MAGYAR POSTA ZRT. ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET. Budapest, április 23. a vállalkozás vezetője (képviselője)

MAGYAR POSTA ZRT.

ÉVES BESZÁMOLÓ 2013. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

Budapest, 2014. április 23. a vállalkozás vezetője (képviselője)

Magyar Posta Zrt. 2013. éves beszámoló

1

Kiegészítő melléklet

TARTALOMJEGYZÉK I. ÁLTALÁNOS INFORMÁCIÓK............................................................................................................. 4 I/A. BEVEZETÉS ................................................................................................................................... 4 I/A/1. A számviteli alapelvek érvényesüléséről általában ............................................................ 5 I/A/2. A Magyar Posta Zrt. Számviteli Politikája ........................................................................... 5 I/A/2.1. A Számviteli Politika főbb specifikus előírásainak részletezése ................................. 6 I/A/3. Tájékoztatás a Magyar Posta Zrt. tevékenységéről ........................................................... 9 I/B. A VAGYONI-, PÉNZÜGYI-, JÖVEDELMEZŐSÉGI HELYZET ÁTFOGÓ JELLEMZÉSE................................... 11 I/B/1. A mérleg főbb sorain bekövetkezett változások számszerűen ......................................... 11 I/B/2. Az eredménykimutatás főbb soraiban bekövetkezett változások számszerűen .............. 11 I/B/3. A vagyoni helyzet átfogó jellemzése, bemutatása ............................................................ 12 I/B/4. A pénzügyi, likviditási helyzet átfogó jellemzése, bemutatása ......................................... 12 I/B/5. A jövedelmezőségi helyzet átfogó jellemzése .................................................................. 13 I/B/6. A mutatószámok alakulása az ingatlanok piaci értékelésének hatását kiszűrve ............. 14 II. SPECIFIKUS JELLEGŰ KIEGÉSZÍTÉSEK .................................................................................... 15 II/A. KIEGÉSZÍTÉS A MÉRLEGHEZ......................................................................................................... 15 II/A/1. Kiegészítés az eszközökhöz (aktívákhoz) ....................................................................... 15 II/A/1.1. Az immateriális javak és tárgyi eszközök alakulása ................................................ 15 II/A/1.1.1. Az immateriális javak 2013. évi bruttó — nettó értékének alakulása .............. 15 II/A/1.1.2. A tárgyi eszközök 2013. évi bruttó — nettó értékének alakulása .................... 16 II/A/1.2. Tárgyi eszközök (ingatlanok) értékhelyesbítése ...................................................... 17 II/A/1.3. A tárgyi eszközökre jellemző mutatószámok ........................................................... 18 II/A/1.4. A 2013. évi beruházások alakulása ......................................................................... 19 II/A/1.5. Beruházásra adott előlegek ..................................................................................... 19 II/A/1.6. A befektetett pénzügyi eszközök bemutatása ......................................................... 20 II/A/1.6.1. Tartós részesedések áttekintése ..................................................................... 20 II/A/1.6.2. A beszámolási időszakot érintő jelentősebb változások ................................. 20 II/A/1.6.3. Tartós részesedések értékvesztése és visszaírása ........................................ 21 II/A/1.6.4. Tartósan adott kölcsönök bemutatása ............................................................. 22 II/A/1.6.5. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír bemutatása ............................... 22 II/A/1.7. Tájékoztató a forgóeszközökről ............................................................................... 22 II/A/1.7.1. A készletek részletes bemutatása ................................................................... 22 II/A/1.7.2. A követelések alakulása .................................................................................. 24 II/A/1.8. Értékpapírok ............................................................................................................. 26 II/A/1.8.1. Egyéb részesedés ................................................................................................ 26 II/A/1.8.2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok ......................................... 27 II/A/1.9. Pénzeszközök .......................................................................................................... 27 II/A/1.10. Aktív időbeli elhatárolások ..................................................................................... 28 II/A/2. Kiegészítés a forrásokhoz (passzívákhoz) ....................................................................... 29 II/A/2.1. A saját tőke alakulása, összetevői ........................................................................... 29 II/A/2.2. Céltartalékok ............................................................................................................ 30 II/A/2.3. Hosszú lejáratú kötelezettségek .............................................................................. 31 II/A/2.3.1. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben ..................................... 31 II/A/2.3.2. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek ................................................................. 31 II/A/2.4. Rövid lejáratú kötelezettségek ................................................................................. 32 II/A/2.4.1. Rövid lejáratú hitelek ....................................................................................... 32 I/A/2.4.2. Vevőktől kapott előlegek ................................................................................... 32 II/A/2.4.3. Szállítókkal szembeni kötelezettség alakulása................................................ 32 II/A/2.4.4. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben ................... 33 II/A/2.4.5. Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben .................................................................................................... 33 II/A/2.4.6. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek ............................................................... 34 II/A/2.5. Passzív időbeli elhatárolások .................................................................................. 35 II/B. KIEGÉSZÍTÉSEK AZ EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ .............................................................................. 36 II/B/1. Üzleti eredmény ............................................................................................................... 36 II/B/1.1. Értékesítés nettó árbevétele .................................................................................... 37 II/B/1.2. A Társaság ráfordításai ........................................................................................... 38 Magyar Posta Zrt. 2013. éves beszámoló

2


II/B/1.3. Egyéb bevételek és ráfordítások ............................................................................. 40 II/B/1.3.1. Egyéb bevételek alakulása .............................................................................. 40 II/B/1.3.2. Egyéb ráfordítások alakulása .......................................................................... 40 II/B/1.3.3. Egyéb bevételek-ráfordítások eredményének alakulása................................. 41 II/B/2. Pénzügyi műveletek eredménye ...................................................................................... 43 II/B/2.1. Pénzügyi műveletek bevételei ................................................................................. 43 II/B/2.2. Pénzügyi műveletek ráfordításai.............................................................................. 44 II/B/3. Rendkívüli eredmény ....................................................................................................... 45 II/B/3.1. Rendkívüli bevételek ................................................................................................ 45 II/B/3.2. Rendkívüli ráfordítások ............................................................................................ 45 II/B/4. Adófizetési kötelezettség ................................................................................................. 46 II/B/5. Osztalék fizetés ................................................................................................................ 46 III. A MAGYAR POSTA, MINT PÉNZFORGALMI SZOLGÁLTATÓ .................................................. 47 IV. TÁJÉKOZTATÓ JELLEGŰ KIEGÉSZÍTÉSEK .............................................................................. 56 IV/1. Létszám és kereset adatok ................................................................................................ 56 IV/1.1. A Magyar Posta Zrt. Igazgatósága, Felügyelő Bizottsága tagjainak járandóságai. 56 IV/1.2. A Társaságnál a létszám és a kifizetett kereset alakulása ..................................... 56 IV/1.3. A személyi jellegű egyéb kifizetések alakulása ...................................................... 57 IV/2. Konszolidációba bevont kapcsolt vállalkozásokkal szembeni tranzakciók ........................ 57 IV/3. Kötelezettségvállalások és függő kötelezettségek ............................................................ 61 IV/3. Kötelezettségvállalások és függő kötelezettségek ............................................................ 61 IV/4. Mérlegen kívüli tételek ....................................................................................................... 61 IV/5. Környezetvédelmi tevékenység ......................................................................................... 62 IV/5.1. Veszélyes hulladékok forgalma 2013. évben (kg) ..................................................... 63 IV/5.2. Környezetvédelmi eszközök alakulása 2013. évben ................................................. 64 CASH FLOW-KIMUTATÁS (EZER FORINTBAN) ............................................................................... 65


3


I. Általános információk I/A. Bevezetés A Magyar Posta Zártkörűen Működő Részvénytársaság (továbbiakban Magyar Posta Zrt., Posta, Társaság) határozatlan időtartamra alakult. A Társaság a Magyar Posta Vállalat általános jogutódja, az átalakulás időpontja: 1993. december 31. A Társaság első üzleti évét 1994. január 1-jén kezdte meg. A Társaság székhelye:

Budapest, XIII., Dunavirág u. 2-6.

A Társaság alapítója:

Közlekedési, Hírközlési és Vízügyi Miniszter (Budapest, VII., Dob u. 75-81.)

A Részvénytársaság részvényesei 2013. december 31-én:  

Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt. 75%+ 1 db részvény, 10 603 271 db, egyenként 1 000 Ft névértékű részvény Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete (székhely:1051 Budapest, Nádor u. 31.), 25% - 1 db részvény, 3 534 422 db, egyenként 1 000 Ft névértékű részvény

Az állam nevében a tulajdonosi jogokat a 2002. szeptember 30-tól 2007. december 31-ig az Állami Privatizációs és Vagyonkezelő Zrt. gyakorolta. 2008. január 1-jétől a tulajdonosi jogokat a Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt. (székhely: 1133 Budapest, Pozsonyi út 56.), mint többségi részvényes gyakorolja. A Társaság alaptőkéje 2013. december 31-én: 14 137 693 ezer forint (Lásd még kiegészítő melléklet II/A/2.1. pontot is) A Társaság alaptevékenysége:

nemzeti postai tevékenység, egyéb pénzügyi tevékenység, hírlapterjesztés

A Társaság könyvvizsgálója:

KPMG Hungária Kft. dr. Eperjesi Ferenc bejegyzett könyvvizsgáló igazolvány száma: 003161

A Társaság 2013. éves gazdálkodásáról a számviteli törvény előírásai szerint elkészített éves beszámolót Szarka Zsolt vezérigazgató írja alá. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért Fülöpné Rácz Erika Központi Számviteli Osztályvezető (lakóhely: Budapest, regisztrációs szám: 154332) felel. 2013. évre vonatkozóan a beszámoló könyvvizsgálatáért a könyvvizsgáló által felszámított díj 14 000 E Ft + Áfa. A Társaság a számviteli törvény előírásai szerint éves beszámoló készítésére kötelezett. Az éves beszámoló részei: Mérleg Eredménykimutatás Kiegészítő melléklet Az éves beszámolóval egyidejűleg üzleti jelentés készítésére is kötelezett a Társaság.


4


A Társaság üzleti éve minden év január 1-jén kezdődik és ugyanazon év december 31-én zárul, a naptári évvel egyezően. A mérlegkészítés időpontja: a tárgyévet követő év január 31-e. A Magyar Posta Zrt. összevont (konszolidált) éves beszámolót is készít. A konszolidációba bevont társaságokkal kapcsolatos részletes információkat a Kiegészítő melléklet II/A/1.6. sz. és a IV./2. sz. pontok tartalmaznak.

I/A/1. A számviteli alapelvek érvényesüléséről általában

A beszámolási év folyamán a Társaság elszámolásai, értékelései tekintetében következetesen járt el. Az év egészében a számlarendben, a számviteli politikában rögzítettek szerint végezte elszámolásait. A Társaság a 2013. évi beszámoló elkészítése során a bázis adatokat a 2012. évi mérleg és eredménykimutatás alapján vette figyelembe. A Társaság Számviteli Politikájában rögzítésre került, hogy a 2013. éves gazdálkodásról a Társaság  a Mérleget a számviteli törvény 1. sz. mellékletében szereplő „A” változat szerint készíti el, további tagolást nem alkalmaz,  az Eredménykimutatást összköltség eljárás módszerével állítja össze a számviteli törvény 2. sz. mellékletében szereplő „A” változat szerint, további tagolást nem alkalmaz. Az éves beszámoló mérlegének mérlegfőösszege meghaladja a 100 milliárd Ft-ot. Ez esetben a számviteli törvény értelmében, az éves beszámolóban az adatokat millió forintban kell megadni, de a Társaság úgy gondolja, hogy a megbízható, valós kép érdekében ettől eltérően ezer forintban készíti el a beszámolót.

I/A/2. A Magyar Posta Zrt. Számviteli Politikája

A Társaság Számviteli politikája és mellékleteiként elkészített specifikus szabályzatok  a számviteli törvényben (2000. évi C. törvény) megfogalmazott számviteli elvekre és értékelési előírásokra épülnek,  írásban rögzítik azokat a vállalkozásra jellemző szabályokat, előírásokat, módszereket, amelyekkel meghatározza, hogy mit tekint a számviteli elszámolás, az értékelés szempontjából lényegesnek, jelentősnek, nem lényegesnek, nem jelentősnek,  továbbá meghatározzák, hogy a törvényben biztosított választási, minősítési lehetőségek közül melyeket, milyen feltételek fennállása esetén alkalmaz, az alkalmazott gyakorlatot milyen okok miatt kell megváltoztatni. A Társaság könyvvezetése kettős könyvvitel, alapja a számlarend, mely a számviteli törvényben előírt egységes számlakeret alapján épül fel. A Magyar Posta Zrt. számviteli és pénzügyi elszámolásait az „SAP” integrált informatikai rendszer alkalmazásával készíti el.


5


A Társaság Számviteli Politikája tartalmazza, hogy a Társaság könyvvezetését decentralizáltan végzi. A Számviteli Politika részét képezi a Társaságon belüli gazdasági műveletek számviteli rögzítésénél a halmozásmentesség biztosításának módszere is. A Társaság Számviteli politikája előírja:  az elszámolási megoldásokat, a bizonylatolás, az analitikus nyilvántartás rendszerét,  a leltározásra, értékelésre vonatkozó szabályokat,  a követelések minősítését és a céltartalék képzésének rendjét,  a felesleges vagyontárgyak hasznosításának és selejtezésének elveit,  az amortizáció és a ráfordítások elszámolásának szabályait,  az SAP számviteli információs rendszer használatát. A nemzetközi postai és pénzforgalmi elszámolások tekintetében a Nemzetközi Egyetemes Posta Egyesület (UPU) előírásait követjük.

I/A/2.1. A Számviteli Politika főbb specifikus előírásainak részletezése

Befektetett eszközök A Magyar Posta Zrt. a Számviteli törvény 59/A-F §-ai által, a pénzügyi instrumentumok esetében lehetővé tett valós értéken történő értékeléssel nem él. A Magyar Posta Zrt. él a Számviteli törvény 57 §-a által a befektetett eszközök meghatározott körére alkalmazható értékhelyesbítés lehetőségével az ingatlanok tekintetében. Az értékhelyesbítés számviteli elszámolására akkor kerül sor, ha az adott eszköz tekintetében a befektetett eszköz piaci értéke az üzleti év mérlegfordulónapján jelentősen – a könyvszerinti érték 10 %-át meghaladó mértékben, de legalább 1 millió Ft-tal, vagy a könyvszerinti érték 10 %-át nem meghaladó mértékben, de legalább 10 millió Ft-tal – meghaladja az adott eszköz könyv szerinti értékét. A számviteli törvény költség-haszon elvének figyelembevételével azokat a személyes használatra kiadott fogyó eszközöket, amelyek ugyan várhatóan 1 éven túl szolgálják a társaság tevékenységét, de értékük nem haladja meg a tízezer forintot, használatbavételig a készletek között kell nyilvántartani. A Társaság az alaptevékenység folytatása érdekében beszerzett tárgyi eszközöket és immateriális javakat általában hasznos élettartamuk végéig rendeltetésszerűen használja, így ezek maradványértéke nem jelentős. Kivételt képeznek azok az eszközök, melyek aktiválásakor felmerül az a lehetőség, hogy használatukat nem elsősorban a hasznos élettartam, hanem piaci, jogszabályi vagy tulajdonosi döntés korlátozhatja, maradványértéküket – melyet tételesen rögzítünk – egyedileg, az aktiváláskor kell meghatározni minden olyan esetben, ha a maradványérték a bekerülési érték 20 %-át, de legalább az 1 millió Ft-ot várhatóan meghaladja. A terv szerinti értékcsökkenési leírás elszámolása a rendeltetésszerűen használatba vett eszközök maradványértékkel csökkentett bruttó értéke után történik, az aktiválás napjától (immateriális javak esetében a használatbevétel napjától) kezdődően. Az értékcsökkenési leírás módszere lineáris az egyenletes elhasználódás miatt. Az alkalmazott értékcsökkenési kulcsok alapjául az alábbi becsült élettartamok szolgálnak: Ingatlanok 33 év (lineáris 3 %) Termelő gépek, berendezések 7 év (lineáris 14,5 %) Személygépkocsik, tehergépkocsik 5 év (lineáris 20 %) Magyar Posta Zrt. 2013. éves beszámoló

6


Motorkerékpárok 3 év (lineáris 33 %) Levélszekrények 5 év (lineáris 20 %) Postai kezelési kisgépek 5 év (lineáris 20 %) Irodai, ügyvitel-technikai berendezések 3-5 év (lineáris 33 % - 20 %) Számítástechnikai berendezések 3-5 év (lineáris 33 % - 20 %) Irodai, üzemi berendezések, felszerelések 7 év (lineáris 14,5 %) Szoftverek 4 év (lineáris 25 %) Egyéb vagyoni értékű jogok 5-7 év (lineáris 20 % - 14,5 %) Az 50 E Ft egyedi beszerzési, előállítási érték alatti vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bruttó értékét használatba vételkor kell egy összegben értékcsökkenési leírásként elszámolni. Az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok leírási ideje nem haladhatja meg az adott ingatlan leírási idejét. A bérelt eszközökön végzett felújítások aktivált értékének az értékcsökkenése a várható hasznos élettartam és a bérleti időszak közül a rövidebbik alapján történik. A mérlegkészítés időszakában a tulajdoni részesedéseket értékelni kell. Ha a cég saját tőkéjéből a befektetésre jutó rész és a piaci megítélés tartósan és jelentősen a nyilvántartási érték alatt van, értékvesztést kell elszámolni. Amennyiben a befektetés mérlegkészítéskori piaci értéke jelentősen és tartósan magasabb a könyv szerinti értéknél, a különbözettel a korábban elszámolt értékvesztést visszaírással csökkenteni kell. Készletek A Társaság készleteiről mennyiségi és értékbeni nyilvántartást vezet. A készletek értékelése átlagos beszerzési áron, a saját termelésű készletek értékelése közvetlen önköltségen történik. A Társaság gazdálkodásában fajlagosan kis értékűnek tekinti a 15 E Ft súlyozott átlagos beszerzési árat nem meghaladó értéken nyilvántartott készleteket. Követelések A követelések egyedi minősítése során a kétes követelések esetén 100 %-os, míg a határidőn túli követelések esetén egyedi elbírálás alapján történik az értékvesztés %-os mértékének meghatározása. A behajthatatlan követeléseket a Társaság hitelezési veszteségként számolja el. Nem számolható el veszteségként az a káresemény, ahol a nyomozás még nem zárult le, bizonyítási szakaszban van, de a rendőrség számára ismert az elkövető személye. Ilyen esetekben 100 %-os értékvesztést kell elszámolni. A Társaság gazdálkodásában kis összegűnek tekinti a fizetési határidőt egy évvel meghaladó, vevőnként (adósonként) együttesen a 20 E Ft-ot nem meghaladó értéken nyilvántartott követeléseket, melyekre 100 %-os mértékben kell értékvesztést elszámolni. Céltartalék képzés Céltartalék képzése jellemzően végkielégítésre, korengedményes nyugdíjra, peres ügyekre, illetve környezetvédelmi kötelezettségekre történik. 2011. évtől a ki nem vett szabadságokra és a törzsgárda kötelezettségre is történik céltartalék képzés. A hatályos Kollektív Szerződés alapján a törzsgárda évek pénzügyi díjazásának mértéke a mindenkori éves bérmegállapodás függvénye, ezért a Társaság az egy éven belül esedékes törzsgárda kötelezettségre képez céltartalékot. Garanciális kötelezettségekre céltartalék képzés a Társaságnál nincs, mert a Társaság üzleti tevékenysége ezt nem indokolja.


7


Deviza eszközök és deviza kötelezettségek Külföldi pénzértékre szóló követeléseket, illetve a külföldi pénzértékben teljesítendő kötelezettségeket a teljesítés napjára vonatkozó MNB hivatalos devizaárfolyamon kell nyilvántartásba venni. A külföldi fizetési eszközök értékelése átlagos beszerzési áron történik, kivéve a nemzetközi pénzforgalmat és a valuta vétel-eladást, ahol ún. postai árfolyamon történik a befizetések és kifizetések Ft értékének meghatározása. Év végén a valuta- és devizakészletek, külföldi pénzértékben kimutatott követelések és kötelezettségek értékelése a mérleg fordulónapján érvényes MNB árfolyamon történik. Az összevont átértékelési különbözetet a Társaság az adott év eredményével szemben számolja el. A mérlegfordulónapi értékeléskor elszámolt árfolyam különbözeteket összevontan mutatjuk ki a számviteli törvénynek megfelelően. Árbevétel elszámolás, költségelszámolás, eredménykimutatás Árbevétel abban az esetben kerül elismerésre, ha valószínűsíthető a tranzakcióval összefüggő gazdasági előny Postához érkezése, valamint annak összege megfelelően mérhető. Tárgyi eszközök, készletek értékesítéséből származó bevételt az értékesített termék tulajdonjogával kapcsolatos jogok, és kötelezettségek a vevőre történő átszállásával egy időben számolja el a Posta bevételként. Levélpostai szolgáltatások díja postai bélyeggel is leróható, melynek árbevételként történő elszámolása a postai bélyeg értékesítésével egy időben történik. A Társaság a költségek kimutatását elsődleges költségnem elszámolással biztosítja összköltség eljáráson alapuló „A” típusú eredménykimutatást készít. A költségek felosztásánál alkalmazandó eljárás meghatározását, ideértve az alkalmazott vetítési alapok számításának módját, az ezekre vonatkozó előírásokat a Társaság Önköltségszámítási Szabályzata és Központi Költségfelosztó rendszere tartalmazza. Ellenőrzés, önellenőrzés A Társaság gazdálkodása, könyvvezetése során az ellenőrzések, önellenőrzések vonatkozásában – éves szinten – jelentősnek minősül előjeltől függetlenül a  mérleg főösszegének 1 %-át, vagy az  500 millió Ft-ot meghaladó összegű ellenőrzés. Amennyiben a Társaság gazdálkodása során a tárgyévi ellenőrzés, önellenőrzés összege az ellenőrzéssel, önellenőrzéssel érintett gazdasági év vonatkozásában az érintett év saját tőkéje összegének 10 %-át meghaladja (növeli, vagy csökkenti), akkor az érintett időszak beszámolóját ismételten közzé kell tenni. Ezt az összeghatárt tekinti a Társaság olyan lényeges összegű, előző (beszámolóval lezárt) időszakra vonatkozó hibának, mely a társaság vagyoni, jövedelmi helyzetére vonatkozó megbízható, valós képet befolyásolja. Önrevíziót kell végrehajtani ha: - nyugdíj és egészségbiztosítási járulék esetén minden esetben, - társasági adó esetében a feltárt tétel adóalap módosító hatása az - általános forgalmi adó különbözet esetén adott időszakra vonatkozóan a - önellenőrzési pótlék különbözet esetén adott időszakra vonatkozóan a - a többi adónem adókülönbözete esetén adott időszakra vonatkozóan az meghaladja.


8

1 000 100 10 50

E Ft-ot E Ft-ot E Ft-ot E Ft-ot


I/A/3. Tájékoztatás a Magyar Posta Zrt. tevékenységéről

A Társaság főbb tevékenységei közé tartozik:  a levélpostai- és csomagküldemények felvétele, szállítása, kézbesítése,  komplex logisztikai szolgáltatások végzése,  pénzforgalmi közvetítő tevékenység,  megtakarítás- és biztosításközvetítés,  előfizetéses hírlapterjesztés,  kereskedelmi tevékenység. 2013-ban számos, a Magyar Posta jövőbeni működésére jelentős befolyást gyakorló esemény következett be. A Társaságnak egyrészt válaszolnia kellett a külső környezet és a piac által generált újabb kihívásokra, másrészt az év folyamán új lehetőségek nyíltak meg számára. Az európai közösséghez tartozó államokban 2013. január 1-jén befejeződött az egyetemes postai szolgáltatások piacának liberalizációja. Az 50 gramm alatti címzett levélküldeményekre korábban finanszírozási okokból fenntartott postai monopóliumot már a 2004-ben csatlakozott országokban is fel kellett oldani. A legtöbb európai országban a korábban monopolhelyzetű posta végzi az egyetemes szolgáltatást, melynek többletterheit a postai direktívák értelmében az államok valamilyen formában kompenzálják. A Magyar Posta számára is feladatként jelentkezik az egyetemes szolgáltatási kötelezettség ellátása. 2013. január 1-jével hatályba lépett az új postatörvény, melynek alapján a Magyar Posta kijelölt egyetemes postai szolgáltató. Magyarországon tehát a tavalyi évben elhárult az utolsó jogszabályi akadály az alternatív szolgáltatók piacra lépése elől. A magyar postai piacon 2013-ban nem jelent meg új szolgáltató, így a Magyar Posta az év folyamán konkurens nélkül nyújthatta levelezési szolgáltatásait, ugyanakkor a közeljövőben várhatóan a határterületeken már korábban is működő vállalkozásokkal kell megmérkőzni a legjövedelmezőbb termékszegmens birtoklásáért. Az új belépők ugyanis azokat a szolgáltatásokat célozzák, melyek révén kis költséggel nagy árbevételre tehetnek szert. A Társaság árazási intézkedésekkel és komplex szolgáltatások bevezetésével kívánja megőrizni a veszélyeztetett levél termékkörben elért piaci pozícióit. A Magyar Postára is hasonló pozitív és negatív piaci tendenciák érvényesek, mint a nemzetközi postai iparágban. A technikai fejlődéssel terjedő elektronikus helyettesítő szolgáltatások a hagyományos postai forgalom, így a levélpiac csökkenéséhez vezetnek. A fogyasztók vásárlási szokásainak gyökeres változása azonban a posták számára pozitív irányú fejleményeket is eredményez. Egyre többen intézik kisebb-nagyobb vásárlásaikat az Interneten keresztül. A dinamikusan bővülő elektronikus kereskedelem egyik kísérő jelensége a csomaglogisztikai piac növekedése. Az aktív dolgozó – és egyben vásárlói – réteg részéről a fizikai küldemények házhoz kézbesítése iránti igény csökken, a rugalmas kézbesítési módok kerülnek előtérbe. A feladásokban döntő szereppel bíró üzleti vállalkozások körében a küldeményeljuttatás gyorsaságának szerepe átértékelődött. A vállalatok felerősödött költségcsökkentési törekvése oda vezetett, hogy az áruszállításban a leggyorsabb, ám legdrágább éjszakai és reggeli kézbesítésű forgalom növekedése lelassult, a 24 órás szállítás pedig egyre nagyobb szerephez jut. A jelentős logisztikai infrastruktúrával rendelkező posták számára a csomaglogisztikai szerepvállalás erőteljes növelése jelenti a tradicionális tevékenység fenntartását. Az Európai Bizottság megbízásából készített (WIK Consult) tanulmány szerint a levél és csomagszolgáltatások európai piacának összesített mérete az utóbbi években csökkent, ezen belül a csomag és expressz piac bevételei növekedtek, a levélpostai szolgáltatások Magyar Posta Zrt. 2013. éves beszámoló

9


kereslete zsugorodott, emiatt a levelezés mostanra a postai szektor bevételeinek kisebbik felét, 48 %-át teszi csak ki. 2013. során a piaci kihívásokon túl új lehetőségek nyíltak meg a Magyar Posta számára a vállalatcsoport bővülésével és a tulajdonosi szerkezetben bekövetkezett változásokkal. A 2012. évben alapított Magyar Posta Befektetési Zrt. 2013 októberében kezdte meg üzleti tevékenységét. Az általa kínált befektetési szolgáltatások lehetőséget biztosítanak arra, hogy az ügyfelek korszerű értékpapírszámlákon kezeljék megtakarításaikat a postákon is. Abból a szempontból is úttörőnek tekinthető a vállalkozás, hogy így a Társaság fontos lépést tett az elektronikus világ irányába: hagyományos értékpapírok mellett ettől kezdve dematerializált értékpapírokat is forgalmaz. 2013. július 12-én a Magyar Posta Zrt. részvény adásvételi szerződést kötött a Díjbeszedő Holding Zrt. (DBH) tulajdonosaival, ezzel a Posta tulajdonába került a DBH 99,9%-a. A tranzakcióval a Társaság megszerezte az eddig a DBH által végzett nyomtatási és mérőóra leolvasási tevékenységnek 100%-át, valamint a Holding további vállalatainak résztulajdonát. A DBH postai érdekeltségi körbe kerülésével a Posta mind a hagyományos, mind az elektronikus csatornák tekintetében a teljes értéklánc mentén a díjbeszedési piac jelentős szereplőjévé válhat. A Posta és a Díjbeszedő erőforrásainak és tevékenységeinek összevonásával a kapacitások optimalizálása, a méretgazdaságosság kihasználása, továbbá az egymást kiegészítő tevékenységek és ügyfél-állományok illesztése jelentős szinergiákat tesz realizálhatóvá. A Magyar Posta számára kiemelt jelentőséggel bír egy olyan piacon való megjelenés, mely a hagyományos csekkalapú díjfizetés alternatíváját jelenti. A Magyar Posta 49 %-os teljes részesedése (közvetlen és közvetett)a Díjnet Zrt-ben e cél megvalósításának eszköze. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank és a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete valamint a Magyar Posta között létrejött takarékszövetkezeti együttműködés révén a jövőben biztosítható lesz a banki, biztosítási, befektetési és postai termékek teljes skálájának egy hatékonyan üzemeltetett országos hálózaton keresztül történő kínálata. A Magyar Posta vezetése 2014-2018-ra új stratégiai tervet fogalmazott meg. A pénzügyi szolgáltatásokat a Magyar Posta a jövőben is megbízásból, közvetítőként végzi. A régi stratégiai partnerségek egy része megszűnt, új stratégiai szövetség került kialakításra más szolgáltatókkal. A Magyar Posta jövőképe alapján a Társaság 2018-ra nyereséges működés mellett a belföldi logisztikai piac első számú szereplőjévé válik. Az egyetemes postai szolgáltatást, a pénzforgalmi és a közigazgatási feladatokat költséghatékonyan üzemeltetett országos hálózattal látja el. A Magyar Posta 2014-2018 időszaki cselekvési programjának pillérei:      

kölcsönös előnyökön alapuló új stratégiai szövetségek révén meghatározó szerepvállalás a közvetített pénzügyi szolgáltatások piacán, fókuszálás az e-kereskedelem bővülése által vezérelt csomaglogisztikai piacra, a hagyományos postai szolgáltatások védelme mellett, a tevékenység diverzifikációja, belépés a határterületekre és fokozódó jelenlét az e-szolgáltatások piacán, rugalmasabb költséggazdálkodás kialakítása, az operatív hatékonyság javítása az információ-technológiai eszközök működésbe integrálásával, a Posta és az érdekeltségi körébe került új tagvállalatok közötti szinergiák kiaknázása.


10


I/B. A vagyoni-, pénzügyi-, jövedelmezőségi helyzet átfogó jellemzése

I/B/1. A mérleg főbb sorain bekövetkezett változások számszerűen

Mérlegsor megnevezése A. Befektetett eszközök B. Forgóeszközök C. Aktív időbeli elhat. Eszközök összesen

Mérlegsor megnevezése D. Saját tőke E. Céltartalék F. Kötelezettségek G. Passzív időbeli elhat. Források összesen

Bázis évi érték

Tárgyévi érték

E Ft 93 561 898 64 316 443 1 356 820 159 235 161

E Ft 103 758 525 51 598 079 1 233 294 156 589 898

Bázis évi érték

Tárgyévi érték

E Ft 73 945 761 14 209 726 59 842 375 11 237 299 159 235 161

E Ft 76 713 245 15 341 742 50 649 504 13 885 407 156 589 898

Mérleg Változások az főösszeg előző évhez tárgyévi érték index részarány % E Ft % 66,26 10 196 627 110,90 32,95 -12 718 364 80,23 0,79 -123 526 90,90 100,00 -2 645 263 98,34 Mérleg főösszeg tárgyévi részarány % 48,99 9,80 32,34 8,87 100,00

Változások az előző évhez érték index E Ft % 2 767 484 103,74 1 132 016 107,97 -9 192 871 84,64 2 648 108 123,57 -2 645 263 98,34

A mérleg sorainak részletes bemutatása a kiegészítő melléklet II/A. Kiegészítések a mérleghez című fejezetben történik. I/B/2. Az eredménykimutatás főbb soraiban bekövetkezett változások számszerűen

Eredménysor megnevezése A. Üzleti tevék. eredménye B. Pénzügyi műv. eredménye C. Szokásos vállalk. eredmény D. Rendkívüli eredmény E. Adózás előtti eredmény F. Adózott eredmény G. Mérleg szerinti eredmény

Bázis évi

Tárgyévi

érték

érték

E Ft -2 449 598 1 350 466 -1 099 132 -715 484 -1 814 616 -3 369 499 -3 369 499

E Ft 405 807 1 555 334 1 961 141 -39 863 1 921 278 1 325 615 1 325 615

Adózás előtti eredmény Tárgyévi részarány % 21,12 80,95 102,07 -2,07 100,00

Változások az előző évhez érték

index

E Ft % 2 855 405 -16,57 204 868 115,17 3 060 273 -178,43 675 621 5,57 3 735 894 -105,88 4 695 114 -39,34 4 695 114 -39,34

Az eredménykimutatás sorainak részletes bemutatása a kiegészítő melléklet II/B. Kiegészítések az eredménykimutatáshoz című fejezetben történik.


11


I/B/3. A vagyoni helyzet átfogó jellemzése, bemutatása

Megnevezés Saját tőke változás Saját tőke részarány Befekt. eszközök fedezettsége Saját tőke arányos nyereség Eladósodottság Nettó eladósodottság

Számítási mód

2013. E Ft

2012. 2013. évre %

saját tőke (t.évben) saját tőke (e.évben)

76 713 245 73 945 761

96,69

103,74

saját tőke mérleg főösszeg

76 713 245 156 589 898

46,44

48,99

saját tőke befektetett eszközök

76 713 245 103 758 525

79,03

73,93

adózott eredmény átlagos saját tőke

1 325 615 75 329 503

-4,48

1,76

kötelezettségek saját tőke

50 649 504 76 713 245

80,93

66,02

4 782 428 76 713 245

-1,70

6,23

kötelezettség–(pénzáll.+követ.) saját tőke

A saját tőke 3,74 %-os növekedésének és a mérlegfőösszeg 1,66 %-os csökkenésének együttes hatásaként a saját tőke részaránya 2,55 százalékponttal magasabb az előző évi értéknél. A befektetett eszközök fedezettsége 5,10 százalékponttal romlott a saját tőke 3,74 %-os, és a befektetett eszközök 10,90 %-os növekedésének együttes hatásaként. A saját tőke arányos jövedelmezőségi mutató 6,24 százalékponttal javult alapvetően az adózott eredmény jelentős növekedésének következtében. A pénzeszközök és a követelések év végi együttes állománya nagyobb mértékben csökkent (24,93 %), mint a kötelezettség állománya (15,36 %). (A saját tőke részletes elemzését a beszámoló II/A/2.1. pontja tartalmazza.)

I/B/4. A pénzügyi, likviditási helyzet átfogó jellemzése, bemutatása

Megnevezés Likviditási ráta Pénzhányad Likviditási gyorsráta I. Likviditási gyorsráta II. Likviditási mutató

Számítási mód forgóeszközök Rövid lej. kötelezettség pénzállomány Rövid lej. kötelezettség pénzállomány + vevők Rövid lej. kötelezettség pénzállomány + követelés Rövid lej. kötelezettség pénz+köv+áruk+ készl.előleg Rövid lej. kötelezettség

2013. E Ft 51 598 079 50 340 754 24 536 284 50 340 754 35 035 897 50 340 754 45 867 076 50 340 754 47 237 682 50 340 754

2012. 2013. évre % 108,12

102,50

80,06

48,74

96,06

69,60

102,71

91,11

105,55

93,84

A likviditási mutatók valamennyi kategóriában alacsonyabbak a 2012. évi értéknél, mely elsősorban a pénzeszközök 48,48 %-os csökkenésének következménye.


12


I/B/5. A jövedelmezőségi helyzet átfogó jellemzése

Megnevezés

Számítási mód

2013. E Ft

2012. 2013. évre %

Bevétel arányos szokásos vállalk. eredmény

szokásos váll. eredmény nettó árbev+egyéb bev+pü.bev

1 961 141 194 472 987

-0,54

1,01

Bevétel arányos üzleti eredmény

üzleti eredmény nettó árbev. + egyéb bev.

405 807 192 590 954

-1,22

0,21

Árbevétel arányos jövedelem

értékesítési eredmény nettó árbevétel

20 252 758 189 172 330

6,78

10,71

Saját tőke arányos szokásos vállalk. eredmény

szokásos váll. eredmény átlagos saját tőke

1 961 141 75 329 503

-1,46

2,60

Saját tőke arányos mérleg szerinti eredmény

mérleg szerinti eredmény átlagos saját tőke

1 325 615 75 329 503

-4,48

1,76

Eszköz arányos árbevétel

nettó árbevétel átlagos eszközállomány

189 172 330 157 912 530

126,43

119,80

Eszköz arányos adózás előtti eredmény

adózás előtti eredmény átlagos eszközállomány

1 921 278 157 912 530

-1,19

1,22

adózás előtti eredmény nettó árbev+egyéb+pü.+rendk.bev.

1 921 278 194 726 752

-0,89

0,99

Nettó haszonkulcs

ezer forintban 1 főre jutó anyagmentes árbevétel

anyagmentes árbevétel redukált létszám

172 582 775 30 858

5 294

5 593

2013. évben az összes bevétel (nettó árbevétel + egyéb bevétel + pénzügyi bevétel + rendkívüli bevétel) 194 726 752 E Ft volt (2012. év: 204 345 318 E Ft), ami 4,71 %-kal alacsonyabb az előző évinél. A jövedelmezőségi mutatók az eszközarányos árbevétel kivételével valamennyi kategóriában javultak az eredménykategóriákban bekövetkezett növekedés következtében. Az anyagmentes árbevétel (nettó árbevétel – anyagköltség – elábé) 1,04 %-os növekedésének és a redukált létszám 4,37 %-os csökkenésének együttes hatásaként az egy főre jutó anyagmentes árbevétel 5,65 %-kal növekedett.


13


I/B/6. A mutatószámok alakulása az ingatlanok piaci értékelésének hatását kiszűrve

Az ingatlanok vagyonértékelésének mérlegre gyakorolt hatása 2013. évben 28 411 973 E Ft volt, melyet eszköz oldalon a tárgyi eszközök értékhelyesbítése, forrás oldalon az értékelési tartalék mérlegsorokon kell kimutatni. Az ingatlanok vagyonértékelésének hatását kiszűrve a vagyoni és jövedelmezőségi mutatószámok az alábbiak szerint alakulnak.

Megnevezés

Számítási mód

2013. E Ft

2012. 2013. évre %

Korrigált saját tőke változás

korrigált saját tőke (t.évben) korrigált saját tőke (e.évben)

48 301 272 47 006 991

93,31

102,75

Korrigált saját tőke részarány Korrigált befektetett eszközök fedezettsége Korrigált saját tőke arányos nyereség

korrigált saját tőke korrigált mérleg főösszeg

48 301 272 128 177 925

35,53

37,68

korrigált saját tőke korrigált befektetett eszközök

48 301 272 75 346 552

70,56

64,11

adózott eredmény korrigált átlagos saját tőke

1 325 615 47 654 132

-6,92

2,78

kötelezettségek korrigált saját tőke

50 649 504 48 301 272

127,31

104,86

4 782 427 48 301 272

-2,67

9,90

szokásos váll. eredmény korrigált átlagos saját tőke

1 961 141 47 654 132

-2,26

4,12

mérleg szerinti eredmény korrigált átlagos saját tőke

1 325 615 47 654 132

-6,92

2,78

nettó árbevétel korrigált átlagos eszközállomány

189 172 330 130 237 158

153,02

145,25

adózás előtti eredmény korrigált átlagos eszközállomány

1 921 278 130 237 158

-1,44

1,48

Korrigált eladósodottság Korrigált nettó eladósodottság Korrigált saját tőke arányos szokásos vállalk. eredmény Korrigált saját tőke arányos mérleg szerinti eredmény Korrigált eszköz arányos árbevétel Korrigált eszköz arányos adózás előtti eredmény

kötelezettség–(pénzáll.+követ.) korrigált saját tőke


14


II. Specifikus jellegű kiegészítések II/A. Kiegészítés a mérleghez

II/A/1. Kiegészítés az eszközökhöz (aktívákhoz)

II/A/1.1. Az immateriális javak és tárgyi eszközök alakulása

II/A/1.1.1. Az immateriális javak 2013. évi bruttó — nettó értékének alakulása

ezer forintban Megnevezés

Bruttó érték Nyitó Beszerzés Átsorolás Selejtezés Átsorolás Záró Értékcsökkenés Nyitó Terv szerinti écs 50 E Ft alatti Terv szerinti écs 50 E Ft feletti Terven felüli écs. Átsorolás Selejtezés Záró Nettó érték Nyitó Záró érték

Alapítás, átszervezés akt. értéke

293 120

Kísérleti fejlesztés

Vagyoni értékű jogok

813

11 158 879 2 174 176

Szellemi termékek

Összesen

18 791 537 725 735 274 097 -67 422 19 723 947

30 244 349 2 899 911 274 097 -89 573 -15 980 33 312 804

293 120

813

-22 151 -15 980 13 294 924

293 120

813

6 672 353

17 453 866

24 420 152

672

1

673

1 383 244

514 319

1 897 563 279 180 266 107 -42 833 26 820 842 5 824 197 6 491 962

279 180

293 120

813

-1 580 8 333 869

266 107 -41 253 18 193 040

0 0

0 0

4 486 526 4 961 055

1 337 671 1 530 907


15


II/A/1.1.2. A tárgyi eszközök 2013. évi bruttó — nettó értékének alakulása

ezer forintban Megnevezés

Bruttó érték Nyitó Beszerzés Használatba vétel Rendeltetésváltozás miatt átsorolás Értékesítés Térítésmentes átadás Selejtezés, hiány Rendeltetésváltozás miatt átsorolás Átsorolás forgóeszközök közé Záró Halmozott értékcsökkenés Nyitó halmozott écs. Terv szerinti écs. 50 E Ft alatti Terv szerinti écs. 50 E Ft feletti Terven felüli écs. Terven felüli écs. visszaírás Rendeltetésváltozás miatt átsorolás Értékesítés Térítésmentes átadás Selejtezés, hiány Rendeltetésváltozás miatt átsorolás Átsorolás forgóeszközök közé Záró halmozott écs. Nettó érték Nyitó Záró érték

Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok

Műszaki berendezés, felszerelés, jármű

Egyéb berendezés, felszerelés, jármű

55 919 063

60 667 964

12 101 708

2 262 400

4 506 284

494 555

207 335

30 784

7 990

246 109

-2 528 946

-31 330

-10 554

-2 570 879

-112 341

-18 632

-116 579

-2 191 903

-233 683

-75 198

-2 617 363

-357

-31 170

-203 904

-2 210

-237 641

-19

-3 618

-6 601

-12 456

-22 694

58 064 459

60 513 605

12 132 897

18 357 196

50 593 349

10 312 602

588

535 003

37 692

573 283

2 019 907

2 806 582

747 509

5 573 998

-49

590 454

Beruházás

Összesen

3 676 832 132 365 567 6 246 758 6 246 758 -7 263 239 0

-130 973

2 567 923 133 278 884

296 807

54 559

-62 914

79 559 954

645 013 -62 914

205

167 490

27 489

-8

-2 523 226

-31 251

-112 334

-17 242

-2 185 841

-232 012

-58 718

-2 543 127

-28 030

-164 002

-2 674

-194 706

-11

-3 603

-6 601

20 248 407

49 839 844

10 674 184

289 846

81 052 281

37 561 867 37 816 052

10 074 615 10 673 761

1 789 106 1 458 713

3 380 025 2 278 077

52 805 613 52 226 603

-66 556


16

195 184 -128

-2 554 613 -129 576

-10 215


II/A/1.2. Tárgyi eszközök (ingatlanok) értékhelyesbítése

A Magyar Posta Zrt. a megbízható és valós összkép érdekében elvégezte a vállalkozás tevékenységét szolgáló postai tulajdonú ingatlanok vagyonértékelésének aktualizálását. Ennek eredményeként ezek az ingatlanok a mérlegkészítéskori piaci értéken szerepelnek a mérlegben. A Magyar Posta Zrt. 2003. évtől él a számviteli törvény által a befektetett eszközök meghatározott körére alkalmazható értékhelyesbítés alkalmazásának lehetőségével. Az alkalmazás feltételeit a Társaság számviteli politikája határozza meg. Az értékelést külső ingatlan szakértő végezte. Az értékelés a Posta által elfogadott egységes tematika alapján készült, amely az Értékelők Európai Csoportja (The European Group of Valuers Assosiations - TEGOVA) által javasolt módszereken, az EVS 2003 és 2009 (European Valuation Standards - Európai Értékelési Szabvány) ajánlásain, az érvényben lévő magyar jogszabályokon, valamint a Posta tulajdonú ingatlanok értékelésével kapcsolatos korábbi tapasztalatokon alapszik. Az értékelés során módszertani szempontból elsősorban az európai értékelési szabvány útmutatásai kerültek figyelembe vételre. Az értékelés a Posta által rendelkezésre bocsátott dokumentumok, a piaci viszonyok tanulmányozása, a (fotókkal alátámasztott) helyszíni bejárás és az értékelési számítások alapján készült az alábbi főbb módszerekkel: 

Piaci összehasonlító módszer: Az érték meghatározása a konkrét és ismert adásvételi ügyletek árainak a vizsgált esetre való kiterjesztésével, összehasonlításával történt. Magyarországon ingatlanok eladási árait tartalmazó nyilvánosan hozzáférhető, és az értékeléshez szükséges adatokat tartalmazó adatbázis nem állt rendelkezésre, ezért kínálati árak bevonásával történt az összehasonlítás. Az összehasonlító vizsgálatok olyan alaphalmazban készültek, melyek földrajzi elhelyezkedése a vizsgált ingatlanokéhoz hasonló, és az abban szereplő ingatlanok azonos típusúak az értékelt ingatlannal.



Költség alapú módszer: Az érték meghatározása a felépítmények újraelőállítási költsége, az idő múlása miatti avulások (funkcionális, fizikai, gazdasági) figyelembe vételével történt a felépítményhez tartozó földterület értékének hozzáadásával.



Hozamszámítás alapú módszer: Az érték meghatározása az ingatlan jövőbeni hasznai és az ezek megszerzésének érdekében felmerülő kiadások különbsége (tiszta jövedelmek) alapján történt. Az érték megállapítása azon az elven alapszik, hogy bármely eszköz értéke annyi, mint a belőle származó tiszta jövedelem jelenértéke.

Az értékelés során az ingatlanok értéke mindhárom módszerrel megállapításra került, majd a végleges érték meghatározása a három értékelési módszerrel meghatározott érték megfelelő súlyozásával történt. Alkalmazott súlyok általában: hozamalapú érték 10-30 % költségalapú érték 10-30 % piaci összehasonlító érték 50-70 % 2010-ig végzett portfolió értékeléseink során az új ingatlanoknál, amelyek a vizsgált évben készültek el és az adott évben kerültek aktiválásra, nagyobb hangsúllyal, vagy 100%-kal vettük figyelembe a költségalapú módszert. Az elmúlt időszakban az ingatlanokon végzett nagyobb értékű felújítások minden esetben figyelembevételre kerültek. Ezt a gyakorlatot Magyar Posta Zrt. 2013. éves beszámoló

17


alkalmaztuk az idei értékelésünk során is, azzal a törekvéssel, hogy a meghatározó költség módszer mellett a korábbinál nagyobb súllyal vettük figyelembe a piaci összehasonlító és hozamalapú értéket. A súlyozás során az értékelő az összes szempontot mérlegelve alakította ki a végső értéket meghatározó súlyarányokat. A 2013. évi portfolió értékelés során is ez azzal a hatással járt, hogy a közelmúltban beruházással érintett ingatlanok egy részénél negatív könyv szerinti értékeltérés adódott. Az értékelés tekintettel volt a postai specialitásokra (pl. kiépített postatechnológiai és informatikai rendszerek, személyi és vagyonbiztonsági követelmények, akadálymenetesítés, stb.). Az ingatlanok nagy részének tartós postai hasznosítása biztosra vehető, így a felsorolt értéknövelő tényezőknek a vagyonértékelésben történő figyelembevétele – az alkalmazott értékelési módszerek súlyozásának kialakítása során – indokolt. Az ingatlanok átértékelésével összefüggésben:  1 473 203 E Ft értékhelyesbítés állománynövekedést  62 914 E Ft terven felüli értékcsökkenés visszaírást számoltunk el. A tárgyi eszközök értékhelyesbítésének alakulása: ezer forintban 26 938 770 2 056 012 -582 809 28 411 973

Nyitó Növekedés Csökkenés Záró

II/A/1.3. A tárgyi eszközökre jellemző mutatószámok

Megnevezés

Számítási mód

2013. E Ft

2012. 2013. évre %

Tárgyi eszközök használhatósági foka

tárgyi eszközök nettó értéke tárgyi eszközök bruttó értéke

52 226 603 133 278 884

39,89

39,19

Tárgyi eszközök utánpótlási mutatója

tárgyévi értékcsökkenés (*) tárgyi eszközök bruttó értéke

6 803 616 133 278 884

4,90

5,10

Tárgyi eszközök megújítási mutatója

Tárgyévben üzembeh. beruh. tárgyi eszközök bruttó értéke

7 263 239 133 278 884

6,18

5,45

Beruházás-fedezet bővített mutatója

tárgyévi értékcsökk.(*) +MSZE tárgyévi beruházások

8 129 231 6 246 758

43,00

130,14

* Terven felüli értékcsökkenés változásával korrigálva

A 39,19 %-os elhasználódás igen magas érték, az ”elöregedési fok” kis mértékben 0,7 százalékponttal csökkent az előző évhez viszonyítva. A tárgyévben elszámolt értékcsökkenés a tárgyi eszközök 5,1 %-át fedezi. Az üzembe helyezett beruházások értéke 11,25 %-kal csökkent, a tárgyi eszközök tárgyévi záró bruttó értéke 0,69 %-kal növekedett az előző évhez viszonyítva. A beruházás-fedezet mutató értéke alapján megállapítható, hogy a tárgyévi értékcsökkenés és mérleg szerinti eredmény a tárgyévi beruházások összegét fedezi.


18


II/A/1.4. A 2013. évi beruházások alakulása

2013. évben megvalósult beruházások teljesítményértéke 9 146 669 E Ft volt (2012. év: 10 588 135 E Ft), amely 2 899 911 E Ft összegű (2012. év: 3 353 774 E Ft) immateriális javakat tartalmazott. 2013. évi beruházások összetétele: ezer forintban Megnevezés

2012. év

Informatika Ingatlanok Járművek és egyéb szállító eszközök Feldolgozási eszközök Biztonságtechnikai eszközök Bútorok, háztartási eszközök Hálózati eszközök Egyéb gépek, berendezések, felszerelések Összesen

6 023 419 2 579 549 81 402 533 182 323 315 682 947 346 026 18 295 10 588 135

2013. év 4 534 925 1 885 894 1 826 457 417 091 225 369 128 636 119 463 8 834 9 146 669

A befejezetlen beruházások tárgyévi állományváltozása -1 101 948 E Ft, a mérlegben kimutatott állomány 2 278 077 E Ft (2012. év: 3 380 025 E Ft), melynek tartalma: ezer forintban Megnevezés

2012. év

Informatikai eszközök Feldolgozási eszközök Ingatlanok Hálózati eszközök Bútorok, háztartási eszközök Járművek és egyéb szállító eszközök Biztonságtechnikai eszközök Egyéb gépek, berendezések, felszerelések Összesen

1 959 638 182 152 558 366 183 905 379 040 0 80 955 35 969 3 380 025

2013. év 1 423 847 364 981 203 635 95 517 90 098 54 734 38 742 6 523 2 278 077

II/A/1.5. Beruházásra adott előlegek

A beszámolási év mérlegében ezen a mérlegsoron kimutatott összeg 1 224 E Ft (2012. év: 92 E Ft).


19


II/A/1.6. A befektetett pénzügyi eszközök bemutatása

II/A/1.6.1. Tartós részesedések áttekintése Tartós részesedéseink könyv szerinti értéke 2013. december 31-én 15 696 353 E Ft, amelynek mérleg szerinti bontása a következő: Megnevezés Kapcsolt vállalk.-ban Egyéb rész.visz.-ban Összesen:

2012. XII. 31-én 2013. XII. 31-én E Ft % E Ft % 5 573 569 81 14 417 215 92 1 289 376 19 1 279 138 8 6 862 945 100 15 696 353 100

Változás E Ft 8 843 646 -10 238 8 833 408

A részesedések formájukat tekintve vásárolt, jegyzett részvények, valamint üzletrészek. A kapcsolt vállalkozásban lévő részesedések részletesebb bemutatását a kiegészítő melléklet IV/2. sz. pont tartalmazza. A Társaság a leányvállalatoktól 2013. évben osztalékot nem vont el. Az egyéb részesedési viszonyú vállalkozásban lévő tartós részesedések: Megnevezés MPVI Mobil Zrt. Árpád Üzletház Egyesülés Összesen:

2012. XII. 31-én Könyvi Tulajdoni érték E Ft hányad % 1 289 247 10,00 129 4,39 1 289 376 -

2013. XII. 31-én Könyvi Tulajdoni érték E Ft hányad % 1 279 009 10,00 129 4,39 1 279 138 -

II/A/1.6.2. A beszámolási időszakot érintő jelentősebb változások A Társaság Igazgatósága a Magyar Posta Befektetési Szolgáltató Zrt. vonatkozásában 78/2013-as (2013.10.31.) határozatában 550 millió Ft-os tőkeemelésről döntött. A tőkejuttatásból 50 millió Ft a jegyzett tőkébe, 500 millió Ft pedig a tőketartalékba került, a tőkeemelést 2013.11.19-én a Fővárosi Cégbíróság bejegyezte. A Társaság és az FHB Nyrt. közötti szindikátusi megállapodás alapján az FHB Nyrt. közvetve, - a DÜSZ Kft-én keresztül - a tőkeemelés során kibocsátott új részvények 50%-át (25 db részvény) 2013. december 5-én megvásárolta. A Magyar Posta 2013 júliusában részesedéscsere szerződést kötött az FHB Nyrt-vel, hogy a Magyar Posta Befektetési Szolgáltató Zrt. a részvényeinek tőkeemelés előtti 50%-a (25 db részvény) közvetetten, a DÜSZ Kft-én keresztül - az FHB Nyrt. tulajdonába kerül, a Díjnet Zrt 24%-os tulajdoni részarányát megtestesítő részesedéscsomag ellenében. Az értékpapír transzferálás 2013 decemberében megtörtént, a tranzakció Cégbírósági bejegyzése 2014. évben megvalósult. A tranzakciókat követően a Magyar Posta Zrt. 50% tulajdoni aránnyal rendelkezik a Magyar Posta Befektetési Szolgáltató Zrt-ben 2013. december 31-én. A Magyar Posta Zrt. - a tulajdonosi jogok gyakorlásával megbízott Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt. jóváhagyása alapján - 2013. július 12. napja és 2013. augusztus 15. napja között részvény adásvételi szerződéseket kötött a Díjbeszedő Holding Zrt. részvényeseivel. A tranzakció következtében a Díjbeszedő Holding Zrt. alaptőkéjének 82,26%-át és a Magyar Posta Zrt. 2013. éves beszámoló

20


szavazatok 99,99%-át megtestesítő 63.642 darab, egyenként 10.000,-Ft (tízezer forint) névértékű, névre szóló, dematerializált törzsrészvény került a Társaság tulajdonába. (A Díjbeszedő Holding Zrt. tulajdonában álló saját részvények adják a Díjbeszedő Holding Zrt. alaptőkéjének további 17,73%-át.) Ezzel a Magyar Posta Zrt. közvetlen tulajdonába került a Díjbeszedő Holding Zrt. 99,99%-a, közvetett tulajdonába került a Díjbeszedő Faktorház Zrt. 49%-a, a Díjnet Zrt. 25%-a, a Díjbeszedő Nyomda Zrt. 100%-a, a Díjbeszedő Informatikai Kft. 50%-a, valamint közvetett tulajdonába kerültek román illetve moldáviai, nyomdai illetve faktoring tevékenységet végző gazdasági társaságok – a Tipo Holding S.A. (100%), a DBR Factor IFN S.A. (100%), a Tipo Offset Srl. (100%), a Tipo Direct Srl. (50%), a Zipper Data Srl. (50%) és a Tipo Direct Serv (50%). A részesedésszerzést a Főváros Cégbíróság 2013.12.19-én bejegyezte. II/A/1.6.3. Tartós részesedések értékvesztése és visszaírása ezer forintban Társaság megnevezése Magyar Posta Befektetési Szolgáltató Zrt. MPVI Mobil Zrt. Posta InIT Zrt. Posta Paletta Zrt. Magyar Posta Biztosító Zrt. Magyar Posta Életbiztosító Zrt. Magyar Posta Oktatási Szolgáltató Kft. Összesen:

Nyitó

Növekedés

Csökkenés

Záró

0 171 864 550 000 250 000 491 796 14 972

85 662 10 238 0 0 0 0

0 0 0 -27 661 -14 972

85 662 182 102 550 000 250 000 464 135 0

44 965 1 523 597

0 95 900

0 -42 633

44 965 1 576 864

A Társaság 2013. évben a Magyar Posta Befektetési Szolgáltató Zrt-ben lévő részesedése vonatkozásában – a számviteli törvény figyelembe vételével – értékvesztést számolt el a tulajdonosi részesedésnek megfelelő, saját tőke rész és a könyv szerinti érték közötti különbözetre, mivel a 2012. évben alapított társaság tényleges üzleti tevékenységét csak 2013. októberben kezdte meg és a gazdálkodását veszteséggel zárta. A tevékenység jellegéből adódóan az elkövetkező 2 üzleti évre is veszteséges gazdálkodást jeleznek. Az MPVI Mobil Zrt. – frekvencia jog tekintetében – javára szóló Nemzeti Média- és Hírközlési Hatóság által hozott határozatot megtámadták. A Fővárosi Törvényszék 2012. szeptember 17-én jogerősen hatályon kívül helyezte a Nemzeti Média – és Hírközlési Hatóságnak a frekvencia árverésen hozott januári határozatait. A Kúria, mint felülvizsgálati bíróság 2012. október 10-i végzésében a Fővárosi Törvényszék által hozott ítélet végrehajtását a felülvizsgálati eljárás befejezéséig felfüggesztette. A Kúria 2013. február 16-án a Fővárosi Törvényszék ítéletét helyben hagyta. Az NMHH a kúriai döntés alapján a sávhasználat árverési eljárást eredményesnek nyilvánító NY/2210267/2011. számú határozatát hatályon kívül helyezte, továbbá a 2012. évre utólagosan 600 M Ft-os sávdíj használati díjat állapított meg. A frekvenciajog elvesztésére tekintettel a tulajdonosok Közgyűlési Határozatot hoztak az eredeti állapot helyreállítása érdekében a veszteségrendezésről, valamint a tőkeleszállításról. A Társaság a részesedése vonatkozásában a tulajdonosi hányadának megfelelő mértékű értékvesztés elszámolása mellett döntött. A Magyar Posta Biztosító Zrt. a 2013-as üzleti évét pozitív eredménnyel zárta és a jövőbeni várakozásai is pozitívak, ezért a részesedés arányára jutó saját tőke és a könyv szerinti érték különbözetére értékvesztés visszaírás elszámolásra került sor a 2013-es üzleti évben. Magyar Posta Zrt. 2013. éves beszámoló

21


A Társaság 2013. évben a Magyar Posta Életbiztosító Zrt-ben lévő részesedése vonatkozásában – a számviteli törvény figyelembe vételével – értékvesztés visszaírást számolt el, mivel a tulajdonosi részesedésnek megfelelő saját tőke értéke a könyv szerinti értéket jelentősen meghaladta a biztosító társaság 2013. éves nyereséges gazdálkodása miatt. Ezáltal a Magyar Posta Életbiztosítóra elszámolt értékvesztés teljes összege visszaírásra került. II/A/1.6.4. Tartósan adott kölcsönök bemutatása A beszámolási év mérlegében ezen a címen kimutatott összeg összesen 930 410 E Ft. (2012. év: 848 604 E Ft). A tartósan adott kölcsönök jelentős része, 763 010 E Ft (2012. év: 842 623 E Ft) dolgozóknak adott lakásépítési kölcsön, a fennmaradó 167 400 E Ft (2011. év: 5 981 E Ft) egyéb kölcsön és óvadék jogcímen szerepel a könyvekben. II/A/1.6.5. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír bemutatása A beszámolási év mérlegében ezen a mérlegsoron nem mutat ki a Társaság értéket, a 2014-es lejáratú államkötvény átsorolásra került a rövid lejáratú értékpapírok közé. (2012. év: 281 677 E Ft)

II/A/1.7. Tájékoztató a forgóeszközökről

II/A/1.7.1. A készletek részletes bemutatása Megnevezés Anyagok Késztermékek Áruk Adott előlegek Összesen:

2012. XII. 31-én E Ft % 605 711 25,35 91 835 3,84 1 641 072 68,67 51 040 2,14 2 389 658 100,00

2013. XII. 31-én E Ft % 572 250 28,63 56 088 2,81 1 237 034 61,88 133 572 6,68 1 998 944 100,00

Változás E Ft -33 461 -35 747 -404 038 82 532 -390 714

Index % 94,48 61,07 75,38 261,70 83,65

2012. XII. 31-én E Ft % 184 631 30,48

2013. XII. 31-én E Ft % 219 230 39,69

Változás E Ft 34 599

Index % 118,74

Anyagok részletezése Megnevezés Alapanyagok Egy éven belül elhasználódó anyagok Adminisztrációs anyagok, nyomtatványok Számítástechnikai anyagok Egyéb anyagok Anyagok összesen

95 984

15,85

70 488

12,04

-25 496

73,44

108 678

17,94

80 471

13,75

-28 207

74,05

108 554 107 864 605 711

17,92 17,81 100,00

99 951 102 110 572 250

17,07 17,45 100,00

-8 603 -5 754 -33 461

92,07 94,67 94,48


22


Az alapanyagok 92 %-a nyomdai alapanyag (2012. év: 79 %), az egy éven belül elhasználódó anyagok 76 %-a munkaruha, védőruha (2012. év: 78 %), melynek készletszintje 28 %-kal csökkent az előző évhez képest. Az adminisztrációs anyagok és nyomtatványok év végén kimutatott raktári készletértéke 28 207 E Ft-tal (26 %-kal) alacsonyabb a nyomtatványok jelentős, 36 %-os (22 463 E Ft-os) csökkenésének következtében, míg az adminisztrációs anyagok készletértéke kisebb mértékben, 12 %-kal (5 744 E Ft-tal) csökkent a 2012. év végi értéket figyelembe véve. Áruk részletezése Megnevezés Kereskedelmi áruk Értékesítésre kijelölt tárgyi eszközök Közv. szolg., alváll. Betétdíjas göngyöleg Áruk összesen

2012. XII. 31-én E Ft % 725 750 44,22

2013. XII. 31-én Változás E Ft E Ft % 352 068 28,46 -373 682

Index % 48,51

882 492

53,78

882 492

71,34

0

100,00

30 743 2 087 1 641 072

1,87 0,13 100,00

0 2 474 1 237 034

0,00 0,20 100,00

-30 743 387 -404 038

0,00 118,54 75,38

A kereskedelmi áruk nyilvántartás szerinti értéke 2013. évben 51,49 %-kal csökkent. Az év végi készletérték, valamint az értékesítési forgalom alakulását nagymértékben befolyásolta, hogy a törvényi szabályozások következtében, a Nemzeti Dohányboltok megalakulásával megszűnt a dohánytermékek értékesítése a postákon (2012. évben a dohányáru készlet átlagos aránya 56 % volt, ami az értékesítési forgalom 66 %-át adta). A mobil plasztik feltöltő kártyák év végi készletértéke tovább csökkent, az értékesítési forgalom aránya 7 %-ról 5 %-ra zsugorodott. Az egyéb (édesség, kávé, tea, üdítő, képeslap, papír, írószer, egységdoboz, stb.) árucsoportba tartozó áruk készletértéke 11%-kal emelkedett. Az összes készletes kereskedelmi áruk nettó beszerzési áron számított értékesítési árbevétele az előző évi értékhez képest 26 %-kal csökkent a dohánytermékek forgalomcsökkenésének és az egyéb áruk forgalomnövekedésének együttes hatásaként. Az egyéb árucsoportba tartozó készletes kereskedelmi áruk árbevétele 28 %-kal növekedett a bázis időszakhoz mérten. Ezt a forgalomfelfutást az év végi készletérték 11 %-os növekedése kísérte, amely beszerzési áron számítva 32 millió Ft-t. A dohányáruk forgalmazásának megszűnése a 2013. éves értékesítési forgalom 1 210 millió Ft-os, a beszerzési áron számított készletérték 391 millió Ft-os csökkenését eredményezte. A hagyományos plasztik alapanyagú feltöltő-kártyák forgalma tovább csökkent az elektronikus feltöltés egyre szélesebb körű elterjedésének következtében, ami az év végi készletérték 51 %-os, az árbevétel 135 millió Ft-os csökkenését eredményezte. A kereskedelmi célú tárgyi eszközök 22 db használaton kívüli ingatlan szerepel, melyek hasznosítását a közeljövőben nem tervezi a Társaság. A készletre adott előlegek értéke a beszámolási időszak végén 133 572 E Ft, mely a bázis időszakhoz képest (51 040 E Ft) 162 %-kal növekedett. Az előlegek 94 %-a (125 730 E Ft) közlekedési jegyek, bérletek, 6%-a (7 842 E Ft) telefonkártyák bizományosi értékesítésére adott előleg. 2013. évben selejtezés, hiány jogcímen összesen 62 116 E Ft (2012. év: 20 889 E Ft) értékben vezettünk ki készleteket a nyilvántartásból. A készletekre 2013. évben 13 120 E Ft értékvesztés számolt el a Társaság (2012. év: ezer Ft alatt).


23


II/A/1.7.2. A követelések alakulása Megnevezés

2012. XII. 31-én E Ft %

Áruszállításból és 9 518 498 szolgáltatásból (vevők) Követelések kapcsolt 832 743 vállalkozással szemben Követelések egyéb részesedési viszonyban 2 669 lévő vállalkoz.-sal szemben Egyéb követelések 3 115 839 Összesen: 13 469 749

2013. XII. 31-én E Ft %

Változás E Ft

Index %

70,67

10 499 613

49,22

981 115 110,31

6,18

1 030 520

4,83

197 777 123,75

0,02

641

0,00

23,13 100,00

9 800 018 45,95 21 330 792 100,00

-2 028

24,02

6 684 179 314,52 7 861 043 158,36

Áruszállításból és szolgáltatásból eredő követelések részletezése Megnevezés

2012. XII. 31-én E Ft %

2013. XII. 31-én E Ft %

Változás E Ft

Index %

Belföldi határidőn belüli Belföldi határidőn túli Belföldi kétes Belföldi követelés értékvesztés és visszaírása Összes belföldi követelés -ebből 90 napon túli

7 583 658 722 312 405 774

79,67 7,59 4,26

8 500 956 505 786 463 090

80,96 4,82 4,41

917 298 -216 526 57 316

112,10 70,02 114,13

-482 087

-5,06

-464 873

-4,43

17 214

96,43

8 229 657 558 713

86,46 6,79

9 004 959 466 214

85,76 5,18

775 302 -92 499

109,42 83,44

Külföldi határidőn belüli Külföldi határidőn túli Külföldi kétes Külföldi követelés értékvesztés és visszaírása Összes külföldi követelés -ebből 90 napon túli

496 655 785 471 64 382

5,22 8,25 0,68

1 081 412 413 242 107 073

10,30 3,94 1,02

584 757 -372 229 42 691

217,74 52,61 166,31

-57 667

-0,61

-107 073

-1,02

-49 406

185,67

1 288 841 56 053

13,54 4,35

1 494 654 121 225

14,24 8,11

205 813 65 172

115,97 216,27

Összesen

9 518 498

100,00

10 499 613 100,00

981 115

110,31

A követelésállomány 49,22 %-a, 10 499 613 E Ft vevőkövetelés, melynek  85,76 %-a (9 004 959 E Ft) belföldi követelés, melynek 94,40 %-a határidőn belüli, 5,60 %-a határidőn túli és kétes követelés,  14,24 %-a (1 494 654 E Ft) külföldi követelés, melynek 72,35 %-a határidőn belüli követelés, a többi határidőn túli és kétes követelés. A belföldi és külföldi vevőkövetelésekre a Társaság összesen 571 946 E Ft értékvesztést mutat ki. (Részletesebb információkat a II/B/1.3.3. pont tartalmaz.)


24


Kapcsolt vállalkozással szembeni rövid lejáratú követelések: ezer forintban Megnevezés

2012. XII. 31.

Leányvállalatokkal szemben egyéb köv. Leányvállalatokkal szembeni egyéb követelés értékvesztése Leányvállalatokkal szembeni vevő köv. Közös vezetésű vállalkozással szembeni egyéb követelés Társult vállalkozással szembeni vevő köv. Társult vállalkozással szemb. egyéb köv. Társult vállalkozással szembeni egyéb követelés értékvesztése Összesen

Változás

2013. XII. 31.

939 392

421 754

-517 638

-410 000

-32 470

377 530

89 779

58 099

-31 680

0

63 963

63 963

213 572 2 727

519 174 2 727

305 602 0

-2 727

-2 727

0

832 743

1 030 520

197 777

A leányvállalatokkal szemben kimutatott egyéb követelés a Postaflotta Kft-vel (389 284 E Ft), illetve a Posta InIT Zrt-vel (32 470 E Ft) szemben fennálló cash-pool elszámolást tartalmazza. A Posta InIT Zrt-vel szemben fennálló cash-pool követelésre 32 470 E Ft értékvesztést számolt el a Társaság. A társult vállalkozással szembeni egyéb követelések a Defend Kft-vel szemben fennálló tagi kölcsönből adódó követelést tartalmazza, melynek mérleg szerinti értéke nulla forint, mivel a Társaság még 2002. évben a kölcsön teljes összegére értékvesztést számolt el. A társult vállalkozásokkal szembeni vevő követelésekből 279 350 E Ft a Magyar Posta Biztosító Zrt-nek, 239 824 E Ft a Magyar Posta Életbiztosító Zrt-nek végzett biztosítás közvetítési tevékenység nyújtásából adódik. A kapcsolt vállalkozásokkal szembeni rövid lejáratú követelések további részletezését a kiegészítő melléklet IV/2. pont tartalmazza. Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Az egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni 641 E Ft (2012. évben: 2 669 E Ft) követelés az MPVI Mobil Zrt-vel szembeni bérbeadási tevékenységből, illetve számviteli és humán szolgáltatásból adódik.


25


Az egyéb követelések összetételének alakulása: ezer forintban Megnevezés

2012. XII. 31.

Inverz repo ügylet Költségvetési szervekkel szemben Belföldi üzleti, pénzforgalmi tevékenységből származó követelések Tárgyévi lakásépítési kölcsön tartozások Kilépett munkaváll. szembeni követelés Kilépett munkaváll. szembeni követelés értékvesztése és visszaírása TB ellátásokból eredő követelések Magánszeméllyel szembeni követelés Átfutó kifizetések miatti követelés Munkavállalók különféle tartozásai Egyéb ki nem emelt követelés Szolgáltatás igénybevételére adott előleg Különféle egyéb követelés értékvesztése és visszaírása Összesen

2013. XII. 31.

Változás

1 878 000 120 882

7 668 000 888 884

5 790 000 768 002

348 374

459 375

111 001

273 222 311 489

264 938 262 770

-8 284 -48 719

-288 932

-239 428

49 504

156 277 205 719 154 174 59 701 115 556 3 567

168 650 136 592 115 381 112 883 107 232 21 886

12 373 -69 127 -38 793 53 182 -8 324 18 319

-222 190

-167 145

55 045

3 115 839

9 800 018

6 684 179

Inverz repo ügyletből adódó 7 668 000 E Ft követelés, egy rövid futamidejű, kedvező kamatozású, januári lejáratú, értékpapír fedezet melletti kihelyezés. Az ügylet 2014.01.02-án, 1 129 E Ft nyereséggel zárult. A belföldi üzleti és pénzforgalmi tevékenységek elszámolásából adódó követelések, illetve kötelezettségek jogcímenkénti vizsgálata során 2013. december 31-én 459 375 E Ft követelés mutatkozik. E követelések meghatározó része bankszámlák terhére történő kifizetésekből adódik. Az állomány változását részletesebben a II/A/2.4.6. pont tartalmazza. Átfutó kifizetésként a belföldi és külföldi pénzforgalmi közvetítő tevékenység ellátása során a más helyett kifizetett pénzeket mutatjuk ki. A különféle egyéb követelések értékvesztése tartalma jellemzően a postahivatalokat, illetve a Posta pénzszállító járműveit ért bűncselekmények következtében az eredmény terhére elszámolt pénzhiányok, melyek esetében a bírósági eljárás még nem zárult le. (Részletesebb információkat a II/B/1.3.3. pont tartalmaz.)

II/A/1.8. Értékpapírok

II/A/1.8.1. Egyéb részesedés Ezen a mérlegsoron a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt-ben lévő tulajdonosi részesedés kerül kimutatásra 654 666 E Ft értékben. Az MNV Zrt. Igazgatósága 398/2013. (VIII.05.) számú Alapítói határozatában jóváhagyta, hogy a szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. törvény 13. § (2) bekezdése és 20. § (1)-(2) és (7) bekezdései alapján a Magyar Posta Zrt. részt vegyen 654.666 E Ft névértékű törzsrészvény névértéken történő megvásárlásával a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. Magyar Posta Zrt. 2013. éves beszámoló

26


tőkeemelésében. A 19,3134 %-os mértékű részesedés megszerzése a számviteli szabályok szerint egyéb részesedésnek minősül. A részesedés szerzést a Fővárosi Cégbíróság 2013.10.03-án bejegyezte. A Kormány 1954/2013-as (2013.12.17.) határozatában döntött a részesedés értékesítéséről, az értékesítési szerződések megkötésének végső határideje 2014. március 30. A döntéssel összhangban a részesedés átsorolásra került a forgóeszközök közé. II/A/1.8.2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

Megnevezés

2012. XII. 31.

Eladásra vásárolt kamatozó kincstárjegyek Eladásra vásárolt államkötvények Eladásra vásárolt diszkont kincstárjegyek Összesen:

0 830 868 0 830 868

2013. XII. 31.

2 600 000 287 112 190 281 3 077 393

Változás

2 600 000 -543 756 190 281 2 246 525

II/A/1.9. Pénzeszközök ezer forintban Megnevezés

2012. XII. 31.

2013. XII. 31.

Változás

Postahivatali pénzeszközök állománya JNT által átvett pénzeszközök értéke Pénzhelyettesítő eszközök értéke Pénztárak összesen: Forintban vezetett bankszámlák értéke Devizában vezetett bankszámlák értéke Bankbetétek összesen:

10 805 694 15 770 586 5 595 26 581 875 20 181 564 862 729 21 044 293

11 327 460 4 480 483 6 211 15 814 154 6 884 005 1 838 125 8 722 130

521 766 -11 290 103 616 -10 767 721 -13 297 559 975 396 -12 322 163

Pénzeszközök mindösszesen:

47 626 168

24 536 284

-23 089 884


27


II/A/1.10. Aktív időbeli elhatárolások ezer forintban Megnevezés

2012. XII. 31.

Kamatbevétel, ügyletek nyeresége Egyéb szolgáltatások, tevékenységek bevételei, egyéb bevételek Pénzforgalmi szolgáltatások bevételei Küldeményforgalmi szolgáltatások bevételei Bevételek aktív időbeli elhatárolása összesen Bérleti díjak Eladott áruk (hírlap, kereskedelmi áru) beszerzési értéke Egyéb Szoftver licence díjak Karbantartási költségek Folyóirat előfizetési díjak Biztosítási díjak Költségek aktív időbeli elhatárolása összesen Halasztott ráfordítások összesen Aktív időbeli elhatárolások összesen


28

2013. XII. 31.

Változás

212 205

104 413

-107 792

69 829

209 185

139 356

65 004

46 906

-18 098

13 231

143 088

129 857

360 269

503 592

143 323

520 380

565 446

45 066

334 005

18 229

-315 776

59 715 45 004 19 905 11 068 6 474

81 661 26 174 23 675 9 178 5 339

21 946 -18 830 3 770 -1 890 -1 135

996 551

729 702

-266 849

0

0

0

1 356 820

1 233 294

-123 526


II/A/2. Kiegészítés a forrásokhoz (passzívákhoz)

II/A/2.1. A saját tőke alakulása, összetevői

Saját tőke tételeinek megnevezése I. Jegyzett tőke III. Tőketartalék IV. Eredménytartalék V. Lekötött tartalék VI. Értékelési tartalék VII. Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen Saját tőke értékelési tartalék nélkül

2012. XII. 31-én E Ft % 13 483 027 18,23 4 890 823 6,61 31 662 394 42,83 340 246 0,46 26 938 770 36,43

2013. XII. 31-én E Ft % 14 137 693 18,43 4 890 823 6,38 27 416 707 35,74 530 434 0,69 28 411 973 37,03

Változás E Ft 654 666 0 -4 245 687 190 188 1 473 203

Index % 104,86 100,00 86,59 155,90 105,47 -39,34

-3 369 499

-4,56

1 325 615

1,73

4 695 114

73 945 761

100,00

76 713 245

100

2 767 484 103,74

47 006 991

48 301 272

1 294 281 102,75

A jegyzett tőke tartalma 14 137 693 db, egyenként 1 000 Ft-os törzsrészvény, névértéke 14 137 693 E Ft. 2013-ban a tulajdonosi jogokat gyakorló Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt. 654 666 E Ft tőkeemelésről döntött. A tőkeemelés teljes összege a jegyzett tőkébe került. A tőkeemelést a Cégbíróság 2013. november 14-én bejegyezte. A Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt. 2013-ban értékesítette a Társaság részvényeinek 25% -1 db részvényét. A tulajdonosi változást a Cégbíróság 2013.12.20-án bejegyezte. A részvények tulajdonosi megoszlása 2013. december 31-én:  Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt. 10 603 271 db részvény  Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete 3 534 422 db részvény A Társaság az előző évek eredménytartalékaiból pótbefizetést teljesített – mint tulajdonos – az Init Zrt. részére 686 000 E Ft értékben, tőkerendezés céljából. Az értékelési tartalék nélküli korrigált saját tőke 2,75 %-os növekedését (2012. év: 6,69 %-os csökkenés) a mérleg szerinti eredmény növekedése, valamint a többi tőkeelemben bekövetkezett 6,75 %-os átlagos csökkenés együttes hatása okozta. A 2013. december 31-i lekötött tartalék az eredménytartalékból előző években átvezetett és felhasználásra még nem került 530 434 E Ft fejlesztési tartalék összegét tartalmazza.


29


Fejlesztési tartalék képzése és felhasználása ezer forintban Év 2003-2008 2009. 2010. 2011. 2013. Összesen

Feloldás

Képzés

nyitó 3 000 000 398 676 399 230 361 848 0 4 159 754

3 000 000 500 000 500 000 500 000 500 000 5 000 000

Egyenleg 2013. XII. 31.

tárgyév 0 101 324 90 223 118 265 0 309 812

0 0 10 547 19 887 500 000 530 434

A 2013. évi vagyonértékelés következtében az értékelési tartalék 1 473 203 E Ft-tal magasabb értéket mutat az előző évi értéknél.

II/A/2.2. Céltartalékok

A Társaság a 2013. évi mérlegében a várható kötelezettségek fedezetére összesen 15 341 742 E Ft céltartalékot mutat ki, mely 1 132 016 E Ft-tal magasabb az előző évi értéknél. ezer forintban Céltartalék képzés alapjául szolgáló kötelezettségek Peres ügyekre képzett és egyéb céltartalék Függő kötelez. kártérítési ügyekre Felmentési bér Felmentési bér járulékai Végkielégítés Végkielégítés járulékai Ki nem vett szabadság Törzsgárda Környezetvédelmi kötelezettség Összesen:

2012. XII. 31. 9 997 523 9 500 2 173 383 619 413 264 589 75 407 579 723 489 148 1 040 14 209 726

2013. évi visszaírás -1 219 586 -3 500 -2 117 960 -603 619 -264 589 -75 407 -297 520 -489 148 -1 040 -5 072 369

2013. évi képzés 1 601 042 112 002 2 612 533 744 572 290 990 82 932 248 154 512 160 0 6 204 385

2013. XII. 31. 10 378 979 118 002 2 667 956 760 366 290 990 82 932 530 357 512 160 0 15 341 742

Peres ügyekre képzett és egyéb céltartalék jogcímen, különféle peres ügyek fedezetére 1 152 447 E Ft, különféle egyéb várható kötelezettségek fedezetére 448 595 E Ft céltartalék képzésére került sor, az előző években képzett céltartalékból a perek és kártérítési ügyek befejeződése valamint a NAV revízió és az innovációs hozzájárulással kapcsolatos önrevízió lezárulta miatt 1 219 586 E Ft került feloldásra. A létszám- és szervezetracionalizálással, valamint a 40 éves szolgálati idővel rendelkező nők kedvezményes nyugdíjba vonulásával összefüggésben felmentési bérre járulékokkal együtt 3 428 322 E Ft, végkielégítésre és járulékaira összesen 373 922 E Ft céltartalék szerepel a könyvekben.


30


A Társaság 2013-ban 248 154 E Ft összegben képzett céltartalékot, valamint 297 520 E Ft céltartalékot használt fel dolgozói által felhalmozott, előző évekre járó ki nem vett szabadság és járulékai miatt fennálló fizetési kötelezettségekkel összefüggésben. A 2014. évben kifizetendő törzsgárda juttatással összefüggésben, annak fedezetére 512 160 E Ft céltartalék képzés szerepel a könyvekben, míg az előző évben megképzett teljes összeget a 2013. évi kifizetés fedezeteként felhasználta. A környezetvédelmi kötelezettségek fedezetére a szállítási üzemeknél keletkezett talaj és talajvízszennyezésekkel összefüggésben mutatott ki céltartalékot a Posta, melynek teljes összege 2013-ban feloldásra került.

II/A/2.3. Hosszú lejáratú kötelezettségek

A hosszú lejáratú kötelezettségek mérlegsor 2013. év végi értéke 308 750 E Ft volt, amely 48 105 E Ft-tal alacsonyabb a 2012. évi záró értéknél. (2012. év: 356 855E Ft) II/A/2.3.1. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Ezen a mérlegsoron 102 494 E Ft összegben a JNT Kft-vel szembeni zárt végű pénzügyi lízinggel kapcsolatos kötelezettségek éven túli részét mutatja ki a Társaság. (2012. év: 151 691 Ft)

Lízing tárgya

Csekkszkennerek

Futamidő

Futamidő vége

Szerződés szerinti teljes összeg

5 év

2017. jan.

307 481

2013. XII. 31. Hosszú lejáratú rész E Ft 102 494

Rövid lejáratú rész E Ft 49 197

II/A/2.3.2. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek ezer forintban Megnevezés

2012. XII. 31.

Vállalkozóktól kapott kaució Lízing kötelezettség Összesen


108 494 96 670 205 164

31

2013. XII. 31. 121 096 85 160 206 256

Változás 12 602 -11 510 1 092


Lízing kötelezettségek:

Lízing tárgya

Tolna Posta

Futamidő

Futamidő vége

Szerződés szerinti teljes összeg

15 év

2019. nov.

641 816 EUR

2013. XII. 31. Hosszú lejáratú rész E Ft

Rövid lejáratú rész E Ft

85 160

13 375

A lízingelt eszköz tekintetében a lízingbe adó szerződésben rögzítetten a tulajdonjogot fenntartja az elővásárlási jog biztosítása mellett. A vállalkozóktól kapott kaució jogcímén ajánlati és teljesítési biztosítékokat, bérleti szerződésekhez kapcsolódó kauciót (79 530 E Ft) valamint a közreműködök (postapartnerek) kaucióit (41 566 E Ft) mutatja ki könyveiben a Társaság.

II/A/2.4. Rövid lejáratú kötelezettségek

Rövid lejáratú kötelezettségeink 2013. év végi értéke 50 340 754 E Ft volt, mely 15,37 %-kal, 9 144 766 E Ft-tal alacsonyabb az előző évi értéknél. (2012. év: 59 485 520 E Ft) II/A/2.4.1. Rövid lejáratú hitelek A mérlegben ezen a soron kimutatott 9 338 E Ft rövid lejáratú hitel 5 235 E Ft-tal magasabb az előző évi értéknél (2012. év: 4 103 E Ft). Tartalma folyószámlahitel, mely a kereskedelmi bankoknál vezetett folyószámlák negatív egyenlegéből adódik. I/A/2.4.2. Vevőktől kapott előlegek A mérlegben ezen a soron kimutatott 838 804 E Ft 11,35 %- kal, 85 518 E Ft-tal magasabb az előző évi értéknél (2012. év: 753 286 E Ft). A vevőktől kapott előlegek 99,63 %-a (835 693 E Ft) belföldi vevőktől folyt be, melynek döntő többsége, 99,05 %-a a díjhitel és bérmentesítő gépek előleg maradványai. II/A/2.4.3. Szállítókkal szembeni kötelezettség alakulása Megnevezés

2012. XII. 31-én E Ft %

Belföldi szállítók 7 718 592 Külföldi szállítók 909 272 Nem számlázott szállítások 1 931 473 Összes szállítói 10 559 337 kötelezettség


73,10 8,61 18,29 100,00

32

2013. XII. 31-én E Ft % 6 013 795 1 066 446 2 174 877

Változás E Ft

Index %

64,98 -1 704 797 11,52 157 174 23,50 243 404

77,91 117,29 112,60

9 255 118 100,00 -1 304 219

87,65


A belföldi szállítók év végi állományának csökkenését az utolsó negyedéves beruházási tevékenység elmaradása okozta. A nem számlázott szállítások 97,19 %-ára a számla a szállítóktól 2014. január 31-ig beérkezett. II/A/2.4.4. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben ezer forintban Megnevezés

2012. XII. 31. 2013. XII. 31.

Leányvállalattal szembeni szállítói kötelezettség Leányvállalattal szembeni egyéb kötelezettség Közös vezetésű vállalkozással szembeni szállítói kötelezettség Összesen

Változás

611 209 1 504 550

1 098 704 1 289 799

487 495 -214 751

0

203 004

203 004

2 115 759

2 591 507

475 748

Kapcsolt vállalkozással szemben kimutatott 2 591 507 E Ft rövid lejáratú kötelezettségből  1 098 704 E Ft leányvállalatokkal szemben fennálló szállítói kötelezettség, mely 79,76 %kal magasabb az előző évi értéknél (2012. év: 611 209 E Ft),  1 289 799 E Ft leányvállalatokkal szembeni egyéb kötelezettségből 1 240 602 E Ft a 2007. évben bevezetett Cash-pool elszámolásból, 49 197 E Ft a JNT Kft-vel szembeni, bizonylatfeldolgozó rendszerrel kapcsolatos lízing kötelezettségből adódik,  203 004 E Ft közös vezetésű vállalkozással szembeni egyéb kötelezettség a Posta Befektetési Szolgáltató Zrt-vel szembeni 151 025 E Ft állampapír forgalmazási tevékenységből és 51 979 E Ft Cash-pool elszámolásból tevődik össze. A kapcsolt vállalkozásokkal szembeni rövid lejáratú kötelezettségek részletezését a kiegészítő melléklet IV/2. pont tartalmazza.

II/A/2.4.5. Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb vállalkozással szemben

részesedési

viszonyban

lévő

Egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozás 1 134 010 E Ft szállítói kötelezettsége MPVI Mobil Zrt-vel szembeni NMHH frekvencia használati díj rendezéséből adódik.


33


II/A/2.4.6. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek ezer forintban Megnevezés

Változás

2012. XII. 31. 2013. XII. 31.

Pénzforgalmi tevékenység Költségvetési szervekkel és Alapokkal szembeni kötelezettség Jövedelem elszámolás Belföldi üzleti tevékenység SZJA Egyéb Hírlapterjesztés TB ellátásokból eredő Átfutó kifizetések Pénzügyi lízing kötelezettség Egyéb tartozás munkavállalók felé Kötelezettség vállalás Összesen

30 719 132

20 606 692

-10 112 440

3 216 654

4 108 529

891 875

4 024 783 2 460 789 1 595 703 410 412 1 277 843 1 382 570 935 787 12 381 16 437 544 46 053 035

3 992 137 2 120 357 1 391 715 1 328 965 1 236 167 1 084 303 624 386 13 375 4 711 640 36 511 977

-32 646 -340 432 -203 988 918 553 -41 676 -298 267 -311 401 994 -11 726 96 -9 541 058

A belföldi üzleti és a pénzforgalmi tevékenységek elszámolásából adódó jogcímenkénti egyenlegeket – mely a kifizetések és befizetések összesítése során keletkezik – a mérlegben attól függően mutatjuk ki, hogy a jogcímenként megállapított egyenleg követelés, vagy kötelezettség jellegű. 2013. év végén a pénzforgalmi és üzleti tevékenységből származó követelések és kötelezettségek összevont egyenlege 22 267 674 E Ft kötelezettség volt (2012. évben: 32 831 547 E Ft kötelezettség), mely 10 563 873 E Ft-tal alacsonyabb, mint előző év végén volt. A kimutatott követelések, illetve kötelezettségek év végi nagysága attól függ, hogy az év utolsó napjaiban az ügyfelek, milyen tranzakciókat (ki és befizetések), mekkora értékben bonyolítanak le a postákon. A 2013. december 31-én kimutatott követelések, illetve kötelezettségek a sajátos elszámolásnak megfelelően 2014. január első napjaiban pénzügyileg rendezésre kerültek. A belföldi üzleti és a belföldi pénzforgalmi tevékenységek elszámolásából adódó követelések és kötelezettségek jogcímenkénti vizsgálata kapcsán 2013. december 31-én a belföldi üzleti tevékenység esetében 2 120 357 E Ft, a belföldi pénzforgalmi tevékenységből 20 606 692 E Ft kötelezettség mutatkozik. A kötelezettségek meghatározó része kifizetési utalvány forgalomból (3 066 440 E Ft), illetve készpénz átutalási megbízásokból (16 035 002 E Ft) adódik.


34


II/A/2.5. Passzív időbeli elhatárolások ezer forintban Megnevezés

2012. XII. 31.

Postai alapszolgáltatások bevételei Hírlapterjesztés bevételei Pénzforgalmi szolgáltatások bevételei Egyéb tevékenység bevételei és egyéb bevételek Bevételek passzív időbeli elhatárolása összesen Ösztönző, jutalék, prémium és járulékai Eladott áruk beszerzési értéke Beruházás, készlet arányos ÁFA Közüzemi díjak Üzemanyag felhasználás Adatátviteli, internet-, telefonköltségek Karbantartási költségek, szoftver követési díjak Egyéb Marketing költség Mobil feltöltőkártya közvetített szolg. Szállítási rakodási költségek Közreműködők jutaléka Szakértői díjak Bérleti díjak Könyvvizsgálói díj Pénzfeldolgozási díj Költségek passzív időbeli elhatárolása összesen Fejlesztési célra kapott kormányzati beruházásokhoz kapcsolódó támogatás Apport halasztott bevétele Egyéb támogatás Térítésmentes eszközátvétel Többletként fellelt eszközök Halasztott bevételek összesen Passzív időbeli elhatárolás


2013. XII. 31.

Változás

330 151 0 56 005

314 426 0 36 889

-15 725 0 -19 116

12 398

34 569

22 171

398 554

385 884

-12 670

4 527 369 220 620 480 121 261 878 237 515 250 906

6 348 851 408 893 541 627 434 611 243 464 455 414

1 821 482 188 273 61 506 172 733 5 949 204 508

251 878

291 768

39 890

360 820 384 717 12 998 168 138 16 794 39 950 97 848 19 699 121 883

474 952 411 802 9 669 211 043 84 381 45 671 40 027 23 104 133 920

114 132 27 085 -3 329 42 905 67 587 5 721 -57 821 3 405 12 037

7 453 134

10 159 197

2 706 063

1 631 525

1 727 660

96 135

1 410 181 301 119 40 727 2 059 3 385 611

1 316 540 254 510 40 387 1 229 3 340 326

-93 641 -46 609 -340 -830 -45 285

11 237 299

13 885 407

2 648 108

35


II/B. Kiegészítések az eredménykimutatáshoz

A Társaság az adózott eredménye 1 325 615 E Ft, amely 4 695 114 E Ft-tal magasabb az előző évinél (2012. év: -3 369 499 E Ft). Az eredménykategóriák alakulását a I/B/2. fejezetben már bemutattuk.

II/B/1. Üzleti eredmény

A 2013. éves gazdálkodás eredményeként a Társaság üzleti eredménye 405 807 E Ft, mely 2 855 405 E Ft-tal magasabb az előző évi értéknél (2012. év: -2 449 598 E Ft). Az üzleti eredmény összetevőinek alakulása: 2012. év E Ft %

Megnevezés Tevékenységi árbevétel Akt. saját teljesítmények ért. Összteljesítmény bevételei Összteljesítmény ráfordításai Tevékenységi eredmény Egyéb bevétel Egyéb ráfordítás Egyéb eredmény Üzleti eredmény

2013. év E Ft %

Változás E Ft

192 951 552 99,88% 189 172 330 99,89% 209 441 0,11% 230 222 0,12% 193 181 774 100,00% 189 381 771 100,00% 180 104 515 13 077 259 8 156 954 23 683 811 -15 526 857

-3 779 222 -20 781 -3 800 003

93,23% 169 129 013

89,31%

-10 975 502

20 252 758 3 418 624 23 265 575 -19 846 951

10,69%

7 175 499 -4 738 330 -418 236 -4 320 094

6,77%

-2 449 598

405 807

2 855 405

A beszámolási év üzleti eredményéből 20 252 758 E Ft tevékenységi eredményként jelenik meg, mely 54,87 %-kal magasabb, mint az előző üzleti évben volt. Az egyéb bevételek és egyéb ráfordítások különbsége -19 846 951 E Ft, mely a bevételek 58,09 %-os, a ráfordítások 1,77 %-os csökkenésének együttes hatásaként jelenik meg. Az értékesítés nyereséghányada a beszámolási időszakban az előző évi 6,77 %-ről 10,69 %-ra változott, ami 57,90 %-os növekedést mutat. Az üzleti bevétel (értékesítés árbevétele + egyéb bevétel) arányos üzleti eredmény 2013. évben 0,21 %-os (2012. év: -1,2 %) jövedelmezőséget mutat. Az előző évhez viszonyított növekedés a személyi jellegű költségek jelentős csökkenésének következménye.


36


II/B/1.1. Értékesítés nettó árbevétele

2013. évben a termékek és szolgáltatások összes értékesítésének nettó árbevétele 189 172 330 E Ft volt, mely 1,96 %-kal, 3 779 222 E Ft-tal alacsonyabb a bázis időszaki értéknél (2012. év: 192 951 552 E Ft). A belföldi értékesítés árbevétele: 2012. évben 191 134 514 E Ft 2013. évben 183 820 632 E Ft A bázis időszakhoz viszonyított 3,83 %-os árbevétel csökkenés a forgalomcsökkenés, valamint a tárgyidőszakban végrehajtott tarifaemelés együttes hatásának eredménye. A belföldi árbevételek az alábbi főbb tevékenységekből adódtak: Megnevezés Levél termékek Pénzintézeti be és kifizetés Kereskedelem Logisztikai termékek Egyéb pénzügyi szolgáltatás Hírlap termékek Posta Banki szolgáltatások Egyéb Összesen:

Adatok ezer forintban 2012. év 2013. év Változás 95 088 914 89 649 934 -5 438 980 45 584 724 50 144 158 4 559 434 18 129 555 14 842 707 -3 286 848 10 852 820 11 960 268 1 107 448 8 067 959 8 934 170 866 211 6 813 500 5 417 378 -1 396 122 1 737 382 1 477 543 -259 839 4 859 660 1 394 474 -3 465 186 191 134 514 183 820 632 -7 313 882

Index % 94,28 110,00 81,87 110,20 110,74 79,51 85,04 28,69 96,17

Az export értékesítés árbevétele: 2012. évben 1 817 038 E Ft 2013. évben 5 351 698 E Ft ami 294,53 %-os növekedést mutat az előző évhez viszonyítva. Az export árbevételek a következő főbb tevékenységekből adódtak: Megnevezés Nemzetközi levélposta Nemzetközi komplex Nemzetközi csomag Nemzetközi EMS Nemzetközi pénzközvetítés Nemzetközi egyéb Összesen:


Adatok ezer forintban 2012. év 2013. év Változás -1 123 039 2 688 699 3 811 738 2 178 796 1 624 401 -554 395 465 981 651 258 185 277 117 821 200 561 82 740 194 401 184 252 -10 149 -16 922 2 527 19 449 1 817 038 5 351 698 3 534 660

37

Index % -239,41 74,55 139,76 170,23 94,78 -14,93 294,53


Az export bevételek országonkénti bontása: ezer forintban Ország neve Németország (EU) Svájc (EU) Egyesült-Királyság (EU) Hollandia Lengyelország (EU) Ausztria (EU) USA Kína Egyéb Összesen:

2012. év

2013. év

209 659 462 044 578 899 53 015 353 231 222 674 -326 205 191 940 71 781 1 817 038

889 854 645 318 446 780 427 312 396 304 392 535 268 045 210 634 1 674 916 5 351 698

A nemzetközi postai szolgáltatások elszámolása jellemzően SDR-ben történik. 2013. évben 21 103 963 SDR realizálódott, mely 1112,04 %-kal magasabb a 2012. évinél (2012. év: 1 897 775 SDR).

II/B/1.2. A Társaság ráfordításai

Megnevezés Anyagköltség Igénybe vett szolg. értéke Egyéb szolgáltatások értéke Elábé Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifiz. Bérjárulékok Személyi jell. ráfordítások Értékcsökkenési leírás Költségek összesen

2012. év

Adatok ezer forintban 2013. év Változás

Index %

9 878 783 34 370 529 589 798 12 264 871

9 627 544 33 483 972 523 018 6 962 011

-251 239 -886 557 -66 780 -5 302 860

97,46 97,42 88,68 56,76

6 244 143 63 348 124 76 099 149 10 567 008 22 358 570 109 024 727 7 731 664 180 104 515

3 960 215 54 556 760 74 151 663 9 721 501 22 653 572 106 526 736 8 045 517 169 129 013

-2 283 928 -8 791 364 -1 947 486 -845 507 295 002 -2 497 991 313 853 -10 975 502

63,42 86,12 97,44 92,00 101,32 97,71 104,06 93,91

Az üzleti költségek összességében 6,09%-kal csökkentek, melynek főbb tényezői a következők:  Az anyagköltségek 2,54%-kal csökkentek az előző beszámolási időszakhoz képest. Ezen belül a villamos energia-, víz-, gáz-, csatorna költségek 4,76 %-kal, az üzemanyagköltség 8,61 %-kal csökkentek, a nyomda, termelés, fenntartás anyagköltsége 16,84 %-kal, az egy éven belül elhasználódó munkaruha költsége 9,91 %-kal, a számítástechnikai anyagok és a nyomtatvány felhasználás 5,35 %-kal növekedtek, míg a papír, írószer és adminisztrációs költségek 9 %-kal csökkentek.  Az igénybe vett szolgáltatások értéke 2,58%-kal volt alacsonyabb az előző évhez viszonyítva. A költségek jogcímek szerinti részletezését külön táblázatban mutatjuk be. Magyar Posta Zrt. 2013. éves beszámoló

38


 Az egyéb szolgáltatások értéke 11,32%-kal csökkentek az előző évhez képest, melynek részletezése szintén külön táblában található.  Az ELÁBÉ (eladott áruk beszerzési értéke) 43,24%-kal alacsonyabb, mint az előző időszaki érték.  A közvetített szolgáltatások értéke 36,58%-kal csökkent az előző évhez viszonyítva, ez elsősorban a továbbszámlázott elektronikus kártyafeltöltés csökkenésének köszönhető.  A személyi jellegű ráfordítások összességében 2,29%-kal csökkentek. Ezen belül a tárgyidőszakban elszámolt bérköltség 2,56%-kal, a személyi jellegű egyéb kifizetések 8%-kal csökkentek, a bérjárulékok pedig 1,32%-kal növekedtek az előző időszakhoz képest.  A terv szerinti értékcsökkenési leírás 4,06%-kal magasabb a bázis időszakhoz képest.  A költségek tartalmazzák az aktivált saját teljesítmények értékét 209 441 E Ft összegben. A 2013-as üzleti évben elszámolt egyéb szolgáltatások, valamint az igénybe vett szolgáltatások értékének főbb jogcímek szerinti részletezését az alábbi táblázat tartalmazza: Megnevezés Karbantartási költségek, szoftver licence díjak Bérleti, kölcsönzési díjak Szállítási, rakodási költségek Közüzemi jellegű költségek (telefonköltséggel együtt) Közreműködői díjak, jutalékok Egyéb igénybe vett szolgáltatások költségei Takarítás, gondnokolás költsége Marketing költségek Vállalkozói kézbesítés költsége Pénzfeldolgozási díj Igénybevett biztonsági szolgáltatás Portaszolgálat költsége Utazási, kiküldetési, oktatási és foglalkozás eü. költségek Bérelt Ingatlanok üzemeltetési költsége Értékcikk előállítás közvetlen költség Munkaerő kölcsönzés költsége

Adatok ezer forintban 2012. év 2013. év Változás

Index %

7 693 511

7 002 130

-691 381

91,01

4 724 306 4 096 659

4 827 028 4 324 663

102 722 228 004

102,17 105,57

3 573 894

3 549 529

-24 365

99,32

2 670 156

2 399 091

-271 065

89,85

1 650 974

1 363 922

-287 052

82,61

1 634 690 1 510 457 1 447 812 1 196 189 1 137 875 974 927

1 043 349 2 176 936 1 195 488 1 105 421 1 080 097 1 016 465

-591 341 666 479 -252 324 -90 768 -57 778 41 538

63,83 144,12 82,57 92,41 94,92 104,26

798 243

957 853

159 610

120,00

659 094

662 876

3 782

100,57

203 420 21 231

167 433 26 774

-35 987 5 543

82,31 126,11

377 091

584 917

207 826

155,11

34 370 529

33 483 972

-886 557

97,42

Biztosítási díjak Hatósági, igazgatási díjak Pénzügyi, befektetési költségek Különféle egyéb költségek

228 081 240 908 90 845 29 964

202 954 201 977 98 084 20 003

-25 127 -38 931 7 239 -9 961

88,98 83,84 107,97 66,76

Egyéb szolgáltatások értéke

589 798

523 018

-66 780

88,68

Számítástechnikai költség Igénybe vett szolgáltatások értéke


39


II/B/1.3. Egyéb bevételek és ráfordítások

II/B/1.3.1. Egyéb bevételek alakulása

Megnevezés Értékesített immateriális javak, tárgyi eszközök Értékesített követelések Káreseményekkel kapcsolatos bevételek Kapott bírság, kötbér, késedelmi kamat Céltartalék felhasználás Értékvesztett követelésekre befolyt bevételek Hitelezési veszteségként elszámolt követelésekre utólag befolyt bevételek Értékvesztés visszaírása követelésekre Állományban maradt immat, javak, tárgyi eszk. terven felüli értékcsökkenés visszaírása Kapott támogatások, engedmények MPVI frekvencia díj rendezés Egyéb ki nem emelt bevétel Összes egyéb bevétel

2012. év 345 250 4 233 333 129 861 127 391 2 934 888 56 088

2013. év 61 789 0 125 973 161 105 5 072 369 107 503

ezer forintban Változás -283 461 -4 233 333 -3 888 33 714 2 137 481 51 415

1 866

2 486

620

4 348

384 728

380 380

39 163

62 914

23 751

116 443 0 168 323 8 156 954

579 376 -3 333 333 193 714 3 418 624

462 933 -3 333 333 25 391 -4 738 330

2012. év 50 755 4 233 333 342 497 105 898 9 563 037 534 448 0 3 714 978 3 678 704 20 945 682 830 20 889

2013. év 16 267 0 435 392 387 901 6 204 385 1 146 815 9 729 423 3 788 017 3 465 802 13 357 227 355 75 235

ezer forintban Változás -34 488 -4 233 333 92 895 282 003 -3 358 652 612 367 9 729 423 73 039 -212 902 -7 588 -455 475 54 346

272 884

924 193

651 309

403 227

120 976

-282 251

0 0 59 386 23 683 811

1 920 -3 333 333 61 870 23 265 575

1 920 -3 333 333 2 484 -418 236

II/B/1.3.2. Egyéb ráfordítások alakulása

Megnevezés Értékesített immateriális javak, tárgyi eszközök Értékesített követelés Káreseményekkel kapcsolatos ráfordítások Fizetett bírság, kötbér, késedelmi kamat Céltartalék képzés Adók, illetékek, hozzájárulások (állami) Tranzakciós illeték Adók, illetékek, hozzájárulások (önkorm.) Arányosítással vissza nem igényelhető ÁFA Hitelezési veszteségként elszámolt követelés Értékvesztés elszámolása követelésekre Készletek selejtezése, hiánya, leértékelése Állományban maradt immat, javak, tárgyi eszk. terven felüli értékcsökkenése Állományból kivezetett immateriális javak, tárgyi eszközök terven felüli értékcsökkenése Adott támogatások, engedmények MPVI frekvencia díj rendezés Egyéb ki nem emelt ráfordítás Összes egyéb ráfordítás


40


II/B/1.3.3. Egyéb bevételek-ráfordítások eredményének alakulása

Megnevezés Értékesített immateriális javak, tárgyi eszközök Értékesített követelés Káresemények, kártérítések elszámolása Kapott/fizetett bírság, kötbér, késedelmi kamat Céltartalék képzés/felhasználás Adók, illetékek, hozzájárulások (állami) Adók, illetékek, hozzájárulások (önkorm.) Arányosítással vissza nem igényelhető ÁFA Értékvesztett követelésekre befolyt bevételek Hitelezési veszteségként elszámolt követelések/utólag befolyt bevételek Értékvesztés elszámolása/visszaírása követelésekre Készletek selejtezése, hiánya, leértékelése Állományban maradt immat, javak, tárgyi eszk. terven felüli értékcsökkenése./visszaírása Állományból kivezetett immateriális javak, tárgyi eszközök terven felüli értékcsökkenése Adott /kapott támogatások, engedmények MPVI frekvencia díj rendezés Egyéb ki nem emelt bevétel, ráfordítás Összes egyéb bevétel-ráfordítás eredménye

2012. év 294 495 0 -212 636 21 493 -6 628 149 -534 448 -3 714 978 -3 678 704 56 088

2013. év 45 522 0 -309 419 -226 796 -1 132 016 -10 876 238 -3 788 017 -3 465 802 107 503

ezer forintban Változás -248 973 0 -96 783 -248 289 5 496 133 -10 341 790 -73 039 212 902 51 415

-19 079

-10 871

8 208

-678 482

157 373

835 855

-20 889

-75 235

-54 346

-233 721

-861 279

-627 558

-403 227

-120 976

282 251

116 443 0 108 937 -15 526 857

577 456 0 131 844 -19 846 951

461 013 0 22 907 -4 320 094

Az eredménykimutatásban az egyéb ráfordítások összege 19 846 951 E Ft-tal magasabb, mint az egyéb bevételek összege, melynek főbb tényezői a következők:  Káresemények, kártérítések elszámolása főbb jogcímei: eszközök káresemény miatti bevételei eszközök káresemény miatti ráfordításai postaküldemények miatt fizetett kártérítések bevételei postaküldemények miatt fizetett kártérítések egyéb káresemények miatti bevételek egyéb (üzemi baleset, bírósági hat.) káresemény miatti ráf. Összesen:

75 051 E Ft -242 233 E Ft 45 391 E Ft -128 912 E Ft 5 531 E Ft -64 247 E Ft -309 419 E Ft

 Céltartalék képzés az óvatosság elvének betartásával történt, összességében 35,12 %-kal alacsonyabb céltartalék képzés volt szükséges 2012. évhez viszonyítva. (Részletesebb információkat a II/A/2.2. pont tartalmaz.)  A beszámolási évben behajthatatlan követelésként 13 357 E Ft került kivezetésre a mérlegből, melyből: vevőkövetelés leírása kilépett munkavállalókkal szembeni követelés leírása erőszakos bűncselekményből, rablásból eredő károk egyéb hitelezési veszteség Összesen:


41

1 497 E Ft 1 324 E Ft 5 115 E Ft 5 421 E Ft 13 357 E Ft


A behajthatatlannak minősített és az egyéb ráfordítások között elszámolt követeléseket sem bíróság előtt, sem egyéb peres eljárással érvényesíteni, vagy a megítélt követelést behajtani nem lehetett.  Az állami költségvetésbe fizetendő adók és illetékek közül a tranzakciós illeték a meghatározó (2013. évi: 9 729 423 E Ft), az innovációs járulék összege 1 086 473 E Ft. (2013. évi: 506 113 E Ft, előző éveket érintő: 580 360 E Ft.)  Az önkormányzatoknak fizetendő adók közül a jelentősebb összegek: helyi iparűzési adó 3 271 653 E Ft építményadó 418 531 E Ft gépjárműadó 80 482 E Ft  Értékvesztés elszámolás/visszaírás részletezése: ezer forintban 2013. évi nyitó Képzés (ráfordítás) Visszaírás (bevétel) Értékvesztett követelésre térülés (bevétel) Követelés kivezetés 2013. évi záró

Vevő Munkaváll követelés követelés -539 754 -302 483 -187 500 -24 390 7 198 0

Egyéb követelés -646 819 -15 465 377 530

-1 489 056 -227 355 384 728

Összesen

95 321

11 640

542

107 503

52 789 -571 946

60 643 -254 590

70 150 -214 062

183 582 -1 040 598

 Az immateriális javak és tárgyi eszközök (állományban maradó és nem maradó eszközök) 1 045 169 E Ft terven felüli értékcsökkenésének részletes magyarázatát a kiegészítő melléklet II/A/1.1.2. II/A/1.2. pontjai tartalmazzák.  Adott/kapott támogatások főbb jogcímei: EU forrásból kapott támogatások gázolaj jövedéki adó visszatérítés TB kifizetőhelyi költségtérítés utólag kapott engedmények költségek ellentételezésére kapott/adott támogatás Összesen:

461 904 E Ft 63 850 E Ft 35 583 E Ft 17 260 E Ft - 1 141 E Ft 577 456 E Ft

 Egyéb ki nem emelt bevételek/ráfordítások főbb jogcímei: elévült, kézbesíthetetlen postautalvány, elévült kötelezettség értékhatár alatti pénztári eltérések, ismeretlen eredetű többletek dolgozói költségtérítések (telefon, üa. túlfogyasztás, tanulmányi, stb) egyéb bevétel (pályázati kiírás, kerekítés, költségtérítés, stb.) egyéb ráfordítás (hírlap káló, kerekítés) Összesen:

42 509 E Ft 41 978 E Ft 11 190 E Ft 43 437 E Ft -7 270 E Ft 131 844 E Ft


42


II/B/2. Pénzügyi műveletek eredménye

A pénzügyi műveletek 2013. évi eredménye 1 555 334 E Ft, ami 204 868 E Ft-tal magasabb az előző évi eredménynél (2012. év: 1 350 466 E Ft). II/B/2.1. Pénzügyi műveletek bevételei

Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége A mérlegsor a Magyar Posta Befektetési Szolgáltató Zrt. részesedés értékesítési eredményét tartalmazza 12 500 E Ft értékben. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége Ezen a mérlegsoron, 13 967 E Ft értékben, a befektetett pénzügyi eszközök között kimutatott kamatozó értékpapírok 2013. évre jutó kamatát mutatja ki a Társaság (2012. év: 26 445 E Ft). Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek ezer forintban Megnevezés

2012. év

Pénzintézetektől kapott kamatbevétel Forgatási célú értékpapírok kamata Értékpapír REPO ügyletek bevétele Rövid lejáratú kölcsönök kamata Egyéb kamatbevétel Kamatbevétel magánszemélytől Összesen

2 351 620 40 327 96 182 42 883 1 422 58 2 532 492

2013. év

Változás

1 413 768 99 201 45 551 39 843 737 0 1 599 100

-937 852 58 874 -50 631 -3 040 -685 -58 -933 392

A rövid lejáratú kölcsön jogcímen a kapcsolt vállalkozásoktól kapott kamatbevételeket mutatja ki a Társaság. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei ezer forintban Megnevezés

2012. év

2013. év

Változás

Követelésekkel és kötelezettségekkel 432 052 179 367 -252 685 összefüggésben elszámolt árfolyamnyereség Forgatási célú értékpapír értékesítésének 5 554 36 466 30 912 árfolyamnyeresége Swap ügyletek nyeresége 27 072 29 825 2 753 Deviza és valutakészletek átváltásának 82 413 18 651 -63 762 árfolyamnyeresége Egyéb pénzügyi bevételek 274 157 -117 Összesen 547 365 264 466 -282 899 A követelésekkel és kötelezettségekkel összefüggésben elszámolt árfolyamnyereségből 41 202 E Ft az év végi devizaátértékeléskor elszámolt összevont árfolyamnyereség.


43


II/B/2.2. Pénzügyi műveletek ráfordításai Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások ezer forintban Megnevezés

2012. év

Rövid lejáratú hitelek után fizetendő kamatok Rövid lejáratú kölcsönök után fizetendő kamatok Pénzügyi lízing kamatai Egyéb kamatráfordítások Összesen

2013. év

Változás

239 690

67 698

-171 992

76 000

46 828

-29 172

25 384 2 190 343 264

17 503 1 322 133 351

-7 881 -868 -209 913

A rövid lejáratú kölcsönök után fizetendő kamatok 2013. évben a kapcsolt vállalkozásoknak fizetett kamatokat tartalmazza. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése ezer forintban Megnevezés

2012. év

Magyar Posta Befektetési Szolgáltató Zrt. MPVI Mobil Zrt. Posta InIT Zrt. Posta Paletta Zrt. Magyar Posta Biztosító Zrt. Magyar Posta Életbiztosító Zrt. MPO Magyar Posta Oktatási Szolgáltató Kft. Összesen

0 171 864 550 000 250 000 52 245 -235 794 -8 487 779 828

2013. év

Változás

85 662 10 238 0 0 -27 661 -14 972 0 53 267

85 662 -161 626 -550 000 -250 000 -79 906 220 822 8 487 -726 561

Az értékvesztés elszámolással és visszaírással kapcsolatos részletes információkat a kiegészítő melléklet II/A/1.6.3. pontja tartalmazza. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai ezer forintban Megnevezés

2012. év

Követelésekkel és kötelezettségekkel összefüggésben elszám. árfolyamveszteség Deviza és valutakészletek átváltásának árfolyamvesztesége Összesen


44

2013. év

Változás

588 448

129 303

-459 145

44 296

18 778

-25 518

632 744

148 081

-484 663


II/B/3. Rendkívüli eredmény

A rendkívüli bevételek és ráfordítások 2013. évi eredménye 39 863 E Ft veszteség (2012. év: 715 484 E Ft veszteség), melynek fontosabb összetevői a következők: II/B/3.1. Rendkívüli bevételek ezer forintban Megnevezés

2012. év

Társaságba bevitt vagyontárgyak társasági szerződés szerinti értéke Támogatásból beszerzett eszközök tárgyévi értéke Más vállalkozótól kapott támogatások, juttatások Fellelt tárgyi eszközök, készletek értéke Térítésmentesen átvett eszközök értéke Összesen

2013. év

Változás

930

93 641

92 711

76 373

81 814

5 441

48 167

48 287

120

3 967

19 595

15 628

1 073

2 428

1 355

130 510

245 765

115 255

II/B/3.2. Rendkívüli ráfordítások ezer forintban Megnevezés

2012. év

Alapítványoknak, közérdekű kötelezettségvállalásra adott támogatás Fejlesztési és nem fejlesztési célra adott támogatás Más vállalkozónak térítés nélkül nyújtott szolgáltatás, - átadott eszközök nyilvántartás szerinti értéke Magánszemélynek adott támogatás (dolgozói lakástámogatás, átvállalt kamat) Elengedett követelés Tartozásátvállalás szerződés szerinti értéke Összesen


45

2013. év

Változás

744 278

239 586

-504 692

83 624

24 704

-58 920

9 003

15 820

6 817

4 487

3 145

-1 342

4 480

2 367

-2 113

122

6

-116

845 994

285 628

-560 366


II/B/4. Adófizetési kötelezettség

A 2013. évi társasági adó összege összesen 727 483 ezer forint. ezer forintban Eredményt, illetve adóalapot növelő csökkentő tételek

Megnevezés

Adózás előtti eredmény

1 921 278

Eredményt módosító tételek összesen Önrevíziós adóalap különbözet Adóévben céltartalék elszámolás, képzés Adóévben értékcsökkenés Kivezetett eszközérték Terven felüli értékcsökkenés adóévben, visszaírás Értékvesztés határidőn túli és kétes, kilépett munkavállalók és egyéb (adóévi, visszaírt) Értékvesztett követelésre befolyt bevétel Tartós tulajdonosi részesedés értékvesztése, visszaírása Elévült, behajthatatlan követelés, fizetési határidőn túli 20% Hatóság által kivetett bírság Szakképző iskolai tanuló utáni kedvezmény Alapítványi támogatás, juttatás, adomány Egyéb támogatás, térítés nélküli átadás költsége Nem nevesített káresemények Hiány, selejtezés Fejlesztési tartalékképzés Egyéb nem vállalkozás érdekében felmerült költségek

16 111 771 127 677 6 204 385 8 045 517 64 978 924 193

13 967 350

227 355

384 728

5 072 369 7 588 942 59 134 62 914

104 625 27 661 83 094

95 900 8 241 240 350

41 383 42 500

21 417 28 329 5 116 104 387

500 000 13 926

Társasági adó alap

4 065 699

Társasági adó fizetési kötelezettség Önrevízió keretében elsz. adófizetési kötelezettség

727 483 -131 820

Adózott eredmény

1 396 759

II/B/5. Osztalék fizetés A Társaságnak a 2013. évi adózott eredményéből a tulajdonosok felé osztalékfizetési kötelezettsége nem keletkezett.


46


III. A Magyar Posta, mint pénzforgalmi szolgáltató A 2009. évi LXXXVI. törvény alapján a Társaság pénzforgalmi szolgáltatóként működik. A Társaság, mint pénzforgalmi szolgáltató az ügyfél pénzével sajátjaként nem rendelkezhet, a Társaság által az ügyféltől fizetési művelet érdekében átvett pénz elkülönítését biztosítani köteles. 2013. december 31-én az ügyfélpénz elkülönítésből származó kötelezettség 19 691 207 E Ft volt, az ügyfélpénz elkülönítéséről a Társaság az előírásoknak megfelelően gondoskodott. A pénzforgalmi szolgáltatók éves beszámolási és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságaira vonatkozó előírásokat 2013. év vonatkozásában a 327/2009. (XII.29) kormányrendelet tartalmazza. Az adatszolgáltatás tartalmára, illetve a 327/2009. (XII.29) kormányrendelet előírásaira vonatkozóan a Társaság és a PSZÁF között folyamatos egyeztetések zajlottak, melyek alapján a fenti kormányrendeletben meghatározott, az éves beszámoló kiegészítő mellékletének tartalmával kapcsolatos követelményeket először a 2011. évi éves beszámolóban kellett teljesíteni a Postának. A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete saját hatáskörben a 4/2011 (III.16.) PSZÁF rendeletben 2011. január 1-jétől új adatszolgáltatások bevezetését írta elő (napi, havi, negyedéves, éves) a pénzforgalmi szolgáltatások körére. A Posta a kormányrendeletnek megfelelően Számviteli Politika részeként elkészítette a Pénzforgalmi- és Közvetített Pénzügyi Szolgáltatások Elkülönítési Szabályzatát, és belső számviteli rendje alapján 2013. évre vonatkozóan is teljesítette az MNB (korábban PSZÁF) felé – 19/2013. MNB rendelet és a 22/2012. PSZÁF rendelet alapján –az adatszolgáltatásokat. A Posta a mérleg és az eredménykimutatás pénzforgalmi szolgáltatásokra és egyéb tevékenységekre vonatkozó megosztásához az adott évi tényadatok arányszámait alkalmazza. A szolgáltatáscsoportok elkülönítése a számviteli szeparációs beszámoló elkészítésénél alkalmazott elvek alapján történik, mely elveket 2013. év vonatkozásában a postai szolgáltatásokról szóló 2012. évi CLIX. törvény 58. § és a 69/2012. (XII. 19) NFM rendelet, valamint a kapcsolódó EU irányelvek határoznak meg. Ezen elvek alapján kerülnek mind az eszközök és források, mind az üzemi/üzleti eredmény bevételei, költségei és ráfordításai arányosításra. A Posta a mérlegben megjelenő eszközeit és forrásait a legközvetlenebbül érintett üzemi/üzleti eredmény bevétel és költség (kivéve a pénzügyi- és rendkívüli bevételeket, ráfordításokat) arányszámai alapján bontja meg pénzforgalmi szolgáltatásra és egyéb tevékenységre. A Posta az eredménykimutatás üzemi/üzleti eredmény bevétel és költség sorait a Kontrolling adatszolgáltatás arányszámai alapján bontja meg pénzforgalmi szolgáltatásokra és egyéb tevékenységre. A pénzügyi és a rendkívüli tételek elkülönítése az analitikus nyilvántartások alapján történik, kivéve a kapott kamatbevételek megosztását, amely a tényleges ügyfélállomány ismeretében, napi átlagos kihelyezési kamatláb alapján kerül meghatározásra. A Társaság 2012. és 2013. évi gazdasági tevékenységéből a pénzforgalmi- és kapcsolódó pénzügyi szolgáltatásokkal összefüggő mérleg és eredménykimutatás tételek elkülönített bemutatását a következő mérleg és eredménykimutatás táblázatok tartalmazzák. Magyar Posta Zrt. 2013. éves beszámoló

47


2012. évi pénzforgalmi- és kapcsolódó pénzügyi szolgáltatások elkülönítése ezer forintban Megnevezés

ESZKÖZÖK ÖSSZESEN Befektetett eszközök Immateriális javak Tárgyi eszközök (nettó) Ingatlanok és vagyon értékű jogok (bruttó) Műszaki berendezések, gépek , járművek (bruttó) Egyéb berendezések, felszerelések (bruttó) Beruházások, felújítások és beruházásra adott előlegek Tárgyi eszközök értékcsökkenése Tárgyi eszközök értékhelyesbítése Befektetett pénzügyi eszközök Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartós részesedés Befektetési célú (tartós) hitelviszonyt megtestesítő értékpapír ebből: Államkötvények Egyéb tartósan adott kölcsön Forgóeszközök Készletek Követelések (nettó) Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) (bruttó) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben (bruttó) Követelés egyéb részesedési visz-ban lévő váll. szemben (bruttó) Egyéb követelések (bruttó) Követelések értékvesztése Értékpapírok ebből: Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Pénzeszközök Pénztár, elektronikus pénzeszköz, csekkek Bankbetétek Aktív időbeli elhatárolások


48

Pénzforgalmiés kapcsolódó pénzügyi szolgáltatásból 52 254 880 16 864 598 1 124 070 15 539 409 10 792 379 11 708 917 2 335 630 871 431 -15 368 131 5 199 183 201 119 0 0 0 0 201 119 35 148 120 136 850 2 551 134 2 383 806 0 0 422 418 -255 090 0 0 32 460 136 26 576 280 5 883 856 242 162

Egyéb üzleti tevékenységből

106 980 281 76 697 300 4 700 127 64 205 066 45 126 684 48 959 047 9 766 078 2 805 493 -64 191 823 21 739 587 7 792 107 5 573 569 1 289 376 281 677 281 677 647 485 29 168 323 2 252 808 10 918 615 7 674 446 1 245 470 2 669 3 229 996 -1 233 966 830 868 830 868 15 166 032 5 595 15 160 437 1 114 658


Összesen

159 235 161 93 561 898 5 824 197 79 744 475 55 919 063 60 667 964 12 101 708 3 676 924 -79 559 954 26 938 770 7 993 226 5 573 569 1 289 376 281 677 281 677 848 604 64 316 443 2 389 658 13 469 749 10 058 252 1 245 470 2 669 3 652 414 -1 489 056 830 868 830 868 47 626 168 26 581 875 21 044 293 1 356 820

Pénzforgalmiés kapcsolódó pénzügyi szolg. arányszáma 32,8 18,0 19,3 19,5 19,3 19,3 19,3 23,7 19,3 19,3 2,5 0,0 0,0 0,0 0,0 23,7 54,6 5,7 18,9 23,7 0,0 0,0 11,6 17,1 0,0 0,0 68,2 100,0 28,0 17,8

ezer forintban Pénzforgalmi- és kapcsolódó pénzügyi szolgáltatásból

Megnevezés


Összesen

Pénzforgalmi- és kapcsolódó pénzügyi szolg. arányszáma

FORRÁSOK ÖSSZESEN

52 254 880

106 980 281

159 235 161

32,8

Saját tőke Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Céltartalékok Kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú hitelek Vevőktől kapott előlegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek ebből: Ügyfelekkel szemben pénzforgalmi- és kapcsolódó pénzügyi szolgáltatásból adódó kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Szétválasztási különbözet (PSZÁF felé nem jelentendő)

36 703 719 0 0 20 532 465 0 5 199 183 10 972 071 2 756 687 38 306 838 200 315 151 691 48 624 38 106 523 972 178 529 2 502 563 501 435 34 923 024

37 242 042 13 483 027 4 890 823 11 129 929 340 246 21 739 587 -14 341 570 11 453 039 21 535 537 156 540 0 156 540 21 378 997 3 131 574 757 8 056 774 1 614 324 11 130 011

73 945 761 13 483 027 4 890 823 31 662 394 340 246 26 938 770 -3 369 499 14 209 726 59 842 375 356 855 151 691 205 164 59 485 520 4 103 753 286 10 559 337 2 115 759 46 053 035

49,6 0,0 0,0 64,8 0,0 19,3 -325,6 19,4 64,0 56,1 100,0 23,7 64,1 23,7 23,7 23,7 23,7 75,8

31 465 864

0

31 465 864

100,0

2 464 534 27 976 898

8 772 765 27 976 898

11 237 299 0

21,9 --


49

-



Megnevezés


Összesen


A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE

10 282 824

-12 732 422

-2 449 598

-419,8

I. Értékesítés nettó árbevétele Belföldi értékesítés nettó árbevétele ebből: Készpénzátutalás bevételei Exportértékesítés nettó árbevétele ebből: Készpénzátutalás bevételei II. Aktivált saját teljesítmények értéke III. Egyéb bevételek IV. Anyagjellegű ráfordítások V. Személyi jellegű ráfordítások VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások

45 673 535 45 490 014 1 291 758 183 521 183 193 223 085 1 574 292 10 389 092 20 169 575 1 492 211 5 137 210

147 278 017 145 644 500 0 1 633 517 0 7 137 6 582 662 52 959 032 88 855 152 6 239 453 18 546 601

192 951 552 191 134 514 1 291 758 1 817 038 183 193 230 222 8 156 954 63 348 124 109 024 727 7 731 664 23 683 811

23,7 23,8 100,0 10,1 100,0 96,9 19,3 16,4 18,5 19,3 21,7

B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE

1 057 754

292 712

1 350 466

78,3

VIII. Pénzügyi műveletek bevételei Befektetett pénzügyi eszközök kamat és kamat jellegű bevételei Pénzforg. szolgáltatáshoz kapcs. kamatok és kamatjell. bevételek Egyéb kamat és kamatjellegű bevételek Pénzügyi műveletek egyéb bevételei ebből: Pénzügyi eszközök realizált árfolyamnyeresége Konverziós árfolyamnyereség- deviza és valutaforgalomban realizált árfolyamkülönbözet Átértékelési nyereség- devizaeszközök és devizakötelezettségek deviza árfolyamváltozás miatti átértékeléséből (nem realizált) IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai Egyéb kamat és kamatjellegű ráfordítások Részesedések értékvesztése és pénzügyi műveletek egyéb ráford. C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY

1 057 754 0 1 057 754 0 0 0

2 048 548 26 445 0 1 474 738 547 365 5 554

3 106 302 26 445 1 057 754 1 474 738 547 365 5 554

34,1 0,0 100,0 0,0 0,0 0,0

0

514 466

514 466

0,0

0

27 345

27 345

0,0

0 0 0 11 340 578

1 755 836 343 264 1 412 572 -12 439 710

1 755 836 343 264 1 412 572 -1 099 132

0,0 0,0 0,0 -1031,8


50



Megnevezés D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY XII. Adófizetési kötelezettség (évközben fizetett adóelőleg) F. ADÓZOTT EREDMÉNY Jóváhagyott osztalék, részesedés G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY


51

0 0 0 11 340 578 368 507 10 972 071 0 10 972 071

Egyéb üzleti tevékenységből -715 484 130 510 845 994 -13 155 194 1 186 376 -14 341 570 0 -14 341 570


Összesen -715 484 130 510 845 994 -1 814 616 1 554 883 -3 369 499 0 -3 369 499

Pénzforgalmi- és kapcsolódó pénzügyi szolg. arányszáma 0,0 0,0 0,0 -625,0 23,7 -325,6 -325,6

2013. évi pénzforgalmi- és kapcsolódó pénzügyi szolgáltatások elkülönítése ezer forintban Megnevezés ESZKÖZÖK ÖSSZESEN Befektetett eszközök Immateriális javak Tárgyi eszközök (nettó) Ingatlanok és vagyon értékű jogok (bruttó) Műszaki berendezések, gépek , járművek (bruttó) Egyéb berendezések, felszerelések (bruttó) Beruházások, felújítások és beruházásra adott előlegek Tárgyi eszközök értékcsökkenése Tárgyi eszközök értékhelyesbítése Befektetett pénzügyi eszközök Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartós részesedés Befektetési célú (tartós) hitelviszonyt megtestesítő értékpapír ebből: Államkötvények Egyéb tartósan adott kölcsön Forgóeszközök Készletek Követelések (nettó) Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) (bruttó) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben (bruttó) Követelés egyéb részesedési visz-ban lévő váll. szemben (bruttó) Egyéb követelések (bruttó) Követelések értékvesztése Értékpapírok ebből: Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Pénzeszközök Pénztár, elektronikus pénzeszköz, csekkek Bankbetétek Aktív időbeli elhatárolások Magyar Posta Zrt. 2013. éves beszámoló

52

Pénzforgalmi- és kapcsolódó pénzügyi szolgáltatásból 40 279 199 17 071 777 1 110 935 15 740 335 11 264 505 11 733 588 2 347 716 608 888 -15 726 285 5 511 923 220 507 0 0 0 0 220 507 23 030 834 121 448 3 218 179 2 623 959 0 0 832 500 -238 280 476 228 476 228 19 214 979 15 807 943 3 407 036 176 588

Egyéb üzleti tevékenységből 116 310 699 86 686 748 5 381 027 64 899 465 46 799 954 48 780 017 9 785 181 1 960 259 -65 325 996 22 900 050 16 406 256 14 417 215 1 279 138 0 0 709 903 28 567 245 1 877 496 18 112 613 8 447 600 1 065 717 641 9 400 973 -802 318 3 255 831 2 601 165 5 321 305 6 211 5 315 094 1 056 706


Összesen 156 589 898 103 758 525 6 491 962 80 639 800 58 064 459 60 513 605 12 132 897 2 569 147 -81 052 281 28 411 973 16 626 763 14 417 215 1 279 138 0 0 930 410 51 598 079 1 998 944 21 330 792 11 071 559 1 065 717 641 10 233 473 -1 040 598 3 732 059 3 077 393 24 536 284 15 814 154 8 722 130 1 233 294

Pénzforgalmi- és kapcsolódó pénzügyi szolg. arányszáma 25,7 16,5 17,1 19,5 19,4 19,4 19,4 23,7 19,4 19,4 1,3 0,0 0,0 – – 23,7 44,6 6,1 15,1 23,7 0,0 0,0 8,1 22,9 12,8 15,5 78,3 100,0 39,1 14,3


Megnevezés


Összesen


FORRÁSOK ÖSSZESEN

40 279 199

116 310 699

156 589 898

25,7

Saját tőke Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Céltartalékok Kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú hitelek Vevőktől kapott előlegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek ebből: Ügyfelekkel szemben pénzforgalmi- és kapcsolódó pénzügyi szolgáltatásból adódó kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Szétválasztási különbözet (PSZÁF felé nem jelentendő)

39 633 867 0 0 31 504 536 0 5 511 923 2 617 408 2 976 298 27 798 738 151 377 102 494 48 883 27 647 361 2 213 198 797 2 193 463 614 187

37 079 378 14 137 693 4 890 823 -4 087 829 530 434 22 900 050 -1 291 793 12 365 444 22 850 766 157 373 0 157 373 22 693 393 7 125 640 007 7 061 655 1 977 320

76 713 245 14 137 693 4 890 823 27 416 707 530 434 28 411 973 1 325 615 15 341 742 50 649 504 308 750 102 494 206 256 50 340 754 9 338 838 804 9 255 118 2 591 507

51,7 0,0 0,0 114,9 0,0 19,4 197,4 19,4 54,9 49,0 100,0 23,7 54,9 23,7 23,7 23,7 23,7

268 760

865 250

1 134 010

23,7

24 369 941

12 142 036

36 511 977

66,7

19 983 946

0

19 983 946

100,0

3 103 209 -33 232 913

10 782 198 33 232 913

13 885 407 0

22,3 -


53



Megnevezés

A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE


Összesen


2 132 489

-1 726 682

405 807

525,5

44 289 831 43 749 310 1 208 199 540 521 172 938 238 344 565 151 8 892 752 19 707 446 1 552 785 12 807 854

144 882 499 140 071 322 0 4 811 177 0 -28 903 2 853 473 45 664 008 86 819 290 6 492 732 10 457 721

189 172 330 183 820 632 1 208 199 5 351 698 172 938 209 441 3 418 624 54 556 760 106 526 736 8 045 517 23 265 575

23,4 23,8 100,0 10,1 100,0 113,8 16,5 16,3 18,5 19,3 55,1

B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE

626 091

929 243

1 555 334

40,3

VIII. Pénzügyi műveletek bevételei Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége Befektetett pénzügyi eszközök kamat és kamat jellegű bevételei Pénzforg. szolgáltatáshoz kapcs. kamatok és kamatjell. bevételek Egyéb kamat és kamatjellegű bevételek Pénzügyi műveletek egyéb bevételei ebből: Pénzügyi eszközök realizált árfolyamnyeresége Konverziós árfolyamnyereség- deviza és valutaforgalomban realizált árfolyamkülönbözet Egyéb IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai Egyéb kamat és kamatjellegű ráfordítások Részesedések értékvesztése és pénzügyi műveletek egyéb ráford. C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY

626 091 0 0 626 091 0 0 0

1 263 942 12 500 13 967 0 973 009 264 466 36 467

1 890 033 12 500 13 967 626 091 973 009 264 466 36 467

33,1 0,0 0,0 100,0 0,0 0,0 0,0

0

198 016

198 016

0,0

0 0 0 0 2 758 580

29 983 334 699 133 351 201 348 -797 439

29 983 334 699 133 351 201 348 1 961 141

0,0 0,0 0,0 0,0 140,7

I. Értékesítés nettó árbevétele Belföldi értékesítés nettó árbevétele ebből: Készpénzátutalás bevételei Exportértékesítés nettó árbevétele ebből: Készpénzátutalás bevételei II. Aktivált saját teljesítmények értéke III. Egyéb bevételek IV. Anyagjellegű ráfordítások V. Személyi jellegű ráfordítások VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások


54



Megnevezés D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY XII. Adófizetési kötelezettség (évközben fizetett adóelőleg) F. ADÓZOTT EREDMÉNY Jóváhagyott osztalék, részesedés G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

0 0 0 2 758 580 141 172 2 617 408 0 2 617 408

Egyéb üzleti tevékenységből -39 863 245 765 285 628 -837 302 454 491 -1 291 793 0 -1 291 793

Összesen -39 863 245 765 285 628 1 921 278 595 663 1 325 615 0 1 325 615

Pénzforgalmi- és kapcsolódó pénzügyi szolg. arányszáma 0,0 0,0 0,0 143,6 23,7 197,4 197,4

2013. évi pénzforgalmi- és kapcsolódó pénzügyi szolgáltatások elkülönítésénél a 2012. évi arányszámokat alkalmazta a Magyar Posta, mert a 2013. évi arányszámok a beszámoló készítés időpontjában nem álltak rendelkezésre.


55


IV. Tájékoztató jellegű kiegészítések

IV/1. Létszám és kereset adatok

IV/1.1. A Magyar Posta járandóságai

Zrt.

Igazgatósága,

Felügyelő

Bizottsága

Igazgatóság létszáma 2013. dec. 31-én

tagjainak

6 fő

Igazgatóság tiszteletdíja 2013. évben

14 686 ezer forint

Felügyelő bizottság létszáma 2013. dec. 31-én Felügyelő bizottság tiszteletdíja 2013. évben

6 fő 9 010 ezer forint

Az Igazgatóság és a Felügyelő Bizottság tagjai részére előleg, kölcsön folyósítása a beszámolási időszakban nem történt. IV/1.2. A Társaságnál a létszám és a kifizetett kereset alakulása

Megnevezés Teljes munkaidősök Fizikai állomány Szellemi állomány Nem teljes munkaidős További munkaviszonyban állók Állományon kívüli Összesen

2012. év átlagos kereset állományi E Ft létszám 27 789 66 178 742 11 512 21 113 005 16 277 45 065 737 5 790 7 980 572

2013. év átlagos kereset állományi E Ft létszám (*) 26 265 62 475 727 11 101 21 225 248 15 164 41 250 479 5 987 8 445 639

38

43 486

45

68 475

33 617

1 110 735 75 313 535

32 297

1 695 244 72 685 085

* Átlagos állományi létszám 1-5 napos alkalmazás nélkül

A tárgyévi bérköltség összege 74 151 663 ezer Ft (2012. év: 76 099 149 ezer Ft). Az eltérés összege az időbeli elhatárolásokból és önrevíziós különbségekből adódik.


56


IV/1.3. A személyi jellegű egyéb kifizetések alakulása

Megnevezés Béren kívüli juttatások Munkáltatót terhelő SZJA Munkáltatót terhelő egyéb adók Adóköteles telefonhasználat Átalányok, költségtérítések Betegszabadságra járó díjazás Munkáltatót terhelő táppénz Végkielégítés Korengedményes nyugdíjazás Jubileumi jutalom, törzsgárda Reprezentáció Szerzői-, újítási-, tiszteletdíj Belföldi napidíjak Külföldi napidíjak Munkába járás költsége Segélyek Jóléti költségek Egyéb Összesen

Adatok ezer forintban Változás 2012. év 2013. év 5 745 788 4 611 560 -1 134 228 1 263 811 1 107 525 -156 286 58 034 56 998 -1 036 121 806 108 467 -13 339 262 128 346 179 84 051 605 868 586 887 -18 981 193 526 224 686 31 160 127 940 148 316 20 376 93 891 12 -93 879 439 827 422 750 -17 077 134 813 79 621 -55 192 1 179 656 -523 3 018 2 919 -99 9 592 11 129 1 537 1 048 948 1 058 230 9 282 136 407 138 803 2 396 30 693 31 384 691 289 739 785 379 495 640 10 567 008 9 721 501 -845 507

Index % 80,26 87,63 98,21 89,05 132,06 96,87 116,10 115,93 0,01 96,12 59,06 55,64 96,72 116,02 100,88 101,76 102,25 271,06 92,00

Az egyéb személyi jellegű kifizetések 171,06%-kal magasabb az előző beszámolási időszakhoz képest elsősorban az év végi egyszeri postai dolgozók részére átadott ajándékutalványok következtében. A korengedményes nyugdíjazás költsége közel 100 %-kal csökkent a törvényi változások miatt, miután jelentősen csökkent a lehetőséggel élhetők köre. IV/2. Konszolidációba bevont kapcsolt vállalkozásokkal szembeni tranzakciók

A Magyar Posta Zrt. a számviteli előírások szerint anyavállalatnak minősül, a leányvállalatok, közös vezetésű vállalkozások konszolidációba történő bevonásával összevont éves beszámoló készítésére kötelezett. A konszolidációba bevont kapcsolt vállalkozások:  Postaautó Duna Zrt.  JNT Security Logisztikai és Biztonsági Kft. (JNT Kft.)  Posta Kézbesítő Kft.  Postaflotta Szolgáltató Kft. (Postaflotta Kft.)  Posta Paletta Zrt.  Posta InIT Zrt.  MPO Magyar Posta Oktatási Szolgáltató Kft. (MPO Kft.)  Magyar Posta Befektetési Zrt. A Posta által a kapcsolt vállalkozások részére nyújtott szolgáltatások jellemzően ingatlan bérleti díjak és étkezési-, egyéb utalványok feldolgozása, informatikai eszköz üzemeltetés és Magyar Posta Zrt. 2013. éves beszámoló

57


állampapír közvetítés. A kapcsolt vállalkozásoktól igénybevett szolgáltatások kerékpár és gépjárműjavítást, pénzfeldolgozást, pénzszállítást, hírlapkézbesítést, gépjármű bérleti díjat, informatikai szolgáltatást, étkezési és iskolakezdési utalványok beszerzését, oktatási költségeket tartalmaz. A pénzügyi bevételek és ráfordítások a cash pool rendszerben elszámolt kamatbevételeket és kamatkiadásokat, valamint részesedésekre elszámolt értékvesztést tartalmazzák. ezer forintban Kapcsolt Belföldi értékesítés Egyéb bevétel Pénzügyi bevétel vállalkozások nettó árbevétele Postaautó Duna Zrt. Postaflotta Kft. JNT Kft. Posta Kézbesítő Kft. Posta Paletta Zrt. InIT Zrt. MPO Kft. Posta Befektetési Zrt. Összesen:

2012. 248 418 0 75 968 8 576 325 298 12 480 6 867 3 370 680 977

2013. 251 856 0 67 397 8 244 283 996 3 587 25 753 78 252 719 085

2012. 0 448 3 328 795 0 124 0 0 4 695

2013. 0 581 1 730 751 0 377 530 1 0 380 593

2012. 45 33 827 3 675 0 0 5 336 0 0 42 883

2013. 36 17 769 427 0 0 21 440 171 0 39 843

ezer forintban Kapcsolt vállalkozások Postaautó Duna Zrt. Postaflotta Kft. JNT Kft. Posta Kézbesítő Kft. Posta Paletta Zrt. InIT Zrt. MPO Kft. Posta Befektetési Zrt. Összesen:

Kapcsolt vállalkozások

Igénybevett beszerzések, szolgáltatások

Egyéb ráfordítás

2012. 1 533 534 501 499 4 910 567 907 481 549 224 175 520 30 651 0 8 608 476

2012. 105 987 7 361 0 3 0 410 000 0 0 523 351

Hosszú lejáratú kötelezettségek áll. 2012.

Postaautó Duna Zrt. Postaflotta Kft. JNT Kft. Posta Kézbesítő Kft. Posta Paletta Zrt. InIT Zrt. MPO Kft. Posta Befektetési Zrt. Összesen:

2013. 1 595 783 670 624 4 586 643 1 056 654 89 297 156 000 336 584 0 8 491 585

0 0 151 691 0 0 0 0 0 151 691


2013. 115 651 15 391 7 205 0 0 0 0 131 254

Követelések állománya

2013. 0 0 102 494 0 0 0 0 0 102 494

58

2012. 25 260 397 582 8 759 271 48 079 132 432 4 723 2 066 619 172

Pénzügyi ráfordítás 2012. 19 889 124 25 140 16 421 266 835 563 768 -7 184 1 291 886 284

2013. 7 018 23 18 362 10 009 5 366 0 943 102 206 143 927

ezer forintban Rövid lejáratú kötelezettségek áll.

2013. 2012. 2013. 22 019 275 944 484 024 389 284 1 507 29 846 3 423 342 197 575 749 304 354 546 422 078 25 123 469 184 790 438 298 125 717 0 6 931 38 592 86 368 63 963 508 072 203 004 511 345 2 115 759 2 591 507


A Társaság kapcsolt vállalkozásokban lévő befektetései 2013. december 31-én:

Név

Székhely

Az első megszerzés éve

Tulajdoni/ szavazati hányad %

Jegyzett tőke

Tartalékok

E Ft

E Ft

Mérleg szerinti eredmény E Ft

Saját tőke E Ft

Részesedés könyv szerinti értéke E Ft

Többségi részesedésű befektetés Postaautó Duna Zrt. JNT Security Logisztikai és Biztonsági Kft. Posta Kézbesítő Kft. MPO Magyar Posta Oktatási Szolgáltató Kft Posta Paletta Zrt. Posta InIT Zrt. Díjbeszedő Holding Zrt. (konszolidált adatok)

4030 Debrecen Monostorpályi út 35/A 1152 Budapest, Telek u. 5. 1087 Budapest Baross tér 11/C 1133 Budapest Váci út 110. 1089 Budapest, Orczy tér 1. 1133 Budapest, Váci út 110. 1117 Budapest, Budafoki út 107-109.

1994.

100,0

1 203 276

907 089

50 316

2 160 681

1 739 093

1999.

100,0

1 203 000

1 680 945

172 451

3 056 396

1 300 000

2006.

100,0

70 000

271 250

26 649

367 899

71 500

2007.

100,0

9 000

20 535

1 632

31 167

29 535

2011.

100,0

100 000

10 416

- 40 257

70 159

0

2011.

100,0

55 000

123 834

- 59 596

119 238

0

2013.

99,99

773 670

6 200 380

542 191

7 516 241

8 749 175 11 889 303

Közös vezetésű vállalkozásban lévő részesedés Magyar Posta Befektetési Szolgáltató Zrt.

1138 Budapest, Dunavirág utca 2-6.

2012.

50,0

100 000

953 956

-188 823

865 133

439 338

Díjnet Zrt.

1117 Budapest, Budafoki út 107-109.

2013.

24,0

5 000

61 935

28 363

95 298

112 500 551 838


59


Társult vállalkozásban lévő részesedés Név

Magyar Posta Életbiztosító Zrt. Magyar Posta Biztosító Zrt.

Székhely

Az első megszerzés éve

1022 Budapest, Bég u. 3-5. 1022 Budapest, Bég u. 3-5.

Tulajdoni hányad

Jegyzett tőke

Tartalékok

Mérleg szerinti eredmény

Saját tőke

Részesedés könyv szerinti értéke

%

E Ft

E Ft

E Ft

E Ft

E Ft

2002.

33,075

1 990 964

2 007 145

783 219

4 781 328

1 337 346

2002.

33,075

754 625

1 092 893

93 247

1 940 765

638 728 1 976 074


60


IV/3. Kötelezettségvállalások és függő kötelezettségek

IV/3. Kötelezettségvállalások és függő kötelezettségek

A mérleg fordulónapján a Társaságnak nincsenek függő kötelezettségei.

IV/4. Mérlegen kívüli tételek Bankgaranciák: Jogcím Ingatlan bérlésekkel kapcsolatos Üzletházi posták üzemeltetésével kapcsolatos TIGÁZ-DSO Kft. Regionális Ellenőrzési Központ Összesen:

Összeg E Ft-ban 171 978 56 820 69 350 22 000 320 148

Nyitott opciós és határidős ügyletek 2013. 12. 31-én:

Típus

Deviza Mennyiség Értéknap -nem

Outright (határidős EUR deviza eladás)

Ár

-1 045 000 2014.01.29 301,87

Opciós díj E Ft

Tárgyévi Eredményre eredmény gyakorolt terhére Megjegyzés várható elszámolt hatás E Ft hatás E Ft

-

0

leszállításos ügylet

Spot (határidős deviza eladás)

USD

-207 000

2014.01.02 214,88

-

0


Spot (határidős deviza eladás)

USD

-96 000

2014.01.03

-

0



61

215,7


IV/5. Környezetvédelmi tevékenység

A Magyar Posta Zrt. környezetvédelmi tevékenysége nem jelentős, mely az üzleti tevékenységéből is adódik. 2013. évben felmerült jelentősebb kiadásaink:     

légszennyezés mérés, klíma szivárgásvizsgálat veszélyes hulladék ártalmatlanítás, elszállítás környezetvédelmi kármentesítés környezetvédelmi eszközökkel kapcsolatos költségek környezetvédelmi audit

5 465 E Ft 3 903 E Ft 1 140 E Ft 1 020 E Ft 408 E Ft

Jelentősebb beruházásaink 2013. évben:      

fűtés-, hűtés korszerűsítés, szabályozás nyílászáró felújítás/csere világítás korszerűsítés, hálózat felújítás víz-, csatornarendszer felújítás, bekötés homlokzat/tető felújítás, hőszigetelés napkollektor telepítés


175 586 E Ft 154 143 E Ft 29 528 E Ft 19 591 E Ft 19 179 E Ft 20 189 E Ft

62


IV/5.1. Veszélyes hulladékok forgalma 2013. évben (kg) Hulladék megnevezése Egyéb savak

EWC kód

Növekedés

Nyitó

Csökkenés

Záró

EWC 06 01 06

0

1

1

0

EWC 06 03 13

0

295

293

2

EWC 07 01 04

0

5

5

0

Vizes mosófolyadék

EWC 07 04 01

0

2

2

0

Szerves oldószereket, illetve más veszélyes anyagokat tartalmazó festék- vagy lakkhulladékok

EWC 08 01 11

0

547

547

0

EWC 08 03 12

0

270

230

40

EWC 08 03 17

36

6 952

6 982

6

Vizes alapú előhívó- és aktiváló oldatok

EWC 09 01 01

0

929

929

0

Vizes alapú ofszetlemez előhívó oldatok

EWC 09 01 02

0

401

401

0

Rögzítő (fixír) oldatok

EWC 09 01 04

0

258

258

0

Egyéb oldószerek és oldószer keverékek

EWC 14 06 03

0

519

519

0

Veszélyes anyagokat maradékként tartalmazó vagy azokkal szennyezett csomagolási EWC 15 01 10 hulladékok

6

1 642

1 619

29

Veszélyes, szilárd porózus mátrixot (pl. azbesztet) tartalmazó fémből készült csomagolási hulladékok, ide értve a kiürült hajtógázos palackokat

EWC 15 01 11

0

375

364

11

Veszélyes anyagokkal szennyezett abszorbensek, szűrőanyagok (ideértve a közelebbről nem meghatározott olajszűrőket), törlőkendők, védőruházat

EWC 15 02 02

0

1 278

1 277

1

Ólomakkumulátorok

EWC 16 06 01

0

372

372

0

Egyéb hulladékok, amelyek gyűjtése és ártalmatlanítása speciális követelményekhez kötött a fertőzések elkerülése érdekében

EWC 18 01 03

0

671

671

0

EWC 20 01 21

40

1 432

1 471

1

EWC 20 01 23

40

577

485

132

Elemek és akkumulátorok

EWC 20 01 33

0

712

705

7

Veszélyes anyagokat tartalmazó, kiselejtezett elektromos és elektronikus berendezések

EWC 20 01 35

0

456

456

0

Nehézfémeket tartalmazó szilárd sók és oldataik Egyéb szerves oldószerek, mosófolyadékok és anyalúgok

Veszélyes anyagokat tartalmazó nyomdafesték hulladékok Veszélyes anyagokat tartalmazó, hulladékká vált toner

Fénycsövek és egyéb higanytartalmú hulladékok Klór - fluor - szénhidrogéneket tartalmazó kiselejtezett berendezések


63


IV/5.2. Környezetvédelmi eszközök alakulása 2013. évben

Eszközcsoport Veszélyes hulladéktároló (építmény, konténerház) Hulladéktároló edény (veszélyes és nem veszélyes hulladék) Hulladék tömörítő (kézi és elektromos)

Nyitó érték Bruttó

Növekedés

Értékcsökkenés

Értékcsökkenés

Bruttó

ezer forintban Záró

Csökkenés Értékcsökkenés

Bruttó

Bruttó

Értékcsökkenés

11 025

5 394

2 992

248

0

0

14 017

5 642

23 299

23 176

2 365

2 438

0

0

25 664

25 614

26 669

26 617

0

52

0

0

26 669

26 669

Vízminőség megfigyelő kutak

7 993

2 613

0

239

0

0

7 993

2 852

Szennyvíztisztító műtárgy: benzin és olajfogó

8 365

3 423

0

251

0

0

8 365

3 674

Szennyvíztisztító műtárgy: zsírfogó

6 684

3 239

0

179

0

0

6 684

3 418

Vízszűrő berendezés

868

868

0

0

0

0

868

868

Savközömbösítő akna

689

341

0

21

0

0

689

362

Porelszívó

441

300

0

26

145

107

296

219

Mérleg hulladék méréshez

448

448

345

11

0

0

793

459

9 300

4 215

20 189

1 315

0

0

29 489

5 530

Napkollektor


64


Cash Flow-kimutatás (ezer forintban) 2012. I. 1. 1.a 1.b 1.c 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 1-14. II. 15. 16. 17. 15-17.

Szokásos tevékenységből származó pénzeszközváltozás (Működési cash flow 1-14. sorok) Adózás előtti eredmény Kapott osztalék Véglegesen átvett és átadott pénzeszközök egyenlege Tárgyi eszközök térítés nélküli átadása és apportja Elszámolt értékcsökkenés és amortizáció Elszámolt értékvesztés és visszaírás Részesedések értékvesztése, visszaírása Céltartalék képzés és felhasználás különbözete Befektetett eszközök értékesítésének eredménye Szállítói kötelezettség változása Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása Passzív időbeli elhatárolások változása Vevőkövetelések változása Forgóeszközök (vevő és pénzeszköz nélkül) változása Aktív időbeli elhatárolások változása Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés Összesen

-1 814 616 0 709 552 4 7 731 664 1 336 319 779 828 6 628 149 -294 495 -3 400 273 9 947 714 585 999 -383 634 -1 783 157 335 321 - 1 554 883 0 18 823 492

Befektetési tevékenységből származó pénzeszközváltozás (Befektetési cash flow 15-17. sorok) Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása, apportja Kapott osztalék, részesedés Összesen

-11 468 537 -18 608 673 344 320 493 148 0 0 -11 124 217 -18 115 525

30. 18-30.

Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás (Finanszírozási cash flow 18-29. sorok) Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátás bevét. Hitel és kölcsön felvétele Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása Véglegesen kapott pénzeszköz Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) Pótbefizetés Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek Véglegesen átadott pénzeszköz Alapítókkal szembeni, illetve. egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása Cash pool kötelezettség változása Összesen

1-30.

PÉNZESZKÖZÖK VÁLTOZÁSA

III. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29.

2013.

1 921 278 0 139 013 1 397 8 045 517 900 117 53 267 1 132 016 -45 523 -1 915 429 -7 072 795 2 741 749 -855 398 -9 267 625 123 526 -595 663 0 -4 694 553

0 0 0

654 666 0 0

0

0

122 837 0 0 0 250 959 -283 568 -832 389

128 423 0 -686 000 0 -119 251 -359 543 -267 436

27 123 188 458 -526 580

14 467 354 868 -279 806

7 172 695 -23 089 884

Nyitó állomány

40 453 473

47 626 168

Záró állomány

47 626 168

24 536 284


65

MAGYAR POSTA ZRT. ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET. Budapest, április 23. a vállalkozás vezetője (képviselője)

Recommend Documents