Mennyiben segíti az integritás felmérése a belső kontrollok működését az önkormányzatoknál? Dr. Pulay Gyula felügyeleti vezető előadása
A korrupciós veszélyeztetettség • Minden költségvetési intézménynél vannak olyan folyamatok, amelyeknél nagyobb valószínűséggel fordulhatnak elő korrupciós kockázatok (veszélyeztetettség) • Egyes funkciók, feladatok és folyamatok jellegükből adódóan nagyobb kockázattal járnak • Bizonyos körülmények növelhetik a feladatokban/folyamatokban rejlő kockázatot
Korrupciós kockázatelemzés Ellenálló képesség Veszélyeztetettség
Fen n ma ves zély radó ezte tetts ég
„A korrupciós kockázatok feltérképezése” projekt céljai • Erősíteni az integritás kultúráját a közszférában • Mérni a korrupciós kockázatok szintjét a költségvetési szerveknél • Fejleszteni az ellenőrzési módszertant • Képezni a köztisztviselőket • Segíteni a kormányzati szerveket a korrupció elleni küzdelemben
A projekt tartalma • Országos felmérés a költségvetési szervek körében, amely feltárja a közszféra korrupcióval szembeni ellenálló képességét. • Minden részvevő korrupciós kockázati szintje megjelenik egy digitális kockázati térképen, amely az interneten keresztül elérhető • Széleskörű tájékoztatás (összefoglaló elemzés, publikációk) • Új módszerek kidolgozása az integritás menedzsment számára (képzés, tanácsadás)
A felmérés továbbfejlesztett módszere • • •
• •
Önkéntes adatgyűjtés Intelligens, elektronikus kitöltés az interneten keresztül A kockázatokat három indexben foglaljuk össze: – Eredendő veszélyeztetettségi tényezők index – Korrupciós veszélyeztetettséget növelő tényezők index – „Kockázatokat Mérséklő Kontrollok Tényező (KMKT)” indexe Az indexek százalékos formában kerülnek meghatározásra Az eredmények egy digitális térképen láthatóak (keress és hasonlíts össze) www.integritas.asz.hu
A veszélyeztetettséget mérő három index • Eredendő veszélyeztetettségi tényezők index: a szervezetek jogállásától és feladatköreitől függő veszélyeztetettség összetevőit méri.
• Korrupciós veszélyeztetettséget növelő tényezők index: az egyes intézmények napi működésétől és környezetük változásától függő – az eredendő veszélyeztetettséget növelő – összetevőket jeleníti meg.
• „Kockázatokat Mérséklő Kontrollok Tényező (KMKT)” indexe már nem a szabályozottság (kontroll) hiányát, hanem annak meglétét méri fel.
A felmérés jellemzői • Az önkormányzati költségvetési szervek közül rétegzett mintafelvétellel kerül kiválasztásra az a csoport, amely felkérést kap az adatfelvételben való részvételre. • 6-7000 megkérdezett intézmény. • 155 kérdésből álló kérdőív. • Újdonság: 5 éves együttműködési megállapodás: az integritás támogatói körének kialakítása (rendszeres tájékoztatás, internetes fórum)
A projekt eredményeinek fenntartása Az Integritás Projekt honlapjának fenntartása Öt újabb felmérés 2017-ig Az adatok folyamatos elemzése és értékelése A tapasztalatok beépítése a számvevőszék tevékenységébe. Az integritási megközelítés alkalmazása a köztisztviselők képzése során.
Eddigi eredmények • Pontosabb kép rajzolódik ki a költségvetési szervek korrupciós veszélyeztetettségi területeiről. • A költségvetési szervek egy része jobban odafigyel a korrupciós kockázatokra és erősíti kontrolljait. • Az ÁSZ hasznos információkhoz jut az ellenőrzési témák, szervezetek kockázatalapú kiválasztásához. • Az integritásalapú megközelítés a kormányzat korrupcióellenes intézkedéseinek az egyik pillére lett.
Az integritás felmérés tapasztalatainak beépítése a számvevőszéki ellenőrzések témaválasztásába • A felmérés eredményeinek hasznosítása az ellenőrzési témák és területek kiválasztását megalapozó kockázatelemzés során. • Például az első két index mely területeken magas, a harmadik index mely kontrollcsoportok esetében alacsony. • Nem konkrét intézmények kiválasztására használjuk.
Az integritás felmérés tapasztalatainak beépítése a számvevőszéki ellenőrzések módszertanába • A belső kontrollok – ezek integritás kontrollok is – ellenőrzésének előtérbe kerülése. • Egyéb az integritást erősítő kötelező kontrollok, valamint az ún. „puha” kontrollok ellenőrzése: – A humánpolitikai szabályozásra vonatkozó kérdések – A korrupciós kockázatok tudatosítására, kezelésére vonatkozó kérdések – Az etikai, összeférhetetlenségi szabályokra és gyakorlati alkalmazásukra vonatkozó kérdések. • A puha kontrollok hiánya a fennmaradó veszélyeztetettség növekedését jelzi, azaz az adott intézményt, mint korrupciótól veszélyeztetettebbet indokolt ellenőrizni.
A humánpolitikai szabályozásra vonatkozó kérdések • Rendelkezik-e minden alkalmazott munkaköri leírással? • A szakemberek kiválasztásához alkalmaznak-e valamilyen, az objektív megítélést lehetővé tevő, általánosan elfogadott módszert? • Az új munkatársak kiválasztásakor meghatározott eljárás szerint folyik-e valamennyi jelentkezés elbírálása?
A korrupciós kockázatok tudatosítására, kezelésére vonatkozó kérdések A szervezet • végez-e rendszeresen korrupciós kockázatelemzést? • meghatározta-e, a korrupciós szempontból veszélyeztetett beosztásokat? • felhívta-e a fenti beosztásokban dolgozó alkalmazottak figyelmét a jellemző kockázatokra és a kockázatokat megelőző intézkedésekre? • szabályozta-e a külső személyekkel való kapcsolattartást? • szabályozta-e a bejelentést tevők megfelelő védelmét? • meghatározta-e a szervezeten belülről érkező bejelentések eljárásrendjét? • működtet-e a szervezeten kívülről érkező panaszokat és közérdekű bejelentéseket kezelő rendszert? • szabályozta-e a munkáltató tulajdonában, kezelésében lévő egyes eszközök (gépjármű, telefon, internet-hozzáférés) használatát?
Az etikai, összeférhetetlenségi szabályokra és gyakorlati alkalmazásukra vonatkozó kérdések • Szabályozottak-e a szervezetben a munkavégzésre vonatkozó etikai elvárások? • Szabályozott-e a különféle ajándékok, meghívások, utaztatás elfogadásának feltételei? • Rendelkezik-e a szervezet a nemkívánatos magatartás kezelésére vonatkozó eljárásrenddel, vagy szabályzattal? • Indult-e etikai eljárás kötelességszegés miatt a szervezet bármely munkatársával szemben az elmúlt 3 évben? • A szervezetnél az elmúlt 3 évben volt-e fegyelmi vagy büntető ügy?
Köszönöm megtisztelő figyelmüket!
