MANAJEMEN SUKU BUNGA PADA PT. BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) CABANG BOGOR
Oleh : ADINDA AYU LESTARI H24051606
DEPARTEMEN MANAJEMEN FAKULTAS EKONOMI DAN MANAJEMEN INSTITUT PERTANIAN BOGOR 2009
ABSTRAK
Adinda Ayu Lestari. H24051606. Manajemen Suku Bunga pada PT. Bank Tabungan Negara (Persero) Cabang Bogor. Di bawah bimbingan H. Musa Hubeis.
Kondisi perekonomian dunia saat ini tengah menghadapi krisis global, terutama bidang perbankan. Terjadinya inflasi memaksa suku bunga SBI terus naik, sehingga terjadi perubahan suku bunga kredit bank. Bagi bank, perubahan tersebut diikuti dengan perubahan beban biaya dana (cost of fund), rasio kredit bermasalah non performing loan (NPL) dan margin bank. Bank harus dapat mengelola suku bunga dengan baik, sehingga dapat menghasilkan laba yang maksimal. Dimana penetapan suku bunga yang baik didasarkan oleh faktor-faktor yang digunakan dalam penentuan lending rate. Bank Tabungan Negara (BTN) sepanjang perjalanannya telah mengukir prestasi dalam usaha pembangunan di segala bidang di Indonesia. Perjalanan panjang yang pada akhirnya membawa misi yang harus diemban, yaitu sebagai bank penyedia dana untuk tumbuhnya pembangunan perumahan nasional dengan fasilitas Kredit Pemilikan Rumah (KPR). Tujuan dari penelitian ini (1) Menganalisis pengaruh perubahan suku bunga kredit terhadap laba pada BTN cabang Bogor; (2) Menganalisis pengaruh perubahan suku bunga DPK terhadap laba pada BTN cabang Bogor; (3) Menganalisis faktor-faktor yang mempengaruhi penentuan suku bunga kredit pada BTN cabang Bogor; (4) Menganalisis pengaruh suku bunga kredit, suku bunga DPK dan spread terhadap laba pada BTN cabang Bogor. Data yang dipakai dalam penelitian ini adalah data primer dari hasil wawancara dan sekunder dari studi pustaka, serta yang diperoleh dari perusahaan berupa laporan keuangan. Analisis kuantitatif menggunakan regresi linier sederhana dan berganda dengan alat pengolah data MINITAB 14. Hasil analisis regresi menunjukan bahwa suku bunga kredit berpengaruh secara nyata terhadap laba dengan koefisien determinasi 99,6%. Setiap kenaikan suku bunga kredit 1% mengakibatkan laba meningkat Rp. 414 ribu dan pengaruh suku bunga DPK terhadap laba menunjukan bahwa setiap peningkatan suku bunga DPK 1% mengakibatkan laba mengalami peningkatan Rp. 1,74 juta. Dengan analisis regresi linier berganda ditunjukan faktor penentu suku bunga berpengaruh secara nyata terhadap laba adalah COLF dengan koefisien determinasi 99,5%, dimana setiap peningkatan COLF 1% mengakibatkan laba meningkat Rp. 9,932 miliar. Analisis komponen utama untuk hubungan suku bunga kredit, suku bunga DPK dan spread menunjukan bahwa setiap peningkatan suku bunga kredit 1% mengakibatkan laba meningkat Rp. 139 ribu, jika suku bunga DPK dinaikan 1% maka laba meningkat Rp. 586 ribu dan jika spread dinaikan 1%, maka laba meningkat Rp. 3,170 miliar.
MANAJEMEN SUKU BUNGA PADA PT. BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) CABANG BOGOR
SKRIPSI Sebagai salah satu syarat untuk memperoleh gelar SARJANA EKONOMI pada Departemen Manajemen Fakultas Ekonomi dan Manajemen Institut Pertanian Bogor
Oleh: ADINDA AYU LESTARI H24051606
DEPARTEMEN MANAJEMEN FAKULTAS EKONOMI DAN MANAJEMEN INSTITUT PERTANIAN BOGOR 2009
INSTITUT PERTANIAN BOGOR FAKULTAS EKONOMI DAN MANAJEMEN DEPARTEMEN MANAJEMEN
MANAJEMEN SUKU BUNGA PADA PT. BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) CABANG BOGOR
SKRIPSI Sebagai salah satu syarat untuk memperoleh gelar SARJANA EKONOMI pada Departemen Manajemen Fakultas Ekonomi dan Manajemen Institut Pertanian Bogor
Oleh: ADINDA AYU LESTARI H24051606
Menyetujui,
Mei 2009
Prof. Dr. Ir. H. Musa Hubeis, MS, Dipl. Ing, DEA Dosen Pembimbing
Mengetahui,
Dr. Ir. Jono M. Munandar, M.Sc Ketua Departemen
Tanggal Ujian: 6 Mei 2009
Tanggal Lulus:
RIWAYAT HIDUP
Penulis dilahirkan di Jakarta pada tanggal 11 Oktober 1987. Penulis merupakan anak kedua dari dua bersaudara dari pasangan bapak Slamet Banendro dan Ibu Tutik Sri Sunarsih. Penulis menyelesaikan pendidikan di SD Negeri Poris Gaga III pada tahun 1999, lalu melanjutkan pendidikan di SLTP Negeri 1 Tangerang pada tahun 2002 kemudian melanjutkan pendidikan di SMU Negeri 84 Jakarta Barat dan masuk dalam program IPA hingga akhirnya lulus pada tahun 2005. Pada tahun 2005, penulis diterima di Institut Pertanian Bogor melalui jalur Ujian Seleksi Masuk Institut Pertanian Bogor (USMI) dan diterima sebagai mahasiswi Departemen Manajemen, Fakultas Ekonomi dan Manajemen dengan program minor Statistik Sosial Ekonomi pada tahun 2006. Selama masa perkuliahan, penulis aktif di berbagai organisasi diantaranya adalah Statistic Consultant management (TiCons) pada tahun 2006, Agro Edu Tourism (AET) pada tahun 2007-2008 dan himpunan profesi Center Of Management (Com@) pada tahun 2007-2008. Penulis pernah berpartisipasi sebagai pengajar untuk mata kuliah manajemen keuangan yang merupakan program divisi finance Com@.
iii
KATA PENGANTAR
Segala puji dan syukur penulis panjatkan ke khadirat Allah SWT yang telah telah memberikan rahmat dan Karunia-Nya kepada penulis, sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi berjudul Manajemen Suku Bunga Pada PT. Bank Tabungan Negara (Persero) Cabang Bogor sebagai syarat untuk memperoleh gelar Sarjana Ekonomi pada Departemen Manajemen, Fakultas Ekonomi dan Manajemen Institut Pertanian Bogor. Krisis global mengakibatkan terjadinya peningkatan BI rate, yang akhirnya berdampak pada sektor perbankan. Dalam situasi seperti ini, bank-bank harus dapat mengelola suku bunga untuk menentukan tingkat suku bunga yang optimal agar diperoleh laba yang maksimal dan bertujuan untuk mengetahui hubungan dan pengaruh suku bunga terhadap laba, serta faktor-faktor yang mempengaruhi suku bunga. Penyusunan skripsi ini banyak dibantu oleh berbagai pihak baik secara moril dan materiil. Oleh karena itu, penulis mengucapkan terima kasih yang sebesar-besarnya kepada: 1. Prof. Dr. Ir. H. Musa Hubeis, Ms, Dipl. Ing, DEA sebagai dosen pembimbing yang telah banyak meluangkan waktunya untuk memberikan bimbingan, saran, motivasi dan wawasan yang sangat luas selama menyelesaikan skripsi ini. 2. Ir. Budi Purwanto, ME sebagai dosen penguji yang telah memberikan banyak masukan ,saran-saran dan informasi-informasi untuk perbaikan skripsi ini. 3. Farida Ratna Dewi, SE, MM sebagai dosen penguji yang telah banyak memberikan masukan, saran-saran dan informasi untuk perbaikan skripsi ini. 4. Bapak Halikin Nur selaku assistant accounting manager, Sukandar Sofyan selaku supervisor costumer service, Nurwahid selaku supervisor loan service dan pihak-pihak lain pada PT. Bank Tabungan Negara (Persero) cabang Bogor yang telah memberikan kesempatan bagi penulis untuk melakukan penelitian serta memberikan informasi demi terselesainya skripsi ini.
5. Ibunda dan ayahanda yang senantiasa memberikan curahan kasih sayang, doa yang tulus dan dukungannya baik moril maupun materil yang tak terhingga. 6. Kakaku, b diah dan luthfi yang telah memberikan dukungan dan motivasi kepada penulis selama penyusunan skripsi ini. 7. Mahardhika Yuda selaku kakak, sahabat, teman curhat, teman berbagi kesenangan dan kesedihan yang selama ini telah memberikan semangat, dukungan, motivasi, kesabaran dan kasih sayangnya. 8. Fury selaku teman seperjuangan selama penelitian, terima kasih atas dukungan, motivasi dan kerjasamanya selama ini. 9. Teman-teman di Manajemen Angkatan 42, terima kasih atas semua dukungannya. 10. Teman-teman di kostan wisma SAS, terima kasih atas motivasi, dukungan dan doanya selama ini. 11. Semua pihak yang telah membantu dalam penulisan skripsi ini. Semoga Allah SWT senantiasa memberikan pahala atas kebaikannya. Tidak ada gading yang tak retak. Skripsi ini masih banyak kekurangannya. Oleh karena itu, kritik dan saran sangat penulis harapkan. Akhirnya, penulis berharap semoga skripsi ini bermanfaat bagi penulis dan semua pihak yang membutuhkan khususnya demi perkembangan perbankan di Indonesia.
Bogor,
Mei 2009
Penulis
DAFTAR ISI
Halaman ABSTRAK RIWAYAT HIDUP.....................................................................................
iii
KATA PENGANTAR.................................................................................
iv
DAFTAR TABEL .......................................................................................
vii
DAFTAR GAMBAR...................................................................................
viii
DAFTAR LAMPIRAN ...............................................................................
ix
I. PENDAHULUAN 1.1. Latar Belakang ............................................................................... 1.2. Perumusan Masalah ......................................................................... 1.3. Tujuan Penelitian ............................................................................
1 3 4
II. TINJAUAN PUSTAKA 2.1. Sistem Operasional Bank ................................................................. 2.2. Laporan Laba Rugi Bank .................................................................. 2.2.1. Pendapatan ............................................................................ 2.2.1.1 Pendapatan Operasional ............................................. 2.2.1.2 Pendapatan Non Opersional ........................................ 2.2.2. Biaya ..................................................................................... 2.2.2.1 Biaya Operasional ...................................................... 2.2.2.2 Biaya Non Operasional .............................................. 2.2.3. Laba rugi Sebelum Pajak ....................................................... 2.2.4. Sisa Laba Rugi Tahun Lalu ................................................... 2.3. Neraca bank ..................................................................................... 2.4. Pengertian Suku Bunga ..................................................................... 2.5. Kredit................................................................................................ 2.5.1. Pengertian Kredit ................................................................... 2.5.2. Tujuan Kredit ........................................................................ 2.5.3. Fungsi Kredit ......................................................................... 2.6. Perhitungan Suku Bunga Kredit ....................................................... 2.7. Management Gap.............................................................................. 2.7.1. Pengertian Gap....................................................................... 2.7.2. Penggolongan Assets .............................................................. 2.7.3. Penggolongan Liabilities ........................................................ 2.8. Penelitian Terdahulu .........................................................................
5 6 7 7 8 9 9 10 10 10 10 11 12 12 13 13 13 16 16 16 17 18
III. METODE PENELITIAN 3.1. Kerangka Pemikiran ......................................................................... 19 3.2. Lokasi dan Waktu Penelitian ............................................................. 22 3.3. Pengumpulan Data ........................................................................... 22
3.4. Pengolahan dan Analisis Data .......................................................... 3.4.1. Analisis Regresi Linear Sederhana.......................................... 3.4.2. Faktor-faktor Penentu Suku Bunga Kredit .............................. 3.4.3. Analisis Regresi Linear Berganda .......................................... 3.4.4. Analisis Rate Sensitive Assets dan Rate Sensitive Liabilities ... 3.4.4.1 Posisi Gap................................................................... 3.4.4.2 Dampak Suku Bunga Terhadap Pendapatan ................ IV. HASIL DAN PEMBAHASAN 4.1. Gambaran Umum Perusahaan ......................................................... 4.1.1. Sejarah Bank Tabungan Negara ............................................ 4.1.2. Visi dan Misi Bank Tabungan Negara................................... 4.1.3. Produk-produk Kredit Bank Tabungan Negara...................... 4.2. Keuntungan Bank............................................................................ 4.3. Penentuan Suku Bunga.................................................................... 4.3.1. Cost of Loanable Fund ......................................................... 4.3.2. Overhead Cost...................................................................... 4.3.3. Risk Factor........................................................................... 4.3.4. Spread .................................................................................. 4.4. Pengaruh Suku Bunga Kredit Terhadap Laba .................................. 4.5. Pengaruh Suku Bunga Dana Pihak Ketiga Terhadap Laba ............... 4.6. Pengaruh antara Laba dengan Faktor-Faktor Penentu Suku Bunga .. 4.7. Pengaruh Suku Bunga Kredit, Suku Bunga DPK dan Spread Terhadap Laba ................................................................................ 4.8. Analisis Rate Sensitive Assets dan Rate Sensitive Liabilities ............ 4.9. Rekapitulasi Hasil ........................................................................... 4.10 Implikasi Manajerial .......................................................................
22 22 23 24 27 27 28
30 30 32 32 34 36 36 37 39 40 41 42 44 47 52 54 57
KESIMPULAN DAN SARAN 1. Kesimpulan ........................................................................................... 60 2. Saran ..................................................................................................... 61 DAFTAR PUSTAKA.................................................................................. 63 LAMPIRAN ................................................................................................ 64
DAFTAR TABEL
No
Halaman
1. BI rate ................................................................................................... 2. Laba rugi bank umum ............................................................................. 3. Neraca bank umum ................................................................................ 4. Trend tingkat bunga dan dampaknya terhadap pendapatan bunga............ 5. Suku bunga pinjaman dan suku bunga simpanan ..................................... 6. Hasil perhitungan cost of loanable fund................................................... 7. Hasil perhitungan overhead cost ............................................................. 8. Hasil perhitungan risk factor................................................................... 9. Hasil perhitungan spread ........................................................................ 10. Pengaruh suku bunga kredit Terhadap laba ............................................. 11. Pengaruh suku bunga DPK Terhadap laba............................................... 12. Pengaruh antara laba dengan faktor-faktor penentu suku bunga............... 13. Pengaruh suku bunga kredit, suku banga DPK dan spread ...................... 14. Hasil pembakuan peubah-peubah X ........................................................ 15. Nilai akar ciri dan vektor ciri................................................................... 16. Skor komponen utama ............................................................................ 17. Analisis signikansi koefisien regresi parsial ............................................ 18. Perhitungan Rate Sensitive Assets............................................................ 19. Perhitungan Rate Sensitive Liabilities...................................................... 20. Posisi gap antara RSA dan RSL .............................................................. 21. Rekapitulasi hasil analisis regresi ............................................................
1 7 11 28 35 37 38 39 40 41 43 44 47 49 49 50 51 53 53 54 55
