Lodder-Dales 1 Accountants
Koopmanslaan 29 7005 BK Doetinchem Postbus 553 7000 AN Doetinchem Tel: 0314 369820 Fax: 0314 369821 Email:
[email protected]
RAPPORT UITGEBRACHT AAN
Stichting KABPosttheater Arnhem BETREFFENDE JAARREKENING 2014
0 Lu c.C)
Bankrekeningnummer: 1636.67.845 Rabobank te Doetinchem 1BAN: NL28 RABO 0163 6678 45 BIC-adres: RABONL2U Lodder & Co Accountants B.V., kvk.nr . 09098099, btw.nr, 8069.74.4973.01. Iedere aansprakelijkheid is steeds beperkt tot het bedrag dat in het desbetreffende geval onder de beroepsaansprakelijkheidsverzekering van Lodder & Co Accountants BV, wordt uitbetaald. Indien geen uitkering van die verzekering plaatsvindt, is iedere aansprakelijkheid beperkt tot een bedrag van tweemaal het bedrag van het honorarium van de desbetreffende opdracht over het laatste kalenderjaar. Een afschrift van de verzekeringspolis wordt u op verzoek kosteloos toegezonden. Op alle diensten en prijsopgaven van Lodder & Co Accountants B.V. zijn van toepassing de algemene voorwaarden gedeponeerd ter griffte van de rechtbank te Zutphen (onder nummer 51/2006). Zie tevens onze website: www.lodder.com. Vestigingen: Arnhem - Baarn Berkel en Rodenrijs - Culemborg - Doetinchem - 's Gravenhage - Rotterdam Tilburg
Lodder-Dales T Accountants Stichting KABPosttheater te Arnhem Rapportnummer r1415.007, 14 april 2015
INHOUDSOPGAVE Pagina ACCOUNTANTSVERSLAG Opdracht Algemeen Resultaat Financiële positie
2 2 3 4
F1NANCIEEL VERSLAG Jaarverslag van de directie
6
JAARREKENING Balans per 31 december 2014 Winst-en-verliesrekening over 2014 Kasstroomoverzicht 2014 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2014 Toelichting op de winst-en-verliesrekening over 2014
•
8 9 10 11 14 19
OVERIGE GEGEVENS Voorstel tot bestemming van het resultaat over het boekjaar 2014 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
24 25
186060 - 2/26
Lodder-Dales Accountants
ACCOUNTANTSVERSLAG
Lodder-Dales Accountants
Koopmanslaan 29 7005 BK Doetinchem Postbus 553 7000 AN Doetinchem Tel: 03 14 369820 Fax: 03 14 369821 Email:
[email protected]
Àan het bestuur en directie van Stichting KABPosttheater Postbus 3055 6802 DB Arnhem
Kenmerk
r1415.007
Behandeld door
Datum
A.W.M. Bouwhuis MSc RA
14 aprii 2015
Jaarrekening 2014
Geacht bestuur, Hierbij brengen wij versiag uit over boekjaar 2014 met betrekking tot uw stichting. De in het accountantsrapport voorkomende cijfers en analyses zijn primair gebaseerd op de in dit rapport opgenomen jaarrekening. OPDRACHT ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2014 van uw stichting, waarin begrepen de balans met tellingen van 595.207 en de winst-en-verliesrekening sluitende met een resultaat van 6.251, gecontroleerd. Voor de controleverklaring verwijzen wij u naar het hoofdstuk "Overige gegevens" op pagina 24 van dit rapport. ALGEMEEN Bedrijfsgegevens De activiteiten van Stichting KABPosttheater bestaan voornamelijk uit het bieden van een podium voor theateren cabaretactiviteiten. Directie Per balansdatum wordt de directie gevoerd door de heer R.M. Coppeirnans. Bestemming van de winst 2014 ir)
o
De winst over 2014 bedraagt E 6.251 tegenover een verlies over 2013 van 3.406. De bespreking van het resultaat is opgenomen op pagina 3. De voorgestelde resultaatbestemming is opgenomen onder de overige gegeVens van het financieel verslag.
LIJ
MEMBEROF
Verwerking van het verlies 2013 Het verlies ad 3.406 is in mindering gebracht op het Stichtingsvermogen.
Banicrekeningnummer: 16.36.67.845 Rabobank te Doetinchem LBAN: NL28 RABO 0163 6678 45 BIC-adres: RABONL2U Lodder & Co Accountants B.V., kv4c.nr. 09098099, btw.nr. 8069.74.497.B.01. Iedere aansprakelijkheid is steeds beperkt tot het bedrag dat in het desbetreffende .eval onder de beroepsaansprakelijkheidsverzekering van Lodder & Co Accountants B.V. wordt uitbetaald. Indien geen uitkering van die verzekering plaatsvindt, is iedere aansprakelijkheid beperkt tot ' een bedrag van tweemaal het bedrag van het honorarium vart de desbetreffende opdracht over het laatste kalenderjaar. Een afschrift van de verzekeringspolis wordt u op verzoek kostekos toegezonden. Op atle diensten en prijsopgaven van Lodder & Co Accountants B.V. zijn van toepassing de algemene voorwaarden gedeponeerd ter griffie van de rechtbank te Zutphen (onder nummer 51/2006). Zie tevens onze website: www.lodder.com . Vestigingen: Arnhem - Baarn - Berkel en Rodenrijs - Cutern borg Doetinchem - 's Gravenhage Rotterdam - Tilburg
Lodder-Dales TAccounianis Stichting KABPostthea.ter te Arnhem Rapportnummer r1415.007, 14 aprii 2015
RESU LTAAT Vergelijkend overzicht
Het resultaat over 2014 bedraagt € 6.251 tegenover negatief € 3.406 over 2013. De resultaten over beide jaren kunnen als volgt worden samengevat: 2013
2014
Netto-omzet
Kostprijs van de omzet
282.780 138.945
100,0 49,1
281.179 155.649
100,0 55,4
Bruto-omzetresuitaat
143.835
50,9
125.530
44,6
Ontvangen subsidies en donaties
185.000
65,4
185.433
66,0
Brutomarge
328.835
116,3
310.963
110,6
33.660 4.367 141.117 27.461 46.006 18.660 13.224 12.940
11,9 1,5 49,9 9,7 16,3 6,6 4,7 4,6
23.704 4.025 148.498 33.801 33.628 23.807 295 11.058 10.896
8,4 1,4 52,8 12,0 12,0 8,5 0,1 3,9 3,9
297.435
105,2
289.712
103,0
31.400
11,1
21.251
7,6
(25.149)
-8,9
(24.657)
-8,8
6.251
2,2
(3.406)
-1,2
Kosten
Lonen en salarissen Sociale lasten Overige personeelskosten Afschrijvingen Huisvestingskosten Kantoorkosten Autokosten Verkoopkosten Algemene kosten
Bedrijfsresultaat
Financiële baten en lasten Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening
186060 - 3/26
Lodder-Dales Accountants Stichting KABPosttheater te Arnhem Rapportnummer r1415.007, 14 april 2015
F1NANCIËLE POSIT1E Ter analyse van de financiële positie van de Stichting dient de volgende opstelling, welke is gebaseerd op de gegevens uit de balans: 31-12-2014
31-12-2013
Beschikbaar op lange termijn: Stichtingsvermogen Voorzieningen Langlopende schulden
567 18.120 453.150
52.792 34.847 453.150 471.837
540.789
393.800
417.104
78.037
123.685
Waarvan vastgelegd op lange termijn: Materiële vaste activa Werkkapitaal Dit bedrag is als volgt aangewend: Voorraden Vorderingen Liquide middelen
Af: kortlopende schulden Werkkapitaal
665 31.434 169.308
1.329 26.191 152.456 201.407
179.976
123.370
56.291
78.037
123.685
LODDER & CO ACCOUNTANTS B.V.
A.W.M. Bouwhuis MSc RA
186060 - 4/26
Lodder-Dales TAccountanis
M EM BER0
F1NANCIEEL VERSLAG
Lodder-Dales TAccotmianis Stichting KABPosttheater te Arnhem, bijlage bij het accountantsrapport van 14 april 2015
JAARVERSLAG VAN DE DIRECT1E Ingevolge artikel 2:396 lid 7 BW is afgezien van het opstellen van een jaarverslag van de directie over 2014.
L1-
0 LU
LIJ
186060 - 6/26
Lodder-Dales fAccountanis
JAARREKENING
Lodder-Dales
Accountants
BALANS PER 31 DECEMBER 2014
(na winstbestemming)
31 december 2014
31 december 2013
ACT1VA Vaste activa Materiële vaste activa
(1)
376.229 17.571
Bedrijfsgebouwen en -terreinen Inventaris
394.093 23.011 393.800
417.104
665
1.329
Vlottende activa Voorraden
(2)
Vorderingen
(3)
Handelsdebiteuren Overige belastingen en premies sociale verzekeringen Overlopende activa
Liquide middelen
(4)
8.701
2.960
7.295 15.438
12.036 11.195 31.434
26.191
169.308
152.456
0 u 41> LL
()
c, • UJ
ca
UJ
595.207 597.080
Lodder-Dales TAccountants Stichting KABPosttheater te Arnhem, bijlage bij het accountantsrapport van 14 april 2015
31 december 2014
31 december 2013
567
52.792
18.120
34.847
453.150
453.150
PASS IVA Stichtingsvermogen
(5)
Voorzieningen
(6)
Voorziening groot onderhoud gebouwen Langlopende schulden
(7)
Schulden aan kredietinstellingen Kortlopende schulden
Schulden aan kredietinsteHingen Schulden aan leveranciers en handelskredieten Overige belastingen en premies sociale verzekeringen Overlopende passiva
(8)
1.731 27.100
21.216
1.008 95.262
1.011 32.333 123.370
56.291
LL_
0
595.207
597.080
LU
LU
186060 - 8/26
Lodder-Dales TAccountanis
Stichting KABPosttheater te Arnhem, bijlage bij het accountantsrapport van 14 aprii 2015
WINST-EN-VERLIESREKENING OVER 2014
2013
2014
Netto-omzet
Kostprijs van de omzet
(9,10) (11)
282.780 138.945
Bruto-omzetresuitaat
Ontvangen subsidies en donaties
(12)
Brutomarge
281.179 155.649 143.835 185.000
125.530 185.433
328.835
310.963
Kosten
Lonen en salarissen Sociale lasten Overige personeelskosten Afschrijvingen Huisvestingskosten Kantoorkosten Autokosten Verkoopkosten Algemene kosten
(13) (14) (15)
(16) (17)
33.660 4.367 141.117 27.461 46.006 18.660
(18) (19) (20)
13.224 12.940
Bedrijfsresuitaat
Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten Financiële baten en lasten Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening
23.704 4.025 148.498 33.801 33.628 23.807 295 11.058 10.896
(21) (22)
297.435
289.712
31.400
21.251
1.335 (26.484)
1.471 (26.128) (25.149)
(24.657)
6.251
(3.406)
6.251
(3.406)
Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening LU
01>
Resultaat
LL
0 UJ
LU
186060 - 9/26
Lodder-Dales rAccounianis
Stichting KABPosttheater te Arnhem, bijlage bij het accountantsrapport van 14 aprii 2015
KASSTROOMOVERZICHT 2014 Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. 2013
2014
Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresu itaat Aanpassingen voor: Afschrijvingen Mutatie voorzieningen Veranderingen in het werkkapitaal: Mutatie voorraden Mutatie vorderingen Mutatie kortlopende schulden (exclusief kortlopend deel van de langlopende schulden)
31.400
21.251
27.461 (16.727)
33.801 (10.153)
664 (5.243)
(1.329) 11.035
67.079
1.626
Kasstroom uit bedriffsoperaties
104.634
56.231
Rentelasten
(25.149)
(24.657)
Kasstroom uit operationele activiteiten
79.485
31.574 -
Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiele vaste activa
(4.157)
(13.983)
Kasstroom uit financieringsactiviteiten Herstel fundamentele fout
(58.476) 16.852
17.591
186060 - 10/26
Lodder-Dales Accountants
Stichting KABPosttheater te Arnhem, bijlage bij het accountantsrapport van 14 april 2015
GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ALGEMEEN
ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De jaarrekening is opgesteld volgens de in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.
Fundamentele fouten De omzet in de jaarrekening 2013 is te hoog verantwoord als gevolg van onjuiste afgrenzing. De omzet van kaartjes die ultimo 2013 reeds waren verkocht welke betrekking hadden op voorstellingen in 2014, is als omzet 2013 verantwoord in plaats van als 'vooruitgefactureerde omzet'. Het effect van het herstel van deze fout bedraagt € 58.476 en is verwerkt in het Stichtingsvermogen per begin van het boekjaar.
GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA
Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkriigingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. (in
Voorraden LL1
11›,
Voorraden worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs.
u_ Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van noodzakelijk geachte co voorzieningen wegens het risico van oninbaarheid. Lil
186060 - 11/26
Lodder-Dales T Accountants
Stichting KABPosttheater te Arnhem, bijlage bij het accountantsrapport van 14 april 2015
Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voorzieningen Een voorziening wordt gevormd voor verplichtingen waarvan het waarschijnlijk is dat zij zullen moeten worden afgewikkeld en waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten. De omvang van de voorziening wordt bepaald door de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de desbetreffende verplichtingen en verliezen per balansdatum af te wikkelen. Voorzieningen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. De voorzieningen hebben een overwegend langlopend karakter.
Schulden Schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde tenzij anders is bepaald. GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING
Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichte diensten enerzijds, en anderzijds de kosten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen. Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto-omzet en de kosten en andere lasten van het verslagjaar met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Netto-omzet Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verieende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen. (../) Kostprijs van de omzet LL.1 De
11> 11 Lt-
kostprijs van de omzet omvat de kostprijs van de geleverde diensten.
Afschrijvingen
0
LLJ
De afschrijvingen op de materiele vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschaffingswaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiele vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen, boekwinsten echter alleen voor zover de boekwinsten niet in mindering zijn gebracht op vervangende investeringen.
186060 - 12/26
Lodder-Dales Accountants Stichting KABPosttheater te Arnhem, bijlage bij het accountantsrapport van 14 april 2015
Financiële baten en lasten
De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-opbrengsten en -lasten van uitgegeven en ontvangen leningén.
186060 - 13/26
Lodder-Dales TAccounlanis Stichting KABPosttheater te Arnhem, bijiage bij het accountantsrapport van 14 april 2015
TOEL1CHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2014
VASTE ACT1VA 1. Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en terreinen Inventaris Totaal
Boekwaarde per 1 januari 2014 Investeringen Afschrijvingen
394.093
Boekwaarde per 31 december 2014
Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen Boekwaarde per 31 december 2014
(17.864)
23.011 4.157 (9.597)
417.104 4.157 (27.461)
376.229
17.571
393.800
727.126 (350.897)
85.267 (67.696)
812.393 (418.593)
376.229
17.571
393.800
Afschnivincspercentaoes Bedrijfsgebouwen en -terreinen Inventaris
3 20
VLOTTENDE ACT1VA 31-12-2014 31-12-2013 2.Voorraden cr) Voorraad
0 U1
thermische tickets
665 1.329
3. Vorderingen
i
S I0 u_
o
Handelsdebiteuren Debiteuren
S
8.701 2.960
11.1
co Een voorziening voor mogelijke oninbaarheid wordt niet noodzakelijk geacht LLI
186060 - 14/26
Lodder-Dales Accountants
Stichting KABPosttheater te Arnhem, bijlage bij het accountantsrapport van 14 april 2015
31-12-2014 31-12-2013 Overige belastingen en premies sociale verzekeringen
Omzetbelasting
7.295
12.036
4.628 138 1.787 2.351 125 3.014
1.874 168
Overlopende activa
Nog te factureren Onderhoudsovereenkomst Retour te ontvangen gas water electra Verzekeringen Reclame en advertentiekosten Contributies en abonnementen Te ontvangen creditfacturen Retour te ontvangen Energiebelasting Rente en kosten bank Retour te ontvangen premies sociale verzekeringswetten Diversen
56
2.428 198 1.916 1.273 1.648 1,471 167 52
15.438
11.195
128.729 14.675 14.284 10.969 651
141.183 10.433
169.308
152.456
2.004 1.335
4. Liquide middelen
ING Bank N.V. Spaarrekening ING Bank N.V. SNS Bank S.N.S. Bank Spaarrekening Kas
45 795
C.r) 0 LU l Ip LL
0 LU CO LU
186060 - 15/26
Lodder-Dales Accountants
Stichting KABPosttheater te Arnhem, bijiage bij het accountantsrapport van 14 april 2015
PASSIVA 6. EIGEN VERMOGEN 2014
2013
52.792 6.251 (58.476)
56.198 (3.406)
Stichtingsvermogen Stand per 1 januari Resultaatbestemming boekjaar Herstel fundamentele fout Stand per 31 december
567
52.792
34.847 (16.727)
45.000 (10.153)
18.120
34.847
6. VOORZIENINGEN
Voorziening oroot onderhoud oebouwen Stand per 1 januari Onttrekking Stand per 31 december
De voorziening voor groot onderhoud wordt gevormd ter dekking van de te maken voorziene kosten voor het onderhoud van het pand aan de Rozendaalsestraat 27 te Arnhem. Deze voorziene kosten betreffen: *Achterstallig onderhoud tribune; * Onderhoud van het dak alsmede de dakgoten; * Groot onderhoud aan de buitenmuur.
186060 - 16/26
Lodder-Dales TAccounianis Stichting KABPosttheater te Arnhem, bijlage bij het accountantsrapport van 14 april 2015
7. LANGLOPENDE SCHULDEN Schuiden aan kredietinstellingen
2014 2013 Hypothecaire leninq SNS Bank Stand per 1 januari Mutatie
453.150 453.150
Langlopend deel per 31 december
453.150 453.150
Deze hypothecaire lening ad € 453.150 is verstrekt ter financiering van het bedrijfsgebouw, gelegen aan de Rozendaalsestraat 27 te Arnhem. De hypotheek is tot en met 2025 aflossingsvrij. Het rentepercentage bedraagt 5,45% en is vastliggend tot en met 2025.
ZEKERHEDEN
Ten behoeve van de totale kredietfaciliteit, inclusief het krediet in rekening-courant zijn de volgende zekerheden verstrekt: * le krediethypotheek op het bedrijfsgebouw, gelegen aan de Rozendaalsestraat 27 te Arnhem; * borgtocht ad € 136.314 door de heer TO.M. Winter te Oosterbeek; * verpanding van inventarissen.
8. KORTLOPENDE SCHULDEN
31-12-2014
31-12-2013
Schulden aan kredietinstellingen
S.N.S. Bank
u")
1.731
Overige belastingen en premies sociale verzekeringen
Loonheffing
1.008 1.011
0
LL1 CC)
5
-
LU
186060 - 17/26
. Lodder-Dales TAccountanis
Stichting KABPosttheater te Arnhem, bijiage bij het accountantsrapport van 14 april 2015
31-12-2014 31-12-2013 Overlopende passiva
Vakantiegeld Accountantskosten Rente- en bankkosten Vooruitgefactureerde omzet Personeelskosten Huisvestingskosten Nog te betalen theatervoorstellingen Buma/Stemra rechten Rente en kosten hypotheek Inkoopkosten verhuur Diversen Telefoonkosten
1.227 5.750 579 64.567 10.150 1.029 8.309 2.058 483 1.110 95.262
1.227 5.750 652 4.910 901 1.777 11.364 534 2.058 1.087 1.110 963 32.333
L11
CID
186060 - 18/26
Lodder Dales -
Accountants Stichting KABPosttheater te Arnhem, bijiage bij het accountantsrapport van 14 april 2015
TOELICHTING OP DE WINST-EN-VERLIESREKENING OVER 2014 9. NETTO-OMZET De netto-omzet is in 2014 ten opzichte van 2013 met 0,6% gestegen.
2014
2013
204.018 40.747 23.292 14.723
199.719 46.737 22.250 12.473
282.780
281.179
135.559 401 2.985
151.803 1.000 2.846
138.945
155.649
185.000
(67) 185.500
185.000
185.433
33.660
23.704
4.367
4.025
10. NETTO-OMZET Opbrengst recettes Opbrengst zaalverhuur Opbrengst sponsoring Opbrengst horeca
11. KOSTPRIJS VAN DE OMZET Kostprijs theaterprodukties Productiekosten Inkoopkosten artiesten foyer
12. ONTVANGEN SUBSIDIES EN DONATIES SWS-Subsidie Ontvangen subsidie Gemeente Arnhem
PERSONEELSKOSTEN 13. Lonen en salarissen Brutolonen 14. Sociale Iasten i.r)
Premies sociale verzekeringswetten
186060 - 19/26
Lodder-Dales TAccoimtanis Stichting KABPosttheater te Arnhem, bijlage bij het accountantsrapport van 14 april 2015
2014 2013
1 5. Overige personeelskosten Ingeleend personeel Reiskostenvergoedingen Opleidingskosten Overige personeelskosten
138.203 84 199 2.631
141.528 4.021 970 1.979
141.117
148.498
17.864 9.597
17.900 15.901
27.461
33.801
14.597 18.707 5.123 4.719 2.860
20.313 935 5.080 5.165 205 1.632 298
46.006
33.628
755 250 4.780 1.462 2.861 8.296 256
246 5.531 7.296 2.925 2.167 5.642
18.660
23.807
PERSONEELSLEDEN Bij de Stichting was in 2014 gemiddeld 1 personeelslid werkzaam (2013: 1). Daarnaast werden in 2014 gemiddeld 3,2 FTE's ingeleend (2013: 3,5). Afschrijvingen materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen Inventaris
OVERIGE BEDRIJFSKOSTEN 16. Huisvestings kosten Gas water licht Onderhoud onroerende zaak Onroerendezaakbelasting Schoonmaakkosten Bewakingskosten Taxatiekosten Overige huisvestingskosten
17. Kantoorkosten (.n LL1
111>
0
Kantoorbehoeften Drukwerk Onderhoud inventaris Telefoon Porti Contributies en abonnementen Diversen
LI-1
121
186060 - 20/26
Lodder-Dales Accountanz's Stichting KABPosttheater te Arnhem, bijlage bij het accountantsrapport van 14 april 2015
2014 2013
18.Autokosten Overige vervoerkosten
295
19.Verkoopkosten Reciame- en advertentiekosten/website Representatiekosten Beurskosten Reis- en verblijfkosten
11.892 103 1.149 80
9.809 1.078 171
13.224
11.058
4.112 3.000 2.773 395 2.163 497
3.500 3.000 2.730
12.940
10.896
1.335
1.471
20.Algemene kosten Accountantskosten Administratiekosten Verzekeringen Kosten internetverkoop Bedrijfsbenodigdheden Overige algemene kosten
1.543 123
FINANCIËLE BATEN EN LASTEN 21.Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rente spaarrekeningen
22.Rentelasten en soortgelijke kosten Rente en kosten bank Rente en kosten hypotheek Rente en kosten Belastingdienst Kosten pinautomaat 7.1)
(1.747) (24.697) (40)
(1.301) (24.697) (50) (80)
(26.484)
(26.128)
0
186060 - 21/26
Lodder-Dales TAccountcrnts Stichting KABPosttheater te Arnhem, bijiage bij het accountantsrapport van 14 april 2015
ONDERTEKENING VAN DE JAARREKENING
Arnhem, 14 april 2015
G.T.C.M. Hulsker (voorzitter)
M.J.M.W. VuyIsteke (penningmeester)
B.A.J. Roelofs
H. Heerink
B.M.J. van kiieer
186060 - 22/26
Lodder-Dales TAccounÉants
OVERIGE GEGEVENS
Lodder-Dales Accountants
Stichting KABPosttheater te Arnhem, bijlage bij het accountantsrapport van 14 april 2015
OVERIGE GEGEVENS •
Voorstel tot bestemming van het resuitaat over het boekjaar 2014 De directie stelt voor om de winst over 2014 ad 6.251 toe te voegen aan het Stichtingsvermogen. Vooruitlopend op de vaststelling door het Bestuur is dit voorstel reeds in de jaarrekening verwerkt.
0 LLI
co
186060 - 24/26
Lodder-Dales Accountants
Koopmanslaan 29 7005 BK Doetinchern Postbus 553 7000 AN Doetinchem Tel: 0314 369820 Fax: 0314 369821 Email: doetinchem@lodder. corn
Aan de bestuurders van Stichting KABPosttheater Postbus 3055 6802 DB Arnhem
CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2014 van Stichting KABPosttheater te Arnhem gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2014 en de winst-en-verliesrekening over 2014 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen.
Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW). Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten.
Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in-de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, rnet inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten.
tç
•
LL
Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door het bestuur van de stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwiit voor ons oordeel te bieden.
11.1
LIJ
Bankrekeningnummer: 16.36.67.845 Rabobank te Doetinchem IBAN: NL28 RABO 0163 6678 45 BIC-adres: RABONL2U
Lodder & Co Accountants B.V., kvk.nr . 09098099, btw.nr. 8069.74.49733.01. Iedere aansprakelijkheid is steeds beperkt tot het bedrag dat in het desbetreffende geval onder de beroepsaansprakelijkheidsverzekering van Lodder & Co Accountants B.V. wordt uitbetaald. Indien geen uitkering van die verzekering plaatsvindt, is iedere aansprakelijkheid beperkt tot een bedrag van tweemaal het bedrag van het honorarium van de desbetreffende opdracht over het laatste katenderjaar. Een afschrift van de verzekeringspolis wordt u op verzoek kosteloos toegezonden. Op alle diensten en prijsopgaven van Lodder & Co Accountants B.V. ájn van toepassing de algemene voorwaarden.gedeponeerd ter griffie yan de rechtbank te Zurphen (onder nummer 51/2006). Zie tevens onze website: www.lodder.com . Vestigingen: Arnhem - Baarn - Berkel en Rodenrijs - Culemborg - Doetinchem - 's Gravenhage Rotterdam - Tilburg
186060 - 25/26
Lodder-Dales TAccountanis
Oordeel betreffende de jaarrekening
Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting KABPosttheater per 31 december 2014 en van het resultaat over 2014 in overeenstemming Titel 9 Boek 2 BW.
Doetinchem, 14 april 2015 LODDER & CO ACCOUNTANTS B.V.
Bouwhuis MSc RA
186060 - 26/26
