok beírása. Ha az eszközök összege nem egyezik meg a források összegével, hibaüzenet jelenik meg a táblázat alján. A Kitöltés javítás részletező táblázatokon keresztül lehetőség egyrészt segíti a kiegészítő melléklet kitöltését is (a részletező táblázatok adatai automatikusan átkerülnek). Másrészt a részletezés közben ellenőrzési lehetőségek nyílnak a főkönyvi kivonathoz. Kattintsunk a rádiógombra, majd a Tovább-bal zárjuk be a panelt. A mérleg egyes mezőire való ugrással a megfelelő résztáblázat jelenik meg a képernyőn. Más mezőkhöz nem tartozik részletező táblázat, itt az adatokat magába a mérlegbe kell beírni. A résztáblázatok megjelenése automatikus, önállóan nem is érhetők el, csak a megfelelő mérlegmezőkön keresztül. Ha megjelent a résztáblázat választhatjuk a Kilépés változtatás nélkül nyomógombot, vagy kitöltve a résztáblázatot Beírás a Mérlegbe nyomógombot. Bármelyiket nyomjuk le visszatérünk a Mérlegbe.
A következő részletező táblázatok vannak itt:
4
MLINKE felhasználói utasítás
EURO-Audit KFT
•
Immateriális javak állományának és értékcsökkenésének alakulása
•
Tárgyi eszközök állományának és értékcsökkenésének alakulása
•
A saját tőke táblái, lekötött tartalék részletezése, és saját tőke alakulása
•
A hátrasorolt kötelezettségek bontása
•
A hosszú lejáratú kötelezettségek bontása
A megfelelő eredmény-kimutatás kitöltése Az EREDMÉNY-KIMUTATÁSOK menüpont almenüi az Összköltség ill. Forgalmi költség eljárással készült eredmény-kimutatások kitöltését teszik lehetővé. Az összköltség típusú eredmény-kimutatáshoz részletező táblák is kapcsolódnak. Lehetőségek: Megtekintés, Közvetlen kitöltés, javítás, Kitöltés, javítás részletező táblákon keresztül. Használat azonos a mérlegnél leírtakkal. A beugró részletező táblák: •
Aktívált saját teljesítmények
•
Anyagjellegű ráfordítások részletezése
•
Személyi jellegű ráfordítások részletezése
A forgalmi költség típusú eredmény-kimutatásnál csak a Megtekintésre, vagy Közvetlen kitöltésre van lehetőség. Amennyiben a mérleg szerinti eredmény rovatba írt adatok nem egyeznek meg a mérleg Saját tőke részében szereplő adattal figyelmeztető üzenet jelenik meg.
A kiegészítő melléklet elkészítése Az MLinke alkalmazás az egyszerűsített éves beszámoló számviteli törvény előírásai szerinti csökkentett tartalmú „Egyszerűsített KM” –re tartalmaz formázott munkalapot, valamint egy a mikro-vállalkozások részére minimálisra szűkített adattartalmú „ Minimális KM”-re formázott munkalap is megtekinthető. (KIEG.MELLÉKLET menü alpontjai). Válassza ki a vállalkozásnak megfelelő KM típust, és töltse ki a színezett mezőket szöveggel és az üres táblázatokat adattal. Tipp: Nézze meg a Feltételek nyomógombbal előugró szöveget. Mindig egész sort szúrjon be, vagy töröljön. Ilyen eltolási változtatások után az oldalakat és a nyomtatási képet újra be kell állítani.
Mentés minden adatbevitel után, a beszámoló kinyomtatása
5
MLINKE felhasználói utasítás
EURO-Audit KFT
Ha a munkafüzetben bármilyen aktív műveletet végzett, ne feledje menteni az aktuális állapotot. Kattintson a mentés ikonra, vagy használja az EXCEL Fájl menü Mentés parancsát. A komplett beszámolót kinyomtathatja, és aláírások után átadható a beszámoló a tulajdonosok, közzététel részére. A beszámoló lapjai: Fedőlap, Mérleg, Eredmény-kimutatás, és Kiegészítő melléklet.
Az eszközök és készletek értékeléséhez segédtáblák használata Ezek a kisegítő táblázatok saját menü HASZNOS pontján keresztül érhetők el. Kevés termék és eszköz esetén akár a leltárt is helyettesíthetik. A saját készletek értékelését az eladási árból kiindulva is el lehet végezni, a haszonkulcs és a még várhatóan felmerülő költségek visszaszámításával, aminek eredménye a becsült termék előállítási önköltség. A számviteli törvény által jóváhagyott számítási mód egyszerűvé teszi a készlet értékelést. Egyszerűen töltse ki a színezett mezőket, a mérlegérték megállapításához. Az egyedi eszközérték számítási tábla a terven felüli értékcsökkenés kezeléséhez nyújt segítséget. Ha a könyvszerinti érték jelentősen meghaladja az eszköz piaci értékét terven felüli értékcsökkenés számolandó el. A táblázat segít ilyen esetekben meghatározni az eszköz nettó értékét. Ez a számítás kizárólag a számvitel szerinti értékcsökkenés számítás, független a társasági adó által megengedett értékcsökkenéstől.
III. Azonosítás A MLinke Excel alkalmazás @ dr. Bódis Béla terméke. Minden jog fenntartva. Ez a leírás az 2006. január 1-től forgalmazott termékhez készült. Kizárólagos forgalmazó: EURO-AUDIT KFT.
Az EURO-AUDIT KFT elérhetőségei: Cím: 1043 Budapest Csányi L. u. 34 Postai cím: Budapest 1327 Pf.: 16 Tel/fax: 370-0597 e-mail:
[email protected] honlap: www.euro-audit.hu
6
