MAGYAR POSTA ZRT. ÖSSZEVONT ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET. Budapest, április 23. a vállalkozás vezetője (képviselője)

MAGYAR POSTA ZRT.

ÖSSZEVONT ÉVES BESZÁMOLÓ 2013. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

Budapest, 2014. április 23. a vállalkozás vezetője (képviselője)

Magyar Posta Zrt. 2013. évi Összevont éves beszámoló

Kiegészítő melléklet

1

TARTALOMJEGYZÉK

I. ÁLTALÁNOS JELLEGŰ KIEGÉSZÍTÉSEK ........................................................................................ 4 I/A. BEVEZETÉS ................................................................................................................................... 4 I/A/1. A Társaság rövid bemutatása ........................................................................................ 4 I/A/2. A Magyar Posta Zrt. konszolidációba bevont leányvállalatai 2013. december 31-én 10 I/A/3. A számviteli alapelvek .................................................................................................. 12 I/A/3.1. A számviteli alapelvek érvényesüléséről általában .................................................................. 12 I/A/3.2. Számviteli Politika .................................................................................................................... 12

I/A/4. Tájékoztatás a Csoport tevékenységéről, piaci helyzetéről ......................................... 17 I/B. A VAGYONI, PÉNZÜGYI, JÖVEDELMEZŐSÉGI HELYZET ÁTFOGÓ JELLEMZÉSE ..................................... 20 I/B/1. A mérleg főbb sorain bekövetkezett változások számszerűen .................................... 20 I/B/2. Az eredménykimutatás főbb soraiban bekövetkezett változások számszerűen .......... 20 I/B/3. A vagyoni helyzet átfogó jellemzése, bemutatása ....................................................... 21 I/B/4. A pénzügyi, likviditási helyzet átfogó jellemzése, bemutatása .................................... 21 I/B/5. A jövedelmezőségi helyzet átfogó jellemzése ............................................................. 22 I/B/6. A mutatószámok alakulása az ingatlanok piaci értékelésének hatását kiszűrve ......... 23 II. SPECIFIKUS JELLEGŰ KIEGÉSZÍTÉSEK .................................................................................... 24 II/A. KIEGÉSZÍTÉS A MÉRLEGHEZ......................................................................................................... 24 II/A/1 Kiegészítés az eszközökhöz (aktívákhoz) ................................................................... 24 II/A/1.1. Az immateriális javak és tárgyi eszközök alakulása ............................................................... 24 II/A/1.1.1. Az immateriális javak 2013. évi bruttó — nettó értékének alakulása ............................. 24 II/A/1.1.2. A tárgyi eszközök 2013. évi bruttó — nettó értékének alakulása ................................... 25 II/A/1.2. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése......................................................................................... 27 II/A/1.3. A tárgyi eszközökre jellemző mutatószámok .......................................................................... 28 II/A/1.4. A 2013. évi beruházások alakulása ........................................................................................ 29 II/A/1.5. Beruházásra adott előlegek .................................................................................................... 29 II/A/1.6. A befektetett pénzügyi eszközök bemutatása ......................................................................... 30 II/A/1.6.1. Tartós részesedések áttekintése ................................................................................... 30 II/A/1.6.2. A beszámolási időszakot érintő jelentősebb változások................................................. 30 II/A/1.6.3. Tartós részesedések értékvesztése és visszaírása ....................................................... 31 II/A/1.6.4. Tartósan adott kölcsönök bemutatása ........................................................................... 32 II/A/1.6.5. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír bemutatása .............................................. 32 II/A/1.6.6. Aktív tőkekonszolidációs különbözet .............................................................................. 32 II/A/1.7. Tájékoztató a forgóeszközökről .............................................................................................. 33 II/A/1.7.1. A készletek részletes bemutatása .................................................................................. 33 II/A/1.7.2. A követelések alakulása................................................................................................. 34 II/A/1.7.3. Értékpapírok ................................................................................................................... 36 II/A/1.7.3.1. Egyéb részesedés ............................................................................................................ 36 II/A/1.7.3.2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok ..................................................... 36 II/A/1.7.4. Pénzeszközök ................................................................................................................ 37 II/A/1.8. Aktív időbeli elhatárolások ................................................................................................ 37

II/A/2.

Kiegészítés a forrásokhoz (passzívákhoz) .................................................................. 38

II/A/2.1. A saját tőke alakulása, összetevői .......................................................................................... 38 II/A/2.2. Céltartalékok........................................................................................................................... 40 II/A/2.3. Hátrasorolt kötelezettségek .................................................................................................... 41 II/A/2.4. Hosszú lejáratú kötelezettségek ............................................................................................. 41 II/A/2.4.1. Beruházási és fejlesztési hitelek .......................................................................................... 41 II/A/2.4.2. Egyéb hosszú lejáratú hitelek .............................................................................................. 41 II/A/2.4.3. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek................................................................................ 41 II/A/2.5. Rövid lejáratú kötelezettségek ................................................................................................ 42 II/A/2.5.1. Rövid lejáratú hitelek ...................................................................................................... 42 II/A/2.5.2. Vevőktől kapott előlegek ................................................................................................ 42 II/A/2.5.3. Szállítókkal szembeni kötelezettség .............................................................................. 42 II/A/2.5.4. Rövid lejáratú kötelezettség kapcsolt vállalkozással szemben ...................................... 43 II/A/2.5.5. Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben .......................................................................................................................................... 43 II/A/2.5.6. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek ............................................................................. 43 II/A/2.6. Passzív időbeli elhatárolások ................................................................................................. 44

II/B. KIEGÉSZÍTÉSEK AZ EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ .............................................................................. 45 II/B/1. Üzleti eredmény ............................................................................................................... 45 Magyar Posta Zrt. 2013. évi Összevont éves beszámoló


2

II/B/1.1. Értékesítés nettó árbevétele ................................................................................................... 46 II/B/1.2. A Csoport ráfordításai ............................................................................................................. 48 II/B/1.3. Egyéb bevételek és ráfordítások ............................................................................................ 50 II/B/1.3.1. Egyéb bevételek alakulása ............................................................................................ 50 II/B/1.3.2. Egyéb ráfordítások alakulása ......................................................................................... 50 II/B/1.3.3. Egyéb bevételek-ráfordítások eredményének alakulása ................................................ 51

II/B/2.

Pénzügyi műveletek eredménye .................................................................................. 53

II/B/2.1. Pénzügyi műveletek bevételei ................................................................................................ 53 II/B/2.2. Pénzügyi műveletek ráfordításai ............................................................................................. 54

II/B/3. Rendkívüli eredmény ....................................................................................................... 55 II/B/3.1. Rendkívüli bevételek .............................................................................................................. 55 II/B/3.2. Rendkívüli ráfordítások ........................................................................................................... 55

II/B/4. Adófizetési kötelezettség ................................................................................................. 56 II/B/5. Osztalékfizetési kötelezettség ......................................................................................... 56 III. A MAGYAR POSTA, MINT PÉNZFORGALMI SZOLGÁLTATÓ .................................................. 57 IV. TÁJÉKOZTATÓ JELLEGŰ KIEGÉSZÍTÉSEK ............................................................................... 66 IV/1. IV/1.1. IV/1.2. IV/1.3. IV/1.4.

Létszám és kereset adatok .......................................................................................... 66 Magyar Posta Zrt. igazgatósága, felügyelő bizottsága tagjainak járandóságai......................... 66 Magyar Posta Zrt. létszámának és kifizetett keresetének alakulása ......................................... 66 Kapcsolt vállalkozások létszámának és kifizetett keresetének alakulása ................................. 66 Személyi jellegű egyéb kifizetések alakulása ........................................................................... 67

IV/2. Mérlegen kívüli tételek ....................................................................................................... 67 IV/3. A Csoport környezetvédelmi tevékenysége ................................................................. 68 IV/3.1. Veszélyes hulladékok forgalma 2013. évben (kg) .................................................................... 69 IV/3.2. Környezetvédelmi eszközök alakulása 2013. évben ................................................................ 70

V. CASH FLOW-KIMUTATÁS .............................................................................................................. 71



3

I. Általános jellegű kiegészítések I/A. Bevezetés

I/A/1. A Társaság rövid bemutatása

A Magyar Posta Zártkörűen Működő Részvénytársaság határozatlan időtartamra alakult. A Társaság a Magyar Posta Vállalat általános jogutódja, az átalakulás időpontja: 1993. december 31. A Társaság első üzleti évét 1994. január 1-jén kezdte meg. A Társaság székhelye:

Budapest, XIII., Dunavirág u. 2-6.

A Társaság alapítója:

Közlekedési, Hírközlési és Vízügyi Miniszter (Budapest, VII., Dob u. 75-81.)

A Részvénytársaság részvényesei 2013. december 31-én:  

A Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt., 75%+ 1 db részvény, 10 603 271 db, egyenként 1 000 Ft névértékű részvény Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete (székhely: 1051 Budapest, Nádor u. 31.), 25% - 1 db részvény, 3 534 422 db, egyenként 1 000 Ft névértékű részvény

Az állam nevében a tulajdonosi jogokat a 2002. szeptember 30-tól 2007. december 31-ig az Állami Privatizációs és Vagyonkezelő Zrt. gyakorolta. 2008. január 1-jétől a tulajdonosi jogokat a Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt. (székhely: 1133 Budapest, Pozsonyi út 56.), mint többségi részvényes gyakorolja. A cégbírósági bejegyzés száma:

01-10-042463

A Társaság alaptőkéje 2013. december 31-én: 14 137 693 ezer forint. (Lásd még kiegészítő melléklet II/A/2.1. pontot is) A Társaság alaptevékenysége:

nemzeti postai tevékenység, hírlapterjesztés, egyéb pénzügyi tevékenység, kézbesítés, pénzfeldolgozás, pénzszállítás, gépjárműjavítás, gépjármű kölcsönzés, flottakezelés, étkezési utalvány értékesítés, informatikai szolgáltatás

A Társaság könyvvizsgálója:

KPMG Hungária Kft. dr. Eperjesi Ferenc bejegyzett könyvvizsgáló igazolvány száma: 003161

A Társaság 2013. éves gazdálkodásáról a számviteli törvény előírásai szerint elkészített Konszolidált éves beszámolót Szarka Zsolt vezérigazgató írja alá. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért Fülöpné Rácz Erika Központi Számviteli Osztályvezető (lakóhely: Budapest, regisztrációs szám: 154332) felel. 2013. évre vonatkozóan az Összevont éves beszámoló könyvvizsgálatáért a könyvvizsgáló által felszámított díj 2 000 E Ft + Áfa.



4

A Magyar Posta Zrt. a számviteli törvény előírásai szerint éves összevont (konszolidált) beszámoló készítésére kötelezett. Az Összevont éves beszámoló részei:  Mérleg  Eredménykimutatás  Kiegészítő melléklet Az Összevont éves beszámolóval egyidejűleg Összevont üzleti jelentés készítésére is kötelezett a Társaság.



5

A Társaság kapcsolt vállalkozásokban lévő befektetései 2013. december 31-én:

Név

Székhely

Az első megszerzés éve

Tulajdoni/ szavazati hányad

Jegyzett tőke

Tartalékok

Mérleg szerinti eredmény

%

E Ft

E Ft

E Ft

Saját tőke E Ft

Részesedés könyv szerinti értéke E Ft

Többségi részesedésű befektetés

Postaflotta Szolgáltató Kft.

4030 Debrecen Monostorpályi út 35/A 1152 Budapest, Telek u. 5. 1087 Budapest Baross tér 11/C 1133 Budapest Váci út 110. 1089 Budapest, Orczy tér 1. 1133 Budapest, Váci út 110. 4030 Debrecen Monostorpályi út 35/A

Díjbeszedő Holding Zrt. (konszolidált adatok)

1117 Budapest, Budafoki út 107-109.

Postaautó Duna Zrt. JNT Security Logisztikai és Biztonsági Kft. Posta Kézbesítő Kft. MPO Magyar Posta Oktatási Szolgáltató Kft Posta Paletta Zrt. Posta InIT Zrt.

1994.

100,0

1 203 276

907 089

50 316

2 160 681

1 739 093

1999.

100,0

1 203 000

1 680 945

172 451

3 056 396

1 300 000

2006.

100,0

70 000

271 250

26 649

367 899

71 500

2007.

100,0

9 000

20 535

1 632

31 167

29 535

2011.

100,0

100 000

10 416

- 40 257

70 159

0

2011.

100,0

55 000

123 834

- 59 596

119 238

0

2010.

100,0

30 000

22 946

29 062

82 008

30 000

2013.

99,99

773 670

6 200 380

542 191

7 516 241

8 749 175 11 919 303

Közös vezetésű vállalkozásban lévő részesedés Magyar Posta Befektetési Szolgáltató Zrt.

1138 Budapest, Dunavirág utca 2-6.

2012.

50,0

100 000

953 956

-188 823

865 133

439 338

Díjnet Zrt.

1117 Budapest, Budafoki út 107-109.

2013.

24,0

5 000

61 935

28 363

95 298

112 500 551 838



6

Társult vállalkozásban lévő részesedés Név

Magyar Posta Életbiztosító Zrt. Magyar Posta Biztosító Zrt.

Székhely

1022 Budapest, Bég u. 3-5. 1022 Budapest, Bég u. 3-5.


Tulajdoni hányad

Jegyzett tőke

Tartalékok

Mérleg szerinti eredmény

Saját tőke

%

E Ft

E Ft

E Ft

E Ft

Részesedés könyv szerinti értéke E Ft

2002.

33,075

1 990 964

2 007 145

783 219

4 781 328

1 337 346

2002.

33,075

754 625

1 092 893

93 247

1 940 765

638 728 1 976 074

A Postaflotta Kft. a Postaautó Duna Zrt. 100 %-os tulajdonában van.



7

Egyéb befektetéseink:

Név

Árpád Üzletház Egyesülés MPVI Mobil Zrt.


1990. 2012.

Székhely

1045 Budapest, Árpád u. 112. 1138 Budapest, Dunavirág u. 2-6.

Részesedés könyv szerinti értéke E Ft 129 1 279 009 1 279 138

A Társaság előbbiekben felsorolt 14 db vállalkozásban lévő tartós befektetésének mértéke: 15 726 353 E Ft. A Magyar Posta Zrt. (továbbiakban: Anyavállalat, Posta, Magyar Posta, Társaság) a Számviteli törvény 3. § (2) bek. 1/a. pontja szerint Anyavállalatnak minősül, ezért összevont (konszolidált) éves beszámolót köteles készíteni. A konszolidált beszámoló készítési kötelezettség a következő kapcsolt vállalkozások vonatkozásában áll fenn:  Postaautó Duna Zrt. (100 %)  JNT Security Logisztikai és Biztonsági Kft. (100 %)  Posta Kézbesítő Kft. (100 %)  Posta Paletta Zrt. (100 %)  Posta InIT Zrt. (100 %)  MPO Oktatási Szolgáltató Kft. (100 %)  Postaflotta Szolgáltató Kft. (100 %)  Magyar Posta Befektetési Szolgáltató Zrt. (50 %) Teljes körű konszolidáció végrehajtása:  A Postaautó Duna Zrt-t (a Postaautó Budapest Kft., Postaautó Pécs Kft., Postaautó Sopron Kft. általános jogutódja), valamint a társaságba 2008. október 31-i fordulónappal beolvadó Postaautó Tisza Zrt. (Postaautó Debrecen Kft., Postaautó Miskolc Kft., Postaautó Szeged Kft. általános jogutódja) konszolidációba történő első bevonása 1994. január 1-jével történt meg.  A JNT Kft. konszolidációba történő első bevonása 2001. január 1-jével történt meg.  A Posta Kézbesítő Kft. bevonása 2006. január 1-jei időponttal történt meg.  Postaflotta Kft. konszolidációba történő első bevonása 2010. december 9-i időponttal történt meg.  A Posta Paletta Zrt. konszolidációba történő első bevonása 2011. április 1-jei időponttal történt meg.  A Posta InIT Zrt konszolidációba történő első bevonása 2011. július 15-i időponttal történt meg.  Az MPO Oktatási Szolgáltató Kft. konszolidációba történő első bevonása 2012. január 1jei időponttal történt meg. (A jogelőd Posta Pénztárszolgáltató Kft-t nem vontuk be a konszolidációba annak nagyságrendje miatt.) Közös vezetésű, 50 %-os mértékű konszolidáció végrehajtása:  A Magyar Posta Befektetési Szolgáltató Zrt. konszolidációba történő első bevonása 2012. szeptember 12-i időponttal történt meg.



8

A két biztosító társaságot (Életbiztosító Zrt., Biztosító Zrt.) a német HDI biztosító csoporttal közösen alapította a Posta 2002. évben, alapításkor a részesedések könyvi értéke megegyezett a részesedésre jutó saját tőkével. A társaságok gazdasági tevékenységüket 2003. február 1-jén kezdték meg, az ezt követő üzleti években és 2006. évben is veszteségesen működtek, mely tevékenységüket figyelembe véve a piaci bevezetés első öthat éveiben elfogadhatónak tekinthető. A veszteséges működés során bekövetkezett saját tőke csökkenést értékvesztés elszámolással, a nyereséges működés során bekövetkezett saját tőkenövekedést értékvesztés visszaírással az egyedi éves beszámolójában lekövette. A fenti elszámolásokat követően a részesedés soron kimutatott érték megfelel a társult vállalkozásokra vonatkozó szabályok szerinti konszolidálásnak. A Számviteli Törvény 119.§ (1) bekezdésének alapján a Díjbeszedő Holding Zrt., valamint a Díjnet Zrt. mentesítve lett a teljes körű bevonás alól, mert a leányvállalatok megszerzése 2013 november végén történt, és a beszámoló elkészítéséhez szükséges adatszolgáltatások rendszerét még nem tudták kialakítani. A fenti társaságokkal kapcsolatban a konszolidált beszámolóban a Magyar Posta Zrt. könyveiben kimutatott részesedés szerepel. A konszolidációba teljes körűen be nem vont társaságok nélkül összeállított összevont (konszolidált) beszámoló is megbízható és valós képet ad az anyavállalatnak és leányvállalatainak vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetéről. Az összevont (konszolidált) éves beszámolónak az a célja, hogy a jogilag önálló, de gazdaságilag egymáshoz szorosan kapcsolódó vállalkozások összességének vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetét úgy mutassa be, mintha a konszolidálásba bevont vállalkozók (az Anyavállalat és leányvállalatai) egyetlen önálló vállalkozásként működnének. Ennek érdekében a mérleg eszköz- és forrás tételeiből, valamint az eredménykimutatás bevételek és ráfordítások (teljesítmények és költségek) tételeiből, a nyereség és a veszteség összegéből, az Anyavállalat és a hozzátartozó leányvállalatok egymás közötti gazdasági kapcsolataiból származó halmozódásokat ki kell szűrni. A Társaság a konszolidálás során elkészítette az alábbi dokumentumokat:  konszolidált mérleg  konszolidált eredménykimutatás  konszolidált kiegészítő melléklet  konszolidált üzleti jelentés A konszolidált kiegészítő melléklet úgy készült, hogy a benne foglalt adatok egyeznek, megfelelnek, összhangban állnak  az Anyavállalat és leányvállalatai által készített éves beszámolóval,  a vállalkozások számviteli politikájában megfogalmazottakkal,  és a konszolidált üzleti jelentésben megjelenített értékekkel.



9

I/A/2. A Magyar Posta Zrt. konszolidációba bevont leányvállalatai 2013. december 31-én

JNT Security és Biztonsági Kft. A társaság alapításának időpontja: A társaság működésének kezdete: A cégbírósági bejegyzés száma: A társaság jegyzett tőkéje: A társaság székhelye: A társaság tulajdonosa: A társaság alaptevékenysége:

1999. június 15. 1999. június 15. 01-09-680887 1 203 000 E Ft 1152 Budapest, XV., Telek u. 5. Magyar Posta Zrt. 100 % személybiztonsági tevékenység, értékfeldolgozás, értékszállítás, őrzés-védelem, biztonságtechnikai tevékenység

Postaautó Duna Gépjármű-kereskedelmi és Szolgáltató Zrt. A társaság alapításának időpontja: 1993. december 31. - a Postaautó Budapest Kft. (1149 Budapest, Egressy út 35-51.) - a Postaautó Pécs Kft. (7630 Pécs, Diósi u. 51.) - a Postaautó Sopron Kft. (9400 Sopron, Ipar u.2.) mint jogelődök összeolvadásával, a jogelődök általános jogutódjaként, valamint - a Postaautó Tisza Gépjármű-kereskedelmi és Szolgáltató Zrt. beolvadásával, amely korábban - a Postaautó Debrecen Kft. (4030 Debrecen, Monostorpályi u. 35/A.) - a Postaautó Miskolc Kft. (3526 Miskolc, Blaskovics u. 11-13.) - a Postaautó Szeged Kft. (6728 Szeged, Kollégiumi út 6.) mint jogelődök összeolvadásával, a jogelődök általános jogutódjaként. A társaság működésének kezdete: 1994. január 1. A cégbírósági bejegyzés száma: 09-10-000466 A társaság jegyzett tőkéje: 1 203 276 E Ft A társaság székhelye: 4030 Debrecen Monostorpályi út 35/A A társaság tulajdonosa: Magyar Posta Zrt. 100 % A társaság alaptevékenysége: gépjárműjavítás, karbantartás, gépjármű kereskedelem, gépjármű kölcsönzés, gépjárműalkatrész kis- és nagy kereskedelem, gépjármű üzemanyag kiskereskedelem Posta Kézbesítő Kft. A társaság alapításának időpontja: A társaság működésének kezdete: A cégbírósági bejegyzés száma: A társaság jegyzett tőkéje: A társaság székhelye: A társaság tulajdonosa: A társaság alaptevékenysége:

1995. február 14. 2006. október 1. 01-09-691785 70 000 E Ft 1087 Budapest, VIII., Baross tér 11/c. Magyar Posta Zrt. 100 % hírlap, címezetlen reklámküldemények

A társaságot a Magyar Posta Zrt. 2006-ban vásárolta meg.



10

Posta Paletta Zrt. A társaság alapításának időpontja: A társaság működésének kezdete: A cégbírósági bejegyzés száma: A társaság jegyzett tőkéje: A társaság székhelye: A társaság tulajdonosa: A társaság alaptevékenysége:

2011. április 1. 2011. április 18. 01-10-047009 100 000 E Ft 1089 Budapest, Orczy tér 1. Magyar Posta Zrt. 100 % egyéb gazdasági tevékenység

Posta InIT Zrt. A társaság alapításának időpontja: A társaság működésének kezdete: A cégbírósági bejegyzés száma: A társaság jegyzett tőkéje: A társaság székhelye: A társaság tulajdonosa: A társaság alaptevékenysége:

2011. július 15. 2011. július 25. 01-10-047115 55 000 E Ft 1033 Budapest, XIII., Váci út 110. Magyar Posta Zrt. 100 % számítógép üzemeltetés

MPO Magyar Posta Oktatási Szolgáltató Kft. A társaság alapításának időpontja: A társaság működésének kezdete: A cégbírósági bejegyzés száma: A társaság jegyzett tőkéje: A társaság székhelye: A társaság tulajdonosa: A társaság alaptevékenysége:

2007. január 02. 2007. február 27. 01-09-878251 9 000 E Ft 1033 Budapest, Váci út. 110. Magyar Posta Zrt. 100 % oktatási tevékenység

Postaflotta Szolgáltató Kft. A társaság alapításának időpontja: A társaság működésének kezdete: A cégbírósági bejegyzés száma: A társaság jegyzett tőkéje: A társaság székhelye: A társaság tulajdonosa: A társaság alaptevékenysége:

2010. december 9. 2010. december 14. 09-09-020199 30 000 E Ft 4030 Debrecen Monostorpályi út 35/A Postaautó Kft. 100 % Személygépjármű kölcsönzése

Magyar Posta Befektetési Szolgáltató Zrt. A társaság alapításának időpontja: A társaság működésének kezdete: A cégbírósági bejegyzés száma: A társaság jegyzett tőkéje: A társaság székhelye: A társaság tulajdonosa: A társaság alaptevékenysége:

2012. szeptember 12. 2012. október 27. 01-10-047536 100 000 E Ft 1038 Budapest, XIII., Dunavirág u. 2-6. Magyar Posta Zrt. 50 %, DÜSZ Kft. 50 % értékpapír forgalmazás értékpapír-, árutőzsdei ügynöki tevékenység



11

I/A/3. A számviteli alapelvek

I/A/3.1. A számviteli alapelvek érvényesüléséről általában

A beszámolási év folyamán a Magyar Posta Zrt. és a konszolidálásba bevont leányvállalatai (továbbiakban: Csoport) elszámolásaiban, értékelései tekintetében következetesen jártak el, az év egészében a számviteli törvény előírásait figyelembe véve végezték elszámolásaikat. A könyvvizsgálói jelentések, a hitelesítő záradékok rögzítik, hogy az egyedi éves beszámolók a vállalkozások vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről megbízható és valós képet adnak, a számviteli alapelvek a törvényi előírásoknak megfelelően érvényesülnek. A Csoport Számviteli Politikájában rögzítésre került, hogy a 2013. évi gazdálkodásról a Társaság  a Mérleget a számviteli törvény 6. sz. mellékletében szereplő eltérésekkel a törvény 1. sz. mellékletének „A” változata szerint készíti el, további tagolást nem alkalmaz,  az Eredménykimutatást összköltség eljárás módszerével állítja össze a számviteli törvény 2. sz. mellékletében szereplő „A” változat szerint a törvény 6. sz. mellékletében szereplő eltérésekkel, további tagolást nem alkalmaz. A Csoport a 2013. évi összevont éves beszámoló elkészítése során a bázis adatokat a 2012. évi mérleg és eredménykimutatás alapján vette figyelembe. Az éves beszámoló mérlegének mérlegfőösszege meghaladja a 100 milliárd Ft-ot. Ez esetben a számviteli törvény értelmében, az éves beszámolóban az adatokat millió forintban kell megadni, de a Társaság úgy gondolja, hogy a megbízható, valós kép érdekében ettől eltérően ezer forintban készíti el a beszámolót.

I/A/3.2. Számviteli Politika

A konszolidálásba bevont társaságoknál előforduló gazdasági események elszámolása a kettős könyvvitel zárt rendszerében történik, éves beszámoló készítési kötelezettség mellett. A Csoport konszolidált eredménykimutatása (eredményelszámolása) az összköltség eljárás szabályai szerint készült. A 2013. évi konszolidált mérleg és eredménykimutatás készítésének fordulónapja: 2013. december 31. A 2013. évi konszolidált beszámoló mérlegkészítési időpontja: 2014. január 31. A leányvállalatok részére az Anyavállalat  a konszolidálás vonatkozó előírásait,  az érintett Anyavállalati szabályozásokat (Számviteli politika, Számlatükör, Leltározási szabályzat, stb.),  a mérleg és eredménykimutatás készítés módját megfelelő időben biztosította. Magyar Posta Zrt. 2013. évi Összevont éves beszámoló


12

Befektetett eszközök A Csoport a Számviteli törvény 59/A-F §-ai által, a pénzügyi instrumentumok esetében lehetővé tett valós értéken történő értékeléssel nem kíván élni. A Magyar Posta Zrt. él a Számviteli törvény 57 §-a által a befektetett eszközök meghatározott körére alkalmazható értékhelyesbítés lehetőségével az ingatlanok tekintetében. Az értékhelyesbítés számviteli elszámolására akkor kerül sor, ha az adott eszköz tekintetében a befektetett eszköz piaci értéke az üzleti év mérlegfordulónapján jelentősen – a könyv szerinti érték 10 %-át meghaladó mértékben, de legalább 1 millió Ft-tal, vagy a könyv szerinti érték 10 %-át nem meghaladó mértékben, de legalább 10 millió Ft-tal – meghaladja az adott eszköz könyv szerinti értékét. A számviteli törvény költség-haszon elvének figyelembevételével azokat a személyes használatra kiadott fogyó eszközöket, amelyek ugyan várhatóan 1 éven túl szolgálják a társaság tevékenységét, de értékük nem haladja meg a tízezer forintot, használatbavételig a készletek között kell nyilvántartani. A Csoport az alaptevékenység folytatása érdekében beszerzett tárgyi eszközöket és immateriális javakat általában hasznos élettartamuk végéig rendeltetésszerűen használja, így ezek maradványértéke nem jelentős. Kivételt képeznek azok az eszközök, melyek aktiválásakor felmerül az a lehetőség, hogy használatukat nem elsősorban a hasznos élettartam, hanem piaci, jogszabályi vagy tulajdonosi döntés korlátozhatja, maradványértéküket – melyet tételesen rögzítünk – egyedileg, az aktiváláskor kell meghatározni minden olyan esetben, ha a maradványérték a bekerülési érték 20 %-át, de legalább az 1 millió Ft-ot várhatóan meghaladja. A terv szerinti értékcsökkenési leírás elszámolása a rendeltetésszerűen használatba vett eszközök maradványértékkel csökkentett bruttó értéke után történik, az aktiválás napjától (immateriális javak esetében a használatbevétel napjától) kezdődően. Az értékcsökkenési leírás módszere lineáris az egyenletes elhasználódás miatt. Az alkalmazott értékcsökkenési kulcsok alapjául az alábbi becsült élettartamok szolgálnak: Ingatlanok 33-50 év (lineáris 3 % -2 %) Termelő gépek, berendezések 7 év (lineáris 14,5 %) Személygépkocsik, tehergépkocsik 2-5 év (lineáris 50 % - 20 %) Motorkerékpárok 3 év (lineáris 33 %) Levélszekrények 5 év (lineáris 20 %) Postai kezelési kisgépek 5 év (lineáris 20 %) Irodai, ügyvitel-technikai berendezések 3-5 év (lineáris 33 % - 20 %) Számítástechnikai berendezések 3-5 év (lineáris 33 % - 20 %) Irodai, üzemi berendezések, felszerelések 7 év (lineáris 14,5 %) Szoftverek 4 év (lineáris 25 %) Egyéb vagyoni értékű jogok 5-7 év (lineáris 20 % - 14,5 %) A bérelt eszközökön végzett felújítások aktivált értékének az értékcsökkenése a várható hasznos élettartam és a bérleti időszak közül a rövidebbik alapján történik. Az 50 E Ft egyedi beszerzési, előállítási érték alatti vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bruttó értékét használatba vételkor kell egy összegben értékcsökkenési leírásként elszámolni. Az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok leírási ideje nem haladhatja meg az adott ingatlan leírási idejét.



13

A leányvállalatok tevékenységi köre, működési területe lényegesen eltér az Anyavállalatétól, tevékenységük ellátására speciális eszközöket alkalmaznak. Eszközeik várható élettartamát – és a hozzá kapcsolódó leírási kulcsot – az előzőek miatt önállóan állapították meg, rögzítették saját számviteli politikájukban, illetve számlarendjükben, a törvényi előírások figyelembevételével. A konszolidálás során az egységes értékelés megteremtése érdekében amortizációs különbözet kimutatására nem került sor. A mérlegkészítés időszakában a tulajdoni részesedéseket értékelni kell. Befektetett pénzügyi eszközök A Csoport a mérlegkészítés időszakában a befektetett pénzügyi eszközeit értékeli. Ha az alapított cég saját tőkéjéből a befektetésre jutó rész és a piaci megítélés tartósan és jelentősen a nyilvántartási érték alatt van, akkor értékvesztést kell elszámolni. Amennyiben a befektetés mérlegkészítéskori piaci értéke jelentősen és tartósan magasabb a könyv szerinti értéknél, a különbözettel a korábban elszámolt értékvesztést visszaírással csökkenteni kell. A konszolidált mérleg nem tartalmazza a Magyar Posta Zrt., mint Anyavállalat befektetései között nyilvántartott, a leányvállalatok törzstőkéjét képező részesedést, mert az a tőkekonszolidáció keretében kiszűrésre kerül. Készletek A Csoport a készletekről folyamatos készletnyilvántartást vezet. A vásárolt készletek értékelése átlagos beszerzési áron, a saját termelésű készletek értékelése ténylegesen felmerült közvetlen önköltségen történik. Deviza eszközök és deviza kötelezettségek Külföldi pénzértékre szóló követeléseket, illetve a külföldi pénzértékben teljesítendő kötelezettségeket a teljesítés napjára vonatkozó MNB hivatalos deviza árfolyamon kell nyilvántartásba venni. A külföldi fizetési eszközök értékelése átlagos beszerzési áron történik, kivéve a nemzetközi pénzforgalmat és a valuta vétel-eladást, ahol ún. postai árfolyamon történik a befizetések és kifizetések Ft-értékének meghatározása. Év végén a valuta- és devizakészletek, külföldi pénzértékben kimutatott követelések és kötelezettségek értékelése a mérleg fordulónapján érvényes MNB árfolyamon történik. Az összevont átértékelési különbözetet a Csoport az adott év eredményével szemben számolja el. A mérlegfordulónapi értékeléskor elszámolt árfolyam különbözeteket összevontan mutatjuk ki a számviteli törvénynek megfelelően. Követelések A követelések egyedi minősítése során a kétes követelések esetén 100 %-os, míg a határidőn túli követelések esetén egyedi elbírálás alapján történik az értékvesztés %-os mértékének meghatározása. A behajthatatlan követeléseket a Csoport hitelezési veszteségként számolja el. Nem számolható el veszteségként az a káresemény, ahol a nyomozás még nem zárult le, bizonyítási szakaszban van, de a rendőrség számára ismert az elkövető személye. Ilyen esetekben 100 %-os értékvesztést kell elszámolni. A Csoport gazdálkodásában kis összegűnek tekinti a fizetési határidőt egy évvel meghaladó, vevőnként (adósonként) együttesen a 20 E Ft-ot nem meghaladó értéken nyilvántartott követeléseket, melyekre 100%-os mértékben kell értékvesztést elszámolni.



14

Árbevétel elszámolás, költségelszámolás, eredménykimutatás Árbevétel abban az esetben kerül elismerésre, ha valószínűsíthető a tranzakcióval összefüggő gazdasági előny Csoporthoz érkezése, valamint annak összege megfelelően mérhető. Tárgyi eszközök, készletek értékesítéséből származó bevételt az értékesített termék tulajdonjogával kapcsolatos jogok és kötelezettségek a vevőre történő átszállásával egy időben számolja el a Csoport bevételként. A Csoport a költségek kimutatását elsődleges költségnem elszámolással biztosítja összköltség eljáráson alapuló „A” típusú eredménykimutatást készít. Ellenőrzés, önellenőrzés A Csoport gazdálkodása, könyvvezetése során az ellenőrzések, önellenőrzések vonatkozásában – éves szinten – jelentősnek minősül előjeltől függetlenül a  mérleg főösszegének 1 %-át, vagy az  500 millió Ft-ot meghaladó összegű ellenőrzés. Amennyiben a Csoport gazdálkodása során a tárgyévi ellenőrzés, önellenőrzés összege az ellenőrzéssel, önellenőrzéssel érintett gazdasági év vonatkozásában az érintett év saját tőkéje összegének 10 %-át meghaladja (növeli, vagy csökkenti), akkor az érintett időszak beszámolóját ismételten közzé kell tenni. Ezt az összeghatárt tekinti a Csoport olyan lényeges összegű, előző (beszámolóval lezárt) időszakra vonatkozó hibának, mely a társaság vagyoni, jövedelmi helyzetére vonatkozó megbízható, valós képet befolyásolja. Céltartalék képzés Céltartalék képzése jellemzően végkielégítésre, korengedményes nyugdíjra, peres ügyekre, illetve környezetvédelmi kötelezettségekre történik. 2011. évtől a ki nem vett szabadságokra és a törzsgárda kötelezettségre is történik céltartalék képzés. A hatályos Kollektív Szerződés alapján a törzsgárda évek pénzügyi díjazásának mértéke a mindenkori éves bérmegállapodás függvénye, ezért a Társaság az egy éven belül esedékes törzsgárda kötelezettségre képez céltartalékot. Saját tőke és annak elemei A jegyzett tőke azonos a Magyar Posta Zrt., mint Anyavállalat Cégbíróságon bejegyzett törzstőkéjének összegével, mivel a Leányvállalatok törzstőkéje kiszűrésre került. A tőketartalék csak az Anyavállalat könyveiben kimutatott összeget, valamint az Anyavállalat által leányvállalatoknak nyújtott végleges pénzeszközátadások értékét tartalmazza. A leányvállalatok többi adata kiszűrésre került. Az eredménytartalék tartalmazza az Anyavállalat könyveiben kimutatott eredménytartalék összegét. A lekötött tartalék és az értékelési tartalék az Anyavállalat könyveiben kimutatott értéket tartalmazza, a leányvállalatok adatai kiszűrésre kerültek. A mérleg szerinti eredmény az eredménykimutatásban szereplő értéken kerül kimutatásra a mérlegben. A leányvállalati saját tőke változás mutatja, hogy a leányvállalatok első bevonásuk óta mekkora összeggel járultak hozzá a vállalatcsoport saját vagyonához. A konszolidáció miatti változások között kell kimutatni azt az előző években kimutatott közbenső eredményt, amely a tárgyév első napjáig még nem realizálódott. A külső tagok részesedése mutatja, hogy a leányvállalatok saját tőkéjéből mennyi az az összeg, ami tulajdoni hányaduk arányában a kisebbségi tulajdonosokra jut.



15

Tőkekonszolidáció A Leányvállalat saját tőkéjéből az Anyavállalatot megillető részesedés számításakor a Leányvállalat saját tőkéjét a konszolidálásba először történő bevonásakor könyv szerinti értéken vesszük figyelembe. A későbbi években az előírt számításból adódó különbözetet a leányvállalati saját tőke változásaként mutatjuk ki. A leányvállalat konszolidációba történő első bevonásakor tőkekonszolidációs különbözet keletkezik.  Amennyiben az anyavállalatnál kimutatott részesedés könyv szerinti értéke magasabb, mint a számított részesedés értéke (a tőketartalék és az eredménytartalék átadások nem kerülnek figyelembe vételre), akkor aktív tőkekonszolidációs különbözet keletkezik, melynek leírási ideje 5 év. Az értékcsökkenés elszámolást a bevonást követő évben kezdjük el.  Amennyiben az anyavállalatnál kimutatott részesedés könyv szerinti értéke alacsonyabb, mint a számított részesedés értéke, akkor passzív tőkekonszolidációs különbözet keletkezik, melyet a mérlegben a források között mutatunk ki. Közbenső eredmény kiszűrése A nyilvántartás bonyolultságára, időtartamára (ingatlanok esetében általában 50 év, egyéb tárgyi eszközök esetében 3-10 év) és az összegszerűség nagyságrendjére tekintettel a költség - haszon számviteli elv figyelembevételével közbenső eredményt csak akkor mutatunk ki, ha az egyedi eszközre megállapított közbenső eredmény egyedenként és összeszámítva a következő korlátokat meghaladja:  hosszú élettartamú ingatlanok esetében az 50 M Ft, vagy összesen 100 M Ft.  egyéb tárgyi eszközök esetében a 10 M Ft, vagy összesen 50 M Ft.  készletek esetében készletfajtánkként az 1 M Ft, vagy összesen 10 M Ft. Közbenső eredmény kimutatása esetén  anyagok és áruk tekintetében a költségelszámolást a következő üzleti évben módosítjuk,  tárgyi eszközök vonatkozásában a vásárlás évében nem módosítjuk az elszámolt értékcsökkenést, de a következő évben a nettó érték számításánál figyelembe vesszük.



16

I/A/4. Tájékoztatás a Csoport tevékenységéről, piaci helyzetéről

A Csoport főbb tevékenységei:               

levélpostai- és csomagküldemények felvétele, szállítása, kézbesítése komplex logisztikai szolgáltatások pénzforgalmi közvetítő tevékenység megtakarítás- és biztosításközvetítés előfizetéses hírlapterjesztés kereskedelmi tevékenység gépjármű-kereskedelem, gépjárműjavítás gépjárműkölcsönzés pénzfeldolgozás, pénzszállítás kézbesítési tevékenység oktatási tevékenység étkezési-, egyéb utalványok értékesítése, beváltása, feldolgozása, informatikai szolgáltatás befektetési szolgáltatás egyéb tevékenység

2013-ban számos, a Magyar Posta jövőbeni működésére jelentős befolyást gyakorló esemény következett be. A Társaságnak egyrészt válaszolnia kellett a külső környezet és a piac által generált újabb kihívásokra, másrészt az év folyamán új lehetőségek nyíltak meg számára. Az európai közösséghez tartozó államokban 2013. január 1-jén befejeződött az egyetemes postai szolgáltatások piacának liberalizációja. Az 50 gramm alatti címzett levélküldeményekre korábban finanszírozási okokból fenntartott postai monopóliumot már a 2004-ben csatlakozott országokban is fel kellett oldani. A legtöbb európai országban a korábban monopolhelyzetű posta végzi az egyetemes szolgáltatást, melynek többletterheit a postai direktívák értelmében az államok valamilyen formában kompenzálják. A Magyar Posta számára is feladatként jelentkezik az egyetemes szolgáltatási kötelezettség ellátása. 2013. január 1-jével hatályba lépett az új postatörvény, melynek alapján a Magyar Posta kijelölt egyetemes postai szolgáltató. Magyarországon tehát a tavalyi évben elhárult az utolsó jogszabályi akadály az alternatív szolgáltatók piacra lépése elől. A magyar postai piacon 2013-ban nem jelent meg új szolgáltató, így a Magyar Posta az év folyamán konkurens nélkül nyújthatta levelezési szolgáltatásait, ugyanakkor a közeljövőben várhatóan a határterületeken már korábban is működő vállalkozásokkal kell megmérkőzni a legjövedelmezőbb termékszegmens birtoklásáért. Az új belépők ugyanis azokat a szolgáltatásokat célozzák, melyek révén kis költséggel nagy árbevételre tehetnek szert. A Társaság árazási intézkedésekkel és komplex szolgáltatások bevezetésével kívánja megőrizni a veszélyeztetett levél termékkörben elért piaci pozícióit. A Magyar Postára is hasonló pozitív és negatív piaci tendenciák érvényesek, mint a nemzetközi postai iparágban. A technikai fejlődéssel terjedő elektronikus helyettesítő szolgáltatások a hagyományos postai forgalom, így a levélpiac csökkenéséhez vezetnek. A fogyasztók vásárlási szokásainak gyökeres változása azonban a posták számára pozitív irányú fejleményeket is eredményez. Egyre többen intézik kisebb-nagyobb vásárlásaikat az Interneten keresztül. A dinamikusan bővülő elektronikus kereskedelem egyik kísérő jelensége a csomaglogisztikai piac növekedése. Az aktív dolgozó – és egyben vásárlói – réteg részéről a fizikai küldemények házhoz kézbesítése iránti igény csökken, a rugalmas Magyar Posta Zrt. 2013. évi Összevont éves beszámoló


17

kézbesítési módok kerülnek előtérbe. A feladásokban döntő szereppel bíró üzleti vállalkozások körében a küldeményeljuttatás gyorsaságának szerepe átértékelődött. A vállalatok felerősödött költségcsökkentési törekvése oda vezetett, hogy az áruszállításban a leggyorsabb, ám legdrágább éjszakai és reggeli kézbesítésű forgalom növekedése lelassult, a 24 órás szállítás pedig egyre nagyobb szerephez jut. A jelentős logisztikai infrastruktúrával rendelkező posták számára a csomaglogisztikai szerepvállalás erőteljes növelése jelenti a tradicionális tevékenység fenntartását. Az Európai Bizottság megbízásából készített (WIK Consult) tanulmány szerint a levél és csomagszolgáltatások európai piacának összesített mérete az utóbbi években csökkent, ezen belül a csomag és expressz piac bevételei növekedtek, a levélpostai szolgáltatások kereslete zsugorodott, emiatt a levelezés mostanra a postai szektor bevételeinek kisebbik felét, 48 %-át teszi csak ki. 2013. során a piaci kihívásokon túl új lehetőségek nyíltak meg a Magyar Posta számára a vállalatcsoport bővülésével és a tulajdonosi szerkezetben bekövetkezett változásokkal. A 2012. évben alapított Magyar Posta Befektetési Zrt. 2013 októberében kezdte meg üzleti tevékenységét. Az általa kínált befektetési szolgáltatások lehetőséget biztosítanak arra, hogy az ügyfelek korszerű értékpapírszámlákon kezeljék megtakarításaikat a postákon is. Abból a szempontból is úttörőnek tekinthető a vállalkozás, hogy így a Társaság fontos lépést tett az elektronikus világ irányába: hagyományos értékpapírok mellett ettől kezdve dematerializált értékpapírokat is forgalmaz. 2013. július 12-én a Magyar Posta Zrt. részvény adásvételi szerződést kötött a Díjbeszedő Holding Zrt. (DBH) tulajdonosaival, ezzel a Posta tulajdonába került a DBH 99,9%-a. A tranzakcióval a Társaság megszerezte az eddig a DBH által végzett nyomtatási és mérőóra leolvasási tevékenységnek 100%-át, valamint a Holding további vállalatainak résztulajdonát. A DBH postai érdekeltségi körbe kerülésével a Posta mind a hagyományos, mind az elektronikus csatornák tekintetében a teljes értéklánc mentén a díjbeszedési piac jelentős szereplőjévé válhat. A Posta és a Díjbeszedő erőforrásainak és tevékenységeinek összevonásával a kapacitások optimalizálása, a méretgazdaságosság kihasználása, továbbá az egymást kiegészítő tevékenységek és ügyfél-állományok illesztése jelentős szinergiákat tesz realizálhatóvá. A Magyar Posta számára kiemelt jelentőséggel bír egy olyan piacon való megjelenés, mely a hagyományos csekkalapú díjfizetés alternatíváját jelenti. A Magyar Posta 49 %-os teljes részesedése (közvetlen és közvetett)a Díjnet Zrt-ben e cél megvalósításának eszköze. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank és a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete valamint a Magyar Posta között létrejött takarékszövetkezeti együttműködés révén a jövőben biztosítható lesz a banki, biztosítási, befektetési és postai termékek teljes skálájának egy hatékonyan üzemeltetett országos hálózaton keresztül történő kínálata. A Magyar Posta vezetése 2014-2018-ra új stratégiai tervet fogalmazott meg. A pénzügyi szolgáltatásokat a Magyar Posta a jövőben is megbízásból, közvetítőként végzi. A régi stratégiai partnerségek egy része megszűnt, új stratégiai szövetség került kialakításra más szolgáltatókkal. A Magyar Posta jövőképe alapján a Társaság 2018-ra nyereséges működés mellett a belföldi logisztikai piac első számú szereplőjévé válik. Az egyetemes postai szolgáltatást, a pénzforgalmi és a közigazgatási feladatokat költséghatékonyan üzemeltetett országos hálózattal látja el.



18

A Magyar Posta 2014-2018 időszaki cselekvési programjának pillérei:      

kölcsönös előnyökön alapuló új stratégiai szövetségek révén meghatározó szerepvállalás a közvetített pénzügyi szolgáltatások piacán, fókuszálás az e-kereskedelem bővülése által vezérelt csomaglogisztikai piacra, a hagyományos postai szolgáltatások védelme mellett, a tevékenység diverzifikációja, belépés a határterületekre és fokozódó jelenlét az e-szolgáltatások piacán, rugalmasabb költséggazdálkodás kialakítása, az operatív hatékonyság javítása az információ-technológiai eszközök működésbe integrálásával, a Posta és az érdekeltségi körébe került új tagvállalatok közötti szinergiák kiaknázása.

A Postaautó Duna Zrt. fő tevékenységei: gépjárműjavítás és karbantartás, gépjármű kereskedelem, gépjárművizsgálatok, gépjármű alkatrészek és felépítmények felújítása, gyártása, értékesítése. A társaság 23 telephelyen végzi tevékenységét. Árbevételének 53 %-a Csoporton belül realizálódott. A JNT Kft. 2003. április 16-ától kezdte meg a Magyar Posta Zrt. részére a pénzfeldolgozási és őrzés-védelmi szolgáltatások végzését, mely 2003. október 4-jétől kibővült a pénzszállítási szolgáltatás végzésével. Fő tevékenységei: értékfeldolgozás, értékszállítás, őrzés-védelem, biztonságtechnika, ATM szolgáltatások. A társaság 2013. éves nettó árbevételének 84 %-a az Anyavállalat részére végzett pénzfeldolgozás, pénzszállítás, őrzésvédelem tevékenységből adódik. A Posta Kézbesítő Kft. üzleti tevékenységét 2006. október 1-jével kezdte meg. Feladata a tulajdonos (Anyavállalat) elvárásainak megfelelő, vállalkozói alapú, rugalmas kézbesítési kapacitások biztosítása Budapesten és vidéken a hírlapok, címezetlen reklámküldemények tekintetében. 2013. évben árbevétele teljes egészében az Anyavállalat megbízásából realizálódott. A Postaflotta Szolgáltató Kft-t 2010. évben alapította a Postaautó Duna Kft. Üzleti tevékenységét 2010. december 14-én kezdte meg. Fő tevékenysége a gépjárműkölcsönzés, flottakezelés. A 2013. évi nettó árbevételének közel 100 %-a Csoporton belüli megrendelésekből adódik. A Posta Paletta Zrt-t 2011. évben alapította a Magyar Posta. Fő tevékenysége: egyéb gazdasági tevékenység, melynek keretében döntően étkezési, ajándék és egyéb utalványok értékesítésével és beváltásával foglalkozik. A 2013. éves nettó árbevételének 22 %-a realizálódott Csoporton belül. A Posta InIT Zrt-t is 2011. évben alapította a Magyar Posta. 2013. évi teljes árbevétele az Anyavállalat megbízásából keletkezett. Az MPO Posta Oktatási Szolgáltató Kft. az Anyavállalat által 2007-ben alapított Posta Pénztárszolgáltató Kft. jogutódjaként, 2012. november 1-jétől oktatási tevékenységet végez. 2013. évi bevételeinek 96 %-a az Anyavállalat megrendeléseiből adódik. A Magyar Posta Befektetési Szolgáltató Zrt-t 2012. évben alapította a Magyar Posta. 2013. évi teljes árbevétele az Anyavállalat megbízásából keletkezett.



19

I/B. A vagyoni, pénzügyi, jövedelmezőségi helyzet átfogó jellemzése

I/B/1. A mérleg főbb sorain bekövetkezett változások számszerűen

A tétel (sor) megnevezése A. Befektetett eszközök B. Forgóeszközök C. Aktív időbeli elhat. Eszközök összesen

A tétel (sor) megnevezése D. Saját tőke E. Céltartalék F. Kötelezettségek G. Passzív időbeli elhat. Források összesen

Bázis évi érték E Ft 96 578 189 65 259 359 1 337 592

Mérleg főösszeg tárgyévi részarány E Ft % 106 507 183 66,46 52 564 862 32,80 1 180 285 0,74 Tárgyévi érték

163 175 140

160 252 330

Bázis évi érték

Tárgyévi érték

100,00

E Ft 75 995 999 14 366 629 61 719 639 11 092 873

E Ft 79 172 912 15 431 907 51 790 756 13 856 755

Mérleg főösszeg tárgyévi részarány % 49,40 9,63 32,32 8,65

163 175 140

160 252 330

100,00

Változások az előző évhez Érték Index E Ft 9 928 994 -12 694 497 -157 307

% 110,28 80,55 88,24

-2 922 810

98,21

Változások az előző évhez Érték Index E Ft 3 176 913 1 065 278 -9 928 883 2 763 882

% 104,18 107,41 83,91 124,92

-2 922 810

98,21

A mérleg sorainak részletes bemutatása a kiegészítő melléklet II/A. Kiegészítések a mérleghez című fejezetében történik. I/B/2. Az eredménykimutatás főbb soraiban bekövetkezett változások számszerűen

A tétel (sor) megnevezése

Bázis évi

Tárgyévi

érték E Ft -2 834 877 2 091 048 -743 829 -697 691 -1 441 520 -3 004 393

érték E Ft 139 654 1 540 508 1 680 162 -34 115 1 646 047 1 037 395

G. Mérleg szerinti eredmény -3 004 393

1 037 395

A. Üzleti tev. eredménye B. Pénzügyi műv. eredm. C. Szokásos vállalk. eredm. D. Rendkívüli eredmény E. Adózás előtti eredmény F. Adózott eredmény

Adózás előtti eredmény tárgyévi részarány % 8,48 93,59 102,07 -2,07 100,00

Változások az előző évhez Érték Index E Ft % 2 974 531 -4,93 -550 540 73,67 2 423 991 -225,88 663 576 4,89 3 087 567 -114,19 4 041 788 -34,53 4 041 788

-34,53

Az eredménykimutatás sorainak részletes bemutatása a kiegészítő melléklet II/B. Kiegészítések az eredménykimutatáshoz című fejezetében történik. Magyar Posta Zrt. 2013. évi Összevont éves beszámoló


20

I/B/3. A vagyoni helyzet átfogó jellemzése, bemutatása

Megnevezés Saját tőke változás Saját tőke részarány (tőkeerősség) Befekt. eszközök fedezettsége Saját tőke arányos nyereség Eladósodottság mértéke Nettó eladósodottság

Számítási mód

2013. E Ft

2012. 2013. évre %

saját tőke (t.évben) saját tőke (e.évben)

79 172 912 75 995 999

97,23

104,18

saját tőke mérleg főösszeg

79 172 912 160 252 330

46,57

49,41

saját tőke befektetett eszközök

79 172 912 106 507 183

78,69

74,34

adózott eredmény átlagos saját tőke

1 037 395 77 584 456

-3,90

1,34

kötelezettségek saját tőke

51 790 756 79 172 912

81,21

65,41

kötelezettség–(pénzáll.+követelés) saját tőke

5 143 969 79 172 912

-0,08

6,50

(A saját tőke részletes elemzését a beszámoló II/A/2.1. pontja tartalmazza.) A saját tőke 4,18 %-os növekedésének és a mérlegfőösszeg 1,79 %-os csökkenésének együttes hatásaként a saját tőke részaránya 2,84 százalékponttal magasabb az előző évi értéknél. A befektetett eszközök fedezettsége 4,35 százalékponttal romlott a saját tőke 4,18 %-os és a befektetett eszközök 10,28 %-os növekedésének együttes hatásaként. A saját tőke arányos jövedelmezőségi mutató 5,24 százalékponttal javult alapvetően az adózott eredmény jelentős növekedésének következtében. A pénzeszközök és a követelések év végi együttes állománya nagyobb mértékben csökkent (24,50 %), mint a kötelezettség állománya (16,09 %).

I/B/4. A pénzügyi, likviditási helyzet átfogó jellemzése, bemutatása

Megnevezés

Számítási mód

Likviditási ráta

forgóeszközök rövid lej. kötelezettség

2013. E Ft 52 564 862 50 459 986

Készpénz likviditási mutató

pénzállomány rövid lej. kötelezettség

Pénzhányad Likviditási gyorsráta I. Likviditási gyorsráta II. Likviditási mutató

2012. 2013. évre % 108,92

104,17

24 857 568 50 459 986

79,61

49,26

Pénzállomány + értékpapír rövid lej. kötelezettség

28 589 627 50 459 986

80,99

56,66

pénzállomány + vevők rövid lej. kötelezettség

35 736 495 50 459 986

96,24

70,82

pénzállomány + követelés rövid lej. kötelezettség pénz+köv+áruk+ készl.előleg rövid lej. kötelezettség

46 646 787 50 459 986 48 079 511 50 459 986

103,12

92,44

106,13

95,28



21

A likviditási mutatók valamennyi kategóriában alacsonyabbak a 2012. évi értéknél, mely elsősorban a pénzeszközök 47,88 %-os csökkenésének következménye. A forgóeszközök állományának csökkenése nagyobb mértékű (19,45 %-os), mint a rövid lejáratú kötelezettségek állományának csökkenése (15,78 %-os), ami a mutatók negatív irányú elmozdulását idézte elő. A forgóeszközök értéke a rövid lejáratú kötelezettségek 104,17 %-át fedezi, mely 4,75 százalékponttal alacsonyabb a bázis időszak értékénél. Az azonnali fizetőképesség (49,26 %) 30,35 százalékponttal, a rövid távú fizetőképesség (56,66 %) 24,33 százalékponttal alacsonyabb az előző évi értéknél. A likviditási gyorsráták 25,42, illetve 10,68 százalékponttal, a likviditási mutató 10,85 százalékponttal romlottak.

I/B/5. A jövedelmezőségi helyzet átfogó jellemzése

Megnevezés Bevétel arányos üzleti eredmény Bevétel arányos szokásos vállalk. eredmény Árbevétel arányos jövedelem Saját tőke arányos szokásos vállalk. eredmény Saját tőke arányos mérleg szerinti eredmény Eszköz arányos árbevétel Eszköz arányos adózás előtti eredmény Nettó haszonkulcs

üzleti eredmény nettó árbev. + egyéb bev.

2013. E Ft 139 654 194 702 737

szokásos váll. eredmény nettó árbev+egyéb bev+pü.bev

Számítási mód

2012. 2013. évre % -1,39

0,07

1 680 162 196 561 944

-0,36

0,85

értékesítési eredmény nettó árbevétel

20 420 629 191 242 365

6,85

10,68

szokásos váll. eredmény átlagos saját tőke

1 680 162 77 584 456

-0,97

2,17

mérleg szerinti eredmény átlagos saját tőke nettó árbevétel átlagos eszközállomány adózás előtti eredmény átlagos eszközállomány adózás előtti eredmény nettó árbev+egyéb+pü.+rendk.bev.

1 037 395 77 584 456 191 242 365 161 713 735 1 646 047 161 713 735 1 646 047 196 811 108

-3,90

1,34

125,24

118,26

-0,93

1,02

-0,70

0,84

2013. évben az összes bevétel (nettó árbevétel + egyéb bevétel + pénzügyi bevétel + rendkívüli bevétel) 196 811 108 E Ft volt (2012. év: 206 516 203 E Ft), ami 4,70 %-kal alacsonyabb az előző évinél. A jövedelmezőségi mutatók az eszközarányos árbevétel kivételével valamennyi kategóriában javultak az eredménykategóriákban bekövetkezett növekedés következtében.



22

I/B/6. A mutatószámok alakulása az ingatlanok piaci értékelésének hatását kiszűrve

Az ingatlanok vagyonértékelésének mérlegre gyakorolt hatása 2013. évben 28 411 973 E Ft volt, melyet eszköz oldalon a tárgyi eszközök értékhelyesbítése, forrás oldalon az értékelési tartalék mérlegsorokon kell kimutatni. Az ingatlanok vagyonértékelésének hatását kiszűrve a vagyoni és jövedelmezőségi mutatószámok az alábbiak szerint alakulnak.

Megnevezés

Számítási mód

Korrigált saját tőke korrigált saját tőke (t.évben) változás korrigált saját tőke (e.évben) Korrigált saját tőke korrigált saját tőke részarány korrigált mérleg főösszeg (tőkeerősség) Korrigált befekt. korrigált saját tőke eszközök korrigált befektetett eszközök fedezettsége Korrigált saját tőke adózott eredmény arányos nyereség korrigált átlagos saját tőke Korrigált kötelezettségek eladósodottság korrigált saját tőke mértéke Korrigált nettó kötelezettség–(pénzáll.+követelés) eladósodottság korrigált saját tőke Korrigált saját tőke szokásos váll. eredmény arányos szokásos korrigált átlagos saját tőke vállalk. eredmény Korrigált saját tőke mérleg szerinti eredmény arányos mérleg korrigált átlagos saját tőke szerinti eredmény Korrigált eszköz nettó árbevétel arányos árbevétel korrigált átlagos eszközállomány Korrigált eszköz adózás előtti eredmény arányos adózás előtti korrigált átlagos eszközállomány eredmény


2013. E Ft

2012. 2013. évre %

50 760 939 49 057 229

94,24

103,47

50 760 939 131 840 357

36,01

38,50

50 760 939 78 095 210

70,44

65,00

1 037 395 49 909 084

-5,94

2,08

51 790 756 50 760 939

125,81

102,03

5 143 969 50 760 939

-0,13

10,13

1 680 162 49 909 084

-1,47

3,37

1 037 395 49 909 084

-5,94

2,08

191 242 365 134 038 364

150,99

142,68

1 646 047 134 038 364

-1,12

1,23


23

II. Specifikus jellegű kiegészítések II/A. Kiegészítés a mérleghez

II/A/1 Kiegészítés az eszközökhöz (aktívákhoz)

II/A/1.1. Az immateriális javak és tárgyi eszközök alakulása

II/A/1.1.1. Az immateriális javak 2013. évi bruttó — nettó értékének alakulása

ezer forintban Alapítás, átszervezés akt. értéke

Bruttó érték Nyitó Beszerzés Átsorolás Selejtezés Átsorolás Záró Halmozott amortizáció Nyitó halmozott amortizáció Terv szerinti écs 50 eFt alatti Terv szerinti écs 50 eFt feletti Terven felüli értékcs. Terven felüli értékcs. visszaírás Átsorolás Selejtezés Átsorolás Záró halmozott amortizáció Nettó érték Nyitó Záró érték 2013. december 31.

Kísérleti fejlesztés

Vagyoni értékű jogok

Szellemi termékek

Összesen

18 858 996 735 292 274 195 -66 699 -3 016 19 798 768

31 228 340 3 195 792 274 228 -88 850 -19 015 34 590 495

293 120

813

293 120

813

12 075 411 2 460 500 33 -22 151 -15 999 14 497 794

293 120

813

7 514 002

17 490 093

25 298 028

1 322

1

1 323

1 411 124

526 235

1 937 359

279 180

0

279 180

-46 200

0

-46 200

33 -1 580 -19

266 131 -40 530 -3 016

266 164 -42 110 -3 035

293 120

813

9 157 862

18 238 914

27 690 709

0

0

4 561 409

1 368 903

5 930 312

0

0

5 339 932

1 559 854

6 899 786



24

II/A/1.1.2. A tárgyi eszközök 2013. évi bruttó — nettó értékének alakulása

ezer forintban Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok

Bruttó érték Nyitó Beszerzés Használatba vétel Rendelt. vált. miatt átkönyvelés, átsorolás Értékesítés Térítésmentes átadás Selejtezés Rendelt. vált. miatt átkönyvelés, átsorolás Átsorolás forgóeszközök közé Záró Halmozott értékcsökkenés Nyitó halmozott écs. Terv szerinti értékcsökk. 50 E Ft alatti Terv szerinti értékcsökk 50 E Ft feletti Terven felüli értékcs. Terv.felüli écs. viszaír. Rendelt. vált. miatt átkönyvelés, átsorolás Értékesítés Térítésmentes átadás Selejtezés Rendelt. vált. miatt átkönyvelés, átsorolás Átsorolás forgóeszközök. közé Záró halmozott écs. Nettó érték Nyitó Záró érték 2013. december 31.

Műszaki berendezés felszerelés jármű

Egyéb berendezés felszerelés jármű

Beruházás

Összesen

58 300 919

67 320 576

12 366 387

2 274 611

4 960 095

536 722

0

207 335

36 659

7 990

251 984

-49 0 -116 579

-2 550 711 -112 341 -2 289 257

-35 071 -18 632 -238 877

-10 554 0 -75 198

-2 596 385 -130 973 -2 719 911

-357

-35 343

-204 002

-2 210

-241 912

-20

-108 980

-6 691

-12 456

-128 147

60 458 525

67 391 374

12 436 495

18 599 633

53 037 001

10 514 313

296 807

82 447 754

588

542 261

45 736

0

588 585

2 043 603

3 691 948

759 933

0

6 495 484

0 -62 914

669 385 -975

0 0

54 559 0

723 944 -63 889

205

167 490

31 297

0

198 992

-8 0 -66 556

-2 543 759 -112 334 -2 270 713

-34 392 -17 242 -237 011

-128 0 -58 718

-2 578 287 -129 576 -2 632 998

0

-30 136

-164 026

-2 674

-196 836

-12

-62 694

-6 620

0

-69 326

20 514 539

53 087 474

10 891 988

289 846

84 783 847

39 701 286

14 283 575

1 852 074

3 518 340

59 355 275

39 943 986

14 303 900

1 544 507

2 348 906

58 141 299


3 815 147 141 803 029 6 687 461 6 687 461 -7 771 428 0

2 638 752 142 925 146


25

A tárgyi eszközök konszolidációs körön belüli értékesítéséhez kapcsolódóan a konszolidálás során a közbenső eredmények kiszűrésénél az eszközértéket a törvényi előírásoknak megfelelően a közvetlen önköltség szintjére kell hozni, s a további években figyelemmel kell kísérni az eszközök nyilvántartásában (pl. aktiválás), illetve értékében (értékcsökkenéselszámolás) bekövetkezett változásokat. Az egyedi eszközhöz kapcsolt közbenső eredménnyel (beszerzési érték és a közvetlen önköltség közötti különbözet) a megfelelő mérlegsorokat korrigálni kell. A közbenső eredmény figyelembevételét tételesen értékhatárhoz kötöttük, melyet a I/A/3. Számviteli alapelvek fejezet részletesen tartalmaz. Ha a közbenső eredmény megállapítása során az egyedi eszköz értékhatár feletti közbenső eredményt tartalmaz, azt a konszolidálás során kimutatjuk. A köztes eredményre eső értékcsökkenési korrekciót a konszolidálást követő évben kezdjük meg. A konszolidálás során a közbenső eredmény kiszűrésénél az ingatlanok eszközcsoportban az előző években végrehajtott eszközmozgások tárgyévi hatásait (értékcsökkenés) a törvényi előírásoknak megfelelően figyelembe vettük. Mérlegsoronként a konszolidált beszámolóban kimutatott közbenső eredmény alakulását a következő táblázat szemlélteti:

Mérlegsor

Immat. javak Ingatlanok Műsz.gép.ber. Egyéb gép.ber Beruházás Készlet Összesen

2013. évi nyitó érték 0 -259 442 0 0 0 0 -259 442

Változás Értékcsökk.

Nettó érték 0

0 +10 185 0 0 0 0 +10 185


összesen

ezer forintban 2013. évi 2013. évi konszolizáró dáció érték

0 +10 185 0 0 0 0 +10 185


0 0 0 0 0 0 0

0 -249 257 0 0 0 0 -249 257

26

II/A/1.2. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

A Magyar Posta Zrt. a megbízható és valós összkép érdekében elvégezte a vállalkozás tevékenységét szolgáló postai tulajdonú ingatlanok vagyonértékelésének aktualizálását. Ennek eredményeként ezek az ingatlanok a mérlegkészítéskori piaci értéken szerepelnek a mérlegben. A Magyar Posta Zrt. 2003. évtől él a számviteli törvény által a befektetett eszközök meghatározott körére alkalmazható értékhelyesbítés alkalmazásának lehetőségével. Az alkalmazás feltételeit a Társaság számviteli politikája határozza meg. Az értékelést külső ingatlan szakértő végezte. Az értékelés a Posta által elfogadott egységes tematika alapján készült, amely az Értékelők Európai Csoportja (The European Group of Valuers Assosiations - TEGOVA) által javasolt módszereken, az EVS 2003 és 2009 (European Valuation Standards - Európai Értékelési Szabvány) ajánlásain, az érvényben lévő magyar jogszabályokon, valamint a Posta tulajdonú ingatlanok értékelésével kapcsolatos korábbi tapasztalatokon alapszik. Az értékelés során módszertani szempontból elsősorban az európai értékelési szabvány útmutatásai kerültek figyelembe vételre. Az értékelés a Posta által rendelkezésre bocsátott dokumentumok, a piaci viszonyok tanulmányozása, a (fotókkal alátámasztott) helyszíni bejárás és az értékelési számítások alapján készült az alábbi főbb módszerekkel: 

Piaci összehasonlító módszer: Az érték meghatározása a konkrét és ismert adásvételi ügyletek árainak a vizsgált esetre való kiterjesztésével, összehasonlításával történt. Magyarországon ingatlanok eladási árait tartalmazó nyilvánosan hozzáférhető, és az értékeléshez szükséges adatokat tartalmazó adatbázis nem állt rendelkezésre, ezért kínálati árak bevonásával történt az összehasonlítás. Az összehasonlító vizsgálatok olyan alaphalmazban készültek, melyek földrajzi elhelyezkedése a vizsgált ingatlanokéhoz hasonló, és az abban szereplő ingatlanok azonos típusúak az értékelt ingatlannal.



Költség alapú módszer: Az érték meghatározása a felépítmények újraelőállítási költsége, az idő múlása miatti avulások (funkcionális, fizikai, gazdasági) figyelembe vételével történt a felépítményhez tartozó földterület értékének hozzáadásával.



Hozamszámítás alapú módszer: Az érték meghatározása az ingatlan jövőbeni hasznai és az ezek megszerzésének érdekében felmerülő kiadások különbsége (tiszta jövedelmek) alapján történt. Az érték megállapítása azon az elven alapszik, hogy bármely eszköz értéke annyi, mint a belőle származó tiszta jövedelem jelenértéke.

Az értékelés során az ingatlanok értéke mindhárom módszerrel megállapításra került, majd a végleges érték meghatározása a három értékelési módszerrel meghatározott érték megfelelő súlyozásával történt. Alkalmazott súlyok általában: hozamalapú érték 10-30 % költségalapú érték 10-30 % piaci összehasonlító érték 50-70 % 2010-ig végzett portfolió értékeléseink során az új ingatlanoknál, amelyek a vizsgált évben készültek el és az adott évben kerültek aktiválásra, nagyobb hangsúllyal, vagy 100%-kal vettük figyelembe a költségalapú módszert. Az elmúlt időszakban az ingatlanokon végzett nagyobb értékű felújítások minden esetben figyelembevételre kerültek. Ezt a gyakorlatot Magyar Posta Zrt. 2013. évi Összevont éves beszámoló


27

alkalmaztuk az idei értékelésünk során is, azzal a törekvéssel, hogy a meghatározó költség módszer mellett a korábbinál nagyobb súllyal vettük figyelembe a piaci összehasonlító és hozamalapú értéket. A súlyozás során az értékelő az összes szempontot mérlegelve alakította ki a végső értéket meghatározó súlyarányokat. A 2013. évi portfolió értékelés során is ez azzal a hatással járt, hogy a közelmúltban beruházással érintett ingatlanok egy részénél negatív könyv szerinti értékeltérés adódott. Az értékelés tekintettel volt a postai specialitásokra (pl. kiépített postatechnológiai és informatikai rendszerek, személyi és vagyonbiztonsági követelmények, akadálymenetesítés, stb.). Az ingatlanok nagy részének tartós postai hasznosítása biztosra vehető, így a felsorolt értéknövelő tényezőknek a vagyonértékelésben történő figyelembevétele – az alkalmazott értékelési módszerek súlyozásának kialakítása során – indokolt. Az ingatlanok átértékelésével összefüggésben:  1 473 203 E Ft értékhelyesbítés állománynövekedést  62 914 E Ft terven felüli értékcsökkenés visszaírást számoltunk el. A tárgyi eszközök értékhelyesbítésének alakulása: Nyitó Növekedés Csökkenés Záró

ezer forintban 26 938 770 2 056 012 -582 809 28 411 973

II/A/1.3. A tárgyi eszközökre jellemző mutatószámok Megnevezés

Számítási mód

2013. E Ft

2012. 2013. évre %

Tárgyi eszközök használhatósági foka

tárgyi eszközök nettó értéke tárgyi eszközök bruttó értéke

58 141 299 142 925 146

41,86

40,68

Tárgyi eszközök utánpótlási mutatója

tárgyévi értékcsökkenés (*) tárgyi eszközök bruttó értéke

7 831 037 142 925 146

5,38

5,48

Tárgyi eszközök megújítási mutatója

tárgyévben üzembeh. beruh. tárgyi eszk. záró bruttó értéke

7 771 428 142 925 146

7,99

5,44

Beruházás-fedezet bővített mutatója

tárgyévi értékcsökk (*).+MSZE tárgyévi beruházások

8 868 432 6 687 461

44,88

132,61

* Terven felüli értékcsökkenés változásával és selejtezéssel korrigálva

A 40,68 %-os elhasználódás igen magas érték, az ”elöregedési fok” 1,18 százalékponttal csökkent az előző évhez viszonyítva. A tárgyévben elszámolt értékcsökkenés a tárgyi eszközök 5,48 %-át fedezi. Az üzembe helyezett beruházások értéke 14,98 %-kal, a tárgyi eszközök tárgyévi záró bruttó értéke 0,79 %-kal növekedett az előző évhez viszonyítva. A beruházás-fedezet mutató értéke alapján megállapítható, hogy a tárgyévi értékcsökkenés és mérleg szerinti eredmény a tárgyévi beruházásokat fedezte.



28

II/A/1.4. A 2013. évi beruházások alakulása

Mivel a beruházások jelentős része az Anyavállalatnál jelenik meg, ezért itt az Anyavállalat nagyobb beruházásait mutatjuk be. 2013. évben a Magyar Posta Zrt-nél megvalósult beruházások teljesítményértéke 9 146 669 E Ft volt (2012. év:10 588 135 E Ft), amely 2 899 911 E Ft összegű (2012. év: 3 353 774 E Ft) immateriális javakat tartalmazott. A 2013. évi postai beruházások összetétele: ezer forintban Megnevezés Informatika Ingatlanok Járművek és egyéb szállító eszközök Feldolgozási eszközök Biztonságtechnikai eszközök Bútorok, háztartási eszközök Hálózati eszközök Egyéb gépek, berendezések, felszerelések Összesen

2012. év

2013. év

6 023 419 2 579 549 81 402 533 182 323 315 682 947 346 026 18 295 10 588 135

4 534 925 1 885 894 1 826 457 417 091 225 369 128 636 119 463 8 834 9 146 669

A Csoport befejezetlen beruházásai A befejezetlen beruházások tárgyévi állománya 1 169 434 E Ft-tal csökkent, a mérlegben kimutatott állomány 2 348 906 E Ft (2012. év: 3 518 340 E Ft), melynek tartalma:

Informatikai eszközök Feldolgozási eszközök Ingatlanok Hálózati eszközök Bútorok, háztartási eszközök Biztonságtechnikai eszközök Járművek és egyéb szállítóeszközök Egyéb gépek, berendezések, felszerelések Összesen

2012 év 1 969 394 182 152 558 826 183 905 379 040 158 808 45 155 41 060 3 518 340

ezer forintban 2013. év 1 430 909 364 981 203 635 95 517 90 098 89 069 54 734 19 963 2 348 906

II/A/1.5. Beruházásra adott előlegek

A beszámolási év mérlegében ezen a mérlegsoron kimutatott összeg 6 124 E Ft (2012. év: 98 E Ft).



29

II/A/1.6. A befektetett pénzügyi eszközök bemutatása

II/A/1.6.1. Tartós részesedések áttekintése

A kapcsolt vállalkozásokban lévő, illetve egyéb részesedéseink együttes összege (bruttó érték - értékvesztés) 2013. december 31-én 12 116 887 E Ft, mely 8 894 070 E Ft-tal magasabb az előző évi értéknél (2012. év: 3 222 817 E Ft). A részesedések formájukat tekintve vásárolt, illetve jegyzett részvények, valamint üzletrészek. A részesedések tárgy évben bekövetkezett változásait az alábbi táblázat szemlélteti: Könyv szerinti nettó érték (E Ft) Nyitó Változás Záró Részesedés kapcsolt vállalkozásban Díjbeszedő Holding Zrt. Magyar Posta Életbiztosító Zrt. Magyar Posta Biztosító Zrt. Díjnet Zrt. Részesedés kapcs. váll. össz:

8 749 175 14 972 27 661 112 500 8 904 308

8 749 175 1 337 346 638 728 112 500 10 837 749

Részesedés egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban MPVI Mobil Zrt. 1 289 247 -10 238 Árpád üzletház 129 Részesedés egyéb rész. visz. össz: 1 289 376 -10 238

1 279 009 129 1 279 138

Összesen:

0

1 322 374 611 067 0 1 933 441

3 222 817

8 894 070

12 116 887

Az Anyavállalat a fenti társaságoktól 2013. évben osztalékot nem vont el. A kapcsolt vállalkozásokban lévő részesedések a konszolidációba be nem vont társaságok Anyavállalatnál kimutatott könyv szerinti értékét tartalmazzák. A tőkekonszolidáció során a részesedések közül összesen 3 609 466 E Ft került kiszűrésre. A kiszűrés könyv szerinti értéken történt.

II/A/1.6.2. A beszámolási időszakot érintő jelentősebb változások A Magyar Posta Zrt. - a tulajdonosi jogok gyakorlásával megbízott Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt. jóváhagyása alapján - 2013. július 12. napja és 2013. augusztus 15. napja között részvény adásvételi szerződéseket kötött a Díjbeszedő Holding Zrt. részvényeseivel. A tranzakció következtében a Díjbeszedő Holding Zrt. alaptőkéjének 82,26%-át és a szavazatok 99,99%-át megtestesítő 63.642 darab, egyenként 10.000,-Ft (tízezer forint) névértékű, névre szóló, dematerializált törzsrészvény került a Társaság tulajdonába. (A Díjbeszedő Holding Zrt. tulajdonában álló saját részvények adják a Díjbeszedő Holding Zrt. alaptőkéjének további 17,73%-át.)



30

Ezzel a Magyar Posta Zrt. közvetlen tulajdonába került a Díjbeszedő Holding Zrt. 99,99%-a, közvetett tulajdonába került a Díjbeszedő Faktorház Zrt. 49%-a, a Díjnet Zrt. 25%-a, a Díjbeszedő Nyomda Zrt. 100%-a, a Díjbeszedő Informatikai Kft. 50%-a, valamint közvetett tulajdonába kerültek román illetve moldáviai, nyomdai illetve faktoring tevékenységet végző gazdasági társaságok – a Tipo Holding S.A. (100%), a DBR Factor IFN S.A. (100%), a Tipo Offset Srl. (100%), a Tipo Direct Srl. (50%), a Zipper Data Srl. (50%) és a Tipo Direct Serv (50%). A tranzakció lebonyolítására a hatósági jóváhagyással (GVH, PSZÁF) 2013. november 29-én került sor. A részesedésszerzést a Főváros Cégbíróság 2013.12.19-én bejegyezte. A Magyar Posta 2013 júliusában részesedéscsere szerződést kötött az FHB Nyrt-vel, hogy a Magyar Posta Befektetési Szolgáltató Zrt. a részvényeinek tőkeemelés előtti 50%-a (25 db részvény) közvetetten, a DÜSZ Kft-én keresztül - az FHB Nyrt. tulajdonába kerül, a Díjnet Zrt. 24%-os tulajdoni részarányát megtestesítő részesedéscsomag ellenében. Az értékpapír transzferálás 2013 decemberében megtörtént, a tranzakció Cégbírósági bejegyzése 2014. évben megvalósult.

II/A/1.6.3. Tartós részesedések értékvesztése és visszaírása

Társaság megnevezése MPVI Mobil Zrt. Magyar Posta Biztosító Zrt. Magyar Posta Életbiztosító Zrt. Összesen:

Nyitó E Ft 171 864 491 796 14 972 678 632

Növekedés E Ft 10 238 0 0

10 238

ezer forintban Záró E Ft 182 102 0 -27 661 464 135 -14 972 0 -42 633 646 237

Csökkenés E Ft

Az MPVI Mobil Zrt. – frekvencia jog tekintetében – javára szóló Nemzeti Média- és Hírközlési Hatóság által hozott határozatot megtámadták. A Fővárosi Törvényszék 2012. szeptember 17-én jogerősen hatályon kívül helyezte a Nemzeti Média – és Hírközlési Hatóságnak a frekvencia árverésen hozott januári határozatait. A Kúria, mint felülvizsgálati bíróság 2012. október 10-i végzésében a Fővárosi Törvényszék által hozott ítélet végrehajtását a felülvizsgálati eljárás befejezéséig felfüggesztette. A Kúria 2013. február 16-án a Fővárosi Törvényszék ítéletét helyben hagyta. Az NMHH a kúriai döntés alapján a sávhasználat árverési eljárást eredményesnek nyilvánító NY/2210267/2011. számú határozatát hatályon kívül helyezte, továbbá a 2012. évre utólagosan 600 M Ft-os sávdíj használati díjat állapított meg. A frekvenciajog elvesztésére tekintettel a tulajdonosok Közgyűlési Határozatot hoztak az eredeti állapot helyreállítása érdekében a veszteségrendezésről, valamint a tőkeleszállításról. A Társaság a részesedése vonatkozásában a tulajdonosi hányadának megfelelő mértékű értékvesztés elszámolása mellett döntött. A Magyar Posta Biztosító Zrt. a 2013-as üzleti évét pozitív eredménnyel zárta és a jövőbeni várakozásai is pozitívak, ezért a részesedés arányára jutó saját tőke és a könyv szerinti érték különbözetére értékvesztés visszaírás elszámolásra került sor a 2013-es üzleti évben. A Társaság 2013. évben a Magyar Posta Életbiztosító Zrt-ben lévő részesedése vonatkozásában – a számviteli törvény figyelembe vételével – értékvesztés visszaírást számolt el, mivel a tulajdonosi részesedésnek megfelelő saját tőke értéke a könyv szerinti értéket jelentősen meghaladta a biztosító társaság 2013. éves nyereséges gazdálkodás miatt. Ezáltal a Magyar Posta Életbiztosítóra elszámolt értékvesztés teljes összege visszaírásra került.



31

II/A/1.6.4. Tartósan adott kölcsönök bemutatása ezer forintban 2012. XII. 31. Dolgozóknak adott lakásépítési kölcsön Egyéb tartósan adott kölcsön Összesen

2013. XII. 31.

843 259 5 981 849 240

763 714 167 400 931 114

A Csoport konszolidációs előkészítő mérlegéből összesen 102 494 E Ft tartósan adott kölcsön került kiszűrésre. II/A/1.6.5. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír bemutatása A beszámolási év mérlegében ezen a mérlegsoron nem mutat ki a Társaság értéket, a 2014-es lejáratú államkötvény átsorolásra került a rövid lejáratú értékpapírok közé. (2012. év: 281 677 E Ft) II/A/1.6.6. Aktív tőkekonszolidációs különbözet A JNT Kft. és a Posta Kézbesítő Kft. konszolidációba történő bevonásakor keletkezett aktív tőkekonszolidációs különbözetek teljes egészében leírásra kerültek. A többi kapcsolt vállalkozás konszolidációba történő első bevonásakor az Anyavállalatnál kimutatott részesedés könyv szerinti értéke alacsonyabb volt, mint a számított részesedés, s ezt a passzív különbözetet a mérlegben a források között mutatjuk ki. Részletes magyarázatot az összevont kiegészítő melléklet II/A/2.3. pont tartalmaz.



32

II/A/1.7. Tájékoztató a forgóeszközökről

II/A/1.7.1. A készletek részletes bemutatása Megnevezés Anyagok Befejezetlen termelés Késztermékek Áruk Adott előlegek Összesen:

2012. XII. 31. E Ft % 747 465 28,23 1 713 0,06 91 835 3,47 1 755 411 66,31 51 040 1,93 2 647 464 100,00

2013. XII. 31. E Ft % 695 557 31,82 1 647 0,07 56 088 2,57 1 298 484 59,4 134 240 6,14 2 186 016 100,00

Változás E Ft -51 908 -66 -35 747 -456 927 83 200 -461 448

Index % 93,06 96,15 61,07 73,97 263,01 82,57

Az anyagok készletcsoport 2013. év végi értékének 82,27 %-a (572 250 E Ft) a Posta könyveiben jelenik meg (2012. év: 81,04 %, 605 711 E Ft), ahol az alapanyagok 92 %-a nyomdai alapanyag (2012. év: 79 %), az egy éven belül elhasználódó anyagok 76 %-a munkaruha, védőruha (2012. év: 78 %), melynek készletszintje 28 %-kal csökkent az előző évhez képest. Az adminisztrációs anyagok és nyomtatványok év végén kimutatott raktári készletértéke 28 207 E Ft-tal (26 %-kal) alacsonyabb a nyomtatványok jelentős, 36 %-os (22 463 E Ft-os) csökkenésének következtében, míg az adminisztrációs anyagok készletértéke kisebb mértékben, 12 %-kal (5 744 E Ft-tal) csökkent a 2012. év végi értéket figyelembe véve A leányvállalatok 123 307 E Ft értékű anyag készletei (2012. év: 141 754 E Ft) jellemzően a szolgáltatási tevékenységükhöz közvetlenül kapcsolódó anyagok (gépkocsi alkatrészek, tartozékok, karbantartási anyagok). A késztermékek teljes egészében a Posta főkönyvében szerepel, melynek nagy részét a Beszerzési és Ellátási Központ nyomdája által előállított nyomtatványok alkotják. Áruk részletezése Megnevezés Kereskedelmi áruk Értékesítésre kijelölt tárgyi eszközök Közvet. szolg., alváll. Betéti díjas göngyöleg Áruk összesen:

Változás E Ft -369 819

Index % 52,45

68,24

-55 449

94,11

0,15 0,20 100,00

-32 046 387 -456 927

5,68 117,93 73,97%

2012. XII. 31. E Ft % 777 678 44,30

2013. XII. 31. E Ft % 407 859 31,41

941 599

53,64

886 150

33 976 2 158 1 755 411

1,94 0,12 100,00

1 930 2 545 1 298 484

A kereskedelmi áruk 86,32 %-át (352 068 E Ft) a Magyar Posta Zrt. kereskedelmi árui adják (2012. év: 93,32 %, 725 750 E Ft). A Magyar Posta Zrt. postai kereskedelmi áruk nyilvántartás szerinti értéke 2013. évben 51,49 %-kal csökkent. Az év végi készletérték, valamint az értékesítési forgalom alakulását nagymértékben befolyásolta, hogy a törvényi szabályozások következtében, a Nemzeti Dohányboltok megalakulásával megszűnt a dohánytermékek értékesítése a postákon (2012. évben a dohányáru készlet átlagos aránya 56 % volt, ami az értékesítési forgalom 66 %-át adta).



33

A mobil plasztik feltöltő kártyák év végi készletértéke tovább csökkent, az értékesítési forgalom aránya 7 %-ról 5 %-ra zsugorodott. Az egyéb (édesség, kávé, tea, üdítő, képeslap, papír, írószer, egységdoboz, stb.) árucsoportba tartozó áruk készletértéke 11%-kal emelkedett. Az összes készletes kereskedelmi áruk nettó beszerzési áron számított értékesítési árbevétele az előző évi értékhez képest 26 %-kal csökkent a dohánytermékek forgalomcsökkenésének és az egyéb áruk forgalomnövekedésének együttes hatásaként. Az egyéb árucsoportba tartozó készletes kereskedelmi áruk árbevétele 28 %-kal növekedett a bázis időszakhoz mérten. Ezt a forgalomfelfutást az év végi készletérték 11 %-os növekedése kísérte, amely beszerzési áron számítva 32 millió Ft-t. A dohányáruk forgalmazásának megszűnése a 2013. éves értékesítési forgalom 1 210 millió Ft-os, a beszerzési áron számított készletérték 391 millió Ft-os csökkenését eredményezte. A hagyományos plasztik alapanyagú feltöltő-kártyák forgalma tovább csökkent az elektronikus feltöltés egyre szélesebb körű elterjedésének következtében, ami az év végi készletérték 51 %-os, az árbevétel 135 millió Ft-os csökkenését eredményezte. A leányvállalatok a kereskedelmi áruk között továbbértékesítési céllal vásárolt 43 230 E Ft új gépjárműveket, 11 389 E Ft értékű üzemanyagot, illetve 1 172 E Ft egyéb árukészleteket tartanak nyilván. A kereskedelmi célú tárgyi eszközök között egyrészt a postánál 22 db használaton kívüli ingatlan szerepel 882 492 E Ft értékben, melyek hasznosítását a közeljövőben nem tervezi a Társaság, másrészt 3 658 E Ft értékben az értékesítésre kijelölt flottás járművek szerepelnek. 2013. évben selejtezés, hiány jogcímen összesen 63 474 E Ft (2012. év: 22 189 Ft) értékben vezettünk ki készleteket a nyilvántartásból. A készletekre 2013. évben 36 606 E Ft (2012. év: 6 175 E Ft) értékvesztést számoltunk el. A készletre adott előlegek értéke a beszámolási időszak végén 134 240 E Ft, mely a bázis időszakhoz képest (2012. év: 51 040 E Ft) 83 200 Ft-tal emelkedett. Az előlegek 93,7 %-a (125 730 E Ft) közlekedési jegyek, bérletek, 5,8 %-a (7 842 E Ft) telefonkártyák bizományosi értékesítésére adott előleg, 0,5 % (668 E Ft) egyéb jogcímen adott előleg.

II/A/1.7.2. A követelések alakulása

Követelések megnevezése Áruszállítás és szolg. ebből: — Belföldi — Külföldi Követelések kapcsolt vállalkozással sz. Követelések egyéb részesedési visz-ban lévő váll-sal szemben Egyéb követelések Összesen:

2012. XII. 31. E Ft %

2013. XII. 31. E Ft %

Változás E Ft

Index %

9 965 537

70,75

10 878 927

49,93

913 390

109,17

8 672 257 1 293 280

61,57 9,18

9 384 065 1 494 862

43,07 6,86

711 808 201 582

108,21 115,59

213 572

1,52

551 218

2,53

337 646

258,09

2 669

0,02

641

0,00

-2 028

24,02

3 902 806 14 084 584

27,71 100,00

10 358 433 21 789 219

47,54 100,00

6 455 627 7 704 635

265,41 154,70



34

A konszolidáció során a konszolidációs körön belüli (2013. december 31-én fennálló) követelések az Anyavállalatnál 474 696 E Ft a kapcsolt vállalkozásoknál 2 814 022 E Ft értékben kiszűrésre kerültek. A kapcsolt vállalkozásoknál kiszűrt követelésből Postával szembeni kapcsolt vállalkozással szembeni

2 739 091 E Ft 74 931 E Ft

Áruszállításból és szolgáltatásnyújtásból (vevők):  az Anyavállalat követelései 10 499 613 E Ft, melyből 9 004 959 E Ft belföldi, 1 494 654 E Ft külföldi követelés,  a kapcsolt vállalkozások követelései 379 314 E Ft, melyből 379 106 E Ft belföldi, 208 E Ft külföldi követelés. A kapcsolt vállalkozással szembeni rövid lejáratú követelések tartalma:  279 350 E Ft a Magyar Posta Biztosító Zrt-nek,  239 824 E Ft a Magyar Posta Életbiztosító Zrt-nek végzett biztosítás közvetítési tevékenység nyújtásából adódó vevőkövetelés, valamint  32 044 E Ft Posta Befektetési Szolgáltató Zrt-vel szembeni informatikai és humán szolgáltatásból, bérleti díjból, postai szolgáltatásból és állampapír forgalmazási jutalékból adódó vevőkövetelés. A Csoport konszolidációs előkészítő mérlegéből kiszűrésre került a Posta InIT Zrt. leányvállalattal szemben kimutatott postai követelésre elszámolt értékvesztés 32 470 E Ft értékben. Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben: Az egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni 641 E Ft (2012. évben: 2 669 E Ft) követelés az MPVI Mobil Zrt-vel szembeni bérbeadási tevékenységből, illetve számviteli és humán szolgáltatásból adódik. Az egyéb követelések összetételének alakulása: ezer forintban Megnevezés Inverz repo Költségvetési kiutalási igény Belföldi üzleti és pénzforgalmi tevékenységből Munkavállalókkal szembeni követelés TB Átfutó kifizetések miatt Rövid lejáratú kölcsön Különféle egyéb követelés Különféle egyéb követelés értékvesztése és visszaírása Összesen

Változás

2012. XII. 31.

2013. XII. 31.

1 878 000 475 909

7 668 000 1 353 171

5 790 000 877 262

348 374

459 375

111 001

356 896 159 896 154 174 392 751 355

404 241 172 769 115 381 433 352 208

47 345 12 873 -38 793 41 -399 147

-222 190

-167 145

55 045

3 902 806

10 358 433

6 455 627

Inverz repo ügyletből adódó 7 668 000 E Ft követelés, egy rövid futamidejű, kedvező kamatozású, januári lejáratú, értékpapír fedezet melletti kihelyezés. Az ügylet 2014.01.02-án, 1 129 E Ft nyereséggel zárult.



35

A belföldi üzleti és pénzforgalmi tevékenységek elszámolásából adódó követelések, illetve kötelezettségek jogcímenkénti vizsgálata kapcsán 2013. december 31-én 459 375 E Ft követelés mutatkozik. E követelések meghatározó része bankszámlák terhére történő kifizetésekből adódik. Az állomány változását részletesebben a II/A/2.5.6. pont tartalmazza. Átfutó kifizetésként a belföldi és külföldi pénzforgalmi közvetítő tevékenység ellátása során a más helyett kifizetett pénzeket mutatjuk ki. A különféle egyéb követelések értékvesztése tartalma jellemzően a postahivatalokat, illetve a Posta pénzszállító járműveit ért bűncselekmények következtében az eredmény terhére elszámolt pénzhiányok, melyek esetében a bírósági eljárás még nem zárult le. Konszolidációból származó társasági adó követelést nem mutatunk ki. II/A/1.7.3. Értékpapírok

II/A/1.7.3.1. Egyéb részesedés Ezen a mérlegsoron a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt-ben lévő tulajdonosi részesedés kerül kimutatásra 654 666 E Ft értékben. Az MNV Zrt. Igazgatósága 398/2013. (VIII.05.) számú Alapítói határozatában jóváhagyta, hogy a szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. törvény 13. § (2) bekezdése és 20. § (1)-(2) és (7) bekezdései alapján a Magyar Posta Zrt. részt vegyen 654.666 E Ft névértékű törzsrészvény névértéken történő megvásárlásával a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. tőkeemelésében. A 19,3134%-os mértékű részesedés megszerzése a számviteli szabályok szerint egyéb részesedésnek minősül. A részesedés szerzést a Fővárosi Cégbíróság 2013.10.03-án bejegyezte. A Kormány 1954/2013-as (2013.12.17.) határozatában döntött a részesedés értékesítéséről, az értékesítési szerződések megkötésének végső határideje 2014. március 30. A döntéssel összhangban a részesedés átsorolásra került a forgóeszközök közé. II/A/1.7.3.2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

Megnevezés Eladásra vásárolt kamatozó kincstárjegyek Eladásra vásárolt államkötvények Eladásra vásárolt diszkont kincstárjegyek Összesen:

2012. XII. 31.

0 830 868 0 830 868


2013. XII. 31.

2 600 000 287 112 190 281 3 077 393


Változás

2 600 000 -543 756 190 281 2 246 525

36

II/A/1.7.4. Pénzeszközök ezer forintban Változás

2012. XII. 31.

2013. XII. 31.

A postahivatali pénzeszközök állománya JNT által átvett pénzeszközök értéke Egyéb pénztárak, csekkek értéke

10 805 694 15 770 586 20 498

11 327 460 4 480 483 15 435

521 766 -11 290 103 -5 063

Pénztár, csekkek összesen:

26 596 778

15 823 378

-10 773 400

Forintban vezetett bankszámlák értéke Devizában vezetett bankszámlák értéke

20 201 777 897 888

7 192 310 1 841 880

-13 009 467 943 992

Bankbetétek összesen:

21 099 665

9 034 190

-12 065 475

Pénzeszközök mindösszesen:

47 696 443

24 857 568

-22 838 875

II/A/1.8. Aktív időbeli elhatárolások ezer forintban 2013. XII. 31.

65 004 212 448

46 881 103 759

-18 123 -108 689

76 000

223 102

147 102

19 613

123 806

104 193

373 065

497 548

124 483

483 536 334 047 46 328 14 078 11 513 19 905 55 120

532 021 18 229 26 842 12 970 9 850 31 195 51 630

48 485 -315 818 -19 486 -1 108 -1 663 11 290 -3 490

964 527

682 737

-281 790

0

0

0

1 337 592

1 180 285

-157 307

Pénzforgalmi szolgáltatások bevételei Kamatbevétel, ügyletek nyeresége Egyéb szolgáltatások, tevékenységek bevételei, egyéb bevételek Küldeményforgalmi szolgáltatások bevételei Bevételek aktív időbeli elhatárolása összesen Bérleti díjak Eladott áruk beszerzési értéke Szoftver licence díjak Biztosítási díjak Folyóirat előfizetési díjak Karbantartási költségek Egyéb Költségek aktív időbeli elhatárolása összesen Halasztott ráfordítások Aktív időbeli elhatárolások összesen

Változás

2012. XII. 31.

A Csoport konszolidációs előkészítő mérlegéből összesen 126 935 E Ft aktív időbeli elhatárolást szűrtünk ki.



37

II/A/2. Kiegészítés a forrásokhoz (passzívákhoz) II/A/2.1. A saját tőke alakulása, összetevői Saját tőke tételeinek megnevezése

2012. XII. 31. E Ft %

2013. XII. 31. E Ft %

Változás E Ft

Index %

I. Jegyzett tőke

13 483 027

17,73

14 137 693

17,86

654 666

104,86

III. Tőketartalék

4 940 648

6,50

4 940 648

6,24

0

100,00

31 313 564

41,20

28 267 713

35,70

-3 045 851

90,27

340 246

0,45

1 216 434

1,54

876 188

357,52

26 938 770

35,45

28 411 973

35,89

1 473 203

105,47

-3 004 393

-3,95

1 037 395

1,31

4 041 788

-34,53

2 253 764

2,97

1 420 498

1,79

-833 266

63,03

-269 627

-0,35

-259 442

-0,33

10 185

96,22

0

0

0

0,00

0

0

Saját tőke összesen

75 995 999

100

79 172 912

100

3 176 913

104,18

Saját tőke értékelési tartalék nélkül

49 057 229

1 703 710

103,47

IV. Eredménytartalék V. Lekötött tartalék VI. Értékelési tartalék VII. Mérleg szerinti eredmény VIII. Leányvállalati saját tőke változása IX. Konszolidáció miatti változások közbenső eredmény különbözetéből Külső tagok részesedés

50 760 939

A korrigált saját tőke 3,47 %-os növekedését a mérleg szerinti eredmény növekedése, valamint a többi tőkeelemben bekövetkezett átlagosan 4,49 %-os csökkenés együttes hatása okozza. (2012. év: 5,76% csökkenés) A jegyzett tőke tartalma 14 137 693 db, egyenként 1 000 Ft-os törzsrészvény, névértéke 14 137 693 E Ft. 2013-ban a tulajdonosi jogokat gyakorló Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt. 654 666 E Ft tőkeemelésről döntött. A tőkeemelés teljes összege a jegyzett tőkébe került. A tőkeemelést a Cégbíróság 2013. november 14-én bejegyezte. A Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt. 2013-ban értékesítette a Társaság részvényeinek 25% -1 db részvényét. A tulajdonosi változást a Cégbíróság 2013.12.20-án bejegyezte. A részvények tulajdonosi megoszlása 2013. december 31-én:  Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt. 10 603 271 db részvény  Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete 3 534 422 db részvény A Társaság az előző évek eredménytartalékaiból pótbefizetést teljesített – mint tulajdonos – az InIT Zrt. részére 686 000 E Ft értékben, tőkerendezés céljából. Magyar Posta Zrt. 2013. évi Összevont éves beszámoló


38

A tőketartalék konszolidálásánál figyelmen kívül hagytuk a Posta által a leányvállalatainak 1995-1997. években véglegesen átadott 49 825 E Ft pénzeszköz értékét. Az alábbi társaságok részesültek tőketartalék-átadásban saját tőkéjük csökkenésének ellensúlyozására:  Postaautó Duna Rt. 11 781 E Ft (1995.)  Postaautó Tisza Rt. 38 044 E Ft (1995.) A 2013. december 31-i lekötött tartalék 1 216 434 E Ft volt, amely az eredménytartalékból előző években átvezetett és felhasználásra még nem került 530 434 E Ft fejlesztési tartalék összegét, valamint az InIT Zrt. pótbefizetésből származó lekötött tartalékát tartalmazza. Fejlesztési tartalék képzése és felhasználása ezer forintban Év 2003-2008 2009. 2010. 2011. 2013. Összesen

Képzés 3 000 000 500 000 500 000 500 000 500 000 5 000 000

Feloldás nyitó 3 000 000 398 676 399 230 361 848 0 4 159 754

tárgyév

Egyenleg 2013. XII. 31.

0 101 324 90 223 118 265 0 309 812

0 0 10 547 19 887 500 000 530 434

A 2013. évi vagyonértékelés következtében az értékelési tartalék 1 473 203 E Ft-tal magasabb értéket mutat az előző évi értéknél. A tőkekonszolidálás során a könyvszerinti érték módszerét választottuk. A konszolidált éves beszámolóban az eredménytartalék az előző évhez viszonyítva -3 045 851 E Ft-tal csökkent, melynek levezetését az alábbiakban szemléltetjük: 2013. évi nyitó érték Anyavállalat 2012. évi eredménytartalék változása Leányvállatokra elszámolt értékvesztés és visszaírás InIT Zrt. cash-pool értékvesztés JNT 2012. évi céltartalék kiszűrése 2013. évi záró érték

31 313 564 -4 245 687 791 513 410 000 -1 677 28 267 713

E Ft E Ft E Ft E Ft E Ft E Ft

A konszolidálás során kiszűrésre került a kapcsolt vállalkozások törzstőkéje 2 720 276 E Ft tőketartaléka 1 501 141 E Ft eredménytartaléka 473 476 E Ft lekötött tartaléka 44 927 E Ft összegben. A tőkekonszolidáció során megállapított leányvállalati saját tőke változás értéke 1 420 498 E Ft, mely 833 266 E Ft-tal alacsonyabb az előző évben kimutatott értéknél. A leányvállalati saját tőke változás értéke tartalmazza a Postaautó Duna Zrt. támogatásként kapott és lekötött tartalékba helyezett 13 625 E Ft pályázati pénzeszközét is. A közbenső eredmény különbözetéből adódó saját tőke változás értéke:-259 442 E Ft, melynek részletezését a II/A/2.1. pont tartalmazza.



39

II/A/2.2. Céltartalékok ezer forintban Változás

2012. XII. 31.

2013. XII. 31

10 026 852

10 526 039

499 187

2 792 796 342 145 586 023 489 148 1 040

3 428 322 373 922 536 754 512 160 0

635 526 31 777 -49 269 23 012 -1 040

14 238 004

15 377 197

1 139 193

Javítási költségekre Egyéb címen

0 128 625

40 052 14 658

40 052 -113 967

Céltartalék várható költségekre

128 625

54 710

-73 915

14 366 629

15 431 907

1 065 278

Peres ügyekre képzett és egyéb céltartalék Felmentési bér és járulékai Végkielégítés bér és járulékai Ki nem vett szabadság Törzsgárda Környezetvédelmi kötelezettség Céltartalék várható kötelezettségekre

Céltartalékok összesen

Az összes céltartalék 99,42 %-a, 15 341 742 E Ft a Magyar Postánál jelenik meg. A leányvállalatok mérlegében kimutatott céltartalék összege 90 165 E Ft. Peres ügyekre képzett és egyéb céltartalék jogcímen, különféle peres és kártérítési ügyek, valamint egyéb várható kötelezettségek fedezetére összesen 10 526 039 E Ft céltartalékot mutat ki könyveiben a Társaság. A létszám- és szervezetracionalizálással, valamint a 40 éves szolgálati idővel rendelkező nők kedvezményes nyugdíjba vonulásával összefüggésben felmentési bérre járulékokkal együtt 3 428 322 E Ft, végkielégítésre és járulékaira összesen 373 922 E Ft céltartalék szerepel a könyvekben. A Társaság 2013-ban, 536 754 E Ft összegben mutat ki céltartalékot, a dolgozói által felhalmozott, előző évekre járó ki nem vett szabadság és járulékai miatt fennálló fizetési kötelezettségére. A 2014-ben kifizetendő törzsgárda juttatással összefüggésben, annak fedezetére 512 160 E Ft céltartalék szerepel a könyveinkben. A környezetvédelmi kötelezettségek fedezetére a szállítási üzemeknél keletkezett talaj és talajvízszennyezésekkel összefüggésben mutatott ki céltartalékot a Posta, melynek teljes összege 2013-ban feloldásra került. Várható költségek jogcímen meghatározóan a pénzfeldolgozási eszközök javításának fedezetére történt céltartalék képzés 40 052 E Ft értékben.



40

II/A/2.3. Hátrasorolt kötelezettségek

A mérlegsoron kimutatott passzív tőkekonszolidáció különbözetből 34 194 E Ft a Postaautó Duna Zrt. jogelőd társaságainak (Postaautó Budapest, Pécs, Sopron Kft-k, valamint a Postaautó Debrecen, Miskolc, Szeged Kft-k) konszolidálásba történő első bevonásakor (1994. év) keletkezett. II/A/2.4. Hosszú lejáratú kötelezettségek

A hosszú lejáratú kötelezettségek 2013. év végi összege 1 296 576 E Ft, amely 474 348 E Ft-tal alacsonyabb a tavalyi értéknél. (2012. év: 1 770 924 E Ft) Az adósságkonszolidáció során a Csoporton belüli (2013. december 31-én fennálló) hosszú lejáratú kötelezettségekből az Anyavállalatnál 102 494 E Ft kötelezettség került kiszűrésre. II/A/2.4.1. Beruházási és fejlesztési hitelek Ezen a mérlegsoron 993 246 E Ft összegben a Postaflotta Kft. 2012. évben felvett beruházási hitelét mutatja ki a Csoport (2012. év: 1 421 667 E Ft). A beruházási hitel futamideje 60 hónap, a futamidő 2017. május hóban jár le. A hiteltörlesztés egy éven belül esedékes részét a rövid lejáratú hitelek között mutatjuk ki (lásd II/A/2.5.1 pont). II/A/2.4.2. Egyéb hosszú lejáratú hitelek Ezen a mérlegsoron 96 062 E Ft értékben a JNT Kft. 2012-ben felvett hosszú lejáratú hitele került kimutatásra. (2012. év: 144 093 E Ft) II/A/2.4.3. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek ezer forintban Megnevezés

2012. XII. 31.

2013. XII. 31.

108 494 96 670 205 164

122 108 85 160 207 268

Vállalkozóktól kapott kaució Lízing kötelezettség Összesen

Változás 13 614 -11 510 2 104

Lízing kötelezettségek:

Lízing tárgya

Tolna Posta

Futamidő

Futamidő vége

Szerződés szerinti összeg

15 év

2019. nov.

641 816 EUR


2013. XII. 31. Hosszú lejáratú rész E Ft 85 160


Rövid lejáratú rész E Ft 13 375

41

A lízingelt eszköz tekintetében a lízingbe adó szerződésben rögzítetten a tulajdonjogot fenntartja az elővásárlási jog biztosítása mellett.

II/A/2.5. Rövid lejáratú kötelezettségek

Rövid lejáratú kötelezettségeink 2013. év végi összege 50 459 986 E Ft, amely 9 454 535 E Ft-tal alacsonyabb az előző évinél. (2012. év: 59 914 521 E Ft) Az adósságkonszolidáció során a Csoporton belüli (2013. december 31-én fennálló) rövid lejáratú kötelezettségekből (vevőtől kapott előlegek, szállítók, hitelek, kölcsönök):  az Anyavállalatnál 2 490 005 E Ft  kapcsolt vállalkozásoknál 554 371 E Ft kötelezettség került kiszűrésre. A leányvállalatoknál kiszűrt kötelezettségből  Anyavállalattal szembeni szállítói és egyéb kötelezettség 480 432 E Ft  kapcsolt vállalkozással szembeni szállítói és egyéb kötelezettség 73 939 E Ft II/A/2.5.1. Rövid lejáratú hitelek Változás

2012. XII. 31.

2013. XII. 31.

428 421

428 421

0

48 031

48 031

0

4 103

9 338

5 235

480 555

485 790

5 235

Beruházási és fejlesztési hitelek rövid lejáratú része Egyéb rövid lejáratú hitelek Folyószámlahitel (kereskedelmi bankoknál vezetett folyószámlák negatív egyenlege) Összesen

A Postaflotta Kft. a 2012. évi beruházásait részben beruházási hitelekből finanszírozta. A beruházási hitelek futamideje 60 hónap, a futamidő 2017. május hóban jár le. II/A/2.5.2. Vevőktől kapott előlegek A mérlegben ezen a soron kimutatott 841 267 E Ft az előző évi értéknél (2012. év: 754 561 E Ft) 11,49 %-kal, 86 706 E Ft-tal magasabb. A vevőktől kapott előlegek 99,63%-a (838 156 E Ft) belföldi vevőktől folyt be, melynek döntő többsége a díjhitel és bérmentesítő gépek előleg maradványa. II/A/2.5.3. Szállítókkal szembeni kötelezettség A mérlegben kimutatott 10 031 924 E Ft szállítókkal szembeni kötelezettség 14,27 %-kal, 1 669 721 E Ft-tal csökkent az előző évhez viszonyítva (2012. év: 11 701 645 E Ft). A mérlegben ezen a soron kimutatott kötelezettségből:  6 774 884 E Ft a belföldi szállítók követelései (67,53 %),  1 082 163 E Ft a külföldi szállítók követelései (10,79 %),  2 174 877 E Ft a nem számlázott szállítások értéke (21,68 %). Magyar Posta Zrt. 2013. évi Összevont éves beszámoló


42

A szállítókkal szembeni kötelezettség csökkenését az év végi beruházási tevékenység elmaradása okozta. A nem számlázott szállítások 97,19 %-ára a számla a szállítóktól 2014. január 31-ig beérkezett. A szállítói kötelezettségek 92,26 %-a az Anyavállalat könyveiben szerepel. II/A/2.5.4. Rövid lejáratú kötelezettség kapcsolt vállalkozással szemben A kapcsolt vállalkozással szembeni 101 502 E Ft rövid lejáratú kötelezettség a közös vezetésű, Posta Befektetési Szolgáltató Zrt-vel szembeni Cash-Pool elszámolásból és állampapír forgalmazási tevékenységből adódik. II/A/2.5.5. Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb vállalkozással szemben

részesedési

viszonyban

lévő

Egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni 1 134 010 E Ft szállítói kötelezettsége az MPVI Mobil Zrt-vel szembeni NMHH frekvencia használati díj rendezéséből adódik. II/A/2.5.6. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek ezer forintban 2012. XII. 31. 2013. XII. 31. Pénzforgalmi tevékenység Költségvetési szervekkel, alapokkal szembeni kötelezettség. Tartozás munkavállalók felé Belföldi üzleti tevékenység SZJA Hírlapterjesztés Bérjárulékok Átfutó kifizetések Pénzügyi lízing kötelezettség Kötelezettség-vállalás Egyéb rövid lejáratú kötelezettség Összesen

Változás

30 719 132

20 606 692

-10 112 440

3 274 929

4 244 830

969 901

4 199 922 2 857 072 1 665 493 1 277 843 1 548 646 935 787 12 381 544 486 011 46 977 760

4 155 864 2 874 780 1 449 766 1 236 167 1 179 659 624 386 13 375 640 1 479 334 37 865 493

-44 058 17 708 -215 727 -41 676 -368 987 -311 401 994 96 993 323 -9 112 267

A belföldi üzleti és a pénzforgalmi tevékenységek elszámolásából adódó jogcímenkénti egyenlegeket – mely a kifizetések és befizetések összesítése során keletkezik – a mérlegben attól függően mutatjuk ki, hogy a jogcímenként megállapított egyenleg követelés, vagy kötelezettség jellegű. 2013. év végén a pénzforgalmi és üzleti tevékenységből származó követelések és kötelezettségek összevont egyenlege 23 022 097 E Ft kötelezettség volt (2012. évben: 33 227 830 E Ft kötelezettség), mely 10 205 733 E Ft-tal magasabb, mint előző év végén volt. A kimutatott követelések, illetve kötelezettségek év végi nagysága attól függ, hogy az év utolsó napjaiban az ügyfelek, milyen tranzakciókat (ki és befizetések), mekkora értékben bonyolítanak le a postákon. A 2013. december 31-én kimutatott követelések, illetve kötelezettségek a sajátos elszámolásnak megfelelően 2014. január első napjaiban pénzügyileg rendezésre kerültek. Magyar Posta Zrt. 2013. évi Összevont éves beszámoló


43

A belföldi üzleti és a belföldi pénzforgalmi tevékenységek elszámolásából adódó követelések és kötelezettségek jogcímenkénti vizsgálata kapcsán 2013. december 31-én a belföldi üzleti tevékenység esetében 2 874 780 E Ft, a belföldi pénzforgalmi tevékenységből 20 606 692 E Ft kötelezettség mutatkozik. A kötelezettségek meghatározó része kifizetési utalvány forgalomból (3 066 440 E Ft), illetve készpénzátutalási megbízásokból (16 035 002 E Ft) adódik.

II/A/2.6. Passzív időbeli elhatárolások ezer forintban Postai alapszolgáltatások bevételei Hírlapterjesztés bevételei Pénzforgalmi szolgáltatások bevételei Egyéb tevékenység bevételei és egyéb bevételek Bevételek passzív időbeli elhatárolása összesen Jutalom, jutalék, prémium és járulékai Eladott áruk beszerzési értéke Beruházás, készlet arányos ÁFA Közüzemi díjak Üzemanyag felhasználás Adatátviteli, internet-, telefonköltségek Karbantartási költségek, szoftver követési díjak Szállítási rakodási költségek Közreműködők jutaléka Szakértői díjak Könyvvizsgálói díj Bérleti díjak Pénzfeldolgozási díj Egyéb Költségek passzív időbeli elhatárolása összesen Fejlesztési célra kapott kormányzati beruházásokhoz kapcsolódó támogatás Apport halasztott bevétele Egyéb támogatás Térítésmentes eszközátvétel Többletként fellelt eszközök Halasztott bevételek összesen Passzív időbeli elhatárolások összesen

Változás

2012. XII. 31.

2013. XII. 31.

330 151 56 005 0

314 426 36 889 0

-15 725 -19 116 0

37 180

39 425

2 245

423 336

390 740

-32 596

4 574 875 221 316 480 121 277 061 237 515 250 965

6 459 130 380 829 541 627 439 605 243 464 455 497

1 884 255 159 513 61 506 162 544 5 949 204 532

241 628

306 241

64 613

161 933 19 421 39 950 21 871 88 865 6 256 660 108

210 548 95 417 46 465 24 704 42 861 1 875 750

48 615 75 996 6 515 2 833 -46 004 -6 255 215 642

7 281 885

10 122 139

2 840 254

1 631 525

1 727 660

96 135

1 410 181 301 119 40 727 4 100

1 316 540 254 510 42 595 2 571

-93 641 -46 609 1 868 -1 529

3 387 652

3 343 876

-43 776

11 092 873

13 856 755

2 763 882

A Csoport konszolidációs előkészítő mérlegéből összesen 403 747 E Ft passzív időbeli elhatárolást szűrt ki.



44

II/B. Kiegészítések az eredménykimutatáshoz

A Magyar Posta Zrt. és kapcsolt vállalkozásainak összevont adózott eredménye 2013. évben 1 037 395 E Ft nyereség, amely 4 041 788 E Ft-tal magasabb az előző évinél. (2012. év: -3 004 393 E Ft veszteség volt). Az eredménykategóriák alakulását a I/B/2 fejezetben már bemutattuk. A konszolidálás során megállapított társasági adó fizetési kötelezettség 608 652 E Ft, mely nem tér el a konszolidálásba bevont társaságok egyedi éves beszámolójában meghatározott összes adófizetési kötelezettségtől.

II/B/1. Üzleti eredmény

A 2013. évi gazdálkodás eredményeként a Csoport üzleti eredménye 139 654 E Ft nyereség, mely 2 974 531 E Ft-tal magasabb az előző évi értéknél. (2012. év: -2 834 877 E Ft nyereség) Az üzleti eredmény összetevőinek alakulása: Megnevezés Tevékenységi árbevétel Aktivált saját teljesítmény Összteljesítmény bevételei Összteljesítmény ráfordításai Tevékenységi eredmény Egyéb bevétel Egyéb ráfordítás Egyéb eredmény Üzleti eredmény

2012. év E Ft %

2013. év E Ft %

194 751 308 99,86 191 242 365 99,86 264 727 0,14 264 649 0,14 195 016 035 100,00 191 507 014 100,00 181 683 466 93,16 171 086 385 89,34 13 332 569 6,84 20 420 629 10,66 8 548 704 3 460 372 24 716 150 23 741 347 -16 167 446 -20 280 975 -2 834 877

139 654

Változás E Ft -3 508 943 -78 -3 509 021 -10 597 081 7 088 060 -5 088 332 -974 803 -4 113 529 2 974 531

A beszámolási év üzleti eredményéből 20 420 629 E Ft tevékenységi eredményként jelenik meg, mely 53,16 %-kal magasabb, mint az előző üzleti évben volt. Az egyéb bevételek és egyéb ráfordítások különbsége (egyéb eredmény) 20 280 975 E Ft, mely a bevételek 59,52 %-os csökkenésének és a ráfordítások 3,94 %-os csökkenésének együttes hatásaként jelenik meg. Az értékesítés nyereséghányada a beszámolási időszakban az előző évi 6,84 %-ról 10,66 %-ra változott, ami 55,85 %-os csökkenést mutat. Az üzleti bevétel (értékesítés árbevétele + egyéb bevétel) arányos üzleti eredmény 2013. évben 0,07 %-os (2012. év: -1,39 %) jövedelmezőséget mutat, ami az előző évhez viszonyítva 1,76 százalékponttal nőtt.



45

A konszolidációba bevont vállalkozások összevont eredménykimutatásának összeállítása során a Csoporton belüli jelentősebb gazdasági események a következők:           

pénz és értékszállítás, pénzfeldolgozás, őrzés-védelem, gépjármű értékesítés, - javítás, vizsgáztatás, gépkocsi bérbeadás, flottakezelés, ingatlan bérleti díj, pénzügyi, számviteli, bérszámfejtési szolgáltatás, hírlap és reklám kiadványok kézbesítése, étkezési-, egyéb utalványok értékesítése, beváltása, feldolgozása, oktatási szolgáltatás, informatikai szolgáltatás, befektetési szolgáltatás.

Ezek bevételekre, illetve ráfordításokra gyakorolt hatásait kiszűrtük. A közbenső eredmény kiszűrése során az értékesítés nettó árbevételéből és az egyéb bevételekből  a Postánál 1 262 037 E Ft  a kapcsolt vállalkozásoknál összesen 9 087 420 E Ft ebből Postával szemben elszámolt 8 622 839 E Ft kapcsolt vállalkozással szemben elszámolt 464 581 E Ft lett kiszűrve. Valamennyi eszköz vonatkozásában az egyedi eszközökre megállapított közbenső eredmény nagyságrendje nem haladja meg a Társaság által a számviteli politikában előírt értékhatárokat, ezért ezen a jogcímen összesen 21 737 E Ft nem került kiszűrésre a konszolidált beszámolóban.

II/B/1.1. Értékesítés nettó árbevétele

A 2013. év összes értékesítésének nettó árbevétele 191 242 365 E Ft, mely 1,80 %-kal, 3 508 943 E Ft-tal alacsonyabb a bázis időszaki értéknél (2012. év: 194 751 308 E Ft). A belföldi értékesítés árbevétele: 2012. évben 192 913 983 E Ft 2013. évben 185 873 445 E Ft A bázis időszakhoz viszonyított 3,65 %-os árbevétel forgalomcsökkenésből, részben tarifaemelkedésből adódik.


csökkenés


részben

46

A belföldi árbevételek döntő részben az Anyavállalatnál keletkeztek és az alábbi főbb tevékenységekből adódtak: Megnevezés Levél termékek Pénzintézeti be- és kifizetés Kereskedelem Logisztikai termékek Egyéb pénzügyi szolgáltatás Hírlap termékek Egyéb Posta banki szolgáltatások Gépjármű javítás, gépjármű forgalmazás, alkatrész és üzemanyag értékesítés Értékfeldolgozás, -szállítás, őrzés Összesen:

Adatok ezer forintban 2012. év 2013. év Változás 95 088 914 89 649 934 -5 438 980 45 584 724 50 144 158 4 559 434 17 731 753 14 662 795 -3 068 958 10 852 820 11 960 268 1 107 448 8 067 959 8 934 170 866 211 6 813 500 5 417 378 -1 396 122 4 938 928 1 279 920 -3 659 008 1 737 382 1 477 543 -259 839

Index % 94,28 110,00 82,69 110,20 110,74 79,51 25,91 85,04

1 523 645

1 678 750

155 105

110,18

574 358

668 529

94 171

116,40

192 913 983

185 873 445

-7 040 538

96,35

Adatok ezer forintban 2012. év 2013. év Változás -1 123 039 2 688 699 3 811 738 2 178 796 1 624 401 -554 395 465 981 651 258 185 277 117 821 200 561 82 740 194 401 184 252 -10 149 3 365 19 749 16 384 1 837 325 5 368 920 3 531 595

Index % -239,41 74,55 139,76 170,23 94,78 586,89 292,21

Az export értékesítés árbevétele: 2012. évben 1 837 325 E Ft 2013. évben 5 368 920 E Ft ami 292,21 %-os növekedést mutat az előző évhez viszonyítva. Az export árbevételek a következő főbb tevékenységekből adódtak: Megnevezés Nemzetközi levélposta Nemzetközi komplex Nemzetközi csomag Nemzetközi EMS Nemzetközi pénzközvetítés Nemzetközi egyéb Összesen:

Az export bevételek országonkénti bontása: Ország neve Lengyelország (EU) Ausztria (EU) USA Németország Svájc (EU) Egyesült-Királyság (EU) Hollandia Kína Egyéb Összesen:

2012. év 353 231 223 355 -326 205 209 659 462 044 578 899 53 015 191 940 91 387 1 837 325


2013. év 396 304 392 535 268 045 889 854 645 318 446 780 427 312 210 634 1 692 138 5 368 920 Kiegészítő melléklet

47

A nemzetközi postai szolgáltatások elszámolása jellemzően SDR-ben történik. 2013. évben 21 103 963 SDR realizálódott, mely 1112,04 %-kal magasabb a 2012. évinél (2012. év: 1 897 775 SDR).

II/B/1.2. A Csoport ráfordításai

Megnevezés Anyagköltség Igénybevett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Közvetített szolgáltatások Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Költségek összesen

Adatok ezer forintban 2012. év 2013. év Változás 11 173 277 10 906 374 -266 903 27 258 147 26 106 239 -1 151 908 837 778 775 216 -62 562 12 747 892 7 703 438 -5 044 454 8 166 764 6 124 069 -2 042 695 60 183 858 51 615 336 -8 568 522 78 951 130 77 021 836 -1 929 294 10 745 429 9 927 788 -817 641 23 232 204 23 498 674 266 470 112 928 763 110 448 298 -2 480 465 8 570 845 9 022 751 451 906 181 683 466 171 086 385 -10 597 081

Index % 97,61 95,77 92,53 60,43 74,99 85,76 97,56 92,39 101,15 97,80 105,27 94,17

Az üzleti ráfordítások (költségek) összességében 5,83 %-kal csökkentek, melynek főbb tényezői:  Az anyagköltségek esetében az előző beszámolási időszakhoz viszonyítva 2,39 %-os költségcsökkenés mutatkozik, amely elsősorban az egy éven belül elhasználódó védőruha felhasználásának csökkenésének köszönhető.  Az igénybe vett szolgáltatások értéke 4,23 %-kal volt alacsonyabb az előző évhez viszonyítva. A költségek jogcímek szerinti részletezését külön táblázatban mutatjuk be.  Az egyéb szolgáltatások értéke 7,47 %-kal csökkent az előző évhez képest, melynek részletezése szintén külön táblában található.  Az eladott áruk beszerzési értéke 39,57 %-kal alacsonyabb, mint az előző időszaki érték.  A közvetített szolgáltatások 25,01 %-kal csökkent az előző évhez képest, ez főként az elektronikus kártyafeltöltés továbbszámlázásának csökkenésével magyarázható.  A személyi jellegű ráfordítások összességében 2,2 %-kal csökkent. Ezen belül a tárgyidőszakban elszámolt bérköltség 2,44 %-kal, a személyi jellegű egyéb kifizetések 7,61 %-kal csökkentek, ugyanakkor a bérjárulékok 1,15 %-kal növekedtek az előző időszakhoz képest.  A költségek tartalmazzák az aktivált saját teljesítmények 264 649 E Ft értékét (2012. év: 264 727 E Ft).  A terv szerinti értékcsökkenési leírás 5,27 %-kal magasabb az előző üzleti év értékénél.



48

A 2013-es üzleti évben elszámolt igénybe vett szolgáltatások, valamint az egyéb szolgáltatások értékének főbb jogcímek szerinti részletezését az alábbi táblázat tartalmazza:

Adatok ezer forintban 2012. év 2013. év Változás Vállalkozóknak fizetett javítási, karbantartási költségek Bérleti, kölcsönzési díjak Egyéb igénybe vett szolgáltatások költségei Közüzemi jellegű költségek (telefonköltséggel együtt) Vállalkozóknak, közreműködőknek fizetett jutalékok Takarítás, gondnokolás költsége Utazási, kiküldetési, oktatási és foglalkozás-eü. költségek Hirdetési, reklám költség Igénybevett biztonsági szolgálat Szakértői, pályázati díjak Értékcikk előállítás közvetlen költsége

Index %

6 537 735

2 413 381

-4 124 354

36,91

4 265 190

4 194 042

-71 148

98,33

4 566 737

4 832 253

265 516

105,81

3 662 005

3 635 839

-26 166

99,29

2 682 703

5 839 454

3 156 751

217,67

1 635 705

1 061 990

-573 715

64,93

795 549

651 413

-144 136

81,88

1 514 877 613 359 780 867

2 183 798 602 311 524 325

668 921 -11 048 -256 542

144,16 98,20 67,15

203 420

167 433

-35 987

82,31

27 258 147

26 106 239

-1 151 908

95,77

Biztosítási díjak Hatósági, igazgatási, szolgáltatási díjak Pénzügyi, befektetési díjak, költségek Különféle egyéb költségek

465 868

422 508

-43 360

90,69

239 149

203 888

-35 261

85,26

102 792

128 818

26 026

125,32

29 969

20 002

-9 967

66,74

Egyéb szolgáltatások értéke

837 778

775 216

-62 562

92,53

Igénybe vett szolgáltatások értéke



49

II/B/1.3. Egyéb bevételek és ráfordítások

II/B/1.3.1. Egyéb bevételek alakulása ezer forintban Megnevezés

2012. év

2013. év

Változás

Értékesített immateriális javak, tárgyi eszközök Értékesített, átruházott követelés Káreseményekkel kapcsolatos bevételek Kapott bírság, kötbér, késedelmi kamat Céltartalék felhasználás Adók, illetékek, hozzájárulások (állami) Értékvesztett követelésekre befolyt bevételek Hitelezési veszteségként elszámolt követelésekre utólag befolyt bevételek Értékvesztés visszaírása (követelésekre) Készlet értékvesztés visszaírása Állományban maradt immat, javak, tárgyi eszközök terven felüli értékcsökk. visszaírás Kapott támogatások, engedmények MPVI frekvencia díj rendezés Egyéb ki nem emelt bevétel

386 126 4 233 333 302 378 131 947 3 041 916 185 56 088

96 187 0 233 081 167 944 5 200 284 470 107 503

-289 939 -4 233 333 -69 297 35 997 2 158 368 285 51 415

1 875

2 711

836

24 614 5 477

21 176 956

-3 438 -4 521

40 108

110 089

69 981

154 152 0 170 505

641 406 -3 333 333 211 898

487 254 -3 333 333 41 393

Összes egyéb bevétel

8 548 704

3 460 372

-5 088 332

II/B/1.3.2. Egyéb ráfordítások alakulása ezer forintban Megnevezés

2012. év

2013. év

Változás

91 356 4 233 333 263 427 112 843 9 582 976 582 667 0 3 878 788 3 786 542 26 836 285 405 28 364

49 214 0 328 427 393 731 6 265 562 1 190 577 9 729 423 3 955 981 3 598 053 18 587 239 221 100 079

-42 142 -4 233 333 65 000 280 888 -3 317 414 607 910 9 729 423 77 193 -188 489 -8 249 -46 184 71 715

1 123 581

1 003 124

-120 457

663 518

133 653

-529 865

0 448 56 066

-3 333 333 2 501 66 547

-3 333 333 2 053 10 481

24 716 150

23 741 347

-974 803

Értékesített immateriális javak, tárgyi eszközök Értékesített, átruházott követelés Káreseményekkel kapcsolatos ráfordítások Fizetett bírság, kötbér, késedelmi kamat Céltartalék képzés Adók, illetékek, hozzájárulások (állami) Tranzakciós illeték Adók, illetékek, hozzájárulások (önkorm.) Arányosítással vissza nem igényelhető ÁFA Hitelezési veszteségként elszámolt követelések Értékvesztés elszámolása (követelésekre) Készletek selejtezése, hiánya, értékvesztése Állományban maradt immat, javak, tárgyi eszközök terven felüli értékcsökkenése Állományból kivezetett immateriális javak, tárgyi eszközök terven felüli értékcsökkenése MPVI frekvencia díj rendezés Adott támogatások, engedmények Egyéb ki nem emelt ráfordítás Összes egyéb ráfordítás



50

II/B/1.3.3. Egyéb bevételek-ráfordítások eredményének alakulása ezer forintban Megnevezés

2012. év

2013. év

Változás

Értékesített immateriális javak, tárgyi eszközök Értékesített, átruházott követelés Káresemények, kártérítések elszámolása Kapott/fizetett bírság, kötbér, késedelmi kamat Céltartalék képzés/felhasználás Adók, illetékek, hozzájárulások (állami) Adók, illetékek, hozzájárulások (önkorm.) Arányosítással vissza nem igényelhető ÁFA Értékvesztett követelésekre befolyt bevételek Hitelezési veszteségként elszámolt követelések/utólag befolyt bevételek Értékvesztés elszámolása/visszaírása (követelésekre) Készletek selejtezése, hiánya, értékvesztése/visszaírása Állományban maradt immat, javak, tárgyi eszközök terven felüli értékcsökk./visszaírás Állományból kivezetett immateriális javak, tárgyi eszközök terven felüli értékcsökkenése Kapott/adott támogatások engedmények MPVI frekvencia díj rendezés Egyéb ki nem emelt bevétel, ráfordítás

294 770 0 38 951 19 104 -6 541 060 -582 482 -3 878 788 -3 786 542 56 088

46 973 0 -95 346 -225 787 -1 065 278 -10 919 530 -3 955 981 -3 598 053 107 503

-247 797 0 -134 297 -244 891 5 475 782 -10 377 048 -77 193 188 489 51 415

-24 961

-15 876

9 085

-260 791

-218 045

42 746

-22 887

-99 123

-76 236

-1 083 473

-893 035

190 438

-663 518

-133 653

529 865

153 704 0 114 439

638 905 0 145 351

485 201 0 30 912

Összes egyéb bevétel-ráfordítás eredménye

-16 167 446

-20 280 975

-4 113 529

Az eredménykimutatásban az egyéb ráfordítások összege 20 280 975 E Ft-tal magasabb, mint az egyéb bevételek összege. Ennek főbb tényezői a következők:  Káresemények, kártérítések elszámolása főbb jogcímei: eszközök káresemény miatti bevételei eszközök káresemény miatti ráfordításai postaküldemények miatt fizetett kártérítések bevételei postaküldemények miatt fizetett kártérítések egyéb káresemények miatti bevételek egyéb (üzemi baleset, bírósági hat.) káresemény miatti ráford. Összesen:

179 036 E Ft -131 832 E Ft 45 391 E Ft -128 912 E Ft 8 654 E Ft -67 683 E Ft -95 346 E Ft



Céltartalék képzés az óvatosság elvének betartásával történt, összességében 3 317 414 E Ft-tal alacsonyabb céltartalék képzés volt szükséges 2012. évhez viszonyítva. (Részletesebb információkat a II/A/2.2. pont tartalmaz.)



A beszámolási évben behajthatatlan követelésként 18 587 E Ft került kivezetésre a mérlegből, melyből: vevőkövetelés leírása 4 051 E Ft kilépett munkavállalókkal szembeni követelés leírása 1 533 E Ft erőszakos bűncselekményből, rablásból eredő károk 5 115 E Ft egyéb hitelezési veszteség 7 888 E Ft Összesen: 18 587 E Ft



51

A behajthatatlannak minősített és az egyéb ráfordítások között elszámolt követeléseket sem bíróság előtt, sem egyéb peres eljárással érvényesíteni, vagy a megítélt követelést behajtani nem lehetett. 

Az önkormányzatoknak fizetendő adók (helyi iparűzési adó, építményadó, gépjárműadó, stb.) összege 3 955 981 E Ft. Az Anyavállalat 2013. évi helyi iparűzési adófizetési kötelezettsége 3 271 653 E Ft volt.

 Az állami költségvetésbe fizetendő adók közül atranzakciós illeték a meghatározó (2013. évi:9 729 423 E Ft). Az Anyavállalat 2013. évi innovációs járulékfizetési kötelezettsége 1 086 473 E Ft volt (2013. évi: 506 113 E Ft, előző éveket érintő: 580 360 E Ft.).  Értékvesztés elszámolás/visszaírás részletezése: ezer forintban 2013. évi nyitó Képzés (ráfordítás) Visszaírás (bevétel) Értékvesztett követelésre térülés (bevétel) Követelés kivezetés 2013. évi záró

Vevő Munkaváll követelés követelés -566 640 -302 483 -199 366 -24 390 21 176 0

Egyéb követelés -236 819 -15 465 0

-1 105 942 -239 221 21 176

Összesen

95 321

11 640

542

107 503

55 322 -594 187

60 643 -254 590

70 150 -181 592

186 115 -1 030 369

A konszolidáció során kiszűrésre került az Anyavállalat InIT Zrt-vel szemben fennálló cash-pool követelésre visszaírt 377 530 E Ft értékvesztés.  A terven felüli értékcsökkenési leírás tartalmazza egyrészt a Társaságnál az ingatlanok és műszaki berendezések értékelése során keletkezett értékelési különbözetet, a káresemények kapcsán keletkezett értékcsökkenéseket, valamint az olyan eszközök nettó értékének kivezetését, melyek a vállalkozási tevékenység során már nem hasznosíthatók.



52

II/B/2. Pénzügyi műveletek eredménye

A pénzügyi műveletek 2013. évi eredménye 1 540 508 E Ft, ami E Ft-tal 550 540 E Ft-tal alacsonyabb az előző évi eredménynél. (2012. év: 2 091 048 E Ft) A konszolidáció során mind a bevétel, mind a ráfordítás oldalon kiszűrésre került az anyavállalat és a leányvállalatok között fennálló cash-pool rendszer alkalmazásából eredő 79 454 E Ft kamat összege, valamint 11 437 E Ft pénzügyi lízing kamat. Továbbá kiszűrésre került a Magyar Posta Befektetési Szolgáltató Zrt. részesedésre az Anyavállalatnál elszámolt 85 622 E Ft értékvesztés. II/B/2.1. Pénzügyi műveletek bevételei

Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége A mérlegsor a Magyar Posta Befektetési Szolgáltató Zrt. részesedés értékesítési eredményét tartalmazza 12 500 E Ft értékben. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége Ezen a mérlegsoron, 13 967 E Ft értékben, a befektetett pénzügyi eszközök között kimutatott kamatozó értékpapírok kamatát mutatja ki a Társaság (2012. év: 26 445 E Ft). Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek ezer forintban

Pénzintézetektől kapott kamatbevétel Forgatási célú értékpapírok kamata Értékpapír REPO ügyletek bevétele Egyéb kamatbevétel Kamatbevétel magánszemélytől Összesen

2012. év

2013. év

2 368 713 40 327 96 182 1 422 58 2 506 702

1 420 009 99 201 45 551 737 0 1 565 498

Változás -948 704 58 874 -50 631 -685 -58 -941 204

Pénzügyi műveletek egyéb bevételei ezer forintban 2012. év Követelésekkel és kötelezettségekkel összefüggésben elszámolt árfolyamnyereség Rövid lejáratú értékpapír értékesítésének árfolyamnyeresége Swap ügyletek nyeresége Deviza és valutakészletek átváltásának árfolyamnyeresége Egyéb pénzügyi bevételek Összesen Magyar Posta Zrt. 2013. évi Összevont éves beszámoló

2013. év

Változás

436 428

182 143

-254 285

5 554

36 466

30 912

27 072

29 825

2 753

82 413

18 651

-63 762

274 551 741

157 267 242

-117 -284 499


53

A követelésekkel és kötelezettségekkel összefüggésben elszámolt árfolyamnyereségből 40 811 E Ft az év végi átértékeléskor elszámolt összevont árfolyamnyereség (2012. év: 351 780 E Ft árfolyamveszteség).

II/B/2.2. Pénzügyi műveletek ráfordításai

Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások ezer forintban 2012. év Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök után fizetendő kamatok Rövid lejáratú hitelek után fizetendő kamatok Rövid lejáratú kölcsönök után fizetendő kamatok Pénzügyi lízing kamatai Egyéb kamatráfordítások Összesen

2013. év

Változás

113 034 239 692

115 931 67 698

2 897 -171 994

1 6 613 2 190 361 530

7 217 6 066 1 322 198 234

7 216 -547 -868 -163 296

Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése ezer forintban 2012. év MPVI Mobil Zrt. Magyar Posta Életbiztosító Zrt. Magyar Posta Biztosító Zrt. Összesen

171 864 -235 794 52 245 -11 685

2013. év 10 238 -14 972 -27 661 -32 395

Változás -161 626 220 822 -79 906 -20 710

A részesedések értékvesztésének részletezését az összevont kiegészítő melléklet II/A/1.6.3. pont tartalmazza. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai ezer forintban 2012. év Követelésekkel és kötelezettségekkel összefüggésben elsz. árfolyamveszteség Deviza és valutakészletek átváltásának árfolyamvesztesége Összesen


2013. év

Változás

599 699

133 366

-466 333

44 296

19 494

-24 802

643 995

152 860

-491 135


54

II/B/3. Rendkívüli eredmény

A rendkívüli bevételek és ráfordítások 2013. évi eredménye 34 115 E Ft veszteség, az előző évi 697 691 E Ft veszteséggel szemben. Rendkívüli elszámolások döntő részben az Anyavállalat kimutatásaiban szerepelnek.

II/B/3.1. Rendkívüli bevételek ezer forintban 2012. év Társaságba bevitt vagyontárgyak szerződés szerinti értéke Támogatásból beszerzett eszközök értéke Más vállalkozótól kapott támogatások, juttatások Fellelt eszközök, készletek értéke Térítésmentesen átvett eszközök értéke Összesen:

2013. év

Változás

930

93 641

92 711

76 373

81 814

5 441

48 167

48 287

120

3 967 1 866

19 595 5 827

15 628 3 961

131 303

249 164

117 861

II/B/3.2. Rendkívüli ráfordítások ezer forintban 2012. év Alapítványoknak, valamint közérdekű kötelezettségváll. céljára adott támogatás Fejlesztési és nem fejlesztési célra adott támogatás Térítés nélkül nyújtott szolgáltatás, - átadott eszközök nyilvántartás szerinti értéke Magánszemélynek adott támogatás (dolgozói lakástámogatás, átvállalt kamat) Elengedett követelés Tartozásátvállalás szerződés szerinti értéke Összesen:


2013. év

Változás

744 278

239 586

-504 692

66 624

24 704

-41 920

9 003

13 471

4 468

4 487

3 145

-1 342

4 480 122

2 367 6

-2 113 -116

828 994

283 279

-545 715


55

II/B/4. Adófizetési kötelezettség

Az adófizetési kötelezettség tartalmazza a társasági adó és a társas vállalkozások különadó fizetési kötelezettséget. Összetevői:

Anyavállalat társasági adó fizetési kötelezettsége Kapcsolt vállalkozások társasági adó fizetési kötelezettsége Összesen

595 663 E Ft 12 989 E Ft 608 652 E Ft

A konszolidációba bevont vállalkozások egyedi mérlegeiben kimutatott összes társasági adófizetési kötelezettség 608 652 E Ft. A konszolidáció során a társaságok közötti eszközforgalomhoz kapcsolódó köztes eredményből általában társasági adó különbözet (visszaigénylés) keletkezik. A 2013. évi konszolidáció során a társaságok közötti eszközforgalomhoz kapcsolódóan köztes eredményt nem mutatunk ki, társasági adó különbözet (látens adó) számítására nincs szükség. A Csoport eredménykimutatásában szereplő adófizetési kötelezettség megegyezik a vállalkozások által kimutatott társasági adófizetési kötelezettséggel.

II/B/5. Osztalékfizetési kötelezettség

A Társaságnak a 2013. évi adózott nyereségből a tulajdonosok felé osztalékfizetési kötelezettsége nem keletkezett.



56

III. A Magyar Posta, mint pénzforgalmi szolgáltató A 2009. évi LXXXVI. törvény alapján a Társaság pénzforgalmi szolgáltatóként működik. A Társaság, mint pénzforgalmi szolgáltató az ügyfél pénzével sajátjaként nem rendelkezhet, a Társaság által az ügyféltől fizetési művelet érdekében átvett pénz elkülönítését biztosítani köteles. 2013. december 31-én az ügyfélpénz elkülönítésből származó kötelezettség 19 691 207 E Ft volt, az ügyfélpénz elkülönítéséről a Társaság az előírásoknak megfelelően gondoskodott. A pénzforgalmi szolgáltatók éves beszámolási és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságaira vonatkozó előírásokat 2013. év vonatkozásában a 327/2009. (XII.29) kormányrendelet tartalmazza. Az adatszolgáltatás tartalmára, illetve a 327/2009. (XII.29) kormányrendelet előírásaira vonatkozóan a Társaság és a PSZÁF között folyamatos egyeztetések zajlottak, melyek alapján a fenti kormányrendeletben meghatározott, az éves beszámoló kiegészítő mellékletének tartalmával kapcsolatos követelményeket először a 2011. évi éves beszámolóban kellett teljesíteni a Postának. A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete saját hatáskörben a 4/2011 (III.16.) PSZÁF rendeletben 2011. január 1-jétől új adatszolgáltatások bevezetését írta elő (napi, havi, negyedéves, éves) a pénzforgalmi szolgáltatások körére. A Posta a kormányrendeletnek megfelelően Számviteli Politika részeként elkészítette a Pénzforgalmi- és Közvetített Pénzügyi Szolgáltatások Elkülönítési Szabályzatát, és belső számviteli rendje alapján 2013. évre vonatkozóan is teljesítette az MNB (korábban PSZÁF) felé – 19/2013. MNB rendelet és a 22/2012. PSZÁF rendelet alapján –az adatszolgáltatásokat. A Posta a mérleg és az eredménykimutatás pénzforgalmi szolgáltatásokra és egyéb tevékenységekre vonatkozó megosztásához az adott évi tényadatok arányszámait alkalmazza. A szolgáltatáscsoportok elkülönítése a számviteli szeparációs beszámoló elkészítésénél alkalmazott elvek alapján történik, mely elveket 2013. év vonatkozásában a postai szolgáltatásokról szóló 2012. évi CLIX. törvény 58. § és a 69/2012. (XII. 19) NFM rendelet, valamint a kapcsolódó EU irányelvek határoznak meg. Ezen elvek alapján kerülnek mind az eszközök és források, mind az üzemi/üzleti eredmény bevételei, költségei és ráfordításai arányosításra. A Posta a mérlegben megjelenő eszközeit és forrásait a legközvetlenebbül érintett üzemi/üzleti eredmény bevétel és költség (kivéve a pénzügyi- és rendkívüli bevételeket, ráfordításokat) arányszámai alapján bontja meg pénzforgalmi szolgáltatásra és egyéb tevékenységre. A Posta az eredménykimutatás üzemi/üzleti eredmény bevétel és költség sorait a Kontrolling adatszolgáltatás arányszámai alapján bontja meg pénzforgalmi szolgáltatásokra és egyéb tevékenységre. A pénzügyi és a rendkívüli tételek elkülönítése az analitikus nyilvántartások alapján történik, kivéve a kapott kamatbevételek megosztását, amely a tényleges ügyfélállomány ismeretében, napi átlagos kihelyezési kamatláb alapján kerül meghatározásra. A Társaság 2012. és 2013. évi gazdasági tevékenységéből a pénzforgalmi- és kapcsolódó pénzügyi szolgáltatásokkal összefüggő mérleg és eredménykimutatás tételek elkülönített bemutatását a következő mérleg és eredménykimutatás táblázatok tartalmazzák. Magyar Posta Zrt. 2013. évi Összevont éves beszámoló


57

2012. évi pénzforgalmi- és kapcsolódó pénzügyi szolgáltatások elkülönítése ezer forintban Megnevezés

ESZKÖZÖK ÖSSZESEN Befektetett eszközök Immateriális javak Tárgyi eszközök (nettó) Ingatlanok és vagyon értékű jogok (bruttó) Műszaki berendezések, gépek , járművek (bruttó) Egyéb berendezések, felszerelések (bruttó) Beruházások, felújítások és beruházásra adott előlegek Tárgyi eszközök értékcsökkenése Tárgyi eszközök értékhelyesbítése Befektetett pénzügyi eszközök Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartós részesedés Befektetési célú (tartós) hitelviszonyt megtestesítő értékpapír ebből: Államkötvények Egyéb tartósan adott kölcsön Forgóeszközök Készletek Követelések (nettó) Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) (bruttó) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben (bruttó) Követelés egyéb részesedési visz-ban lévő váll. szemben (bruttó) Egyéb követelések (bruttó) Követelések értékvesztése Értékpapírok ebből: Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Pénzeszközök Pénztár, elektronikus pénzeszköz, csekkek Bankbetétek Aktív időbeli elhatárolások Magyar Posta Zrt. 2013. éves beszámoló

58

Pénzforgalmiés kapcsolódó pénzügyi szolgáltatásból 52 254 880 16 864 598 1 124 070 15 539 409 10 792 379 11 708 917 2 335 630 871 431 -15 368 131 5 199 183 201 119 0 0 0 0 201 119 35 148 120 136 850 2 551 134 2 383 806 0 0 422 418 -255 090 0 0 32 460 136 26 576 280 5 883 856 242 162

Egyéb üzleti tevékenységből

106 980 281 76 697 300 4 700 127 64 205 066 45 126 684 48 959 047 9 766 078 2 805 493 -64 191 823 21 739 587 7 792 107 5 573 569 1 289 376 281 677 281 677 647 485 29 168 323 2 252 808 10 918 615 7 674 446 1 245 470 2 669 3 229 996 -1 233 966 830 868 830 868 15 166 032 5 595 15 160 437 1 114 658


Összesen

159 235 161 93 561 898 5 824 197 79 744 475 55 919 063 60 667 964 12 101 708 3 676 924 -79 559 954 26 938 770 7 993 226 5 573 569 1 289 376 281 677 281 677 848 604 64 316 443 2 389 658 13 469 749 10 058 252 1 245 470 2 669 3 652 414 -1 489 056 830 868 830 868 47 626 168 26 581 875 21 044 293 1 356 820

Pénzforgalmiés kapcsolódó pénzügyi szolg. arányszáma 32,8 18,0 19,3 19,5 19,3 19,3 19,3 23,7 19,3 19,3 2,5 0,0 0,0 0,0 0,0 23,7 54,6 5,7 18,9 23,7 0,0 0,0 11,6 17,1 0,0 0,0 68,2 100,0 28,0 17,8

ezer forintban Pénzforgalmi- és kapcsolódó pénzügyi szolgáltatásból

Megnevezés


Összesen

Pénzforgalmi- és kapcsolódó pénzügyi szolg. arányszáma

FORRÁSOK ÖSSZESEN

52 254 880

106 980 281

159 235 161

32,8

Saját tőke Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Céltartalékok Kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú hitelek Vevőktől kapott előlegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek ebből: Ügyfelekkel szemben pénzforgalmi- és kapcsolódó pénzügyi szolgáltatásból adódó kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Szétválasztási különbözet (PSZÁF felé nem jelentendő)

36 703 719 0 0 20 532 465 0 5 199 183 10 972 071 2 756 687 38 306 838 200 315 151 691 48 624 38 106 523 972 178 529 2 502 563 501 435 34 923 024

37 242 042 13 483 027 4 890 823 11 129 929 340 246 21 739 587 -14 341 570 11 453 039 21 535 537 156 540 0 156 540 21 378 997 3 131 574 757 8 056 774 1 614 324 11 130 011

73 945 761 13 483 027 4 890 823 31 662 394 340 246 26 938 770 -3 369 499 14 209 726 59 842 375 356 855 151 691 205 164 59 485 520 4 103 753 286 10 559 337 2 115 759 46 053 035

49,6 0,0 0,0 64,8 0,0 19,3 -325,6 19,4 64,0 56,1 100,0 23,7 64,1 23,7 23,7 23,7 23,7 75,8

31 465 864

0

31 465 864

100,0

2 464 534 -27 976 898

8 772 765 27 976 898

11 237 299 0

21,9 --

Magyar Posta Zrt. 2013. éves beszámoló

59



Megnevezés


Összesen


A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE

10 282 824

-12 732 422

-2 449 598

-419,8

I. Értékesítés nettó árbevétele Belföldi értékesítés nettó árbevétele ebből: Készpénzátutalás bevételei Exportértékesítés nettó árbevétele ebből: Készpénzátutalás bevételei II. Aktivált saját teljesítmények értéke III. Egyéb bevételek IV. Anyagjellegű ráfordítások V. Személyi jellegű ráfordítások VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások

45 673 535 45 490 014 1 291 758 183 521 183 193 223 085 1 574 292 10 389 092 20 169 575 1 492 211 5 137 210

147 278 017 145 644 500 0 1 633 517 0 7 137 6 582 662 52 959 032 88 855 152 6 239 453 18 546 601

192 951 552 191 134 514 1 291 758 1 817 038 183 193 230 222 8 156 954 63 348 124 109 024 727 7 731 664 23 683 811

23,7 23,8 100,0 10,1 100,0 96,9 19,3 16,4 18,5 19,3 21,7

B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE

1 057 754

292 712

1 350 466

78,3

VIII. Pénzügyi műveletek bevételei Befektetett pénzügyi eszközök kamat és kamat jellegű bevételei Pénzforg. szolgáltatáshoz kapcs. kamatok és kamatjell. bevételek Egyéb kamat és kamatjellegű bevételek Pénzügyi műveletek egyéb bevételei ebből: Pénzügyi eszközök realizált árfolyamnyeresége Konverziós árfolyamnyereség- deviza és valutaforgalomban realizált árfolyamkülönbözet Átértékelési nyereség- devizaeszközök és devizakötelezettségek deviza árfolyamváltozás miatti átértékeléséből (nem realizált) IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai Egyéb kamat és kamatjellegű ráfordítások Részesedések értékvesztése és pénzügyi műveletek egyéb ráford. C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY

1 057 754 0 1 057 754 0 0 0

2 048 548 26 445 0 1 474 738 547 365 5 554

3 106 302 26 445 1 057 754 1 474 738 547 365 5 554

34,1 0,0 100,0 0,0 0,0 0,0

0

514 466

514 466

0,0

0

27 345

27 345

0,0

0 0 0 11 340 578

1 755 836 343 264 1 412 572 -12 439 710

1 755 836 343 264 1 412 572 -1 099 132

0,0 0,0 0,0 -1031,8


60



Megnevezés D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY XII. Adófizetési kötelezettség (évközben fizetett adóelőleg) F. ADÓZOTT EREDMÉNY Jóváhagyott osztalék, részesedés G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY


61

0 0 0 11 340 578 368 507 10 972 071 0 10 972 071

Egyéb üzleti tevékenységből -715 484 130 510 845 994 -13 155 194 1 186 376 -14 341 570 0 -14 341 570


Összesen -715 484 130 510 845 994 -1 814 616 1 554 883 -3 369 499 0 -3 369 499

Pénzforgalmi- és kapcsolódó pénzügyi szolg. arányszáma 0,0 0,0 0,0 -625,0 23,7 -325,6 -325,6

2013. évi pénzforgalmi- és kapcsolódó pénzügyi szolgáltatások elkülönítése ezer forintban Megnevezés ESZKÖZÖK ÖSSZESEN Befektetett eszközök Immateriális javak Tárgyi eszközök (nettó) Ingatlanok és vagyon értékű jogok (bruttó) Műszaki berendezések, gépek , járművek (bruttó) Egyéb berendezések, felszerelések (bruttó) Beruházások, felújítások és beruházásra adott előlegek Tárgyi eszközök értékcsökkenése Tárgyi eszközök értékhelyesbítése Befektetett pénzügyi eszközök Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartós részesedés Befektetési célú (tartós) hitelviszonyt megtestesítő értékpapír ebből: Államkötvények Egyéb tartósan adott kölcsön Forgóeszközök Készletek Követelések (nettó) Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) (bruttó) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben (bruttó) Követelés egyéb részesedési visz-ban lévő váll. szemben (bruttó) Egyéb követelések (bruttó) Követelések értékvesztése Értékpapírok ebből: Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Pénzeszközök Pénztár, elektronikus pénzeszköz, csekkek Bankbetétek Aktív időbeli elhatárolások Magyar Posta Zrt. 2013. éves beszámoló

62

Pénzforgalmi- és kapcsolódó pénzügyi szolgáltatásból 40 279 199 17 071 777 1 110 935 15 740 335 11 264 505 11 733 588 2 347 716 608 888 -15 726 285 5 511 923 220 507 0 0 0 0 220 507 23 030 834 121 448 3 218 179 2 623 959 0 0 832 500 -238 280 476 228 476 228 19 214 979 15 807 943 3 407 036 176 588

Egyéb üzleti tevékenységből 116 310 699 86 686 748 5 381 027 64 899 465 46 799 954 48 780 017 9 785 181 1 960 259 -65 325 996 22 900 050 16 406 256 14 417 215 1 279 138 0 0 709 903 28 567 245 1 877 496 18 112 613 8 447 600 1 065 717 641 9 400 973 -802 318 3 255 831 2 601 165 5 321 305 6 211 5 315 094 1 056 706


Összesen 156 589 898 103 758 525 6 491 962 80 639 800 58 064 459 60 513 605 12 132 897 2 569 147 -81 052 281 28 411 973 16 626 763 14 417 215 1 279 138 0 0 930 410 51 598 079 1 998 944 21 330 792 11 071 559 1 065 717 641 10 233 473 -1 040 598 3 732 059 3 077 393 24 536 284 15 814 154 8 722 130 1 233 294

Pénzforgalmi- és kapcsolódó pénzügyi szolg. arányszáma 25,7 16,5 17,1 19,5 19,4 19,4 19,4 23,7 19,4 19,4 1,3 0,0 0,0 – – 23,7 44,6 6,1 15,1 23,7 0,0 0,0 8,1 22,9 12,8 15,5 78,3 100,0 39,1 14,3


Megnevezés


Összesen


FORRÁSOK ÖSSZESEN

40 279 199

116 310 699

156 589 898

25,7

Saját tőke Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Céltartalékok Kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú hitelek Vevőktől kapott előlegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek ebből: Ügyfelekkel szemben pénzforgalmi- és kapcsolódó pénzügyi szolgáltatásból adódó kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Szétválasztási különbözet (PSZÁF felé nem jelentendő)

39 633 867 0 0 31 504 536 0 5 511 923 2 617 408 2 976 298 27 798 738 151 377 102 494 48 883 27 647 361 2 213 198 797 2 193 463 614 187

37 079 378 14 137 693 4 890 823 -4 087 829 530 434 22 900 050 -1 291 793 12 365 444 22 850 766 157 373 0 157 373 22 693 393 7 125 640 007 7 061 655 1 977 320

76 713 245 14 137 693 4 890 823 27 416 707 530 434 28 411 973 1 325 615 15 341 742 50 649 504 308 750 102 494 206 256 50 340 754 9 338 838 804 9 255 118 2 591 507

51,7 0,0 0,0 114,9 0,0 19,4 197,4 19,4 54,9 49,0 100,0 23,7 54,9 23,7 23,7 23,7 23,7

268 760

865 250

1 134 010

23,7

24 369 941

12 142 036

36 511 977

66,7

19 983 946

0

19 983 946

100,0

3 103 209 -33 232 913

10 782 198 33 232 913

13 885 407 0

22,3 -


63



Megnevezés

A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE


Összesen


2 132 489

-1 726 682

405 807

525,5

44 289 831 43 749 310 1 208 199 540 521 172 938 238 344 565 151 8 892 752 19 707 446 1 552 785 12 807 854

144 882 499 140 071 322 0 4 811 177 0 -28 903 2 853 473 45 664 008 86 819 290 6 492 732 10 457 721

189 172 330 183 820 632 1 208 199 5 351 698 172 938 209 441 3 418 624 54 556 760 106 526 736 8 045 517 23 265 575

23,4 23,8 100,0 10,1 100,0 113,8 16,5 16,3 18,5 19,3 55,1

B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE

626 091

929 243

1 555 334

40,3

VIII. Pénzügyi műveletek bevételei Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége Befektetett pénzügyi eszközök kamat és kamat jellegű bevételei Pénzforg. szolgáltatáshoz kapcs. kamatok és kamatjell. bevételek Egyéb kamat és kamatjellegű bevételek Pénzügyi műveletek egyéb bevételei ebből: Pénzügyi eszközök realizált árfolyamnyeresége Konverziós árfolyamnyereség- deviza és valutaforgalomban realizált árfolyamkülönbözet Egyéb IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai Egyéb kamat és kamatjellegű ráfordítások Részesedések értékvesztése és pénzügyi műveletek egyéb ráford. C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY

626 091 0 0 626 091 0 0 0

1 263 942 12 500 13 967 0 973 009 264 466 36 467

1 890 033 12 500 13 967 626 091 973 009 264 466 36 467

33,1 0,0 0,0 100,0 0,0 0,0 0,0

0

198 016

198 016

0,0

0 0 0 0 2 758 580

29 983 334 699 133 351 201 348 -797 439

29 983 334 699 133 351 201 348 1 961 141

0,0 0,0 0,0 0,0 140,7

I. Értékesítés nettó árbevétele Belföldi értékesítés nettó árbevétele ebből: Készpénzátutalás bevételei Exportértékesítés nettó árbevétele ebből: Készpénzátutalás bevételei II. Aktivált saját teljesítmények értéke III. Egyéb bevételek IV. Anyagjellegű ráfordítások V. Személyi jellegű ráfordítások VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások


64



Megnevezés D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY XII. Adófizetési kötelezettség (évközben fizetett adóelőleg) F. ADÓZOTT EREDMÉNY Jóváhagyott osztalék, részesedés G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

0 0 0 2 758 580 141 172 2 617 408 0 2 617 408

Egyéb üzleti tevékenységből -39 863 245 765 285 628 -837 302 454 491 -1 291 793 0 -1 291 793

Összesen -39 863 245 765 285 628 1 921 278 595 663 1 325 615 0 1 325 615

Pénzforgalmi- és kapcsolódó pénzügyi szolg. arányszáma 0,0 0,0 0,0 143,6 23,7 197,4 197,4

2013. évi pénzforgalmi- és kapcsolódó pénzügyi szolgáltatások elkülönítésénél a 2012. évi arányszámokat alkalmazta a Magyar Posta, mert a 2013. évi arányszámok a beszámoló készítés időpontjában nem álltak rendelkezésre.


65


IV. Tájékoztató jellegű kiegészítések IV/1.

Létszám és kereset adatok

IV/1.1. Magyar Posta Zrt. igazgatósága, felügyelő bizottsága tagjainak járandóságai Igazgatóság létszáma 2013. dec. 31-én Igazgatóság tiszteletdíja 2013. évben Felügyelő bizottság létszáma 2013. dec. 31-én Felügyelő bizottság tiszteletdíja 2013. évben

6 fő 14 686 ezer forint 6 fő 9 010 ezer forint

Az Igazgatóság és a Felügyelő Bizottság tagjai részére előleg, kölcsön folyósítása a beszámolási időszakban nem történt. IV/1.2. Magyar Posta Zrt. létszámának és kifizetett keresetének alakulása

Megnevezés Teljes munkaidősök Fizikai állomány Szellemi állomány Nem teljes munkaidős További munkavisz. állók Állományon kívüli Összesen

2012. év átlagos kereset áll.létszám E Ft 27 789 66 178 742 11 512 21 113 005 16 277 45 065 737 5 790 7 980 572 38 43 486 1 110 735 33 617 75 313 535

2013. év átlagos kereset áll.létszám* E Ft 26 265 62 475 727 11 101 21 225 248 15 164 41 250 479 5 987 8 445 639 45 68 475 1 695 244 32 297 72 685 085

* Átlagos állományi létszám 1-5 napos alkalmazás nélkül

A tárgyévi bérköltség összege 74 151 663 ezer Ft (2012. év: 76 099 149 ezer Ft). Az eltérés összege az időbeli elhatárolásokból és önrevíziós különbségekből adódik. IV/1.3. Kapcsolt vállalkozások létszámának és kifizetett keresetének alakulása

Megnevezés Teljes munkaidősök Fizikai állomány Szellemi állomány Nem teljes munkaidős További munkavisz. állók Állományon kívüli Összesen

2012. év átlagos kereset áll.létszám E Ft 876 2 639 756 652 1 659 818 224 979 938 29 54 104 20 102 211 15 33 484 940 2 829 555

2013. év átlagos kereset áll.létszám E Ft 878 2 643 013 641 1 646 315 237 996 698 55 110 007 17 48 915 14 53 885 964 2 855 820

A tárgyévi bérköltség összege 2 870 173 E Ft (2012. év: 2 851 981 E Ft). A kereset és a bérköltség közötti eltérés időbeli elhatárolásokból adódik.



66

IV/1.4. Személyi jellegű egyéb kifizetések alakulása

Béren kívüli juttatások (VBKJ) Munkába járás költsége Betegszabadságra járó díjazás Végkielégítés Jubileumi jutalom, törzsgárda Korengedményes nyugdíjazás Egyéb Munkáltatót terhelő táppénz Munkáltatót terhelő SZJA Átalányok, költségtérítések Adóköteles telefonhasználat Segélyek Reprezentáció Jóléti költségek Munkáltatót terhelő egyéb adók Külföldi napidíjak Belföldi napidíjak Szerzői-, újítási-, tiszteletdíj Összesen

Adatok ezer forintban 2012. év 2013. év Változás 5 778 206 4 693 603 -1 084 603 1 079 581 1 088 985 9 404 626 975 608 558 -18 417 133 923 148 544 14 621 441 792 424 988 -16 804 93 891 12 -93 879 307 652 799 935 492 283 199 108 230 542 31 434 1 298 856 1 139 420 -159 436 266 040 348 967 82 927 127 102 112 515 -14 587 139 050 140 702 1 652 140 595 85 434 -55 161 40 437 33 598 -6 839 58 034 56 998 -1 036 9 749 11 203 1 454 3 259 3 128 -131 1 179 656 -523 10 745 429 9 927 788 -817 641

Index % 81,23 100,87 97,06 110,92 96,20 0,01 260,01 115,79 87,72 131,17 88,52 101,19 60,77 83,09 98,21 114,91 95,98 55,64 92,39

Az egyéb személyi jellegű kifizetések 160,01 %-kal magasabb az előző beszámolási időszakhoz képest, elsősorban a Magyar Posta dolgozói részére átadott év végi egyszeri ajándékutalványok következtében. A korengedményes nyugdíjazás költsége közel 100 %-kal csökkent a törvényi változások miatt, miután jelentősen csökkent a lehetőséggel élők köre.

IV/2. Mérlegen kívüli tételek Bankgaranciák: Jogcím Ingatlan bérlésekkel kapcsolatos Üzletházi posták üzemeltetésével kapcsolatos TIGÁZ-DSO Kft. MOL Nyrt. Regionális Ellenőrzési Központ Összesen:


Összeg E Ft-ban 171 978 56 820 69 350 35 000 22 000 355 148


67

Nyitott opciós és határidős ügyletek 2013.12.31-én:

Típus

Deviza Mennyiség Értéknap -nem

Outright (határidős EUR deviza eladás)

Ár

-1 045 000 2014.01.29 301,87

Opciós díj E Ft

Tárgyévi Eredményre eredmény gyakorolt terhére Megjegyzés várható elszámolt hatás E Ft hatás E Ft

-

0

leszállításos ügylet

Spot (határidős deviza eladás)

USD

-207 000

2014.01.02 214,88

-

0


Spot (határidős deviza eladás)

USD

-96 000

2014.01.03

-

0


IV/3.

215,7

A Csoport környezetvédelmi tevékenysége

A Csoport környezetvédelmi tevékenysége nem jelentős, mely az üzleti tevékenységéből is adódik. A Csoport minden tagja előnyben részesíti a szelektív hulladékgyűjtést. 2013. évben felmerült jelentősebb Postai kiadásaink:     

légszennyezés mérés, klíma szivárgásvizsgálat veszélyes hulladék ártalmatlanítás, elszállítás környezetvédelmi kármentesítés környezetvédelmi eszközökkel kapcsolatos költségek környezetvédelmi audit

5 465 E Ft 3 903 E Ft 1 140 E Ft 1 020 E Ft 408 E Ft

Jelentősebb Postai beruházásaink 2013. évben:      

fűtés-, hűtés korszerűsítés, szabályozás nyílászáró felújítás/csere világítás korszerűsítés, hálózat felújítás víz-, csatornarendszer felújítás, bekötés homlokzat/tető felújítás, hőszigetelés napkollektor telepítés


175 586 E Ft 154 143 E Ft 29 528 E Ft 19 591 E Ft 19 179 E Ft 20 189 E Ft


68

IV/3.1. Veszélyes hulladékok forgalma 2013. évben (kg) Hulladék megnevezése Veszélyes anyagot tartalmazó fa-, fűrészáru Egyéb savak Nehézfémeket tartalmazó szilárd sók és oldataik Egyéb szerves oldószerek, mosófolyadékok és anyalúgok Vizes mosófolyadék Egyéb szűrőpogácsák, felitató anyagok

EWC kód

Növekedés

Nyitó

Csökkenés

Záró

EWC 03 01 04 EWC 06 01 06

0 0

105 1

105 1

0 0

EWC 06 03 13

0

295

293

2

EWC 07 01 04

0

5

5

0

EWC 07 04 01 EWC 07 06 10

0 0

2 56

2 0

0 56

EWC 08 01 11

0

547

547

0

EWC 08 03 12

0

270

230

0

EWC 08 03 17

36

6 952

6 982

6

EWC 09 01 01 EWC 09 01 02 EWC 09 01 04

0 0 0

929 401 258

929 401 258

0 0 0

EWC 13 02 05

6 212

21 446

23 934

3 724

EWC 13 05 02 EWC 14 06 03

22 440 0

27 037 1 414

30 814 1 414

18 663 0

EWC 15 01 10

718

2 879

3 264

333

Veszélyes, szilárd porózus mátrixot (pl. azbesztet) tartalmazó fémből készült csomagolási hulladékok, ide értve a kiürült hajtógázos palackokat

EWC 15 01 11

0

746

589

157

Veszélyes anyagokkal szennyezett abszorbensek, szűrőanyagok (ideértve a közelebbről nem meghatározott olajszűrőket), törlőkendők, védőruházat

EWC 15 02 02

901

5 437

5 458

880

EWC 16 01 07

2 543

5 443

6 058

1 928

EWC 16 01 14

0

55

20

35

EWC 16 06 01

1 039

6 104

6 407

736

EWC 16 10 01

0

100

100

0

EWC 18 01 03

0

671

671

0

EWC 20 01 21

40

1 432

1 471

1

EWC 20 01 23

40

577

485

132

EWC 20 01 33

0

717

710

7

EWC 20 01 35

0

456

456

0

Szerves oldószereket, illetve más veszélyes anyagokat tartalmazó festék- vagy lakkhulladékok Veszélyes anyagokat tartalmazó nyomdafesték hulladékok Veszélyes anyagokat tartalmazó, hulladékká vált toner Vizes alapú előhívó- és aktiváló oldatok Vizes alapú ofszetlemez előhívó oldatok Rögzítő (fixír) oldatok Ásványolaj alapú, klórvegyületet nem tartalmazó motor-, hajtómű- és kenőolajok Olaj-víz szeparátorokból származó iszapok Egyéb oldószerek és oldószer keverékek Veszélyes anyagokat maradékként tartalmazó vagy azokkal szennyezett csomagolási hull.

Olajszűrők Veszélyes anyagot tartalmazó fagyálló folyadék Akkumulátor Veszélyes anyagot tartalmazó vizes folyékony hulladék Egyéb hulladékok, amelyek gyűjtése és ártalmatlanítása speciális követelményekhez kötött a fertőzések elkerülése érdekében Fénycsövek és egyéb higanytartalmú hulladék Klór - fluor - szénhidrogéneket tartalmazó kiselejtezett berendezések Elemek és akkumulátorok Veszélyes anyagokat tartalmazó, kiselejtezett elektromos és elektronikus berendezések



69

IV/3.2. Környezetvédelmi eszközök alakulása 2013. évben

Eszközcsoport Veszélyes hulladéktároló (építmény, konténerház) Hulladéktároló edény (veszélyes és nem veszélyes hulladék) Hulladék tömörítő (kézi és elektromos)

Nyitó érték Bruttó

Növekedés

Értékcsökkenés

Értékcsökkenés

Bruttó

ezer forintban Záró

Csökkenés Értékcsökkenés

Bruttó

Bruttó

Értékcsökkenés

14 230

7 397

2 992

701

0

0

17 222

8 098

23 299

23 176

2 365

2 438

0

0

25 664

25 614

26 669

26 617

0

52

0

0

26 669

26 669

Vízminőség megfigyelő kutak

7 993

2 613

0

239

0

0

7 993

2 852

Szennyvíztisztító műtárgy: benzin és olajfogó

8 365

3 423

0

251

0

0

8 365

3 674

Szennyvíztisztító műtárgy: zsírfogó

6 684

3 239

0

179

0

0

6 684

3 418

Vízszűrő berendezés

868

868

0

0

0

0

868

868

Savközömbösítő akna

689

341

0

21

0

0

689

362

Porelszívó

441

300

0

26

145

107

296

219

Mérleg hulladék méréshez

448

448

345

11

0

0

793

459

9 300

4 215

20 189

1 315

0

0

29 489

5 530

Napkollektor



70

V. Cash Flow-kimutatás ezer forintban 2012. I. 1. 1.a 1.b. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 1-14.

Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Működési cash flow 1-14. sorok) Adózás előtti eredmény Véglegesen átvett és átadott pénzeszközök egyenlege Tárgyi eszközök térítés nélküli átadása és apportja Elszámolt értékcsökkenés és amortizáció Elszámolt értékvesztés és visszaírás Részesedések értékvesztése Céltartalék képzés és felhasználás különbözete Befektetett eszközök értékesítésének eredménye Szállítói kötelezettség változása Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása Passzív időbeli elhatárolások változása Vevőkövetelések változása Forgóeszközök (vevő és pénzeszköz nélkül) változása Aktív időbeli elhatárolások változása Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés Összesen

Befektetési tevékenységből származó pénzeszközváltozás (Befektetési cash flow 15-17. sorok) 15. Befektetett eszközök beszerzése 16. Befektetett eszközök eladása 17. Kapott osztalék, részesedés 15-17. Összesen

2013.

-1 441 520 709 552 4 8 570 845 2 030 669 -11 685 6 541 060 -294 770 -2 069 878 8 959 889 624 249 -883 530 -1 660 484 366 920 -1 562 873 0 19 878 448

1 646 047 139 013 1 397 9 022 751 1 342 498 -32 395 1 065 278 -90 589 -1 669 721 -7 791 043 2 857 523 -1 091 580 -8 638 268 157 307 -608 652 0 -3 677 934

II.

-15 001 234 -18 750 952 385 196 13 068 0 0 -14 616 038 -18 750 384

III.

Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás (Finanszírozási cash flow 18-29. sorok)

18.

Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele

0

654 666

19.

Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsát. bevétele

0

0

20.

Hitel és kölcsön felvétele

2 336 152

0

21.

Hosszú lej. nyújtott kölcsön és elh. bankbetét törl., megszünt., bevált.

0

0

22.

Véglegesen kapott pénzeszköz

122 837

142 048

23.

Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás)

0

0

24.

Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése

0

0

25.

Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése

-42 981

-595 703

26.

Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek

-283 568

-359 611

27.

Véglegesen átadott pénzeszköz

-832 389

-267 436

28.

Alapítókkal szembeni, ill. egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek vált.

27 123

15 479

0 1 327 174

0 -410 557

29. Konszolidált saját tőke egyéb változása 18-29. Összesen 1-29.

PÉNZESZKÖZÖK VÁLTOZÁSA

6 589 594 -22 838 875

Záró állomány

47 696 443

24 857 568

Nyitó állomány

41 106 859

47 696 443



71

MAGYAR POSTA ZRT. ÖSSZEVONT ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET. Budapest, április 23. a vállalkozás vezetője (képviselője)

Recommend Documents