MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31.

KSH: 10048397-6419-122-17 Cg.:17-02-000583 Észak Tolna Megye Takarékszövetkezet

MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és a. b. ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) 01 1.Pénzeszközök 02 2.Állampapírok 03 a) forgatási célú 04 b) befektetési célú 05 2/A. Állampapírok értékelési különbözete 06 3.Hitelintézetekkel szembeni követelések 07 a) látra szóló 08 b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból 09 ba) éven belüli lejáratú 10 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 12 - MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 bb) éven túli lejáratú 15 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 17 - MNB-vel szemben 18 - elszámolóházzal szemben 19 c) befektetési szolgáltatásból 20 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 21 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 22 - elszámolóházzal szemben 23 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete 24 4. Ügyfelekkel szembeni követelések 25 a) pénzügyi szolgáltatásból 26 aa) éven belüli lejáratú 27 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 28 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 29 ab) éven túli lejáratú 30 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 31 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 32 b) befektetési szolgáltatásból 33 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 34 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 35 ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köv. 36 bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 37 bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyf.sz.köv. bd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel, központi szerződő féllel 38 szembeni követelés 39 be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 40 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete 41

5. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is

2013.év c.

2014.év d.

186 023 1 866 135 1 057 440 808 695 0 727 000

426 161 1 733 594 978 291 755 303 0 1 562 289

727 000 725 000

1 562 289 812 000

2 000

750 289

4 224 125 4 224 125 1 614 695

3 345 975 3 345 975 1 542 083

2 609 430

1 803 892

0

0

0

0

1

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31. 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60

a) Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által kibocsátott értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) aa) forgatási célú ab) befektetési célú b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok ba) forgatási célú Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. - visszavásárolt saját kibocsátású bb) befektetési célú Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 5/A. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete 6. Részvények és más változó hozamú értékpapírok a) részvények, részesedések forgatási célra Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. b) változó hozamú értékpapírok ba) forgatási célú bb) befektetési célú

61 62 63 64 65 66

6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete 7. Részvények, részesedések befektetési célra a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés

67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92

7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete 8. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítés Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 9. Immateriális javak a) immateriális javak b) immateriális javak értékhelyesbítése 10. Tárgyi eszközök a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök aa) ingatlanok ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek ac) beruházások ad) beruházásra adott előlegek b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi e. ba) ingatlanok bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek bc) beruházások bd) beruházásra adott előlegek c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése 11. Saját részvények 12. Egyéb eszközök a) készletek b) egyéb követelések Ebből: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés

0

0

0

0

0

0

0

0

18 584 18 584 14 312

4 242 4 242 0

0

0

39 757 39 757

54 169 54 169 14 312

2 186 2 186

294 294

326 946 279 489 244 827 34 662

321 926 273 055 241 323 31 732

0

0

47 457

48 871

133 977 112 623 21 354

184 696 170 162 14 534

2

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31. 93 94 95 96 97 98 99 100

- egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni követelés 12/A. Egyéb követelések értékelési különbözete 12/B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 13. Aktív időbeli elhatárolások a) bevételek aktív időbeli elhatárolása b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása c) halasztott ráfordítások Eszközök összesen

0 0 110 100 108 598 1 502

0 0 59 263 58 370 893

7 634 833

7 692 609

101

Ebből: - FORGÓESZKÖZÖK [1+2.a)+3.a)+3.ba)+3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa) +5.ba)+6.a)+6.ba)+11+12+ a 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 12/A és 12/B tételek előbbi altételekhez kapcsolódó értékei]

3 717 135

3 943 231

102

- BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb) +7+8+9+10+ a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 7/A, 12/A és a 12/B tételek előbbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei]

3 807 598

3 690 115

3


01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51

F O R R Á S O K (PASSZÍVÁK ) 1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek a) látra szóló b) meghatározott időre lekötött ba) éven belüli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - MNB-vel szemben - elszámolóházzal szemben bb) éven túli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - MNB-vel szemben - elszámolóházzal szemben c) befektetési szolgáltatásból Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemb. - elszámolóházzal szemben 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 2.Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek a) takarékbetétek aa) látra szóló ab) éven belüli lejáratú ac) éven túli lejáratú b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból ba) látra szóló Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. bb) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. bc) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. c) befektetési szolgáltatásból Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. ca) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köt. cb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni kötelezettség cd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel, központi szerződő féllel szembeni kötelezettség ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 3.Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség a) kibocsátott kötvények aa) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. ab) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

287 311

195 407

287 311

195 407

0

287 311

195 407

3 745 553 439 444 3 412 419 820 16 212 3 306 109 938 981

4 037 265 442 784 3 607 423 511 15 666 3 594 481 1 254 896

386 070

370 289

1 981 058

1 969 296

0

0

2 740 342 0

2 809 298 0

0

0

4

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31. 52 53 54 55 56 57

69

ba) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. bb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok ca) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. cb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. 4. Egyéb kötelezettségek a) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása

70 71 72 73 74 75

b) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 5. Passzív időbeli elhatárolások a) bevételek passzív időbeli elhatárolása

76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86

b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása c) halasztott bevételek 6. Céltartalékok a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre b) kockázati céltartalék függő és jövőbeni kötelezettségekre c) általános kockázati céltartalék d) egyéb céltartalék 7. Hátrasorolt kötelezettségek a) alárendelt kölcsöntőke Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben b) szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása c) egyéb hátrasorolt kötelezettség Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 8. Jegyzett tőke Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken

58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68

87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 101

9. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 10. Tőketartalék a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) b) egyéb 11. Általános tartalék 12. Eredménytartalék (+,-) 13. Lekötött tartalék 14. Értékelési tartalék a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka

2 740 342

2 809 298

689 856

758 141

2 050 486

2 051 157

28 159 28 159

24 904 24 904

0

38 376

31 508

35 798 2 578 98

31 491 17 21 588

98

278

0

21 310 0 0

499 212

499 212

16 568

16 568

16 568 76 265 103 787 19 194 47 457 47 457

16 568 0 0 13 375 48 871 48 871

5

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31. 102 103 104

105 106 107

0 32 511 7 634 833

0 -5 387 7 692 609

Ebből: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.a)+1.ba)+1.c) +1/A+2.aa)+2.ab)+2.ba)+2.bb)+2.c)+3.aa)+3.ba+3.ca)+4.a)+4/A]

2 466 298

2 835 348

- HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.bb)+2.ac)+2.bc) +3.ab)+3.bb)+3.cb)+4.b)+7]

4 335 067

4 231 526

794 994

572 639

b) valós értékelés értékelési tartaléka 15.Mérleg szerinti eredmény (+,-) Források összesen

- SAJÁT TŐKE (8-9+10+11+,-12+13+14+,-15)

Kelt: Iregszemcse, 2015. március 05.

……………………………………. a vállalkozás vezetője

6

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31. MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek 202. Jövőbeni kötelezettségek 203. Mérlegen kívüli követelések

MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek 01. Opciós ügyletek 02. Garanciavállalás 03. Kezességvállalás 04. Visszavonható készenléti (standby) hitellevél 05.Visszavonhatatlan hitellevelek és az akkredetivek 06. A hitelszerződés alapján még igénybevehető keretösszeg 07. A harmadik fél tartozásaiért biztosítékként szolgáló, a mérlegben nem szereplő vagyontárgyak 08. Nem valódi penziós ügyletek 09. Hiteligérvények 10. Kötelezettsségvállalásra vonatkozó igérvények 11. A forint- vagy devizaértékre szóló, a névérték összegében a lejáratig fennálló váltókezességvállalás

467979 0 340 391

411905 0 1 151 020

467979

411905

144509 3568

113866 1327

319902

296712

0

0

340 391

1 151 020

12. A továbbforgatott, eladott vagy az MNB-nél viszontleszámítoltatott váltó 13. A hitelintézettel mint váltóforgatmányossal szemben támasztott megtérítési igény 14. Egyéb (váltón kívüli) piacképes forgatható pénzokmányokon alapuló pénzkövetelések, amelyen a pénzügyi intézménnyel szemben megtérítési igény érvényesíthető 15. A le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatban várható kötelezettségek 16. A hozamra, illetve a tőke megóvására vonatkozó ígéretek 17. A befektetési alapkezelők és a befektetési szolgáltatók által a hozamra, illetve a tőke megóvására tett ígéretek után vállalt garancia 18. Egyéb eszközre vonatkozó függő kötelezettségek [(Tv. 3.§ (8) 14.] 202. Jövőbeni kötelezettségek 01. Határidős adásvételi ügyletek 02. A swap ügyletek határidős ügyletrésze miatti kötelezettségek 03. Egyéb eszközre vonatkozó biztos (jövőbeni) kötelezettségek [Tv. 3.§ (8) 15.p.)g 203. Mérlegen kívüli követelések

7


KSH: 10048397-6419-122-17 Cg.:17-02-000583 Észak Tolna Megye Takarékszövetkezet

E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás) adatok: ezer Ft-ban S.sz. Megnevezés a. b. 01. 1.Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő 02. értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek 03. 04. 05. 06. 07. 08. 09. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29. 30.

Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) egyéb kamatok és kamatjellegű bevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 2.Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) 3. Bevételek értékpapírokból a) bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből (osztalék, részesedés) b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből (osztalék,részesedés) c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) 4. Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 5. Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait) Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 6. Pénzügyi műveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)]

779 246

2014.év d. 738 270

100 060

65 354

679 186

672 916

43 155 270 128

0 168 134

509 118 720

570 136 298

0

0

720

298

1 680 1 680

1 991 1 991

43 43

129 129

167 353

146 041

2013.év c.

8


31. 32. 33. 34. 35. 36. 37. 38. 39. 40. 41. 42. 43. 44. 45. 46. 47. 48. 49. 50. 51. 52. 53. 54. 55. 56. 57. 58. 59. 60. 61. 62. 63. 64. 65. 66. 67. 68. 69. 70. 71. 72. 73. 74.

a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól - értékelési különbözet b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak - értékelési különbözet c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tevékenység bevétele) Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól - forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása - értékelési különbözet d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység ráfordításai) Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak - forgatási célú értékpapírok értékvesztése - értékelési különbözet 7. Egyéb bevételek üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) egyéb bevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól - készletek értékvesztésének visszaírása 8. Általános igazgatási költségek a) személyi jellegű ráfordítások aa) bérköltség ab) személyi jellegű egyéb kifizetések Ebből: - társadalombiztosítási költségek

= nyugdíjjal kapcsolatos költségek ac) bérjárulékok Ebből: - társadalombiztosítási költségek = nyugdíjjal kapcsolatos költségek b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások) 9. Értékcsökkenési leírás 10. Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordítási Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak b) egyéb ráfordítások Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak

202 269

191 579

34 916

45 538

0

0

46 365

31 683

0

46 365

31 683

252 894 164 647 101 063 26 414 1 238

267 610 173 553 109 306 24 670

37 170 27 309 46 88 247 16 440 260 566

39 577

94 057 17 036 492 824

260 566

492 824

8 295

29 700 0

9


75. 76. 77. 78.

79. 80. 81. 82.

83.

84. 85.

86.

87. 88. 89. 90. 91. 92. 93. 94. 95. 96. 97. 98. 99.

- készletek értékvesztése 11. Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre a) értékvesztés követelések után b) kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 12. Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre a) értékvesztés visszaírása követelések után b) kockázati céltartalékképzés felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre

327 086

404 300

327 086

404 120 180

187 059

215 473

185 762

215 473

1 297

12/A. Általános kockázati céltartalék felhasználás értéke 13. Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után

5 945

14. Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után

15. Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye Ebből: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [ 1-2+3+4-5+,-6+7.b)-8-910.b)-11+12-13+14] - NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [7.a) - 10.a)] 16. Rendkívüli bevételek 17. Rendkívüli ráfordítások 18. Rendkívüli eredmény (16-17) 19. Adózás előtti eredmény (+,-15+,-18) 20. Adófizetési kötelezettség 21. Adózott eredmény (+,-19-20) 22. Általános tartalékképzés, felhasználás (+,-)

49 321

-216 277

49 321

-216 277

0 3 3 327 -3 324 45 997 9 874 36 123 -3 612

0

-6 783 -223 060

32 511

-5 387

23. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 24. Jóváhagyott osztalék és részesedés

9 6 792 708 -223 768

218 381 0 0

Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak

25. Mérleg szerinti eredmény (+,-21-/+22+23-24)

Kelt: Iregszemcse, 2015. március 05.

……………………………………… a vállalkozás vezetője

10


KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014.12.31.

Dátum: Iregszemcse, 2015. 03 05.

Észak Tolna Megyei Takarékszövetkezet. Szőke Sándorné Simonné Sebők Ágnes

11


1. A vállalkozás főbb adatai, tevékenysége Név: Észak Tolna Megyei Takarékszövetkezet Székhely:7095 Iregszemcse Kossuth tér 10 Honlap címe: www.eszaktolnatksz.com Levelezési cím: 7095 Iregszemcse Kossuth tér 10. Telefonszám: 74/581-200 Cégjegyzékszám:17-02-000583 Adószám:10048397-2-17 KSH statisztikai számjel:10048397641912217 Alakulás éve:1958 Felügyelőbizottság elnöke: Bögösné Kukor Erzsébet Igazgatóság elnöke: Kőrösi Csaba Első számú vezető: Szőke Sándorné A Takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 2013. évi CCXXXVII. számú törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján az MNB (Magyar Nemzeti Bank) által engedélyezett következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: • betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű -nyilvánosságtól történő elfogadása, • hitel- és pénzkölcsön nyújtása,-ideértve a faktorálást,-ide nem értve a forfertírozást E-I 322/2005 • pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, • kezesség és bankgarancia vállalás I 75/2003 • pénzügyi/befektetési szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) 42432/2007 • készpénz-helyettesítő fizetési eszköz kibocsátása, illetőleg ezzel kapcsolatos szolgáltatás nyújtása • pénzváltási tevékenység • értékpapír forgalmazás E-2486/2004 • a 2001.évi CXX.tv. (Tpt.) 81.§ alapján biztosítási ügynöki tevékenység

Takarékszövetkezetünk három megyére kiterjedően végzi tevékenységét. Központja Tamási kistérségben Iregszemcsén van. Az ipari tevékenység hanyatlóban van az utóbbi időben, de a mezőgazdaság némileg ellensúlyozza a térség hátrányos helyzetét. A Takarékszövetkezet 1994. április 1-én befogadta a Nagykónyi és Vidéke Takarékszövetkezetet, 1998. január 1-én a Szakcs és Vidéke Takarékszövetkezetet. Jelenleg 4 kirendeltség és 7 betétgyűjtő pénztár látja el szolgáltatásait. A tevékenység központja Iregszemcse Kossuth tér 10. szám alatt van. Kirendeltségek: Iregszemcse Tamási Siófok Székesfehérvár Betétgyűjtő pénztárak: Nagykónyi Dalmand 12


Nak Kocsola Felsőnyék Szakcs Toponár A takarékszövetkezetet 5 fős igazgatóság és 3 fős felügyelő bizottság irányítja. A szövetkezeti hitelintézeti integráció (a továbbiakban: Integráció) több mint 100 önálló, magántulajdonban lévő szövetkezeti hitelintézet – takarékszövetkezet, hitelszövetkezet, illetve kisebb bank – együttműködése. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. a szövetkezeti hitelintézetek integrációjának versenyképes és prudens működését biztosító központi bankja, amelynek legfontosabb ügyfelei a bankot alapító szövetkezeti hitelintézetek. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. (továbbiakban: MTB, Takarékbank) az Integráció központi bankjaként egyfelől szabályozza és biztosítja az integrációban részt vevő hitelintézetek egységes banki működését és koordinálja üzleti fejlődésüket, másfelől korszerű termékeket és szolgáltatásokat nyújt a szövetkezeti hitelintézetek számára. A Takarékszövetkezet a szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. törvényben foglaltak szerint a Takarékbankkal és az Integrációhoz tartozó többi szövetkezeti hitelintézettel összevont felügyelet alá tartozik. A Takarékszövetkezet a Takarékbank által készített összevont, konszolidált éves beszámolóban teljes körűen bevont leányvállalkozásként szerepel.

13


2. Jegyzett tőke, tulajdonosi struktúra A Takarékszövetkezet jegyzett tőkéjében és tulajdonosi struktúrájában 2014-ben jelentősebb változások nem történtek. A részjegyek összetétele a következő: Részjegy/ részvénytípus részjegy Összesen

Darabszám 2013.12.31 514

2014.12.31 554

Névérték (e Ft/db) 2013.12.31 2014.12.31 10 10

Össznévérték (e Ft) 2013.12.31 2014.12.31 5140 5540

A különböző szektorba tartozó tulajdonosok tulajdoni hányadának alakulását mutatja be a következő táblázat.

Tulajdonosi szektorok

Jogi személyek Természetes személyek Összesen

Tagok / tulajdonosok száma db / fő 0 297

2013.12.31 2014.12.31 Részvénye Tulajdoni Tagok / Részvények / Tulajdoni k/ hányad (%) tulajdo- Részjegyek hányad Részjegyek nosok névérték (%) névérték száma (e Ft) (e Ft) db / fő 0 0 0 0 0 514 100 318 5 540 100 0 100 100

Takarékszövetkezetünknél csak természetes személy tagok vannak. Nyitó taglétszám 297 fő volt, 2014 évben 29 fő belépő és 8 fő kilépő tag volt, melynek következtében a záró taglétszám 318 fő lett. Az 5%, és 10% feletti részaránnyal rendelkező tulajdonosok nincsenek Takarékszövetkezetünknél.

14


3. A számviteli politika főbb elemei, értékelési elvek A Takarékszövetkezet éves beszámolóját a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben (Hpt.), a tőkepiacról szóló törvényben (Tpt.), a befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységek szabályairól szóló törvényben (Bszt.), valamint a számviteli törvényben megfogalmazott alapelveknek és a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési sajátosságairól szóló, 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet előírásainak megfelelően készítette el, összhangban a társaság számviteli politikájával. A Takarékszövetkezet a számviteli törvény előírásai szerint kettős könyvviteli rendszerben vezeti nyilvántartásait és könyvvizsgálati kötelezettség alá tartozik. A Takarékszövetkezet könyvvizsgálója a 2014-es üzleti évben az UNIVERZÁL AUDIT Könyvvizsgáló és Tanácsadó Kft. 1024 Budapest Széll Kálmán tér 3.II/2, az aláíró személyében felelős könyvvizsgáló Dr. Tóth Kálmánné (kamarai tagsági száma: 002556). A könyvvizsgálati szolgáltatás szerződés szerinti díja nettó 1 680 ezer forint egy évre, amely tartalmazza a magyar számviteli szabályok szerinti egyedi éves beszámoló vizsgálatát. Az éves beszámoló aláírására a Takarékszövetkezet Igazgatóságának belső tagja jogosult: Szőke Sándorné. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy Simonné Sebők Ágnes, PM-regisztrációs száma: 174278. A mérleg fordulónapja december 31. a mérlegkészítés időpontja a tárgyévet követő év január 31. Az éves beszámolóban a számszerű adatok ezer forintban szerepelnek. Takarékszövetkezetünk nem készít konszolidált beszámolót a könyvvizsgáló mentességi nyilatkozata alapján, mert e nélkül is valós képet mutat a 2014. évi beszámoló. A Takarékszövetkezet éves beszámolójának részei: − Mérleg (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 1. sz. melléklete szerinti szerkezetben) − Eredménykimutatás (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 2. sz. melléklete szerinti szerkezetben függőleges tagolásban) − Kiegészítő melléklet (mely magában foglalja a cash flow kimutatást a 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 3. sz. mellékletének „A” változata szerint) Bár az éves beszámolónak nem része az üzleti jelentés, azt a Takarékszövetkezet minden évben elkészíti és gondoskodik arról, hogy székhelyén és honlapján az érdeklődők számára rendelkezésre álljon. A Takarékszövetkezet rendelkezik mindazon – a Takarékszövetkezet sajátosságait figyelembevevő – szabályzattal, amelyet a 2013. évi CCXXXVII. törvény (a hitelintézetekről, és a pénzügyi vállalkozásokról), valamint a számviteli törvény és a 250/2000 (XII.24.) Kormányrendelet a számviteli politika keretében előír:

15

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31. Számviteli politika keretébe tartozó szabályzatok

Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelés szabályzata Fedezetértékelési szabályzat Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalékképzési Szabályzat Számlarend és számlatükör Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata Az önköltségszámítás rendjére vonatkozó szabályzat Pénz- és értékkezelési szabályzat Szigorú számadású nyomtatványok kezelésének szabályzata Kockázatvállalási szabályzat Befektetési szabályzat Ügyfél- és partnerminősítési szabályzat Ügyletminősítési és értékelési szabályzat Betétgyűjtésre vonatkozó szabályzat Számlavezetésre vonatkozó szabályzat {Határidős, opciós és swap ügyletek szabályzatai} {Fedezeti ügyletek meghatározásáról és elkülönített kezeléséről szóló szabályzat} Fedezetértékelési szabályzat

A hatályba helyezésről szóló határozat száma, utolsó módosítás dátuma 2014.01.01. 2014.04.14. 2014.01.01. 2014.01.01. 2014.01.01.. 2011.07.20. 2012.05.31. 2003.07.18. 2011.07.20. 2009.12.29. 2014.04.14. 2011.11.26. 2012.01.02. 2012.07.01.

A Takarékszövetkezet nem alkalmazza a valós értékelési eljárásokat, az éves beszámoló készítésénél alkalmazott értékelési elvek az alábbiakban összegezhetők: 3.1. Pénzeszközök A Takarékszövetkezet a devizaállományt és a valutakészletet az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A forint készpénzkészlet, a Takarékbanknál vezetett forint pénzforgalmi és lekötött számlák, valamint az ezekhez kapcsolódó átvezetési számlák állományát a mérleg könyv szerinti értéken tartalmazza. 3.2. Állampapírok, hitelviszonyt megtestesítő és más, változó hozamú értékpapírok A forgatási célú értékpapírok között a rövid távú árfolyamnyereség vagy kamatbevétel elérése céljából vásárolt, valamint a befektetési célú értékpapírok közül a mérleg fordulónapját követő egy éven belül lejáró értékpapírok szerepelnek. A befektetési célú értékpapírok között mutatja ki a Takarékszövetkezet a hosszú távú kamatjövedelem elérése érdekében vásárolt értékpapírokat. Az értékpapírok vételárában, illetve eladási árában elismert kamatot a Takarékszövetkezet kamatbevételt csökkentő tételként, illetve kamatbevételként számolja el. A devizában kibocsátott értékpapírokkal nem rendelkezik Takarékszövetkezetünk. A befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok névértéke és nettó bekerülési értéke közötti különbözetet a Takarékszövetkezet időarányosan elhatárolja. 3.3. Részvények és részesedések A Takarékszövetkezet a részvények és részesedések között mutatja ki a tartós befektetéseket, a forgatási célú részvényeket. A részesedések után a Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számolt el. 16


3.4. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni, valamint egyéb követelések A követelések (hitelek, bankközi kihelyezések, egyéb követelések) értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken szerepelnek a mérlegben. A Takarékszövetkezet a hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló követeléseket az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A hitelintézetekkel és az ügyfelekkel szembeni követelések után elszámolt értékvesztés meghatározása a vonatkozó jogszabályok és a Takarékszövetkezet minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint történt. A menedzsment megítélése szerint az elszámolt értékvesztés mértéke megfelelő. Takarékszövetkezetünk a központilag kiadott-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalék képzési szabályzat szerint végzi a minősítést. A szavatoló tőkének 1%-ig minősít a szabályzat szerint csoportos egyszerűsített „B” verzió szerint, mely figyelembe veszi a hitelek fedezettségének százalékát. Takarékszövetkezetünk az ügyletminősítést az Eszközértékelési-, Értékvesztés elszámolási-, és Céltartalék képzési szabályzat szerint végezte 2014. december 31-ére vonatkozóan. A 2013. december 31-i auditált szavatoló tőke 1%-ig a csoportos egyszerűsített értékelés „B” verzió (a szabályzat K7. számú melléklet) szerint sorolja be a minősítési kategóriákba és számolja el az értékvesztést, mely figyelembe veszi az adott hitel fedezetségi százalékát és a késedelmes napok számát. A szavatoló tőke 1 %-át meghaladó összegű hiteleknél az egyedi minősítés szerint minősíti a tételeket. Az egyedi minősítés során a szabályzat szerint több szempont szerint együttesen kell vizsgálni és mérlegelni a megfelelő szempontokat. A minősítés során továbbra is öt kategóriát különböztetünk meg: Problémamentes kategória (1) 0% értékvesztés Külön figyelendő kategória (2) 1-10% Átlag alatti kategória (3) 11-30% Kétes kategória (4) 31-70% Rossz kategória (5) 71-100% Az éven túli lejáratú követelések 2015. évben esedékes törlesztő részlete átsorolásra került az éven belüli lejáratú követelések közé. A kamat függővé tételt, illetve a kamatok és kamatjellegű bevételek időbeli elhatárolását a Takarékszövetkezet a 250/2000. (XII.24.) kormányrendeletben előírtaknak megfelelően hajtotta végre. 3.5. Immateriális javak Az immateriális javak között vagyoni értékű jogok és szellemi termékek (szoftverek és egyéb szellemi alkotások), aktivált értéke szerepel. Az immateriális javakat a Takarékszövetkezet az ide vonatkozó előírásoknak megfelelően a le nem vonható általános forgalmi adót tartalmazó beszerzési értéken aktiválja. A Takarékszövetkezet immateriális javainak leírási ideje:

17


Eszközcsoport

Vagyoni értékű jogok – gyorsan elavulók Vagyoni értékű jogok – középtávon elavulók Vagyoni értékű jogok – lassan elavulók Szellemi termékek (pl. szoftverek) – gyorsan elavulók Szellemi termékek (pl. szoftverek) – középtávon elavulók Szellemi termékek (pl. szoftverek) – lassan elavulók Egyéb szellemi alkotások– gyorsan elavulók Egyéb szellemi alkotások– gyorsan elavulók

Hasznos élettar tam (év) 3 év 5 év 6 év 2 év 3 év 5 év 3 év 5 év

Leírási kulcs (%) 33% 20% 16% 50% 33% 20% 33% 20%

Az értékcsökkenés elszámolása lineáris módszerrel, havi gyakorisággal történik. A 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó vagyoni értékű jogok és szellemi termékek értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolta el a Takarékszövetkezet. A Takarékszövetkezet immateriális javainál értékhelyesbítést nem alkalmaz. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. 3.6. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközöket nettó értéken (a beszerzési, előállítási költségek és az értékcsökkenés különbözeteként), a beruházásokat a tárgyi eszközök beszerzési, előállítási költségein, a beruházásokra adott előlegeket a folyósított összegben szerepelteti a Takarékszövetkezet a mérlegben. A tárgyi eszközök esetében a beszerzési érték részét képezi a tárgyi eszközök le nem vonható általános forgalmi adója is. A terv szerinti értékcsökkenés bruttó érték és a lineáris elszámolás módszerével kerül havonta megállapításra, vagyis a várható élettartam alatt évenként azonos összegű az elszámolt amortizáció. Az alkalmazott leírási kulcsok megegyeznek a társasági adótörvényben meghatározott mértékkel. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. Eszközcsoport Ingatlanok Egyéb építmények Bérelt ingatlanon végzett beruházások Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok – konkrét lejárattal Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok – egyéb esetben Műszaki berendezések, egyéb felszerelési tárgyak Szállító és hírközlő eszközök Ügyvitel-technikai eszközök Számítástechnikai eszközök – gyorsan elavuló Számítástechnikai eszközök – középtávon elavuló Számítástechnikai eszközök – lassan elavuló Járművek Irodai bútorok, berendezések Egyéb berendezések, felszerelések (nem banküzemi)

Hasznos élettart am (év) 50 év 30 év 16 év

Leírási kulcs (%)

a jog fennállásának időszaka

az időszaknak megfelelő érték

5 év 7 év 7 év 3 év 2 év 3 év 5 év 5 év 7 év 7 év

20% 14,5% 14,5% 33% 50% 33% 20% 20% 14,5% 14,5%

2% 3% 6%

18


A számviteli politikában foglaltaknak megfelelően a 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó tárgyi eszközök értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolja el a Takarékszövetkezet. Értékhelyesbítésre a tárgyi eszközök esetében a banküzemi ingatlanoknál került sor. 3.7. Készletek A készleteket a mérlegben az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési áron, illetve előállítási költségen mutatja ki a Takarékszövetkezet. A követelések fejében megszerzett eszközök bekerülési értéke az eszköz megállapodás, csereszerződés, vagyonfelosztási javaslat szerinti (számlázott, bizonylatolt) értéke. A követelések fejében átvett eszközökkel kapcsolatos értékvesztés elszámolása a várható értékesítési veszteség figyelembevételével történik. 3.8. Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások tartalmazzák a pénzügyileg 2014-ban rendezett, következő évet érintő költségeket, ráfordításokat, valamint a tárgyévre időarányosan járó, de nem esedékes (megszolgált) bevételeket, az állampapírok elhatárolt kamatát és az árfolyamnyereséget Halasztott ráfordítással a Takarékszövetkezet 2014-ben nem rendelkezett. 3.9. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni kötelezettségek A kötelezettségek a mérlegben a visszafizetendő értéken szerepelnek. A hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló kötelezettségek értékelése az év utolsó napján érvényes hivatalos MNB devizaárfolyamon történt. A hosszú lejáratú kötelezettségek 2015-ben esedékes törlesztése az éven belüli kötelezettségek közé került átsorolásra. A kötelezettségek között mutatja ki a Takarékszövetkezet a tárgyév végén a mérlegkészítésig esedékes, ki nem fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások összegét is. 3.10. Kibocsátott értékpapírok A kibocsátott értékpapírokat a Takarékszövetkezet a lejáratkor visszafizetendő névértéken mutatja ki, a kibocsátási érték és a névérték különbözete időarányosan elhatárolásra kerül a kamatok között. 3.11. Céltartalékok A Takarékszövetkezet a kockázatvállalásnak minősülő függő kötelezettségekre képzett kockázati céltartalékot, a várható kötelezettségekre képzett céltartalékokat, valamint az egyéb céltartalékokat szerepelteti a beszámolóban. Egyéb célokra, 21 310 e Ft képzett céltartalék a Kúria döntése alapján a 2014. évi XXXVIII., és 2014. évi XL. törvényben előírt céltartalékot tartalmazza. 3.12. Passzív időbeli elhatárolások Passzív időbeli elhatárolásként kerültek kimutatásra a banküzemi költségekkel kapcsolatos elhatárolásokon kívül a mérleg fordulónapján esedékes, mérlegkészítésig pénzügyileg rendezett, valamint a mérleg fordulónapján járó, de nem esedékes (megszolgált) ráfordítások, az állampapírok árfolyamvesztesége illetve a mérleg fordulónapjáig pénzügyileg rendezett, de nem a tárgyévet illető bevételek. 17 e Ft halasztott bevétellel rendelkezett a Takarékszövetkezet 2014-ben. 19


3.13. Saját tőke A saját tőke elemei a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek. 3.14. Határidős ügyletek értékelése Határidős ügylettel a Takarékszövetkezet nem rendelkezik. 3.15. Nyilvántartási rendszerek változása A nyilvántartási rendszerek körében 2014-ben nem történt változás. 3.16. Besorolások módosítása A jelen beszámolót érintően az egyes állományok besorolásai 2014-ben nem módosultak. 3.17. Jelentős összegű hiba A Takarékszövetkezet háromoszlopos mérleget és eredmény kimutatást készít arról az üzleti évről, amelyben az ellenőrzés vagy önellenőrzés során jelentős összegű hiba került feltárásra. A lényegesség elvével összhangban jelentős összegűnek minősül a hiba, ha a feltárás évében, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, és/vagy saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegétől függően az alábbiak alakul: Az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszege

Hibák eredményt, saját tőkét módosító értéke

25 Mrd HUF > mérlegfőösszeg > 50 MHUF

Jelentős összegű hiba > mérlegfőösszeg 2%-a

3.20. Leltározási szabályok A hatályos leltárkészítésre vonatkozó előírásokat az „Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata” tartalmazza. 3.21. A számviteli politika 2014. évi változásai A számviteli politika központilag karbantartott szabályai 2014-ben lényeges módon nem változtak. A számviteli politikának a Takarékszövetkezet által karbantartott szabályrendszerében sem volt jelentős változás 2014-ben 4. A Takarékszövetkezet vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzete 4.1. Eszközök A Takarékszövetkezet eszközállományának tárgyévi és előző évi összetételét a következő táblázatok mutatják: 2013.12.31. Pénzeszközök Állampapírok Hitelintézetekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelések Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok

Forint 185 804 1 866 135 727 000 4 137 331 0 58 341

Deviza* 219

86 794

adatok ezer Ft-ban Összesen 186 023 1 866 135 727 000 4 224 125 0 58 341

20

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31. Immateriális javak és tárgyi eszközök Egyéb eszközök Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen * 2013.12.31-i MNB devizaárfolyamon

329 132 133 977 109 613 7 547 333

2014.12.31. Pénzeszközök Állampapírok Hitelintézetekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelések Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök Egyéb eszközök Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen * 2014.12.31-i MNB devizaárfolyamon

Forint 425 579 1 733 594 1 562 289 3 254 347 0 58 411 322 220 184 696 56 182 75 97 318

487 87 500 Deviza* 582

91 628

3 081 95 291

329 132 133 977 110 100 7 634 833 adatok ezer Ft-ban Összesen 426 161 1 733 594 1 562 289 3 345 975 0 58 411 322 220 184 696 59 263 7 692 609

A Takarékszövetkezet mérlegében szereplő, sajátos értékelés alá vont eszközök minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel. 4.1.1 Pénzeszközök Megnevezés

Összeg 2013.12.31 55 128 130 893 2 0 186 023

Készpénz (pénztár és ATM) MTB-nél vezetett pénzforgalmi számla Pénzeszközökkel kapcsolatos átvezetési számlák Egyéb Összesen

adatok ezer Ft-ban Összeg 2014.12.31 100 105 326 056 0 0 426 161

A pénztárak egyenlege azért emelkedett, mert magasabb pénztárkeretre biztosította a Takarékszövetkezet a pénztárakat. A Takarékbanknál vezetett számla egyenlege azért növekedett, mert a kötelező tartalékolásnál 5%-ot választottuk tartalékolásnak, mivel így magasabb kamatot kapunk a számlán lévő összeg után.

4.1.2 Állampapírok 2013.12.31. Jegybanki kötvények Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek Államkötvények Összesen

Névérték 154 900 389 210 1 358 350 1 902 460

Könyv szerinti érték 154 720 374 911 1 336 504 1 866 135

adatok ezer Ft-ban Piaci érték 154 900 389 210 1 383 911 1 928 021

2014.12.31. Jegybanki kötvények Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek Államkötvények Összesen

Névérték

Könyv szerinti érték

adatok ezer Ft-ban Piaci érték

787 990 951 710 1 739 700

768 800 964 794 1 733 594

785 364 999 823 1 785 187

21


A 2014-ben lejárt Magyar Államkötvény helyett diszkontkincstárjegyet vásároltunk, így állampapír állományunk némileg maradt alatta az előző évinek.

4.1.3 Követelések A követelésállomány szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Hitelintézetekkel szembeni követelések (bruttó) Hitelintézetekkel szembeni követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven belül (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven belüli követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven túl (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven túli követelések értékvesztése (-) Befektetési szolgáltatásból származó követelések (bruttó) Befektetési szolgáltatásból származó követelések értékvesztése (-) Összesen

adatok ezer Ft-ban Összeg Összeg 2013.12.31 2014.12.31 727 000 1 562 289 1 615 613

1 566 089

-918

-24 006

3 015 831

2 358 314

-406 401

-554 422

4 951 125

4 908 264

A hitelintézetekkel szembeni követelések jelentős mértékben emelkedtek, ami annak a következménye, hogy az ügyfelekkel szembeni követelések csökkentek. Az elmúlt évben sokkal kevesebb hitelt tudott Takarékszövetkezetünk kihelyezni, mint az korábbi években. Szabad pénzeszközeinket bankközi betétbe helyeztük, mert rövid távú lekötéseket terveztünk. Hitelintézetek {neve, vagy csoportja} MTB ZRT MTB ZRT MTB ZRT MTB ZRT

Követelés jellege (hitel, vagy betétkihelyezés) bankközi betét I betét átvált. kötvény MFB kötvény

Összeg (e Ft)

Lejárat

812 000 648 589 2 000 99 700

3 hó lej. nélküli lej .nélküli 2016.dec. 14

4.1.4 Hitelportfólió, ügyfelekkel szembeni követelések A hitelportfólió minősítés szerinti összetételét a következő táblázat szemlélteti:

Megnevezés

Bruttó érték 2013.12.31 Problémamentes 3 504 133 Külön figyelendő 362 051 Átlag alatti 35 409 Kétes 624 409 Rossz 105 442 Összesen 4 631 444

%

Bruttó érték 2014.12.31 75,6 2 403 376 7,8 275 688 0,8 523 331 13,5 367 691 2,3 354 317 100 3 924 403

adatok ezer Ft-ban % Nettó érték 2013.12.31 61,2 3 504 133 7,0 330 161 13,4 28 867 9,4 340 966 9,0 19 998 100 4 224 125

% 82,9 7,8 0,7 8,1 0,5 100

Nettó érték 2014.12.31 2 403 376 262 318 440 068 176 701 63 512 3 345 975

% 71,8 7,8 13,2 5,3 1,9 100

A táblázatból kitűnik, hogy romlott a hitelek összetétele. Csökkent a problémamentes állomány, növekedett az átlag alatti, a kétes és a rossz állomány. Emelkedett a 90 napon túli késedelmes hitelek állománya is. Az összes hitelállományhoz viszonyítva eléri a 32,21%-ot, melyre 43,40% értékvesztés képzés történt. 22


Az átstrukturált hiteleket a következő táblázat mutatja: Hitel típusa Lakossági jelzálog fedezetű, devizás ingatlan hitel Lakossági jelzálog fedezetű, forintos ingatlan hitel Lakossági hitel nem jelzálog Egyéb Összesen

adatok ezer Ft-ban 2014.12.31 Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték 29 055 22 685

2013.12.31 Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték 0 0 76 988

55 070

82 404

47 213

26 798 688 648 792 434

21 891 625 636 702 597

82 989 712 818 907 266

76 823 393 614 540 335

2014-ben 7 db hitel került átstrukturálásra, melyek közül egy hitel volt jelentőseb összegű, 64.000.000 Ft, melyre 30% értékvesztést került elszámolásra. A korábban átstrukturálásra került hitelek között is vannak olyanok, akik rosszabb kategóriába kerültek, így magasabb értékvesztést képeztünk rájuk. 4.1.5 Befektetési célú részesedések Nemleges 4.1.6 Értékpapírok Nemleges

2013.12.31. Belföldi önkormányzati kötvények Belföldi vállalati kötvények Belföldi befektetési jegyek Forgatási célú belföldi tőzsdei részvények forintban Összesen

Névérték 0 0 0 0 0

adatok ezer Ft-ban Könyv szerinti érték Piaci érték 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

2014.12.31. Belföldi önkormányzati kötvények Belföldi vállalati kötvények Belföldi befektetési jegyek Forgatási célú belföldi tőzsdei részvények forintban Összesen

Névérték 0 0 0 0 0

adatok ezer Ft-ban Könyv szerinti érték Piaci érték 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

4.1.7 Immateriális javak, tárgyi eszközök Az immateriális javak állományának megbontása év végén: Megnevezés Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szoftverek Egyéb szellemi termékek Immateriális javak beruházásai Összesen

adatok ezer Ft-ban Nettó érték Nettó érték 2013.12.31 2014.12.31

2 366

125

6 022

381

8 388

294

A tárgyi eszközök megbontása az 1. számú mellékletben látható. 23


4.1.8 Egyéb eszközök A készletek állományát a következő táblázat tartalmazza: Megnevezés

Nettó érték 2013.12.31 112 623 21 354 133 977

Követelés fejében átvett ingatlanok, készletek Egyéb követelések Összesen

adatok ezer Ft-ban Nettó érték 2014.12.31 170 162 14 534 184 696

Készletek, részletezése, bemutatása Átvett eszközök Eszköz Paks HRSZ12506 családi ház HRSZ2590/G, 2590/H,011/46/A/44 asztalos műhely 2590/c/4 hrsz lapszabászgép 1 db Tamási 496/18 HRSZ 2011.02.09 Csortos utca Tamási 314/7; 2590/E/1 HRSZ 1065 Hrsz, 0808/18 Hrsz Tamási HRSZ011/72 Tamási HRSZ 011/132; 011/136 Tamási 856/8/A/7 HRSZ TAMÁSI 1743/2 HRSZ

átvétel időpontja 2012-04-24 2013-01-25 2013-06-28 2013-06-28

Bruttó érték

Piaci érték

5 744 27 554 28 801 4 217

2013-12-20 2014.01.30 2014.02.18 2014.05.10 2014.05.10 2014-07-18 2014.09.18

Összesen

Értékvesztés

Nettó érték

minősítés

7 200 28 575 19 023 0

1 378 9 778 0

5 744 26 176 19 023 4 217

1 kat 2 kat 4 kat 1 kat

11 507

16 776

1 575

9 932

3 kat

38 046 4 610 15 472 22 562 24 055 1 683

43 234 5 752 17 718 32 658 18 840 3 998

38 046 4 610 15 472 22 562 18 840 1 683

1 kat 1 kat 1 kat 1 kat 3 kat 1 kat

184 251

193 774

5 215 17 946

166 305

Az egyéb készletek sor a nyomtatványokat, reklámanyagokat és tüzelőanyagot tartalmazza. Egyéb követelések, valamint egyéb eszközök részletezése, bemutatása Egyéb Eszköz Főkönyvi szám

Megnevezés

Összeg

333 38197 38513 38516 38517 3854 3861 3894 3896

Klíring Vevő követelés Törlesztési támogatások Lak.hit kam. Megel.szoc.pol. Kam. GHG ZRT elsz szla Dev szlával kapcs forint Étkezési utalvány Egyéb köv

90 6 143 2 664 154 17 1 310 1 648 70 94 852

38961

Egyéb köv.

16 221

38963

Egyéb köv.

400

38969

Köv. értékvesztés

-111 113

24

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31. 4421 44213 38671-38675 342612-342622

TAO Hitelintézeti járadék

1 961 116

Munk. Kölcs.

1 14 534

Összesen:

4.1.9 Aktív időbeli elhatárolások Megnevezés Kapott kamatok és kamat jellegű bevételek aktív időbeli elhatárolása ebből ügyfelekkel szembeni kamatelhatárolás ebből hitelintézetekkel szembeni kamatelhatárolás ebből értékpapírokból eredő kamatelhatárolás Egyéb bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek és ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Összesen

adatok ezer Ft-ban Összeg Összeg 2013.12.31 2014.12.31 108 598 58 370 41 776 27 693 342 757 66 480 29 920 0 1 502 893 110 100 59 263

Az ügyfelekkel szembeni k amatelhatárolás a hitelek december 31-ig esedékes kamatának elhatárolása. A hitelintézetekkel szembeni kamatelhatárolás a bankközi betét december 31-ig esedékes időarányos kamatát mutatja. Az értékpapírokból eredő kamatelhatárolás az államkötvények és diszkontkincstárjegyek december 31-ig esedékes kamatát tartalmazza. A költségek és ráfordítások aktív időbeli elhatárolása a 2015. évet terhelő, de 2014-ben kifizetett számlákat tartalmazza. Ilyen költségek tartoznak hozzá, mint a programkövetés, szakkönyv, bérleti díj, vagyonbiztosítás.

25


4.2. Források A forrásállomány tárgyévi és előző évi szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: 2013.12.31. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettségek Egyéb kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Céltartalékok Hátrasorolt kötelezettségek Jegyzett tőke Tőketartalék Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen Források összesen * 2013.12.31-i MNB devizaárfolyamon 2014.12.31. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettségek Egyéb kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Céltartalékok Hátrasorolt kötelezettségek Jegyzett tőke Tőketartalék Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen Források összesen * 2014.12.31-i MNB devizaárfolyamon

Forint 178 348 3 745 553 2 740 342 28 159 38 376 98 0 499 212 16 568 76 265 103 787 19 194 47 457 32 511 794 994 7 525 870

adatok ezer Ft-ban Deviza* Összesen 108 963 287 311 3 745 553 2 740 342 28 159 38 376 98 0 499 212 16 568 76 265 103 787 19 194 47 457 32 511 794 994 108963 7 634 833

Forint 195 407 4 037 265 2 809 298 24 904 31 508 21 588 0 499 212 16 568 0 0 13 375 48 871 -5 387 572 639 7 692 609

adatok ezer Ft-ban Deviza* Összesen 195 407 4 037 265 2 809 298 24 904 31 508 21 588 0 499 212 16 568 0 0 13 375 48 871 -5 387 572 639 7 692 609

26


4.2.1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek A Takarékszövetkezet hitelintézetekkel szembeni forrásainak összetétele a következők szerint alakult: Megnevezés Hitelintézetektől származó betétek (forint és deviza) MFB által nyújtott hitel Eximbank által nyújtott hitel MTB által nyújtott hitel Egyéb hitelintézetekkel szembeni források Összesen

adatok ezer forintban Állomány (mFt) Állomány (mFt) 2013.12.31 2014.12.31 51 000

236 311

195 407

287 311

195 407

A hitelintézetektől származó betétet 2014-ben visszautalta Takarékszövetkezetünk a Soltvadkert és Vidéke Takarékszövetkezetnek. Az MTB által nyújtott refinanszírozási hitelekből a devizában felvett hitelt fizettük vissza, ezért csökkent az állomány. 4.2.2 Ügyfelekkel szembeni éven túli valamint éven belüli kötelezettségek A 6.846.563 e Ft betétállományból 2.810.444 e Ft rövid lejáratú, 4.036.119 e Ft hosszú lejáratú. A betétállomány 41 %-a a legkedveltebb betétformában, Matrac betétjegyben történt lekötésre. 4.2.3 Befektetési szolgáltatásból származó ügyfelekkel, és más befektetési szolgáltatókkal szembeni kötelezettségek Nemleges. 4.2.4 Hátrasorolt kötelezettségek (alárendelt kölcsöntőke) Nemleges. Hitelnyújtó

Hitelösszeg (mFt)

Kamatláb

Lejárat

27


4.2.5 Egyéb kötelezettségek Egyéb kötelezettségekhez kapcsolódó magyarázat, részletezés. Egyéb Forrás Főkönyvi szám

Megnevezés

Összeg

3717 38511 38521 38643 4411 4415 44152 44153

Egyéb tart. Szoc.pol.kedv.elsz. AGVH gar. Díj Signal bizt.díj Szállítók Jóvá nem hagyott részjegyek Megszűnt, ki nem fizetett részjegyek illeték kötelezettség

4 2 220 135 96 379 10 110 8 934

44214 4422 44221 44224 4423 44231 44234 44235 44236 4425 4431 44311 44321 4433 44332

Cégautó adó SZJA kedv céges szja kamatadó elsz. Szla Helyi adók Munkaerő piaci jár. Szakképz. FIX patika egészségptár ÁFA szociális hozzájárulási adó nyugdíj bizt alapot megillető Eg. bizt. EHO kamat eho

48 1 178 892 3 003 904 101 128 559 132 10 2 209 817 573 1 356 1 106 24 904

4.2.6 Passzív időbeli elhatárolások Megnevezés Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Egyéb költségek és ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Bevételek passzív időbeli elhatárolása Összesen

adatok ezer Ft-ban Összeg Összeg 2013.12.31 2014.12.31 35 798 31 491 2 578 38 376

17 31 508

A fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások szektor bontásban tartalmazza a december 31ig fizetendő kamatok összegét.

4.2.7 Saját tőke összetétele 28

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31. Megnevezés

2013.12.31

Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Általános tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény a tárgyévben Saját tőke összesen

499 212 16 568 103 787 19 194 76 265 47 457 32 511 794 994

Tárgyévi növekedés

38 329 142 116 1 414 218 381 400 240

adatok ezer Ft-ban Tárgyévi 2014.12.31 csökkenés 499 212 16 568 142 116 0 5 819 13 375 218 381 0 48 871 256 279 -5 387 622 595 572 639

Az eredménytartalék a 2013. évi mérlegszerinti eredménnyel növekedett. Az értékelési tartalék a saját ingatlanok piaci értékre való értékelését mutatja. A lekötött tartalék felhasználása gépkocsi vásárlásra történt. Az eredménytartalék átcsoportosítása általános tartalékba és az általános tartalék felhasználása a veszteség minimalizálására történt. A saját tőke a 2014 évi veszteséges gazdálkodás következtében csökkent. 2015 évben a közösségi alapba történő lekötött tartalékunkat 994 e Ft-ot szeretnénk kirándulásra felhasználni. Az értékhelyesbítés alakulását a következő táblázat szemlélteti {amennyiben releváns!}: Megnevezés

2013.12.31

KSZÉ** Értékhelyesbítés 244 827 * Értékhelyesbítés ** Könyv szerinti érték

ÉH* 47 457

adatok ezer Ft-ban 2014.12.31 Piaci érték 292 000

KSZÉ** 241 323

ÉH* 48 871

Piaci érték 289 911

Az értékhelyesbítés a saját ingatlanok könyvszerinti értékének és piaci értékének különbségét mutatja. A Takarékszövetkezet szavatoló tőkéje és tőkemegfelelése az év során folyamatosan meghaladta a jogszabályi minimumkövetelményt, az adatok december 31-én az alábbiak szerint alakultak: Megnevezés Összes alapvető tőke Összes járulékos tőke Levonások az alapvető és a járulékos tőkéből Kockázatok fedezetére figyelembe vehető szavatoló tőke Hitelezési és partnerkockázat tőkekövetelménye Piaci kockázat tőkekövetelménye Működési kockázat tőkekövetelménye Tőkekövetelmény minimális szintje Felügyeleti felülviszgálat hatása (SREP) Összes tőkekövetelmény Tőkemegfelelési mutató, I.Pillér Tőkemegfelelési mutató, SREP Tőkemegfelelési mutató, II.Pillér

2013.12.31

2014.12.31

744 941 47 457

523 474 48 871

792 398 349 197 545 94 974 444 716 128 968 573 684 14,25 11,05 12,34

572 345 300 998 6192 101 654 408 844 73 592 482 436 11,201 9,49 10,37

4.2.8. Értékvesztés, céltartalékok 29


A Takarékszövetkezet a 2014. évi értékvesztés elszámolásnál és céltartalék képzésnél a hatályos jogszabályok, valamint saját minősítési, értékvesztési és céltartalék képzési szabályzatai szerint járt el. Az értékvesztés és céltartalék állomány mozgásait a következő táblázatok mutatják. adatok ezer forintban 2013.12.31 - értékvesztések Nyitó Képzés Visszaírás Egyéb* Záró Ügyfelekkel szembeni követelésekre 293 491 322 306 163 478 452 319 Befektetési szolgáltatásból származó követelésekre Befektetési célú részvényekre, 13 118 5945 19 063 részesedésekre Készletekre 28 211 4 728 12 696 20 243 Befektetési célú kötvényekre Befektetési célú befektetési jegyekre Egyéb követelésekre 116 593 52 9 588 107 057 Összesen 451 413 333 031 185 762 598 682 *: tartalmazza a devizában elszámolt értékvesztések árfolyamváltozásából adódó hatásokat is adatok ezer forintban 2014.12.31 - értékvesztések Nyitó Képzés Visszaírás Egyéb* Záró Ügyfelekkel szembeni követelésekre 452 319 394 716 223 607 62 3428 Befektetési szolgáltatásból származó követelésekre Befektetési célú részvényekre, 19 063 70 18 993 részesedésekre Készletekre 20 243 13 553 15 850 17 946 Befektetési célú kötvényekre Befektetési célú befektetési jegyekre Egyéb követelésekre 107 057 4 056 111 113 Összesen 598 682 412 325 239 527 771 480 *: tartalmazza a devizában elszámolt értékvesztések árfolyamváltozásából adódó hatásokat is

Az értékvesztés állomány növekedése az ügyfelekkel szembeni követelésekre képzett értékvesztés növekedéséből adódik. Az egyéb követelések értékvesztése azért nőtt, mert a budapesti ingatlanra 100 %-ban megképeztük az értékvesztést. 2013.12.31. - céltartalékok Nyugdíjra és végkielégítésre Hitelkeretekre és garanciákra Egyéb függő kötelezettségekre Határidős ügyletek várható veszteségére Egyéb célokra Összesen

2014.12.31. - céltartalékok Nyugdíjra és végkielégítésre Hitelkeretekre és garanciákra Egyéb függő kötelezettségekre Határidős ügyletek várható veszteségére Egyéb célokra Általános kockázati céltartalék Összesen

Nyitó

adatok ezer Ft-ban Feloldás Záró

Képzés

1 395

1 297

Nyitó

Képzés

98

493

Feloldás

313

21 310 98

21 803

98

adatok ezer Ft-ban Átvezetés Záró eredménytartalékba

278 21 310

313

21 588

Az egyéb függő kötelezettségekre képzett céltartalék a ki nem folyósított hitelkeretre és a MTB Zrt-nél lévő annuitásos deviza hitel kezességvállalás miatt képzett céltartalék. 30


Egyéb célokra képzett céltartalék a Kúria döntése alapján a 2014. évi XXXVIII., és 2014. évi XL. törvényben előírt céltartalékot tartalmazza. 4.3. Mérlegen kívüli tételek 4.3.1. Mérlegen kívüli kötelezettségek Megnevezés Adott garancia Nyújtott hitelkeret Peres ügyekből származó és egyéb függő kötelezettségek Várható jövőbeni költségek és ráfordítások miatti függő kötelezettségek Határidős, deviza és swap ügyletek miatti függő kötelezettségek {egyéb jelentős tételek, ha vannak} Egyéb Összesen

adatok ezer Ft-ban 2013.12.31 2014.12.31 148 077 115 193 319 902 296 712

467 979

411 905

A Takarékszövetkezet 296.712 e Ft összegű folyószámlahitelt biztosított, amelyet a mérlegforduló napján nem vettek igénybe, de bármikor igénybe vehetik, a szerződés fennállásának ideje alatt. Bankgarancia és kezesség vállalást 115.193 e Ft értékben tartunk nyilván. A mérlegen kívüli kötelezettségeken belül az adott garanciák devizanemenkénti megbontása a következő: Megnevezés HUF EUR USD CHF … Adott garancia összesen

adatok ezer Ft-ban 2013.12.31 2014.12.31 148 077 115 193

Az adott garanciák forintban szerepelnek könyveinkben. A Takarékszövetkezet mérlegen kívüli kötelezettségei között szereplő, sajátos értékelés alá vont tételek minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel. 4.3.2. Mérlegen kívüli követelések Megnevezés Függővé tett kamatok Pénzforgalmi szolgáltatások mérlegkészítésig meg nem fizetett jutalékai, költségei miatti követelések Határidős, deviza és swap ügyletek miatti függő követelések Behajthatatlanként leírt, valamint a szerződés szerinti értéknél alacsonyabb áron vásárolt követelések Stb. jelentős Egyéb Összesen

adatok ezer Ft-ban 2013.12.31 2014.12.31 340 391 249 927

901 093

340 391

1 151 020

A függővé tett kamatok azért csökkentek, mert követelés eladás történt 2014-ben, melyből 164.689 e Ft hitelkamat megtérült. 4.3.3. Nyitott deviza azonnali, határidős és swap ügyletek 31


Nemleges. 2013.12.31.

Típus

Szerződés szerinti követelés

Szerződés szerinti kötelezettség

Piaci érték

adatok ezer Ft-ban 2013-ban figyelembe vett eredmény

Határidős FX (forward) ügyletek {…} Mindösszesen adatok ezer Ft-ban 2014.12.31.

Típus

Szerződés szerinti követelés

Szerződés szerinti kötelezettség

Piaci érték

2014-ben figyelembe vett eredmény

Határidős FX (forward) ügyletek {…} Mindösszesen

Az év során lezárt derivatív ügyletek realizált eredményét a következő táblázat mutatja be Nemleges. Megnevezés

Típus

2013-ben lezárt ügyletek realizált eredménye (mFt)

2014-ban lezárt ügyletek realizált eredménye (mFt)

bankközi határidős FX (forward) ügyletek … Mindösszesen

4.4. A 2014. évi eredmény alakulása Az eredmény összetevőit a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Kamatkülönbözet Osztalékbevételek részesedésekből Jutalékokból és díjakból származó nettó eredmény Pénzügyi műveletek nettó eredménye Üzleti tevékenység egyéb eredménye Pénzügyi és befektetési szolgáltatás költségei Értékvesztés és céltartalék képzés miatti eredmény Szokásos üzleti tevékenység eredménye Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény Általános tartalék képzése, felhasználása Kifizetendő osztalék Mérleg szerinti eredmény

Összeg 2013.12.31 509 118 720 1 637 167 353 -214 201 252 894 -145 972 49 321 3 45 997 9 874 36 123 -3 612 0 32 511

adatok ezer forintban Összeg 2014.12.31 570 136 298 1 862 146 041 -461 141 267 610 -188 827 -216 277 9 -223 060 708 -223 768 218 381 0 -5 387

A kamatkülönbözet a fizetendő kamat csökkenése miatt emelkedett. Az üzleti tevékenység egyéb eredménye az adókat, a leírt hiteleket és a céltartalékot tükrözi, mely lényegesen emelkedett 2013 évhez viszonyítva. Az értékvesztés miatti eredmény -188 827 e Ft, mely azt mutatja, hogy plusz értékvesztésre volt szükség 2014-ben. Az egyéb bevételek üzleti tevékenységből tartalmazza a bérleti díj bevételt, a pályázati elszámolásból származó bevételt, a hitelezési veszteség megtérülést valamint az bírósági illeték bevételt. Az egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből értéke mutatja többek között a hitelezési veszteséget, a helyi adókat, a 32


tranzakciós illetéket és a bankadót. A ráfordítások és bevételek különbségeként - 461 141e Ft lett az üzleti tevékenység egyéb eredménye. Az adózás előtti eredményünket, amely 223 060 e Ft veszteség lett, ezek a tényezők befolyásolták. Az általános tartalék és eredménytartalék felhasználása után a mérleg szerinti eredmény 5 387 e Ft veszteség maradt. A Takarékszövetkezet főbb pénzügyi mutatóit a 6. számú melléklet mutatja be. A 6. számú melléklet mutatóiból látható a veszteség hatása, ezt olvashatjuk le a tőkearányos nyereségnél, a ROE és ROA mutatóknál is. A befektetési szolgáltatási tevékenységek eredményét a következő megosztás szemlélteti: Nemleges. Megnevezés

Összeg 2013.12.31

adatok ezer forintban Összeg 2014.12.31

Bizományosi tevékenység eredménye Kereskedelmi tevékenység eredménye Letétkezelési tevékenység eredménye Egyéb tevékenység eredménye Összesen:

Az üzleti tevékenység egyéb eredményében mutatja ki a Takarékszövetkezet a tárgyévben értékesített eszközök, szolgáltatások, készletek és követelések árbevétele és ráfordítása mellett az év során hitelezési veszteségként leírt, behajthatatlan követelések könyv szerinti értékét is. A Takarékszövetkezet tagja az Országos Betétbiztosítási Alapnak (OBA), a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetének (SZHISZ), A Szövetkezeti Hitelintézetek Tőkefedezeti Közös Alapjának, és a Szanálási Alapnak. A szervezetek részére fizetett tárgyévi díjak szintén az üzleti tevékenység egyéb ráfordításai illetve a költségek között kerültek kimutatásra az alábbi összegekben: Megnevezés Országos Betétbiztosítási Alap Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete Szövetkezeti Hitelintézetek Tőkefedezeti Közös Alapja Szanálási Alap Összesen:

Megfizetett díj 2013.12.31 3 946 3 501

7 447

Megfizetett díj 2014.12.31 7 501 5 623 324 230 13 678

A 10.a) sor Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak részletezése a következő: Nemleges. Megnevezés

Összeg 2013.12.31

adatok ezer forintban Összeg 2014.12.31

Értékesített egyéb áruk önköltsége Értékesített hitelbiztosítékok könyv szerinti értéke {…} Összesen:

Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak részletezése, magyarázata

33


A működési költségek alakulását a következő táblázat mutatja: Megnevezés Anyagköltség Anyagjellegű szolgáltatások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulék Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb költségek Összes költség

Összeg 2013.12.31 14 426 73 821 101 063 26 414 37 170 164 647 16 440

adatok ezer forintban Összeg 2014.12.31 13 778 80 279 109 306 24 670 39 577 173 553 17 036

269 334

284 646

A működési költségeink emelkedése szolgáltatások díjainak emelkedéséből adódtak. Rendkívüli eredményben elszámolt tételek részletezése, bemutatása 2014 évben 9 e Ft rendkívüli bevételünk keletkezett ATM többletből, valamint 6 792 e Ft rendkívüli ráfordításunk volt, melyek az alábbiak: - alapítványi támogatások: 342 e Ft - látvány-csapatsport támogatás: 6 000 e Ft - kiegészítő sportfejlesztési támogatás: 450 e Ft 4.5. Társasági adó és egyéb adók A Társasági adó kalkulációját a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Adózás előtti eredmény Hitelintézeti különadó adózás előtti eredményt növelő és adóalap csökkentő tételek együttes hatása Egyéb adóalap módosító tételek (a hitelintézeti különadó adóalap csökkentő hatása nélkül) Társasági adó alap Számított társasági adó Adókedvezmények Önrevízió Fizetendő társasági adó

2013.12.31 45 997 -17 620

2014.12.31 -223 060

28 377 2 838 2 052

23 586 2 359 1 651

786

708

Az adóalap módosító tételek a következő táblázatokban szerepelnek. A 2014.12.31-ére vonatkozó adatok csak tájékoztató jellegűek. A társasági adót a nyereség-minimum alapján állapítottuk meg a TAO tv 6§-a (5) és (7) bekezdései alapján, mivel sajnos veszteséget realizáltunk az elmúlt évben. Nyereség minimum alapján számított adóalap növelő és csökkentő tételeink nem voltak. Adóalap csökkentő tételek Fejlesztési tartalék képzése Tárgyévi aktiválások Egyéb követelésekre elszámolt értékvesztés visszaírása, valamint a tárgyévben a várható kötelezettségekre képzett céltartalék felhasználása Adótörvény szerinti értékcsökkenés és az állományból kivezetett immateriális javak és tárgyi eszközök adótörvény szerint számított nyilvántartási értéke Kapott osztalék, részesedés Transzferár miatti korrekció Ellenőrzés, önellenőrzés miatti csökkentő tételek Hitelintézetek különadója miatti korrekció Adott támogatások Összesen

adatok ezer forintban Összeg Összeg 2013.12.31. 2014.12.31. 5 928 9 588

9 383 0

9 414

9 949

720

298

9 088 26 34 764

0 19 630

34


Adóalap növelő tételek Várható kötelezettségekre képzett céltartalék és értékvesztés egyéb követelések után Részesedésekre elszámolt értékvesztés Egyéb, adóalapot növelő céltartalék (2014-ben: a devizahitelek elszámolásának várható hatására képzett céltartalék) Költségként elszámolt értékcsökkenési leírás és az állományból kivezetett immateriális javak és tárgyi eszközök számviteli nyilvántartási értéke Reprezentáció, üzleti ajándék és természetbeni juttatás Adóalapot növelő egyéb ráfordítások Jogerős határozattal megállapított birságok Kiegészítő sportfejlesztési támogatás Elengedett kamat Transzferár miatti korrekció Ellenőrzés, önellenőrzés és kártérítés miatti növelő tételek Összesen

adatok ezer forintban Összeg Összeg 2013.12.31. 2014.12.31. 52 4 055 21 310 16 439

17 037

391

0

44 218

3 795 450 3 768

17 144

50 415

35


5. Egyéb kiegészítések 5.1. Deviza nyitott pozíció Az évvégén fennálló nyitott deviza pozíciókat a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés – 2013.12.31 EUR CHF USD GBP … Összesen

Eszköz (+) 206 0 0 11

Forrás (-) 0 108 963 0 0

Mérlegen kívüli követelés (+) 0 0 0 0

217

108 963

0

Megnevezés – 2014.12.31 EUR CHF USD GBP … Összesen

Eszköz (+) 534 91 882 12 36

Forrás (-) 0 0 0 0

Mérlegen kívüli követelés (+) 0 0 0 0

92 464

0

0

adatok ezer forintban Mérlegen kívüli Nettó kötelezettség (-) (+/-) 0 206 0 -21 680 0 0 0 11 0

-21 463

adatok ezer forintban Mérlegen kívüli Nettó kötelezettség (-) (+/-) 0 534 0 91 882 0 12 0 36 0

92 464

2014. 12. 31-ei időpontban, alapdevizában kifejezve Euró 534 e Ft, USD 12 e Ft, GBP 36 e Ft, mely a valutapénztárunk állománya. A CHF 91 882 e Ft pedig a CHF hitelállományt és időbeli elhatárolást mutatja. 5.2. Leányvállalatokkal szembeni követelések és kötelezettségek 2005. december 5-én alapítottuk az ÉTM-TAK Kft, 2008.02.15-én a Növekvő Kft azzal a céllal, hogy a 3 évig nem értékesíthető átvett eszközöket átadjuk a Kft részére. Ne kerüljön a Takarékszövetkezet kényszerértékesítési helyzetbe és minél magasabb összeget realizáljon a követelés után. adatok ezer forintban Megnevezés 2014.12.31 Pénzügyi szolgáltatásból származó követelések Egyéb követelések Látraszóló kötelezettség ügyfelekkel szemben Lekötött kötelezettségek ügyfelekkel szemben Egyéb kötelezettségek Függő kötelezettségek

ÉTM-TAK Kft-vel szembeni állomány 0 0 0 0 0 0

Növekvő Kft-vel szembeni állomány

…

60 000

14 876

36


5.3. Egyéb kiegészítések 5.3.1 Javadalmazási politikával, vezető tisztségviselőkkel kapcsolatos kiegészítések A Takarékszövetkezet vezető testületei tagjai részére folyósított hitelekből 2013.december 31én fennálló összeg X ezer (2014.12.31-én X ezer) forint a 20XX. évi törlesztés X ezer forint volt, a részletes adatok a következő táblázatban láthatók. 2013.12.31. Éven belüli lejáratú hitelek Éven túli lejáratú hitelek Összesen

Fennálló tőke

Kamatozás

adatok ezer forintban Hitelek típusa

2014.12.31. Éven túli lejáratú hitelek Éven belüli lejáratú hitelek Összesen

Fennálló tőke

Kamatozás

adatok ezer forintban Hitelek típusa

A Takarékszövetkezetnek korábbi tisztségviselőivel, igazgatósági, FB tagjaival szembeni nyugdíjfizetési kötelezettsége nincs. A létszámmal és a bérekkel kapcsolatos egyéb információk a 4. sz. mellékletben láthatók. 5.3.2 Egyéb kiegészítések Az év végén fennálló nagykockázat-vállalásnak minősülő kitettségek együttes bruttó összegét mutatja be a következő tábla: 2013.12.31-én 15 ügyféllel, ügyfélcsoporttal szemben, 2014.12.31-én 11 ügyféllel, ügyfélcsoporttal szembeni kockázatvállalást jelent. Megnevezés nagykockázat-vállalásnak minősülő kitettségek együttes összege

2013.12.31 1 740 232

adatok ezer Ft-ban 2014.12.31 1 118 701

A pénzügyi szolgáltatásból származó kintlévőségek fedezetéül kapott eszközök nyilvántartási értéke a következő: Megnevezés Garanciák és kezességek Értékpapír fedezetek (óvadék) Követelés és árbevétel engedményezés Zálogjog Készpénz fedezetek (óvadék) Engedményezés Vételi opció Egyéb fedezet Összesen

Teljes érték 2013.12.31 657 099

6 562 199 87 865 937 754 458 752 418 067 9 121 736

adatok ezer Ft-ban Teljes érték 2014.12.31 545 849

5 720 735 42 392 854 877 176 746 414 085 7 754 784

37


A Takarékszövetkezet Magyar Állam Kötvényeiből nyújt óvadékot a Magyar Takarékbank Zrt-nek a refinanszírozási hitelek mögé. Megnevezés Készpénz óvadék Értékpapírok (névértéken) Összesen

2013.12.31. Teljes érték 0 397 130 397 130

adatok ezer Ft-ban 2014.12.31. Teljes érték 0 349 160 349 160

A tárgyévben végrehajtott ellenőrzések, önellenőrzések során jelentős összegű hiba nem került feltárásra. A Takarékszövetkezet nem rendelkezik veszélyes hulladékkal és környezetre káros anyagokkal. Az éves beszámolót a Takarékszövetkezet a 2015.05.27-én tartandó közgyűlés elé terjeszti jóváhagyásra. Iregszemcse, 2015. március 05. ……………………………………………………….. Szőke Sándorné Simonné Sebők Ágnes Ügyvezető Igazgató Főkönyvelő Mellékletek 1.sz. Immateriális javak és tárgyi eszközök értékadatai 2.sz. {Takarékszövetkezet/Bank/Hitelszövetkezet}-val vállalkozások jegyzéke 3.sz. Követelések és kötelezettségek lejárati bontása 4.sz. Létszám- és bérgazdálkodással kapcsolatos adatok 5.sz. Cash-flow kimutatás 6.sz. A Bank pénzügyi helyzetét jellemző mutatók 7.sz. Értékpapír állomány 8.sz. Sajátos értékelés alá vont eszközök

részesedési

viszonyban

levő

38

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31. 1. sz. melléklet Tárgyi eszközök és immateriális javak változásainak kimutatása 2014. január 1. és december 31. között (e Ft) Bruttó érték

Értékcsökkenés

Megnevezés Nyitó

Növekedés

Csökkenés

Átsorolás (+/-)

Záró

Nyitó

Növekedés

Csökkenés terven felüli ÉCS miatt

Csökkenés

Átsorolás (+/-)

Záró

Nettó érték

I. IMMATERIÁLIS JAVAK 1. alapítás-átszervezés aktivált értéke

0

0

2. kutatás, kísérleti fejlesztés

0

0

0 0

3. vagyoni értékű jogok

2 366

2 241

125

2 143

2 061

82

43

4. szellemi termékek

6 022

5 641

381

4 059

3 929

130

251

5. szoftver termékek beruházása

0

0

0

6. egyéb immat javak beruházása

0

0

0

7. immateriális javak értékhelyesbítése

0

0

0

212

294

37 231

241 323

IMMATERIÁLIS JAVAK ÖSSZESEN

8 388

0

a. ingatlanok

278 228

326

b. műszaki és egyéb berendezések, gépek, felszerelések járművek

94 262

7 882

0

506

6 202

0

278 554

33 401

3 830

81 788

59 600

0

0

5 990

0

II.TÁRGYI ESZKÖZÖK 1. Pénzintézeti tevékenységet szolgáló tárgyi eszközök

50 056

31 732

c. beruházások

0

0

0

d. beruházásra adott előlegek

0

0

0

87 287

273 055

Összesen 2. Nem közvetlen pénzintézeti tevékenységet szolgáló tárgyi eszközök

372 490

12 474

326

12 474

0

360 342

93 001

3 830

9 544

0

9 544

0

a. ingatlanok b. műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek

0

0

0

0

0

0

c. beruházások

0

0

0

d. beruházásra adott előlegek Összesen

0 0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

3. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

47 457

1 414

0

48 871

TÁRGYI ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

419 947

1 740

12 474

0

409 213

48 871 93 001

3830

0

9 544

0

87 287

321 926

MINDÖSSZESEN (I. + II.)

428 335

1 740

20 356

0

409 719

99 203

3830

0

15 534

0

87 499

322 220

39

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 20XX.12.31.

2. sz. melléklet Az Észak Tolna Megyei Takarékszövetkezet részesedései 2014. december 31. adatok ezer Ft-ban Név

Tevékenység

Székhely

Növekvő Kft

ingatlan forgalmazás

MTB Zrt

hitelintézet

7099 Felsőnyék Kossuth u. 13 1122 Budapest Pethényi köz 10.

Soltvadkert és Vidéke TKSZ

felszámolás alatt

Soltvadkert

TAK-Invest Zrt

informatika

ÉTM-TAK Kft

Bekerülési érték 41 850 1 4312

Minősítés külön figyelendő probléma mentes

14 000

rossz

Budapest

4 042

probléma mentes

ingatlan forgalmazás

7090 Iregszemcse Kossuth tér 10

2 900

rossz

Hitelgarancia Zrt

garancia vállalás

Budapest

150

Banküzlet Zrt

követelés vásárlás

Budapest

100

Köt biztosító

biztosítás

Budapest

50

probléma mentes probléma mentes probléma mentes

Elszámolt értékvesztés 2 093

Társaság saját tőkéje

Társaság jegyzett tőkéje

MSZE*

62 566

41 850

11 560

100

leányvállalat

17 204 086

3 390 236

0

0,116

anyavállalat

14 000

2 900

Szavazati arány Besorolás** (%)

0 362 510

241 400

106

1,49

-173

3 000

0

96,7

20 435 256

7 839 600

5 732 983

0,38

136 512

79 200

16 482

0,1

228 321

13 575

13 777

0

leányvállalat

*A Társaság tárgyévi mérleg szerinti eredménye **: leányvállalat, társult vállalkozás, stb.

A fenti táblázatban a Növekvő Kft és az ÉTM-TAK Kft és a Takarékbank Zrt esetében áll rendelkezésre 2014.12.31-ei adat, a többi vállalkozás adatai a 2013.12.31-ei állapotot mutatják.

40

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 20XX.12.31.

3. sz. melléklet Követelések és kötelezettségek lejárat szerinti bontása 2014. december 31. adatok ezer Ft-ban Mérlegsor

Megnevezés

Lejárati esedékesség 3 hónapon 3 hónap és 1 év és 5 év belüli 1 év közötti közötti

3.b.

Hitelintézetekkel szembeni egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból

1 462 589

4.a.

Ügyfelekkel szembeni követelések pénzügyi szolgáltatásból

395 894

1.b.

Hitelintézetekkel szembeni meghatározott időre lekötött, pénzügyi szolgáltatásból adódó kötelezettség

2.ab.

Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek, éven belüli lejáratú Takarékbetétek

2.ac. 2.bb. 2.bc. 7.

Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek, éven túli lejáratú Takarékbetétek Ügyfelekkel szembeni egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból éven belüli lejárattal Ügyfelekkel szembeni egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból éven túli lejárattal

5 éven túli

99 700 134 421

959 175

Összesen 1 562 289

1 856 485

3 345 975

195 407 3 607

195 407

423 511

427 118 15 666

15 666

370 289

370 289 1 969 296

1 969 296

Hátrasorolt kötelezettségek

4. sz. melléklet A létszám, a bérek és az egyéb személyi jellegű kifizetések részletezése 2014.12.31. adatok ezer Ft-ban Fizikai foglalkoztatottak

Szellemi foglalkoztatottak

Alkalmazott összesen

Átlagos statisztikai létszám (fő)

0,93

34,79

35,72

1. Bérköltség

2 739

106 567

109 306

2. Egyéb személyi jellegű kifizetés

1 049

23 621

24 670

Mindösszesen (1+2)

3 788

130 188

133 976

Megnevezés

adatok ezer Ft-ban Létszám (fő)

Járandóságok összege

Igazgatóság tagjai (üzletvezetés)

5

2 820

Felügyelő Bizottság tagjai

3

1 740

Összesen

8

4 560

Megnevezés

41

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 20XX.12.31. 5. sz. melléklet Cash-flow kimutatás 2014. december 31. adatok ezer Ft-ban A tétel megnevezése Kamatbevételek + Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével) + Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és a céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás visszaírásának kivételével) + Befektetési szolgáltatások bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével) + Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei + Osztalék bevétel + Rendkívüli bevétel - Kamatráfordítások - Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékpapír értékvesztés kivételével) - Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) - Befektetési szolgáltatások ráfordítása (értékpapír értékvesztés kivételével) - Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai - Általános igazgatási költségek - Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség összegét) - Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség - Kifizetett osztalék Működési pénzáramlás +- Kötelezettség állományváltozása +- Követelés állományváltozása +- Készlet állományváltozása +- Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása +- Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása +- Beruházások (beleértve az előleget is) állományának változása +- Immateriális javak állományának változása +- Tárgyi eszközök (a beruházások és a beruházási előlegek kivételével) állományváltozása +- Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása +- Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása + Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon + Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök - Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök - Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke Nettó pénzáramlás ebből: * készpénz (forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása * számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizában vezetett pénzforgalmi számla, és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi betétszámla) állományváltozása

Előző év (mFt) 2013.

Tárgyév (mFt) 2014.

779 246 203 919

738 270 193 570

46 365 0 0 720 3 270 128 34 959

31 683 0 0 298 9 168 134 45 667

260 566 0 0 269 333

492 824 0 0 284 646

3 327 9 874 0 182 096 -250 355 526 123 62 156 -459 628 -36 128 1 200 2 048

6 792 708 0 -34 941 265 509 -121 428 -55 242 79 149 53 322 0 1 892

9 664 -793 -41583 0 0 0 0 -8 984

6 434 50 837 -6868 0 0 0 0 240 138

-1 538

34 851

-7 446

205 287

42

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 20XX.12.31. 6. sz. melléklet Az Észak Tolna Megyei Takarékszövetkezet pénzügyi helyzetét jellemző mutatók 2013 – 2014 Mutató megnevezése

Érték 2013 2014 6,204 -39,1 6,512 -1,079 0,11 0,105 10,413 7,444

Tőkearányos nyereség (szokásos vállalkozási eredmény / saját tőke) Alaptőke jövedelmezősége (adózott eredmény / jegyzett tőke) Tartósan befektetett eszközök aránya (befektetett eszközök / összes eszköz) Tőkeellátottsági mutató ( saját tőke / összes forrás) Források szerkezete a./ rövid lejáratú kötelezettségek aránya ( rövid lej. köt. / összes forrás) b./ hosszú lejáratú kötelezettségek aránya (hosszú lej. köt. / összes forrás) Likviditási mutató ((pénzeszközök + összes követelés + értékpapírok) / rövid lejáratú kötelezettségek) Átlagos kamatmarzs Költség – bevétel arány (Cost to Income ratio) Saját tőke arányos nyereség (ROE) Eszköz arányos nyereség (ROA)

32,30 56,78 2,96

36,86 55,01 2,6

6,559 39,67 4,19 0,42

7,51 39,62 -0,788 -0,071

7. sz. melléklet Kimutatás a saját tulajdonú értékpapírok állományáról 2014. december 31. adatok ezer Ft-ban Megnevezés Saját tulajdonú értékpapírok Nyomdai úton előállított papírok összesen Elszámolóházi őrzésben levő értékpapírok Más helyen őrzött értékpapírok Saját őrzésben levő értékpapírok Dematerializált értékpapírok összesen Saját tulajdonú értékpapírok összesen

Névérték 1 908 308 1 841 700 66 608

1 908 308

Értékpapírok Könyv szerinti érték 1 893 705 1 835 294 58 411

1 893 705

43

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 20XX.12.31. 8. sz. melléklet Sajátos értékelés alá vont eszközök 2014. december 31. Megnevezés

Problémamentes Bruttó könyv szerinti érték

MINŐSÍTENDŐ MÉRLEGTÉTELEK 6309846 ÖSSZESEN Értékpapírok 1835295

Értékvesztés (kockázati céltartalék)

Külön figyelendő

Nettó könyv szerinti érték

Átlag alatti

Kétes

Rossz

Összesen

Bruttó ÉrtékNettó Bruttó ÉrtékNettó Bruttó ÉrtékNettó Bruttó ÉrtékNettó könyv vesztés könyv könyv vesztés könyv könyv vesztés könyv könyv vesztés könyv szerinti (kockázati szerinti szerinti (kockázati szerinti szerinti (kockázati szerinti szerinti (kockázati szerint érték céltartalék) érték érték céltartalék) érték érték céltartalék) érték érték céltartalék) i érték

6309846 345491

16881 328610 558893

90053 468840

Bruttó könyv szerinti érték

Értékvesztés (kockázati céltartalék)

8138012

771480

1835295

1835295

Bankközi betétek

1460589

1460589

1460589

Hitelek összesen

2403375

2403375 275688

Egyéb követelések Egyéb eszközök MINŐSÍTENDŐ MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÖSSZESEN Függő kötelezettségek származtatott ügyletek nélkül Jövőbeni kötelezettségek származtatott ügyletek nélkül Származtatott ügyletek MÉRLEG- ÉS MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÖSSZESEN

13370 262318 523331

399

40

359

610587

610587

69404

3471

65933

410308

410308

1425

98

410308

410308

1425

98

6720154

6720154 346916

35562

83263 440068 367692 28772

7366532 1835295 1460589

190990 176702 399317

335805

63512 3969403

623428

111073

111073

111472

111113

359

16900

16900

761253

36939

724314

9778

19022

1327

450

180

270

412183

278

411905

1327

450

180

270

412183

278

411905

8550195

771758

7778437

90053 468840

0

3345975

28800

16979 329937 558893

6790

Nettó könyv szerinti érték

44

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

Recommend Documents