MAGYAR POSTA ZRT. ÖSSZEVONT ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET. Budapest, január 31. a vállalkozás vezetője (képviselője)

MAGYAR POSTA ZRT.

ÖSSZEVONT ÉVES BESZÁMOLÓ 2014. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

Budapest, 2015. január 31. a vállalkozás vezetője (képviselője)

Magyar Posta Zrt. 2014. évi Összevont éves beszámoló

Kiegészítő melléklet

TARTALOMJEGYZÉK

I. ÁLTALÁNOS JELLEGŰ KIEGÉSZÍTÉSEK ........................................................................................ 4 I/A. BEVEZETÉS ................................................................................................................................... 4 I/A/1. A Társaság rövid bemutatása ........................................................................................ 4 I/A/2. A Magyar Posta Zrt. konszolidációba bevontvállalatai 2014. december 31-én .......... 10 I/A/3. A számviteli alapelvek .................................................................................................. 15 I/A/3.1. A számviteli alapelvek érvényesüléséről általában .................................................................. 15 I/A/3.2. Számviteli Politika .................................................................................................................... 15

I/A/4. Tájékoztatás a Csoport tevékenységéről: .................................................................... 20 I/B. A VAGYONI, PÉNZÜGYI, JÖVEDELMEZŐSÉGI HELYZET ÁTFOGÓ JELLEMZÉSE ..................................... 21 I/B/1. A mérleg főbb sorain bekövetkezett változások számszerűen .................................... 21 I/B/2. Az eredménykimutatás főbb soraiban bekövetkezett változások számszerűen .......... 21 I/B/3. A vagyoni helyzet átfogó jellemzése, bemutatása ....................................................... 22 I/B/4. A pénzügyi, likviditási helyzet átfogó jellemzése, bemutatása .................................... 22 I/B/5. A jövedelmezőségi helyzet átfogó jellemzése ............................................................. 23 II. Specifikus jellegű kiegészítések ............................................................................................. 24 II/A. KIEGÉSZÍTÉS A MÉRLEGHEZ......................................................................................................... 24 II/A/1 Kiegészítés az eszközökhöz (aktívákhoz) ................................................................... 24 II/A/1.1. Az immateriális javak és tárgyi eszközök alakulása ............................................................... 24 II/A/1.1.1. Az immateriális javak 2014. évi bruttó — nettó értékének alakulása ............................. 24 II/A/1.1.2. A tárgyi eszközök 2014. évi bruttó — nettó értékének alakulása ................................... 25 II/A/1.2. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése ......................................................................................... 27 II/A/1.3. A tárgyi eszközökre jellemző mutatószámok .......................................................................... 28 II/A/1.4. A 2014. évi beruházások alakulása ........................................................................................ 29 II/A/1.5. Beruházásra adott előlegek .................................................................................................... 29 II/A/1.6. A befektetett pénzügyi eszközök bemutatása ......................................................................... 30 II/A/1.6.1. Tartós részesedések áttekintése ................................................................................... 30 II/A/1.6.2. A beszámolási időszakot érintő jelentősebb változások................................................. 30 II/A/1.6.3. Tartós részesedések értékvesztése és visszaírása ....................................................... 31 II/A/1.6.4. Tartósan adott kölcsönök bemutatása ........................................................................... 31 II/A/1.6.5. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír bemutatása .............................................. 31 II/A/1.6.6. Aktív tőkekonszolidációs különbözet .............................................................................. 31 II/A/1.7. Tájékoztató a forgóeszközökről .............................................................................................. 32 II/A/1.7.1. A készletek részletes bemutatása .................................................................................. 32 II/A/1.7.2. A követelések alakulása................................................................................................. 32 II/A/1.7.3. Értékpapírok ........................................................................................................................ 34 II/A/1.7.3.1. Egyéb részesedés ............................................................................................................ 34 II/A/1.7.3.2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok ..................................................... 34 II/A/1.7.4. Pénzeszközök ................................................................................................................ 34 II/A/1.8. Aktív időbeli elhatárolások ................................................................................................ 35

II/A/2.

Kiegészítés a forrásokhoz (passzívákhoz) .................................................................. 36

II/A/2.1. A saját tőke alakulása, összetevői .......................................................................................... 36 II/A/2.2. Céltartalékok........................................................................................................................... 38 II/A/2.3. Hátrasorolt kötelezettségek .................................................................................................... 39 II/A/2.4. Hosszú lejáratú kötelezettségek ............................................................................................. 39 II/A/2.4.1. Beruházási és fejlesztési hitelek .......................................................................................... 39 II/A/2.4.2. Egyéb hosszú lejáratú hitelek .............................................................................................. 39 II/A/2.4.3. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben ..................................................... 39 II/A/2.4.4. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek................................................................................ 39 II/A/2.5. Rövid lejáratú kötelezettségek ................................................................................................ 40 II/A/2.5.1. Rövid lejáratú kölcsönök ................................................................................................ 40 II/A/2.5.2. Rövid lejáratú hitelek ...................................................................................................... 40 II/A/2.5.3. Vevőktől kapott előlegek ................................................................................................ 41 II/A/2.5.4. Szállítókkal szembeni kötelezettség .............................................................................. 41 II/A/2.5.5. Rövid lejáratú kötelezettség kapcsolt vállalkozással szemben ...................................... 41 II/A/2.5.7. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek ............................................................................. 41 II/A/2.6. Passzív időbeli elhatárolások ................................................................................................. 42

II/B. KIEGÉSZÍTÉSEK AZ EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ .............................................................................. 43 II/B/1. Üzleti eredmény ............................................................................................................... 43 II/B/1.1. Értékesítés nettó árbevétele ................................................................................................... 44 II/B/1.2. A Csoport ráfordításai ............................................................................................................. 46

2



II/B/1.3. Egyéb bevételek és ráfordítások ............................................................................................ 48 II/B/1.3.1. Egyéb bevételek alakulása ............................................................................................ 48 II/B/1.3.2. Egyéb ráfordítások alakulása ......................................................................................... 49 II/B/1.3.3. Egyéb bevételek-ráfordítások eredményének alakulása ................................................ 50 II/B/2. Pénzügyi műveletek eredménye .......................................................................................... 51 II/B/2.1. Pénzügyi műveletek bevételei ................................................................................................ 51 II/B/2.2. Pénzügyi műveletek ráfordításai ............................................................................................. 52

II/B/3. Rendkívüli eredmény ....................................................................................................... 54 II/B/3.1. Rendkívüli bevételek .............................................................................................................. 54 II/B/3.2. Rendkívüli ráfordítások ........................................................................................................... 54

II/B/4. Adófizetési kötelezettség ................................................................................................. 55 II/B/5. Osztalékfizetési kötelezettség ......................................................................................... 55 III. A MAGYAR POSTA, MINT PÉNZFORGALMI SZOLGÁLTATÓ .................................................. 56 IV. TÁJÉKOZTATÓ JELLEGŰ KIEGÉSZÍTÉSEK ............................................................................... 65 IV/1. IV/1.1. IV/1.2. IV/1.3. IV/1.4.

Létszám és kereset adatok .......................................................................................... 65 Magyar Posta Zrt. igazgatósága, felügyelő bizottsága tagjainak járandóságai......................... 65 Magyar Posta Zrt. létszámának és kifizetett keresetének alakulása......................................... 65 Kapcsolt vállalkozások létszámának és kifizetett keresetének alakulása ................................. 65 Személyi jellegű egyéb kifizetések alakulása ........................................................................... 66

IV/2. Mérlegen kívüli tételek ....................................................................................................... 66 IV/3. A Csoport környezetvédelmi tevékenysége ................................................................. 68 IV/3.1. Veszélyes hulladékok forgalma 2014. évben (kg) .................................................................... 69 IV/3.2. Környezetvédelmi eszközök alakulása 2014. évben ................................................................ 70

V. CASH FLOW-KIMUTATÁS .............................................................................................................. 71

3



I. Általános jellegű kiegészítések I/A. Bevezetés

I/A/1. A Társaság rövid bemutatása

A Magyar Posta Zártkörűen Működő Részvénytársaság határozatlan időtartamra alakult. A Társaság a Magyar Posta Vállalat általános jogutódja, az átalakulás időpontja: 1993. december 31. A Társaság első üzleti évét 1994. január 1-jén kezdte meg. A Társaság székhelye:

Budapest, XIII., Dunavirág u. 2-6.

A Társaság alapítója:

Közlekedési, Hírközlési és Vízügyi Miniszter (Budapest, VII., Dob u. 75-81.)

A Részvénytársaság részvényesei 2014. december 31-én:   

A tulajdonosi jogokat a Magyar Állam nevében gyakorló Miniszterelnökség 75%+ 1 db részvény, 10 603 271 db, egyenként 1 000 Ft névértékű részvény Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete (székhely:1051 Budapest, Nádor u. 31.), 25% - 1 db részvény, 3 534 422 db, egyenként 1 000 Ft névértékű részvény Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. 1 db 100 Ft névértékű részvény

Az állam nevében 2008. január 1-jétől a tulajdonosi jogokat a Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt. (székhely: 1133 Budapest, Pozsonyi út 56.), mint többségi részvényes gyakorolta. 2014. július 16. napjától a Magyar Államot megillető tulajdonosi jogok és kötelezettségek összességét, a kormányzati tevékenység összehangolásáért felelős Miniszter, Miniszterelnökség (Székhely: 1055 Budapest, Kossuth Lajos tér 1-3.) gyakorolja. A cégbírósági bejegyzés száma:

01-10-042463

A Társaság alaptőkéje 2014. december 31-én: 14 137 693 ezer forint. (Lásd még kiegészítő melléklet II/A/2.1. pontot is) A Társaság alaptevékenysége:

A Társaság könyvvizsgálója:

nemzeti postai tevékenység, hírlapterjesztés, egyéb pénzügyi tevékenység, kézbesítés, pénzfeldolgozás, pénzszállítás, gépjárműjavítás, gépjármű kölcsönzés, flottakezelés, étkezési utalvány értékesítés, informatikai szolgáltatás Deloitte Könyvvizsgáló és Tanácsadó Kft. Horváth Tamás bejegyzett könyvvizsgáló igazolvány száma: 003449

A Társaság 2014. éves gazdálkodásáról a számviteli törvény előírásai szerint elkészített Konszolidált éves beszámolót Szarka Zsolt vezérigazgató írja alá. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért Zlinszky György pénzügyi és számviteli igazgató (regisztrációs szám: 191031) felel.

4



2014. évre vonatkozóan az Összevont éves beszámoló könyvvizsgálatáért a könyvvizsgáló által felszámított díj 1 500 E Ft + Áfa. A Magyar Posta Zrt. a számviteli törvény előírásai szerint éves összevont (konszolidált) beszámoló készítésére kötelezett. Az Összevont éves beszámoló részei:  Mérleg  Eredménykimutatás  Kiegészítő melléklet Az Összevont éves beszámolóval egyidejűleg Összevont üzleti jelentés készítésére is kötelezett a Társaság.

5



A Társaság kapcsolt vállalkozásokban lévő közvetlen befektetései 2014. december 31-én:

Név

Székhely

Az első megszerzés éve

Tulajdoni/ szavazati hányad %

Jegyzett tőke

Tartalékok

E Ft

E Ft

Mérleg szerinti eredmény E Ft

Saját tőke E Ft

Részesedés könyv szerinti értéke E Ft

Többségi részesedésű befektetés Díjbeszedő Holding Zrt. (konszolidált adatok) Magyar Posta Vagyonkezelő Zrt.

1117 Budapest, Budafoki út 107-109.

2013.

100,0

773 670

6 762 194

4 524 361

12 060 225

9 426 175

1138 Budapest, Dunavirág utca 2-6

2014.

100,0

5 885 774

0

34 929

5 920 703

5 885 774 15 311 949

A Társaság a tulajdonosi jogait a Magyar Posta Vagyonkezelő Zrt-én keresztül gyakorolja a Postaautó Duna Zrt., a Jnt Kft. a Posta Paletta Zrt., a Posta InIT Zrt., a Posta Kézbesítő Kft., valamint a MPO Kft. tekintetében. A Postaflotta Kft. a Postaautó Duna tulajdonában van. A Társaság a tulajdonosi jogai a Díjbeszedő Holding Zrt-én keresztül gyakorolja a Díjbeszedő Nyomda Zrt., az EPDB Nyomtatási Központ Zrt., a DBR Factor IFN SA, a Tipoholding SRL, a Tipo Offset SRL, valamint a Díjbeszedő Kártyaközpont Zrt. vonatkozásában. Közös vezetésű vállalkozásban lévő részesedés Magyar Posta Befektetési Szolgáltató Zrt.

1062 Budapest, Andrássy út 105.

2012.

50,0

110 000

855 133

-558 253

406 870

12 476

Díjnet Zrt.

1117 Budapest, Budafoki út 107-109.

2013.

24,0

5 000

90 298

10 838

106 136

112 500 124 976

A Társaság a tulajdonosi jogait a Díjbeszedő Holding Zrt-én keresztül gyakorolja a Díjbeszedő Faktorház Zrt és a Díjbeszedő Informatikai Kft. vonatkozásában.

6



Társult vállalkozásban lévő részesedés Név

Magyar Posta Életbiztosító Zrt. Magyar Posta Biztosító Zrt. FHB Zrt.

Székhely

1022 Budapest, Bég u. 3-5. 1022 Budapest, Bég u. 3-5. 1082 Budapest, Üllői út 48.


Tulajdoni hányad

Jegyzett tőke

Tartalékok

Mérleg szerinti eredmény

Saját tőke

Részesedés könyv szerinti értéke

%

E Ft

E Ft

E Ft

E Ft

E Ft

2002.

33,075

1 990 964

2 790 364

686 217

5 467 545

1 337 346

2002.

33,075

754 625

1 186 140

143 543

2 084 308

684 204

2014.

49,0

8 681 000

41 682 793

-11 112 364

39 251 429

28 500 000 30 521 550

Továbbá a Társaság a tulajdonosi jogait a Díjbeszedő Holding Zrt-én keresztül gyakorolja a Zipper Data SRL, a Zipper Services SRL, valamint a Magyar Kártya Szolgáltató Zártkörűen Működő Részvénytársaság, mint társult vállalkozások vonatkozásában összesen 326 425 E Ft értékben.

7



Egyéb befektetéseink:

Név

Árpád Üzletház Egyesülés


1990.

Székhely

1045 Budapest, Árpád u. 112.

Részesedés könyv szerinti értéke E Ft 129 129

A Magyar Posta Zrt. (továbbiakban: Anyavállalat, Posta, Magyar Posta, Társaság) a Számviteli törvény 3. § (2) bek. 1/a. pontja szerint Anyavállalatnak minősül, ezért összevont (konszolidált) éves beszámolót köteles készíteni. A konszolidált beszámoló készítési kötelezettség a következő kapcsolt vállalkozások vonatkozásában áll fenn:  Postaautó Duna Zrt. (100 %)  JNT Security Logisztikai és Biztonsági Kft. (100 %)  Posta Kézbesítő Kft. (100 %)  Posta Paletta Zrt. (100 %)  Posta InIT Zrt. (100 %)  MPO Oktatási Szolgáltató Kft. (100 %)  Postaflotta Szolgáltató Kft. (100 %)  Magyar Posta Vagyonkezelő Zrt. (100%)  Magyar Posta Befektetési Szolgáltató Zrt. (50 %)  Díjbeszedő Holding Zrt. (100%)  Díjbeszedő Nyomda Zrt. (100%)  EPDB Nyomtatási Központ Zrt. (100%)  DBR Factor IFN SA (100%)  Tipoholding SRL (100%)  Tipo Offset SRL (100%)  Díjbeszedő Kártyaközpont (70,025%)  Díjnet Zrt. (49%)  Díjbeszedő Faktorház Zrt. (49%)  Díjbeszedő Informatika Kft. (50%) Teljes körű konszolidáció végrehajtása:  A Postaautó Duna Zrt-t (a Postaautó Budapest Kft., Postaautó Pécs Kft., Postaautó Sopron Kft. általános jogutódja), valamint a társaságba 2008. október 31-i fordulónappal beolvadó Postaautó Tisza Zrt. (Postaautó Debrecen Kft., Postaautó Miskolc Kft., Postaautó Szeged Kft. általános jogutódja) konszolidációba történő első bevonása 1994. január 1-jével történt meg.  A JNT Kft. konszolidációba történő első bevonása 2001. január 1-jével történt meg.  A Posta Kézbesítő Kft. bevonása 2006. január 1-jei időponttal történt meg.  Postaflotta Kft. konszolidációba történő első bevonása 2010. december 9-i időponttal történt meg.  A Posta Paletta Zrt. konszolidációba történő első bevonása 2011. április 1-jei időponttal történt meg.  A Posta InIT Zrt konszolidációba történő első bevonása 2011. július 15-i időponttal történt meg.  Az MPO Oktatási Szolgáltató Kft. konszolidációba történő első bevonása 2012. január 1jei időponttal történt meg. (A jogelőd Posta Pénztárszolgáltató Kft-t nem vontuk be a konszolidációba annak nagyságrendje miatt.) 8


 


A Magyar Posta Vagyonkezelő Zrt konszolidációba történő első bevonása 2014.május 12-i időponttal történt meg. A Díjbeszedő Holding Zrt és az érdekeltségébe tarozó vállalkozások konszolidációba történő első bevonása 2014. január 1-jei időponttal történt meg

Közös vezetésű, 50 %-os mértékű konszolidáció végrehajtása:  A Magyar Posta Befektetési Szolgáltató Zrt. konszolidációba történő első bevonása 2012. szeptember 12-i időponttal történt meg.  A Díjnet Zrt. konszolidációba történő első bevonása 2014. január 1-jei időponttal történt meg. A Díjbeszedő Holding Zrt. érdekeltségébe tartozó vállalkozások konszolidációba történő első bevonása a Díjbeszedő Holding Zrt. által készített konszolidált beszámoló alapján történt. A DBH csoport egyes tagjai más gazdálkodóval kötött megállapodás alapján ún. közös csoportba tartozó vállalkozásoknak minősülnek, amelyek közös stratégia mentén, egységes irányítás alá esnek a csoport tagjai által végzett, üzletileg összefüggő tevékenységek tekintetében (stratégia tervek, kulcs eszközökkel, munkavállalókkal, szerződésekkel kapcsolatos döntések, megállapodások). A két biztosító társaságot (Életbiztosító Zrt., Biztosító Zrt.) a német HDI biztosító csoporttal közösen alapította a Posta 2002. évben, alapításkor a részesedések könyvi értéke megegyezett a részesedésre jutó saját tőkével. A társaságok gazdasági tevékenységüket 2003. február 1-jén kezdték meg, az ezt követő üzleti években és 2006. évben is veszteségesen működtek, mely tevékenységüket figyelembe véve a piaci bevezetés első öthat éveiben elfogadhatónak tekinthető. A veszteséges működés során bekövetkezett saját tőke csökkenést értékvesztés elszámolással, a nyereséges működés során bekövetkezett saját tőkenövekedést értékvesztés visszaírással az egyedi éves beszámolójában lekövette. A DBH csoport társult vállalkozásai (Zipper Data SRL, Zipper Servies SRL, valamint a Magyar Kártya Szolgáltató Zrt.) könyvi értéken szerepelnek. A fenti elszámolásokat követően a részesedés soron kimutatott érték megfelel a társult vállalkozásokra vonatkozó szabályok szerinti konszolidálásnak. Az összevont (konszolidált) éves beszámolónak az a célja, hogy a jogilag önálló, de gazdaságilag egymáshoz szorosan kapcsolódó vállalkozások összességének vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetét úgy mutassa be, mintha a konszolidálásba bevont vállalkozók (az Anyavállalat és leányvállalatai) egyetlen önálló vállalkozásként működnének. Ennek érdekében a mérleg eszköz- és forrás tételeiből, valamint az eredménykimutatás bevételek és ráfordítások (teljesítmények és költségek) tételeiből, a nyereség és a veszteség összegéből, az Anyavállalat és a hozzátartozó leányvállalatok egymás közötti gazdasági kapcsolataiból származó halmozódásokat ki kell szűrni. A Társaság a konszolidálás során elkészítette az alábbi dokumentumokat:  konszolidált mérleg  konszolidált eredménykimutatás  konszolidált kiegészítő melléklet  konszolidált üzleti jelentés A konszolidált kiegészítő melléklet úgy készült, hogy a benne foglalt adatok egyeznek, megfelelnek, összhangban állnak  az Anyavállalat és leányvállalatai által készített éves beszámolóval,  a vállalkozások számviteli politikájában megfogalmazottakkal,  és a konszolidált üzleti jelentésben megjelenített értékekkel. 9



I/A/2. A Magyar Posta Zrt. konszolidációba bevont vállalatai 2014. december 31-én

JNT Security és Biztonsági Kft. A társaság alapításának időpontja: A társaság működésének kezdete: A cégbírósági bejegyzés száma: A társaság jegyzett tőkéje: A társaság székhelye: A társaság tulajdonosa: A társaság alaptevékenysége:

1999. június 15. 1999. június 15. 01-09-680887 1 203 000 E Ft 1152 Budapest, XV., Telek u. 5. Magyar Posta Zrt. 100 % Személybiztonsági tevékenység, értékfeldolgozás, értékszállítás, őrzés-védelem, biztonságtechnikai tevékenység

Postaautó Duna Gépjármű-kereskedelmi és Szolgáltató Zrt. A társaság alapításának időpontja: 1993. december 31. - a Postaautó Budapest Kft. (1149 Budapest, Egressy út 35-51.) - a Postaautó Pécs Kft. (7630 Pécs, Diósi u. 51.) - a Postaautó Sopron Kft. (9400 Sopron, Ipar u.2.) mint jogelődök összeolvadásával, a jogelődök általános jogutódjaként, valamint - a Postaautó Tisza Gépjármű-kereskedelmi és Szolgáltató Zrt. beolvadásával, amely korábban - a Postaautó Debrecen Kft. (4030 Debrecen, Monostorpályi u. 35/A.) - a Postaautó Miskolc Kft. (3526 Miskolc, Blaskovics u. 11-13.) - a Postaautó Szeged Kft. (6728 Szeged, Kollégiumi út 6.) mint jogelődök összeolvadásával, a jogelődök általános jogutódjaként. A társaság működésének kezdete: 1994. január 1. A cégbírósági bejegyzés száma: 09-10-000466 A társaság jegyzett tőkéje: 1 203 276 E Ft A társaság székhelye: 4030 Debrecen Monostorpályi út 35/A A társaság tulajdonosa: Magyar Posta Zrt. 100 % A társaság alaptevékenysége: Gépjárműjavítás, karbantartás, gépjármű kereskedelem, gépjármű kölcsönzés, gépjárműalkatrész kis- és nagy kereskedelem, gépjármű üzemanyag kiskereskedelem Posta Kézbesítő Kft. A társaság alapításának időpontja: A társaság működésének kezdete: A cégbírósági bejegyzés száma: A társaság jegyzett tőkéje: A társaság székhelye: A társaság tulajdonosa: A társaság alaptevékenysége:

1995. február 14. 2006. október 1. 01-09-691785 70 000 E Ft 1087 Budapest, VIII., Baross tér 11/c. Magyar Posta Zrt. 100 % Hírlap, címezetlen reklámküldemények kézbesítése

A társaságot a Magyar Posta Zrt. 2006-ban vásárolta meg.

10



Posta Paletta Zrt. A társaság alapításának időpontja: A társaság működésének kezdete: A cégbírósági bejegyzés száma: A társaság jegyzett tőkéje: A társaság székhelye: A társaság tulajdonosa: A társaság alaptevékenysége:

2011. április 1. 2011. április 18. 01-10-047009 100 000 E Ft 1138 Budapest, Dunavirág utca 2-6. Magyar Posta Zrt. 100 % Egyéb gazdasági tevékenység

Posta InIT Zrt. A társaság alapításának időpontja: A társaság működésének kezdete: A cégbírósági bejegyzés száma: A társaság jegyzett tőkéje: A társaság székhelye: A társaság tulajdonosa: A társaság alaptevékenysége:

2011. július 15. 2011. július 25. 01-10-047115 55 000 E Ft 1033 Budapest, XIII., Váci út 110. Magyar Posta Zrt. 100 % Számítógép üzemeltetés

MPO Magyar Posta Oktatási Szolgáltató Kft. A társaság alapításának időpontja: A társaság működésének kezdete: A cégbírósági bejegyzés száma: A társaság jegyzett tőkéje: A társaság székhelye: A társaság tulajdonosa: A társaság alaptevékenysége:

2007. január 02. 2007. február 27. 01-09-878251 9 000 E Ft 1033 Budapest, Váci út. 110. Magyar Posta Zrt. 100 % Oktatási tevékenység

Postaflotta Szolgáltató Kft. A társaság alapításának időpontja: A társaság működésének kezdete: A cégbírósági bejegyzés száma: A társaság jegyzett tőkéje: A társaság székhelye: A társaság tulajdonosa: A társaság alaptevékenysége:

2010. december 9. 2010. december 14. 09-09-020199 30 000 E Ft 4030 Debrecen, Monostorpályi út 35/A Postaautó Duna Zrt. 100 % Személygépjármű kölcsönzése

Magyar Posta Vagyonkezelő Zrt. A társaság alapításának időpontja: A társaság működésének kezdete: A cégbírósági bejegyzés száma: A társaság jegyzett tőkéje: A társaság székhelye: A társaság tulajdonosa: A társaság alaptevékenysége:

2014. április 10. 2014. május 12. 01-10-048087 5 885 774 E Ft 1138 Budapest, Dunavirág utca 2-6. Magyar Posta Zrt. 100 % Üzletvezetés, vagyonkezelés

11



Díjbeszedő Holding Zrt. A társaság alapításának időpontja: A társaság működésének kezdete: A cégbírósági bejegyzés száma: A társaság jegyzett tőkéje: A társaság székhelye: A társaság tulajdonosa: A társaság alaptevékenysége:

1992. június 30. 1995. augusztus 28. 01-10-042094 773 670 E Ft 1117 Budapest, Budafoki út 107-109 Magyar Posta Zrt. 100 %, M. n. s. egyéb kiegészítő üzleti szolgáltatás

Díjbeszedő Nyomda Zrt. A társaság alapításának időpontja: A társaság működésének kezdete: A cégbírósági bejegyzés száma: A társaság jegyzett tőkéje: A társaság székhelye: A társaság tulajdonosa: A társaság alaptevékenysége:

1998. március 20. 1998. május 06. 01-10-043813 116 000 E Ft 1117 Budapest, Budafoki út 107-109 Díjbeszedő Holding Zrt. 100 %, Nyomdai előkészítő tevékenység, nyomás

EPDB Nyomtatási Központ Zrt. A társaság alapításának időpontja: A társaság működésének kezdete: A cégbírósági bejegyzés száma: A társaság jegyzett tőkéje: A társaság székhelye: A társaság tulajdonosa: A társaság alaptevékenysége:

2014. március 28. 2014. március 31. 01-10-048079 5 000 E Ft 1117 Budapest, Budafoki út 107-109 Díjbeszedő Holding Zrt. 100 %, Nyomdai előkészítő tevékenység, nyomás

DBR Factor IFN SA. A társaság alapításának időpontja: A társaság működésének kezdete: A cégbírósági bejegyzés száma: A társaság jegyzett tőkéje: A társaság székhelye: A társaság tulajdonosa: A társaság alaptevékenysége:

2008. május 10. 2008. május 20. J12/2088/2010 745 920 RON Cluj-Napoca, str. Fabricii, nr. 93-103. DBH Zrt. 99,001 %, DBNY Zrt. 0,999% Egyéb pénzügyi közvetítői tevékenységek

Tipoholding SRL. A társaság alapításának időpontja: A társaság működésének kezdete: A cégbírósági bejegyzés száma: A társaság jegyzett tőkéje: A társaság székhelye: A társaság tulajdonosa: A társaság alaptevékenysége:

1994. október 25. 1994. november 15. J12/3284/1994 97526 RON Cluj-Napoca, str. Fabricii, nr. 93-103. DBH Zrt. 99,93 %, DBNY Zrt. 0,07% Nyomtatás és nyomtatással kapcsolatos szolgáltatási tevékenységek

12



Tipo Offset SRL. A társaság alapításának időpontja: A társaság működésének kezdete: A cégbírósági bejegyzés száma: A társaság jegyzett tőkéje: A társaság székhelye: A társaság tulajdonosa: A társaság alaptevékenysége:

2006. július 21. 2006. július 31. J12/2607/2006 10 000 RON Cluj-Napoca, str. Fabricii, nr. 93-103. Tipoholding SRL. 100% Nyomtatási és sokszorosítási tevékenységek

Díjbeszedő Kártyaközpont Zrt. A társaság alapításának időpontja: A társaság működésének kezdete: A cégbírósági bejegyzés száma: A társaság jegyzett tőkéje: A társaság székhelye: A társaság tulajdonosa: A társaság alaptevékenysége:

2013. október 15. 2013. október 18. 01-10-047918 10 010 E Ft 1117 Budapest, Budafoki út 107-109 DBH Zrt. 50,05% DBIT Kft.49,95% Adatfeldolgozás, web-hoszting szolgáltatás

Magyar Posta Befektetési Szolgáltató Zrt. A társaság alapításának időpontja: A társaság működésének kezdete: A cégbírósági bejegyzés száma: A társaság jegyzett tőkéje: A társaság székhelye: A társaság tulajdonosa: A társaság alaptevékenysége:

2012. szeptember 12. 2012. október 27. 01-10-047536 110 000 E Ft 1062 Budapest, Andrássy út 105. Magyar Posta Zrt. 50 %, FHB Invest Kft. 50 % Értékpapír forgalmazás értékpapír-, árutőzsdei ügynöki tevékenység

Díjbeszedő Faktorház Zrt. A társaság alapításának időpontja: A társaság működésének kezdete: A cégbírósági bejegyzés száma: A társaság jegyzett tőkéje: A társaság székhelye: A társaság tulajdonosa: A társaság alaptevékenysége:

1998. szeptember 18. 1998. november 26. 01-10-043995 500 000 E Ft 1117 Budapest, Budafoki út 107-109. DBH Zrt. 49% FHB Invest Kft. 51 % M. s. n. egyéb pénzügyi közvetítés

Díjnet Zrt. A társaság alapításának időpontja: A társaság működésének kezdete: A cégbírósági bejegyzés száma: A társaság jegyzett tőkéje: A társaság székhelye: A társaság tulajdonosa: A társaság alaptevékenysége:

2007. november 22. 2007. november 28. 01-10-045817 5 000 E Ft 1117 Budapest, Budafoki út 107-109. Magyar Posta Zrt. 24 %, FHB Invest Kft. 51% DBH Zrt. 25% M. n. s. egyéb kiegészítő üzleti szolgáltatás 13



Díjbeszedő Informatika Kft. A társaság alapításának időpontja: A társaság működésének kezdete: A cégbírósági bejegyzés száma: A társaság jegyzett tőkéje: A társaság székhelye: A társaság tulajdonosa: A társaság alaptevékenysége:

2013. május 28. 2013. május 29. 01-09-173831 670 000 E Ft 1117 Budapest, Budafoki út 107-109. DBH Zrt. 50 %, FHB Invest Kft. 50 % Adatfeldolgozás, web-hoszting szolgáltatás

14



I/A/3. A számviteli alapelvek

I/A/3.1. A számviteli alapelvek érvényesüléséről általában

A beszámolási év folyamán a Magyar Posta Zrt. és a konszolidálásba bevont leányvállalatai (továbbiakban: Csoport) elszámolásaiban, értékelései tekintetében következetesen jártak el, az év egészében a számviteli törvény előírásait figyelembe véve végezték elszámolásaikat. A könyvvizsgálói jelentések, a hitelesítő záradékok rögzítik, hogy az egyedi éves beszámolók a vállalkozások vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről megbízható és valós képet adnak, a számviteli alapelvek a törvényi előírásoknak megfelelően érvényesülnek. A Csoport számviteli politikájában rögzítésre került, hogy a 2014. évi gazdálkodásról a Társaság  a Mérleget a számviteli törvény 6. sz. mellékletében szereplő eltérésekkel a törvény 1. sz. mellékletének „A” változata szerint készíti el, további tagolást nem alkalmaz,  az Eredménykimutatást összköltség eljárás módszerével állítja össze a számviteli törvény 2. sz. mellékletében szereplő „A” változat szerint a törvény 6. sz. mellékletében szereplő eltérésekkel, további tagolást nem alkalmaz. A Csoport a 2014. évi összevont éves beszámoló elkészítése során a bázis adatokat a 2013. évi mérleg és eredménykimutatás alapján vette figyelembe.

I/A/3.2. Számviteli Politika

A konszolidálásba bevont társaságoknál előforduló gazdasági események elszámolása a kettős könyvvitel zárt rendszerében történik, éves beszámoló készítési kötelezettség mellett. A Csoport konszolidált eredménykimutatása (eredményelszámolása) az összköltség eljárás szabályai szerint készült. A 2014. évi konszolidált mérleg és eredménykimutatás készítésének fordulónapja: 2014. december 31. A 2014. évi konszolidált beszámoló mérlegkészítési időpontja: 2015. január 31. A leányvállalatok részére az Anyavállalat  a konszolidálás vonatkozó előírásait,  az érintett Anyavállalati szabályozásokat (Számviteli politika, Számlatükör, Leltározási szabályzat, stb.),  a mérleg és eredménykimutatás készítés módját megfelelő időben biztosította.

15



Befektetett eszközök A Csoport a Számviteli törvény 59/A-F §-ai által, a pénzügyi instrumentumok esetében lehetővé tett valós értéken történő értékeléssel nem kíván élni. A Magyar Posta Zrt. él a Számviteli törvény 57 §-a által a befektetett eszközök meghatározott körére alkalmazható értékhelyesbítés lehetőségével az ingatlanok tekintetében. Az értékhelyesbítés számviteli elszámolására akkor kerül sor, ha az adott eszköz tekintetében a befektetett eszköz piaci értéke az üzleti év mérlegfordulónapján jelentősen – a könyv szerinti érték 10 %-át meghaladó mértékben, de legalább 1 millió Ft-tal, vagy a könyv szerinti érték 10 %-át nem meghaladó mértékben, de legalább 10 millió Ft-tal – meghaladja az adott eszköz könyv szerinti értékét. A számviteli törvény költség-haszon elvének figyelembevételével azokat a személyes használatra kiadott fogyó eszközöket, amelyek ugyan várhatóan 1 éven túl szolgálják a társaság tevékenységét, de értékük nem haladja meg a tízezer forintot, használatbavételig a készletek között kell nyilvántartani. A Csoport az alaptevékenység folytatása érdekében beszerzett tárgyi eszközöket és immateriális javakat általában hasznos élettartamuk végéig rendeltetésszerűen használja, így ezek maradványértéke nem jelentős. Kivételt képeznek azok az eszközök, melyek aktiválásakor felmerül az a lehetőség, hogy használatukat nem elsősorban a hasznos élettartam, hanem piaci, jogszabályi vagy tulajdonosi döntés korlátozhatja, maradványértéküket – melyet tételesen rögzítünk – egyedileg, az aktiváláskor kell meghatározni minden olyan esetben, ha a maradványérték a bekerülési érték 20 %-át, de legalább az 1 millió Ft-ot várhatóan meghaladja. A terv szerinti értékcsökkenési leírás elszámolása a rendeltetésszerűen használatba vett eszközök maradványértékkel csökkentett bruttó értéke után történik, az aktiválás napjától (immateriális javak esetében a használatbevétel napjától) kezdődően. 2014. évben a Társaság felülvizsgálta a tárgyi eszközöknél alkalmazott értékcsökkenési leírási kulcsokat. A vizsgálat megállapításait figyelembe véve a műszaki- és az egyéb berendezések, gépek, járművek egyes eszközcsoportjainál a leírási kulcsok a várható hasznos élettartam függvényében megváltoztatásra, jellemzően csökkentésre kerültek. Az értékcsökkenési leírási kulcsok változtatásának 2014. évi eredményre gyakorolt hatása 382 569 E Ft (eredményt javító). Az értékcsökkenési leírás módszere lineáris az egyenletes elhasználódás miatt. A Társaságnál alkalmazott értékcsökkenési kulcsok alapjául az alábbi becsült élettartamok szolgálnak: Ingatlanok 33 év (lineáris 3%) Járművek és szállítóeszközök 6-10 év (lineáris 16,7%-10%) Biztonsági berendezések, eszközök 7-10 év (lineáris 14,5%-10%) Kezelési kisgépek, ügyvitel-technikai berendezések 5-7 év (lineáris 20%-14,5%) Számítástechnikai berendezések 4-6 év (lineáris 25%-16,7%) Termelő gépek, berendezések 7-10 év (lineáris 14,5%-10%) Egyéb berendezések, felszerelések 7-10 év (lineáris 14,5%-10%) Szoftvertermékek 4 év (lineáris 25%) A bérelt eszközökön végzett felújítások aktivált értékének az értékcsökkenése a várható hasznos élettartam és a bérleti időszak közül a rövidebbik alapján történik.

16



Az 50 E Ft egyedi beszerzési, előállítási érték alatti vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bruttó értékét használatba vételkor kell egy összegben értékcsökkenési leírásként elszámolni. Az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok leírási ideje nem haladhatja meg az adott ingatlan leírási idejét. A leányvállalatok tevékenységi köre, működési területe lényegesen eltér az Anyavállalatétól, tevékenységük ellátására speciális eszközöket alkalmaznak. Eszközeik várható élettartamát – és a hozzá kapcsolódó leírási kulcsot – az előzőek miatt önállóan állapították meg, rögzítették saját számviteli politikájukban, illetve számlarendjükben, a törvényi előírások figyelembevételével. A konszolidálás során az egységes értékelés megteremtése érdekében amortizációs különbözet kimutatására nem került sor. A mérlegkészítés időszakában a tulajdoni részesedéseket értékelni kell. Befektetett pénzügyi eszközök A Csoport a mérlegkészítés időszakában a befektetett pénzügyi eszközeit értékeli. Ha az alapított cég saját tőkéjéből a befektetésre jutó rész és a piaci megítélés tartósan és jelentősen a nyilvántartási érték alatt van, akkor értékvesztést kell elszámolni. Amennyiben a befektetés mérlegkészítéskori piaci értéke jelentősen és tartósan magasabb a könyv szerinti értéknél, a különbözettel a korábban elszámolt értékvesztést visszaírással csökkenteni kell. A konszolidált mérleg nem tartalmazza a Magyar Posta Zrt., mint Anyavállalat befektetései között nyilvántartott, a leányvállalatok törzstőkéjét képező részesedést, mert az a tőkekonszolidáció keretében kiszűrésre kerül. Készletek A Csoport a készletekről folyamatos készletnyilvántartást vezet. A vásárolt készletek értékelése átlagos beszerzési áron, a saját termelésű készletek értékelése ténylegesen felmerült közvetlen önköltségen történik. Deviza eszközök és deviza kötelezettségek Külföldi pénzértékre szóló követeléseket, illetve a külföldi pénzértékben teljesítendő kötelezettségeket a teljesítés napjára vonatkozó MNB hivatalos deviza árfolyamon kell nyilvántartásba venni. A külföldi fizetési eszközök értékelése átlagos beszerzési áron történik, kivéve a nemzetközi pénzforgalmat és a valuta vétel-eladást, ahol ún. postai árfolyamon történik a befizetések és kifizetések Ft-értékének meghatározása. Év végén a valuta- és devizakészletek, külföldi pénzértékben kimutatott követelések és kötelezettségek értékelése a mérleg fordulónapján érvényes MNB árfolyamon történik. Az összevont átértékelési különbözetet a Csoport az adott év eredményével szemben számolja el. A mérlegfordulónapi értékeléskor elszámolt árfolyam különbözeteket összevontan mutatjuk ki a számviteli törvénynek megfelelően. Követelések A követelések egyedi minősítése során a kétes követelések esetén 100 %-os, míg a határidőn túli követelések esetén egyedi elbírálás alapján történik az értékvesztés %-os mértékének meghatározása. A behajthatatlan követeléseket a Csoport hitelezési veszteségként számolja el.

17



Nem számolható el veszteségként az a káresemény, ahol a nyomozás még nem zárult le, bizonyítási szakaszban van, de a rendőrség számára ismert az elkövető személye. Ilyen esetekben 100 %-os értékvesztést kell elszámolni. A Csoport gazdálkodásában kis összegűnek tekinti a fizetési határidőt egy évvel meghaladó, vevőnként (adósonként) együttesen a 20 E Ft-ot nem meghaladó értéken nyilvántartott követeléseket, melyekre 100%-os mértékben kell értékvesztést elszámolni. Árbevétel elszámolás, költségelszámolás, eredménykimutatás Árbevétel abban az esetben kerül elismerésre, ha valószínűsíthető a tranzakcióval összefüggő gazdasági előny Csoporthoz érkezése, valamint annak összege megfelelően mérhető. Tárgyi eszközök, készletek értékesítéséből származó bevételt az értékesített termék tulajdonjogával kapcsolatos jogok és kötelezettségek a vevőre történő átszállásával egy időben számolja el a Csoport bevételként. A Csoport a költségek kimutatását elsődleges költségnem elszámolással biztosítja összköltség eljáráson alapuló „A” típusú eredménykimutatást készít. Ellenőrzés, önellenőrzés A Csoport gazdálkodása, könyvvezetése során az ellenőrzések, önellenőrzések vonatkozásában – éves szinten – jelentősnek minősül előjeltől függetlenül a mérleg főösszegének 2 %-át meghaladó összegű ellenőrzés. Céltartalék képzés Céltartalék képzése jellemzően végkielégítésre, korengedményes nyugdíjra, peres ügyekre, valamint egyéb múltbéli folyamatban lévő ügyletekből származó harmadik féllel szembeni jövőbeni fizetési kötelezettségekre történik. 2011. évtől a ki nem vett szabadságokra és a törzsgárda kötelezettségre is történik céltartalék képzés. A hatályos Kollektív Szerződés alapján a törzsgárda évek pénzügyi díjazásának mértéke a mindenkori éves bérmegállapodás függvénye, ezért a Társaság az egy éven belül esedékes törzsgárda kötelezettségre képez céltartalékot. Garanciális kötelezettségekre céltartalék képzés a Társaságnál nincs, mert a Társaság üzleti tevékenysége ezt nem indokolja. Saját tőke és annak elemei A jegyzett tőke azonos a Magyar Posta Zrt., mint Anyavállalat Cégbíróságon bejegyzett törzstőkéjének összegével, mivel a Leányvállalatok törzstőkéje kiszűrésre került. A tőketartalék csak az Anyavállalat könyveiben kimutatott összeget, valamint az Anyavállalat által leányvállalatoknak nyújtott végleges pénzeszközátadások értékét tartalmazza. A leányvállalatok többi adata kiszűrésre került. Az eredménytartalék tartalmazza az Anyavállalat könyveiben kimutatott eredménytartalék összegét. A lekötött tartalék és az értékelési tartalék az Anyavállalat könyveiben kimutatott értéket tartalmazza, a leányvállalatok adatai kiszűrésre kerültek. A mérleg szerinti eredmény az eredménykimutatásban szereplő értéken kerül kimutatásra a mérlegben. A leányvállalati saját tőke változás mutatja, hogy a leányvállalatok első bevonásuk óta mekkora összeggel járultak hozzá a vállalatcsoport saját vagyonához. A konszolidáció miatti változások között kell kimutatni azt az előző években kimutatott közbenső eredményt, amely a tárgyév első napjáig még nem realizálódott. A külső tagok részesedése mutatja, hogy a leányvállalatok saját tőkéjéből mennyi az az összeg, ami tulajdoni hányaduk arányában a kisebbségi tulajdonosokra jut. 18



Tőkekonszolidáció A Leányvállalat saját tőkéjéből az Anyavállalatot megillető részesedés számításakor a Leányvállalat saját tőkéjét a konszolidálásba először történő bevonásakor könyv szerinti értéken vesszük figyelembe. A későbbi években az előírt számításból adódó különbözetet a leányvállalati saját tőke változásaként mutatjuk ki. A leányvállalat konszolidációba történő első bevonásakor tőkekonszolidációs különbözet keletkezik.  Amennyiben az anyavállalatnál kimutatott részesedés könyv szerinti értéke magasabb, mint a számított részesedés értéke (a tőketartalék és az eredménytartalék átadások nem kerülnek figyelembe vételre), akkor aktív tőkekonszolidációs különbözet keletkezik, melynek leírási ideje 5 év. Az értékcsökkenés elszámolást a bevonást követő évben kezdjük el.  Amennyiben az anyavállalatnál kimutatott részesedés könyv szerinti értéke alacsonyabb, mint a számított részesedés értéke, akkor passzív tőkekonszolidációs különbözet keletkezik, melyet a mérlegben a források között mutatunk ki. Közbenső eredmény kiszűrése A nyilvántartás bonyolultságára, időtartamára (ingatlanok esetében általában 50 év, egyéb tárgyi eszközök esetében 3-10 év) és az összegszerűség nagyságrendjére tekintettel a költség - haszon számviteli elv figyelembevételével közbenső eredményt csak akkor mutatunk ki, ha az egyedi eszközre megállapított közbenső eredmény egyedenként és összeszámítva a következő korlátokat meghaladja:  hosszú élettartamú ingatlanok esetében az 50 M Ft, vagy összesen 100 M Ft.  egyéb tárgyi eszközök esetében a 10 M Ft, vagy összesen 50 M Ft.  készletek esetében készletfajtánkként az 1 M Ft, vagy összesen 10 M Ft. Közbenső eredmény kimutatása esetén  anyagok és áruk tekintetében a költségelszámolást a következő üzleti évben módosítjuk,  tárgyi eszközök vonatkozásában a vásárlás évében nem módosítjuk az elszámolt értékcsökkenést, de a következő évben a nettó érték számításánál figyelembe vesszük.

19


I/A/4. Tájékoztatás a Csoport tevékenységéről:

A Csoport főbb tevékenységei:                  

levélpostai- és csomagküldemények felvétele, szállítása, kézbesítése komplex logisztikai szolgáltatások pénzforgalmi közvetítő tevékenység megtakarítás- és biztosításközvetítés előfizetéses hírlapterjesztés kereskedelmi tevékenység gépjármű-kereskedelem, gépjárműjavítás gépjárműkölcsönzés pénzfeldolgozás, pénzszállítás kézbesítési tevékenység oktatási tevékenység ajándék-, egyéb utalványok értékesítése, beváltása, feldolgozása informatikai szolgáltatás díjbeszedési tevékenység nyomdai szolgáltatás befektetési szolgáltatás faktoring tevékenység egyéb tevékenység

20




I/B. A vagyoni, pénzügyi, jövedelmezőségi helyzet átfogó jellemzése Az index oszlopban szereplő adat a tárgyévi adatoknak a bázisévhez való százalékos viszonyát mutatja. I/B/1. A mérleg főbb sorain bekövetkezett változások számszerűen

A. Befektetett eszközök B. Forgóeszközök C. Aktív időbeli elhat.

E Ft 106 507 183 52 564 862 1 180 285

Mérleg főösszeg tárgyévi részarány E Ft % 141 906 152 73,53 49 612 574 25,71 1 470 210 0,76

Eszközök összesen

160 252 330

192 988 936

Bázis évi érték

Tárgyévi érték

A tétel (sor) megnevezése


Bázis évi érték

D. Saját tőke E. Céltartalék F. Kötelezettségek G. Passzív időbeli elhat. Források összesen

Tárgyévi érték

100,00

E Ft 79 172 912 15 431 907 51 790 756 13 856 755

E Ft 83 751 302 18 807 436 64 772 581 25 657 617

Mérleg főösszeg tárgyévi részarány % 43,40 9,75 33,56 13,29

160 252 330

192 988 936

100,00

Változások az előző évhez Érték Index E Ft 35 398 969 -2 952 288 289 925

% 133,24 94,38 124,56

32 736 606

120,43

Változások az előző évhez Érték Index E Ft 4 578 390 3 375 529 12 981 825 11 800 862

% 105,78 121,87 125,07 185,16

32 736 606

120,43

A mérleg sorainak részletes bemutatása a kiegészítő melléklet II/A. Kiegészítések a mérleghez című fejezetében történik. I/B/2. Az eredménykimutatás főbb soraiban bekövetkezett változások számszerűen


Bázis évi

Tárgyévi

A. Üzleti tev. eredménye B. Pénzügyi műv. eredm. C. Szokásos vállalk. eredm. D. Rendkívüli eredmény E. Adózás előtti eredmény F. Adózott eredmény

érték E Ft 139 654 1 540 508 1 680 162 -34 115 1 646 047 1 037 395

érték E Ft -4 580 215 9 222 037 4 641 822 -711 074 3 930 748 2 780 645

G. Mérleg szerinti eredmény

1 037 395

2 780 645

21

Adózás előtti eredmény tárgyévi részarány % -116,52 234,61 118,09 -18,09 100,00

Változások az előző évhez Érték Index E Ft % -4 719 869 -3 279,69 7 681 529 598,64 2 961 660 276,27 -676 959 2 084,34 2 284 701 238,80 1 743 250 268,04 1 743 250

268,04



Az eredménykimutatás sorainak részletes bemutatása a kiegészítő melléklet II/B. Kiegészítések az eredménykimutatáshoz című fejezetében történik.

I/B/3. A vagyoni helyzet átfogó jellemzése, bemutatása

Megnevezés Saját tőke változás Saját tőke részarány (tőkeerősség) Befekt. eszközök fedezettsége Saját tőke arányos nyereség Eladósodottság mértéke Nettó eladósodottság

Számítási mód

2014. E Ft

2013. 2014. évre %

saját tőke (t.évben) saját tőke (e.évben)

83 751 302 79 172 912

104,18

105,78

saját tőke mérleg főösszeg

83 751 302 192 988 936

49,41

43,40

saját tőke befektetett eszközök

83 751 302 141 906 152

74,34

59,02

adózott eredmény átlagos saját tőke

2 780 645 81 462 107

1,34

3,41

kötelezettségek saját tőke

64 772 581 83 751 302

65,41

77,34

kötelezettség–(pénzáll.+követelés) saját tőke

24 535 773 83 751 302

6,50

29,30

(A saját tőke részletes elemzését a beszámoló II/A/2.1. pontja tartalmazza.) A saját tőke 5,78 %-os növekedésének és a mérlegfőösszeg 20,43 %-os növekedésének együttes hatásaként a saját tőke részaránya 6,01 százalékponttal alacsonyabb az előző évi értéknél. A befektetett eszközök fedezettsége 15,32 százalékponttal csökkent a saját tőke 5,78 %-os és a befektetett eszközök 33,24 %-os növekedésének együttes hatásaként. A saját tőke arányos jövedelmezőségi mutató 2,07 százalékponttal javult alapvetően az adózott eredmény jelentős növekedésének következtében. I/B/4. A pénzügyi, likviditási helyzet átfogó jellemzése, bemutatása

Megnevezés Likviditási ráta Likviditási ráta II. Pénzhányad

Számítási mód forgóeszközök rövid lej. kötelezettség forgóeszközök+aktív időbeli elhat. rövid lej. kötelezettség+passzív időbeli elhat. Pénzállomány + értékpapír rövid lej. kötelezettség

2014. E Ft 49 612 574 61 143 686

2013. 2014. évre % 104,17

81,14

51 082 784 86 801 303

83,56

58,85

28 775 232 61 143 686

56,66

47,06

Likviditási gyorsráta I.

pénzállomány + vevők rövid lej. kötelezettség

32 822 267 61 143 686

70,82

53,68

Likviditási gyorsráta II.

pénzállomány + követelés rövid lej. kötelezettség

40 236 808 61 143 686

92,44

65,81

22



A likviditási mutatók valamennyi kategóriában alacsonyabbak a 2013. évi értéknél, mely elsősorban a pénzeszközök 14,74 %-os csökkenésének következménye. A forgóeszközök állományának 5,62 %-os csökkenése és a rövid lejáratú kötelezettségek állományának 21,17%-os növekedése a mutatók negatív irányú elmozdulását idézte elő. A Csoport rövidlejáratú kötelezettségei 11 531 112 E Ft-tal meghaladják a forgóeszközök értékét 2014. december 31-én. Az üzleti tevékenységből származó cash flow-k és a rendelkezésre álló banki finanszírozás biztosítják, hogy a Csoport fenn tudja tartani likviditását a 2015-ös üzleti év folyamán.

I/B/5. A jövedelmezőségi helyzet átfogó jellemzése

Megnevezés Bevétel arányos üzleti eredmény Bevétel arányos szokásos vállalk. eredmény Árbevétel arányos jövedelem Saját tőke arányos szokásos vállalk. eredmény Saját tőke arányos mérleg szerinti eredmény Eszköz arányos árbevétel Eszköz arányos adózás előtti eredmény Nettó haszonkulcs

üzleti eredmény nettó árbev. + egyéb bev.

2014. E Ft -4 580 215 217 844 435

szokásos váll. eredmény nettó árbev+egyéb bev+pü.bev

Számítási mód

2013. 2014. évre % 0,07

-

4 641 822 227 770 820

0,85

2,04

értékesítési eredmény nettó árbevétel

20 106 027 195 734 478

10,68

10,27

szokásos váll. eredmény átlagos saját tőke

4 641 822 81 462 107

2,17

5,70

mérleg szerinti eredmény átlagos saját tőke nettó árbevétel átlagos eszközállomány adózás előtti eredmény átlagos eszközállomány adózás előtti eredmény nettó árbev+egyéb+pü.+rendk.bev.

2 780 645 81 462 107 195 734 478 176 620 633 3 930 748 176 620 633 3 930 748 229 124 536

1,34

3,41

118,26

110,82

1,02

2,23

0,84

1,72

2014. évben az összes bevétel (nettó árbevétel + egyéb bevétel + pénzügyi bevétel + rendkívüli bevétel) 229 124 536 E Ft volt (2013. év: 196 811 108 E Ft), ami 16,42 %-kal magasabb az előző évinél. A jövedelmezőségi mutatók döntő többsége javult elsősorban az eredménykategóriákbankivéve az üzletei eredmény- bekövetkezett növekedés következtében.

23



II. Specifikus jellegű kiegészítések

II/A. Kiegészítés a mérleghez

II/A/1 Kiegészítés az eszközökhöz (aktívákhoz)

II/A/1.1. Az immateriális javak és tárgyi eszközök alakulása

II/A/1.1.1. Az immateriális javak 2014. évi bruttó — nettó értékének alakulása

ezer forintban Alapítás, átszervezés akt. értéke

Bruttó érték Nyitó DBH első bevonás Korrigált nyitó Beszerzés Értékesítés Selejtezés Átsorolás Záró Halmozott amortizáció Nyitó DBH első bevonás Korrigált nyitó Terv szerinti amortizáció 50 E Ft alatti Terv szerinti amortizáció 50 E Ft feletti Terven felüli amortizáció visszaírás Értékesítés Selejtezés Átsorolás Záró Nettó érték Nyitó DBH első bevonás Korrigált nyitó Záró érték

Kísérleti fejlesztés

Vagyoni értékű jogok

Szellemi termékek

Összesen

3 614

813 73 407 74 220 39 533 -39 533 -813 -20 101 53 306

14 497 794 172 781 14 670 575 3 692 468 -172 158 -482 084 104 713 17 813 514

19 798 768 271 892 20 070 660 1 571 401 -67 -993 603 10 728 20 659 119

34 590 495 521 694 35 112 189 5 303 402 -211 758 -1 769 620 95 340 38 529 553

293 120 3 614 296 734

813 0 813

9 157 862 87 844 9 245 706

18 238 914 54 414 18 293 328

27 690 709 145 872 27 836 581

0

0

4 535

1 899

6 434

0

0

1 776 553

629 323

2 405 876

0

0

-69 172

0

-69 172

0 0 0 3 614

0 -813 0 0

-90 441 -473 374 -298 10 393 509

-67 -973 187 0 17 951 296

-90 508 -1 740 494 -298 28 348 419

0 0 0 0

0 73 407 73 407 53 306

5 339 932 84 937 5 424 869 7 420 005

1 559 854 217 478 1 777 332 2 707 823

6 899 786 375 822 7 275 608 10 181 134

293 120 3 614 296 734 0 0 -293 120

24



II/A/1.1.2. A tárgyi eszközök 2014. évi bruttó — nettó értékének alakulása

ezer forintban Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok

Bruttó érték Nyitó DBH első bevonás Korrigált nyitó Beszerzés Használatba vétel Átminősítés forgóeszközök közül Értékesítés Térítésmentes átadás Selejtezés Rendelt. vált. miatt átkönyvelés, átsorolás Átminősítés forgóeszközök közé Záró Halmozott értékcsökkenés Nyitó DBH első bevonás Korrigált nyitó Terv szerinti értékcsökkenés 50 E Ft alatti Terv szerinti értékcsökkenés 50 E Ft feletti Terven felüli értékcsökkenés Terven felüli értékcsökkenés visszaírás Értékesítés Térítésmentes átadás Selejtezés Rendelt. vált. miatt átkönyvelés, átsorolás Átminősítés forgóeszközök közé Záró Nettó érték Nyitó DBH első bevonás Korrigált nyitó Záró érték

Műszaki berendezés felszerelés jármű

Egyéb berendezés felszerelés jármű

Beruházás

Összesen

60 458 525 1 660 169 62 118 694 0 1 991 093

67 391 374 1 276 588 68 667 962 0 8 482 044

12 436 495 406 571 12 843 066 0 917 249

859 976

0

170

3 570

863 716

-3 468 0 -188 478

-4 001 857 -47 970 -2 184 552

-56 461 0 -1 225 576

-87 531 0 -8 903

-4 149 317 -47 970 -3 607 509

-3 086

194 442

-201 664

-95 923

-106 231

0

-761 101

-1

-3 267

-764 369

64 774 731

70 348 968

12 276 783

20 514 539 401 505 20 916 044

53 087 474 932 977 54 020 451

10 891 988 319 679 11 211 667

289 846 0 289 846

84 783 847 1 654 161 86 438 008

128

210 453

66 101

0

276 682

2 109 210

3 547 346

615 187

0

6 271 743

0

105 904

0

21 749

127 653

-62 270

-29 231

0

0

-91 501

-2 111 0 -145 221

-3 744 893 -47 970 -2 173 774

-50 549 0 -1 220 342

-50 778 0 -1 270

-3 848 331 -47 970 -3 540 607

0

158 812

-163 372

-5 775

-10 335

0

-450 655

-1

0

-450 656

22 815 780

51 596 443

10 458 691

253 772

85 124 686

39 943 986 1 258 664 41 202 650 41 958 951

14 303 900 343 611 14 647 511 18 752 525

1 544 507 86 892 1 631 399 1 818 092

2 348 906 13 391 2 362 297 4 325 186

58 141 299 1 702 558 59 843 857 66 854 754

25

2 638 752 142 925 146 13 391 3 356 719 2 652 143 146 281 865 13 509 255 13 509 255 -11 390 386 0

4 578 958 151 979 440



A tárgyi eszközök konszolidációs körön belüli értékesítéséhez kapcsolódóan a konszolidálás során a közbenső eredmények kiszűrésénél az eszközértéket a törvényi előírásoknak megfelelően a közvetlen önköltség szintjére kell hozni, s a további években figyelemmel kell kísérni az eszközök nyilvántartásában (pl. aktiválás), illetve értékében (értékcsökkenéselszámolás) bekövetkezett változásokat. Az egyedi eszközhöz kapcsolt közbenső eredménnyel (beszerzési érték és a közvetlen önköltség közötti különbözet) a megfelelő mérlegsorokat korrigálni kell. A közbenső eredmény figyelembevételét tételesen értékhatárhoz kötöttük, melyet a I/A/3. Számviteli alapelvek fejezet részletesen tartalmaz. Ha a közbenső eredmény megállapítása során az egyedi eszköz értékhatár feletti közbenső eredményt tartalmaz, azt a konszolidálás során kimutatjuk. A köztes eredményre eső értékcsökkenési korrekciót a konszolidálást követő évben kezdjük meg. A konszolidálás során a közbenső eredmény kiszűrésénél az ingatlanok eszközcsoportban az előző években végrehajtott eszközmozgások tárgyévi hatásait (értékcsökkenés) a törvényi előírásoknak megfelelően figyelembe vettük. Mérlegsoronként a konszolidált beszámolóban kimutatott közbenső eredmény alakulását a következő táblázat szemlélteti:

Mérlegsor

Immat. javak Ingatlanok Műsz.gép.ber. Egyéb gép.ber Beruházás Készlet Összesen

2014. évi nyitó érték 0 -249 257 0 0 0 0 -249 257

Változás Értékcsökk.

Nettó érték 0

0 +10 185 0 0 0 0 +10 185

26

összesen 0 +10 185 0 0 0 0 +10 185

ezer forintban 2014. évi 2014. évi konszolizáró dáció érték 0 0 0 0 0 0 0

0 -239 072 0 0 0 0 -239 072



II/A/1.2. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

A Magyar Posta Zrt. a megbízható és valós összkép érdekében elvégezte a vállalkozás tevékenységét szolgáló postai tulajdonú ingatlanok vagyonértékelésének aktualizálását. Ennek eredményeként ezek az ingatlanok a mérlegkészítéskori piaci értéken szerepelnek a mérlegben. A Magyar Posta Zrt. 2003. évtől él a számviteli törvény által a befektetett eszközök meghatározott körére alkalmazható értékhelyesbítés alkalmazásának lehetőségével. Az alkalmazás feltételeit a Társaság számviteli politikája határozza meg. Az értékelést külső ingatlan szakértő végezte. Az értékelés a Posta által elfogadott egységes tematika alapján készült, amely az Értékelők Európai Csoportja (The European Group of Valuers Assosiations - TEGOVA) által javasolt módszereken, az EVS 2003 és 2009 (European Valuation Standards - Európai Értékelési Szabvány) ajánlásain, az érvényben lévő magyar jogszabályokon, valamint a Posta tulajdonú ingatlanok értékelésével kapcsolatos korábbi tapasztalatokon alapszik. Az értékelés során módszertani szempontból elsősorban az európai értékelési szabvány útmutatásai kerültek figyelembe vételre. Az értékelés a Posta által rendelkezésre bocsátott dokumentumok, a piaci viszonyok tanulmányozása, a (fotókkal alátámasztott) helyszíni bejárás és az értékelési számítások alapján készült az alábbi főbb módszerekkel: 

Piaci összehasonlító módszer: Az érték meghatározása a konkrét és ismert adásvételi ügyletek árainak a vizsgált esetre való kiterjesztésével, összehasonlításával történt. Magyarországon ingatlanok eladási árait tartalmazó nyilvánosan hozzáférhető, és az értékeléshez szükséges adatokat tartalmazó adatbázis nem állt rendelkezésre, ezért kínálati árak bevonásával történt az összehasonlítás. Az összehasonlító vizsgálatok olyan alaphalmazban készültek, melyek földrajzi elhelyezkedése a vizsgált ingatlanokéhoz hasonló, és az abban szereplő ingatlanok azonos típusúak az értékelt ingatlannal.



Költség alapú módszer: Az érték meghatározása a felépítmények újraelőállítási költsége, az idő múlása miatti avulások (funkcionális, fizikai, gazdasági) figyelembe vételével történt a felépítményhez tartozó földterület értékének hozzáadásával.



Hozamszámítás alapú módszer: Az érték meghatározása az ingatlan jövőbeni hasznai és az ezek megszerzésének érdekében felmerülő kiadások különbsége (tiszta jövedelmek) alapján történt. Az érték megállapítása azon az elven alapszik, hogy bármely eszköz értéke annyi, mint a belőle származó tiszta jövedelem jelenértéke.

Az értékelés során az ingatlanok értéke mindhárom módszerrel megállapításra került, majd a végleges érték meghatározása a három értékelési módszerrel meghatározott érték megfelelő súlyozásával történt. Alkalmazott súlyok általában: hozamalapú érték 10-30 % költségalapú érték 10-30 % piaci összehasonlító érték 50-70 % 2010-ig végzett portfolió értékeléseink során az új ingatlanoknál, amelyek a vizsgált évben készültek el és az adott évben kerültek aktiválásra, nagyobb hangsúllyal, vagy 100%-kal vettük figyelembe a költségalapú módszert. Az elmúlt időszakban az ingatlanokon végzett nagyobb értékű felújítások minden esetben figyelembevételre kerültek. Ezt a gyakorlatot 27



alkalmaztuk az idei értékelésünk során is, azzal a törekvéssel, hogy a meghatározó költség módszer mellett a korábbinál nagyobb súllyal vettük figyelembe a piaci összehasonlító és hozamalapú értéket. A súlyozás során az értékelő az összes szempontot mérlegelve alakította ki a végső értéket meghatározó súlyarányokat. A 2014. évi portfolió értékelés során is ez azzal a hatással járt, hogy a közelmúltban beruházással érintett ingatlanok egy részénél negatív könyv szerinti értékeltérés adódott. Az értékelés tekintettel volt a postai specialitásokra (pl. kiépített postatechnológiai és informatikai rendszerek, személyi és vagyonbiztonsági követelmények, akadálymenetesítés, stb.). Az ingatlanok nagy részének tartós postai hasznosítása biztosra vehető, így a felsorolt értéknövelő tényezőknek a vagyonértékelésben történő figyelembevétele – az alkalmazott értékelési módszerek súlyozásának kialakítása során – indokolt. Az ingatlanok átértékelésével összefüggésben:  1 891 798 E Ft értékhelyesbítés állománynövekedést  62 270 E Ft terven felüli értékcsökkenés visszaírást számoltunk el. A tárgyi eszközök értékhelyesbítésének alakulása: ezer forintban 28 411 973 2 252 443 -360 645 30 303 771

Nyitó Növekedés Csökkenés Záró

II/A/1.3. A tárgyi eszközökre jellemző mutatószámok Megnevezés

Számítási mód

2014. E Ft

2013. 2014. évre %

Tárgyi eszközök használhatósági foka

tárgyi eszközök nettó értéke tárgyi eszközök bruttó értéke

66 854 754 151 979 440

40,68

43,99

Tárgyi eszközök utánpótlási mutatója

tárgyévi értékcsökkenés (*) tárgyi eszközök bruttó értéke

6 651 479 151 979 440

5,48

4,38

Tárgyi eszközök megújítási mutatója

tárgyévben üzembeh. beruh. tárgyi eszk. záró bruttó értéke

11 390 386 151 979 440

5,44

7,49

* Terven felüli értékcsökkenés változásával és selejtezéssel korrigálva

A használhatósági fok javult, az ”elöregedési fok” 3,31 százalékponttal csökkent az előző évhez viszonyítva. A tárgyévben elszámolt értékcsökkenés a tárgyi eszközök 4,38 %-át fedezi. Az üzembe helyezett beruházások értéke 46,57 %-kal, a tárgyi eszközök tárgyévi záró bruttó értéke 3,89 %-kal növekedett az előző évhez viszonyítva.

28



II/A/1.4. A 2014. évi beruházások alakulása

Mivel a beruházások jelentős része az Anyavállalatnál jelenik meg, ezért itt az Anyavállalat nagyobb beruházásait mutatjuk be. 2014. évben a Magyar Posta Zrt-nél beszerzett eszközök értéke 15 761 271 E Ft volt (2013. év: 9 146 669 E Ft), amely 5 022 043 E Ft összegű (2013. év: 2 899 911 E Ft) immateriális javakat tartalmazott. A 2014. évi postai beruházások összetétele:

Megnevezés

2013. év

Informatika Feldolgozási eszközök Ingatlanok Járművek és egyéb szállító eszközök Hálózati eszközök Biztonságtechnikai eszközök Bútorok, háztartási eszközök Egyéb gépek, berendezések, felszerelések Összesen

4 534 925 417 091 1 885 894 1 826 457 119 463 225 369 128 636 8 834 9 146 669

ezer forintban 2014. év 7 859 783 4 440 250 1 472 905 1 196 417 444 737 194 293 147 517 5 369 15 761 271

A Csoport befejezetlen beruházásai A befejezetlen beruházások tárgyévi állománya 1 976 280 E Ft-tal nőtt, a mérlegben kimutatott állomány 4 325 186 E Ft (2013. év: 2 348 906 E Ft), melynek tartalma: ezer forintban Megnevezés

2013. XII. 31.

Informatikai eszközök Járművek és egyéb szállítóeszközök Biztonságtechnikai eszközök Bútorok, háztartási eszközök Egyéb gépek, berendezések, felszerelések Ingatlanok Hálózati eszközök Feldolgozási eszközök Összesen

1 430 909 54 734 89 069 90 098 19 963 203 635 95 517 364 981 2 348 906

2014. XII. 31. 2 624 862 1 302 935 125 795 74 975 64 746 55 851 40 931 35 091 4 325 186

II/A/1.5. Beruházásra adott előlegek

A beszámolási év mérlegében ezen a mérlegsoron kimutatott összeg 6 799 E Ft (2013. év: 6 124 E Ft).

29



II/A/1.6. A befektetett pénzügyi eszközök bemutatása

II/A/1.6.1. Tartós részesedések áttekintése

A kapcsolt vállalkozásokban lévő, illetve egyéb részesedéseink együttes összege (bruttó érték - értékvesztés) 2014. december 31-én 30 848 104 E Ft, mely 18 731 217 E Ft-tal magasabb az előző évi értéknél (2013. év: 12 116 887 E Ft). A részesedések tárgy évben bekövetkezett változásait az alábbi táblázat szemlélteti: Könyv szerinti nettó érték (E Ft) Első bevonás Nyitó Változás Záró miatti korrekció Részesedés kapcsolt vállalkozásban FHB Zrt. 0 0 28 500 000 28 500 000 Magyar Posta Életbiztosító Zrt. 1 337 346 0 0 1 337 346 Magyar Posta Biztosító Zrt. 638 728 0 45 476 684 204 DBH csoport kapcsolt vállalkozásai 0 331 454 -5 029 326 425 Díjnet Zrt. 112 500 -112 500 0 0 Díjbeszedő Holding Zrt. 8 749 175 -8 749 175 0 0 Részesedés kapcs. váll. össz:

8 904 308

-8 530 221

28 540 447

30 847 975

Részesedés egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban MPVI Mobil Zrt. 1 279 009 0 -1 279 009 Árpád üzletház 129 0 Részesedés egyéb rész. visz. 0 össz: 1 279 138 -1 279 009 Összesen:

12 116 887

-8 530 221

27 261 438

0 129 129

30 848 104

Az Anyavállalat a fenti társaságoktól 2014. évben osztalékot nem vont el. A kapcsolt vállalkozásokban lévő részesedések a konszolidációba be nem vont társaságok Anyavállalatnál kimutatott könyv szerinti értékét tartalmazzák. A tőkekonszolidáció során a részesedések közül összesen 21 347 699 E Ft került kiszűrésre. A kiszűrés könyv szerinti értéken történt.

II/A/1.6.2. A beszámolási időszakot érintő jelentősebb változások A Társaság a konzorciumi tagoktól (MFB Invest Zrt., MVM Zrt.) a részvényesi megállapodásnak megfelelően megvásárolta a tőkeleszállítás után az MPVI Mobil Zrt. részvényeit, így az 100%-ban a Posta tulajdonába került. 2014.09.30-al az MPVI Mobil Zrt. beolvadt a Magyar Posta Zrt.-be.

30



A Magyar Posta Zrt. 2014. szeptember 29-én szerződést kötött az FHB Jelzálogbank Nyrt.-vel. A megállapodás értelmében a Magyar Posta Zrt. megvásárolta az FHB Jelzálogbank Nyrt. tulajdonában lévő FHB Kereskedelmi Bank Zrt. alaptőkéjének 49%-át megtestesítő „A” sorozatú törzsrészvényeit. A tranzakció zárása 2014. szeptember 30-án megtörtént. II/A/1.6.3. Tartós részesedések értékvesztése és visszaírása Társaság megnevezése Magyar Posta Biztosító Zrt. Összesen:

Nyitó E Ft 464 135 464 135

Növekedés E Ft 0

0

Csökkenés E Ft -45 476 -45 476

Záró E Ft 418 659 418 659

II/A/1.6.4. Tartósan adott kölcsönök bemutatása ezer forintban 2013. XII. 31. Dolgozóknak adott lakásépítési kölcsön Egyéb tartósan adott kölcsön Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban Összesen

2014. XII. 31.

763 714 167 400 0 931 114

645 888 169 525 116 000 931 413

A Csoport konszolidációs előkészítő mérlegéből összesen 53 297 E Ft tartósan adott kölcsön került kiszűrésre. II/A/1.6.5. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír bemutatása A beszámolási év mérlegében ezen a mérlegsoron 228 E Ft értékben mutat ki a Társaság értéket, mely tartozás fejében átvett kötvény formájában jelenik meg (2013. év: 0 E Ft). II/A/1.6.6. Aktív tőkekonszolidációs különbözet A mérlegsoron kimutatott 2 779 949 E Ft aktív tőkekonszolidációs különbözetből  2 653 346 E Ft a DBH és érdekeltségeibe tartozó vállalkozások,  89 628 E Ft a Díjnet Zrt.,  36 870 E Ft a Tipoholding SRL, és  105 E Ft a Díjbeszedő Kártyaközpont Zrt. 2014. évi konszolidációba történő bevonásából adódik. A JNT Kft. és a Posta Kézbesítő Kft. konszolidációba történő bevonásakor keletkezett aktív tőkekonszolidációs különbözetek teljes egészében leírásra kerültek. A többi kapcsolt vállalkozás konszolidációba történő első bevonásakor az Anyavállalatnál kimutatott részesedés könyv szerinti értéke alacsonyabb volt, mint a számított részesedés, s ezt a passzív különbözetet a mérlegben a források között mutatjuk ki. Részletes magyarázatot az összevont kiegészítő melléklet II/A/2.3. pont tartalmaz.

31



II/A/1.7. Tájékoztató a forgóeszközökről

II/A/1.7.1. A készletek részletes bemutatása

Megnevezés Anyagok Befejezetlen termelés Késztermékek Áruk Adott előlegek Összesen:

2013. XII. 31. RészE Ft arány% 695 557 31,82 1 647 0,07 56 088 2,57 1 298 484 59,4 134 240 6,14 2 186 016 100,00

2014. XII. 31. RészE Ft arány% 835 562 46,56 8 878 0,49 102 822 5,73 673 189 37,51 174 173 9,71 1 794 624 100,00

Változás E Ft 140 005 7 231 46 734 -625 295 39 933 -391 392

Index % 120,13 539,04 183,32 51,84 129,75 82,10

2014. évben selejtezés, hiány jogcímen összesen 72 758 E Ft (2013. év: 63 474 Ft) értékben vezettünk ki készleteket a nyilvántartásból. A készletekre 2014. évben 3 345 E Ft (2013. év: 36 606 E Ft) értékvesztést számoltunk el.

II/A/1.7.2. A követelések alakulása

Követelések megnevezése Áruszállítás és szolg. ebből: — Belföldi — Külföldi Követelések kapcsolt vállalkozással sz. Követelések egyéb részesedési visz-ban lévő váll-sal szemben Váltókövetelések Egyéb követelések Összesen:

2013. XII. 31. RészE Ft arány%


Változás E Ft

Index %

10 878 927

49,93

11 628 177

61,06

749 250

106,89

9 384 065 1 494 862

43,07 6,86

9 988 330 1 639 847

52,45 8,61

604 265 144 985

106,44 109,70

551 218

2,53

903 657

4,75

352 439

163,94

641

0,00

0

0,00

-641

0,00

0 10 358 433 21 789 219

0,00 47,54 100,00

510 6 510 374 19 042 718

0,00 34,19 100,00

510 -3 848 059 -2 746 501

62,85 87,40

A konszolidáció során a konszolidációs körön belüli (2014. december 31-én fennálló) követelések az Anyavállalatnál 749 939 E Ft a kapcsolt vállalkozásoknál 4 295 128 E Ft értékben kiszűrésre kerültek. A kapcsolt vállalkozásoknál kiszűrt követelésből Postával szembeni kapcsolt vállalkozással szembeni

32

4 136 697 E Ft 158 431 E Ft



A kapcsolt vállalkozással szembeni rövid lejáratú követelések a konszolidációba be nem vont társult vállalkozásokkal szembeni, valamint a közös vezetésű vállalkozások tőkerészesedés arányos bevonása miatti követeléseket tartalmazza. Az egyéb követelések összetételének alakulása: ezer forintban Megnevezés Inverz repo ügylet Megvásárolt faktoring követelések Költségvetési kiutalási igény Belföldi üzleti és pénzforgalmi tevékenységből származó követelések Munkavállalókkal szembeni követelés TB ellátásokból eredő követelések Átfutó kifizetések miatti követelés Rövid lejáratú kölcsön Különféle egyéb követelés Összesen

Változás

2013. XII. 31.

2014. XII. 31.

7 668 000 0 1 353 171

0 2 376 681 1 988 615

-7 668 000 2 376 681 635 444

459 375

1 127 993

668 618

404 241 172 769 115 381 433 185 063 10 358 433

401 787 179 877 31 319 446 403 656 6 510 374

-2 454 7 108 -84 062 13 218 593 -3 848 059

A különféle egyéb követelések értékvesztése tartalma jellemzően a postahivatalokat, illetve a Posta pénzszállító járműveit ért bűncselekmények következtében az eredmény terhére elszámolt pénzhiányok, melyek esetében a bírósági eljárás még nem zárult le. Konszolidációból származó társasági adó követelést nem mutatunk ki. Követelés értékvesztés elszámolás/visszaírás részletezése: ezer forintban

2014. évi nyitó DBH csoport első bevonás Korrigált nyitó Képzés (ráfordítás) Visszaírás (bevétel) Értékvesztett követelésre térülés (bevétel) Követelés kivezetés 2014. évi záró

Vevő követelés -594 187

Munkaváll követelés -254 590

Egyéb követelés -181 592

Faktoring követelés 0

Összesen

-16 370

0

0

-6 785 082

-6 801 452

-610 557 -246 564 17 381

-254 590 -33 490 0

-181 592 -298 0

-6 785 082 -206 451 0

-7 831 821 -486 803 17 381

46 233

11 993

3 152

0

61 378

98 268 -695 239

19 766 -256 321

11 137 -167 601

2 139 048 -4 852 485

2 268 219 -5 971 646

-1 030 369

A konszolidáció során kiszűrésre került az Anyavállalat InIT Zrt-vel szemben fennálló cashpool követelésre visszaírt 32 470 E Ft értékvesztés.

33



II/A/1.7.3. Értékpapírok

II/A/1.7.3.1. Egyéb részesedés ezer forintban Megnevezés

2013. XII. 31.

Befektetési jegy Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt részvény Összesen:

2014. XII. 31.

Változás

0

206 000

206 000

654 666 654 666

0 206 000

-654 666 -448 666

II/A/1.7.3.2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok ezer forintban Megnevezés

2013. XII. 31.

Eladásra vásárolt kamatozó kincstárjegyek Eladásra vásárolt államkötvények Eladásra vásárolt diszkont kincstárjegyek Összesen:

2 600 000 287 112 190 281 3 077 393

2014. XII. 31.

7 375 142 0 0 7 375 142

Változás

4 775 142 -287 112 -190 281 4 297 749

II/A/1.7.4. Pénzeszközök ezer forintban Változás

2013. XII. 31.

2014. XII. 31.

A postahivatali pénzeszközök állománya JNT által átvett pénzeszközök értéke Egyéb pénztárak, csekkek értéke

11 327 460 4 480 483 15 435

10 640 500 2 773 640 18 499

-686 960 -1 706 843 3 064

Pénztár, csekkek összesen:

15 823 378

13 432 639

-2 390 739

Forintban vezetett bankszámlák értéke Devizában vezetett bankszámlák értéke

7 192 310 1 841 880

7 420 462 340 989

228 152 -1 500 891

Bankbetétek összesen:

9 034 190

7 761 451

-1 272 739

24 857 568

21 194 090

-3 663 478

Pénzeszközök mindösszesen:

34



II/A/1.8. Aktív időbeli elhatárolások

Pénzforgalmi szolgáltatások bevételei Kamatbevétel, ügyletek nyeresége Egyéb szolgáltatások, tevékenységek bevételei, egyéb bevételek Küldeményforgalmi szolgáltatások bevételei Bevételek aktív időbeli elhatárolása összesen Bérleti díjak Eladott áruk beszerzési értéke Szoftver licence díjak Biztosítási díjak Folyóirat előfizetési díjak Karbantartási költségek Egyéb Költségek aktív időbeli elhatárolása összesen Halasztott ráfordítások Aktív időbeli elhatárolások összesen

2013. XII. 31. 2014. XII. 31. 46 881 30 460 103 759 243 999

ezer forintban Változás -16 421 140 240

223 102

214 106

-8 996

123 806

34 957

-88 849

497 548

523 522

25 974

532 021 18 229 26 842 12 970 9 850 31 195 51 630

434 471 15 978 355 034 8 749 7 141 76 125 239

-97 550 -2 251 328 192 -4 221 -2 709 -31 119 73 609

682 737

946 688

263 951

0 1 180 285

0 1 470 210

0 289 925

A Csoport konszolidációs előkészítő mérlegéből összesen 136 123 E Ft aktív időbeli elhatárolást szűrtünk ki.

35



II/A/2. Kiegészítés a forrásokhoz (passzívákhoz) II/A/2.1. A saját tőke alakulása, összetevői Saját tőke tételeinek megnevezése



Változás E Ft

Index %

I. Jegyzett tőke

14 137 693

17,86

14 137 693

16,88

0

100,00

III. Tőketartalék

4 940 648

6,24

4 990 648

5,96

50 000

101,01

28 267 713

35,70

29 040 085

34,67

772 372

102,73

1 216 434

1,54

633 391

0,76

-583 043

52,07

28 411 973

35,89

30 303 771

36,18

1 891 798

106,66

1 037 395

1,31

2 780 645

3,32

1 743 250

268,04

1 420 498

1,79

2 159 602

2,58

739 104

152,03

-259 442

-0,33

-295 988

-0,35

-36 546

114,09

0

0,00

1 455

0,00

1 455

0,00

Saját tőke összesen

79 172 912

100

83 751 302

100

4 578 390

105,78

Saját tőke értékelési tartalék nélkül

50 760 939

2 686 592

105,29

IV. Eredménytartalék V. Lekötött tartalék VI. Értékelési tartalék VII. Mérleg szerinti eredmény VIII. Leányvállalati saját tőke változása IX. Konszolidáció miatti változások közbenső eredmény különbözetéből Külső tagok részesedés

53 447 531

A korrigált saját tőke 5,29 %-os növekedését a mérleg szerinti eredmény növekedése, valamint a többi tőkeelemben bekövetkezett átlagosan 1,90 %-os növekedés együttes hatása okozza. (2013. év: 3,47% növekedés) A jegyzett tőke tartalma 14 137 693 db, egyenként 1 000 Ft-os törzsrészvény, névértéke 14 137 693 E Ft, , valamint 1 db 100 Ft névértékű részvény. 2013-ban a közgyűlés 50 000 E Ft-os tőkeemelésről döntött, melyből 100 Ft a jegyzett tőkébe, 49 999 900 Ft pedig a tőketartalékba került. A tőkeemelést a Cégbíróság 2014-ben jegyezte be. A tőketartalék konszolidálásánál figyelmen kívül hagytuk a Posta által a leányvállalatainak 1995-1997. években véglegesen átadott 49 825 E Ft pénzeszköz értékét. Az alábbi társaságok részesültek tőketartalék-átadásban saját tőkéjük csökkenésének ellensúlyozására:  Postaautó Duna Rt. 11 781 E Ft (1995.)  Postaautó Tisza Rt. 38 044 E Ft (1995.) A 2014. december 31-i lekötött tartalék az eredménytartalékból előző években átvezetett és felhasználásra még nem került 633 391 E Ft fejlesztési tartalék összegét tartalmazza. 36



Fejlesztési tartalék képzése és felhasználása ezer forintban Év 2003-2009 2010. 2011. 2013. 2014. Összesen

Feloldás

Képzés

nyitó 3 500 000 489 453 480 113 0 0 4 469 566

3 500 000 500 000 500 000 500 000 500 000 5 500 000

tárgyév

Egyenleg 2014. XII. 31.

0 10 547 19 887 366 609 0 397 043

0 0 0 133 391 500 000 633 391

A 2014. évi vagyonértékelés következtében az értékelési tartalék 1 891 798 E Ft-tal magasabb értéket mutat az előző évi értéknél. A tőkekonszolidálás során a könyvszerinti érték módszerét választottuk. A konszolidált éves beszámolóban az eredménytartalék az előző évhez viszonyítva 772 372 E Ft-tal növekedett, melynek levezetését az alábbiakban szemléltetjük: 2014. évi nyitó érték Anyavállalat 2013. évi eredménytartalék változása Leányvállatokra elszámolt értékvesztés és visszaírás InIT Zrt. cash-pool értékvesztés visszaírás InIT lekötött tartalék (pótbefizetés) visszavezetése 2014. évi záró érték

28 267 713 1 079 067 -615 165 -377 530 686 000 29 040 085

E Ft E Ft E Ft E Ft E Ft E Ft

A konszolidálás során kiszűrésre került a kapcsolt vállalkozások törzstőkéje 9 385 920 E Ft tőketartaléka 1 546 141 E Ft eredménytartaléka 3 390 498 E Ft lekötött tartaléka 1 476 404 E Ft összegben. A tőkekonszolidáció során megállapított leányvállalati saját tőke változás értéke 2 159 602 E Ft, mely 739 104 E Ft-tal magasabb az előző évben kimutatott értéknél.

37



II/A/2.2. Céltartalékok ezer forintban Változás

2013. XII. 31.

2014. XII. 31

10 526 039

13 226 130

2 700 091

3 428 322 373 922 536 754 512 160

4 032 366 529 443 545 079 474 418

604 044 155 521 8 325 -37 742

15 377 197

18 807 436

3 430 239

Javítási és egyéb költségekre

54 710

0

-54 710

Céltartalék jövőbeni költségekre

54 710

0

-54 710

18 807 436

3 375 529

Peres ügyekre képzett és egyéb céltartalék Felmentési bér és járulékai Végkielégítés bér és járulékai Ki nem vett szabadság Törzsgárda Céltartalék várható kötelezettségekre

Céltartalékok összesen

15 431 907

Első bevonás korrekció (DBH csoport)

343 014

Céltartalékok összesen

15 774 921

0 18 807 436

-343 014 3 032 515

Az összes céltartalék 96,95 %-a, 18 234 073 E Ft a Magyar Postánál jelenik meg. A leányvállalatok mérlegében kimutatott céltartalék összege 573 363 E Ft. Peres ügyekre képzett és egyéb céltartalék jogcímen, különféle peres és kártérítési ügyek, valamint egyéb várható kötelezettségek fedezetére összesen 13 226 130 E Ft céltartalékot mutat ki könyveiben a Társaság. A létszám- és szervezetracionalizálással, valamint a 40 éves szolgálati idővel rendelkező nők kedvezményes nyugdíjba vonulásával összefüggésben felmentési bérre járulékokkal együtt 4 032 366 E Ft, végkielégítésre és járulékaira összesen 529 443 E Ft céltartalék szerepel a könyvekben. A Társaság 2014-ben, 545 079 E Ft összegben mutat ki céltartalékot, a dolgozói által felhalmozott, előző évekre járó ki nem vett szabadság és járulékai miatt fennálló fizetési kötelezettségére. A 2015-ben kifizetendő törzsgárda juttatással összefüggésben, annak fedezetére 474 418 E Ft céltartalék szerepel a könyveinkben.

38



II/A/2.3. Hátrasorolt kötelezettségek

A mérlegsoron kimutatott 61 440 E Ft passzív tőkekonszolidáció különbözetből 27 246 E Ft a DBH érdekeltségébe tartozó Tipo Offset, 34 194 E Ft a Postaautó Duna Zrt. jogelőd társaságainak (Postaautó Budapest, Pécs, Sopron Kft-k, valamint a Postaautó Debrecen, Miskolc, Szeged Kft-k) konszolidálásba történő első bevonásakor (1994. év) keletkezett. II/A/2.4. Hosszú lejáratú kötelezettségek

A hosszú lejáratú kötelezettségek 2014. év végi összege 3 567 455 E Ft, amely 2 270 879 E Ft-tal magasabb a tavalyi értéknél. (2013. év: 1 296 576 E Ft)

II/A/2.4.1. Beruházási és fejlesztési hitelek Ezen a mérlegsoron 374 182 E Ft összegben a Postaautó Duna Zrt. 2014. évben felvett beruházási hitelét mutatja ki a Csoport (2013. év: 993 246 E Ft). A beruházási hitel futamideje 57 hónap, a futamidő 2019.09. hóban jár le. A hiteltörlesztés egy éven belül esedékes részét a rövid lejáratú hitelek között mutatjuk ki (lásd II/A/2.5.1 pont). II/A/2.4.2. Egyéb hosszú lejáratú hitelek Ezen a mérlegsoron 2 819 000 E Ft értékben a Magyar Posta Zrt. 2014-ben felvett hosszú lejáratú hitele került kimutatásra. (2013. év: 96 062 E Ft) 2014-ben a hitelek átlagos éves kamata 3-4% közötti sávban mozgott II/A/2.4.3. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Ezen a mérlegsoron 116 000 E Ft értékben a Díjbeszedő Informatika Kft. közös vezetésű vállalkozás kölcsöne szerepel. Az adósságkonszolidáció során a Csoporton belüli (2014. december 31-én fennálló) hosszú lejáratú kötelezettségekből az Anyavállalatnál 53 297 E Ft kötelezettség került kiszűrésre. II/A/2.4.4. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek ezer forintban Megnevezés

2013. XII. 31.

2014. XII. 31.

122 108 85 160 0 207 268

167 492 75 300 15 481 258 273

Vállalkozóktól kapott kaució Lízing kötelezettség Egyéb Összesen

39

Változás 45 384 -9 860 15 481 51 005



Lízing kötelezettségek:

Lízing tárgya

Tolna Posta

Futamidő

Futamidő vége

Szerződés szerinti összeg

15 év

2019. nov.

641 816 EUR

2014. XII. 31. Hosszú lejáratú rész E Ft 75 300

Rövid lejáratú rész E Ft 15 016

A lízingelt eszköz tekintetében a lízingbe adó szerződésben rögzítetten a tulajdonjogot fenntartja az elővásárlási jog biztosítása mellett.

II/A/2.5. Rövid lejáratú kötelezettségek

Rövid lejáratú kötelezettségeink 2014. év végi összege 61 143 686 E Ft, amely 10 683 700 E Ft-tal magasabb az előző évinél. (2013. év: 50 459 986 E Ft) Az adósságkonszolidáció során a Csoporton belüli (2014. december 31-én fennálló) rövid lejáratú kötelezettségekből (vevőtől kapott előlegek, szállítók, hitelek, kölcsönök):  az Anyavállalatnál 3 459 084 E Ft  kapcsolt vállalkozásoknál 917 321 E Ft kötelezettség került kiszűrésre. A leányvállalatoknál kiszűrt kötelezettségből  Anyavállalattal szembeni szállítói és egyéb kötelezettség 775 132 E Ft  kapcsolt vállalkozással szembeni szállítói és egyéb kötelezettség 142 189 E Ft II/A/2.5.1. Rövid lejáratú kölcsönök Ezen a mérlegsoron 33 E Ft összeg kerül kimutatásra (2013: 0 E Ft).

II/A/2.5.2. Rövid lejáratú hitelek Változás

2013. XII. 31.

2014. XII. 31.

0

4 000 000

4 000 000

428 421

1 046 672

618 251

48 031

320 000

271 969

9 338

316 310

306 972

485 790

5 682 982

5 197 192

Treasury line hitelek Beruházási és fejlesztési hitelek rövid lejáratú része Egyéb hosszú lejáratú hitelek rövid lejáratú része Folyószámlahitel (kereskedelmi bankoknál vezetett folyószámlák negatív egyenlege) Összesen

2014-ben a hitelek átlagos éves kamata 2-3% közötti sávban mozgott.

40



II/A/2.5.3. Vevőktől kapott előlegek A mérlegben ezen a soron kimutatott 813 944 E Ft az előző évi értéknél (2013. év: 841 267 E Ft) 3,25 %-kal, 27 323 E Ft-tal alacsonyabb. A vevőktől kapott előlegek 99,65%-a (811 122 E Ft) belföldi vevőktől folyt be, melynek döntő többsége a díjhitel és bérmentesítő gépek előleg maradványa. II/A/2.5.4. Szállítókkal szembeni kötelezettség A mérlegben kimutatott 13 590 469 E Ft szállítókkal szembeni kötelezettség 35,47 %-kal, 3 558 545 E Ft-tal növekedett az előző évhez viszonyítva (2013. év: 10 031 924 E Ft). A mérlegben ezen a soron kimutatott kötelezettségből:  9 963 341 E Ft a belföldi szállítók követelései (73,31 %),  1 207 557 E Ft a külföldi szállítók követelései (8,89 %),  2 419 571 E Ft a nem számlázott szállítások értéke (17,80 %). A szállítói kötelezettségek 83,71 %-a az Anyavállalat könyveiben szerepel. II/A/2.5.5. Rövid lejáratú kötelezettség kapcsolt vállalkozással szemben A kapcsolt vállalkozással szembeni 554 423 E Ft rövid lejáratú kötelezettség közös vezetésű, valamint társult vállalkozásokkal szembeni kötelezettségekből adódik.

II/A/2.5.7. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek ezer forintban 2013. XII. 31. 2014. XII. 31. Pénzforgalmi tevékenység Támogatás előleg Tartozás munkavállalók felé Költségvetési szervekkel, alapokkal szembeni kötelezettség. Belföldi üzleti tevékenység Átfutó kifizetések SZJA Bérjárulékok Hírlapterjesztés Faktoring tevékenység Befektetési tevékenység Pénzügyi lízing kötelezettség Egyéb rövid lejáratú kötelezettség Összesen

Változás

20 606 692 0 4 155 864

14 587 214 4 420 526 4 258 581

-6 019 478 4 420 526 102 717

4 244 830 2 874 780 624 386 1 449 766 1 179 659 1 236 167 0 87 210 13 375 1 392 764 37 865 493

4 097 781 2 327 068 2 055 858 1 560 199 1 484 025 1 353 294 731 309 686 894 15 016 2 924 070 40 501 835

-147 049 -547 712 1 431 472 110 433 304 366 117 127 731 309 599 684 1 641 1 531 306 2 636 342

A belföldi üzleti és a pénzforgalmi tevékenységek elszámolásából adódó jogcímenkénti egyenlegeket – mely a kifizetések és befizetések összesítése során keletkezik – a mérlegben attól függően mutatjuk ki, hogy a jogcímenként megállapított egyenleg követelés, vagy kötelezettség jellegű. 41



A 2014. december 31-én kimutatott követelések, illetve kötelezettségek a sajátos elszámolásnak megfelelően 2015. január első napjaiban pénzügyileg rendezésre kerültek.

II/A/2.6. Passzív időbeli elhatárolások

2013. XII. 31. 2014. XII. 31. 314 426 333 891 36 889 29 111 0 18 825

Postai alapszolgáltatások bevételei Hírlapterjesztés bevételei Pénzforgalmi szolgáltatások bevételei Egyéb tevékenység bevételei és egyéb bevételek Bevételek passzív időbeli elhatárolása összesen Jutalom, jutalék, prémium és járulékai Eladott áruk beszerzési értéke Beruházás, készlet arányos ÁFA Közüzemi díjak Üzemanyag felhasználás Adatátviteli, internet-, telefonköltségek Karbantartási költségek, szoftver követési díjak Szállítási rakodási költségek Közreműködők jutaléka Szakértői díjak Könyvvizsgálói díj Bérleti díjak Pénzfeldolgozási díj Elkülönített állami pénzalap részére fizetendő hozzájárulás Egyéb Költségek passzív időbeli elhatárolása összesen Fejlesztési célra kapott kormányzati beruházásokhoz kapcsolódó támogatás Apport halasztott bevétele Egyéb támogatás Térítésmentes eszközátvétel Többletként fellelt eszközök Halasztott bevételek összesen Passzív időbeli elhatárolások összesen

ezer forintban Változás 19 465 -7 778 18 825

39 425

22 425

-17 000

390 740

404 252

13 512

6 459 130 380 829 541 627 439 605 243 464 455 497

7 598 899 341 201 528 568 317 905 223 789 264 218

1 139 769 -39 628 -13 059 -121 700 -19 675 -191 279

306 241

599 659

293 418

210 548 95 417 46 465 24 704 42 861 1

325 224 75 422 108 829 21 271 93 829 0

114 676 -19 995 62 364 -3 433 50 968 -1

0

12 127 374

12 127 374

875 750

806 700

-69 050

10 122 139

23 432 888

13 310 749

1 727 660

1 556 260

-171 400

1 316 540 254 510 42 595 2 571 3 343 876 13 856 755

0 220 766 40 295 3 156 1 820 477 25 657 617

-1 316 540 -33 744 -2 300 585 -1 523 399 11 800 862

A Csoport konszolidációs előkészítő mérlegéből összesen 677 931 E Ft passzív időbeli elhatárolást szűrt ki.

42



II/B. Kiegészítések az eredménykimutatáshoz

A Magyar Posta Zrt. és kapcsolt vállalkozásainak összevont adózott eredménye 2014. évben 2 780 645 E Ft nyereség, amely 1 743 250 E Ft-tal magasabb az előző évinél. (2013. év: 1 037 395 E Ft nyereség volt). Az eredménykategóriák alakulását a I/B/2 fejezetben már bemutattuk. A konszolidálás során megállapított társasági adó fizetési kötelezettség 1 150 103 E Ft, mely nem tér el a konszolidálásba bevont társaságok egyedi éves beszámolójában meghatározott összes adófizetési kötelezettségtől.

II/B/1. Üzleti eredmény

A 2014. évi gazdálkodás eredményeként a Csoport üzleti eredménye -4 580 215 E Ft, mely 4 719 869 E Ft-tal alacsonyabb az előző évi értéknél. (2013. év: 139 654 E Ft nyereség) Az üzleti eredmény összetevőinek alakulása: Megnevezés Tevékenységi árbevétel Aktivált saját teljesítmény Összteljesítmény bevételei Összteljesítmény ráfordításai Tevékenységi eredmény Egyéb bevétel Egyéb ráfordítás Egyéb eredmény Adósságkonszolidálás miatt keletkező – eredményt csökkentő – konszolidációs különbözet Üzleti eredmény

2013. év E Ft %

2014. év E Ft %

191 242 365 99,86 195 734 478 99,80 264 649 0,14 401 539 0,20 191 507 014 100,00 196 136 017 100,00 171 086 385 89,34 176 029 990 89,75 20 420 629 10,66 20 106 027 10,25 3 460 372 22 109 957 23 741 347 46 795 325 -20 280 975 -24 685 368

Változás E Ft 4 492 113 136 890 4 629 003 4 943 605 -314 602 18 649 585 23 053 978 -4 404 393

0

874

874

139 654

-4 580 215

-4 719 869

A beszámolási év üzleti eredményéből 20 106 027 E Ft tevékenységi eredményként jelenik meg, mely 1,54 %-kal alacsonyabb, mint az előző üzleti évben volt. Az egyéb bevételek és egyéb ráfordítások különbsége (egyéb eredmény) -24 685 368 E Ft, mely a bevételek 538,95 %-os, valamint a ráfordítások 97,11 %-os növekedésének együttes hatásaként jelenik meg. Az értékesítés nyereséghányada a beszámolási időszakban az előző évi 10,66 %-ról 10,25 %-ra változott.

43



Az üzleti bevétel (értékesítés árbevétele + egyéb bevétel) arányos üzleti eredmény 2014. évben -2,10 %-os (2013. év: 0,07 %) jövedelmezőséget mutat. A konszolidációba bevont vállalkozások összevont eredménykimutatásának összeállítása során a Csoporton belüli jelentősebb gazdasági események a következők:              

pénz és értékszállítás, pénzfeldolgozás, őrzés-védelem, gépjármű értékesítés, - javítás, vizsgáztatás, gépkocsi bérbeadás, flottakezelés, ingatlan bérleti díj, pénzügyi, számviteli, bérszámfejtési szolgáltatás, hírlap és reklám kiadványok kézbesítése, ajándék-, egyéb utalványok értékesítése, beváltása, feldolgozása, oktatási szolgáltatás, informatikai szolgáltatás, nyomdai szolgáltatás, díjbeszedési tevékenység, befektetési szolgáltatás, faktoring tevékenység.

Ezek bevételekre, illetve ráfordításokra gyakorolt hatásait kiszűrtük. A közbenső eredmény kiszűrése során az értékesítés nettó árbevételéből és az egyéb bevételekből  a Postánál 1 788 765 E Ft  a kapcsolt vállalkozásoknál összesen 9 858 002 E Ft ebből Postával szemben elszámolt 9 078 718 E Ft kapcsolt vállalkozással szemben elszámolt 779 284 E Ft lett kiszűrve. Valamennyi eszköz vonatkozásában az egyedi eszközökre megállapított közbenső eredmény nagyságrendje nem haladja meg a Társaság által a számviteli politikában előírt értékhatárokat, ezért ezen a jogcímen összesen 107 160 E Ft nem került kiszűrésre a konszolidált beszámolóban.

II/B/1.1. Értékesítés nettó árbevétele

A 2014. év összes értékesítésének nettó árbevétele 195 734 478 E Ft, mely 2,35 %-kal, 4 492 113 E Ft-tal magasabb a bázis időszaki értéknél (2013. év: 191 242 365 E Ft). A belföldi értékesítés árbevétele: 2013. évben 185 873 445 E Ft 2014. évben 189 457 779 E Ft A bázis időszakhoz viszonyított 1,93 %-os árbevétel forgalomcsökkenésből, részben tarifaemelkedésből adódik.

44

növekedés

részben



A belföldi árbevételek döntő részben az Anyavállalatnál keletkeztek és az alábbi főbb tevékenységekből adódtak: Megnevezés Levél termékek Pénzforgalmi szolgáltatások Logisztikai termékek Kereskedelem Pénzügyi szolgáltatások Hírlap termékek Egyéb Díjbeszedési, leolvasási, nyomdai, számlázási tevékenység Gépjármű javítás, gépjármű forgalmazás, alkatrész és üzemanyag értékesítés Értékfeldolgozás, -szállítás, őrzés Összesen:

Adatok ezer forintban 2013. év 2014. év Változás 89 649 934 90 247 483 597 549 50 603 591 50 866 404 262 813 11 960 268 13 764 540 1 804 272 14 662 795 9 356 604 -5 306 191 9 952 280 9 198 790 -753 490 5 417 378 5 580 295 162 917 1 279 920 4 158 865 2 878 945

Index % 100,67 100,52 115,09 63,81 92,43 103,01 324,93

0

3 840 620

3 840 620

-

1 678 750

1 946 833

268 083

115,97

668 529

497 345

-171 184

74,39

185 873 445

189 457 779

3 584 334

101,93

A levéltermékek esetében a bevétel növekedés a folyamatos levél volumen csökkenés és az ezt részben kompenzáló áremelés mellett, a 2014. évi választásokkal kapcsolatos többlet feladásoknak tudható be. A választásokkal kapcsolatos többlet feladások a belföldi, a nemzetközi levél termékeket, valamint a címzetlen reklámkiadványokat is érintették. A pénzforgalmi szolgáltatáson belül a hagyományos postai pénzforgalmi szolgáltatások (Pl. készpénz átutalási megbízás) volumene és forgalma is csökkenő tendenciát mutat, de ezt bevételi ágon 2014-ben ellensúlyozták az egyéb pénzforgalmi szolgáltatásból eredő eseti bevétel növekmények, így összességében a pénzforgalmi tevékenységből származó bevételek nőttek. Az export értékesítés árbevétele: 2013. évben 5 368 920 E Ft 2014. évben 6 276 699 E Ft ami 16,91 %-os növekedést mutat az előző évhez viszonyítva. Az export árbevételek a következő főbb tevékenységekből adódtak: Megnevezés Nemzetközi levélposta Nemzetközi komplex Nemzetközi csomag Nemzetközi egyéb Nemzetközi pénzközvetítés Nemzetközi EMS Összesen:

Adatok ezer forintban 2013. év 2014. év Változás 2 688 699 3 118 935 430 236 1 624 401 1 786 304 161 903 651 258 764 262 113 004 19 749 307 374 287 625 184 252 156 567 -27 685 200 561 143 257 -57 304 5 368 920 6 276 699 907 779

45

Index % 116,00 109,97 117,35 1556,40 84,97 71,43 116,91



Az export bevételek országonkénti bontása: Ország neve Svájc Németország (EU) Belgium (EU) Egyesült-Királyság (EU) Lengyelország (EU) Ausztria (EU) Luxemburg (EU) Hollandia (EU) Cseh Köztársaság (EU) Románia (EU) USA Egyéb Összesen:

2013. év

2014. év

645 318 889 854 47 083 446 780 396 304 392 535 198 063 427 312 103 711 148 702 268 045 1 405 213 5 368 920

877 601 773 615 667 608 570 450 482 523 431 560 424 947 263 303 255 425 175 875 157 029 1 196 763 6 276 699

II/B/1.2. A Csoport ráfordításai Megnevezés Anyagköltség Igénybevett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Közvetített szolgáltatások Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Költségek összesen

Adatok ezer forintban Index 2013. év 2014. év Változás 10 906 374 11 215 271 308 897 102,83% 26 106 239

28 346 418

2 240 179 108,58%

775 216 7 703 438 6 124 069 51 615 336 77 021 836

2 109 222 6 204 629 3 206 189 51 081 729 80 244 760

1 334 006 272,08% -1 498 809 80,54% -2 917 880 52,35% -533 607 98,97% 3 222 924 104,18%

9 927 788

10 938 983

1 011 195 110,19%

23 498 674 110 448 298 9 022 751 171 086 385

24 754 972 115 938 715 9 009 546 176 029 990

1 256 298 105,35% 5 490 417 104,97% -13 205 99,85% 4 943 605 102,89%

Az üzleti ráfordítások (költségek) összességében 2,89 %-kal növekedtek.

46



A 2014-es üzleti évben elszámolt igénybe vett szolgáltatások, valamint az egyéb szolgáltatások értékének főbb jogcímek szerinti részletezését az alábbi táblázat tartalmazza: Adatok ezer forintban 2013. év 2014.év Változás Vállalkozóknak fizetett javítási, karbantartási költségek Bérleti, kölcsönzési díjak Közüzemi jellegű költségek (telefonköltséggel együtt) Vállalkozóknak, közreműködőknek fizetett jutalékok Takarítás, gondnokolás költsége Utazási, kiküldetési, oktatási és foglalkozás-egészségügyi költségek Hirdetési, reklám költség Igénybevett biztonsági szolgálat Szakértői, pályázati díjak Értékcikk előállítás közvetlen költsége Egyéb igénybe vett szolgáltatások költségei Igénybe vett szolgáltatások értéke Biztosítási díjak Hatósági, igazgatási, szolgáltatási díjak Pénzügyi, befektetési díjak, költségek Különféle egyéb költségek Egyéb szolgáltatások értéke

Index

2 413 381

6 115 668

3 702 287

253,41%

4 194 042

4 671 335

477 293

111,38%

3 635 839

3 748 163

112 324

103,09%

5 839 454

1 856 680

-3 982 774

31,80%

1 061 990

1 080 903

18 913

101,78%

651 413

603 610

-47 803

92,66%

2 183 798 602 311 524 325 167 433

1 813 646 564 825 24 554 213 275

-370 152 -37 486 -499 771 45 842

83,05% 93,78% 4,68% 127,38%

4 832 253

7 653 759

2 821 506

158,39%

26 106 239 422 508

28 346 418 398 679

2 240 179 -23 829

108,58% 94,36%

203 888

211 189

7 301

103,58%

128 818 20 002 775 216

571 043 928 311 2 109 222

442 225 443,29% 908 309 4641,09% 1 334 006 272,08%

A Csoport konszolidációs előkészítő mérlegéből összesen 9 426 226 E Ft igénybevett- és 690 E Ft egyéb szolgáltatást szűrt ki.

47



II/B/1.3. Egyéb bevételek és ráfordítások

II/B/1.3.1. Egyéb bevételek alakulása ezer forintban Megnevezés

2013. év

Értékesített immateriális javak, tárgyi eszközök Értékesített, átruházott követelés Káreseményekkel kapcsolatos bevételek Kapott bírság, kötbér, késedelmi kamat Céltartalék felhasználás Adók, illetékek, hozzájárulások (állami) Értékvesztett követelésekre befolyt bevételek Hitelezési veszteségként elszámolt követelésekre utólag befolyt bevételek Értékvesztés visszaírása (követelésekre) Értékvesztés visszaírása (készletekre) Immateriális javak, tárgyi eszközök terven felüli értékcsökkenés visszaírása Kapott támogatások, engedmények MPVI frekvencia díj rendezés Jogi tevékenység bevétele (faktoring) Egyéb ki nem emelt bevétel Összes egyéb bevétel

48

2014. év

Változás

96 187 0 233 081 167 944 5 200 284 470 107 503

506 658 80 246 207 987 1 456 173 13 701 932 773 61 378

410 471 80 246 -25 094 1 288 229 8 501 648 303 -46 125

2 711

3 432

721

21 176 956

17 381 9 428

-3 795 8 472

110 089

160 673

50 584

641 406 -3 333 333 0 211 898

4 977 883 0 697 735 228 278

4 336 477 3 333 333 697 735 16 380

3 460 372

22 109 957

18 649 585



II/B/1.3.2. Egyéb ráfordítások alakulása ezer forintban Megnevezés

2013. év

2014. év

Változás

49 214 0 328 427 393 731 6 265 562 1 190 577 9 729 423

422 236 84 770 330 899 278 244 16 734 447 692 852 6 847 428

373 022 84 770 2 472 -115 487 10 468 885 -497 725 -2 881 995

0

12 127 374

12 127 374

3 955 981 3 598 053 18 587 239 221 36 606

4 304 404 4 115 326 21 946 486 803 3 345

348 423 517 273 3 359 247 582 -33 261

Értékesített immateriális javak, tárgyi eszközök Értékesített, átruházott követelés Káreseményekkel kapcsolatos ráfordítások Fizetett bírság, kötbér, késedelmi kamat Céltartalék képzés Adók, illetékek, hozzájárulások (állami) Tranzakciós illeték Elkülönített állami pénzalap részére fizetendő hozzájárulás Adók, illetékek, hozzájárulások (önkorm.) Arányosítással vissza nem igényelhető ÁFA Hitelezési veszteségként elszámolt követelések Értékvesztés elszámolása (követelésekre) Értékvesztés elszámolása (készletekre) Immateriális javak, tárgyi eszközök terven felüli értékcsökkenése Immateriális javak, tárgyi eszközök selejtezése Készletek selejtezése, hiánya MPVI frekvencia díj rendezés Adott támogatások, engedmények Egyéb ki nem emelt ráfordítás

1 003 124

127 653

-875 471

133 653 63 473 -3 333 333 2 501 66 547

96 028 72 758 0 242 48 570

-37 625 9 285 3 333 333 -2 259 -17 977

Összes egyéb ráfordítás

23 741 347

46 795 325

23 053 978

49



II/B/1.3.3. Egyéb bevételek-ráfordítások eredményének alakulása ezer forintban Megnevezés

2013. év

Értékesített immateriális javak, tárgyi eszközök Értékesített, átruházott követelés Káresemények, kártérítések elszámolása Kapott/fizetett bírság, kötbér, késedelmi kamat Céltartalék képzés/felhasználás Adók, illetékek, hozzájárulások (állami) Elkülönített állami pénzalap részére fizetendő hozzájárulás Adók, illetékek, hozzájárulások (önkorm.) Arányosítással vissza nem igényelhető ÁFA Értékvesztett követelésekre befolyt bevételek Hitelezési veszteségként elszámolt követelések/utólag befolyt bevételek Értékvesztés elszámolása/visszaírása (követelésekre) Értékvesztés elszámolása/visszaírása (készletekre) Immateriális javak, tárgyi eszközök terven felüli értékcsökkenés/visszaírás Immateriális javak, tárgyi eszközök selejtezése Készletek selejtezése, hiánya Kapott/adott támogatások engedmények MPVI frekvencia díj rendezés Jogi tevékenység bevétele (faktoring) Egyéb ki nem emelt bevétel, ráfordítás Összes egyéb bevétel-ráfordítás eredménye

50

2014. év

Változás

46 973 0 -95 346 -225 787 -1 065 278 -10 919 530

84 422 -4 524 -122 912 1 177 929 -3 032 515 -7 539 507

37 449 -4 524 -27 566 1 403 716 -1 967 237 3 380 023

0

-12 127 374

-12 127 374

-3 955 981 -3 598 053 107 503

-4 304 404 -4 115 326 61 378

-348 423 -517 273 -46 125

-15 876

-18 514

-2 638

-218 045

-469 422

-251 377

-35 650

6 083

41 733

-893 035

33 020

926 055

-133 653 -63 473 638 905 0 0 145 351

-96 028 -72 758 4 977 641 0 697 735 179 708

37 625 -9 285 4 338 736 0 697 735 34 357

-20 280 975

-24 685 368

-4 404 393



II/B/2. Pénzügyi műveletek eredménye

A pénzügyi műveletek 2014. évi eredménye 9 222 037 E Ft, ami 7 681 529 E Ft-tal magasabb az előző évi eredménynél. (2013. év: 1 540 508 E Ft) A konszolidáció során mind a bevétel, mind a ráfordítás oldalon kiszűrésre került az anyavállalat és a leányvállalatok között fennálló cash-pool rendszer alkalmazásából eredő 29 794 E Ft kamat összege, valamint 5 447 E Ft pénzügyi lízing kamat. Továbbá kiszűrésre került az részesedésekre az Anyavállalatnál elszámolt összesen 340 700 E Ft értékvesztés és visszaírás egyenlege, valamint 979 E Ft értékben árfolyam különbözet. II/B/2.1. Pénzügyi műveletek bevételei

Kapott osztalék Az eredménysoron a Takarékbanki részesedés után kapott 2013 évi osztalék került elszámolásra 48 773 E Ft összegben. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége Az eredménysoron 2014-ben nem mutat ki értéket a Társaság (2013. év: 12 500 E Ft). Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége Ezen az eredménysoron, 11 737 E Ft értékben, a befektetett pénzügyi eszközök között kimutatott befektetési jegyek kamatozó értékpapírok kamatát mutatja ki a Társaság (2013. év: 13 967 E Ft). Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek ezer forintban 2013. év Pénzintézetektől kapott kamatbevétel Forgatási célú értékpapírok kamata Értékpapír REPO ügyletek bevétele Rövid lejáratú kölcsön kamata Egyéb kamatbevétel Kamatbevétel magánszemélytől Összesen

1 420 009 99 201 45 551 0 737 0 1 565 498

51

2014. év 429 876 268 057 8 960 6 811 3 387 2 717 093

Változás -990 133 168 856 -36 591 6 811 2 650 2 -848 405



Pénzügyi műveletek egyéb bevételei ezer forintban 2013. év Faktoring tevékenység bevétele Tulajdoni részesedés értékesítésének nyeresége Követelésekkel és kötelezettségekkel összefüggésben elszámolt árfolyamnyereség Deviza és valutakészletek átváltásának árfolyamnyeresége Rövid lejáratú értékpapír értékesítésének árfolyamnyeresége Egyéb pénzügyi bevételek Swap ügyletek nyeresége Összesen

2014. év

Változás

0

6 830 674

6 830 674

0

1 820 391

1 820 391

182 143

329 450

147 307

101 593

82 942

50 953 15 721 0 9 148 782

14 487 15 564 -29 825 8 881 540

18 651 36 466 157 29 825 267 242

II/B/2.2. Pénzügyi műveletek ráfordításai

Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Ezen az eredménysoron 319 E Ft összeget mutat ki Társaság. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások ezer forintban 2013. év Rövid lejáratú hitelek után fizetendő kamatok Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök után fizetendő kamatok Pénzügyi lízing kamatai Rövid lejáratú kölcsönök után fizetendő kamatok Egyéb kamatráfordítások Összesen

2014. év

Változás

67 698

113 871

46 173

115 931 6 066

79 580 5 508

-36 351 -558

7 217 1 322 198 234

2 822 558 202 339

-4 395 -764 4 105

Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése ezer forintban 2013. év MPVI Mobil Zrt. Magyar Posta Életbiztosító Zrt. Magyar Posta Biztosító Zrt. Összesen

10 238 -14 972 -27 661 -32 395

2014. év 0 0 -45 476 -45 476

Változás -10 238 14 972 -17 815 -13 081

A részesedések értékvesztésének részletezését az összevont kiegészítő melléklet II/A/1.6.3. pont tartalmazza.

52



Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai ezer forintban 2013. év Követelésekkel és kötelezettségekkel összefüggésben elsz. árfolyamveszteség Faktortevékenységhez kapcs. ráfordítás Deviza és valutakészletek átváltásának árfolyamvesztesége Rövid lejáratú értékpapír értékesítésének árfolyamvesztesége Swap ügyletek vesztesége Fizetett opciós díjak Egyéb Összesen

53

2014. év

Változás

133 366 0

296 659 140 417

163 293 140 417

19 494

58 671

39 177

0 0 0 0 152 860

30 065 17 783 1 970 1 601 547 166

30 065 17 783 1 970 1 601 394 306



II/B/3. Rendkívüli eredmény

A rendkívüli bevételek és ráfordítások 2014. évi eredménye 711 074 E Ft veszteség, az előző évi 34 115 E Ft veszteséggel szemben. Rendkívüli elszámolások döntő részben az Anyavállalat kimutatásaiban szerepelnek. A 2014. évben alapított Magyar Posta Vagyonkezelőbe apportált 100 %-os tulajdonú leányvállalatok (kivéve DBH és érdekeltségeibe tartozó vállalkozások) részesedésének társasági szerződés szerinti értéke, valamint könyv szerinti értéke kiszűrésre került a konszolidáció során:  rendkívüli bevételekből 5 880 774 E Ft  rendkívüli ráfordításokból 3 230 814 E Ft

II/B/3.1. Rendkívüli bevételek ezer forintban 2013. év Részesedés fejében átvett eszközök értéke Támogatásból beszerzett eszközök értéke Társaságba bevitt vagyontárgyak szerződés szerinti értéke Más vállalkozótól kapott támogatások, juttatások Fellelt eszközök, készletek értéke Térítésmentesen átvett eszközök értéke Egyéb rendkívüli bevételek Összesen:

2014. év

Változás

0 81 814

1 134 010 90 000

1 134 010 8 186

93 641

73 186

-20 455

48 287

38 184

-10 103

19 595 5 827 0

8 771 5 411 4 154

-10 824 -416 4 154

249 164

1 353 716

1 104 552

II/B/3.2. Rendkívüli ráfordítások ezer forintban 2013. év Részesedések kivezetett könyvi értéke Alapítványoknak, valamint közérdekű kötelezettségváll. céljára adott támogatás Fejlesztési és nem fejlesztési célra adott támogatás Térítés nélkül nyújtott szolgáltatás, - átadott eszközök nyilvántartás szerinti értéke Magánszemélynek adott támogatás (dolgozói lakástámogatás, átvállalt kamat) Elengedett követelés Tartozásátvállalás szerződés szerinti értéke Összesen:

54

2014. év

Változás

0

1 155 528

1 155 528

239 586

864 081

624 495

24 704

24 104

-600

13 471

19 083

5 612

3 145

755

-2 390

2 367 6

1 216 23

-1 151 17

283 279

2 064 790

1 781 511



II/B/4. Adófizetési kötelezettség

Az adófizetési kötelezettség tartalmazza a társasági adó és a társas vállalkozások különadó fizetési kötelezettséget. Összetevői:

Anyavállalat társasági adó fizetési kötelezettsége 515 672 E Ft Kapcsolt vállalkozások társasági adó fizetési kötelezettsége 634 431 E Ft Összesen 1 150 103 E Ft

A konszolidációba bevont vállalkozások egyedi mérlegeiben kimutatott összes társasági adófizetési kötelezettség 1 150 103 E Ft. A konszolidáció során a társaságok közötti eszközforgalomhoz kapcsolódó köztes eredményből általában társasági adó különbözet (visszaigénylés) keletkezik. A 2014. évi konszolidáció során a társaságok közötti eszközforgalomhoz kapcsolódóan köztes eredményt nem mutatunk ki, társasági adó különbözet (látens adó) számítására nincs szükség. A Csoport eredménykimutatásában szereplő adófizetési kötelezettség megegyezik a vállalkozások által kimutatott társasági adófizetési kötelezettséggel.

II/B/5. Osztalékfizetési kötelezettség

A Társaságnak a 2014. évi adózott nyereségből a tulajdonosok felé osztalékfizetési kötelezettsége nem keletkezett.

55



III. A Magyar Posta, mint pénzforgalmi szolgáltató A 2009. évi LXXXVI. törvény alapján a Társaság pénzforgalmi szolgáltatóként működik. A Társaság, mint pénzforgalmi szolgáltató az ügyfél pénzével sajátjaként nem rendelkezhet, a Társaság által az ügyféltől fizetési művelet érdekében átvett pénz elkülönítését biztosítani köteles. 2014. december 31-én az ügyfélpénz elkülönítésből származó kötelezettség 15 151 706 E Ft volt, az ügyfélpénz elkülönítéséről a Társaság az előírásoknak megfelelően gondoskodott. A pénzforgalmi szolgáltatók éves beszámolási és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságaira vonatkozó előírásokat 2014. év vonatkozásában a 327/2009. (XII.29) kormányrendelet tartalmazza. Az adatszolgáltatás tartalmára, illetve a 327/2009. (XII.29) kormányrendelet előírásaira vonatkozóan a Társaság és a PSZÁF között folyamatos egyeztetések zajlottak, melyek alapján a fenti kormányrendeletben meghatározott, az éves beszámoló kiegészítő mellékletének tartalmával kapcsolatos követelményeket először a 2011. évi éves beszámolóban kellett teljesíteni a Postának. A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete saját hatáskörben a 4/2011 (III.16.) PSZÁF rendeletben 2011. január 1-jétől új adatszolgáltatások bevezetését írta elő (napi, havi, negyedéves, éves) a pénzforgalmi szolgáltatások körére. A Posta a kormányrendeletnek megfelelően Számviteli Politika részeként elkészítette a Pénzforgalmi- és Közvetített Pénzügyi Szolgáltatások Elkülönítési Szabályzatát, és belső számviteli rendje alapján 2014. évre vonatkozóan is teljesítette az MNB felé – 43/2013. MNB rendelet alapján – az adatszolgáltatásokat. A Posta a mérleg és az eredménykimutatás pénzforgalmi szolgáltatásokra és egyéb tevékenységekre vonatkozó megosztásához az adott évi tényadatok arányszámait alkalmazza. A szolgáltatáscsoportok elkülönítése a számviteli szeparációs beszámoló elkészítésénél alkalmazott elvek alapján történik, mely elveket 2014. év vonatkozásában a postai szolgáltatásokról szóló 2012. évi CLIX. törvény 58. § és a 69/2012. (XII. 19) NFM rendelet, valamint a kapcsolódó EU irányelvek határoznak meg. Ezen elvek alapján kerülnek mind az eszközök és források, mind az üzemi/üzleti eredmény bevételei, költségei és ráfordításai arányosításra. A Posta a mérlegben megjelenő eszközeit és forrásait a legközvetlenebbül érintett üzemi/üzleti eredmény bevétel és költség (kivéve a pénzügyi- és rendkívüli bevételeket, ráfordításokat) arányszámai alapján bontja meg pénzforgalmi szolgáltatásra és egyéb tevékenységre. A Posta az eredménykimutatás üzemi/üzleti eredmény bevétel és költség sorait a Kontrolling adatszolgáltatás arányszámai alapján bontja meg pénzforgalmi szolgáltatásokra és egyéb tevékenységre. A pénzügyi és a rendkívüli tételek elkülönítése az analitikus nyilvántartások alapján történik, kivéve a kapott kamatbevételek megosztását, amely a tényleges ügyfélállomány ismeretében, napi átlagos kihelyezési kamatláb alapján kerül meghatározásra. A Társaság 2013. és 2014. évi gazdasági tevékenységéből a pénzforgalmi- és kapcsolódó pénzügyi szolgáltatásokkal összefüggő mérleg és eredménykimutatás tételek elkülönített bemutatását a következő mérleg és eredménykimutatás táblázatok tartalmazzák.

56



2013. évi pénzforgalmi- és kapcsolódó pénzügyi szolgáltatások elkülönítése ezer forintban Megnevezés ESZKÖZÖK ÖSSZESEN Befektetett eszközök Immateriális javak Tárgyi eszközök (nettó) Ingatlanok és vagyon értékű jogok (bruttó) Műszaki berendezések, gépek , járművek (bruttó) Egyéb berendezések, felszerelések (bruttó) Beruházások, felújítások és beruházásra adott előlegek Tárgyi eszközök értékcsökkenése Tárgyi eszközök értékhelyesbítése Befektetett pénzügyi eszközök Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartós részesedés Befektetési célú (tartós) hitelviszonyt megtestesítő értékpapír ebből: Államkötvények Egyéb tartósan adott kölcsön Forgóeszközök Készletek Követelések (nettó) Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) (bruttó) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben (bruttó) Követelés egyéb részesedési visz-ban lévő váll. szemben (bruttó) Egyéb követelések (bruttó) Követelések értékvesztése Értékpapírok ebből: Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Pénzeszközök Pénztár, elektronikus pénzeszköz, csekkek Bankbetétek Aktív időbeli elhatárolások

57

Pénzforgalmi- és kapcsolódó pénzügyi szolgáltatásból 40 279 199 17 071 777 1 110 935 15 740 335 11 264 505 11 733 588 2 347 716 608 888 -15 726 285 5 511 923 220 507 0 0 0 0 220 507 23 030 834 121 448 3 218 179 2 623 959 0 0 832 500 -238 280 476 228 476 228 19 214 979 15 807 943 3 407 036 176 588

Egyéb üzleti tevékenységből 116 310 699 86 686 748 5 381 027 64 899 465 46 799 954 48 780 017 9 785 181 1 960 259 -65 325 996 22 900 050 16 406 256 14 417 215 1 279 138 0 0 709 903 28 567 245 1 877 496 18 112 613 8 447 600 1 065 717 641 9 400 973 -802 318 3 255 831 2 601 165 5 321 305 6 211 5 315 094 1 056 706

Összesen 156 589 898 103 758 525 6 491 962 80 639 800 58 064 459 60 513 605 12 132 897 2 569 147 -81 052 281 28 411 973 16 626 763 14 417 215 1 279 138 0 0 930 410 51 598 079 1 998 944 21 330 792 11 071 559 1 065 717 641 10 233 473 -1 040 598 3 732 059 3 077 393 24 536 284 15 814 154 8 722 130 1 233 294

Pénzforgalmi- és kapcsolódó pénzügyi szolg. arányszáma 25,7 16,5 17,1 19,5 19,4 19,4 19,4 23,7 19,4 19,4 1,3 0,0 0,0 – – 23,7 44,6 6,1 15,1 23,7 0,0 0,0 8,1 22,9 12,8 15,5 78,3 100,0 39,1 14,3



ezer forintban Pénzforgalmi- és kapcsolódó pénzügyi szolgáltatásból

Megnevezés

Egyéb üzleti tevékenységből

Összesen

Pénzforgalmi- és kapcsolódó pénzügyi szolg. arányszáma

FORRÁSOK ÖSSZESEN

40 279 199

116 310 699

156 589 898

25,7

Saját tőke Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Céltartalékok Kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú hitelek Vevőktől kapott előlegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek ebből: Ügyfelekkel szemben pénzforgalmi- és kapcsolódó pénzügyi szolgáltatásból adódó kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Szétválasztási különbözet (PSZÁF felé nem jelentendő)

39 633 867 0 0 31 504 536 0 5 511 923 2 617 408 2 976 298 27 798 738 151 377 102 494 48 883 27 647 361 2 213 198 797 2 193 463 614 187

37 079 378 14 137 693 4 890 823 -4 087 829 530 434 22 900 050 -1 291 793 12 365 444 22 850 766 157 373 0 157 373 22 693 393 7 125 640 007 7 061 655 1 977 320

76 713 245 14 137 693 4 890 823 27 416 707 530 434 28 411 973 1 325 615 15 341 742 50 649 504 308 750 102 494 206 256 50 340 754 9 338 838 804 9 255 118 2 591 507

51,7 0,0 0,0 114,9 0,0 19,4 197,4 19,4 54,9 49,0 100,0 23,7 54,9 23,7 23,7 23,7 23,7

268 760

865 250

1 134 010

23,7

24 369 941

12 142 036

36 511 977

66,7

19 983 946

0

19 983 946

100,0

3 103 209 -33 232 913

10 782 198 33 232 913

13 885 407 0

22,3 -

58




Megnevezés

A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE


Összesen


2 132 489

-1 726 682

405 807

525,5

44 289 831 43 749 310 1 208 199 540 521 172 938 238 344 565 151 8 892 752 19 707 446 1 552 785 12 807 854

144 882 499 140 071 322 0 4 811 177 0 -28 903 2 853 473 45 664 008 86 819 290 6 492 732 10 457 721

189 172 330 183 820 632 1 208 199 5 351 698 172 938 209 441 3 418 624 54 556 760 106 526 736 8 045 517 23 265 575

23,4 23,8 100,0 10,1 100,0 113,8 16,5 16,3 18,5 19,3 55,1

B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE

626 091

929 243

1 555 334

40,3

VIII. Pénzügyi műveletek bevételei Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége Befektetett pénzügyi eszközök kamat és kamat jellegű bevételei Pénzforg. szolgáltatáshoz kapcs. kamatok és kamatjell. bevételek Egyéb kamat és kamatjellegű bevételek Pénzügyi műveletek egyéb bevételei ebből: Pénzügyi eszközök realizált árfolyamnyeresége Konverziós árfolyamnyereség- deviza és valutaforgalomban realizált árfolyamkülönbözet Egyéb IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai Egyéb kamat és kamatjellegű ráfordítások Részesedések értékvesztése és pénzügyi műveletek egyéb ráford. C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY

626 091 0 0 626 091 0 0 0

1 263 942 12 500 13 967 0 973 009 264 466 36 467

1 890 033 12 500 13 967 626 091 973 009 264 466 36 467

33,1 0,0 0,0 100,0 0,0 0,0 0,0

0

198 016

198 016

0,0

0 0 0 0 2 758 580

29 983 334 699 133 351 201 348 -797 439

29 983 334 699 133 351 201 348 1 961 141

0,0 0,0 0,0 0,0 140,7

I. Értékesítés nettó árbevétele Belföldi értékesítés nettó árbevétele ebből: Készpénzátutalás bevételei Exportértékesítés nettó árbevétele ebből: Készpénzátutalás bevételei II. Aktivált saját teljesítmények értéke III. Egyéb bevételek IV. Anyagjellegű ráfordítások V. Személyi jellegű ráfordítások VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások

59




Megnevezés D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY XII. Adófizetési kötelezettség (évközben fizetett adóelőleg) F. ADÓZOTT EREDMÉNY Jóváhagyott osztalék, részesedés G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

60

0 0 0 2 758 580 141 172 2 617 408 0 2 617 408

Egyéb üzleti tevékenységből -39 863 245 765 285 628 -837 302 454 491 -1 291 793 0 -1 291 793

Összesen -39 863 245 765 285 628 1 921 278 595 663 1 325 615 0 1 325 615

Pénzforgalmi- és kapcsolódó pénzügyi szolg. arányszáma 0,0 0,0 0,0 143,6 23,7 197,4 – 197,4



2014. évi pénzforgalmi- és kapcsolódó pénzügyi szolgáltatások elkülönítése ezer forintban Megnevezés ESZKÖZÖK ÖSSZESEN Befektetett eszközök Immateriális javak Tárgyi eszközök (nettó) Ingatlanok és vagyon értékű jogok (bruttó) Műszaki berendezések, gépek , járművek (bruttó) Egyéb berendezések, felszerelések (bruttó) Beruházások, felújítások és beruházásra adott előlegek Tárgyi eszközök értékcsökkenése Tárgyi eszközök értékhelyesbítése Befektetett pénzügyi eszközök Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartós részesedés Befektetési célú (tartós) hitelviszonyt megtestesítő értékpapír ebből: Államkötvények Egyéb tartósan adott kölcsön Forgóeszközök Készletek Követelések (nettó) Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) (bruttó) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben (bruttó) Követelés egyéb részesedési visz-ban lévő váll. szemben (bruttó) Egyéb követelések (bruttó) Követelések értékvesztése Értékpapírok ebből: Egyéb részesedés ebből: Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Pénzeszközök Pénztár, elektronikus pénzeszköz, csekkek Bankbetétek Aktív időbeli elhatárolások

61

Pénzforgalmi- és kapcsolódó pénzügyi szolgáltatásból 32 655 130 13 622 755 1 238 256 12 167 029 7 987 331 7 236 757 1 420 884 1 141 008 -9 634 201 4 015 250 217 470 0 0 0 0 217 470 18 846 601 80 092 3 614 804 2 885 843 0 0 1 019 589 -290 628 1 005 979 0 1 005 979 14 145 726 13 414 140 731 586 185 774

Egyéb üzleti tevékenységből 151 387 498 130 375 286 8 151 537 75 667 893 52 294 412 47 712 042 9 343 392 3 132 431 -63 102 905 26 288 521 46 555 856 45 958 475 129 228 0 597 024 19 903 039 852 228 10 836 956 7 922 557 1 102 321 0 2 609 945 -797 867 6 450 015 206 000 6 244 015 1 763 840 2 068 1 761 772 1 109 173

Összesen 184 042 628 143 998 041 9 389 793 87 834 922 60 281 743 54 948 799 10 764 276 4 273 439 -72 737 106 30 303 771 46 773 326 45 958 475 129 228 0 814 494 38 749 640 932 320 14 451 760 10 808 400 1 102 321 0 3 629 534 -1 088 495 7 455 994 206 000 7 249 994 15 909 566 13 416 208 2 493 358 1 294 947

Pénzforgalmi- és kapcsolódó pénzügyi szolg. arányszáma 17,7 9,5 13,2 13,9 13,3 13,2 13,2 26,7 13,2 13,3 0,5 0,0 0,0 0,0 – 26,7 48,6 8,6 25,0 26,7 0,0 – 28,1 26,7 13,5 0,0 13,9 88,9 100,0 29,3 14,3




Megnevezés

FORRÁSOK ÖSSZESEN Saját tőke Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Céltartalékok Kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek Egyéb hosszú lejáratú hitelek Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú hitelek Vevőktől kapott előlegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek ebből: Ügyfelekkel szemben pénzforgalmi- és kapcsolódó pénzügyi szolgáltatásból adódó kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Szétválasztási különbözet (PSZÁF felé nem jelentendő)

62


Összesen


32 655 130 47 967 269 0 0 34 121 945 0 4 015 250 9 830 074 3 610 346 27 836 652 870 795 752 673 53 297 64 825 26 965 857 1 237 895 215 282 3 037 405 978 700

151 387 498 31 140 015 14 137 693 4 940 823 -5 626 171 633 391 26 288 521 -9 234 242 14 623 727 32 900 082 2 244 294 2 066 327 0 177 967 30 655 788 3 398 415 591 016 8 338 644 2 686 844

184 042 628 79 107 284 14 137 693 4 940 823 28 495 774 633 391 30 303 771 595 832 18 234 073 60 736 734 3 115 089 2 819 000 53 297 242 792 57 621 645 4 636 310 806 298 11 376 049 3 665 544

17,7 60,6 0,0 0,0 119,7 0,0 13,3 1649,8 19,8 45,8 28,0 26,7 100,0 26,7 46,8 26,7 26,7 26,7 26,7

0 21 496 575

0 15 640 869

0 37 137 444

– 57,9

15 222 003 4 967 415 -51 726 552

0 20 997 122 51 726 552

15 222 003 25 964 537 0

100,0 19,1 -




Megnevezés

A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE


Összesen


9 697 043

-13 049 946

-3 352 903

-289,2

49 514 495 49 323 372 1 136 182 191 123 144 554 350 363 3 126 913 7 254 977 15 471 463 1 014 348 19 553 940

137 129 786 131 348 319 0 5 781 467 0 -57 586 17 167 814 41 933 338 92 367 254 6 612 286 26 377 082

186 644 281 180 671 691 1 136 182 5 972 590 144 554 292 777 20 294 727 49 188 315 107 838 717 7 626 634 45 931 022

26,5 27,3 100,0 3,2 100,0 119,7 15,4 14,7 14,3 13,3 42,6

B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE

270 714

1 830 795

2 101 509

12,9

VIII. Pénzügyi műveletek bevételei Kapott (járó) osztalék és részesedés Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége Befektetett pénzügyi eszközök kamat és kamat jellegű bevételei Pénzforg. szolgáltatáshoz kapcs. kamatok és kamatjell. bevételek Egyéb kamat és kamatjellegű bevételek Pénzügyi műveletek egyéb bevételei ebből: Pénzügyi eszközök realizált árfolyamnyeresége Konverziós árfolyamnyereség- deviza és valutaforgalomban realizált árfolyamkülönbözet Egyéb IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai Egyéb kamat és kamatjellegű ráfordítások Részesedések értékvesztése és pénzügyi műveletek egyéb ráford. C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY

270 714 0 0 0 270 714 0 0 0

2 728 464 48 773 0 11 737 0 406 754 2 261 200 50 953

2 999 178 48 773 0 11 737 270 714 406 754 2 261 200 50 953

9,0 0,0 – 0,0 100,0 0,0 0,0 0,0

0 0 0 0 0 9 967 757

387 482 1 822 765 897 669 165 230 732 439 -11 219 151

387 482 1 822 765 897 669 165 230 732 439 -1 251 394

I. Értékesítés nettó árbevétele Belföldi értékesítés nettó árbevétele ebből: Készpénzátutalás bevételei Exportértékesítés nettó árbevétele ebből: Készpénzátutalás bevételei II. Aktivált saját teljesítmények értéke III. Egyéb bevételek IV. Anyagjellegű ráfordítások V. Személyi jellegű ráfordítások VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások

63

0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 -796,5




Megnevezés D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY XII. Adófizetési kötelezettség (évközben fizetett adóelőleg) F. ADÓZOTT EREDMÉNY Jóváhagyott osztalék, részesedés G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

0 0 0 9 967 757 137 683 9 830 074 0 9 830 074

Egyéb üzleti tevékenységből 2 362 898 7 223 771 4 860 873 -8 856 253 377 989 -9 234 242 0 -9 234 242

Összesen 2 362 898 7 223 771 4 860 873 1 111 504 515 672 595 832 0 595 832

Pénzforgalmi- és kapcsolódó pénzügyi szolg. arányszáma 0,0 0,0 0,0 896,8 26,7 1649,8 – 1649,8

2014. évi pénzforgalmi- és kapcsolódó pénzügyi szolgáltatások elkülönítésénél a 2013. évi arányszámokat alkalmazta a Magyar Posta, mert a 2014. évi arányszámok a beszámoló készítés időpontjában nem álltak rendelkezésre.

64



IV. Tájékoztató jellegű kiegészítések IV/1.

Létszám és kereset adatok

IV/1.1. Magyar Posta Zrt. igazgatósága, felügyelő bizottsága tagjainak járandóságai Igazgatóság létszáma 2014. dec. 31-én Igazgatóság tiszteletdíja 2014. évben

6 fő 16 440 ezer forint

Felügyelő bizottság létszáma 2014. dec. 31-én Felügyelő bizottság tiszteletdíja 2014. évben

6 fő 9 862 ezer forint

Az Igazgatóság és a Felügyelő Bizottság tagjai részére előleg, kölcsön folyósítása a beszámolási időszakban nem történt. IV/1.2. Magyar Posta Zrt. létszámának és kifizetett keresetének alakulása

Megnevezés Teljes munkaidősök Fizikai állomány Szellemi állomány Nem teljes munkaidős További munkavisz. állók Állományon kívüli Összesen

2013. év átlagos kereset áll.létszám E Ft 26 265 62 475 727 11 101 21 225 248 15 164 41 250 479 5 987 8 445 639 45 68 475 1 695 244 32 297 72 685 085

2014. év átlagos kereset áll.létszám* E Ft 25 062 63 378 030 11 185 22 698 563 13 877 40 679 467 6 058 8 798 086 57 80 301 2 468 824 31 177 74 725 241

* Átlagos állományi létszám 1-5 napos alkalmazás nélkül

A tárgyévi bérköltség összege 74 284 129 ezer Ft (2013. év: 74 151 663 ezer Ft). Az eltérés összege az időbeli elhatárolásokból és önrevíziós különbségekből adódik. IV/1.3. Kapcsolt vállalkozások létszámának és kifizetett keresetének alakulása

Megnevezés Teljes munkaidősök Fizikai állomány Szellemi állomány Nem teljes munkaidős További munkavisz. állók Állományon kívüli Összesen

2013. év kereset átlagos áll. létszám E Ft 878 2 643 013 641 1 646 315 237 996 698 55 110 007 17 48 915 14 53 885 964 2 855 820

65

2014. év kereset átlagos áll. létszám E Ft 1 765 6 167 117 969 2 646 407 796 3 520 710 98 224 509 20 58 002 24 146 866 1 907 6 596 494



IV/1.4. Személyi jellegű egyéb kifizetések alakulása Adatok ezer forintban 2013. év

2014. év

Változás

Index

Béren kívüli juttatások (VBKJ)

4 693 603

4 685 159

-8 444

99,82%

Munkába járás költsége

1 088 985

1 077 636

-11 349

98,96%

Betegszabadságra járó díjazás

608 558

683 682

75 124

112,34%

Végkielégítés

148 544

211 414

62 870

142,32%

Jubileumi jutalom, törzsgárda

424 988

445 518

20 530

104,83%

12

-285

-297

-2375,00%

Egyéb

799 935

1 551 732

751 797

193,98%

Munkáltatót terhelő táppénz

230 542

262 675

32 133

113,94%

1 139 420

1 231 848

92 428

108,11%

Átalányok, költségtérítések

348 967

377 312

28 345

108,12%

Adóköteles telefonhasználat

112 515

118 312

5 797

105,15%

Segélyek

140 702

124 755

-15 947

88,67%

Reprezentáció

85 434

95 197

9 763

111,43%

Jóléti költségek

33 598

30 661

-2 937

91,26%

Munkáltatót terhelő egyéb adók

56 998

31 938

-25 060

56,03%

Külföldi napidíjak

11 203

6 697

-4 506

59,78%

Belföldi napidíjak

3 128

2 988

-140

95,52%

656

1 744

1 088

265,85%

9 927 788

10 938 983

1 011 195

110,19%

Korengedményes nyugdíjazás

Munkáltatót terhelő SZJA

Szerzői-, újítási-, tiszteletdíj Összesen

Az egyéb személyi jellegű kifizetések 10,19 %-kal magasabb az előző beszámolási időszakhoz képest, elsősorban az év végi egyszeri postai dolgozók részére átadott ajándékutalványok következtében. A korengedményes nyugdíjazás költségének mínusz értékét egy egyszeri munkáltatói hozzájárulás visszautalás költségcsökkentő tétele okozta.

IV/2. Mérlegen kívüli tételek Adott bankgaranciák: Jogcím Ingatlan bérlésekkel kapcsolatos Üzletházi posták üzemeltetésével kapcsolatos TIGÁZ-DSO Kft. MOL Nyrt. Összesen:

66

Összeg E Ft-ban 166 179 55 408 69 350 35 000

325 937



Nyitott opciós és határidős ügyletek 2014. 12. 31-én:

Típus

Deviza Mennyiség Értéknap -nem

Ár

Tárgyévi Opciós eredmény díj terhére Megjegyzés E Ft elszámolt hatás E Ft

Knock Out opció

EUR

1 000 000 2015.07.01

312

0

0

Knock In opció

EUR

1 000 000 2015.07.01

312

0

0

Knock Out opció

EUR

1 000 000 2015.08.06

312

0

0

Knock In opció

EUR

1 000 000 2015.08.06

312

0

0

Outright (határidős EUR deviza vétel)

500 000

2015.02.02 312,76

-

0

leszállításos ügylet


450 000

2015.03.02 313,09

-

0



450 000

2015.04.01 313,49

-

0

leszállításos ügylet leszállításos ügylet


400 000

2015.05.04 313,01

-

0

Spot (határidős deviza eladás)

USD

-64 000

2015.01.05

259,0

-

0


Spot (határidős deviza eladás)

USD

-45 000

2015.01.06 259,19

-

0


67


IV/3.


A Csoport környezetvédelmi tevékenysége

Magyar Posta rendszeresen értékeli környezeti teljesítményét és működése során törekszik a társadalmi, vállalati és környezetvédelmi érdekek egyensúlyának biztosítására, figyelembe véve a fenntartható fejlődést. 2014. évben felmerült jelentősebb Postai kiadásaink:      

légszennyezés mérés, klíma szivárgásvizsgálat veszélyes hulladék ártalmatlanítás, elszállítás hatósági, eljárási díjak környezetvédelmi eszközökkel kapcsolatos költségek zaj- és rezgésvédelemmel kapcsolatos költségek környezetvédelmi kármentesítés

5 930 E Ft 4 384 E Ft 2 712 E Ft 1 773 E Ft 943 E Ft 906 E Ft

Jelentősebb Postai beruházásaink 2014. évben:      

fűtés-, hűtés korszerűsítés, szabályozás nyílászáró felújítás/csere világítás korszerűsítés, hálózat felújítás víz-, csatornarendszer felújítás, bekötés homlokzat/tető felújítás, hőszigetelés napkollektor telepítés

145 643 E Ft 129 480 E Ft 61 118 E Ft 21 616 E Ft 19 170 E Ft 6 582 E Ft

68



IV/3.1. Veszélyes hulladékok forgalma 2014. évben (kg)

Hulladék megnevezése Veszélyes anyagot tartalmazó fa-, fűrészáru Nehézfémeket tartalmazó szilárd sók és oldataik Egyéb szűrőpogácsák, felitató anyagok

EWC kód

Növekedés

Nyitó

Csökkenés

Záró

EWC 03 01 04

0

1

0

1

EWC 06 03 13

2

88

90

0

EWC 07 06 10

56

41

97

0

EWC 08 01 11

0

19

19

0

EWC 08 03 12

40

958

988

10

EWC 08 03 17

6

6 338

6 344

0

EWC 09 01 01 EWC 09 01 02 EWC 09 01 04

0 0 0

765 825 643

765 825 643

0 0 0

EWC 13 02 05

3 724

24 994

27 453

1 265

EWC 13 05 02 EWC 14 06 03

18 663 0

51 986 177

58 699 147

11 950 30

EWC 15 01 10

333

4 059

4 331

61

Veszélyes, szilárd porózus mátrixot (pl. azbesztet) tartalmazó fémből készült csomagolási hulladékok, ide értve a kiürült hajtógázos palackokat

EWC 15 01 11

157

382

505

34

Veszélyes anyagokkal szennyezett abszorbensek, szűrőanyagok (ideértve a közelebbről nem meghatározott olajszűrőket), törlőkendők, védőruházat

EWC 15 02 02

880

6 256

7 041

95

EWC 16 01 07

1 928

4 899

6 396

431

EWC 16 01 14

35

239

274

0

EWC 16 06 01

736

4 146

4 555

327

EWC 16 10 01

0

5

5

0

EWC 17 06 05

0

3 400

3 400

0

EWC 18 01 03

0

501

501

0

EWC 20 01 21

1

1 714

1 715

0

EWC 20 01 23

132

598

730

0

EWC 20 01 33

7

312

319

0

EWC 20 01 35

0

2 112

2 112

0

Szerves oldószereket, illetve más veszélyes anyagokat tartalmazó festék- vagy lakkhulladékok Veszélyes anyagokat tartalmazó nyomdafesték hulladékok Veszélyes anyagokat tartalmazó, hulladékká vált toner Vizes alapú előhívó- és aktiváló oldatok Vizes alapú ofszetlemez előhívó oldatok Rögzítő (fixír) oldatok Ásványolaj alapú, klórvegyületet nem tartalmazó motor-, hajtómű- és kenőolajok Olaj-víz szeparátorokból származó iszapok Egyéb oldószerek és oldószer keverékek Veszélyes anyagokat maradékként tartalmazó vagy azokkal szennyezett csomagolási hull.

Olajszűrők Veszélyes anyagot tartalmazó fagyálló folyadék Akkumulátor Veszélyes anyagot tartalmazó vizes folyékony hulladék Azbeszt tartalmú építőanyag hulladék (pala) Egyéb hulladékok, amelyek gyűjtése és ártalmatlanítása speciális követelményekhez kötött a fertőzések elkerülése érdekében Fénycsövek és egyéb higanytartalmú hulladék Klór - fluor - szénhidrogéneket tartalmazó kiselejtezett berendezések Elemek és akkumulátorok Veszélyes anyagokat tartalmazó, kiselejtezett elektromos és elektronikus berendezések

69



IV/3.2. Környezetvédelmi eszközök alakulása 2014. évben

Eszközcsoport Veszélyes hulladéktároló (építmény, konténerház) Hulladéktároló edény (veszélyes és nem veszélyes hulladék) Hulladék tömörítő (kézi és elektromos)

Nyitó érték Bruttó

Növekedés

Értékcsökkenés

Értékcsökkenés

Bruttó

ezer forintban Záró

Csökkenés Értékcsökkenés

Bruttó

Bruttó

Értékcsökkenés

17 222

8 098

0

801

330

330

16 892

8 569

25 664

25 614

0

29

263

263

25 401

25 380

26 669

26 669

0

0

0

0

26 669

26 669

Vízminőség megfigyelő kutak

7 993

2 852

0

241

0

0

7 993

3 093

Szennyvíztisztító műtárgy: benzin és olajfogó

8 365

3 674

0

250

0

0

8 365

3 924

Szennyvíztisztító műtárgy: zsírfogó

6 684

3 418

0

179

0

0

6 684

3 597

Vízszűrő berendezés

868

868

0

0

0

0

868

868

Savközömbösítő akna

689

362

0

21

0

0

689

383

Porelszívó

296

219

0

21

0

0

296

240

Mérleg hulladék méréshez

793

459

0

50

0

0

793

509

29 489

5 530

6 582

2 062

0

0

36 071

7 592

Napkollektor

70



V. Cash Flow-kimutatás 2013.

I.

Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Működési cash flow 1-14. sorok)

1.

Adózás előtti eredmény

ezer forintban 2014.

1 646 047

3 930 748

1.a

Kapott osztalék

1.b.

Véglegesen átvett és átadott pénzeszközök egyenlege

1.c

Tárgyi eszközök térítés nélküli átadása és apportja

1 397

-73 186

2.

Elszámolt értékcsökkenés és amortizáció

9 022 751

9 009 546

3.a

Elszámolt értékvesztés és visszaírás és terven felüli écs

1 146 730

430 319

3.b

Elszámolt selejt hiány

195 768

168 786

4.

Részesedések értékvesztése

5.

Céltartalék képzés és felhasználás különbözete

6.

Befektetett eszközök értékesítésének eredménye

-90 589

-84 422

7.

Szállítói kötelezettség változása

-1 669 721

3 262 793

8.

Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása

-7 791 043

32 065

9.

Passzív időbeli elhatárolások változása

2 857 523

12 998 181

10.

Vevőkövetelések változása

-1 091 580

-214 283

11.

Forgóeszközök (vevő és pénzeszköz nélkül) változása

-8 638 268

3 548 566

12.

Aktív időbeli elhatárolások változása

13.

Fizetett, fizetendő adó (nyereség után)

14.

Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés

1-14.

Összesen

II.

Befektetési tevékenységből származó pénzeszközváltozás (Befektetési cash flow 15-17. sorok)

15.

Befektetett eszközök beszerzése

16.

Befektetett eszközök eladása

17.

Kapott osztalék, részesedés

15-17.

Összesen

0

-48 773

139 013

770 478

-32 395

-45 476

1 065 278

3 032 515

157 307

51 922

-608 652

-1 150 103

0

0

-3 677 934

35 619 676

-18 750 952

-48 032 177

13 068

506 658

0

48 773

-18 750 384

-47 476 746

654 666

50 000

III.

Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás (Finanszírozási cash flow 18-29. sorok)

18.

Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele

19.

Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsát. bevétele

0

0

20.

Hitel és kölcsön felvétele

0

8 443 904

21.

Hosszú lej. nyújtott kölcsön és elh. bankbetét törl., megszünt., bevált.

22.

Véglegesen kapott pénzeszköz

23.

0

284 460

142 048

122 507

Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás)

0

0

24.

Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése

0

0

25.

Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése

-595 703

-978 807

26.

Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek

-359 611

-268 364

27.

Véglegesen átadott pénzeszköz

-267 436

-888 939

28.

Alapítókkal szembeni, ill. egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek vált.

15 479

66 058

29.

Konszolidált saját tőke egyéb változása

18-29.

Összesen

1-29.

PÉNZESZKÖZÖK VÁLTOZÁSA Nyitó állomány Első bevonás miatti nyitó pénzeszköz növekedés Záró állomány

71

0

0

-410 557

-6 830 819

-22 838 875

-5 026 251

47 696 443

24 857 568

0

1 362 773

24 857 568

21 194 090

MAGYAR POSTA ZRT. ÖSSZEVONT ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET. Budapest, január 31. a vállalkozás vezetője (képviselője)

Recommend Documents