llj tf van de Standaardprocedure en verkorte procedure voor de

Iarcoc ^udir

llJ§tf

vd

dc

vL.o". Ad-l't t .d.

X =

van de

Standaardprocedure en verkorte procedure voor de subsidaëring van schoolinfrastructuur bij het Agentschap voor Infrastructuur in het Onderwijs (AGIOn)

Agentschap voor Infrastructuur in het Onderwijs beleidsdomein Onderwís en Vorming

Audltrapport:

Synthese- en detailrapport

Datum:

18

lVanager auditor:

Mark Vandersmissen

Auditteam:

Yves Bekaert, senior auditot

Referentie:

1101 015

Dczc opdfrcht

jdi

2012

i! uitgeeoerd in ovmstcmoing m.t d. Iítch.tionale Nomen voot Uuocfeflnq v.n Int€me Au,It

de

Pofesionde

In ovc!.cnstming met dc iÍt.mationàlc stàndàarden van hcr InsÈitute oÍ lntemÀI Àudito§ (IIÀ) wordt het rgcntschrp Intèmc Àudit van de \4ramse AdmlÀistr.tie (IAVÀ) om de vi,f iaar Seëvdueld door ë.o exteme hstantie. Dae sizndaarden wonteo door het Auditcomité van de \4aamse AdmiristrÀtie en ond€!É€h!€ven. E.n eerste €:.!erne dooíichtirg wcrd uitgwoeid ií 2005. De condusie vm dc ueede erteme doorlichtine (dd. 9 juÍLi 2010) h.rbevestigt dat dG wcrking v.[

IÀVÀ

IÀYA ov.r€ersteEmidg vdloopt met dc iÀtcm.tior.lc staad..rdcn voor de pÍofes6ion.lc wcÍkirrg ven i €mc audit Cfhe Intctmtional Stcnd.rds for ó. Pmf.ssion.l Prectice of lntcrnal Auditing) varl hct Instituic of Int€mal Àudito§ (IIA).

ir

1101 015 ?\uàt vin de shrd.dpo.cdu. cd Ase(schra [email protected] ií hcr ond.aiis

-

vekoí. t«xcdurc v«tr.lc iuhsidia,iís ian sh@Lí&sdctlu. bii

(Àclo.)

STRIXT VERTROIAVELUK

hci 3

Iit hcÀudítvdd.

d

Verzendlijst H.t

synthe3c- en d€tailr.ppoÍt §/Drdt

Drtmè

De hec! Ktis Van

ve$tuud ra.r:

Waarrremend edminÈtateur-generaal InËàstru.hruÍ iÍr het OndNijs

Agentschap

Ecn synrh€3ereppott wordt veÍstuurd oa4: De bevoegde

minjster Smet

De heer Pasc,l

Maams ministet van onde!*ijs, Jeug4 Gelijke Kànsen en Blussel

De minister bevoegd voo! intetrc audii De hee! Kris Ministd-pr.sidot D de Maamsc Rcgcring cn \4aafls midsiE Economie, Buitenlands Bdeid,Landbouw eaPlattelandsbcleid

PeëteÍs

vií hct Àuditcomité van de Maamse Àdministtatie: Mevlouw Maftine V€Íluyted Voozitter v,[ her Àuditcomité Mevlouw l.grid Licta Vic€ministeÍ-pÍe-rid€nt van de \4aamse Reg€Íing DiÍriste! vin Innovatie, Ovetheidsinvestcridgen,

vu

D€ leden

De heer Geert

Bourgeois

AmoedebBtiljding ViceministeÍ-pÍesidmt van de \4azmse Regeling en Vl.ams minister vafl B€stuu'sz.Len, BinoeÍIlnds Bestuu., hbuBering,

Deh€efJ€an-PieÍeBostoo

Tóc!Àme en tr{aamse Rand OnafhadeLijkdcsl:undige

De hea Luc Discru Mevtouw Srsha van

Onafhànkelijkdeskundige onaÍha*dijk deslondige Onafhaikelijk dssku$dige

MertouwDianeBÍeesch

UÍfeleo

De heer lr,Íanio Ruebens D€ he€Í EÍik ?oÍtugrcls De heer Guido ColtiÍr

H.t Reke.lot De

led

1101 015

-

lgna.e

^geÍ6chap

Secetaris-gerdaal Dep*tement DÀÀ Gedelegeerd bestuurde! SecÍetais Àuditcomitó

lW

De Scheepvàart

Voor"jtteívm hetRekenhof

un
Àudit voor

Desomer

eb Vlàams Media en

s Erkete píocd!re (ÀGlOr)

voor de sl5idiéÍing

STRIKI VERTROUWEIJJK

tu

schoouíícstructuu bij hcr 4

i

Intcírc Audit e.! d.

Vlao!. ÀdEini§tr.tie

Inhoudstafel

syNTr{EsEMppoRT

7 9

GLossaBllrM

11

BEsnn RLrr§ DooDscHAr

1i

BESCHRIIVING VÀN DE OPDRÀCI{

KORïE VOOR§TELLING VAN HEI ÀGENIsCIIÀP VOOR INTRÀSTRUCTUUR IN IIET ONDER'IqTJS

l

(AGIoN)

2 3

t4

ÀUDITRÉIKMJDTEEN'DOELSTELLINGEN

16

AUDTT.\iNIàK

17

CONCLUSTE

20 22

MÀNÀGEMENTÀEÀCTIE ÀTNBEÍELTNGSTÀBEL

D TAILR.APPORT

25

INLETDING

1 2 3 4 5

21 30

JURIDISCHKADER

DOEI§TBLLINGENK DER ORCÀNIS TOBISC}IKADER

42 52

UITVOERING EN CONTROLE VÀN DE §UBSIDIECYCLUS

VEMNTWOONDING EN TOEZIGIT

55

BIJLÀGEN BII.ÀGE L IVÍATURTETTSINSCT{ÀTTING ORGANI§ITIEBETIEER§ING ÀGION BU!ÀGB2. : HgI ORGANOGBIMVAN IE;T ÀGENISCHÀIYOORINTMSTf,UC

9E,È'31/A/m1O

oi.roeavrls

de $b.idièi'iÍs mn

@r voor ItrÉrshctuur

^Nt3chD

13

h

hd

oídw!' (Àcloí) STRITT VERTROUV,IELIJ

T

56

TNHEÍ 'TJB

sb@liÍírottlcmu bii

s7

het 5

lÀtct!.

^rilhtIn.lc

Vhrar. *

*

:

Syntheserapport

@* ^!(nB.h.D

vór v@ hffltÈucruB in hd ondcdï. (ÀGIOí)

d.3uhcidi&i"g

STRIM YERTROUVELIJX

m

shooliíÉBrucr* bii

hct 7

IEtcíc

aric

BD dc Vl.a6sc

^dDinist

^udit

Glossarium A Algemene Aannemingsvoor*aarden

Ageítsóap voo! OndeÍwiisdiasreír AGNETI,A is de intraíctsite van ÀGIOí. ÀcIOn Lríceert Proces-Ilertekening met Àmt'itie De aídeling Algemare Ondersteuíirg v.n ÀGIOn AuioDome Raad voo! het G.mccnsch.psonderuis

ÀgODi ÀGNETHÀ AL?HÀ AÍdeling AO ARGO

B BudgeÉàn Inplem€ntetiQlan: plan dat de uiwo€ring van en h€t toezicht op de aanwarding regelt van kr€diet€i ahc ingesó&ven zijn op éea of meerdere basisallocaties vrn de begroting.

BIP

D Design, Budd, Fàancc, Maintaln. DBFM is een

DBFM

private samenwerking

vom

van publiek

vrerbij met de private sector wordt

samengeí/etkl vooÍ zovel het ontwery, de bou§,, de finÀociering ,ls het oadethoud van schoolgebouven. Gesubsidieerd vóor InfnstnctutÍeerkd van IVAH hct uoegere vàn ÀGIOÍI is de Íechtsopvolger OndeÍwiis. (Inv.st€riigsfoids voo! de Àutonome Hos€scholen) en de DIGo. Dieffteh voor IflvestelilgÉn van het Ktthol.iek OndeNiis

het

Di6.t

DIGO DIKO DINA

Het iíformati€s,§t€em DINÀ is em voor ÀGIOi oP maxt gescb'sen softwarcpakl<et dat werd ontwil}eld ifl 2001 en riet langer vold€€d aan de eisen va.rl hct xgentsóaP viaàtdoot oP 8 juni 2011 stafi is g.gaan óet het project ÀIPHÀ (c[ supra) ''an

E

Edubuild is een nationale vakbeuts voor de bouq rcnovatie, iÍrflchEng en ond€rhoud vall her ondeÍviisortrimoniun.

EDUBUILD

G gratis Microsoft w-mdorvs desktop aPplic.tie die gebruikèrs in staÀt stdt hun tàken te op te volgen €n de hierÍoor benodigde tiid te registelen

Gdndstone is

eeD

H Humàn Resoutces ManagelDent

HRM

I (C)T IF

Inforrnatie(- en communic,tiEtechnologè Insp€cti€ van FiDanci€n, De Inspectie van Fin,ncia{

IM

rcgering. Inrichtende Macht ISABEL is een IcT-ryplicatie vooÍ elekEoíisch bànki€r€n.

veruilt de \'laamse bii de budgettait adviseur vaa financieel en frractie

ISABEL

o

De

OVSG

scnol€o

di.

iogericht vorden doot de gm.€ntebestuei

de onderoijskoepel Ondcmilssecretariaat van de

As€nsch.p voor líaÀstin.tuur ió

het

ordcNiis

(^cloí)

STRTKT VERTROUWELIJK

í.lliírg nn

schelnrastuctuui bii bct 9

r .ril P

PIÀ

dc

vrBEs.***X =

nd{td

soft§,"Íepakket voor Finzncial Àccor:rting en Purcbrsing Maaagenedt specGek onwotpea voor de oganisrties bianan dc ovcrheidssecot Personcd ea Organisatie

PIA is €erl st

P&O PLOEG

^uditr

Plirmiag; Iriding

g4ea

OPvolg€Ír, Evalu€re! en GewàrÍd..Íd

§"olden 0ctt€í:"§oÍd vro dc Vlaamse overheiQ ?OCO ataatvoor ?rojcctoPvolgiÍrgsEEte.m du§te! oÍrder§tijs'. Hct bctreft e€a opvolgingssysteem voor ooderwiisgetetateetdé bdtids-

POCO

Ptoi'ct€o'

POv

De proviÀcicscholca voÍmen samen de ondcrwijskoepél ?ÍoviÀciÀ0l Ondcru,ïs Mraadercn.

.R

De aldeling Regdiete Fiornciering vrÍI ÀGIOn tuiksdieist vooi Socide zek€Íheid

RF R§Z

s Stlrtlgischë dodstdliÍrg SÈrt siscl pmiect

SD SP

v

VIE

1101 015

ÀsènsóAp

voldjds

-

lquiv.Lít

w & st ídBrdp«ed@ 6 eed{onc procedE l@ Éor loírstt!.tuur in hei OndeNi§ (AGlOn) Àudit

d. st{idiëling

STRIKT VERTROIJ\TELUK

m

scholinÍ.GEuciuur

bÍ h.t 10

Ini.h.

Audit

vu

de

Vladsè Administt.ti.

Bestuurliike boodschap subsidiëftÍr van de aa.!oop, de meuwbouw, de vc'bouvine en dc eeÍste uitr§ring vu schoolgrbou§,en spcclt het ÀgedhchaP voot Infnsttuctuur in het ond.Ni,s (AGIOn) eefl uitvoeÍende rol in ie tuancieiing "an scholcntou*projecten. In 2011 bedroeg het totale bedng aan uitgwoerde betalingo 2a8 milioen elEo.

Và het

ÀGlOn heeít ingebóuwd h de of via de veÍkorÈ via d€ standaaldptoccduÍc procesflow til de subsidièring vra schoienbou*ptoiecten die worden subsidies De geschiltrnÀingswerken. ir*"a*" ** nieLrwbouw, modemisenngs- en AGIoí van 2/3 vzn h€t budget cr' procedEes bestrijkefl ;clstrekt in het kade! vxn beide voorÍIo€mdè Dezè àuditopdracht beoógd€

n' te gaan Í,elke

b€hcersmaatregelen

Uit de audit ble€k dat het agcnischap de nodge mratreg.lèn heeft uBNerkt om haar kemtà.k in ik€ het subsidiàen v.n scholcnbouvploi..tm t behee6en en kmliteltsvol uit te voeren. Toch konen d binneh dc otnk deÍcnde .n onddsteunende ptocessen ook een aantal b.là4riik€ kndPsto naar voo!.

Zo wrden de beleidsvoorbereidende en +va.l:etende taken m.b.t. ondeïvijsinfrasttucturu vootalsrog Íiet opgenom' door €en specífiek€ acto! binnen het beleidsdomein oílder'vij§ 6 voffninB Hi4dooÍ

ontsmzi het risico dat de uitgangspunt€n val het bel€id iozake onderwiisiofrastructriu en de èruit voortvloeiende tegelgevinS aiet zii;;ígestemd oP de reèle maats.hapPeliik nodeí enlof niet langet geldig ziin. Tevcns ontbickcn c6 lzrSetermiinstÍategie inzake de subsidièring van scholednÉdtructuu! en ecn plioriteitenanatyse ter oíderbJwing vaÍr de ;bsidiesEategie Ook een voldoende t$alitrtieve methodiek voor de bepaling van de tockomtige noodzakeliike sub§idies mo€t nog velde. §/oÍd€n onrwik*eld'

Om te kunnen na8aan of her agentschàp h haaÍ §erking de juiste àcceoten lcgt' moet AGIon in de beheesovereenkmst aangeven hoe he! àgentschaP via haar subsidieverleningsactiviteiten wil bijdtagen rot het ÍealiseÍerl van dè bebidsdo€lsteliryen m.b.L schooliflffasimctuur. Eeh beleldsevàlu'tie- en monitoriíSsysteem om ale status vrn de belcidsdoelstelliogen en de acties uit de beleidsdocwoten (reeeeral}iód bclddsnota, beleidsbriwen) sptematisch op te volgen, i§ nog rLiet uitgebouvd Dit § vooeien in de huidige beheetsovèreenkornst vàn het ,gEí1tschaP.

Om risicot, zoals dubbele inPut en irconsÀténtie v,n gégëvens of iftíEciibte Í4Pottcingswlz'n te verniiden, ir$%Ícert ÀGlOn rnomoted de versch ende oPvolgingssystemeo tot één dossieropvolgingssysteem

dat beter is afgestemd oP de behoefteí vàn het agentschaP.

de regelgeving ontbreek een beroepspioceduÍetegelhg iv.m. de toegekende sub§idies. Bij óntstmtenls een bÀ.pà"gtljUreid on*taat het tisico dat de àfwi,zing van de subsidimantzgen en -betalingen "an onvoldoerde is gmotiveed waatdoor zc bijgwolg ten odeóte htnén wordeà afge§'ezm.

In

De to€gekode sDbsidies m.b.t. schoolinflastluctuur zijn aiet onderworpen aan een via de regelgeviog voorzià toezichr Verder vult ÀGIon de contiole !'ah de veràntwooiding§tukken ontoereGend aan aret controles tff plaatse om zo te veriÍiëren of de subsidies zijn aangNcod voot de wetken die de gesubsidieetdeieeft opgeg€ven. In het trder vaÍr het ef6ciënte en effectieve gebnik vaí Íniddelen en het frauàe zouden de toezichtsmogeliikleden en -b*egdhedo oP dit vlak hoeten ""n "oorÈomuitgewerkt vordm.

1101

015

À.dt,

d. ,àndddPró.cdurc cn vcrkorte p«xcdue ,oor dc sbsidiiring

"ÀsmN.h2p voor Iflf&strucmui in het oídesiis

(^GIon)

sTRr KIT.ERTROUWELTIK

van shoolin'Íaito'tuur bii hct 1

'

I .r[

Ardit vr[ d. Vlrrorc AdeiEiltr dc

\rl

--

7§=

Dc vsktdling.n 1.^n d.z€ auditopdÍacht gevcr geèÍr tcgcnindicatië voor dc meturitcitsinschrtthgco. rl]-b.L oÍgrnisrticb€heelsing die ziifl bQrdd tiideff d. v,.lidati.rudit l'ra dc o8anilatièbch.dling v.n AGIOD (lepport d.d 13105/2011

-

zie ook bijlage 1).

Dc manrgÉÍÍr€Írtrcactic dic dc gcruditccÍd. hccft gcfotmulecrd n.ar. dc auditbcvindingcn, vindt u tecug op pryina 20 e 21 vàn dit rrppo&

Mllk VaídÉsmils€n,

Yves Behert, Saniot auditor

1101 015

-

ÀudÍ

tu

de

LÍraegcr-euditor

ltddrÉrdpd.dur in hèi ondwiF

ÀsEtrhrp vdr Iífrsttuctuu

en

Ekortc prcede

(Àcloo)

gIRTKT

l@

dè $bsidièti.g

VERTROI'VEI{K

an sómliífatlu.rue bii h.t 12

Iat É. audit rm d. vh.$sc adDiai'rEd.s{

=

Beschrijving van de opdracht nderwiis (AGIOn Otg{rfu.tic AGIOn is ÉÉn iotem verzcl6tzndigd agàrtschp v.n dc Meamsc Gcmccnsóp, Hct ag.rtschap is opgcticht hij decteet van 7 mei 2004 en heeft rechtsp€rsoonlijkhèid- De voogdijmiÀistcr is dc hccr Piscal Sm.t, l'lrams rninbter v.n Onder,"ijs, Jcugd, GelijLe Kenscn cn BrusseL Hct €.otsch:p tclt 79 pGmelsleden, die *erkzaam ziin in dc vcrschil.ddË dicDsrcÍr: - De Akemenc Sufdienst vctzo4t het sccretariaÀl van d€ ÀdmiÍrisEatcur-gtnenal het seaetatiaat van het college van algemectr ditcctcurs en dc communicatie vin het à8Éntschap. Z. coöldin€€lt specGekc opdnchten cn voert alg€meer beleidsvoorbereidcnd w.!k uit. - De tuncti. Orgd§.ticbchccning cn PlanÀiíg bàelst de sÉrtcgÈchc en op@tionelè pl.ooing, hèt

-

aaÍrsturen van hèt bcgrotingspces en de olgntilrtiebà€cÍsing. De ardehg Reguliere Bnancicriry staat in voot de bchandeling van de inímstru.tuuldossieis vin h€t gEsubsidieerd ord.Íwijs €n d€ hogeschol€n. Dc rfdclirB DBFM-finlncicling zal vcnn.woordcliik ziin vooÍ dc ploc.sidvÀdiog cn bcgeleiding vm

hct

DBFM-dossi€Í.

Di.ha.st 2.1 zii

instaan

voor de

dossicrbehrnddin8

vàn d.

b.schikbaaÍhcidsvel8oedingcn.

De afdding Akemene Ondèrsttuing zorgt voor de petsoncdsziken, dc finàflcièn, Iogistiek en ICT. De afd.ling KcÍ,nis èn Advis.rinS 3tràt in v@r o.À kemisopboua lond schooliÀfr$tluctuur eÍr h.t scnsibilGd.n, l&is€tcÀ cn ondcÍstcuocn vin schoolbestlcn op h€t vhk v.í ond€reijsinfrasr cmu!.

Het otganogam is

a.ls

biyl.g€ 2 bij dit docurnëit gevo€gd-

D. opdr.cht v.[ AGIO0 AGIOn sobsidi.elt dc zmkoop, dc nicuwbouw, dc velbouwirg

o de sstc

uitrusmg

ven

schoolgebouwcn voor hct nieÈhoger ondelsi,s en dc hogecholcn, Daamaest spedt hct agentschap een uitvocrende rol in de Enaaciering van bou*projecten door middcl van pubhekgiutc srmenwerkrnS

(DBFliD. ÀGIOn staat ook

in voo!

kamisopbouv rood schoolh&astÍuctuuÍ. H€t ag€nhchÀp op h€t vhk vm ondefwiisinÈÀstructuuÍ.r

sóolbaturcí

scGibiliseetq dviseclt €[ ondetsteuat

BudSlttca 20fl Bschikbar. middda 139 755 MrO €

Vrii Onderwiis OÍEciecl ondclwiis

30.732

MIO €

Weódiist 13.874MtO € 342.477

MtO €

Hct totalc bcdng aan uitgeÍoctdc betalingm be&oeg 248 milio.n arÍo ifl 2011.

I

Bim

1t0l

J.d6hs 2010 m - Àudi E d.

015

hct

@'

^atnBólp §i.ndudp.c.duG

Iof.rstoctuuofilGn in hct Oíd.§iÈpÍG€n@ vd! .lc .ubidiè.iíg

o ve.loí.

r\sc'rsrhrp voor Ií16eklctuu ir hct ond@ijs (^GIOfl)

STRIKf I'ERTROT,VBLUK

Eí

scn@lnfanlrucdu bii h.r 13

Iltme

Àudir v.n dc

vl.e".

Adoiilst

.ilcx

=

2 Auditrcikwiidte lÀVÀ orderzoekt wdke (oÍ*aderendg beheersm.àtÍegeler ziin uiqewcrkt m.b.r dc procesflow bij de subsidièring van scholobou*projectm vr! de st ÀdaaÍdpÍocedure of via de vdtort. ptoccdure voot nieuwbouw, modemiseing- en gescbiktmakigswetken. De subsidies die wolden veBtrekt ]n h.t kzder van beide voomoerndÉ piocedures besqkeÍI cà 2/3 van hct budg€r ver ÀGIOí. Volgende ptocedures bij ÀGIOn maken geen deel uit vàn de auditscope: de spoedprocedure de prccedure voor invetering€n rationeel ene*iegebruik dc aan&oop van een gebouw dedossierbehanddinghosescholeD de aankoop vao zsare di&ctische appÀràfuuÍ de ptocedute ptomotiebouw de procedm voor eeEte uitrsdng en nursvoorziening€Ír borgstelling mnwege het igenrsórp voor lenurgen.

' -

.

Hoe AGIOi de benodigde midddcn namt die verbondcí ziin ràn het subsidi€-instflmeÍrt voftt hct voor*,erp vao een onderzoek dot het RekenhoÍ. In het kader vaí single àudit zíjn er t.Í zake afsprakcn gemarkt tussen hèt Reke.hof er lÀVÀ zodat de àuditwer*zramheden en -bevindingen afgest@d ,jD.

Àuditloelstellisgeo etr relatie m€t d€ doclstellingEr v.a iDteme conrole Aíik€l 33 van het Lderdecieet Bestuurli,k Beleid vzfl 18 juli 2003 omvat het volgende: ag.rt$Wr ltadn ;' 'D. d.Pad.n nh", .L irteÍ" rvq.lítand4à agiibcharyn At cx n i! in hct bi? .rgríbt o! : írt'ne contnb ran b"i bcwqnra'n ,n dcirít itd. Dc i"/.,ne ,,/"L''c,4!írtdrdigh ' lo kt M" doebhl;r&r h., elsc,iéfen eficiàr, b,hw ran n'nt\ betuik, dt op4.bgà 2" & aabring raa ngllg ,iag ."

)'

d. bettur,baarktd

4" dr

5' &

!0or

dN

rn

d,

ptoc

dzfnaíinh.

"at )r$kiiS"aï

ní,

kh.cïsra»onerhr;

tu di'nrtcr cn het cfrctiit', in
à nidàeLn;

"

In de oodenteur:rg eo het mmrgement &.agt deze auditop&achg voor dc vermddc 1èikwijdte, bij tot het rcdisacn vzn dle boververmdde doelstdtngcn. De verschilende aspe€t€ÍI di€ voor dke dodstciling werdefl onderzocht en g€è'valueerd, wordeo hieara wccrgcgeven.

l.

Het beteiken van de opgelegdc doelstellingen en het eíÍectief en efEciènt behee vm risicol: - zi,n er duidel.ijke beleidelijnm eÍ' dodstellinger ÍEb.t. het subsidi.proces gefotmuleerd en seoperàtionaliseffd)

- Zjn de subsidieprioriteiten m.b.L scholeinfEstmctuut ondetbou*d en gedocumeotectd? - woden de b.hrser van de divene (exteme) bdanghebbenden me afgewoger in de -

stÍategieont§,iL.kding en -implementatie? eo opvolgingssysteem dat de mate vaÍ uitvoering var de (belèids)dodstclingei meet?

Bestaat er

De nal*ing ven de

regelgeving eo de procedure: Is er een juddisch kàdd vooÍ de subsidievestrekkiíg m.b.r scholenboueif,fi.sttuchrur en votdt to€gezi€n op de naleving €!van?

3.

De bettouwbaatheid van de Eaaaciële en beheenrapportering ZJn de ondersteuÍeíde IcT-systemer opgczet met aandacht voor de conecte en voledige r€gistrab. 16 cn rapPorterií8 over de subsidievettichtiryen?

*n

Àudit d€ *dd2ardpGcduc.! vcrkorte 1101 015 iis (ÀGIOi) ÀBents.hap v@r Infnihctuur in h*

-

plccdu. voo. d.

ond.

STRIKI I'ERTROIJVELUK

iabsidiè.ing

en .ch@lifaslruc§rur

bii 14

Iltd€ À!di. vr 4.

dc

Vl..ffG AdEiaistrtic

De effcctiese en éItrciàhte {,Ètkiflg vro de dilnstèrr m het eííciiht inzetten vltr de ipiddelen: - Is de otgaÍisatiestt!.rcnrur ua bij de subsidiocdening bettokleo afdding.Ír van AGIOn duideliik vestsÉIcgd €À d?rgt de"e bii tot eefl doclÍEtig€ suhEidieverl€dry? - Hec& men zicht op dc opti&ale capaciteit en de veteiste compctcitics ir 6Ícti€ vrII het sutaidicvetlcriogsmlenpaklet €Ír sttecft mén na,rÍ een zo .f&ciënt mogelijke iDzet v.í het pe$oned? - Wordt de werkiag vrn dc bii dc subsidiev€dening beEokkcÍr rfddingal or erstarod dooÍ dc hodigc !n g.pastc IcT-ihstruEenten?

5.

De beschcnning yan de ectie cn dc voorkoming van Éeude - Zjn er controles ingebouwd in het subsidieptoces? - Houdt AGIOi toezicht op het subsidiepróc.s o op de rechtmtige de vÉLen sarrvoor hct ig€ots.hàp sutÉidie. heëft toegékeíd?

-

Is er sptakc vao fuacticscheidiflg hrssen dc pclsotreo betrolilar bij

subsidiecyclus

(.".".

o

doelmatig€

uitvo";"8 ven

de verschillarde fasea ven de

subsficemvrreg subsidietoezegging subsidieberekeniag

€n

subsidiebetalins,/eindaÉeked!$?

1101 015 Agmhchnp

-

Àudii qí d€ §hdzddprcc.àÉ ó rrrft !íc.duÉ vo In&aromu in het oídefliis (^GlOa)

voor de lubsldËÍing

STRIKT VERTROUITBI{K

tu sch@ti!ítuftcuu

bii hd 15

hteE

3

Àudit

€r

d.

vh.tu. ÀdEioi.tÉtiè

Auditaanoak

Voot het !'.stleggen vrn het codtlol€PÍogt mmr hecft IÀVÀ zich ia b€laíStiike mete gebaseetd op dc HtiàhiàU h
Figuu

1

_

CoonolePrcg@

Tiidcns de op€ningsmeeting op 5 dccember 2011 werd€n

è

Àuditdoelstelingcn cn -rcikwiidte

hn

dcze

opd.lacht b€sFokc!.

Hct teEciÍr§,€Ík vro d€ze op&acht stÀltte Àa

è

oPeningmeeting Document.tic veld gÉrÀal}'seed cn

gerprcLken werdcn gcvoerd mec

-

-

d. afdclingÉn ResuÍcte Finaffielins (§D cí Algemede Ondcr§t.u'ins (Ào)

a.

"m "raai"g"to"A.o die veintwooddijk zijn medewe*ers

woor r€5p. de inhouddijLe behaadeling, de boekhoudkundige verwelking cn dc betsliÀg vrn de sutsidiedossien.

Daartrmst .pÈ!d de tocPasshg van de beheetsmaaÈ€8elm di€ uit het t€rieinveÀ geàeckt aar de hand van alossieÍ- cÍI systccmtcsten voot 16 dor§iff§. Het teEein í/erk .,eid afgdond op 30

n.!r vooÍ kwrner\

^?trJ2112-

Het oÍrtvclplrppo(t wcrd op r juni 2012 bezogd aan dc wnd- administrrteur-geneflal Een €xiEneeti'8 vond pleatrop 18 lmi 2012. Op dez€ vergadeling werd€o de oPmëlLingal vrn ÀGION bcsproken co .ftlden de auditvaststclingeíI en -condusie doot IÀVÀ toegcliàt

Dc

managemertreactie, i.c io dit rappon.

hd

ÀcriePlan van

AGIOh, werd verkregeo oP 16

jdi

2012 en intggÍa,l

opgomo 1101 015 Àaèo§ctup

-

Àudrt 6 dc sandddprc.dw m vEkdtè Preedur. vooÍ dc sh{idièÀs voq Iofaidtuor in ha ondeNiF (ÀGIon) STRIKT VERTROUVELIJK

qÍ

§ch@linto§dctuE bij het

vÍr d. vll,6r.

IÀrGE ^udn

^dDtrnll.d.

X

Conclusie Dcz€ auditopdÍacht €vdu€elt de wijzc v-aarop AGIOn ilvl ing gccfr .an d€ suhidii:rjng van scholcobouwptoiectcn vir de stradaetdprocedutc of via dc vctkortc proccdurc voor nieurvbout oodcmireriag cn gcch;ktnrlingswcttcn. Hi€Ítoc wcrd voor ha subsidicgbatca aag!8rrn ho. invulling werd g.gcvcn aaÍr dc venchillcndc asPcct«l vm dc auditdoclstcllingat di. ondc. Puni 2 Auditt.ikwiidt. co -doelstdlingcn' vordcn vcrÍneld. Ondëtstirnde 6gu,r geeft

dÉ

m.tc Í,c€r

v.rtif, AGIOn hieo:o

voldoet.

I iI a

6.ffiÍ(|miiso6 dc hdE6d.GLtdlirg@: r,'r, t ettdl&,t{tuM,unt*.l*tt?tb.i,r6h,. ^lgffi ccd.cldjlc oifuffiÀBnd.L b.rE.rdo.Lt.lin8s rtaí qt rtt ,nlírA4O'h, uà,t{ntkÍr. W.iiisof g6 oylillst@rÈgct & h.lE§lttdftniían o,,&!tu tt ebdnqr{.tl6r

Hi6rr

§,ordt o.b.v. d. vctcbillende ondcrdclcn vao hct controlcprogamma

eeÈ

conclusi. Slfomulecld.

Ortr dc n leving vm dc *ct- en tegdeving t vrrrborg€Í\ à a ceo iutidisch kerrcr g.@Ëcrd d.t voorzict id cèí wEttcliikc ba3i! voor dc vÉschilendc asp.ctan r.an dc subsidicv$§tckldng rD.b.t. d. schol€rinf&§tluctuut. Bdangtijkc zakcn $uin dc regclg.ving echtct nict vooruict, zijn cm betocpsproccórc cn ecn toczichtsrÉgding iv.m. d. tocgck€ddc aub3idics. Dc bcleidsvooÍb.Íèidcndc eÀ €v.lu.tcode t &cír di-b.t ondclvriisiDÉÀÈuctE word.Ír alsnog nict opgctromcn door ccn specidckc ector bioncí hct belcidldoEcin OndciwiF .o Vorming.

wrt h.r CaehtrllhsrsLrdsr bctreft, gccft ÀGIOfl in h.lr bcheersovcr€enkomst wcl ezr wdke bdcidsdoelstening€d het .gEotsórp di6t ni tc atEvcn Íl..Í ni* hoc het vi: dc subsidicvctlcninpgcbonda agcntsch.psdoclstdling@ wil biidÍrgla tot het lcrlhctc[ vrn d.

v!í dc miÍistcr. In de beh.clsovereenLornst §rotdcn stletegsche doelstdlinS$ subsidievedoing gcformulccd die veldc! s,ord.n gcoperacionrliaeerd in ploicctEches. Hct egeot!óip h€.& €cht€Í nog gÉi ondemcmingsphn opgcstcld. Dc gcop.rÀtiooalisecrdc doelstdlingcn mo.tcn ook nog vermttt woÍd.n in dc i..rpl.nning6 vrn d. betoLk n mcdcw€Íkcrs. ÀGIOn ondcmccmt wcl rcucs om dc doclstellingcn te communiceren. bclcidsdoelstellingen

rnb.t dc

1101 015

-

^Bh$chr!

Àudit

un d. sEídddptr duc cn ÉÍktr pM.due w{Ei dc h (^GIoà) STRIKT IERTROI'I'ELIJK

v@Í lííistructuu in hd Ondc

iubddië.ií8

En 3choolj,ÍÉ.dcuu. hij h.t t7

v.n d. VL@s. AdoiristÉti.

IÀtcmc

^rdit

Een ldget6mijns&.tegie iiz*e de

subsidiadng

van

scholeninfrastÍuchru!

m €cn

globÀlè

behoeftenanalyse ter onderbouviÍrg van de subsidiepÍiotiteiten ontbreken nog. Ook .cn voldoerde kw.litatiev€ medrodiek voor d. bepaling vm de toékohstige noodzakdijke subsidies moer nog verder wórderl ontviLkeld

Horyel AGIOn harÍ belanghebbmdo op hcden reeds betrekt bt, haar weÀing doo! oèt ho và óveIse fora in ovetleg te gaan, wil het ,géntschàp in de ro€komst het bglasghcbb§!ílsuralags8sal op een nog mea systematische en geshrctuleerde maiie! gaan voeren. Dartoe plzrt AGION rcg bijkomode initjatieven zowel inzale belanghebbendenidentiEcatic als inzake dialoog m€t de belmghebberden. ÀGIOn maakt de subsidieregdiÍB via diverse iritiaÉ@en s'€l toegankdiik voor haaÍ diverse bel!nShebbetrderl

Het agentschap hceft prestatioomcn có indicàtoio geíomr:leerd die her inteme moritoting- en lappoíeiirsproces omEent de reilis.tic la de doelstelinger m.b.r de subsidiserledng moelen oídelsteunen. Het bij ÀGIOtr góanteerde 'dashboàld' lMt .ls oanqementÍÀpporteringsdocument toe zicht te lrijgen op de bdaqrijkste actiriteirsgegevens m.b.t het subsidiepfoces. Verdet is in dc behèercoveÍeenkomst voorzien orr een bdeidseraluatie' en monitoringsysteem uit re bouven om de stahis van de beleidsdoebtellÈgcn en de actics uit de beleidsdoctmentar (r€geerakloor4 beleidsnora bd€idsbdéven) §ystematisch op te wolgen.

ÀGION vetkt in een qlgaaisaleli§qLkar!§! vaat de ruveaus, tuncries en vsadtvoordelijkheden vorden g€èxplicit.cÍd in het opgÉsteld. otpnogrm. Dc opbouw van de orgàÍLisatiest uctuu! lond de sleutelprocessen zorgt uv@r dat deze sEuctuur traÀsprÍant is. Om eeÍr bedd te krijgo !m dc effecticí benodigdc personeelscapaciteit zijn initiaiiwe $nosen binrla de twee bi, het subsidieproc.s betiok&en afdeliogen vaa ÀGIOn. Het opvolgeí va. de doodooptijda vao de subsidiedossiers eveÍlals de lccent dooÍgesoerdé eotganisati€s en proceshfftekeningen ziin gericht óp efEcietrriwerbeteringen. Het agentschap besteedt tdens aafldacht àan het oflrvikkelei vin cornpetenties orn mede§,€lkels (mee!) r€slr.lt rtgëlicht te laten finctioneren. Funciies€hciding §'oÍdt g€Íealis€eld door è tàkèn 6 vontwoordàjkÀcidsgcbiedo in dé verschilLnde íÀsen vaí de subsidiecyclus te scheiden en nict bij één p€ftooÍ komen tc ligeu oaal bij rneadere p€Ísonerl Het àgeotschap dient wel nog de identificatie van de kwetsbate tuncdes en orgaoisatodsche kr"etsbaa:heden uit te voereÀ eÀ er een aang€past inrégdreitsrisicobëheeÍ voor op t€ st€Ien als bÀsis voor h.t intcgÍitcitsb€leid bij AGIon. Het subsrdreDroceduleEerlooo wordr tcmwordio bii ÀGlOn oooevolod vu rvee infomatic.Évstèmm di€ lespectiselijk focl$sen op het inhoud€ii,ke en h€t boel$oudkundige Iuik van de proccduc. Doot de beid. systemen te integÍelen in één dossieropvolgings,stee dat beteÍ is àfgestemd op de bcho.ften vaí h€t agentschap, beoogt AGIO0 d€ze opvolgiog nog te opdmaliseren en rÀico's zoals dubbde input crl

incoflsistertie van e€gevens of inefEciàte tapponeiingsvijzen te vermijden. Bimen subsidiegerelítccide Icl-systemen wold€n beveiligingÉmàatlegelen toegeplst. Mer beftekking rot de

sghsidiestrqtagh&e biedr

de

de

huidige

procedue die ÀGton volgt bij de behadeLilg van

ecn aovtaagdosier voigens lÀvÀ FÍanties voo! een kvaliteitsvolle ont%nkelijkheids'

€n

vollcdigheidscontrole van het dossier De subsidieamvrager wotdt slstcmrtisch op de hoogte gebracht vzrl het mltaat ven het onderzoek. AGIOn doet ook inspanningelr om de subsidieaaivragets te ondersteunen bij hct àdienen van eer amvia?A De beslissingsbevoegdheden inzale dc subsidie en §/aatborgt€geling ziin bes€hrevefl in het dëlegatiebesluir van ÀGIOn.

War de ssblidir.tqszesgilg be&eft, verloopt het onderzoek van en beslissing omtÍ€nt d€ ontw€f€ÍI/of guÍsingsdossiers voor schoolinÍrasauctr:ur vok€ns een vastgdeede Focedure. Bij de notificatie aan de subsidieaanvrager wordt de beslissins tot goed- of aÍkeuring ook gootiveeÍd Op het vlak vó de admiíistÍitjeve controle etr de begrodrgscontlole zijn er aíspralen geoaakt m.r resp. de cortloleuÍ vàn de vasdeggingen en

inspècteur vàn financièn. De dfectivit€it hieran kon oi€t vordm ondetzocht.

1101 015 -,ludit vaí de sraodEdpr@cdue e! ver[otu póceduíe voo. de Àg6ts.hap rór Iírddctue in het ondeNijr (Àolon)

STRIKI VERTROUWELTJK

íhlidr.iíg vo s.nolífast!ÈctuuÍ bii

het 18

Irr.Ec Àuitit

"r

de

v]..m.è admtor§M,e

ïí{ =

De subsidicbeEkcnitg gesàiedt deels geautomauseetd en deels manueel o.b.v. obiecti€ve patemeters die zijn voorzien in heinàrmerbesloit. Virsch ende personcn conttolerm onafhanlelijk van dkaar de subsidieberekeningen.

Uit de auditvotsteJ]ingeo bliikt volgens lÀvA ook dat d. íodigc maatlcgelen amwig zijn om te komen tot een voldoeodc b;h.éríg van de dsico's vubondea aan d€ rctiviteiten en processen mbt de suhsidieb€t ling er de eindaftekepií9.

M€t betrckking tot de vcrantwoordiígEcvctu§. heeft ÀGIOtr eÍ Í1et altijd zicht oP of oo".,t*oodiagirtokk"n *,orden ingediard door hi€Ítoe bevoegde penonen ÀGIon heít §'el maat'egebn Àenomen te! b€vord€ÍiÍrg wan de inhouddiikc kvditcit vàn de in r' dimeó Dc gcsubsidicadc moct ed subsiai.bét tióg ook §tee& w@ntrbórden mët "*t "*a;,,g""t"kk*. kostm die vclbsd houd€n -.1 h.t proiea *za*"or subsidie werd vetleend. Uit de audit bliikt vérdet d1t gesubsidi€€Íde moet verstreklen o dat duidelijk is bepaald welke Fraancièle venncwoordingsstukken de AGIOn controle verriàL op het Enanoele luik.

De toegekendc subsidies m.b.t schoolinflastruc§rÈr zijn rliet onderd'olPen ean een vie de teg'rgeving voorziÀ fqlzish! verda §,Drdt de conrole vàn de veràntsootdin§tukken onto'r'ikéíd aang'und met coítÍoles te! phats. oh zo te vètiíit í oí d. subsidies ziiD azdgew€nd voor de verlen '*eÀlvoor ze

De vaststellingen vrn deze auditopdracht gwen geen tegeniodicaties voor de matudtcitsinscLattingm m.b.t organisrtiebehce.sing die zijn bepaald tijdens de validatie audit van de orgaíisatÈbebeasing van ÀGIon Ë.ppo?l dd 13104/2011 - zie;ok bijl,s. 1). Terwijl de verkins van het behe€$instiumentarium in de pi.tift gÉcn eoorse p urtmaakte van deze validatieÀudis kw,m dit E€l aan bód in deze a; dieper ingaat op d. (or*ad€lende) behersmaatregelen die zijo uitge"elkt m b r de

""aitopa'*ni procesflow bii de subsidiëri"g

1101 015

-

^aÉotschlp

À"dn

wan schol€nbouwProject€n.

d" *-,1"*dprGedDre m v€rto(e PrccduÉ voor de subsióëdng u' sch@lilftuttuctuur

'v@r lnf.rstncour in het ondcNijs (^aj IOn)

STRITT WRTROUWNLIJK

lij

hct 19

Int h. Àuditrd

Ma

dè

VLd.e A.lmiri.tr4tie

naqementreactie

ÀciOtr onderschrijft volledig de olruur cn bctrachiiíB om oP zoek & gààÍr nau optimalisering van haar wking, en dus steeds wetda te eoluero, rekenhg houdcnd met de dtaaglaacht vm het ageotschap en de beschikbue middelen. De bedenk4en err oPmdlingo rcn goolge var een auditopdrzcht woden d.n ook m.t grote aand.cht en met construcíeve àgesteldheid odrvdg.r ÀGIOn rneikt bij het dootnèmen vaí de Àudit (och ook, nÀast uiteraard de aandÀchts- en v€lbeterPutcÍt die voden opgegeven, dat d vat de keEtàken b€treft En het àgentsóaP, nl. pliÍndr géticht oP de subsidiirirgstaak- cn cyclus §,el èedijk een pósideve resultaren of condusies worden geíormuleèÍd. Hèt k dàn ook o.i. een geruststeling €Ír b.vestiging dat de kemtla! lan het €€ntschap op een goede mrnier G vootal de verdienste van alle medewerkers binnetr het ag€otschaP, die onda moeilijke en uitdagade omstandighëden steeds het beste van ziótdf blijven g€ven en dit zow€l voor het asotschaP alsook voor

Dit

dc uiteindeliike ldant, namelijk de inrichted€ macht dic ccn infÍÀstrucruurnood kent Ook

onze

oqanisatotisch kader dtaagt daa! op positieve wrz€ toe bij.

Er zijn uitenatd amdachtspunteo, *rÀàlbij toch ook in het Íappört zclf vordt àmgegeven dat e! teeds Foje€ten ea activiteito lopende zjn, die dus ook h de toekomst worden verdergezer Àleen kan rnetr als kleiÍr agcntsdlap íiet à[€s onmiddetiijk realisffcn. Het waarborga vm de diensweÍletuDg oaàr de khnten toe is drn ook een ess€ntieel punt voor het zgentschap €n vmtgt soÍls een fàsering iÍr de imPlendt tie lan acties i.k.v. intehe oigoisatiebehe€rsing Het lijkt ons «htc! vA essentieel dat eÍ daedv€Àelijk eell positieve ontwikhelifle phatswindt en om bii te l€len h+€n uitera,td ale signrien eo getundeerdc iDput

In

het

aant l pissages terug wabij ànder te duiden oí te nuarcercn.

Í.pport vindeo we ook €en

plaàtsen om minsteos ée,l o

wc hiema gÍarg opmerkingen zouden

het tappon wordt de opmerkiog gemaakt rn.b.t. het oPnemeo van de beleidsvoo$ereidende m evàlucrcnde takeo m.b.t. onderwiFi.nastructuui. ÀGIO0 wenst op te merker dat her agentschÀp st€eds

In

var input en nauw overleg met het kabin€t op gebied vrn voorbcreidcndend frse alsook io de evaluàtie we verwijzen naàI de j!.ÍÍ?pport€!i$g van de beheenoverecnkomst alsook via andcre tapporteting bv g€bo$rermonirór. In het vetleden heeít AGIOo steeds een ondersteunende Íol gesPedd, bv. m.b.r lÈG, Passiefhuisscholen, DBFM, Blede Scholeq ... Zo weflst AGIOn als eeo faciliteÍende Partnet ie tunctioneren tea voordele vaa de belcidsbcslissets en de vastpstelde pdotiteiten en kleíntoren. klaar stond en staat vooÍ het geven bclcidsondesteuningr zowet in

eo

In het rapport is de vokende pàssag€ te Íinden; "Om risico's, zoals dubbele irput er iíconsistentre van gegevens of iacf6ciènte rappoltelingswijzen te vetmiiden, woÍdeÍ1 de verschlfl€ndé opvolgi!§systemeí bimetr ÀGlOn ook besi geintegleerd tot éeÍr dossietopvolgingssystcelï dit atgestemd G op de behoeften van het agotschap" ÀGIOÍr wijst erop dat hiu momenteel druk am gewetkt wordt mlÀr dit js duw cn nooit.í OP Pagina 13 wordt boveadien expliciet adxegèven dat dit lopedd is. Ifl de marge weÍrst AGIotr hiabij ook de opmerking te formuleten dat ook het verken met één dossieroPvolgjnssysteem een keeÈiide heeít, bv.

de vethouding rD.t het ontdubbelen vÀn takes mèr het oog op tunctiescheiding, wat dan we€Í amdachtspuntisi.k.v. risicobchccning. Het rappolt stett ook het volgdde "Om te krnno nagad of het agentschàP i. hac vdking de juiste accenten legt, mo€t ÀGIOn in de beheetsovereokomst aarBeven hoe het agentschaP via hear subsidieverleningsactiviteiten wil bidràgen tot Let realiseren van de beleidsdoclstdlingen m'b.t schooliííràstructuur.". E! vorden tevens opnerkingeo gemaakt m.b.r subsidieprionteiten ÀGIO0 melkt hieÍbij op dat er ir de bel€ids.ota en beleidsbdryen wel elementen oPgenome zijn m.b.t. sàoolinfrastructuur en die worden - naast de gewon€ sub,sidièri4soPd$cht via het lcgul.iere §ystem ook daadwerkelijk opgenomcn in de taken eÍl de beheersovereenkomt: of het nu REG, passiefhuisprojct o, dc DBFM-opentie, Brede School, ... is, er vordt vanuit AGIOn na.rimale inrfling 1101

ol5 -,\udn un de suadaardpocedu. én vdkoft proccdute voor de subídituÍtg vzn s.h.ól,nidstructuui bii h.t voor IofaskucbuÍ in het Oodesiis

^gtokhap

(ÀGIon)

STRIM YERTROUWELIJK

20

ln émc Àudlt

.ltl

gegcvca.

!5

dc

Vl.d!! ÀdEtntrlÍid.

ÀGIOn wctkt dus toyaal, consttuctief m.e ,rn de klemtooer m pdoliteiteÍI vrn hët bedist

bdció Bovadicn voscn wc dc kDtt kèDing tc mikén drt gczicn dc irvcsrcrhgsnood in schoolinftrsÈuctuuÍ, mct dc illcdangc wchtlijst, hct niet eident is zomat 'Éte acc€ot.n' tc l.ggcn. Er is ccds eo bcleid

dat enerzijds een ptiacipc aan ch&nologic v.ll d€ .trlchdiist hant€eÍt cn anderziids ook uitzondeling€n hicrop omvilé ]"! &ingcnd. invcstcÍingÈu- E! ,jí dus oot vctmótingeo van onzc klenten, dc inrichtcndc machtcn, ovcr de bchandcling van hun dossie!- Dit zomau en ohbesuisd om8ooien in k.der ven om het eecn wdk .ltcrditièÍ pdotitcitcnbclcid is momentccl o.i niet mogdiih

Dezc omg.rringscontext is een Ícditeit sràar hct e8entschap Íek€nin8 dient m€e te houden, hoewcl rve de dgem6. bedcÍ*iqg van IAVA bercn b%liipo als rbst .cti. voldt g@a.!t v& dee !.ë1. cont.rt.

Volgcodc passap is tc vind€tl in het rrpport "Ifl d. tegekeving ontbÍcekt c.n berocpsproccdwcrcgding i.v.m. de toegekende ,ubsidiès. Bij ontsteltmis van ceo bcroeplmogeliikhcid onBtaat hcl ísÈo &t de eFrijziog van dc subsidicaarÍvregen cíl -bctalingeo onvoldoende b g€Ínotivecrd v,rddooÍ zc biigevoE ten oreótc kumen wordco efgcwczea." D.atomEcot vcnst AGIOo op een paar bdangtiike clementcn te wijzen. Efl$ziids is er hct gegcvcn d.t ÀraÍ adminisrretief rëchr, het bcginsel vra de motivctingsplichi uit lrard vrD toepassing is, mast dc anderc begioselcn lar behoorlijk bestuur. Bovendicn staat her de inrichteflde machten uit€raaÍd altijd vrii om g.bdik tÉ Erken v.n alle besuande ar beschikbarc iutidische vcwcermiddelen. IvÍaar het rgcntsórp h.cht ccn groot belang am in cont ct cÍr ov.dcg trcddr met h'r klrntcfl. D.arom ,jn É! ook deadverkelijk zcet intcnsievc contectcr\ vh mail, tclÉÍoon mrar ooL inet v€qademomentefl. Zo zijrl er toch vctdirks mcadetc vetgrdcdngcn met inÍicht.ade m.cht€o, dus mect daa hondctd pcr jaar. Dic contact.n allcÈtr om vràgen te beantwoorden, duiding te geven en zo goed mogdijk de Haat te ondersteuneÍL Een detgdiike houding minimrliseert of ondcrvangt in de praktijk vecl ooduidelij!àcid en cscrlitic-icties. AGIOn scootdc aouwens ook positicfin dc tcvredcnheiÈcoquètc vtr 2009.

Hct rapport vcrtuddt ook .cn oprn.rki.g m.b.t. hct to.zicht .í d. conÈol. iÍ.m. de subsidiÉs. Mct b.trckking tot dc opmcÍIing &t de toegekcnde subsidi$ m.b.t schoolinfrastructuur nia ondcrworpen zouden ziin aan een vi. de rcgclgcvin8 voorri.í toezicht, wcnst AGIOn cÍ dl€Íecrst op te wiizcn dat cr een gercricke regeling i! zoob vorÍlg€gÉe€n in het KB ven 31 mei 1933 bctrcÍfade de verldatingcn rf te Ic8gen in v.lbÀnd met subsidics, wergocdingcn cn to€lagen, zorts gë.xiizigd bii wet vrn 7 ilmi 1994. Díarií wor&n ook srocdes opgeaomen Bovcndicn is cf ook bct dccteet vm 8 iuli 2011 houdcdde tcgrlng vao dc b€grotin& dc boclàoudiog, dè tockcnÍing vrn subsidies .Ír dc control€ op dc i.ÍI*,eilding €Ívàn, cn d. contlolc doo! hct Rck.Írhot Wc wiizcn er ook bii het Íerder€ commcnt ar !.an ÀGIOI hicfm ond€r hcr puot "ro.zichf', &t er o.i vcl d.gdijk e.d .tëÀ! .drDitrÈÈrtiae bchectsing is €n d.t hct í m..Í op p.d stuÍ.n l.ar controleGs nict evid€nt is gËzi@ h.t huidig. LadeÍ efl het meer met EiÍxter-beleid. Maar drt Í,c vcÍde! dc mogÉliikhedcn woor verdere optin.lisedng zullen bckijken.

Tot slot lijkt het ons bizoÍrd.. intcrcssart, cn Ínb3chGn 2elfs nuttig/nod( dal over§,ogcn woldt om strodard iÀ d. rudittrpporretr die worden opgestcld, bij hct luik "Mrn.g€Ír€ntsameovatting", ook dc esscntÈ ven dc mmagua€Írt 6ctie tc v.rÍddÉn. Geiar de summary immer standeatd door vccl meoscn (cerst/vooÉl) gcl€zes wordg biédt het tocvo.gcn vrn de e$cntiëlc puntcn v'n dc man ganenircecrie o.i d. toeg@egd. E.!dc vrl svcntu.d can cvowióng, gourceed en dus vonedigcr beeld die dc oandachtige lezers zeker vcrdicnca

1101 015

-

Àudit

16

dc ahoiln ldprecdure eí vcrloft p.c.d!re v@í dc .ubndii.i,g hÈt ooddi,, (,\GIOfl)

À86t'
STRIKT VERTROINTELTJK

h !.hooliíírotuou!

bij 21

InteÍnè Àudit

Aa n bevelin

de

YI.M6G Àdmidistt4ti.

stabel

Aafueuelingttabel aaryea d met beÍ actieplan er de tining door

AGIOI

I SreGÍI d.;d.,

N..

4.1.

v!Í

Oo te vemiids dàr de weis.ri.s van €m sublidie door ÀcIO! onvoldosdc of rdkerdetijk is semotiveeïd, voouict ÀGlOn io en procedur. @.tb, de subsidieaanvnpa tcsa dtz.e uaireino hootn lrn aantclrtnm. 'I

Àfdcli.s

I§ /

D. ao8éli,Lhèid

a

À.alba.dËid

tu

éen

l,eioepsprocdurc

z.l

2013

D.dbii dient ook de oDmeÍkins seDlaatst te vode! dít ÀGIOí inzrle het t@ketr]B of weigero vd ,ubsidies ea obje.tref

Nlirhti4e

D. b.@b'r@d@ »@t @ld!,tuh tuLD ldiry tai! kbk".

heft io de vo@ van h.t nomobesluit. De toelohstige lmd vm hestuuÍ z2l disÍréd iDltllioS te gsetr afioetsiossk d€Í

4.2. Om te waÍborgo dat d€ uitgtngspuiten vm hei belèid en de eoit v@ltvloeiende regélgevina rfgèstend zi,n op de rei+ haatsclBppeliik€ noden d/of nog geldig zijd, wordt Èngel]a,id vetlc &l de divel5e actom biuo her belddsdomch Oderwiis en vomnB kumd veflulbn iEakÉ d. slsrdatische beleidyoorbercidiíg o -eàluade flb.t de wei- 6 legelgsi.g ifu.ke ondeiisinfBsiructutr.

Eind 2013

ÀGIOn

/ leidod

ed

de nidatoÍrcI v.o het agolsóap id sahmwcrtdng met dè

belerdsond.Íitoning,

idz2kc

.ídere

T6nthti,!

G,ajè, dè i" kt qt ols'k'Nà, L!tui! s-Lt d. $,Liatinirtu tukn, @" ardètuili,lrattu.t ,t *,"'.ha? ACIOI Er;aitidtaml un lla, ín«tkr kt turbkfr, @" in? @at d, khid'Mo.laÈidi,,r u aal'bnd In dc apti A u" br"dït44"d1 @íkw[U ir ht eb"»,r b'blwijk h br@dtukae dat @A drbft dhzr of dat rhk kLid!tudt tui&n& ir?rt lotut n Atututa@" retsrt ,a*,onp,krliq dit Ntirt,"/oÍba íAb@lij,. Dít lct /, @ftni&,n d,t d. ba!í»ituiq! M. Btht B6t lija B.ud itdi, kt d.?aí,àtní k &Mirorcnd, tul h4í, in?dk d.

À.3.

On

khdMtt

Eidi", 4 -ddran4

kuben mga.! oíhd .g.nrschap

ra h..r wlking de jdrte acc6t@ t gt beleidsprioiteilen, mo€t er in dè b.heBovereenkomst een duideli,L verbrod te zio ziin tDssen de beleidsdoclstelhgd ende subsidÈverleirmactiviteir$vm hétrentshrD On lEt risico te vemiidm dÀt dc middel6 aiet volsraan oó de EAe fitrmiade mden eu engagmentm iczte ondapijsinfrzstru.tuu lo le Èlléa moet de nmiígm€thodiek vooi de oEms vd dc toekmstiSe íoodzakelijkè subsidies te

od itrm]lidg re gcvo adr t€

óoe ver.IeÍ wotden

1

101 015

-

2074

ÀGIOi / 1èiddd

d€ opstelling

Juli 2013

Àfdeliag

RI

/

neS.nomó bij de v@bdéiding !m nieuw bóÉfswrehkohsr m15-201&

Dez€ opm.Íking woÍdt

B

ÀGIOI l,eliitt

de

de hosÉlijkhedeo tot

vèrèr

opri@li*ring van

@twikteld.

Er schoolií&studuu bij hcr vo@ I.lnsrructuu io STRIKT VERTROUWELIJI( ^gcoschap

r\udn un dc staÍde.idproccdurc cí vcikorte I'Íc.durc v@ d. subsidi&bg

hcr

Ondwijs

( cIOn)

22

Iatca.

v.n .iè VI..@G

Admioi.ti.tl

^udit Nr.

4.6. On tc vemirden d.t di.t d. dc eff..tiviteit

óidd.Ln

íi.i

tut .d niditèird.n lvs ,t-8.

iuiBtc lubsidi.prioritcitctr soidcn gdegd

vrÍdoo'

dc .fdeling RcSuliere FiMmicriry .n dè ÈíEciihtc inar m 8.wa$olgd ziÈ, oÀd..boust d.z. afdclió8 dé 3ubiidÈ«r.t 8ie

vo

Eiíd

t.d..t diè himd @ l,ncctceiioDcBDed.Í .d.qur.t o@itoriíg- 6 [email protected] uit Hct .Smrshap bouwt c.n om de odderwijcin6.stroctuur o hd iíÍÍl.ttucnluóeLirl op te vol8.n, te

*.1Ém a

2013

ÀGtOo

/

lcidéad

@

mt6

^GIon

/ Lid.Íd

Hcl is [email protected] dat dc roélomsdgc nrd v.n h€sluur ..n ldsétemijnpGrpectÈf de p;orireitcMnelyte mr.Lr

Zi. bchë.Mv.r..dtmst ÀGIOtr +

do6.nropvolginS.+c@

ÀI,PHÀ.

bii 1.5tur6.

A-10 olD risicot, zods bvb. duhb.lë input r".n 8.gdas,

Àfddiíg

inc63;t dÈ vrn 8eg.!6,

i@fficiàre ..ppon riÍgsijen 6z È kmiidÉn, wd.í de r$chíl.ddé één opvolgrÍSssystemen binmn ÀGIOí ge]ntegÉ.rd toi

dó'3i.6nvólpiís!Íèch d.t Íac.tcmd i.

óD

20t3

R.F

/

afdélins3h@fd

wrdd 8.rÉlis.til d.m.v. & hwcrlingEeding un her ni.uw dó$nrcpÍokiígssyíccm ÀLPtlÀ. Dit zíl

d. bchoèftd vaí h.t a!.dtschrD-

A.Í1. OFlrr .6 d. inscdicnde v@tw@tdings6tuLt o .a lecht tot $bsidi.bèr.li'8 km wo.de onrl..od, g.at ÀGIOn nl ftk. íu,regè16 .i Luon6 g.nom.n §DÍddr rèd.iíde zek€rhlid te vcrldig€n &t okcl hlcíoc bevocgdc PcÍlonen de:c veet\,oordin63n*l@ oídert lsr.n. LD IÀ h.r t dE van h.t éfficièÀtc 6 effcctÈv. geboii( Jb oid&Iót @ h.t voorLof,d m f.eude moeteo de t@zich$mgdiitÀ.d.í .o -b.vegdhed@

betleffad. de udwndiry un dc roeseLeíd! subidies

,uU m13

Àfddi!8

RF

/

D.

,Dog.liilàèid

o

haalurÀcid

m

dG". @.rft8eLtr

Juli 2013

Àfd.ling RF / afd.liíBshoofd

ÀGIor b.Liilt d. óogctiikh.do

rot v.!d@

oflituli*riíg vo

voo.

Iu *ord6 i. de r.Sdgai'9.

Dezè aàíb4elin8 veN.,gt .:nb.veling À.13.

2008 \,Igcvosde looígd83cdtrclc.udat AGIO' Ízie in d. ón.L6t .nd. l.t ll.

II

ot

015

-

s ^udit

di. we.d vëtstrelt ti,dtí6

dc in

v.n de orgaíietieb.hceriiÍg

d. st ídànrdprcc.dwc cÍ vc.Letc pGdurc

zl

,tdélhgsh@fd

a{hoolinf!:stturuur, uitgM.Lt §/oiden. ÀGIOn ontviLt dt hicrt@ ..À viliè d gazt ne op wcl&e mrniu &zc visiereLst m dc pnltiÈ bo mrdd S.bacht co vcnarld

bi,lÈ

bii

vM d. subiidianióg m

ehóolinfr.6tru.tuur bij hct ,{gdÍrciDp v@r Infqsttu.tuor in h(t

STRITT VERTROIAíELIJX

oíd.Niis (ÀGIOí)

23

IÀt rnc Au.llt r.n .t

wrd6 AGIOI

zet eea eèlchiLtè

otrÍlcAlttErlE

op diè voldo€rde

rcrdcr

8!op.f.ti6!li!..Íd o h.t [email protected].! eordt 3troctuc.l EÉik

rd in

Yl.'fu.

d.§,!*in8

ini.rhd.

^il

iu

hct.Boteh.p.

Íuillr. bi.dt voot insplr L vo .r di.loos Ínlt iL b.lr.rÈ.bb.ddd

'ÍuicbtiE

h.r to.ziclàoud.rd. Íol n @ ho. di. optim.,l zou l(End ing.vuld yed,oopt €n stuurt dit toczidn op lrasi! l?n dc"e eBluà.ie zo oodig bii.

ÀGIO,r b.prrlt rdke de u,ÉÀ€í

íu

De. oíbétÈlins vddre.,a9l!!6 dod ÀGIOI bÈpidt hdr jrt gritcitsb.Lnt 'f&È.btig

1101 015

-

d.

dit

lodo ddu.étt ÀGIOÍ

de

E.aicÍ

w.op

het

toeriÍt

hlrbovd .ra6.te

ca z.t iarÉumcilèr in di! zo§rct gcticàt

sn dc.eadadÍlecdu.6 ^uilit

sEda. Bido

wtort

prcccd@

zih

op hct

voo*oÍI.n :lr

!@ è sbsidiàirgta l.hoaliIÉaitru.tle

op

L.t dct.ct

bij h€t

STRIKT VBRTf, ,OIJITELIJK

ratr

ve iítcgri(.itBrotríiig@

llgorlchrp wor Iífrst{ctu8

ií

h.r

Oddwir (ÀcIOí)

op dè uitÍocring v.n

IítG6. Àuilit Yd d. Vh.É

Detailrapport

v@r dè .lbsidièdns rm ichodinfEr.ucruur bí h.r

@ ^mt

ch.D

v@

líÍdÍru.du

in hcl ond.oii! (^GlOo)

STRII$ VERTROIAVELIJK

25

rDt óé ardit

vu &

vLu$

A/rErnr.Èrd.

x Inleiding Dit trppon volgt dc structuur van h.t coltlolcplogt,bDr, opg.bouwd vokos vr,f dihensics. Dc viif dimcngies wtda elk bchoddd in .6 Àput hoof&ni! §/ààrbinnen een aantal Ícl.vanic subdimensies verdct wotdcn uitgcdi€pt in fiches. In de betroLlcn [chc wordt voor dc subdimeosic ccn beh€É.§dodstdling gcformul€c!4 dic .fgcto.tlt woldt a.dh.v. ca ant.l concrctc vÉ8cÍr.

Íóe bcvet volgcndc .Lrnenten: - Dcbchccrsöelstelling - D. vasetcliflgen - Dc coíclusie E&c

-

RuirDte voor velbètcling

Commenuai vrn ÀGIOh

1

Juridisch kader dëze dimensi. §odt negcgeen of: dc subsidieg m.b.t. scholcnbowinÈastnrctuur een wettelilke of decreule grondshg hebbcn; dc subsidiënt bctrollen is bij dc bclei
BiÍurci

-

OodefttaaÍrdc tabel gc.ft wE€!

h wdk rmtc ÀGIOn invulinS

Eveluetic

BGhcG.!docbtcltirq.n

IlgsDra,

O

g€cft am dezc b.hcéÍsdoclsrcllingo.

Wet- en tcoalaevif,o

À,1,

B.hokk nh.id bii oólrÉt !Ét- ó èftlrií'

A.Z

o'J.fuNtui.g Èa d. b.h.6do.ln lin8í: .. s,r., g s,ttqtaq !*wlk

í.

a"tel xl É,trtqrot

r.

^red.ic G.d..lr.rijrc oÍ.@rstsnni,s od dc bcneÉdodsrdling.o: ,. ht tu, N,b.-l',!'' a/ ol s,hta?qrk, N*r sJrN'Ldd'w.iíS ofeen ovd.6't.'nniíg h.t d. b.haodoelst l^§n: r wdt iiNh8 aí, @rhwlrrg,lMhnL o.rlrg) sen icPD§o8

x .

Vet- el rcsclqevins

í.

B.h.6dod.lÉllitroà Elkc subsidic m.b.r. schookebouwroidfnstluctuu! he€ft een vcttcliikc of decrctale grondslag. Dc rtgdgeving regÉlt de vcrr twoordinsvctpliótingctr ven de gesubsidieetde.

D. legclgcvittg bëpaalt §,i€ als beguÍrstigdc in aaÍmerkinS krll komcrL Dc !€dgcving stdt de omvangv.n de suhidic irsr De !€ek€ving bcp. lt d. modalitcitd volgEns d.welke dc subsidics !,,ord.Íl uirb.taald.

D. I!

qÉsubsidiceldc beschilt over.€n verh.alrecht ofberocDsmoc.liikheid bii c.n nca.tiev. b.sli§sins.

Vzsadlima

n."

h'n

aancTb wot & flbddnua*kAiag tuor AGIOT? Dc w.ttelijke basi3 voor dc subsidiaïnB door AGIOi ir'inden w. vooral in:

o o o

o 1101

LNnn

de

iA.

schoolpactwct

(§!t van 29 mci 1959 tot

lzn

de

2007) w@in de taslchè

6

sommigc bcp.lineED

",'jrC^B "hct oprichtingsdecrect van ÀGIOn (decicct vÀn 7 mà 2Ífr4 tot oplióiing n Let inteÍn vetzclfst.ndigd agEÍrtsdÉp m.t Í.chBpc6oonlijlàeid Afitschap yoor Iífr.stírctuur in het ond€ÍwiFvetgcviry);

ondc$rijs');

h.t normcnbcsluit (b.§luit v.Ír d. VhzÍtls€ r€geling vÍr 5 oktobcr Enuciuc dormeo *,ordcn vlsqdegd. de weewins oveihlidsopd!.chten.

015

Àudn

@ d. sEÍdr.dptrEduc R vcrlon. hct OndcNiis ( cIOn)

prceduÍe v@r d. sbsidiiirilE

Àt.íschzp voo! Infosh.tuur in

SIRII(T \'ERTROUWELIJK

m

schóoli.fí{rÉiuur

bi, 27

Int tu Audit !@ .L rrb.os. AdEiÀist atic 2.

IJgt d, dsclscrinr * tu?prtcrit'S .í/ of rai di. d ouír bn g,bnik w ,c, ltbÍidi. ',;i gNoch in de sóoolpacts'cg noó in "clz"ttuoordiny het norrncnbesluir er oprichtin$decreer v.n ÀGIOD ,j; .xpl.icicre

beprliogei opge,1omen arngaande de !àppolteliog eo/of verantwootding met hct oog op h* bekomer vao een subsidie. De vetantwoordingscyclus is wcl v€rweÍkt ill de proccdures. Ook in het subsidièarnÍrage! bezoBd word€fl aan ÀcIOn. Verder heeft ÀcIOr vooÍ de ontwe+ers oí dc ílchitccten typè administratievc bcprlingen' uitgewerkt, wari' de bij ccn bcpaalde procedute overheidsopdnchten bij te voegeÍr do€uÍn€nt€o

vodcn opgesomd.

t. G'.i & @g,ti g rnldoèrdr duidtlijA @r ei. in aaí",.íAi"r Èont wor lybíAitn"e? In zrt 13 van de schootpa*wetgÉvirB vordt duid€liik bepaald wie eco beroep lÈàr. doc::, ,op d' dooÍ d' Vbznre Qnccarcbq aar à AÈcO of dar & DIGO h.g'k"dt i"t.'tc/ingr,ídàbn, Ookhetaomrenbesluit speciE.eett op w.lke instelingcn het 4.

ví,

roepàssing G (zic art. 1).

nS.lglri',ed"iàtjk à (rrd.i,"dlr) on"arS oÍ d' b.nlarai'rlr,iry M', à toc k t2"nr" !rhidib**t2.r? Het norÍaenbesluit bepÀalt hoe groot cen school mag zijn (op basis ean het arat t leediflg.Íl enlof lesdjdcn) en ho€vcel cen v.rbouwi.g oí lieuwbouv pe! í.ltant m€te! mrimlal mag kosten Drt B.?a4/, d,

b€sluit §'oÍdt in de plocedures v1n

ÀcIOn voolrdurcnd

toegepasr.

B.?aa/, à ft96b,!i"g d. t oàalit itèi, tolgt rr drr,ëlk d, rttblidic! ,,or&r ,irbrtatld? Noch in de schoolpÀct*€t, ooch in hct oormeobesluit cn oprichtingsdccteet v.n ÀcIOo riio eIpl.iciete bepalingen opgenomea aangaanale modalit itcd voor uitbctaling vm dc sutEidies. \pet kan t; zake *ordan wetwczcn Ín3! de rl.ce€Íin8 ovcrhcidsopdÍachten €n de ,Igcm.íl€ uirvoërirgsregels en de algemene a:trrremingí.@rwtdeÍr &ie!À. z{gÉkórr rls ÀA\,). Atilet 15 st AÀV;chijft de gÉdëtail€erde betalingspÍocedure voo: dic gwolgd di€nr !e word€n voo! è b.taling bij opdnchr€d van verke6. Dit aitikel bepaalt o.m. dar 'er'rl wt d. b.ralirget ir ,riaddirA at à htaby M" kt tal,tl

of"a",,tig,ktaË"Aoai&ad"nc,,kgr1,i&ain fl,t *Ot'ln, oo.í t bg,n di. tëttt o? u,, g'&tailLríL taat wt h anb4 ftcht

eafdigti."Ditaorlrj

"oor

&dagtch,rrd. c" ordat A.nàjctuL4wdni"l

de basis u,auop de uitbetaling gcb€urL',clh


*

&unagdc bdabqtr

VM\irt d, írgrbeting i" .r bero.f$?n&tu.. tu gllbtiàa&? "oot E! bestaat gecn íormele beroepsptoccdure tegen beslilsingen !m ÀGIOn. Het enige \r?t ÀcIOn op dit 1/llk doet is het dossier herbeLijLcn. Er is ook gccd onafhaíketiike instànti. *"*bï *;

"."*"zig

zou kunnen oDqe§telt v,rordé..

De hictboven vermelde weqeving vormt een vettëiiike b*is voot de verschillende aspecten vau de subsidieverstrel*ing m.b.t scholeninÉrstructuu. Er is vir d€ rcgclgcving evenwet gecr Om te vomijdcn dat dc w+€ling van cen subsidie door ÀGIOD onvoldo.idc of veÀc.Ídelijk is géhotiveEè vooEiet ÀGIOI in ccn procedue *r,.rbij de subsidieaanuag€J tegcn de"e §,eigering

MU!,rn& "1o.t

ftlbnr"taift bdlir

bcbbut

k'lmo S.nieten stian vÍij duidcliik ornschÍeven iÍr d. 3choolpacrwet eí het normeob€slui.. Subsidierar§ragen §,rcldetr nooit g€§,èigeld tcnzii er oÀvoldo€lde gÉg€vens wordeÍt àdg.lcikt (wlrÍbii w zdfhct initiatief nemen om die ontbtekeode docuocnten op te vrtgen).

Dè vóoÍq,latdetr om van subsidie tc

ÀcIOn op een prar bela4tilke clemeÀten te wiizen. EneEii& is e! het g.gEven d.t naar dministÍatief rechq hct beginsel van de motivÉlirBsplicht uiteraad van toepassing is, neàst dé mdcre begiís€l.n van behooíijk bcstuur. Bovendiea sta.t het de ifficht€.dc machtea uneraffd altijd vrij om g.broik re haken wan àlte bestlade en bBchikba:é iuidÀche vftemidd€len. MàaÍ het ageÍrtschap lrccht een aroot bël,no em in contact en óverleo trèdèn ó.i h,àt kknrèn. 1101 015 - ,&dit un dè stuiL.rdpftrdm 6 ve.kotu lrceduc v@ d. $bsidi&ins van schoti.íÀrrlu.tuu bij het Àgeí*hip voó. lníGdcuu,n hct Ondc ís (,Lclo') 28 STRIM VERTROIITELIJK D.arnaÀst wcost

Int6!.

Audit

v6

d.

VL6.. A.lDinLirdc

Dmrom zifn cr ool dradvctldijk zcer intcasiccc cotrt creÍ\ yia mril, tclefoon m.rr ooL tuct y€t8ad.lmomctrten. Zo zijn ct toch wckdijk! m€crdcrc ve4adcringcn mct inlichènd. lnaàt (l, dw m.cr drn hoodcrd pcr iz:r. Dic coÍrt ctcn didrcn orn vr.g.d tc bc.nts,ootdcÍ\ díding tc tscn cd zo go.d Íqdiik d€ klmt t ond.tstci,n€n. Ectl d.rgcliil€ houding ÍlinirD,lirccn of oídcE n8t in dc pEktiil ÍÉd onduidclijtà.id co èscdrtie-acti.!. ÀGlOn lcoot& Eou\ícÍrs ook po€itiefh dc tevledeoheidscrquètc van m09. Dit zrl vclder wordeo b.!hrd.crd.

H.t rg.otsdlap ir bÉtrokkcn bii de ..Ír hmdhr.6lÍ!.í &ridcliikc v€t- cr

vio dc rclc"mtc wct- co rcgdwing rnet hct oog

OEdÍ dit oict i. opgloomeo onder de lemtr&co is hct optiótingsdccrcct v.n hct rgÉotBch.p voclt ÀGIOI g.ttr bclcjdwooócrcidcndc cn -evuircrande t lcn uiL AGIOIT beóouwt ot hct toclcnaco vaa subsidicr r.ls dÉ Le&lctiviteit vaa hct rg€nt óÀp .n j! da,to.D g€lichr op dc uitvoEting vrn het HËid" Dczc ta.L vordt ooli nia opgcoomcn door coigc radcrc cdtitcit, zodat cr op et vhk m%dirks e.Ír hcuoc ontsàat

Coafoto

afrpnken in het kedct vaa B€tff Bc.tudiik Beleid zrl ÀGIOn indicn nodig wel gcrca m.t hct oóg op dc bclcid.:voorbcrciding cn -cwJuatic vrn hct dcpaí.m.nt

de gencri&e

input/Hbrck

@. bdmghebbcÍidcn c! dodgloép.d vrn) AGIOi hoet(en) io

dc bdcidssoo6ercidirg

À

ecn

OE t. vaaÍbolgcn

dat de uitg.ngspunt€n var hct b.lcid co dc €Íoit voolteloei.írdc regdcvlng a&E5tedtd ziin op dc !.i!Ie s..tlchÀppcliikc nodcí .o/oí oog gddig zijÍr woÍdt uitgèLbard ',/dle rol d. dieër3c .ctor.n bi!fto het U.idsdoeci, Ondd*iis €í Voffing *unnen ycrvulcÍr inz*. de syrtcmetirchc bclcidrootbctciding an -cseJuetic dc v€t- en rtgclg.ving inzakc

irb.t

To.lilbti,t

Gd.n dt in kt qutaàa? o?grbowd, h.nrà ,rr.b.r d, Qt ialirrir t natqb ta" ord.ralijiinlatdcbtr ka" AGIO|,., ittitirloml r'ntl,Ln irgfr b.l oarLut t tdt itwt Nord. b.làMa&n A." --aahah In dt o,tirl. $n toutíaznd. aarbt?.tq t h, .i.r&l bia"gi| t b.raerkA." tu ooL ,r&D adotrt q &', ,ldL brlà[email protected] i$t
i, e.a 'h.Àdb,rfb.r. .o duidcliikc wctrfgcsptok.n sooí vrn prioritcitcnbelcidE!

cr

rB.lSeeing' Dct

drÍbii

ccn srmcl1 ,aèt dc Locpcl3

ÀGIOn EeDst op t mcrkdr &t hct €.Írtschip st cd! Llar srond cí stilt vool h.t g4.a vrn ioput co neuw ovcrlcg Éet hct kabin.t op gcbied van bclcidroadcntcuÍÍng: zowd in ecn voorbcrciderdc farc Jsook in dc cvru.tic *'e vcr*'ijzen nrar dc ierrrpport€ling vrn è bchccsovclc.okomst .book vi2 .nd.!É tapportcdng bv gebouv€or otritoi In het vddo hccft ÀGIOn stccds cen ondcnteuacndc :ol gespeeld bv. m.b.L REG, p$3icÍhubsóolcn, DBh,Í, B!€dc Sóolen, ... Zo w€net ÀcIOn lls ccn bcilitctcadc ptmet tc turrctioncten tcn voorddc van de belcièbedissets cn de v.stscstelde prioritcito eÍr

1101 015

-

Audir

r

íL 6i.í&.dptGàÉ @

À96È.hrp vmr In&Gt ucruÍrin

I.t Old.qii (

E ort pÍo<.d@ voor d.3ubsiïi.irg m GIO!)

STRIKÍ VERTROU'I?ELIJK

eholiofa.ttuctuu. bii hct 29

Iíte6e audit vm d.

vhds

ÀdeiniÉk.ti.

X 2 Binneit dczc dimènsie vordt n.gegaa! oÍ het agentsch.p iMicht hecfr in dè vrze

- de

urop

stnregische doelstelingen duidelijk

de

bdeidsdoelstelhgo moeten worden bereikl edequate uyze zqn

zijn gefomuleeld en op

geop€rationatiseerd;

-

er voldoedde comuíicatie rs tond dc doclsteliingeq de subsidieprioÍiteiten m.b.r scholeni.ftàsttuctuu ondetbouwd en gedodmcnteerd zijni de belangen van de divetse belanghebbenden mee vord€rl afgevogen in d€ strategieoflÈril,hding en

-

-

r€levalte datà ve.zamelt en analyse€rt om de behàatde resultaren peliodi€k te toetsen aan de doelstelingen uiqedrult in vooropgestelde ooroen of v€rvachte Esultaten. Ondeistaande tabel geeít wee! in welke oate de aídelbg RF inldlng geeft arn deze

beheetsdoelstellingen.

Béheersdo.krelieen m.h.t.

Evaluatie

l

Àaabeveliaset .í À5.

DocLtcllhscalr
À1.. À,1.

J

À6. 4.7.

Belanshebbefl defl man -sem€nt

À.8.

a

Argdm. orecm .:,:mina mt OdertcriÀt

I t

de

ovíemrffi;s od

h.À.6dcÈteU;s.n:

r ta
,r wdrn gun

d. b.h.6d@1$cuinsen:

i,lae,

W.inig ofEc.n o'eccnstung dei d. bthe.ndoclsrcli,g{: fNod se! ioq,m§ing

@tbt2tryi */al

Doelstellinsell

- Het agentschap heeft irzicht ií dc wiize waarop dc -

relevaote beleidsdoelstelliagen m.b,r.

scholeninfrasrructuur moeral mÍdo bÈreikt. De strategische doelstellnged zijn duideliik gefolmul€eld €n op adequàte wijre geoperationalis.erd. Er is voldoende commuoicatie/coördinatie omueot de doelstelinsen.

H.,Í,

t)èt

ag

,rcha? ardd<\cht hoe dr

b,leidtd0elielli"s',

At,to »tdet

grealieerà?

Bij dc voorbereiding van de behedsovereenkornst 2011-2015 is eetr sEàregisch plan opgdaak Màrin de standpwten van de regeerwerkladng en de daaropvolgeide beleidsno!à's nl.b.t. scholeobouw $ Vlaanderen zijí afgetoetst en de voor het agentschàp relevante ontwikkeliflgen in kaàrr zijfl g€blacht.

Zfu

ltïateriÍk dtrkteli,lglr geíomtu,rd? b driàalijk br?anld ,yelkr rÍ t ne" ne, & ykidier p,il beniA,ot7 ' beheersovereenkomst 2011-2015 vorden stïategische dodstelingen m.b.L de subsidiwaleoiag eveoals een amtàl strategische projecten en doelstelingen n.b.r de rnteme er

- In de

weiking gefoÍmuleerd.

-

De huidige effected die men met de subsidies wil bereikm, ,ijn niet vistgelegd.

B$tadn

,r

a?e,atio",lc do,btélkryn?

Har LoÍ*n

e

a?,tuha"eb

àekhlliry

- Ir

de beheeEoveie€nkomst 2011- 2015 zitten een àmtal doelstellngen de subsidledossierbehàndelinB

- ÀGION

heeft

Íi.

projectfiches zlle doelstetlinga

4Íteíend a?

à.

!to/egn.h,

v@àt die gelinkt zi,n

,at1

uit de behe€rsovereenkomst - dus ook

de

subsidiegerelàt€erde do€lstelingen geoperationaliseerd voor de jaÍen 2011-2012.

- Een ondenemingspleo moet nog worden opgestdd. - wat d€ vertaling van dc àgentschapsdoelsteuingen (ook m.b.t.

de subsldieverlering) ned

de

doelste)lingen van de indíviduele medewerkers betieft, dient tijdos de lopende PI-OEG cyclus in de tunctiebesórijvinge. o nr de planoingsdoc1rmenten veÍwezen te vordea nar de strategtsche doelstellinqe uit de beheersoveleeíkoms t. 1101 015 Àudit Eo de srmd.ndproc.duí. AgenNch^r loor lnliÀttuctuur id hdoddcNiis

-

e. verlore píoceduÍ€ voor de subrdiàling van shoolufGh.hu bii

( clod)

STRIKI VERTROUWELIJK

u0

IntGEG Audir

4,

tE

d.

VLu.. ÀdDini.tÍrtic

d, g{ot íttkid, agtr,tu@tuebulliay ua dtdnA*ingvaa bct b id? de bócctsovcrè.okon8t m1l-2015 wordcn dc belcidsoptics uit hct rcgcela&&oold c[ uit dc b€I€idsoot. rr.n de minincr veadd die relcvent zijn m.b.t- sóoolbÉ.stnrcsru. Dit gcldt ook voor de bdeidsproiect n waft ÀcIOn bij betÍol*cn is efl dic §"ord€n opgevolgd d.rl.v. POCO. In de

4ih

Id

bchcc!3ov€teenkorDlt §'ordt €chtcr oict ae.ogegevcn hoe ÀGlOn via d€ .gcntschapsdodrtellingen wil

bi,&a8tn tot het !c.li!er.n rz.o dc belcidsdoclsallingar m.b.t schoolioft$Èuctuu!. 5.

Ha »o&a & tukullirgn goaauiocrd? - De bcheelsovdccnkomst stàrt op d€ wcbliic yrn Sin& de goedkcuring wn dc ^GIOn. bchcctroverccokomst heeft cr nog gccn communicatic-initiatief plaatsgcvondcn omdat èr inhouddiiL niks tun&ment d is ren ss{zigd sinds dc laetlte infoscsrie in het voodmÍ lrn 2011. - Et ir binoea de rf
Hc.f kt dS.,rkcbq o"eqwA

"itgtw.rd

naar hrt aa"t l

pknniiL fibià.t,kk n ," h,n qaag,z4rftaniib

-

Er is

-

H€t huidige tekon ren midddÉn rnarkr e.n betrouwbmr ziót op de toeLomrtip nodeo noodzr}diit- Ab SP2 in dc bchccisovclccnkomst is d..!orn opg.nomcn &t A, turiag!?".1tu1;.L wr d. indrtoi"&'dibti.!/u,tÍ.ai"Stk'udi.,.r bor kt ,nLhog, Mdrtui! wrdt Ujg,rusrd'. Als plcat.tienoíD §/ordt voo!ópgrsteld dat tegcn dc opmaak van de idtiële b€rotiÍg m12 een eetstc aanzct wotdt Bc8rvctr op b!§is ven be!&.ningËí ÍLb.t. de goedgekcurde guaniogdossiers cn wrdt hct v@rlcodr gefotuul€eld on bij dkc bcgrotiogronde de ÍDéÈodiek veÍd.Í tc ve!6in ír Dru wrzr neo vroegcr pmbccdc d€ nodige eidddetr in tc aciaftca op b*is vrn dc historischc gegevens Í,ordcn nu ceÀ &ictd lnodelleÍ gchàít .Íd:

can schoolgcborNemonitor ontsi}:Icld dic op brsis dc gcgerens dic dc scholcn 'Én eanlcv.Írn ecn becld gÉeft van dc ver§,lchtiogen er d. bchoeft€n inzake scholmbouw in

o

ccn modd dat uigaat van pu,rÍ histotische gegwcns inzakc vardcggingsmachtigiryer (dat modd. etkte tot op heden vrii goeö o .€o mod€l d.t pmgnoscs do.t loutcr o.b.v. de guming.o o .en moalel &t etr combimtie vormt Ím beide bov€nstaandc moddlen (mÀchtigiigd m guÍritllgen). Ecb pÍogaose bljft cchtd mociliik omdat DINA niet voldoerdc gÉgcvcm bevàc zo wordt bvb. nict hct bctalindri dossi.rriv€au EÉlcsi

ÀclOn

in herÍ b€[.€!.ovcr€€í]komsr wcl aan wdkc bdeidrdodstdlingen het agcreórp schoolinfiast ctuur mrer niet hoc hct via d€ §ubsidica.ÍleÍiogsgcboÍden dodst€[ing.n §,il bij&rgen tot h€r re.l,!e!.it v.n alc geeft

di.nt na t€ .tleveí Ír.b.t,

bdci
orèmcÍniÀgspLn opgestdd. Hoew€l dc dodstetliagcn van hct .g$tsch.p vqden gccom, rnic.cÍd vià cotrc!Étc ictiés, ziin z. nog nict v€rq/tlkr in d€ tunctieb.sóliivioga cn dc jratplanninger vra allc mcdcwcrkerl

Hct luidige tekon eu middelm Eàrkt een betÍouwbarÍ zicht op de toekot$tige nodcí íoodzrkdiiL H.t uiteerken r.an ecn mcthodick voot nmiag m dc omvaog vrn dc tockomstig. subsidi.§ È hi.ltoc ah stnt cisch oroi€ct Om te kunnen negean of hct .g.ntsóap in haar vcrking de juiste àcccnt.n legt orrl irvulling tc 8cvén em tc bdcidsprioriteitm moet e! ,Íl dc bch€eÍsove!.enkoÍEt €cn duidelijL vetbrnd tc zten ziin tussm de b€hidsdodstcliípén o dé subsidieved€nirEsactiviteit n vaÍt het .e.itsduD, Om het risico te v€dnijdm dat de middclcn sGt volsta.n om è tcëIc Elencièlc nodcn cn cngrgmot.n hzal<e onde§,ijsinÉàsÉuctuu! i$ te wulcn, hoet de raningsm.thodick voor dc subsidres noq vcrder wotden ontwilrtdd. l10l 015 - Àurlit tt d. $nd.ridpc.dur. cí EI@de pffi.duc vd d.3sbtilië.ing m *hdninÍrqtructuu lij hct ,\goMtap v6 Iífr$rs.rurr in h.t odd@i! ( cIO.) STRITT VERTROUTELIJX

líènè ,ldir h

d.

Vluh.è

^d

i{irtÈ.ti.

* oArnitdti.b.kdiq dic in 2008 W Nog bPu'dr aaakreli,'g wn,flà, d, Not ga"ttcorhk rà, 'a, ".a-r. AGIOí pdt dts!,t otlà Dc oatwilkcl& doclst lirlgcn op agéntlchapsoiv€au woiden verdcr gèop€r.tioídiseetd an hct do.lsteliogEflpÍoces §ordt sttuctut€€l ver.*erd in dc w€&irg yar hct €entschap'. AIs dahm

rcór d. rc,ltuati. un

deze aanbevdina

wordt

de e€Íste

hdft var 2013 vootoDeczei

E! ziF in de beLnbnotrts cn bclcidsbEicvcd s,el cl€dlenrcjl opg€nomeÍr rÍLb.t schoolinftasmrctuut en dic v./otdei - Ínast de gewoft subsidiiringsop&acht via het tegutiete systcern - ooL dedwerkèlijk opgenom€Ír in d€ t .kcn en de bché€rsovcrccrkoasc ofhet nu REG, pa§si.Íhuispfoi€ctcn, de DBFM-operatic, Btedc Sdnol ... is, €Í ,l"or& vanuit ÀcIOr mlxiÍrale iívul:ag arn gegwen ÀGIOo wetkt &s loylal, constuctief mee aaa de Hehtonen en pÍioliteit.n van hèt beslist beleid. Bovcídi.n Í,.nscn w de kott koing tc rn ken dlt gezi€n d€ invèstedngsnood in schoolinfrasttucnru!, Erct de j.lcnlaígè wrchdiisq het ni.t oid6t is zomrff "iuiste ,cccntcí' te lcggen. Er is reeds een beleid det enerzijds eeD ptincipe van chronologie vrn dc *aódijst hanteett er aÍd.fziids ook uitzoadedngcn hicrop om§,ile vaa dtingsde iÍff€steling€Ír. E! ziin dus ook vcrwrótiagen n oflze klaoten, dè inrichtaldc mzcht€s, oÍ€r de behandeling vao hun dossie!. Dit zoeri! €í onbesuisd oíBooien in Ld€r vaq om hct ever lrelk ahetn tiefpdorit itcobclcid is EroiDerlted o.i. ni€t mogeli,k

di.Ít

mec tc houden, hosd ve de d€ze !€iile contexL "-.tr Punt 6 sirat hier o.i niet op zijn pbat§: het hoofdstuL g.at over doelstelliÀg€Ír en het blpdcÍr !'an bdcidspÍioltcitcí cn Írict oveÍ dc opemtiode oodigc b.talingskr€dieted (die loutet samurhargco met go€ngÉkeurde dossie§ zonder ook rDaar edge linl ÀiaÍ het beleid). Deze omgevingscoatext is een realiteit *aar het agentschap ,€kdring al8€Íren€ b€d€oling vrn

IAVÀ kuÍsco begriipei

als rbst acti. wordt gctDiakt

Een cottecte ptogoose meken is bovendien moeinik ondet ÀGIOn in è rest v.n de FoceduÍc nergens e€n iívloed k rI uitoefcocn op dc rcalisàtie etl hct uitvoeÍirlgsritEe v.n eeÍr ptojcct gezien de innótcodc macht d€ bou§,heer is. Dcsalnicttcmin ia.eí rlct gocd

wrd receotdijk hÉt progn$emodd henien flet orndet het .€Íste modd siods eetr trvecal m..Í vcrktc omdat hct doorkuist §,erd oor entndig! iígtepen ií dè ruchiigiogskÍedietetr

Dc subídiepriotitcitcÍr m.b.L scholsiflftastruchrur zih ondcibouvd en gedocrmeÍt€cld.

It

cr r,n

lyrr,rr, ddr to.laot

ilbtia.bioiÍ.ib, k

Het mereÀdeel !'r.o het budg.t vaÍr AGIOn gaÀt niet naat 'chroaologischC dossiers (4i dossiers die op de {ichdiFt stam), Ín rr naaÍ eeÍl mnt"l v6tSelegde priotiteit€Íl. Zo woldt molrlent€el è plioÍitar gÉlÉgd op sànitan en op br.ndvciligheid in ht€l'latén. ÀGIOn weÍkt d2.malst met tvE. 's,stemeÍr' inz.ke pdodtcdng: o VooÍ het vr, ondeiwijs hedt de ra.d v:$ b€stuur n het v!o.gér. DIGO de prioriteiteÍr gelegd. o D€ belogm vo h€t g@cdteliik en pmvinciaal ondetwiis worda bchattigd door dé koep.lsl tesp€ctieveliik hct OVSG eÀ het POV di., o.b.s. eigen inteme !cg& ed ÀfsFakcr\ liisten rEet prioritaire dossiers bezotgen aan ÀGIOi Dc rfdding RF sttecft naa! eeí zndërè bcdadering en wd dc middeleo bestedcu aatr de prioriteircÍr bowenmonitor naar voren komerr- Et is hierootr€nt een nota

, Dc prornci€*hd6 m m6 de ofldwijslo€!.I PrdiD.id Ondwih Vlund.6 (POV). D. schola di. ing.nót rcd@ d@Í dc g@€6teb.s m v(m6 smen de o.dNijskepel [email protected]íut @ & StÉd6 eí Om..olm uo d. \4,,ft. Gm.mkh.p (OvsG).

- Audit vrÍ il. it ndmidpr@dE s vdkoíe prccede Àgoschap v@. Inrrstoctuq in het OndNiis @GIOÍ) 1101 015

wG d.

STRITT VERTROI'WEIJJK

§lbÉiili€ring vM schoolafr§tctuu!

Ui

i.t 32

!r

Int.o.

dè

VL@t. ÀdDlnLÈ.tic

^udlt

EcÀ LígctdroijEstntcgic Àz.}.
.à

eetr globile

d.t nict dc iui.tè lub6idi.prioticit Íl *ordar gdcgd *eetdoot d. .ffèctivitcit vrn "cíniid.d de rfdcting Rcguli.fc FiÀeocicdng a dc cfEcièhte iizct van ntrdd€len niet ge.marboqd zijn, odctbouwt dcze rfrlcling dc sublidiBtrrtrgic mèt eco ptioEitcitco.ldFc cn k dclt dic bioaca ccn Ota tc

'Wc

Dc í.

belangen

Z4r d,

i r de

div.rsc (.xtchc) bclrnghcbbcndcn *ordcn

rlcc

afgcw

Ér in

dc

bh',gillb hhrlÀh,L,g brn:fr,ar.r br taedtiw g,bín? strtcgisdr pbn bchorttrd bij dc bcÀeeoovcrccnkoEst 2011-2015 bclret

- H.t

ccfl omgcviígsanalysc dic de bclanghcbbetr&n idcntiEccctt D.a$arst ptob€elt m€tr de treods ctr sÍolutica bij dczc bdroghcbb.Àdcó cn d. §,cc6leg hi€wm op de to.kom.t vàa hct.gcÍltschrp iÍ!

-

Lrrrt tc brcdg.rl Er s,trd cca ontwc+ vrn 3irbloon opgcstdd &t in dc nibiie tockornlt ho.t iodrtcn ccr ao8 mcct voucdig bëcld t€ hiigeo ven dc om8tving sll,rin d. orgnirltic wclkr Dit sleblooo moct cn b.si! voimd vóof, o hct in LrzÍ btEogcí vao dc bcbngeo, vcrcrlótinglo, .À iÍrvlo€dcn vm het f,,ctLrcld; o h€t uit§,!&.Ír vrn eea gcbaleaccctd commuaicrtÈbdcid cn hct op.t lLd vra ..Ír cornrnunic.ti.Pho vooE .!o vludrtbrt. didoog; o hct oÍ,timali§lrn van dc *,crkiÀg vm dc cigm orgoisati. !Ékënilg houdéíd Ín.t dc m..tlchappdiilc iob€dding, Bimco & §,e*gio.p OÍgmi!.ticbch€eÍsing zd o.b.e. dit sjrblooo è ocfcaiag wod.d gc6.i['t irz.ke dc idcÍÍiicrti. vm d. b€Lngbcbb.nd.o.o e2t mct dczc bcLtlghcbb.Íldlo tè doco.

H@ AGIOí ccn g,rbit o'uttrgtÍtd"rt opt § àt !oUo."e irrk bi.dr loor in'lrraÈ, u" ., diabog nr, d. klaqbebdd., kir NL erb.rgAo2 à & !b*b-4raAterat!. 010í 021 E ACIOí)? W.t lrct ovcdcg hct co dc tcdglAp.lingn rÍ dc bclÍ*hcbh.ndcn h.Ècft - bcata.n divc$c ovÉilcgfori mct dc b€l,lr8hchbcnd€n zo.b dc Comqílli€ van Dcskwdigcn, hct Coltcp "! vra Algem..n dircctcu$ e.n de hogeacholo cn het tn inddiiks ov.tl.g tusscd ccÍr ÀGlOn-delegrtie er vsagcdwoordigcrs v.tl d! Lo.p.ls!. D.§r8t zijD .r ook bilat rrL ovcdcgmomenten mct DIKO (Dicnstcn voor InÍGtcring.n vrÀ hct KrÀoli.k OÀd.ceiis) G{ oVSG (Oadcrciisrccrctrtiaet yoo! sd.ít .o Gcs..ot Íl). - ziin cr íocusgroepcn .rmcnScstcld van bdloghebbcndcn uit de scholen. Deze belmghebbendcn omvitt€Ír o.r. d. koQds, dr .rchitèctcn, dc p€isoíccLl.d€a yrlt AGIOn .n hci krbiÀct Dc bcdoding rro dczc focrxgrocp.n h na tc ge.n !,'rt cr ba vcibctcld §,ordcÀ - ldigco dc bdeoghcbbcndcn Ulde omvormiogvm ÀcIOn tot eea EVA eea vcrtcgcauootdigiag in de read vaa bcstuu!.

I E.n Émèówkií8hH.@rd lur*í d. lrcqcts .n b.prlt dè *i,rc wrcp de L4p.ls eb dhi.r 6 ord.g bcmklcn wo.do bij d. dccEirlè opdnchtcn En ÀGIOi. Artikcl ^GIOi.1 M dit *loord bdchriift @k d. 9.ffistcuing sa dc AGIOid.l$ti. dr vorgt D. b"t d ab,e tu AGIO, bd dà í, ii, @/*, ti.tu a.r * M.tid.d.dbw., tu dqt tiw,

AGIOr;'

1l0l

015

-

Audit

r è

sn duldpÍe{dc

eo

vsLort p.crdw v@r dG rub.idièdoS

Às6t3ó.p v@r lof6.tírcruu. ir h.t ord@i! ( GIo!) STRITT VERTROI]WELI'K

E

EfodinfrdoctuÉ hij h.r 5X

Iltt.!.AuditvodèVLo

-

is in de aieuwe bcheccsovcteenkomst .!Ír sErtègisch projEt (SP 11) opgenornen rond hct &icjadijks uiteoc!.Ír v.o cet! carlu.tie nrar de ter:tcd€ol€id vea de tLnt€o vlÍt het ,gcírtschrp. Degdijl onderzoek zou ile €crste Èeer teg6r eind 2012 mo€tcn uigevo€rd woÍdef,. Het olahrzock zou zich zolrcl rióteÍr op dc tevlcdeaheid oyer de wijze waalop dc dossies vold€a bchanddd als ovcr dc informatievdstrekkinB d€ plocèslcn cn dc ploccduÍe§.

Wadt&nbndicng,nry"oldac.',top,ddw"etu'bro@hA,rfuDazAt(oltdïhpbrdh,intïnct,ricbE Dd drrlgocp, bncb"ft,Joldaí,.,,)?

Het Ícl€vàatc iulidischc -'o1"nnieíic

-

-

krdÉ! co de veraóilleodc subsidiepmadue m.t biihoftade ldministrrtiefin te vulc! doclÍn., èn ziin te nadpl€geÍr op de irtefÍIet§ite vaa het ageÍrBch?. Het veld wotdt op diversc wijzen gcinÍotmcctd ovc! &ct besiean van) dc sub o Gcrniddcld óén maal pcr ma'Ild grat hct rfdelin8rhoofd Rcgulicrc Finaacicriog op Mnvraag agens algernene infosessics gwm. o ÀGIOÍ is velteg€nvoordigd op EDUBUILD-b.uÍ'zeo. o Dc kocpds irfotrreter cvcoccas de sóoleu. Mzrddeliiks zit .{GIOD s.rrrcd m€t de Lo€p€L om Àf te steÍnmeÀ zodlr d. ko€p€ls en ÀGIOn uaifome staodpmtcn inftmcÍr in htrn comtruric!tic. o Er gcbcut.Ír oP jadasis ccÍr dcnigtal codtlolcs tc! pb.tcc op de ran§.edding vr.n de midd€l€n, ]Dmiop ook vngcÍr kunací gcsleld sold€o. o De scholea kuÍh.tr voor vreg€Ír tcrecht bij ÀGIO4 hetzij via dc Í,cb6ite yao het egEorschrp, hctzij tclcfonisch. Dc c@tacrpe$oon bii ÀGIOn woldt ook t€lk€ns vcrndd in de btieFrissding

mt

de subsidrcaenvngct

Voo! ale ontwelpets of dc .rchit€cten hecfi AGIOí 'type adrninistrrticve bepalingcn' uiqewéikt (d. supra) Binner ÀGIOn is eer do.rlm.lt '\y'lrgëo er Àntvoorder' beschiklrar voo! de eigeE (nieu§,e) medew!ÍkeÍs §,irrh via gedchte vÍag€a woÍdt ,Írgegaaa op de divct§. erpccftÍr vaÍ de subsidief.gdiig die gEldt biracn het rgcrtschap. De 'F!.quady Akcd Qucatiohs' die tc l€ren v.llco op dc intch.tsite vm het .g€nt!&ap bicd.n dcgclijkc infotmtie ooL .en voor d. flictHocwd AGIO'I op heden al rctic6 ontplooit iil het lad.! vàn b.lrnShcbb€od.o$rÍragcmeot (BHÀÍ), wil hét agcntsórp h dc toekorffit het BHM op een oog Eccr systeoetische en géstEcturc.rdè naniet voscn. Drertoe pLat ÀGION biiLomende ioitiatievar zowcl qr:a bdaaghebb€odeÍid€otificàtie als qua dir.loog nÀct è bcLÍEhcbbcoderl ÀGIoN mrrkt §d via

NoS

lq.r& aa$.wing MíftÍ,,,',a.r.

d. won&r't&t.o,t oLudtt

rv, d,

ogrnitatirbcb$nitÍ4 di.

AGIOa a$rd dtg,lo"d

k

2008 Aj

AGIOn zct .cÍr g€sdrike ovedcgsttuctuut op die voldo€nde ruimtc biedt voor insprral van ea alirloos Eet de belroshcbb.oalar TorÈth/iag

H.t dt l ca,

1101

015

Àg.oschrp

dc diabof

ir d. waanelb ifornatic

otcr

àt

rwrcbtingt u"n d. ttla,gh,bbrndër t, EbniAdt ab

Audit tu de st idqrdpt@duc o vdkon !G.dw wd vd lof*ïr&tuu ío het Ond.§ii, (ÀGlon)

dc sublidièdng

STRIKT YERTRO(ATELIJK

@

EhooliDfl,fuduÉ Uj 34

Ilrch.

1.

Àudit v.n d. VL.É.c Ad$iÀi.tÉtic

d.,rct tan dboïhttar & bthi&&brelirEn 6ut? In dc bchccrsovececr:lomst is ..n stratègischc doelstdling opgcaomcn tord hct sreten vm dc bdei&effccten van de inve"stcring.n io sóolÉíiíflastluctuut §ODQ'. Als ainddat'rm voor dc

Baraat r",e, oqwbiagtlr,.tn dat

-

rcalisatic vrn dczc dodstclling wordt 20t6 vooropgezct.

Momcotcd kumcn bclcid'ÍBult tcÍr .I dcd! rfgdeid wotden uit dc sóoo§ebouwtnrnonitot vrn 2008. Hct do€l vao dc sóoolgrbos§!ÍrEroÍrirot is nl. ook nagaan in hocvcse de besteende schoolSebouwcn in l4..nde*n voldoea arn dc Msisptincipes voot k*rliteitsvolle góolenbouw in

Vlaaadcen zoals gformulcctd en vrstgel%d in dc bclcidsdocLtcllingen. Deze 3chol€ogcbo§rÍnonitor zrl in 2013 worden g.rctuali!.cÍd Dc alcchts ei8aadiiksc fr.quc.tie r*{r.Írïr.c d?2. ech-uli.seiing gcbart i! toc tc ldriivcÍr arn hct feit det schoolinË*Euctullw.rken ecn h'r8c dooÍlooptiid kennen. 2.

Bnuan cr

.utt

cb norr,.t di. d,

'tbridiii

bantcrn (lrrlhci4 aarhl

... un kt or&tryk rc,t

d,!

tiàiaa ',rg!,r,

wn & b.r.altuaríklli"& ."?:)? Bii clkc opcrationdc doclst.lrog.n bii clk stntcSisch ploiect is d. beh.crcovereenkomst 2011-2015 is ccn prcstdicnoÍD opgeoomcn. W..r rd.vant wordcn €! doodooptijden g.de6niccrd. Dit i. ook gcval

voor

d.

v€6chi[€!dÉ fts€d

bchcctsovcrccakomst Hoc

-

-

-

zr

vrn het

sublidicproccd!ÍÉ.

ctr deze doodooptijden worden

geir

Bij de

evaluatie

van de

huidige

ueer
fiat & rtbridi rrt tria .igln fnÍari r? B6ta 6r i"divkÈ,, ooor hn,nèt , un in?fi/or*tt? D€ do€lst.Iing.i wotdcn opg«olgd viz indicrtorcnEó.s dic bij d. b.hccrsovcreenkomst wotden gcvocgd. tn de bctcff.í& indietor€n6ch€s wordcn de afddingshoofdcn aangeduid rls vemt*'oordclilkcn om d€ oormcn cn doodooptiidm op te voJgen. E€n opvolginstrbcl gÈëft pcliodiek de stand var z.k.n w€c! van de rea.lisaties rrl.b.t dc doelstellingtn r:ir de beheeisovcrreÍrkomsl De i.sultaten qu. doodoAtiidcÍr birlí.ll dc rfdding RF vordcn gcprcsenteerd và ccn deshboatdDe frhcti. 'Organtaticbehe.rsing cn Plaoning' zorgt cnerzijds voor & vcrzemcliog vrn de starulg€Scvcds bij de v@nteooldcliiken .rngcduid pe! doelsteling en anderzijds voor de opmaak ven dc cilfcgegwcns inzr.ke doorlooptiidcn. D€ze gcgcv.ns vroldcrr mr.duccl irg€brrcht in het deshbotd cn vadcrc duiding bil dc gqee.Írs $,ordt vcs&aft in ctÍr b.gdcidcÍdc notr. Deze opvolgiog k et ook op gÉÍicht de w€rkirg i.etl mcd.wcrk !s cnlof oBlnilrtieonderd€len ie evalucren cn desnoods bij te sturcn. Hocwcl DINA eo gciintcg!.ddc dosid4volgi.g t@lst, is bij hët g.bnik v.n d.zc tocpassing gebl€Led dat de sEuctuur van dc crin velm*tc databrnt onvoldoodc toegdkcliik is cÀ tc \*tinig reest md op de .ctuclc geevolucerdc rappottcringsoodcn. Zo Luner sleàt! c.n bep€lkt erntll gcgeveJts inzak€ doorlooptijdeo uit DINA worden g.harld terwijl e€n eantrl 2ndcrc gcgcvens rnenucd doot
Dc

gcgcvcos

inz.kc doodooptiidei zulcn gcimpLorcot.rd vordeÍr in ALPHA t€nciídé te

vollcdig g.iht€8!c.Íd dossi.lbcheers)§te€m. Bii de afdcling AO n rnen r€ceÀt trlet een plocheriod. tidsm€ting gëtaft (P&O .rl boekhoudiíg) và het gcrutomatiseerd prograÍnrna Gdndlton.. op ba.rii v.n ectr tusscntiidsc ev.lunic zrl Ltq

kom€n tot

€€Ír

hslist srdèn óh hié6D

àl

dd ni.t dióa

G

t

l,"einm13.

Een adequmt rnonitoring- .Ír b.lci&carlu.ti$yst€e$ om de stetus van de bdeidsdodstdlirycn en acties uit de beleidrdoctmenter (rcgeerakkoord bdcidsnota, bdcidlbricvcn) rystcrotisch op tc volgÈn, hoet no8 uit8cbousd §,odcd. Dit is voor:zien in dc huidigc bchce$oycrccÍrkomrt v.n het .gcntschap om zo tcg6r 2016 c.h zicht re ktiigcn op dc voorqrng vrn de bclei&uitvo€ÍiÍrg.

ÀcIOn

hc€ft p(stetiedorrnen gcformulccrd €n \r,crlt met indicrtoren voor het mcten vao ylrt of,dcÉt.l]neD

Dlcstatie! cr r€sultrtcn die het intcmc t,lDDoltelinpsDlocë oD dit

g.fmd€rÍd: lr.t at M., pnanr Nr dr dqdtuit i4-6 bt itlehdnr't@ d i..tutn ij!i'Ídtadw n t , i,iqhad",rhLid ol tu e&t, ,t Nlt R' d Uj'tboi k ttw'.' 1101 015 - Àudit tu de sàndddpc.dur .n velko € prcedw vo. dc autsidiëring m..h@linf6@ciuu bii het ,\g6t,.h.p I/@ Infa3ttu tuuií het Od. ii! (AGIO.) 35 STnTT YERTROIJ!íELIJK I SOD ó is ds vol$

rntcm.audirv.[dc

Hct ag.ntschip bous't èèl déquert moniroling' en cn

h.t in&astruchrulbdeid

Dc wijze vearop de g€g€vfís inz.kè biigchouden

1101 015

-

À8F.t.ch.p

krí

aog vetdet geoptimalireed wotden

'E.rd-br'""".X=

beleidsevaluatiesystcen

oD lc volse!. tc evàlucrcn cÍl bii te

uit om

de

stuleÍ!

van dossiers di€ÍrÉí te -ord.n veemeld a ve6eteÍingsàspect woÍdt meeg€nomm bij de

Dit

Àrdir tu dc st dd&dpccdr co y.rkortc pr@edr i@ d. subsidiëring un ehoolinfÉtlenNr hij b.t rcd lífír6tíEiuu ií h.toíde!,j. (ÀGlon) 36 STRIKI VERTROUWELIJT

I

èmc Àudit

v6

dc

Vls@s A&niiist tl.

X

3

Orqanisatorisch kader deze dim€nsie @tdt nagcgaan ol de otganisaÉestnctuu vm de bij de subsidieverlening berrokkeÍr afdelingen is duiddijk vastgelegd en biidnagt tot een doelnatigc subsidicvcdening

Binn.n

-

- de -

kwetsbare 6rcti.s cÍr oig.nisatorische k$'etsbaarhcden ziin geïdcntificcerd en het integliteitsrisicob.heerelop is aÍgestemd; het agentschap zicht heeft op de optimde cipacitert en de vereiste dcskundigheid ifl tuacÍe van het subsidievcrlcningstakopakket en sttceft naar ccn zo ef6ciënt nogelijke inzet van het petsoneel; dc werking vrn de bij dc subsidioolcning betroklen afdelingen wordt ondersteund door de nodge er gepaste ICf -insÈum.nteo.

Onderstaande trbcl gceft weer in wdke marc inurlinS wotdt gcg.ven .an dcz€ bàeersdoehtelingen.

O

d.rcNt{:,mi,,s rt d. tÉh.ddcL,cll,natr ?.l,r,3 ukrlq]tgJtuLft\ad-.|xla,t È,?nk,. met & b.h.e6do.l«.1[,sd a &,8 NkEh,rat $hf Í,b.LOnM ,nnLr dld|t nl Wciíig oa B.m oÍíèdrffiins mt d€ b.hc.ndoelstellingdr .r r-l àirltat.t, erb i,Uttrn,Lrat

^rsdm ovsi$llrim;s c.d..he[ilè

a

(Nod scm ro.pGina

Otganisaticstructuur Behasdoclstdlioo De orgrusaticsttuctuur van de bij de subsidievctlcning bettokkcn zfddingm is duiddijk vastgel€gd en diàapt bii tot een doelmrtÈe subsidievcrlcoine

L kt oryatigran

-

oar dz b! dt

Vaststcllirsld !,kidnwièdiry b.h"Lk n {àli"gn

optcrtcld ?r !rcar,,"rntcu/& Het oiganograiÍ van hét igentschrp is opgcmaakt cn yalt te laadpLg.n op dc intEnctsit. ÀBncth. ven ÀGIOn. Ook vo de afdeltngen die bij het subsldigroces zi,n bctrokkcq E.n. RcgutieÍ. Finan€icling en Algemene Ondefttoaing zijn e! otgoogtattmm besclÀbad.

In

2.

Zrr à takr, ."

-

ÀGIOfi is al§ SD8 dc omvonÍing van AGIOn tot w«kt tegenwootdig uo dezc omvorming die o.m. z.l iíIoudcn d.r eÍ

de goedgekeutde bchëeÍsovercenkomst van

ccn EVA opgenomo. Mar ccn raàd van besnrw komt.

wd

yoaíàr/rAhcdè, qfdncíà afttlind? behandelr de dossiers niet langer p* plovincie maaÍ op basis van de vetschillende fàsa! die de subsidi.dossie6 doorlopen. D. werking in provinciale cellen gaf niet h€t voozrene resultaat wcgens de brccdte van dc dossierbchaadeling die de pmooeelsleden moestcn b.strijko, erl de €Ín..8ëpaard garndc compLxiteit vd vetgeving, procedurcs en tijdsd$k. De aíd.ling telt dadom tco Voo$creiding' en het teD 'Finincicdng, waa'binn€i hct verk 'u twee teams! het op eer polpaleote marie! kàn §,oden ,angepàkt. Het teafl "voorbereiding" staat io voor de dossierbehandeling tot €n met de aanvang vàn de werken. Zij vë!§/erkcn dc aànvagcn voor de

De afdding

Rf

op de §?chdiFt, bchandelo dc àanvflag' m

ontwerpdossiers, de ptincipii{e zo4t voor dc ooalciële dhàídeliíg eoaf de uitvosingsíase: betzlingen en eindàflekoi.g€Ít, gddopn@ios6, lcÍdng.ír, over.lra.hten, t€iugvorderilgen cn de cootrolc op de aaawoding vao de subsidie. Daamaast

inschtijving

z.kkoordcn en de gunningsdossi€§. Het tcrm "F,.nancieÀg'

1101

ver.{erLt dit team ook de dossien die de conunissie van deshndigcn behandelt. Ook de controle van hct zakelijk recht en het archicfbcheet gcbcutcn binn.n dit tcam. De afddirg AO staàt in voor de bockhouding cn de Ítnaocièle yerrichEngd m.b.t. de suhsididérledino.

015

Àudit vrn de sandàrdpÍoccduc .n vcrkde pioc.duré aoor d€ sbsidiédng Iífhrhcourn h( ondcoiii (^GIOn)

,\gstsch1P voe

STRIKI VERTROUWELIJK

kn

s.hoolinanrhctuur bii

3i

I!ërac Au.lit ee

-

dc

Yh.*" n --r-*

f;-

Frmctics erl talkbesódjving€Ír zijn opgestdd en ges€Ír.ao s'at dc verutÍ,ooldélijkhed.n wa i.dere€n ziin, alsook ndte functi.§peciEekc c.mpctenties €n gedragsirdietoreo o ,ií

vctbondcn aen dc tunctie in kwestie.

4i,

-

binn n

bn

hiàiEl"r.r?rNti,ln ;di,s,,sd$ri,.,n?

Andzót voot 6&ctiesch€idirg bliikt uit het fek dat de inhouddiik€ b&andding .n go€dk uriDg var è subsidic
o

o

§itdooÍ

Biffrcn het tea$ Voorbe!.iding woÍdt dczè tuffthschéiding nog v€rsrc*t öor het dossicrneziót te laten uito€fenar door dtie venàinode 6mcti.., rrl.í. de dolsi€Íbehrndchar, de coöldinator eil dc corch, die dk spcciEeke conuoletalar uitodencn €d ook toezick uitocfenen op el[ets uitgevoerde contlo]es. Birncn het tenr 'Firrerrcicting' yad dé afdding RF §,ordt e.n taaklcheidiog doorgeeoerd tusser her luik tsctaling.o- etr het luik EiodtÉckÉning'. Zo wordt het lisico vëmed€rr d* vi. dc ëiÀdaft€leÍidg vordt gcm.nipuleéld oo odtercót uitgcBoctdc bct tngén te techtvaaÍdigeÍL Nazichh6ó.., notiÉcatiebticven cn lijstéll met Bocdgèkeude dossiets gam naar het rfdeliagshoofd RF cn dc lcidcnd ambtaraer voor goedLeuring en oÀd€rt€kaÍng. stl€gging, boelàondkundigÈ vErw*ing .n bcteliog zelf gebeurt door de afdelng ÀO. Het afdcliogshoofd ÀO ziet hiervoor nia de papier€í dossiers e.r doct geeÍr iohoudclijke

o De

controle. Bi, dé wc(kortc procedure vonnen de notiEcadcbdef en dÉ dooÍ DINÀ lirst Ínet goedg€k urdc dossiec de vasdegingsdocue.ata\ bii de stand.ardpmcedut€ is dit de technische 6drc. Beta.lingen gebeuÍen entel nadat ëea door de leídcnd ambtcnaar ondertcLcod bctdingsceniEca.t wcrd bezo4d aaa de afdeling ÀO.

g€Brneteede

& bidicrykn iftichtddè @chq volgt dc dossierbehrndding bij ÀGIOn stli}Íc pÍoccdu.§ Í!€t duidelijL v.stselegde fzse§. EÍ b.sta.t binffir AGIOll €érI hrsdlcidiÀg di. hct vcdoop van deze procedutc besdrilft Het lledoop vm de subsidieprcc€dur6 shat oo! b€ctrcÍdr op de website vaí het ageÍrtsórp. AGION b€zit e.o v!.rirl.llc iin besórcvan

B.ttaat cl tc" W&nbandhidir{ tu t r.i be$Wirg tdn & &Nltcbilridr tt4pe, bbna Na het indieoen vrÍr eeÍ voll€dig e.ffÍlredossi€r doo! ccrl school of ced

'

Het opgcstddc de opbouw vrn de o€ dsrtiesEuctuui mnd de sleutelgocesso zorytn woor €err transpafaÀte oÍganisati€structuur. De agentschapsprocedu!ë €tr -plocesscn ,ií besclEeÍ€n en de nivc.us, tuncties en vetantwoordelilkhedm binnar en nrssar de afddingen zln gÉè6ni€€rd BiÍmËn AGIOtl

i[

Dc

voldt tunaicscheidhg geacilcrd door

de ve!§chileÍde

fa!é vo

kwetsbare firncties

eo

dc subsidGcydus te

orgrnisrtoÍische kwe*baerhcden

ÀGIOn h€.ft hraÍ k§,etsb e tuícties nog niet g€idcntGccéÍd 1101 015

-

^geo§.à.p

tu

d€

de tak€n €n verrntr-ooldcliikheidlg€bieden eo niet bij ééÍr peÍsoon koÍt!.o tc ligg€Ír

sócid.!

a

zijn

gÉid€ori6c€erd

er

het

g.an.lyseerd ds b.sis vóor céí aangepast

stlnÍladptudua 6 vekori. prcftdE rcor de sbsidiatirs vó ictoolhfÉltírctuu

v@. ^!ditIdaskuctuur b hèt Ondwijs (ÀGlOn)

STRITT YERTROSWELIJK

bij 38

Irt m^udltvrÀd. rmlcÀdmidÉrdc

Hct

dicnt de idcatiEc.tiÈ vrn de k§'!§bare fi$ctiec efl o4mhatod§che

rgentschap

kc,ctsbarhcdeo lo8 uit tc voclcÍl .n eÍ ccÍr emg?.3t in!.gritcitsriticob€hcct voor op tc stellcn elr

l@rrd, aarbp,tnl AGIOí vod itgl$ct*

t

txrt h.t

i,a.L & woi{arg@ntmbadil var d, orvr,tiarithhcrÍÍit!

dic

in 2NE W

AGIOn b€pdlt h.rr inteÍitcitlbcleid cn zct inlttumcrlrén in di. ?rwd gai€ht ziio op hct vooÍkom.o rL op h.t detÈctcr.n em rntcsritciB ítartingcÍr. Todickitg Dc uaodcn

w

btdrt@kdri

ha ag*cbap votàn Ntctét bo E taad rordut

ln&lirerd

r

d. ,edig, bnunÈ.u

.n oga"nabliftb, Ktt tboèfudilt, .r erai6r) ,nnt g,b" 'ardrli,rgn ,ot*, litg,tr*, (b!. h.t

ÀGIOn wlost op tc m.rlco dat hi.t cÍfécti.f rccd3 mcc sErd gÉ.trrt, rmr! &t h.t ni€t cvidctt i, i.ke. mccr met rrindc!-bdcid cÍr h.t.venrricht tusscn intémé orginilrticb.hccrsinSs.ctivitcit n cn.tzii&,.rr hct n h andc,zijd! riótcí op dGet"te Lcmtaked €Ír dur ook op dc uiteindclijk! tlantco, dc in'icht.ndc

.n dé vErciltc dcskuodigh€id in frdctie van h.t dEciëlt mos.liike inzet 19n het

hecft zidrt op de optirEl. cap.citcit ec snecft neer ecn zo

cE rtíóq
H..Í tu

-

gc.ctudi...td Bii de rfddinS RF hcÈftmar.ind 2011 - voot dk v.n d€ tern! cmmit de efrlding betert ing.lchat wÀt hct pcrson€.bbctrnd zou moctcÀ zijn oo allc takcn tc kuaaar uitcoam n ovc!.€rNt€mlnrng m.t dc bchcclsovÉrécnLomst D.z. 'to be'-situatic heeft mctr velvo:gcns rfa.zct tcgd h.t p.(onèdsb.!i.nd ls L'. Dii b@ovcÍÍncldé ocÍ€Íingax b dc impect ver dc tccBgrÀccflrg 1w de plocessen, gcloppe.Id r:o hct aiew ondctst€uÀcrd ICT-syst co AIPIíÀ, nog oict itr8ccdclnccrd.

lVo t & tnchiAb&.a?alit it @ r r,!i4 irltpt? 'frdihtr doodooptiid.n v.n dc ddli.Ís voÍmco bii ÀGIOn cc! De vir ccn dlhbotd opgsvoledc i$tturncnt oh tc lnl'cl op cfficiëoriè - D. niarwÉ o4rnilatolische indding bij de efdcling RF (cf spfl) 5.o%t .Í[ciihtiewhstea ei. ccll m.ct gcspc.ielisccÍah td:vctdclng. - Dc uitbor:w vrn ccn nicuw iaíormaticesysteem n.Lv. ÀI,HA is cvcd.cos cfEciàhti.gdeht crd mdrt men zo wil evolu€ten flrlt eco gciintcgttctd do!3i€ÍEtrvolgiog$Fte€h dat tieedt ccn b€tere Icl-oÍdetstcuning grníècttvoo! dc ddsi.Íb.handdilg - Dè b.hngrijkstc ictivit€itcndriivels ziin opgenorn.í h d. ptocdbéchtiiving i.k.v. ÀIPHA. HiÈmcc k n dm cca ba:,s Sclcgd word.n voo! hct mlto co *otuccl vcthogeÍ .rn dc cf6ciëntic vao dc proccsrcn bii dc pmccshcÍt€keoiÀg ÍLrr. AIPI-IÀ

-

1lo1 015

-

^tésch.p

Àudit

B

dc ,t

ndedped{É 6 Èr@ pffiim !6 & $Hiëring tu

v@r lofrrsttu.tuu ió h.t

Oíd.

iF (ÀGIOi)

sTRrrÍ VERTROUTTEI4X

schooli.íÉttucruE Ui 39

I !m. Audit vu

3- Zaj de @nprcn,i.!,

k,

Ltaràiglh ,tt Arnni! oxt itt rlËn! ta b*cbiAbaar oJ»odt aaadaàt hd.rd aa bë,,tktbNn ava,'?

Hët agentschry nceEt ..tr

- Er Íln

idtal

d. l'larhsc AdDiniRtrÍir

g .tt aan à

,akeí i.t

n

dc

maatregelen inzÀke competentiebeheer en -cabouw:

vrrl de proccdutes .n prcccsscÍr €Ír €ta haodlciding ovdheidsopdqchtd die vertÍctt vanuit hct do$icrbeh,ndding bii ÀGION. Ycrdc. voldën in

-

hmdlcidiogen bcscLikbmÍ

het kadet van

AÍPIIA momented

Op het intranét vm hct

a[e pro.essen opdieuw gcdocrm€ítcétd.

vindt men ook ioÍormrtie over het pmcedureverloop, het íomulieÍer etc. De corch$ roter€o €lr ook voor d€ ardcte petsoneelsleden is interne mobiliteit hogelijk zod.t jundisch kadct,

&

€citsó.p

te hanteÍen

in dè

vd.hil.ndè àed

%n dé subsidi

Om eea beeld te Lrijgcu van de efftcriefbenodigd. pesoneelscàpzciteit zijn initirtiÉv€n genomeÍr bimen de twee bij hct subsidieplocer bcEol&en Àfdelingen va;: AGIOn. Và het opvolgen vrn de doorlooptijdeo ran de dossieff tro ÀGIOÍr stwen op efEciéntie terwijl !ÉccÀt dooigevo€Íde i€orgaiisaties cn proceshcttckcningca weneens gedcht ijn op cíEciëÍtier€rbeteriDgeÀ. Hèt lgcdtschry bcatéedt tcvens a.ndacht .an h.t ontvikkdeÍr wan competenties om medssLm

-

-

De vetking 6.b.t de subsidieredening votdt ondetstced door Mngepàste IcT-insthrhcnten. De ondenteuaende ICT-svstemcn zïn oocezet met.andachtvoo! hét bcvciliei Bc$a"t ,r .en ,tion aticylrrc,n fut cen acwatè qMllirg wn & $bidi ryb! toehar? Tor op heden hanteerde ÀGIOn DINA als opvolsilgssystccm voor de subsidieprocessen, DINÀ biedt echt Í gc€n volëdigÈ oDderstming voor de idtussed geëvoleéÍdc ploccsscÍr hij ÀGIOi el1

-

is ook bepetkt wai betreft het gln€Íctcn van bchccts- en beleidsgegwens. Daarom besloot AGIOn om ccÍr arngcpÀst cn me€t pefoÍnart systeeÍD t. oítwitk lcr\ m.D. AIPftÀ. Bedoding van hct AlPHÀ-ploiect is dat het ,gEÍtschep teg€n 1 januari 2013 ovcr ccn nieuw dossieropvolgingssystccm b€schGt op besis vaa transpanatc en goed gedocume,tÉdè

-

Voor het boekhoudkundip luik cn hct betalingsluikwordt het ?IA-q teàn gÉhiotccrè

Zi" e lcT-srhrun

-

broringd?

De DlNÀ-toepassing kent beveiliging op v€lsdiilend€ niveausl RcgÀhEtie d!. gebruike! diart zichzelf aar te meldeÍl bij hct systè.m. Op dczc manier we.r het syste€ín steeds §'dkc gebruikE! er ÀaJl het §.€rk is eÍr \!lat de sp€ciE€ke lechtcn ven deze g€bíikct ziin. Eeo peÍsoon zondet geldige gcbruikcrsnram en bijbóoteod paswoord wodt niet tocgclatcr i! het syste€m. Bcvciliging op t aLdiverrl tahen die doo! de g€legistÍe.Íde gebluik€Í ni€t uitgevoad nogeí worden, zijn niet aan}likbair. Bev€iliging op gebruikee eea scheÍm probeert op te loepen weertoc hij 8..tr tocgaag hccft volgcis zijn pro6el kriigt hij eeí foutboo&chap met de vc,Índdilg 'Deze rctié is niet tocgdatea voor de gebtui.kd. S.ssieduuÍ: de gebruiker wordt velplicht zich opnieuw te regist!€len ,rannee! de toepËsi.g opensuar maar gedutende een bepààldc tijd niet me.t actief gebruikt veÍd Dit om misbmik vaí de toepassing tijdens de aÍwezighcid van dc rcchtnatige gebruiker te voorkomen.

o o o

§€h.ÍrnnivÉau:

o

1101 015 h dc aEndardpr@durc 6 verlo.r. p.ocedue aoo. dc llbstiltilriíg ^udit Àgóisnap vod Infostocmur i! h.t OndeNiii (ÀGlOn)

STRIM YERTROUTEÍ{K

Br

icioolin&Btisctuu bij 40

Int

@ryÉ*ÍrDINÀen.PrÀ !.ra het ni..*i auna-sy"t""impleacntrti'e

*.ià*

'trë

Àuditve

dc

vrmsc ÀdeinistEd.

ïq

De

oPvolcrnc u.ooq -dedie ioc-I"

W"iLlgi.S-"rtregclcn tocgcprst bionen

oPPÏln:T*

bestarnde suh'sidiet dateetde

vln

tappoÍt rilgs§,ijzen eoz. tc vemriiàen, urorden dc verthilleade

ÀèÏO" g.i;,"g*.ta ,"t

=

lcr-

Scseven§' inefficiihte

b-iï :P""lsTq"ryq* v'í het

écn dossieropvotgingssysteem det .ígEst€md i5 op de bchoeften

ct gcLomo

wo'd*

_ - dlo hi€l te bcsluitdrcndatiocoosistentic eeí vètdeÍe irt'8Íati' controre§. (Jm

era de

woÍden momcnteel

ffive ol,g€vm8en dooÍ clootgcdrclen

een absolute

Het hccft onrni§kenbaar ccn aantal voordelm oaar ook aadelen ftostptijs f, ;. "io-".*"cL "'.3a*É tlegeft vclr,e*ing door rutomatiscting mn workfl(,g' !ÍtlankdiilÀeid t-av bestaode wen iategratie, "i, ook ven bdans zi,! hicÍbi, Twec espcctcn mct è.í

*t**oi*..

d. shidi&i.s

@r@!

ÀmBch.D v@ líÍnst u.d!.

oi

lnosElÀ

aó

'n

hct

Ond.tuh (ÀGIOn) STRJKT I'ERTROTJ§IELIJK

6

sh@linrÉs@ctuur b'j

h't 41

IoreEc Audit

vo d. vbus. AdDilist.ad.

X

van de subsidi

4 Binna

deze dimensie wordt geà*rlueerd hoe in de verscàílende faseo van de subsidiecydus (m.n. de r.nerea& de toezegging de toekeruling en de uitbetaling) concreet volm wotdt gegever am de intème beheersing als onderded vaí de subsidieversÈeHdng. D€ toepissing vàn de hieibij gÉidentiEceerd. beheedmàatregÉien in dc pmktijk verd vervolgcns naFgean viz eea bepokt aetàl dGsi.Ítcatm. In totàal wcld€n hi€rroor vie cen mdom sdectG 16 dosièts gcsclcctcod die het standaardproccduoaloop kenden en iÍr 2011 een eindaftekaing hdden. Onderstaande abel geeft veer ia welke mate de afdeling RF deze beheendoelstellingen.

a

ftt d. trh.c6d@Isft[iígd ,r tu&,e4 Mtr*4., {Mr'.tlut *tl*t,||btk]qtuL liit ovdectui.s 6ct.i. b.lE{!dc}.tcli,s.o: ,. t6e @hÉl'a:i 6/ 4 ut*.tat6kt Nntr aÍ6tlqd. of e!@ ödco3tuinS tut d. brlr..rr1ldrstèning6, 7 -l -irat,',t e,&El6éeh-,b.,n ro.pssiqt

Àlgelll* w.(fttffinA C.délt

3 t

w€i.i8

CNod se6

Subsidic.drE

í

.

cnlof de rfdding ÀO inurling gevc! ain

.q

Bóotsdodstdlimo a.nvràgen g€b@rt op kwlitàtieve vijze. Er is een duidelijke beslissing omtÍ.nt goedkeuring van de ranvràag. De aanEagËD wordcn voldoende opsevolsdAGIOn ceeft ond€lsteunino bii het iídi€nen van de subsidieaanwaae.

De contlole van

de

vàststelliaa.o Wor&n alb aantrucn

-

-

4,,'qnhrd?

Ale subsidieam!Í€en voldd

gelegistreerd in DINA. In h€t dossieischerm staaa naast clkc subsidieaànvraag beknopt een rantal brsGgegevens zoab de ont%ngstdanrÍr! de inÍichtodc macht, d€ school, de soort ptoccdure, de status \rzarin de subidieàanvrÀag zich bevindt en de raming van de Lostprijs. Een aanral meer speciÉeke gegwas over de subsidicad\.'rarg vindt mo in het subsidieaanvaagscheffi (cf infÍa). Beairàrt.a it dojiiÈ .a aJt ,mt.n a Voor all€ gecontÍoleerde dossie$ gEldt dat de deails vàn d€ subsidi€aanvt gm ,jn geregisceetd in DINÀ.

o

o Slechts 3 van de g€contÍoleeld€ adminGtÍ.ti€ve dossiets bevatten

het subsidicàilvràagíormu1id. Hietdoot kon IÀVÀ gco crhaustievc consÀtentiecheck ui§'oeren aengaande correctheid van de rcgistratic in

2.

DINÀ.

aa,, & ba,A u, ,iih/i? b.Paau oÍe viè oíd.r,4/A. tuot»aadr" roat u, rrbidi. i" @/1te,ki,Z kM/? D€ ,ubsidieaànvrààg voÍdt getoetst 1an ecn ààhtrl diteiia die ,in oPgdomeíl in de schoolprctwei (w€t van 29 mei 1959 tor *'JzC,"g * soÍr'rmge bepalbger hn d. ondcr"ijs§7etg€ving) €n het

k

normenbesluit (besluit vrn de l4aamse regering van 5 oktobeÍ 20045.

à ruawgta ww*t gl.dg,keffd/4Zekekrd? Maakt & lrbridiiht raff à ,o"troh uar & anmgra . tk it ('ai de ,,aad
g,bitik wr

rZi.ookopp. 18-1rótrder'ÍuÍidischkadd'. Audit qn de sta.d^ddp@durc cn vcrkoii. !ro.eduÍc voor de subsidié.i'g ÀAcnt*h.p v@r lotÀtructuur u hct Oíd@ij! (ÀGIOa) 1101 015

-

STRIKI VERTROUVELIJK

qn rhoolinfdshctuu b,

IÀt.rí. Audit vro dè Vl.dsc

^dEirid.ri.

Bii ontvrngst ven hct ar.nvÍaagfolrnulie! chcckt de dossi€tbchard.har of de cott ctc ptocedutc §,cÍd ,àngÉemgd @ of de subsidicraovr.rg verd ond€Ítck íd door dc glvolrnrchtig& die dc iffichtcqdc mrcht hccft opgcgoo arn ÀGION. De corch Beat vcÍvolgens ne ofde wakea subsidàbel ziin. Hicme wordm
o Hct

srltcer\ §trlt

de

io DINÀ. Nadat dë2.

bchandcling van dc aanvraag, t t.z.:

controlcretr vaÍr dc subsidieranvraag en de tnibehotcnde doonncntea op hun vo[cdigheid, Het sFtecm bicdt hicrvoor ccn 'chccklist cooEolc op volcdighcid' tcrecht. D.zc chccllist bicdt ca opsorbsing van te registÍcten do.umcÀt€n. Bij dk docrrment l(,n een !Éf€rÉltig ceo aLturrr vrn binnenkoost .n hct lcsdtlet vàn d€ conÈrol€ worden vctmeld WaooeeÍ Àllc itctrls Nict van ToÉprssing' st.rn is dc tr* .CoflÈolc op vol.digheid' op OK oí

o

a&.wc!kL IÀdiÉn d. coaÉole op voledigheid uitweë d.t c! nog stul*cn in hct raovrargdossiet ontb!.ken, wordt hiervoo! een blief narr de inrichtendc mÀcht gestuurd €n later cvcntuecl binncnkomcndc snrlken gcregiseeerd §!Éni de chccuist ken wotdea ..og@dd s/oÍ afgcwctk volgers dezelfde proccdue rls hierbovcn. Ba'i,tdi,gtn do!'i.t- u gt!t.6hnrr: Voot dlc g
o Dc

dossiclbch.ndelar moet opvo§en of de opgevtaagde vcrantsooldif,g3stukk€n In DINÀ wotdt ct g€cn sigo..l g.gcver! .b snrkkcn rnocten opgevraagd mtdcn. Dit zd wd g.bcule in AIPHA àt ats systccm mcct mogclijlhcdca bicdt irpakc honitoring en opvolging. Aarl dc had vrn d€ ingebracht oppcleLLtes er kostpriizcn, b€lcl(cnt hct syst cÍn hct potcÍrtiit subsidiebedrag, rekening houdend met cventuclc notrnoverschrildingen eÍ nict-subsidiab€lc binnénkorn€n.

Het afdelingshoofd maak ces liist v.n goed te keureÍr dossicrs op tcr voorlcgging via nail ran dc

AGIOi hccht zijn

eLkoord r"n d.ze liisr Het .fdciingrhoofd RF Lent à.n de b.treffcndc dossiers wa*me de docur&dten tèr rctiËc.tic (= prir+.*koord) vm de subsidicrmrr4E lunnen worden alng€Íneakt in DINA. N. soedkruing vs d. §uhsidiëling wo.dt ccÍr kopie vo de notiEcetiebrief dootgegercn i.o de boekhoudiíg cn tcveos eerr goedkeuringsdatum 'dootgsklikt' io DINÀ, zodat h.t go.dg.kordë

De leidend embtcnrar vrn

dar in DINÀ

budget

vstgeled

lYo&a cxhaan{

ken

*ordeí.

allc aan'ngn Sdn,,hob d oí

g,Ddzbt 0a" .èn

,r'oíd,

-

dÉ status gocdgckeurd' toe

o,Mryd2

rirdt

?r

,a,

o

qbot

lu.LPruÍD.thoài.L?

g'rihre 'tdc

contoh

?hatr

ddrblj

g,bÍtik

AlebinncqrkoheÀsubsidierm'Í"gcnvord€n gecootmlccrd. Een pcnoncclslid van dc afdeling ÀO vzarvaa dc uakuitocfcniog losstlet vad dc dossieÍbehaÀdeling 8.rt st ckplo€fsgcwiis n. of ,lc a$Lk€n in hct dossieÍ zittcÍr. Dit Ícaulteert in eeD ia1rliils t6pport, dit op het managemcntcomité van ÀGIOI wordt Blbscht, en ook vordt g.biuikt yoor dc opmr.k vrn hét i!.Ílrpport m.b.t dc bchccrsoeerce*omsr

C.l*n $ ,.ar. d, brhanbung" nblidi awragèn? Et ziln in'ritnia dc behccnwocakomrt dotloptiidcn bcpaald eoor dc vas.hildd. dossic.fa.s.

I! .t

& wry.*í"z Ls" & aarffigu dat/ di. d"i&AA bc?drlt »ie itit ir,n itu n? lVordt & aanb ur & ngdiotà ítthL$ Drnirlrt drot ,,rr.t*n P.ÍlorE ? Kar",èlhe ïa ibn r/otda laiw.U o.f ., àot ,i. NlA, itg!Íto.td? "h1ht ',adt D€ conEolcs/nazichicn door het team Yooóetciding' *,orden ui€eroeÍd door versóillende tunctier di€ dk hun eig6 íazichtcn docír dossielbehrndelaar, coaó .n coóÍdioÀto!. Vao {ric c.n (tit4.tchnan) gÍ.c,r/ptoËdxft Not

(ton lob)dt

P -

e,/elkc contlolca uitvocrt is etn overzicht b.schikbraÍ.

- ln DINA word€Ír dc initirlerl v.mdd

van d€ bctrokk.n dossi.rbchrnd€la.r. Dezc initialcn e.orden zowel mríuc.l ingÉgÉver rls autornitisch to€gckcnd bij dc b.hrndeliog van dc divqse subptoccsscn in de sub3idiecyclus. De m.oucle ingave ws nodig oodat niet alle invoer en/of verucrliog vo gcgwcc procsmrtig vordt rrngesruud. Ií ALPIIA zal ,Ics taakg.stuurd vÈilopco Metdod €r geen manuele ingav€ v.n de n.am zal nodig zijn. In de dossi€Ís staan oot d€ pmfeÍr ern de corch.s.

1101 015

-

^AeíNchlP

qn d.,!..d&dp@cdurc 6 vorkoít pdcdu( í@( dc 3ubltdréri.g v.n rhmliífoslru.Nur ^udit ver lílÈstÍuctunr in het Oídè iis ({cIOó) STRIXT VBRTROT,WELIJK

bij 43

Iut m.

Auditv

dè Vla@sc

^dniíisrnriè

.Í r àl&atieftZ.li4 di. tuidrtjk la'rÍelt »ie dr aortmsez kar soedb,eunt/ afktunt? ÀGlOn bescbikt over een delegtiebesluit. In woomoemd besluit wrden de bevo€sdhedeÍr opgesomd diè aan de af&llngshoofd R€gulierc Financiering *.orden gédel€geerd m.b.r. de

B'Íaat

subsidie- en rvaaÈorgverlening

'

Bovenvemeld deleglti€b€sluir vordt az.gemtd met €en delegatiebesluit op het

niveau n de afd€lins RF vaarbii: è! tevens subdelegtie woÍdt verle€nd aan de dossidb.h.dd.Ís voor de ondenekening van de bri€Íwisseling die louter beriekking heeft op het op!.ragen van o.tbrekende stuk}ar of flSZattesten en te! begdciding van re verzenden document€o. het Àfdelinshoofd RF bii afrvezigheid vordt wer.ng€n dooÍ eo aangewezel §r4ím€d$Ferker

o o

voor de b*oegdheden

rrb.r

de subsidi+ en u:aarb

lvordt dz ebridieannnager íidig o? dt booste&braàb, rd, d! ktbriíg n.b.t
in

de

behee$oveÍeen-komst. 9.

Bàdt

AGIOfl b4,hidi"r bii $bridie4anry!,n? Op de website vrn ÀcIOn vindt de subsidieaanvrager

de nodige informarie omnent het vedoop

ook (mode1)doormenten kuro er gedovm.load votdo. De scholeD kunn€n voor !-iage terecht bii ÀcIOÍ! hetzii vià de website van het ageorschap, hetzij tel€fonisch. De contactp€rsoon bii ÀcIOn .rordr ook tèikeos verheld in de bÍiefwbseling van de diverse subsidieprocedures.

met de subsidieaanvrager 10.

,\bs;d;;"t iiÍotrrati, (yie o rd,ltt tt tbndie!, dc nJd'ti?!?í ,at tl?h!'tnry u litbttdljr& à ""ttigt orua4 ua & toe!!hz"& r"bridir'; buck*ban/gtbaiëtz b"dS,t,1, ,..) oter alb keg,kcntu ei fu ry,l $briàcaantïagctl? Ir à1! ifoírratic nel tlqa"k lijk? - In DINÀ woiden nmst een aanral algemoe dossier- en subsidieaenvtaaggegevens (staos van de a2Írvt,a& onderwijstype, iÍEicht.nde machr, school, Íestigingsplaats, onwangsrdatun\ ctatum go€dkeuring, subsidiebede& d.tum v.sdegging, bouqrogranma ...) ook de ddailgegses vàn de subsidieaarvraag Gegevens vemdd op het subsidieaan*aagformulier, infonutic voor het bQalen van de Ë/sische rorm€n zoals Ieerlingenaantallal berekeniog van de rysische noma, de inputgEgevens die als basÀ dienden voor de subsidiebe.:ekening) bijgehoudeÍL Deze informatie valt terug te vindetr op h€t subsidie-arnraapcherm ia DINA. - Het hii ÀGIOa g€haÍrtÉerde dashboard biedt als managementrapponerinppdocument ovelzichto

Rqnh"rn

dc

o o o o o

het Àanta.l ontvÀdgm 6l goedgekeurde dossiers, opgesplitsr pct procedu!€; het a.ntal behàndelde oDtvelp- m gmingsdossiers; het Àantal nog uit te voeren b*aliapn en overearst€mmende factuubcdag€n; het ààntal er bedflg,-an dè uieevoerde .n dooryeklikte betalingen; de dooilooptiiden per stap in de subsidieptocedure. Het dashboard làat zo toe d€ activireitefl rÍl"b.t d€ subsidieverstrekliÍrg€n op te volgen.

ít.

-

b &r )y',telikc bain? 'aitlrgtrs De vasdegging g€beurt pis nadat het priocip€*koord werd verleend aan d€ subsidieàrnvÍaàg, d.i. Íu ontvargst en beoordelinC6 van het zakdiik r.cht en na roetsing van de subsidieaarvraag aan het

-

Baindirptt pr dottiq- t, fltt2wtal'a:

Heeí,

o o o

In DINÀ is v@r ,Ie ge€ontrol€erde dossics een oeelzichr rerug t€ einden vad de zakdiike rechto die voor die dossiG g.r.gistreerd ziin. Het órigineel bevijs kn de bijhorende akte(s) is voorhànden in ,Ie dossiers. De betreffende àktës ,jn ook rdkens geÍegisoeud in DINA. Op her behlingsdossierscherm eindr men voor afle dossiers de aandoidiÍ'A oí het zakelijk recht voor dit perceel rn orde is.

6

De eindbeoordelhg vào her z*elijk recht

r.ldeó.

wrdt

ged.eltelijk door her srsteem bepa,ld wa,Íbii

.d

adtai rEels

015 Àuót wn de snndaÍdpíoc€durc en vdk ne procdue voor de íubsidjëliflg v1í sch@tiaf4strucnDr bii her Àsrarslap wou Iolentucbu in hd o.dcoijs (Àclo.) STRTKT VERTROUWELIJK 1101

hictrcAuditv.adc .ms.Adsrit.tt tc

X= dk vathglaggqn*crd? tu'irdina, ,n àBbÈ Otb.,rt tbr Bij ale gEconÈoleeldc do3.icÍs ziin hct vl5d.gilgsbcdrrg co dc 'n zowd in DINÀ dr in PIÀ cutqi

12. lYorà

Hct ond.ízock vall cn b.slissiflg oratlctrt dc lublidieatnvragcn voo! .àooliíft!.tÍucÀrut doór d. efdding RF 8cb€urt indiviÀr.cl pcr atrÍr.lgdossict volgc* ccn v.s€elc8d. prccÉdurÉ. D. hictbowco gzvolg
D. bc.lBringlbèvo.gdh.d.i ziin gcdd.S.c!d,

H€t d.shboad la.t toc

ziót tc kijgtÍr

oP dc bc,rngriikste ectiviteiagcgcvau ob.t- het gca raooelicih votstdl€n inz&c d.

3utBidi.procc!. Bii dc do6{cÍ- co rrste€íDtertco koD IAVÀ

D€ !ëpon.óili!.dng vrn dc r&ninilttitie, vir het to€lenícn !r[ itimc b.dissioglbcaoegdh.do oP opëadoí.cl vhL aed hct hoofd vsd hét ,gcÍnschrp, dicnt gepaerd tc gaaa m.t dc vctplichting om ovcr dat gebruit oP rcgdí.ti8. a sFtcrqrtisóc ba.i! ecÍlhg (npportcting .Ír inÍonutie) ca vcnotwtding rf te

-

Dc co!Èol€ vrn het ontw.cÈ Énlofguoningrdosli.tgéborn op Er i! ..À duidèliik bcslirrino (Dtrcnt dc subsidictoczepcine.

H* Nr*"

dr

kpdit tifteij2c.

orlral .r/ ofgrrrirE &!ri.r, Mràl.r .r $klhrt tl ablwd? lzor&i xbthntq,a {

oro,,,aÈÈi

Wd. tlià.can ru! ca, dc erözgïgdn ll,rc, t/a4 b, anrr*? - Indicn de kostprij! ran d. ncrko hgct b d,n ó7.000 ewo (crdusiefBTW) mogco dc wctkcn gcgund wodcn bij ond.ó,ndctinglproccduE. N. ootv.rgst vrn h.t guníingrdossiet ondcrroekt dc ddcliag Rr of .le wcdrco op cca qlco«rtritc wijzc gcguad wÉdcn cn b.p'r.lt hèt suhsidieÉ.g. De ddding ,:tddt dczc b$li.aingo !óriftcliik (= dc notiEcrtic) rro de tulicht€nde m.cht of schoolb.stuur. Hct gevolt ].an e€o íict corcct v.dopen gunnilgsproc.dure hmgt rf van vrrt .! i§ $bcun4 Ílrr! mccat l gccft ÀGIOi cormeateer wreoe d. iffiótcadc Ílrót.! Lrn o,p inspdcrl. - IddicÍr de koltpii. vaa dc we&ca hoeer is dlo 67.000 cuto (cxdusid ErrV) moctcn dc vctkca vie eea .mbctcding of ofrcrtcuameg. EcÀ vooníBuÍIddi,Lc Socdkcurins vo h.t ontvrcrpdolricr doo! AGIOi ia daa verpÍót Na ofltvrígst vdl hct ootu,Écpdo6si.r ondrrzoekt ÀGIOo dc docrrmcÍrt€Ír dÈ dé iffiótctrde ercht voorstclt om te gcbnlik€le in de gunai:rpproccdre, §,iFt het 2g.írtsà.p op fout o of oí!.gch.ti8bcdcn dic oog erngcpert moeteo wotdcn cd k utt h.t in 6maic hicrvm hct bouwprogntama gocd co bcpaalt hct subsidi.b.&rg. ÀGIOI mcldt d€ze bcalissirgci achriftdiik (= dé noti6c.tie) aaa dc intichtcndc macht of het schoolbcsM.n In de bcÈ.Íifcnd. brGf woÍdt dc motivcd"S oÍdcdigg.nd ean dc goed- of a&aÉrg vtÀ hct do!.i.r gcSuld

vord.í

I. dit rsbrnd hn v.t*z.n §,ord6 n.rt ,rr 25 !m Ld ts.duit v.Ír & \4rim!è Regdin8 tot regeling kn de dd.g.d. ab bc.[ri,rglb.vocgdhÉd@ .,n dë Looftd tu d. Àtèó v.Ízdíst .dr8dc rsatsch.pFd m dÉ VI.,le ovsrEid'. Voom.ld udr.l .tiE|6t os.: 'orrdr,rrsl N d.,.,b,L d.LS,!iÈ sd, piai* mtuoAít&Ld b.'at d, Née nfud'or ridn N a' tqpn bt à.. h., brold w rd ct§rst&p t, d,,iri!fuedr t&A&2A ru '@.,í d.hgrtitt is à ht ad' off d' k'Èlnrgn db ,rn br?atli"g @ d, ?*i\d' t,dn gno,"t,L' "Lk,t vo iL st nd.Ídpe.duc "rhse dc aubtidiëling eo dnonneGilo.tuu bii bct 1101 015 .í vBton $a.doÉ Í@ ?

^udit Àsd*h.p 9@ I![ÉrEucruu i. h.t Ond@ii.

6GIO.)

STRITT YBRTROI.TVBLT'T

45

Int.fu

Àudit eàr

alc

l''L.E!c Adsilnr..ti.

Dé blief bcvat tcvcns hét roorzi€n€ §uhidicbedr.g en cvcntu.le bemerkingen bij het ontwetpdossier.

Io velte Írrtc

dezc bemetkingar dwiflg.Íd ,iD, haígt Àf vrn de rrid vaÍr dc gcforauleede oprnerlingn. Dc metc *aarin de subsidieasatrgct rrn de bcmerkingen is tegcooet gcÈoÍneÍr wordt gecheckt bii het indi€ncn vln het glrnring3dossier. Ifldien niet is voldaan aatr dc '6mdaíl€ntele' bëh.Íkingca, \!,o!dt het guíningsdGsier rbnog aqëkeuÍd ÀcIOn chc&t dus nier of het ontwe+dosliÍ confoín de gefoÍÍnuléed. beme*ingen ltrcrd aa$gepasL De keoiÀgeviig doot de suhsidicranvrrget rm de insdEiiver meg Íiet gcbcureo yoor hct schriftc[ik lkloord van ÀGIOn §,ed ontsarl8dl Irdi.o dit toch gebeuÍq v€Íliest de iirichtcrdc Ínót het recht op subcidic voo! het betÍolketr p.Ícc€I Bu;aài,g,, h$i.r. èn glt trh ,n "it o Dc Ësultat€n van het inhouddijk nàzicht ven h.t onts.!p- cÀ het gunningsdossic! ,h voor aI€ gecoÍtroleelde do$icrs srstematisch g€ÍegistÍ€€Íd iÀ DINÀ. o In a[€ dossi€Ís §,as .! ccn kopie yaÍI de ondcrtckcndc notificati€brid .,rsezig. Dczc kicven

Hë

oldszock van €o bèslÈsing omEent dc ontwetp ed/of gunÍdígsdGsi.rs voor schoolinflrstluctuuÍ door de .fdelilg RF g€beurt pet iodividucd dosli€Í volgEas eeIl vÀstgd€gde ploceóre. De subsidieranvmger wordt op de hoogte g.bridrt van het ÍGultaat v.o hct

De bcrek leins v.tr de suh,sidie s€adiedt corrrct €Ír oo oÀd.Íbou§'d€ rmnier o.b.v. obiectiév. B,rrhëtéls. 1.

à bdrk"Ag ta" dt !tuidic gado"rarbní& Aanflr€fls€: het teao VoorbeÍeidihg' vm dc afdeling RF subsidi€arívtaag ir*alc oppervhkr€s erl kostpliiz.r1 itr DINÀ

In sclk ,rd, grbwt

-

g€€& Ínmueel dc geg@ëns

uit

de

in. De rekenregds wordar afg.leid

uit hct nooenbesluit eo zitteo verq,erk in de ber&eniígsloft§,ire lzn DINÀ. De nonnconaole g€bcut àutonatbch en de hicÍuit lesukereÍlde noElovètschliiditrg wordt bc&end. Ook de

-

b€ÍelGning vxn dè sub'idic gebcun gcrutomatjseed in DINA. Gunningsfaser Het subsidèctbgar bedr4g §,ordt maÍluecl b.paald uig.6d. van dc lergstc/voorddigste offene die door ÀGIOn wcrd geaccepteetd en wearvro dc dden wordea rfgetrokLer die m notnconttoÈ een ov€Íscbrijding vaÀ dc notnen uit het normensbelsuit inhouden. ?.! subsidieranv!&g LalI de dossierbehzídela* dc deEnitiwe b€dragÉn uit de gunnilg invo.Ícn. IDdi€f nodig of gcw€ost kunncn ook de oppewlakter iogcgw«r of ovcrschrevea voÍdd Dc bc!&ening v2n hét Deximuir subsidiccrba,r bcdrag in DINÀ gebcuÍr - net zoàls

o o

in de aanvlaagíase

- dltt

ook

h

de

gmiDgsfas. gautomatile€rd.

4i" e bo,kràs$oít"/dn oí-,"ador

-

kui/isd d ,i.t ta.s,'k lljk uor & proaar dà dz gqwrbwer wticbxa? BiíneÍr bet s]steerri is eer djgitale hindlcidiíg voor dc bcrcLcnilg vaÍr dc subsidic voorhasden. Het systccm is zo gecodectd dat a[een de Iw€Írncier vàn dè beÍckeíingssoftsarc d.ze kan wijzigerl" De huidigc bcrckening woÍdt gecontroleerd door een amtrl t€st€i te do€a in ècÍr testohgeving De afdding RF voctt deze t6ten uit tdteDs als cr .en bijkom€nde tunctionrliteit

wodt gedea€rd ir DINÀ. 1101 015 - Audit tu d€ sr6durdpr@cd@ e! wdltone poed@ mor Àgeí$cbàp y@r I'fmtfl.tuu ií het OndwiÈ (ÀGlOn)

.L sb.idi&ing

sTRrrr YERTROUVET4T

E

schmtinrrrrED.tud bij het

4Í

v.a d. VhrD.c ÀdmiritÉ.d.

Int lnc ^u.lit

Gacbbdt b bflhaiasleijq o.b,v. oddia. [email protected]? Dc sub.idicbclclÉing g.s.hicdt op berir vm dc aitctir cn nothcn dic ziin oPg.ooÍrcd in h.t

nofroct$.rluit A.b pen6et€rE 1'oo! de subsidi€bclckeniÍB gclden dan: - dc rnrihdc bÀto-o,plÉlvlr.Ltc dic woÍdt bQr.ld rltÈning houèad. mé dc .chool óf iotctneesbcvotling .tl h.t ovclEctrltcrlrncod Llrtiidcop.I&.t op
-

à

lrbtidi&t

t*t

itigt, gltot rtohnd &or .,n

píoo" à,

tsttehilhrd

( t o"4hathtlih) it ua àat

die

à

De v.tlcet€n bídicbctcfcning wordt 8lcontrol..d doot de dorsicóehedeleaq arwijl dc coi[dinatot dc twE ddij8contloL doc! Én dc co.chs cn hct rfdclinglhoofd d. d.ÍdÉliinsconÈotè Hct rfd.liDgshoofd cn dc lcid.od .nbt.tuar ddcÍt€L.íca dÉ noti6..ticbid aen dc suhridiceenvngu.

. Vii dc in DINÀ vootzicoc

vrtgclijlinssÉchc kÈnnèn d. oppelvlrl«a en d€ ko6tpriizeÍ1 uit hct pÍindp.rl&ootd vcqdekan *ordar oet dc oppcrvlrtÈs cn dc korptiiz€í uit dc oítelrp co

Dc v€Ícdiilinosfióc.

Dc

subGidicbdct

§rrlti vooÍ íIc

dorsi.

t.tue tc vindcÀ in DINA.

airg gElchi.dt d.ds gÉ.utoorti.ccd c,l d€€ts &.duccl. Dczc bereJrcniag p,t.mct.fr die ziin [email protected] ií hct noro.ócsluit cn vctsdullar&

gcbcurt ab.v. obi€clicvc

De bcrekrade suÈridiebcdrm

,.

@rda

tiidiq.

cdrÉt a volcdio bctuld

G.betLtdzirg.rtl',

-

-

1101 015

A8mt'dt

N!bdi'? LSwlu' htafu* ri{wn nrdt clb rcffmt»oon? Enkcl nadet ÀGIOi"..rd4 h.t gunningrdo$lic! h€éft SocdgÉkcud krn dc iffichtcndc ÍÉcht dc gclclcctccrdc in3cMiv.r in Lcrrli! ltcllcÍr vm & gocdLcuriog vrn zijn offcte ar Luanan de vcd.cr 3t rtcrl Bii odtyengst Ed ccd centc &chru! yE dr r.mëmct tro d. uitbctrliog tÉn de subsidi! strt€íL ïjdcis d! uitvo€ling vrd dc vr&.Ír §odt d. sublidic uitbct dd op tckcning vm dc ioridrtcnde Er.ht oI, eoodcging v.s dc o..odeliiLlc vold.ting$t t Í1, sóuldvotd.Íing.í à àctu ea vin dc rÍlncmc!. Hct nrzicht vro de vorddirrS3.t tcfl cn dc vctgclijking van dc votdctGgsstatcn mct dc m..Btrtcí gÉbcun lrurnl..l- Noó in DINA, noch in hct prpittcr doesicr b fln dczé vcBdiiLing .€n n c$hg tc vind.n. In AIPHA yoor2ict m€tr d.zc vd io tc bow@ De lubsidic wordt dccht! t n bclopc lzn 95 % uitbctràld. Het srldo *!rdt vri,gcmr.kt n. de godkÉqling vrn & eiídr&.L6itrg.

-

{í d.

3tand..rdprcccduÉ

^udit IÍfÉIrucà)a ! v@

in hd

Old.oii

6

vc*ortc pr@eduè vooÍ d. Nh.i.li&ins (ÀGlOd

STRITÍ YBRTROIn'BLTX

E sch@li,fatGtuu. bii h.t 47

Iotm. De

o

o

Audit

!m

dè

\aLd5e A.hiinisÈari.

redoo

om de subsidie-uitbeialing tc b+.rkcn tot95 % zqn Aangtzien de subsidie wordt berekeÍd o.b.v. ingcdi.nd. vc!.ntwoordinsstutlen, Lz! h.t in theorie niet dat er t€ veel vordt betaald. Toch kan het gËbeur4 dzt de iagediende vcrentwoordingen in het stÀdiun vaÍr de eiodafrekoing di.ncn gecoÍrigeeid te wordea rgv. bvb. aanzicnlijke m,.n*,Élk n. Als 100 % werd uitbetadd, zou dm een rergvoldcrÍ€ nodig ziin. Om dit zovcel mogeliik te b?erk€n, betarlt AGIOi pè! perceel slechts 95% vàn het subsidiebedrag vasqestdd bii gunning. Bij de eifldaftekening wordr dan het saldo velrekend. De w€tgEving ovdheidsopdracht€n voorzi€t bocr.s die her opdlachtgeeend bestuu kan oplcggcn aen de .aft|erner in velomschr*cr gevalen. Het gecllmulecrd bed.ag van deze boetes mag in geetr dllel geval me€r bedr.r8efl dln 5% mn dc torale opdracht. ÀcIOn za1 bii de berekeniag van de uiteindelijk te betala subsidie rekefling houdm mer de hoogte van de

Beltdat n crn yrtu,", dat de d,adli"c! aÍ r,ryaaa4.'1 ,oot fibetali,18tt Mn irblidic! berraakt?

-

Ir ,r

-

iÍ DINA, noch in PIÀ À er eo cchte signaaltunctie vo<,tzio D.b.r. dc ralcving lzÍ! de notmen irzeke doorlooptijden vooÍ subsidi€b€laliryeí in dc beheefsovere€nkomst, Dir zd wd zo zijn binnen ALPIIÀ. Betalingen worden echter direa nÀdar de beralingscertiicaten op de afdehg Ào §,erden ontvàngcr\ ingEboekt in PIÀ. Bdindi4ld ln àn$i.1" d ytr.nt$ht Dc boèLiDgsdanm in I,IÀ stcrnde voor alle gecoaroleetde dossiéÍs overeen met de datum van goedkeuhg dooÍ de leidend mbtcnaar, v€rmeld op het "oals betalingscertficaat Noch

c

brÀ,q w" bcyt ttiAà,? I-ogboek. Het actue€l houdcn van de gegevens inzale de subsidi.b.gunstigden g€b.urt d@! ÀgODi. Het gaat hieÍ om de gcgcvens van de inrichtende macht/school/insteling (manr, a&es, nunmcr, andere adminÀnÀticv€ segeveno alsook de leeÍlingenciifus ove! d. larca heen voor de betrol*en instdlingefl . Een aantal ke€Í per iaar vorder de bovenvermelde gegeÍens vià batchvelverking opgévtagd aan AgODi, §ema er flos een iantal beverLiígeí nodig zijn om de g€gevens re kurho hhden in DINÀ. Àclon voert op deze gegwens pea inhoudclijke conttole uit, maat er wrdt wd c.n vergelijking geszkt tussen de b€staande databmk de wijzigingen om te echte.hal€n waàr e! vèrÀndeiingm g.beurd Qijgekom€n hsteliryer\ v€ldv,cneÍr instdiingen) zod.t deze g€gevens ku$en mee in rkening worden genornen bij de

o o

,in

o

behaadeling van de lop€ode dossi.is. Een dossie! waarbinnea de snrctuu! vatr de gcsubsidiecÍde eÍtiteiteD viizigt, §,ordt automatbch op 'stop' g.zet tot dat de nodige

o o

-

ií het lichr vir het zàkcli,k rèchr, zijn veÍdchr In ?IÀ wo.d6 de g€gev€Írs vàn d€ gesubsidi..rdo ihgebraót bij de Íàsdeeging o.b.v. de gegevens die staaí in de notiEcatiebnef m.b.t. het ptincipea.kkoord oíÀ de techoische 6che. Bij AgODi vordt eÍ geen histoliek van de instdliagen bijgehouden omdar dit tc zwarc tecbnische eiseÀ stelt aan het IcT-systeem. E! is ook ge€rl liDk vmzio tssea het afsluitea van een instelling ar het bpenetr' van een nieuwe instdling. In dit gevàl rnoet ÀGIOo zdf de historiek Én een insteling oÉou§,eÍL De hogÉrverneldë cofltrole bij elke nieuwe a.Í evering wr de batch vÀnuit AgODi heeft tot doel dcÍgelijke zÀken op te sporer controles, z€ket

Iozrke begunstigderbcheerwodcn een amtal checks uitgevoerd

o

Rekoiognumcs van iffichtende mehren ziin momoteel íiet via een

euthentieke

gegcvdsbloÀ beschikb.ar cn meka ook geen deel uir van de gegevcís die door ÀgODi §otden beheefd en Àangelev€Ídr aàn ÀGIOn. N€t deom vlargt ÀcIOn steèds ee vetklaring var de iillicht€tlde rnicht m.b.t. Let reke Ílgrulrmd walop de verschuldrgde subsidie mag gestort word€tr. Het zijn d€ze r€keniflgnuÍnÍn€Ís die Í,olden ingebrachr in PIA €n h DINA. Ecn echte check op de cotectheid vrn de rekeninenummers dmr AGIOn is ik.

Ii djt veÍbmd is her nut6s eóp e wiÈe. dar dc scgNcnsveam.lirg qn ÀgODi zch in de edsr. ?Lab ri.hr óp d. óódtui,s. inst€Iingen hèt pdoocel ilal bij dcze n$dl6g.í §?!k,aa t.sijl ÀGIoí Íeeds veirekt v@uir her suld?tror de houwhcer (níchien& rucht). De lekeÍingounncs vmr d. uitbetding %n d. wlknSstoclag@ Gn zeke dezc voor dc &bctiIng v.n de tdoíing) zults in vcl€ grrzlLo vGchilcn v2n dezc dic g.b jlt wdden vmr dc beiding d. subdidic in hd !

.í

!d

\djjgil]1r11]lr9ï::

1101 015 àudit vo dÈ standddproc.due en verkonc procedlre voo. de rubsidiè'rE Àscnsch,p vóo. Ina6rrucruu. in h€r ood€NlÈ (ÀG

-

tu

I,

lon)

STRIIT YERTROUWELIJK

utr schooli,fcÀtructulr bij

het

48

lnr.6e Audit v.n

o h

dc

Vl..e.c AdoiÀilt .tic

vrn een tckeningnuoJtr€t ÀeeÍlt ÀGlOn contact oP met de b€reffende cotactnaÍre he.ft tot doct dc beEeff€Íde IM ècn nieuwe v.lklrrilg oP ccr te iostdling Dcze ofld.n k€nen. Dc afdding Ào vrcht d.n op dc boestiSing doo! RF van het Íu.uve lrten rekenrngnummer voouleet verdcre betalingen uit te voercn. o VcÍmita dc scholo zélf hu.n r€kcdngnuon.rs moctcn doorgoc4 houdt dit ook in dat als een school AGIOa e! nict vm wcrwittigt dat eco rckoingnu.rnÍner vclrndcld i§, AGIOtr dit ook niet km opmcrkcn. Andcrziids, cco inrichten& meót zzl hct wel mcldcn arr AGIon indi6 cm subsidicbctaling fliet op hu rëLening is gebeurd. Vede! dient een subsidiebcta]ing s&eds velantwootd te wotdcn doot verant*oordingsstuklcn zo&t ccn verkeerd uitgevoetdc betrling k .o teiuggevord.Íd vordcÍL cigenlijk gcco best rnslecht hccft cÍr dus doot ^GIOd t't eiiQ$rS dao,g'g'M Md brt bidnnzoroganna? V/od.r d! b'fthrrde $briditbatÍagn q"dd 'noglllLb.il V/odr h., krali"gbatr,rd ptc.l nogljh atoaatifi aaagnazk-t? - Het team 'Fiomciering' van de rfdding RF m.ikt de betrliígscertific.ten oP €n b€zoi8t dezc Ààí

-

geret van wijrigr"g

dc bockhoudiog.

Bèuindin4en Ln à!dr- .n gn.nr$hn: IÀVÀ stdde !'à3t dat .lkc betali'8 ccí ond€Ítckend bet ingsccltiicaàt à.nv.zig is bij dc .fdding AO. ln AIPHA zrl de m€lding van d. subsidi.bct.ting gerutomÍise€Íd wordeÍr.

Hcbbrn b$anrythidràr" t

r brwinfr't

bcfarg?

sÉldal speciEeLe gebruikersptofieleo in PIA (Scstelingen, 'Factulati€', 'Otdiges' en A4port ing) voo. d. v.sdeegihg ën de betaliog. Indiei een gebruiker et krrcht€Íls ziin profrcl gc€a r«hi op herÍt, Izet PIA bepra.lde m€nu-rtems nict zien.

E!

6.

lyord! &

ktali\g,Uitnèrd i" ktiranciul giu,r?

Dc boelhoudinS bij dc afdeling ÀO doet o.b.v. d. betaliÍ!§certi6cateo dc eff
bctdin8 D. d.tum§t€rDPd op het bctalingsccni8caat gddt ook als r.Í€Ícnti.datum voor dc bcidhg D DÍNÀ. Bnindin!., ,tit .lnr!i.r- ,n Mk phí.t IAVA kon bii dc 8.!egisttc.!d. dossi.fs geo tnomrlicà vaststeltcn aengaodc de tegist!.ti. v6 d€ (uitbctaaldc) subsidiebcdngen in DINÀ en in PIÀ. een nuErmcr toeSÉkdrd 1an d€

7.

lYor&z stuidiu

dic

stàa

bauld àrut alep,nt?

ondcrtckcnde bct.li.gsceÍtificaten, viÍÈt de de v€raítwoordelijke op de boekhouding in betaliseslilst in DINA de dossierc a.n die zijn b€taald. De dig zdí§/reÍop dit g€beun gcldt d?n .ls lcfct íti.dttum in DINA, dotnn- a grt è,rr.!k'r: IÀVA stelt vooÍ ,llc g€cont oleeld€ dossi€Ís vast d.t de B.tindiry,, lingsdltum i§ .rnScbracht in DINÀ. Dcze b€talingsdairm st.mdc ook overe.n m.t de bet

- Als dc

b€taling

is uitgrocrd

o.b.v.

dc

i,

danmstetnpcl van bctaling zoals dezc was ràhg.biacht door

de

bockhouding

op

het

b.blingsccrti6caar

ft.*;! brtuA? h bn f"6à.cl !j't..,, aan&é.'.' uk Ecdab, Mr d, "tb'idi. Op het dctalschcrÍÍr in DINA .n in PIÀ wotdt weergegev.tr w€lk gcdcelte van het s,rbsidiebe&ag

lvordr bij g,eeLlijk' ktali"g,r

'

el is

bctaald.

Op de aotificatiebdef dre bii elkc betating

het

*odt

b€zoqd a.r de subsidieàmvrager, wordt tclkens

velÍ[.1d.

- Àudit vÀ! dc Btndudpdedu. cn vulóltc p«rÉdu!€ vooÍ d€ subsidiinr8 v.n schoouafns@ctuur bij hct 49 Ascítrch.p [email protected]ófdEuctuu in hci ond.tuis ( Glo') 1101 015

STRITT VERTROIJI9ELIJX

Int h. Audit tu d. Vlarm.. Àdniri.Mrié

9. Ir ï ÍPak í"ncti.rcl,ri&rg ra,r., h', opitdb', r,' h't rocdk&ftr r d. bcbafEba'lÍ? Woda dr 'q, tutali'sÍotdl"cbb" ,a.?asrhg d'd, dtbg'ti.? lYoda b.tdalopd"acbt n bd 2 ro.&.h"rd n{ot , d' "an bd"dtéhdi,sc, fu$orcn) s' g,k *td ("icto&r?i,,tipt)? Yotdt $eeío$obeàoÍk bctdato?tralhta' armemt,,n.'1 ,"ct d, bnk ,td, kdÍagtr? - De dGsietbehmdelarrs malen de betalingsc€nilcaten op di€ woÍden - confom h€t delegatiebesluit -ondeftekead door het afdelingshoofd X-F en door de leidend ambten a!.

D€ coördinator !'ÀÍr h.t tcan 'FinancGdog' verzamelt ale ondert&ende celtificrteD en klikt d€ze één voor éea door in DINÀ wqzrdoot er zckeÍhcid is dat de bedragcn qr dc cctiEcaten ovele.ntanmeo mct de b€lckarde bedrÀgen. Deze controle gebeun bii de ingave in PIÀ opnieuw: de papieren venies van de betalingscettficaten woÍden v€Ígele&en nrét de ceniEcateí die via DINÀ zijn dooge[likt IngË\d een ceitiEcaàt niet is doorgellikt of nièt oveÍeenstemt q)€t het papi€ren beialingsccrti6caat, §/o!dt dir vanuit de afdding ÀO teruggekoppeld naat de afdciing RF $?aÍbij deze lartste zfdding het nodige ordetzoek zel doeÍr.

Í0.

b ktali\ gza rr,.c oÍ ne.rdlr. kma kaa gbcmt? De betalinscertiÍicàten voÍd.n door de afdeliíg RF slechts opg€maakt na controle van de iígedic . v@trcoldingsstuken. Dc .fdeling AO kan de betàiing pas velrichteÍr na oncv,ngst van her ond€nekende betalfrgscertificaat en voert vooÍrf de c!$schecL uit mct dé gegevens die ifl DINA ziin getegistreerd. Àlle venichte betaling€n woÍden ook systematisch bijgehouden in DINÀ €n in PIÀ zodar kao geóeckt wordm of een bctaling al Íiet eefder weÍd uitg6,oerd. Volgens IÀVÀ beperken vooÍgrande maatregelen her tisico dat c€Ír bctíling me€deÍ€ ker€Ír

Hoc vordr tnncdar dat

-

-

§,otdr uiB.voerd.

í1. wade" ,r db,lot rdlc

ttrrenqjd'è af ad hu co rok§ ti4el.oerà drat ,"anaten,,t, bii:ranhx o;f araJherkelijk pcrnaa dn rtho,,n.n,tg,r in d, brtdli,tg,n &hircr.n?

-

Het

-

subsidicbetalingen maanddijks op. Op de efdeling RF zelf is een dashborrd voorzier om evoluties iozake dossicbchandeling eo fiflrncià{e toestand op t€ voken.

maÍng€mentcomité volgt

12. Wordt da opíatiorch di.t$t die

de

vir

een hiertoc vooeiene rappoÍtering de evolutÍe vàn de

Ítbt;d r i$lotdlqh kharrdrb, ,rh,rdtirch yér,,it*d,'alr ér & b,blir,g

i

Na hct venichten van eefl betzling brengt dc boekhouding dc bet.lingsdatum in DINÀ en in PIÀ in. Zo kafl men op de afdeling RF zieo welke betalingen .Í al zijn gebeurd iÍr PIÀ. t

i.

Ztjt o co"tnlr irg,àaa"rd ir
PI

-

*

-

-

Voorrnelde liist vordt ond€Ít€k€nd doo! de leiderd ambtenàir en wordt ingÉIaden in Isab4 varma zë in èl.ktronischc vorm naar de bank gaar Àleen de betalingsdatum kaa dao nog gsiPlgd vorden. De drtuÍn warop het bedrag ian de rekoing g2at, koor .lrijd ó'n d.g oa de gelegistreerde datum vaÍr bet liÍB in

-

&t

DINÀ en PlA. Bevindingen uit dossier- en systeerntestcn; het voorgaande voor alle dossiers strookte rnet dè r.gistJetie io PIA.

IAVÀ stelt vast

Door beparldc contÍoles in ISABEL kàn de betaling §'el €nkd doorgàÀn indien de globale bedagetr klopgen. De rfdeling ÀO krijgt mdding van de b€taling viÀ de Íekeoinguittreksels van de ba.k. Dez€ btr ttd enl(d de elobale

1101 015

-

^genschap

Audir

vií

de MndeddpÍocedule

vmr lnÉaElcirur in let OodeMjs

ft

v€rkon.

(lclon)

prcedG vóor de sbsidiéing 6

STRIKT VERTROUWELIJK

schoolin&8tructuur bi, 50

vd d. vL@s

IrrGtu ^udft

^dnini.tr.d.

X

eett Strtt.n dat ..n ÈgiÍtuíi bi LÈdihreíchqàing on rroélik irdaht? Hct Pl^-systëen het Be.n lccdictovclschiidingcn to. omdat hct uit tc bctrlcn bedr.g woldt g.koppdd r.n de %stleSgingsmchtigirg. Zo Ln ÀGlOn rcoit Ílee! bet len dan .r is vrstgd.gd" De coördi!.to! coÍrtrolccÍt bii i€d.t betalinsdossie! in hct Enancie.I ovcrricht in DINÀ of het

t4. Bcttaat cr

-

resterend seldo toctcikend is ea of de gegevcns op de bticf mn dë intichtende mrcht enerziid,s cn

h.t b.t2lin6cdti6@t mdcrzii& [email protected]

Coadui. Uit bovenvctmeldc cl.rncntm bliikt Íokens IAVA dat e! voldoende m.atregelcn rln*,ezb ziin om tc komcn tot cen re&lijkr bchcctsing v.n dc .ctivitcit n cn procascn rrb.t. de subridiebetrling cn dc cin&flck rine.

Ruihtc voor v€rbÉtctibc velgdiiLinS van dc voldetingsst it rÍct dc goedgekeudc Eeètsta.t in d€ frsé vrn dc 8uoi"g wordt geen documart opgemazkt of i cnige andcrc rcgistatic voorzia. M€t d. inv€lkingtr.ding v.n ALPHÀ zoudd op h€t vhk van het veioop rzn dc subsidieproccdurc cfEcimticwinstm moeto kmnén oebo.kt voÉdm. CoonÉu,r Y:'r ÀGIOi

var d.

Àd8iailtieti.ec conrtoL

ad

bce|totinpscdtlolc

De dntcme) resds inzakè edministnticvc controlc cn bceiotine6conEolc ziin vrstscled.

tviàn

L !a'tq8i,g!n n i,LtP.chn tdr l^a,,ci.")? .d!;èrD t t &agd oÍ o?s,'oU 0a. ro,tntu 'ni'k gelden volgcndc 'ar AGIon afsprrkcn inzakc de admidstratieve controlc cn de bcSrotingsconttolc: Córboh# ut à Mltbggi'A.n E€nnud pcr mrrnd woÍdt e.n liist vrn 100 à 200 goedgck.urdc dossicrs bczorgd aen dc controlcur vaÍl dc vasdcging.,l di. €€n aafltsl do$ids bckiikt volg.ns dc b.prting€n i?n het "e.kploefsgcwiize Rckcndccrcct is de toL vrn vao dc vasdeggingcn niet meer voorzicn voot dc Vhamse dc controlcut rcchtspersoncn. voor dc opvolghg vln de ÍDacàtigingeo woden ct Excdlijstcn met dirlin dé ath

Binnco

-

-

socdsekcuidc dossies biisehoude,r

IaWn mFinacia

o

o

a

D€ v€Íhouding tusscn AGTOÍI en de Insp€cti. van Financiën is ncugesóreven in het BudgettaiÍ Irnplern€nt tic!,lan (= BIP) dai j.Ílijks $§sen ÀGIOn (na gocdkcuting doot de t distc!) en de Inspecti. vra Fiharciih woldt rfgcsloter Dat BIP bcp..lt d2t ÀGIOn trirnestcric.l c€o liilt v.n d$siers dic b@Ítsoordd aan *clbcp.ald. cÍitcÍia .it| d. in.p.ctcu! oveíD.*t. De inspccteur bcslist d.n op b.!is vaí d. lijst vËlk dossi.Ís hii operalgt om aan c€n onderzock tc ondcr,*crpcn In cooc!.to chccLt IF zo'n 10 à 15 % vaí d€ dossicts dic voor inspectic in r.n6c*ing komen. AGIOn formulccn wcl ccn otwood op de bemerliogar vm IF mrer IF volSt niet op of c! ru de cefomuLtde bcmcltirsÉn teelmoet wordt qekoÍn€n. Coodusic

Op het vhk vro dc administr..ti*c contÍolc cn dc b€grotingscontÍolc ziin Dc cffcctivitcit hiervrn kon ri€t voldeÀ oldcrzocLt

.r

afsprakea

gcImlkt.

Àrnbsedinc.o Ruiatc voor vcóetcioc

Crm.dt rvt ÀGIOI

1101 015

-

^8srsch.p

Àudit qn dc snndrdpÍoccduré cn vellonc p«xcdun vq)r l!Íhstructuur ií hd Oídcfliir ( Glo,)

voor.k flbsidËníg ní s.tooliÍ&*hctuur bij

STRITT VERTROUVELUK

hct 51

Inteme Àudit và! dé

\tl.ds

Àdftrist.àde

*

toezicht

5

Binnen deze dimensie wotdt nagegaan o€wdke bcheersmÀatregelen e! gelden t.à.v.: - het voldoende kwalitztief zijo vm de vemnt\voordmsstukl<en. d€ controle vm de Enucii:Ie [email protected]. - her toezicht op de aarwend,ig vàn de subsidi.s.

Ondestamde tabd geett weer in velke rnate

Ev.lultic

i$r

Béh.èft Vef otwoordinosraDDoÍt€Íirs

ing

vordt gegever

docLtèli!@! n.b.rÀ.11.

Ltz

TocaiaL!

a

À&.rcn.

c§.co*ffing

s.1

dc

aan de"e beheersdoelsrellingen.

kà.§dod*.Iingen:

,r

Mí t $r arkÈb\.r t4jw'Let l, aotu wl R*rkOhkr. ureEl,p /al trkL?rikr M&, s:JM,tt,4 ,; r iír @l,tlidtAdrdr|a!,

cedeerteriir. oleÍen$ffiing Bèt dc brhclcd.ektelliqef,:,.&,,i, Weini! olg.5 oÍeedsffíB ftr de b€hee(dorl*rui.g6 ?rtrl

.

0!óI) scm bq,msi.s

B.heëlsdodstdlinseír De vemnrwooÍdingsstuklen zijn voldoende kwalitatiet

De fin.ncièl€ verànwoordinowotdt qecont1roleerd.

1.

2.

3.

-

à bawgdieid wt de peroott dit d, ,tranrr^a tg$ttkk ,, idn ? Omdàt AGIOI a niet altijd zicht op heeft 'rie als g€volÍnachtigde aangeduid is vanut de itrichtende macht om verÀrtwoordingsstukken in te dienen, is een sluit€nde coitrole op dit vlak

-

niet aliijd mogeliik. Recent heeft ,{.GIOn op haar website iosmrcties vestrekt inzÀe de ondertekeningsbevoegdheid bij de indicdng vàn subsidiemflvragen of dósieÍstulken.

Cantulèrn & eb!iàië,/

ACIO| iàiij'ter Zerc"e, aaot A. ithMd d, ,rvtulaafllitg$,rkk 1? He.t ÀGIO
u ?tujttr'lblid;e erAet h"an n qb di rit b.tp,ojèc, 'oan'hei.r? en/of fectuu Àls reg€l geldt daI eflke1 kosten die '.rantuoadin!'0ryèbéd wuaotwoord wotdo door een vorderi4sstazt

tyorder bi

-

wordefl gesubsidieerd. Enige uitzondeing hierop volmt de fo{rta;e toeslag van 7 % (vatr het subsidicbedlag ind BT§4 voot algemene onkosten. Dit forfàit diml om aan bijkomende kosten tegemoet te komen zoàis erelonen, studiekosten, publicatiekosten, veiligheidscoórdinator...

1.

I: de aard uet *fmtciih wfl"t",aa iryt$*kelt rartgl,ld? De voor t€ leggefl doomenten verschilla naargelang het een eetste dan wd eea vo§ende betaling beEeft. - Vooi de ce6te betaling moeter de volgende docum€nten woden opgestuurd: o een schrifteiijke o onddtekede opgave door dc inrichtend. macht van her rekeni,gnummd en de b€namins vatr de begustigde

o eer kopie vaÍr de kennisgevingvàn de toewijzing van de opdricht lar de aanneme! o eo kopie van het beviis van borgstelling o ea kopie van het aanvrngsbevel van de rverken o de yodeÍingsstaat en de cortlactucic prijsherzienlngsbqekening, maahdelijks en cumulàti.f opgesteld door de aannemer

o de schuldvotdering -

1101 015 ÀgcnschÀp

volSens

de voídcinsstaat, gcdagtekend en ondertekend door

de

-{udr vrn de Íudadp«,edurc cn \ertoÍre pro.edurc vooÍ d. subídlëíng v.n s.hooliífoÍtuctuui b,i 52 Inlisftu.tuur in hct o.defujs (1GIOn) STRIKT YERTROUVELUT

wr

rrr.Ec Audirvó.r. vrt.m.c

o-E p-"*;M o Bij

o o

rr" alniói Íen dc vordldogsla.q

*-*

x =

oPge.tcld door dc ontweryct of hct

.rnb.!ed.od b6uut

eca Lopic vrn dc ficntÍ, op8éttdd doo! dc a.nn ÍDcr. de volgcndc bculing moctcn volScidé documeÍlteÍr oPs.stuurd woÍd€o:

d! votd.lidgs3t .t cn dc conttectuclc Ptiish.Eieninstb.tckcning, tu aídclijks cn cumuletief opgëltcld doo! dc rrrmeo.Í dc scàuldvordcring volgau de vordctingssslq opgcsteld doot d. ont§'ctPct of let

ÀGIO! h.cft d ni.r rldid ziót op of y.taat*ootding$nÀten wotdcn iog.dicnd doo! hic.toc bcroegdc pcnoncn. ÀGIon hc.ft wd rnaltr€8Elo g€Íloracn tei bevodering van d€ inhouddijk kcnlitcit verr de in te diéocn vennt§,oordinSsstukkcd. Dc gcsubsidicetdc aoct ecn subsidiebctrling oot !t.€d! vcnnt§.ooÍd.o mct kostcÀ di€ Y€lb.trd houd€a rrct h.t Ptoicct vaergoor ruhridie vttd vcd.cÍd" Uit de .udit bliik ook det duiddiik ir bcpreld welkc Enmciite vcraatwoordingsstukkcn dc gë.uhidiccldc mo.t vctsttctl
Opdat srn

d.

oodecÍtq 8rrt

ingedierde v€nntwoordinSrliukker eetl tccht tot lubsidicbct ling kaÀ *ordeD kuÍuran gcoomca wordcn tcocindc zckeÍhcid tc

AGIOI m §,clkc Ínr.E Bdcfl cr

Dc forfaiÈitc toc.lrS voo!

Àclon

onkosten berntwoordt

íia

ran de bij AGIOn gchanteeldc !c8rt dat

zrl dczc reabevding nrd€? bcanrder.il

ÀGÍOn houdt to.ridlt op d! rechtnatiSc o dodtmtig! uitvo.Íing Í.n dc wEtl.rl wB.Ívoor het .aÉntschao suhidi., hceft to€cÉk Íd t.

2.

to,Tirh oÍuihf, Nrtahr .r rrog'Ak ?in E d, ad'b'rndiry oaa dr *bsidl*? Voo4o, & ogfuniry &i&lijlz ",elA In d. !*dewing m.b.t dc rubciditiing vrn scholcnin&esttuctuut is ct gcca toczichtllcgding vooEien op dc .owcadrng rao de to.gÉk trdG lubridies-

t LAot

r?laab.? Vodl n èut to rnle.r'tlato,gr,tarLt? Gcbd$ d, Nrrfth op otígbraa*r. AGION doct eokal d. cooEolc vrn dc ingcdicÍtdc vetantwoordingsatukkco§íet dc contolc vaa & s€rk€Ír te! pliatsè b.tÍcft gEldt rb uitSmgrpunt dÀt dc inrichtcnd. mrcht d. ..tstc v€nrtwooÍd€lii&heid dn"8t inzake de go.dkeuting vrtr dc uitscvocrde wctkm. widt cr dóor dc rfddirg RF wcl .m lii.t 8.Eo[*cÍt van ccn datigtat;stcttingeo wrerUij eca

-

o o

oruogc&oadigdc connoÈ .r post L1o g.bcurea .I/".n d€ w€tl(.n tcÍ Ph.tsa Hicm. bcalitt hct dddingshooíd RF §,clkc iíltcltiqen zulleÍi gccontrolccrd wotdar, hicóij rckariag houdarde aet de spreidiag ov.Í de vcÍschillcnd. ncttcn .lr mct het flit d.t edkcl subsEntiilè dossi€ts rrordar gccontrolccrd Als uits&gspunt geldt d.t mcn optcclt voor ilossiclc §rl!m!è ccd $bidicb.drag vrn rtrinst€n! 500.000 arlo 8.prrtd g.rÈ Voo! lotnnigc ptoccdDres mo.t dit MÍig v€lfregd woldcn omdrt 6€r! cr Stcoíftontcerd wotdt m.t H.inc!É dGsiclÉ. In dit gcvd §,orden ,k b€st bcdÍ{en 250.000 à 300.000 .uro als dt mpelb.dng gchdt.cÍd Vàr dc contÍolcs ter Dh.ts. vordt .clr vetsLq met foto's opqcmukt

1101 015 E dc lEnd..rdpG«lu. cn r*ft prcccdrrc voor dc $bs.néi'g tm scb@lint@cnN. bii hct 57 ^udit ,{a..lt.!.p v@I!6sÈucr@rin h.t odd.(ii 6GIOo) VERTROr^ El.IJr sTRJtrr

hrem. Àsdit e.D d. Vl.@3. Adoinirtntic

D€ toe€kodc subsidics rn.b.r schoolinÈrstrucà.ru! ziiÍr nict onderwoipen àar ccr via dc legelgeving voorzicn toeióL Vclder vult ÀcIOn dc contole van de venntroodingstul*en o[toereilend.ra mët contfoles tef plaatsc om zo te vetiEiren of de subsidics ziin .engn erd voof dc wetko die dc eubsidiade heeft In hét kader vaí het €f8ciinte en effectieec gcbÍuik vaÍ middel.r ed h€t woolkolrcn v1Íl flaude toezidfsmogdiil:heden ctr -bevocgdhedo bcueffende de aan§,ending vaa de toegetendc sub,§idiés rcor sóoolinfrasttuctuut, uiee§/erlt wold€o. AGIOI ontwiu
mocto de

Lar worden in de regeleeeing

Deze aanbeveliog veÍaagt d€

oa&Íst .lrdc aaócv.liÍg die w€Íd vcrst ek tiidcn. dc itr

NoS bPr,dr erbrrNlitg La.u A! NongaL!!íonholutlit nr & oguiatichkedq dic in 2008 gj ÀGIO| ydt ,titgrw.rà "ëïÍft*t AGIOÀ bepealt welke hear toeaióthoudcnde rol À cn ho€ die optiflaal zou kunneo ingenrld wotd6l. Bi!.s.n dit kàde! evilueert ÀGIO' de ollie! §aarop hct to€zicht op de uitrocring van de

ed shruft dit toezicht oD basis van d€z€ ev.lu.tic zo nodi

tr{ct bctÍcl'king tot d€ hogctvetntdde condusie dàt de toegEkmdc subsidies niet zijr onderworpen am eeo và dc tegdgevidg voorzieí toczicht w€ílt AGIOn de voJgende nuancering rao te brcogcn.

Allcrccrst is er eeo gmeickc rcgeliog zoals vormgegeven h hct KB van 31 Elci 1933 bcÉcfféíde dE vèrkhlioga af re lcgg€n in verband met subsidies, v.fgoedingen o todagln, roals gdijzigd bii §,et v,,r 7 iuni 1994 D.rÍin §/old€fi ook smcties opeenom€n. Bovendienis c! ook het decr€Ét wn 8 juli 2011 houd€ode rcgeling vaÍr de begrotiÀ& de bockhoudiog, de tockerning vu subsidics eo de controle op dc aanwending ervao, en de controle door Let Re.lcnhof.

lufit vcrsolgsrs dc Àmbevding betlefr. H€r uitbou&.en

un

een coruolcpoot is ingijpcf,d Het feit dat c.o drlilistrrtievé bchccfsing het gunningsdossie! §"ordt gedetaillecrd bekekcn ar et-subsidàbdè postea woldcí uitsË6lr€r,4 hc. aanvmgsbevd ien uitvoeting wordt bekeLen om v.st te siellen of eÍ met de uiteocriDg wrd begotí€Ír wóót de goedkeuring vr$ ÀGIO§; elke factuur wordt CFloppdd aan een goedgeLeuÍde gwrmng zodat er steedB een link is met door ÀGIO0 goedgckande etr gesubsidiecrdc wctken;

dossict gebrseerd is op con(Íete stuktco geeft een sréÍLe

. . .

. .

bii

de einda&.kening vord€Ír dè inScdiende facturar cn de opgcmaake eindltaat minutieus n.gek€keni

door s)§tem.tiscl de iffichtcrde

Eaót ein ic schrijven §,oldr

dë ka$s

op frrude vetdq vctHeind.

De eoigc toevo€ging die zou kuÍlÍren gcbeuÍen is h.t op pad stu!€fl van contloleurs di. ,ls erigc taak hebbèn Ía te kiikcn of de gesutsidieerde werken aog stecds amwezig íjn en nog steeds voor onderwijs wordea gebruik, Daarvoor ontbteck het morncoteel sowiso am voldoede gek{'aliEceerd pasooccl en

iií cd dr.t

an adngep.st pcnoaeelskader. De vanderg geld€Íde rcsfticdes van de beeloting en h.t mee! mct Einder beleid, bQcÍkt op hcel steÍLe wiize de moselijlh.der D€salnietremin zàt AGIOi verder de

1101 01s

Agdtsn

-

r\udir tfi d. sir.derdprcc.due en vdkon pcede lo,lrsEuctuu in h.t Ordwiis (ÀGIOi)

mr

dè subsidièdóg

p voor

STRIK"I YERTROIJIVELIJK

qo

scit@linrrÀttu.tuur

tij

hd 54

IrÍÉn ÀÍÍlt\r.n

d.VL.a..*

X=

BUlagen

@.

À@teLD c@ loÉuEt.EE iÀ hct Oíd@iÈ ( Gtoí) sTirxT VERTROUWEL!ÍK

eb.ilrths ild .óodiie.trr.lei hij b.i

Int.nc Audirya! íL vL.DG AtuEsrÉilè

X

Bijlage

1. Maturiteitsinschatting

organísatiebeheersing

AGIOn per 3t/12/2O1O Nmr &Íneiding vÀn de b€slissing var de \4ramse

Reg€r1ng m.b.r de 'Ultbouw vrn her int€me conkole bimen de \4aamse overheid' (IR 2008 3005 DOC.0501), voerd€ IAVA eind 2010 - begin 2011 €en validÀtieaudit uit bij a e eotitetten van de amse ovcrheid, .paaronda ÀGIOn (ÍppoÍt à.d. 13/o5/2011).In het kzdet vrn dezc validatieop&acht eealueerde en vàIid.«de IAVA oí hct otgarisÀtiebeh@sitrgssyst€ern van AGÍOI op 3l / 12/2010 voldecd aall het vooropgestelde Daturiteitsnivqu 3 grd€6nieeid'. Dir vil zeggm dat dc beheersmaaregelE gestandaardiseetd,

orga

sati€beheersingssysteeÍn

gedocumenreer( gecomrnunreeÍd en toe8epasr moesre!

zijr

ií dc validati€audir in si/elke rnate ÀcIOÍr oveÍ de nodigÉ smringF m beheersinsttumenten bescbikte, die haa! moesten toelaten haar doelstellingen rè bdeiken en vdrntwoording af tc leggen 1iÍr hàar belzíghebbendo. De werking van het instn menrrÍium in de piaktiik maakte echter gëm voorwclp uit vm dit ondcrz oek. IÀVÀ ondefzoclt

OndEstaànde tab€l

toont de rnanriteitsinschàtting pci 3l/12/2010 voor de vd organisatieb.heersing bij ÀGIOD:

oveikoepelode

doelstellingen en dc thema\ vÀn het s,§tcem

MaturltèiÈlnschaitinqsn orqanbatièbèheerslnq 2010 srÍitsit lnschatdno Dtr doèlstèllln6 Eíecliviteit

2

Emdëntie Kwaliteit inteqíiteit

2 2 2

Themainlchattinq Doolstellinqgn 9n risicomanaoement

2 2

Aèbnoh6bbéndonmenaoMent Monitorino OÍoanisatiestructuur Human Resourc€s Manaoeméni OÍoanisaliecultuur lníormalie en Commuoicalie Financisl Mànàdèmènt

2

2 2 2

I

tcT

d. oE.ni.alieö.!tàa.ge.n of,gwèini9 b€h*Ém.ategden, CoóUorèbductsijí i!.èrd6,t..C.ner ondèmom.n om bkon.í ioi.è6.d.quaat .FrÉm En oqrnl..o.bèhè6inq tinbóe

.n*.iaio adiè.

.d"ho.b..is zijn binnàn d. ol!a.r..[. b.hè.ÈÈ..u.Eèlén

ults*.ft

H.l

h4u.t

ln €n do nooó

.u

adequ.E

Bm..nE9.l.o (iniàhè @nnlbm aalr.s6l.n) sbèti maar èr i. no§ 0... s.srucrrÈëÍdG ot End6.flíi.€.Ídè a.np.tàanw.zit.H.t3tèEèm Én oa..i..teb6hèé6ino {inbóë 6ntsotèeylL.o ) dr..nm@r pèóohen d.n ond

.Fbm.n.

9.rtudrr6rd.5.natwordt m.at g.lèn

,jí

c€gèEn bl d..nlFikkèljns En

..nwèr!.

! nlètroèqè!a.r(P,a,1.

ZJ

b.à..Bhaaf€sèt6n oè bèh..6ií5ruh.ntén rjn

,jn OBlandaadls..íd, q.d@menb€rt, g.óhfr.ni@ed

èn wordèn

3y.r'.m (à nlÈ.u 3 +..J bèn.éÉma.lr€qelon w.lÉd inbm penodEkoèèErusrd en bajggstuurd ccn.c* ' & hd). ErxÀn9èrprok.n rl.n @r èèn 1èEndiad.q!à.i.n do.rtrèÍrbnd .}!t em En or!.iis.ti.beh.éEi.s. O.bàh.éEm..nègèlenwod6nEoÀduBnd s.oplmari.à.ld kwaribrt6éí[email protected] otoèm. 6Eru.ré. (PDCA i). 1101 015

-

ÀseÈcl,p

b.ncn6..ki.s

èn

qn dc sBndaddp.ocedue 6 vsko.ic prmdurc voor dc subsidiiitug Ií@stoctulrin ha ondeNjÈ (\cloí) STRITT VERTROIJVELIJK

Àudit voor

{.

hótbóhat.rEn

qr

sclDolinatutflctuu bii

Uet

56

Int m. Audir vrí

.lè

VI..rn.. ÀdÉitri6tr.ti.

entscha voor Infrastructuur in het Onderwi Wnd. Administrateur - Generaal

-

Organisatlébcheelsing Opmaak en beheer van de begoting Opzettèn en behèren van het inteme

KennisbdFer onderwijsinf rastructuur en monitoring

-

-

contÍolesysteem Beheren en aanstuÍen van de shategischè en opeÉtionele planning Kwaliteitsbehoer

-

DBFM-proce6sen en controle

-

vergoedingen en waarborg_

Samènwerkingsveíbanden én

-

planning

-rdt

*.

d"

"-d*dt.*.d.È.D

Juridisohe ondeÉteilning

lnvesteringsdossieÍs vii- en ofÍicièel onderwijs, hogesóolen en centía voor volwàssenondeÍwrs en

Beschikbaarheidsreqeling

,101 or5

Staffunctio Àgemeèn secretariaat Communicatie

Reoulièrè Flnanciering

DBFM-Fin.ncleÍlng

KoÍrnis en AdvisèÍing

-

-

m

waarborgregeling

Boekhoudlng en fnancièle

v6ÍÍi*rtingen Personeel èn ontwikkèling ICT

Logistiek

Archivering

voo. §.hólintastocirs bii hd STRITT VERTROIJIVELIJK ^ecí6cMP

Erlortr pe@dm vmÍ dc,"Èsidjèög

. -

Infdtun

uÍ in hd

OdrNii. ( GIOÍ)

57

I

t