LOMBA KOMPETENSI SISWA (LKS) TINGKAT DKI JAKARTA 2016 BIDANG LOMBA : AKUNTANSI (PRAKTIK KOMPUTER AKUNTANSI MYOB)

1

LOMBA KOMPETENSI SISWA (LKS) TINGKAT DKI JAKARTA 2016

BIDANG LOMBA : AKUNTANSI (PRAKTIK KOMPUTER AKUNTANSI – MYOB)

2

PETUNJUK UMUM Tugas utama Anda kali ini adalah menyelesaikan pekerjaan akuntansi dengan memanfaatkan program komputer akuntansi MYOB. 1. Membuat file data bisnis dan Backup File dengan nama file: NO PESERTA_LKS DKI JAKARTA 2. Menganalisis setiap dokumen dan membubuhkan paraf Anda di tempat yang telah disediakan sebagai tanda bahwa dokumen tersebut telah dientri ke dalam komputer 3. Waktu yang dialokasikan untuk tugas ini adalah 120 menit (2 jam).

INSTRUKSI PENYELESAIAN KASUS Tugas Anda adalah menyelesaikan beberapa instruksi berikut ini: 1. Menyusun daftar akun dan saldo awal neraca saldo (September 2015), dengan memisahkan dengan tepat saldo normal akun pada neraca saldo 2. Mengelola data pelanggan dan saldo awal piutang 3. Mengelola data supplier dan saldo awal utang 4. Menyusun persediaan barang dagang dan saldo awal persediaan 5. Menyesuaikan Linked Account dan Kode Pajak (Tax Code) 6. Menyusun Linked Accounts: Sales Accounts, Purchase Accounts, serta Accounts & Banking Accounts 7. Mencatat transaksi keuangan dalam modul secara tepat 8. Mencatat transaksi penyesuaian 9. Menyimpan file dalam bentuk PDF dan mencetak dokumen berikut: a. b. c. d. e. f.

File Data Bisnis Daftar Akun Daftar Pelanggan (Customer) Daftar Vendor (Supplier) Daftar Persediaan Barang Dagang Jurnal Periode 1 September 2015 s.d. 30 September 2015: General Journal, Cash Disbursement Journal, Cash Receipt Journal, Sales Journal, dan Purchases Journal g. Buku Besar h. Neraca Saldo i. Laporan Keuangan per 30 September 2015, meliputi:  Laporan Laba & Rugi  Laporan Posisi Keuangan (Neraca)  Laporan Arus Kas (Metode Tidak Langsung)

3

BAHAN DAN ALAT Bahan-Bahan yang Disediakan oleh Panitia: 1. Lembar Soal Berisi informasi tentang identitas perusahaan, kebijakan akuntansi, daftar akun, daftar customers dan suppliers, daftar item persediaan, neraca saldo per 31 Agustus 2015, serta daftar saldo akun-akun pembantu (Accounts Receivable, Accounts Payable dan Inventory) per 31 Agustus 2015. 2. Lembar Dokumen Transaksi Berisi bukti-bukti transaksi keuangan September 2015 yang diurutkan secara kronologis berdasarkan tanggal terjadinya transaksi. Dalam setiap dokumen transaksi hanya dicatat jumlah akhir sehingga Anda harus menganalisis dan melakukan kalkulasi sendiri. Alat-Alat yang Disediakan oleh Panitia: 1. Personal Computer, dengan program MYOB Versi 18 2. Kertas A4, yang dapat digunakan untuk mencetak hasil kerja Alat-Alat yang Disediakan Peserta: 1. Alat Tulis 2. Kalkulator 3. Flash Disk 4. Printer, yang siap digunakan untuk mencetak hasil kerja

SISTEM AKUNTANSI YANG DIGUNAKAN 1. Sistem akuntansi berpasangan dengan basis akrual yang dikerjakan secara manual 2. Periode yang digunakan adalah periode tahunan 1 Januari s.d. 31 Desember, dimana perusahaan menyusun neraca saldo setiap bulan 3. Pajak Pertambahan Nilai (PPN) dan Pajak Penghasilan (PPh) diperhitungkan. Pembelian atas aset yang dikenakan PPnBM dan PPN dikapitalisasi sebagai harga perolehan 4. Buku catatan harian yang digunakan meliputi: a. Jurnal Penerimaan Kas b. Jurnal Pengeluaran Kas c. Jurnal Penjualan d. Jurnal Pembelian e. Jurnal Umum f. Buku Kas Kecil g. Kartu Persediaan 5. Semua penerimaan kas akan disetor ke bank pada hari yang sama. Pengeluaran kas dilakukan dengan dua cara, yaitu:

4 a. Pengeluaran dengan Cek (melalui bank) untuk jumlah di atas Rp500.000 b. Pengeluaran melalui Kas Kecil untuk jumlah sampai dengan Rp500.000 Setiap akhir bulan, disusun Rekonsiliasi Bank atas dasar Rekening Koran Bank Catatan persediaan menggunakan sistem perpetual dengan metode penilaian weighted average cost method Setiap penjualan tunai maupun kredit, selain dicatat penjualannya juga dicatat harga pokok penjualannya Depresiasi untuk Equipment dan Building sudah diperhitungkan setiap bulannya

6. 7. 8. 9.

PENILAIAN NO 1 2 3 4 5

6

7

8

ASPEK YANG DINILAI Membuat file data bisnis (data perusahaan dan data akuntansi) Menyusun daftar akun (klasifikasi dan tipe akun) Mengelola data pelanggan (customer) Mengelola data supplier (vendor) Menyusun daftar persediaan barang dagang Mencatat transaksi keuangan: a. Jurnal Penerimaan Kas b. Jurnal Pengeluaran Kas c. Jurnal Pembelian d. Jurnal Penjualan e. Jurnal Umum Mencetak file berikut: a. Transaksi (Jurnal) b. Buku Besar c. Neraca Saldo d. Laporan Keuangan  Laporan Laba & Rugi  Laporan Posisi Keuangan (Neraca)  Laporan Arus Kas (Metode Tidak Langsung) Sikap kerja (ketepatan, kecepatan, dan ketelitian) TOTAL SKOR

SKOR 5 5 5 5 5

50

10

15 100

5

INFORMASI PERUSAHAAN PT Jaya Elektronika berdiri sejak 1 Januari 2010. Perusahaan ini bergerak dalam bidang perdagangan alat-alat elektronik. Berikut adalah profil lengkap perusahaan: Nama Alamat Telepon Fax Email Tahun Buku Bulan Awal Bulan Akhir Jumlah Bulan

: PT Jaya Elektronika : Jalan Diponegoro 97 Jakarta : 021-2797483 : 021-2792393 : [email protected] : 2015 : Januari : Desember : 12

DAFTAR CUSTOMER Keterangan Kode Alamat Kota Kode Pos Telepon Fax Email Contact

PT Abadi Karya C001 Jalan Arjuna 83 Jakarta 11375 021-2836492 021-2837351 [email protected] Amanda

NAMA CUSTOMER PT Indira Nada C002 Jalan Kudungga 22 Bandung 42782 022-4928893 022-4926827 [email protected] Beta

PT Arga Bersama C003 Jalan Merapi 45 Depok 42902 021-2879129 021-2872516 [email protected] Cantika

DAFTAR SUPPLIER Keterangan Kode Alamat Kota Kode Pos Telepon Fax Email Contact

NAMA SUPPLIER PT Tiara Elektro PT Kurnia Jaya S001 S002 Jalan Sudirman 79 Jalan Mahakam 31 Jakarta Bekasi 18293 10130 021-3121020 021-2812981 021-3122291 021-2814872 [email protected] [email protected] Denada Endah

6

DAFTAR SALDO PIUTANG DAGANG Saldo Piutang Dagang pada tanggal 31 Agustus 2015, sebagai berikut: Kode C001 C002 C003

Nama PT Abadi Karya PT Indira Nada PT Arga Bersama

No. Faktur

Tanggal

Termin

INV-JE-283

01/08/2015

1/10, n/30

48.000.000

INV-JE-296

19/08/2015

1/10, n/30

66.000.000

INV-JE-304

21/08/2015

1/10, n/30

91.200.000

Total

Jumlah (Rp)

205.200.000

DAFTAR SALDO UTANG DAGANG Saldo Utang Dagang pada tanggal 31 Agustus 2015, sebagai berikut: Kode S001 S002

Nama PT Tiara Elektro PT Kurnia Jaya

No. Faktur

Tanggal

Termin

Jumlah (Rp)

INV-TE-102

03/08/2015

1/10, n/30

121.770.000

INV-KJ-921

16/08/2015

1/10, n/30

108.240.000

Total

230.010.000

PERSEDIAAN BARANG DAGANG Saldo Persediaan Barang Dagang pada tanggal 31 Agustus 2015, sebagai berikut: Item M001 M002 M003

Item Name AC TV LCD Total

Q 25 10 20

Price 4.870.000 2.710.000 1.850.000

Total Value 121.750.000 27.100.000 37.000.000 185.850.000

7 PT JAYA ELEKTRONIKA TRIAL BALANCE Per 31 Agustus 2015 Account No. 1-1100 1-1101 1-1102 1-1103 1-1104 1-1105 1-1106 1-1107 1-1108 1-1109 1-1110 1-2310 1-2311 1-2312 1-2320 1-2321 1-2322 2-1201 2-1202 2-1203 2-1204 2-1205 2-2000 3-1000 3-2000 3-3000 4-1000 4-2000 4-3000 5-1000 6-1000 6-1001 6-1002 6-1003

Account Cash and Bank Petty Cash Bank BCA Accounts Receivable Allowance for Doubtful Account Office Supplies Prepaid Income Tax Prepaid Rent Value Added Tax – In VAT Receivable Merchandise Inventory Vehicle Vehicle Accumulated Depreciation – Vehicle

Equipment Equipment Accumulated Depreciation – Equipment

Accounts Payable Value Added Tax – Out Income Tax Payable VAT Payable Salaries Payable Bank Loans Common Stock Retained Earnings Current Year Earnings Sales Sales Discount Sales Return & Allowance Cost of Good Sold General & Administrative Exp. General Salaries Expense Office Supplies Expense Utitilies Expense

Debit / Credit

3.000.000 408.240.000 205.200.000 (2.052.000) 3.240.000 11.220.000 72.000.000 11.460.000 5.520.000 185.850.000 360.000.000 (192.000.000) 120.000.000 (58.000.000) 230.010.000 14.880.000 3.840.000

660.000.000 124.626.000 801.810.000 (8.108.100) (16.216.200) 364.864.500 136.194.600 4.104.000 16.830.000

Type

Bank Bank Accounts Receivable Accounts Receivable Other Current Asset Other Current Asset Other Current Asset Other Current Asset Other Current Asset Other Current Asset Asset Fixed Asset Fixed Asset Asset Fixed Asset Fixed Asset Account Payable Other Current Liability Other Current Liability Other Current Liability Other Current Liability Long Term Liability Equity Equity Equity Income Income Income Cost of Sales Expense Expense Expense Expense

Detail Header Detail Detail Detail Detail Detail Detail Detail Detail Detail Detail Header Detail Detail Header Detail Detail Detail Detail Detail Detail Detail Detail Detail Detail Detail Detail Detail Detail Header Detail Detail Detail

8 6-1004 6-1005 6-1006 6-1007 6-1008 6-1009 6-1010 6-2000 6-2001 6-2002 6-2003 8-0000 8-1000 8-2000 8-3000 9-0000 9-1000 9-2000 9-3000 9-4000

Rent Expense Transportation Expense Bad Debt Expense Maintenance Expense License Expense Depreciation Expense – Vehicle Depreciation Expense – Equipment Selling Expense Selling Salaries Expense Advertising Expense Delivery Expense Other Income Interest Income Late Fees Collected Gain on Disposal of Fixed Assets Other Expense Bank Charges Late Fees Expense Loss on Disposal of Fixed Assets Income Tax Expense

24.000.000 6.120.000 5.040.000 2.220.000 1.560.000 48.000.000 16.000.000 42.000.000 960.000 2.280.000 2.160.000 1.260.000

660.000 510.600 9.240.000

Expense Expense Expense Expense Expense Expense Expense Expense Expense Expense Expense Other Income Other Income Other Income Other Income Other Expense Other Expense Other Expense Other Expense Other Expense

Detail Detail Detail Detail Detail Detail Detail Header Detail Detail Detail Header Detail Detail Detail Header Detail Detail Detail Detail

9

LAMPIRAN DOKUMEN

PT Jaya Elektronika Jalan Diponegoro 97 Jakarta

CRV No. Tanggal

: CRV-001 : 1 September 2015

CASH RECEIPT VOUCHER Telah Diterima Dari

:

Jumlah Dibayar

:

Keterangan

:

Bank BCA # dua juta rupiah # Pengisian Kas Kecil

Rp 2.000.000

Disetujui,

Dibukukan,

Suripto Spv. Keuangan

Staf Akuntansi


PCV No. Tanggal

: PCV-001 : 2 September 2015

PETTY CASH VOUCHER Dibayarkan Kepada

:

Jumlah Dibayar

:

Keterangan

:

PT Taksiana Abadi # empat ratus lima puluh ribu rupiah # Pembayaran Biaya Perjalanan Dinas Karyawan

Rp 450.000

Kasir Kas Kecil,

Disetujui,

Dibukukan,

Anjani Kasir Kas Kecil


Staf Akuntansi


PCV No. Tanggal



:

Jumlah Dibayar

:

Keterangan

:

PT DHL Indonesia # dua ratus lima puluh dua ribu rupiah # Pembayaran Biaya Pengiriman Barang kepada Pembeli

Rp 252.000

Kasir Kas Kecil,

Disetujui,

Dibukukan,



Staf Akuntansi


CDV No. Tanggal

: CDV-001 : 4 September 2015

CASH DISBURSEMENT VOUCHER Dibayarkan Kepada

:

Jumlah Dibayar

:

Keterangan

:

PT Kurnia Jaya # seratus tujuh juta seratus lima puluh tujuh ribu enam ratus rupiah # Pembayaran Utang kepada PT Kurnia Jaya (No. Faktur INV-KJ-921) Utang 108,240,000 Diskon (1,082,400) 107,157,600

Rp 107.157.600

Disetujui,

Dibukukan,


Staf Akuntansi


CRV No. Tanggal


CASH RECEIPT VOUCHER Telah Diterima Dari

:

Jumlah Dibayar

:

Keterangan

:

PT Arga Bersama # sembilan puluh juta dua ratus delapan puluh delapan ribu rupiah # Pelunasan Piutang Usaha dari PT Arga Bersama (No. Faktur INV-JE-304) Piutang 91,200,000 Diskon (912,000) 90,288,000

Rp 90.288.000

Disetujui,

Dibukukan,


Staf Akuntansi


CDV No. Tanggal



:

Jumlah Dibayar

:

Keterangan

:

PT Bengkel Kusuma # sembilan ratus ribu rupiah # Pembayaran Biaya Perawatan Kendaraan Perusahaan

Rp 900.000

Disetujui,

Dibukukan,


Staf Akuntansi


PCV No. Tanggal



:

Jumlah Dibayar

:

Keterangan

:

PT Gramena Pustaka # empat ratus sembilan puluh ribu rupiah # Pembelian Perlengkapan Alat Tulis Kantor

Rp 490.000

Kasir Kas Kecil,

Disetujui,

Dibukukan,



Staf Akuntansi

PT Kurnia Jaya Jalan Mahakam 31 Bekasi Kepada:

Invoice No. Tanggal Termin PO No.


: INV-KJ-934 : 12 September 2015 : 1/10, n/30 : PO-KJ-023

INVOICE Kode Barang

Nama Barang

Jumlah

M001 M002 M003

AC TV LCD

10 12 14

Satuan

Harga Per Unit

Unit Unit Unit Total Penjualan PPN 10% Piutang Dagang

4,870,000 2,710,000 1,850,000

Total Harga 48,700,000 32,520,000 25,900,000 107,120,000 10,712,000 117,832,000

Catatan: Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar

Disetujui,

Dibuat Oleh,

Brahmana Spv. Keuangan

Alicia Staf Akuntansi

PT Jaya Elektronika Jalan Diponegoro 97 Jakarta Kepada:


PT Arga Bersama Jalan Merapi 45 Depok

: INV-JE-357 : 13 September 2015 : 1/10, n/30 : PO-JE-229

INVOICE Kode Barang

Nama Barang

Jumlah

M001 M002 M003

AC TV LCD

9 8 6

Satuan

Harga Per Unit


7,310,000 4,060,000 2,780,000

Total Harga 65,790,000 32,480,000 16,680,000 114,950,000 11,495,000 126,445,000


Disetujui,

Dibuat Oleh,


Staf Akuntansi


CM No. Tanggal Invoice No.

: CM-KJ-126 : 14 September 2015 : INV-KJ-934


CREDIT MEMORANDUM Kode Barang

Nama Barang

Jumlah

Satuan

M001 M002

AC TV

2 2

Unit Unit

Harga Per Unit 4,870,000 2,710,000

Total Pembelian PPN 10% Piutang Dagang

Total Harga 9,740,000 5,420,000 15,160,000 1,516,000 16,676,000


Disetujui,

Dibuat Oleh,




CRV No. Tanggal


CASH RECEIPT VOUCHER Telah Terima Dari

:

Jumlah Dibayar

:

Keterangan

:

PT Abadi Karya # empat puluh tujuh juta lima ratus dua puluh ribu rupiah # Pelunasan Piutang Usaha dari PT Abadi Karya (No. Faktur INV-JE-283) Piutang 48,000,000 Diskon 48,000,000

Rp 48.000.000

Disetujui,

Dibukukan,


Staf Akuntansi


CDV No. Tanggal



:

Jumlah Dibayar

:

Keterangan

:

PT Tiara Elektro # seratus dua puluh satu juta tujuh ratus tujuh puluh ribu rupiah # Pembayaran Utang kepada PT Tiara Elektro (No. Faktur INV-TE-102) Utang 121,770,000 Diskon 121,770,000

Rp 121.770.000

Disetujui,

Dibukukan,


Staf Akuntansi



PT Abadi Karya Jalan Arjuna 83 Jakarta


INVOICE Kode Barang

Nama Barang

Jumlah

Satuan

M001 M003

AC LCD

11 7

Unit Unit

Harga Per Unit 7,310,000 2,780,000

Total Penjualan PPN 10% Piutang Dagang

Total Harga 80,410,000 19,460,000 99,870,000 9,987,000 109,857,000


Disetujui,

Dibuat Oleh,


Staf Akuntansi


PCV No. Tanggal



:

Jumlah Dibayar

:

Keterangan

:

PT DHL Indonesia # tiga ratus delapan belas ribu rupiah # Pembayaran Biaya Pengiriman Barang kepada Pembeli

Rp 318.000

Kasir Kas Kecil,

Disetujui,

Dibukukan,



Staf Akuntansi


PCV No. Tanggal



:

Jumlah Dibayar

:

Keterangan

:

Kas Negara # empat ratus sembilan puluh lima ribu rupiah # Pembayaran Biaya Perpanjangan Izin Usaha

Rp 495.000

Kasir Kas Kecil,

Disetujui,

Dibukukan,



Staf Akuntansi


CM No. Tanggal Invoice No.

: CM-JE-062 : 17 September 2015 : INV-JE-357


CREDIT MEMORANDUM Kode Barang

Nama Barang

Jumlah

Satuan

M002

TV

2

Unit

Harga Per Unit

Total Pembelian PPN 10% Piutang Dagang

4,060,000

Total Harga 8,120,000

8,120,000 812,000 8,932,000

Disetujui,

Dibuat Oleh,


Staf Akuntansi


CDV No. Tanggal



:

PT Kurnia Jaya

Jumlah Dibayar

:

# seratus juta seratus empat puluh empat ribu empat ratus empat puluh rupiah #

Keterangan

:

Pembayaran Utang kepada PT Kurnia Jaya (No. Faktur INV-KJ-934) Utang 101,156,000 Diskon (1,011,560) 100,144,440

Rp 100.144.440

Disetujui,

Dibuat Oleh,


Staf Akuntansi


CDV No. Tanggal



:

Jumlah Dibayar

:

Keterangan

:

PT Advertising Ceria # satu juta lima ratus tujuh puluh dua ribu rupiah # Pembayaran Biaya Iklan untuk Bulan September

Rp 1.572.000

Disetujui,

Dibuat Oleh,


Staf Akuntansi



PT Indira Nada Jalan Kudungga 22 Bandung


INVOICE Kode Barang

Nama Barang

Jumlah

Satuan

M002

TV

6

Unit

Harga Per Unit 4,060,000



24,360,000 2,436,000 26,796,000


Disetujui,

Dibuat Oleh,


Staf Akuntansi

PT Tiara Elektro Jalan Sudirman 79 Jakarta Kepada:



: INV-TE-245 : 20 September 2015 : 1/10, n/30 : PO-TE-360

INVOICE Kode Barang

Nama Barang

Jumlah

M001 M002 M003

AC TV LCD

13 15 17

Satuan

Harga Per Unit


4,870,000 2,710,000 1,850,000

Total Harga 63,310,000 40,650,000 31,450,000 135,410,000 13,541,000 148,951,000


Disetujui,

Dibuat Oleh,

Kuntoaji Spv. Keuangan

Christina Staf Akuntansi


CRV No. Tanggal



:

PT Arga Bersama

Jumlah Dibayar

:

# seratus enam belas juta tiga ratus tiga puluh tujuh ribu delapan ratus tujuh puluh rupiah #

Keterangan

:

Pelunasan Piutang Usaha dari PT Arga Bersama (No. Faktur INV-JE-357) Piutang 117,513,000 Diskon (1,175,130) 116,337,870

Rp 116.337.870

Disetujui,

Dibuat Oleh,


Staf Akuntansi


CDV No. Tanggal



:

Jumlah Dibayar

:

Keterangan

:

PT PLN, PT PDAM, PT Telkom Indonesia # dua juta sembilan ratus empat ribu rupiah # Pembayaran Listrik, Air, dan Telepon (Utilities)

Rp 2.904.000

Disetujui,

Dibuat Oleh,


Staf Akuntansi


PCV No. Tanggal



:

Jumlah Dibayar

:

Keterangan

:

Kas Negara # empat ratus tujuh puluh delapan ribu rupiah # Pembayaran Uang Muka Pajak Penghasilan (PPh) Badan - PPh 25

Rp 478.000

Kasir Kas Kecil,

Disetujui,

Dibukukan,



Staf Akuntansi


PCV No. Tanggal



:

Jumlah Dibayar

:

Keterangan

:

PT Taksiana Abadi # tiga ratus lima puluh empat ribu rupiah # Pembayaran Biaya Perjalanan Dinas Karyawan

Rp 354.000

Kasir Kas Kecil,

Disetujui,

Dibukukan,



Staf Akuntansi




: INV-KJ-965 : 23 September 2015 : 1/10, n/30 : PO-KJ-172

INVOICE Kode Barang

Nama Barang

Jumlah

M001 M002 M003

AC TV LCD

15 15 15

Satuan

Harga Per Unit


4,870,000 2,710,000 1,850,000

Total Harga 73,050,000 40,650,000 27,750,000 141,450,000 14,145,000 155,595,000


Disetujui,

Dibuat Oleh,




PCV No. Tanggal


PETTY CASH VOUCHER Telah Terima Dari

:

Jumlah Dibayar

:

Keterangan

:

PT Bengkel Kusuma # seratus tujuh puluh empat ribu rupiah # Pembayaran Biaya Perawatan Kendaraan Perusahaan

Rp 374.000

Kasir Kas Kecil,

Disetujui,

Dibukukan,



Staf Akuntansi

PT Tiara Elektro Jalan Sudirman 79 Jakarta Kepada:



: INV-TE-379 : 26 September 2015 : 1/10, n/30 : PO-TE-377

INVOICE Kode Barang

Nama Barang

Jumlah

M001 M002 M003

AC TV LCD

4 5 6

Satuan

Harga Per Unit


4,870,000 2,710,000 1,850,000

Total Harga 19,480,000 13,550,000 11,100,000 44,130,000 4,413,000 48,543,000


Disetujui,

Dibuat Oleh,

Kuntoaji Spv. Keuangan

Christina Staf Akuntansi





INVOICE Kode Barang

Nama Barang

Jumlah

M001 M002 M003

AC TV LCD

10 12 11

Satuan

Harga Per Unit


7,310,000 4,060,000 2,780,000

Total Harga 73,100,000 48,720,000 30,580,000 152,400,000 15,240,000 167,640,000


Disetujui,

Dibuat Oleh,


Staf Akuntansi



PT Abadi Karya Jalan Arjuna 83 Jakarta


INVOICE Kode Barang

Nama Barang

Jumlah

Satuan

M001

AC

4

Unit

Harga Per Unit 7,310,000



29,240,000 2,924,000 32,164,000


Disetujui,

Dibuat Oleh,


Staf Akuntansi



PT Indira Nada Jalan Kudungga 22 Bandung


INVOICE Kode Barang

Nama Barang

Jumlah

Satuan

M002 M003

TV LCD

4 1

Unit Unit

Harga Per Unit 4,060,000 2,780,000


Total Harga 16,240,000 2,780,000 19,020,000 1,902,000 20,922,000


Disetujui,

Dibuat Oleh,


Staf Akuntansi


CRV No. Tanggal



:

Jumlah Dibayar

:

Keterangan

:

PT Indira Nada #dua puluh enam juta lima ratus dua puluh delapan ribu empat puluh rupiah # Pelunasan Piutang Usaha dari PT Indira Nada (No. Faktur INV-JE-476) Piutang 26,796,000 Diskon (267,960) 26,528,040

Rp 26.528.040

Disetujui,

Dibuat Oleh,


Staf Akuntansi


CDV No. Tanggal


CASH DISBURSEMENT VOUCHER Telah Terima Dari

:

Jumlah Dibayar

:

Keterangan

:

PT Tiara Elektro # seratus empat puluh tujuh juta empat ratus enam puluh satu ribu empat ratus sembilan puluh rupiah # Pembayaran Utang kepada PT Tiara Elektro (No. Faktur INV-TE-245) Utang 148,951,000 Diskon (1,489,510) 147,461,490

Rp 147.461.490

Disetujui,

Dibuat Oleh,


Staf Akuntansi


CRV No. Tanggal



:

Jumlah Dibayar

:

Keterangan

:

PT Abadi Karya # seratus delapan juta tujuh ratus lima puluh delapan ribu empat ratus tiga puluh rupiah # Pelunasan Piutang Usaha dari PT Abadi Karya (No. Faktur INV-JE-389) Piutang 109,857,000 Diskon (1,098,570) 108,758,430

Rp 108.758.430

Disetujui,

Dibuat Oleh,


Staf Akuntansi


PCV No. Tanggal



:

Jumlah Dibayar

:

Keterangan

:

PT Gramena Pustaka # tiga ratus delapan puluh empat ribu rupiah # Pembelian Perlengkapan Alat Tulis Kantor

Rp 384.000

Kasir Kas Kecil,

Disetujui,

Dibukukan,



Staf Akuntansi


CDV No. Tanggal


CASH DISBURSEMENT VOUCHER Telah Terima Dari

:

Jumlah Dibayar

:

Keterangan

:

Kas Negara # tiga juta delapan ratus empat puluh ribu rupiah # Pembayaran Utang PPh 21

Rp 3.840.000

Disetujui,

Dibuat Oleh,


Staf Akuntansi


Memo No. Tanggal

: MM-123-15 : 30 September 2015

BUKTI MEMORIAL Dari Kepada

: Spv. Keuangan : Staf Akuntansi

Berikut adalah data-data yang diperlukan untuk melakukan jurnal penyesuaian dan jurnal penutup: 1. Penyusutan aset baru disusutkan sampai dengan bulan Agustus 2015 (September belum disusutkan) Vehicle (tanggal perolehan 1 Januari 2013), disusutkan dengan metode garis lurus, umur ekonomis 5 tahun, tidak ada nilai sisa Equipment (tanggal perolehan 1 April 2013), disusutkan dengan metode garis lurus, umur ekonomis 5 tahun, tidak ada nilai sisa 2. Sewa dibayar dimuka sebesar Rp72.000.000 merupakan sewa untuk 2 tahun, dimana masa sewa dimulai pada 1 Januari 2015 3. Berdasarkan laporan perhitungan fisik, office supplies yang masih tersisa adalah Rp2.400.000 4. Piutang dagang tak tertagih diestimasi sebesar 1% dari saldo piutang per 30 September 2015 5. Karena pencatatan VAT In dan VAT Out sesuai dengan faktur pajak, maka kedua akun tersebut ditutup dan saldonya dipindahkan ke VAT Receivable/Payable 6. Menjual equipment dengan harga jual Rp6.000.000, harga perolehan equipment ini adalah Rp15.000.000 dan telah disusutkan sebesar Rp7.500.000 (penerimaan penjualan ini disetor ke Bank BCA) 7. Gaji bulan September 2015 akan dibayarkan pada bulan Oktober 2015, sebagai berikut: General Salaries Expense Rp28.800.000 Selling Salaries Expense Rp19.200.000 Total Rp48.000.000 PPh Pasal 21 yang Dipotong Perusahaan (Income Tax Art 21 Payable) Rp2.400.000 Gaji yang Masih Harus Dibayar Rp45.600.000

Dibuat Oleh,


BANK BCA JALAN PEMUDA 78 JAKARTA

REKENING KORAN Kepada:

PT Jaya Elektronika Jalan Diponegoro 97 Jakarta Tanggal

Kode

Cek No.

Debit

1-Sep 4-Sep 6-Sep 8-Sep 16-Sep 16-Sep 20-Sep 20-Sep 21-Sep 22-Sep 29-Sep 29-Sep 30-Sep 30-Sep 30-Sep 30-Sep 30-Sep

11 11 12 11 12 11 11 11 12 11 12 11 12 11 13 14 15

D.01 D.02 C.01 D.03 C.02 D.04 D.05 D.06 C.03 D.07 C.04 D.08 C.05 D.09

2,000,000 107,157,600

Keterangan:

11 12 13 14 15

Kredit

90,288,000 900,000 48,000,000 121,770,000 100,144,440 1,572,000 116,337,870 2,904,000 26,528,040 147,461,490 108,758,430 3,840,000 3,104,028 620,806 150,000

Pengambilan Setoran Bunga Bank Pajak Bunga (PPh Pasal 4 Ayat 2) Biaya Administrasi

Saldo 408,240,000 406,240,000 299,082,400 389,370,400 388,470,400 436,470,400 314,700,400 214,555,960 212,983,960 329,321,830 326,417,830 352,945,870 205,484,380 314,242,810 310,402,810 313,506,838 312,886,032 312,736,032

LOMBA KOMPETENSI SISWA (LKS) TINGKAT DKI JAKARTA 2016 BIDANG LOMBA : AKUNTANSI (PRAKTIK KOMPUTER AKUNTANSI MYOB)

Recommend Documents