Liberec, červen Výroční zpráva společnosti ČSAD Liberec, a.s. za rok 2008

Výroční zpráva společnosti ČSAD Liberec, a.s. za rok 2008

Liberec , červen 2009

ZH Bohemia Audit s.r.o., Jablonecká 7/22, 460 01 Liberec V auditorská společnost, číslo osvědčení 448 Registrace v obchodním rejstříku Krajského soudu v Ústí nad Labem v oddílu C, vložce 21543. Datum zápisu 5. 4. 2005

___________________________________________________________________________

ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA

Liberec, červenec 2009

Rozdělovník: Výtisk č. 1až 2: Výtisk č. 3:

ČSAD Liberec, a.s. ZH Bohemia Audit s. r. o.


___________________________________________________________________________

Společnost, u níž bylo provedeno ověření roční účetní závěrky za rok 2008:

Obchodní jméno a sídlo společnosti ČSAD Liberec, a.s. České Mládeže 594/33, 460 06 Liberec 6 IČ: 25 04 55 04

Předmět podnikání: silniční motorová doprava nákladní a osobní

Období, za které bylo provedeno ověření: 1. 1. 2008 - 31. 12. 2008 Ověření provedli: auditorská firma:

ZH Bohemia Audit s. r. o. Jablonecká 7/22 460 01 Liberec V

č. osvědčení: 448

auditoři:

Ing. Karel Zikeš Ing. Květuše Rusnoková

č. osvědčení: 243 č. osvědčení: 1533

spolupracovníci auditorů: Marie Mrákotová Michaela Ulbrichová


___________________________________________________________________________ Zpráva nezávislého auditora pro akcionáře společnosti ČSAD Liberec, a.s. Vzhledem k okolnosti, že valná hromada společnosti ČSAD Liberec, a.s. dne 26.6. 2009 neschválila projekt rozdělení, byly otevřeny již uzavřené účetní knihy, přeceňovací operace vystornovány a sestavena účetní závěrka společnosti v takové struktuře, jako by se projekt rozdělení nepřipravoval. Ověřili jsme přiloženou účetní závěrku společnosti ČSAD Liberec, a.s., tj. rozvahu k 31. 12. 2008, výkaz zisku a ztráty a přehled o změnách vlastního kapitálu za období od 1.1.2008 do 31.12.2008 a přílohu této účetní závěrky, včetně popisu použitých významných účetních metod. Údaje o společnosti ČSAD Liberec, a.s. jsou uvedeny v bodě 1 přílohy této účetní závěrky. Za sestavení a věrné zobrazení účetní závěrky v souladu s českými účetními předpisy odpovídá statutární orgán společnosti ČSAD Liberec, a.s. Součástí této odpovědnosti je navrhnout, zavést a zajistit vnitřní kontroly nad sestavováním a věrným zobrazením účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou, zvolit a uplatňovat vhodné účetní metody a provádět dané situaci přiměřené účetní odhady. Naší úlohou je vydat na základě provedeného auditu výrok k této účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech a Mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické normy a naplánovat a provést audit tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti. Audit zahrnuje provedení auditorských postupů, jejichž cílem je získat důkazní informace o částkách a skutečnostech uvedených v účetní závěrce. Výběr auditorských postupů závisí na úsudku auditora, včetně posouzení rizik, že účetní závěrka obsahuje významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Při posuzování těchto rizik auditor přihlédne k vnitřním kontrolám, které jsou relevantní pro sestavení a věrné zobrazení účetní závěrky. Cílem posouzení vnitřních kontrol je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoli vyjádřit se k účinnosti vnitřních kontrol. Audit též zahrnuje posouzení vhodnosti použitých účetních metod, přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením i posouzení celkové prezentace účetní závěrky. Domníváme se, že získané důkazní informace tvoří dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho výroku. Podle našeho názoru účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz aktiv, pasiv a finanční situace společnosti ČSAD Liberec, a.s. k 31.12.2008 a nákladů, výnosů a výsledku jejího hospodaření za rok 2008 v souladu s českými účetními předpisy.

V Liberci, dne 22. 7. 2009 ZH Bohemia Audit s. r. o. Jablonecká 7/22 Liberec osvědčení Komory auditorů ČR č. 448

Obchodní firma nebo jiný název účetní jednotky

ROZVAHA v plném rozsahu ke dni 31.12.2008 (v celých tisících Kč)

ČSAD Liberec, a.s. Sídlo nebo bydliště účetní jednotky a místo podnikání liší-li se od bydliště

IČ

České Mládeže 594/33

25045504

Liberec 6 46006

Označení

AKTIVA

Číslo řádku

Běžné účetní období

Minulé úč. období

b

c

Brutto 1

AKTIVA CELKEM (ř. 02 + 03 + 31 + 63) = ř. 67

001

402084

-193338

208746

221644

A.

Pohledávky za upsaný základní kapitál

002

B.

Dlouhodobý majetek

341212

-186052

155160

164489

B. I.

Dlouhodobý nehmotný majetek

1677

-1456

221

363

1677

-1456

221

363

339535

-184596

154939

164126

4514

4514

a

B. I.

006

3. Software

007

4. Ocenitelná práva

008

5. Goodwill (+/-)

009

6. Jiný dlouhodobý nehmotný majetek

010

7. Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek

011

Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný 8. majetek

012

Dlouhodobý hmotný majetek

Netto 3

Netto 4

005

2. Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje

(ř. 14 až 22) 013 014

4514

2. Stavby

015

117166

-44335

72831

75933

Samostatné movité věci a soubory movitých 3. věcí

016

204623

-140261

64362

76221

4. Pěstitelské celky trvalých porostů

017

5. Základní stádo a tažná zvířata

018

6. Jiný dlouhodobý hmotný majetek

019

7. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek

020

12962

12962

7188

Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný 8. majetek

021

270

270

270

9. Oceňovací rozdíl k nabytému majetku (+/-)

022

0

0

1. Pozemky

B. III. B. III.

(ř. 05 až 12) 004

1. Zřizovací výdaje

B. II. B. II.

(ř. 04 +(ř.1304+ +23) 12 +003 22)

Korekce 2

Dlouhodobý finanční majetek

(ř. 24 až 30) 023

1. Podíly v ovládaných a řízených osobách 2.

Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem

3. Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly 4.

Půjčky a úvěry - ovládající a řídící osoba, podstatný vliv

024 025 026 027

5. Jiný dlouhodobý finanční majetek

028

6. Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek

029

Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční 7. majetek

030

0

0

Označení

AKTIVA

Číslo řádku

a

b

Minulé úč. období

c

Brutto 1

Korekce 2

Netto 3

Netto 4

031

55712

-7286

48426

51372

C.

Oběžná aktiva

C. I.

Zásoby

(ř. 33 až 38) 032

8582

-2157

6425

9075

C. I.

1. Materiál

033

8519

-2157

6362

8961

2. Nedokončená výroba a polotovary

034

3. Výrobky

035

4. Zvířata

036

5. Zboží

037

63

114

6. Poskytnuté zálohy na zásoby

038

0

0

0

(ř. 49 až 57) 048

45598

-5129

40469

39554

1. Pohledávky z obchodních vztahů

049

38971

-5129

33842

33629

2. Pohledávky - ovládající a řídící osoba

050

3. Pohledávky - podstatný vliv

051

Dlouhodobé pohledávky

040

2. Pohledávky - ovládající a řídící osoba

041

3. Pohledávky - podstatný vliv

042

D. I. D. I.

043 044

6. Dohadné účty aktivní

045

7. Jiné pohledávky

046

8. Odložená daňová pohledávka

047

Krátkodobé pohledávky

4.

C. IV.

Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení

5. Dlouhodobé poskytnuté zálohy

C. III.

C. VI.

(ř. 40 až 47) 039

1. Pohledávky z obchodních vztahů

4.

C. III.

63

0

C. II. C. II.

(ř. 32 + 39 + 48 + 58)

Běžné účetní období

Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení

052

5. Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění

053

6. Stát - daňové pohledávky

054

2268

2268

1962

7. Krátkodobé poskytnuté zálohy

055

3422

3422

2386

8. Dohadné účty aktivní

056

500

500

1002

9. Jiné pohledávky

057

437

437

575

1532

2743

Krátkodobý finanční majetek

(ř. 59 až 62) 058

1532

0

1. Peníze

059

522

522

582

2. Účty v bankách

060

1010

1010

2161

3. Krátkodobé cenné papíry a podíly

061

4. Pořizovaný krátkodobý finanční majetek

062

5160

5783

(ř. 64 až 66) 063

5160

1. Náklady příštích období

064

4424

4424

5532

2. Komplexní náklady příštích období

065

3. Příjmy příštích období

066

736

736

251

Časové rozlišení

0

Označení a

PASIVA b

Číslo řádku c

Stav v běžném účet. období 5

Stav v minulém účet. období 6

PASIVA CELKEM

(ř. 68 + 85 + 118) = ř. 001

067

208746

221644

A.

Vlastní kapitál

(ř. 69 + 73 + 78 + 81 + 84)

068

101730

86905

A. I.

Základní kapitál

(ř. 70 až 72) 069

88939

88939

A. I.

1. Základní kapitál

070

88939

88939

10400

10400

10400

10400

(ř. 79 až 80) 078

9280

9280

079

9280

9280

(ř. 82 + 83) 081

-21714

-21821

082

12972

12972

083

-34686

-34793

084

14825

107

103491

132777

0

0

24755

25603

A. II. A. II.

A. III. A. III.

2. Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly (-)

071

3. Změny základního kapitálu (+/-)

072

Kapitálové fondy

(ř. 74 až 77) 073

1. Emisní ážio

074

2. Ostatní kapitálové fondy

075

3. Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků (+/-)

076

4. Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách (+/-)

077

Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku 1. Zákonný rezervní fond / Nedělitelný fond 2. Statutární a ostatní fondy

A. IV.

080

Výsledek hospodaření minulých let

A. IV. 1. Nerozdělený zisk minulých let 2. Neuhrazená ztráta minulých let (-) A. V.

Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-) (ř. 01 - 69 - 73 - 78 - 81 - 85 - 118) = ř. 61 výkazu zisku a ztráty v plném rozsahu

B.

Cizí zdroje

B. I.

Rezervy

B. I.

B. II. B. II.

(ř. 86 + 91 + 102 + 114) 085 (ř. 87 až 90) 086

1. Rezervy podle zvláštních právních předpisů

087

2. Rezerva na důchody a podobné závazky

088

3. Rezerva na daň z příjmů

089

4. Ostatní rezervy

090

Dlouhodobé závazky

(ř. 92 až 101) 091

1. Závazky z obchodních vztahů

092

2. Závazky - ovládající a řídící osoba

093

3. Závazky - podstatný vliv

094

Závazky ke společníkům, členům družstva a účastníkům 4. sdružení

095

5. Dlouhodobé přijaté zálohy

096

6. Vydané dluhopisy

097

7. Dlouhodobé směnky k úhradě

098

8. Dohadné účty pasivní

099

9. Jiné závazky

100

14613

13525

101

10142

12078

10. Odložený daňový závazek

Označení a

Stav v běžném účet. období 5

Stav v minulém účet. období 6

(ř. 102 až 112) 102

49383

72474

1. Závazky z obchodních vztahů

103

28187

50264

2. Závazky - ovládající a řídící osoba

104

3. Závazky - podstatný vliv

105

B. III. B. III.

Číslo řádku c

PASIVA b Krátkodobé závazky

4.

Závazky ke společníkům, členům družstva a účastníkům sdružení

106

5. Závazky k zaměstnancům

107

4930

6349

6. Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění

108

2446

3423

7. Stát - daňové závazky a dotace

109

810

1207

8. Krátkodobé přijaté zálohy

110

3281

3418

9. Vydané dluhopisy

111

10. Dohadné účty pasivní

112

295

160

11. Jiné závazky

113

9434

7653

Bankovní úvěry a výpomoci

(ř. 114 až 116) 114

29353

34700

B. IV. 1. Bankovní úvěry dlouhodobé

115

19353

23400

2. Krátkodobé bankovní úvěry

116

10000

11300

3. Krátkodobé finanční výpomoci

117 (ř. 118 až 119) 118

3525

1962

1. Výdaje příštích období

119

3225

864

2. Výnosy příštích období

120

300

1098

B. IV.

C. I. C. I.

Časové rozlišení

Obchodní firma nebo jiný název účetní jednotky

VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY v plném rozsahu ke dni

ČSAD Liberec, a.s.

31.12.2008 (v celých tisících Kč)

Sídlo nebo bydliště účetní jednotky a místo podnikání liší-li se od bydliště České Mládeže 594/33

IČ

Liberec 6

25045504

Označení

TEXT

46006

Číslo řádku c

běžném 1

minulém 2

Tržby za prodej zboží

01

2918

3560

Náklady vynaložené na prodané zboží

02

2725

3266

(ř. 01 - 02)

03

193

294

(ř. 05 + 06 + 07)

04

257068

284129

1. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb

05

257068

284129

2. Změna stavu zásob vlastní činnosti

06

3. Aktivace

07 08

181152

190013

a I. A.

b

+

Obchodní marže

II.

Výkony

II.

B.

Skutečnost v účetním období

Výkonová spotřeba

(ř. 09 + 10)

B.

1. Spotřeba materiálu a energie

09

117759

119767

B.

2. Služby

10

63393

70246

(ř. 03 + 04 - 08)

11

76109

94410

(ř. 13 až 16)

12

115714

122867

+

Přidaná hodnota

C.

Osobní náklady

C.

1. Mzdové náklady

13

83641

89277

C.

2. Odměny členům orgánu společnosti a družstva

14

1104

1121

C.

3. Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění

15

29389

31119

C.

4. Sociální náklady

16

1580

1350

D.

Daně a poplatky

17

14036

16427

E.

Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku

18

21019

20154

19

38947

11981

38947

11981

(ř. 20 + 21)

III.

Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu

III. 1

Tržby z prodeje dlouhodobého majetku

20

III. 2

Tržby z prodeje materiálu

21

F.

Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu (ř. 23 + 24)

22

9497

1393

F.1

Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku

23

9497

1393

F.2

Prodaný materiál

24

G.

Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období (+/-)

25

2430

-67

Ostatní provozní výnosy

26

71157

63427

Ostatní provozní náklady

27

2519

1667

Převod provozních výnosů

28

Převod provozních nákladů

29

20998

7377

IV. H. V. I. *

Provozní výsledek hospodaření [ř. 11 - 12 - 17- 18 + 19 - 22 - (+/-25) + 26 - 27 + (-28) - (-29)]

30

Označení

Číslo

TEXT

řádku a VI. J.

c

b Tržby z prodeje cenných papírů a podílů

31

Prodané cenné papíry a podíly

32

VII.

Výnosy z dlouhodobého finančního majetku

VII. 1.

Výnosy z podílů ovládaných a řízených osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem

34

VII. 2.

Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů

35

VII. 3.

Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku

36

Výnosy z krátkodobého finančního majetku

37

Náklady z finančního majetku

38

Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů

39

L.

Náklady z přecenění majetkových papírů a derivátů

40

M.

Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti

VIII. K. IX.

X. N. XI. O. XII. P. *

(ř. 34 až 36)

(+/-)

33

Skutečnost v účetním období běžném 1

minulém 2

0

0

41

Výnosové úroky

42

2

77

Nákladové úroky

43

1663

1723

Ostatní finanční výnosy

44

463

311

Ostatní finanční náklady

45

6912

6923

Převod finančních výnosů

46

Převod finančních nákladů

47 48

-8110

-8258

49

-1937

-988

Finanční výsledek hospodaření [ř. 31 - 32 + 33 + 37 - 38 + 39 - 40 - (+/- 41) + 42 - 43 + 44 - 45 + (- 46) - (- 47)]

Q.

Daň z příjmů za běžnou činnost

Q. 1.

- splatná

50

Q. 2.

- odložená

51

-1937

-988

52

14825

107

0

0

0

0

**

(ř. 50 + 51)

(ř. 30 + 48 - 49)

Výsledek hospodaření za běžnou činnost Mimořádné výnosy

53

R.

Mimořádné náklady

54

S.

Daň z příjmů z mimořádné činnosti

S.1.

- splatná

56

S.2.

- odložená

57

XIII.

*

(ř. 56 + 57)

(ř. 53 - 54 - 55)

Mimořádný výsledek hospodaření Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům (+/-)

T. ***

Výsledek hospodaření za účetní období (+/-)

****

Výsledek hospodaření před zdaněním

Pozn.:

55

58 59

(ř. 52 + 58 - 59)

60

14825

107

(ř. 30 + 48 + 53 - 54)

61

12888

-881

PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU

Schváleno MF ČR č.j. 281/97 417/2001

Název a sídlo účetní jednotky

k 31.12.2008 ( v celých tisících Kč )

Účetní jednotka doručí účetní závěrku současně s doručením daňového přiznání za daň z příjmů

ČSAD Liberec, a.s. České Mládeže 594/33 Liberec 6 46006

A.

Základní kapitál zapsaný v obchodním rejstříku

B.

Základní kapitál nezapsaný v obchodním rejstříku

C.

Součet A +/- B

D.

Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly

*

Součet A +/- B +/- D

E.

Emisní ážio

F.

Rezervní fondy

G. H.

Ostatní fondy ze zisku Kapitálové fondy

Počáteční zůstatek

Zvýšení

Snížení

Konečný zůstatek

88 939

0

0

88 939

0

0

0

0

88 939

XX

XX

XX

0

0

0

0

XX

XX

XX

88 939

0

0

0

0

0 649

9 280 0 10 400 0

I.

Rozdíly z přecenění nezahrnuté do hospodářského výsledku

9 280 0 10 400 0

0

0 649 0 0

J. K.

Zisk účetních období Ztráta účetních období

12 972 -34 793

0 107

0 0

12 972 -34 686

L.

Zisk/ztráta za účetní období po zdanění

XX

XX

XX

14 825

*

Celkem

86 798

756

649

101 730

Odesláno dne

Podpis statutárního orgánu nebo fyzické osoby, která je účetní jednotkou

30.06.09

1

Osoba odpovědná za účetnictví

Osoba odpovědná za účetní závěrku

Ing.Martin Polívka

Ing.Vladimír Borovička

PŘÍLOHA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE za rok 2008 (v úplném rozsahu)

I. (1)

OBECNÉ ÚDAJE

Popis účetní jednotky Obchodní jméno

: ČSAD Liberec, a.s.

Společnost je zapsána v obchodním rejstříku v oddíle B, pod spisovou značkou 1126 vedeného Krajským soudem v Ústí nad Labem Sídlo

: Liberec 6, České mládeže 594/33

IČO

: 25045504

DIČ

: CZ25045504

Právní forma

: Akciová společnost

Datum vzniku

: 1. ledna 1999 Předmět činnosti

Podle zápisu v obchodním rejstříku k 1. 1. 2008: silniční motorová doprava nákladní silniční motorová doprava osobní zasilatelství opravy silničních vozidel opravy karoserií koupě zboží za účelem jeho dalšího prodeje a prodej provozování odstavných ploch, předprodeje jízdenek a místenek v autobusové dopravě - opravy ostatních dopravních prostředků - zastupování v celním řízení -

Na základě novely živnostenského zákona a změně stanov společnosti v souvislosti s novelou obchodního zákoníku, byl předmět činnosti uveden do souladu se zněním novel těchto zákonů.

- Příloha k účetní závěrce za rok 2008 -

Statutární orgán Představenstvo: Předseda představenstva a generální ředitel společnosti : ing. Petr Wasserbauer, ............................................r.č.: 430927/102, Soukenická 841/23, 460 06 Liberec 6 Místopředseda představenstva: Jindřich Wurm, ........................................................ r.č.: 470608/003, Bezručova 1144, 464 01 Frýdlant v Čechách Člen představenstva : Naděžda Jozífková,................................................... r.č.: 615615/1562, Kašparova 710, 460 25 Liberec 25 Člen představenstva : Martin Půta, ............................................................... r.č.: 710913/2569, Donín 197, 463 34 Hrádek nad Nisou Člen představenstva : Martin Bobek, ........................................................... r.č.: 711109/2571, Mírové sídliště 93/IV, 463 43 Český Dub

Dozorčí rada: Předseda dozorčí rady : Ing. Pavel Smutný, ................................................... r.č.: 680108/0935, Mlýnská 286, 463 65 Nové Město pod Smrkem Člen : Tomáš Wasserbauer, ................................................ r.č.: 740222/2476, Soukenická 841/23, 460 06 Liberec 6 den vzniku členství v dozorčí radě: 20. června 2008 Člen : Vlastimil Fráz, .......................................................... r.č.: 530826/093, Václavská 415/7, 460 06 Liberec 6

Základní kapitál společnosti

88.939 tisíc Kč

2


Osoby, které se podílejí 20 a více procenty na základním kapitálu účetní jednotky

Obchodní jméno osoby

LIAD s. r. o.

% vkladu na základním kapitálu účetní jednotky

2006

66

2007

2008

66

66

Popis změn a dodatků provedených v uplynulém účetním období v obchodním rejstříku

Dozorčí rada: Členka dozorčí rady: Petra Hlinková, ........................................................ r.č.: 785526/2448, Golovinova 1345, 432 01 Kadaň Členství: od 20. 6. 2003 do 20. 6. 2008 Člen dozorčí rady : Tomáš Wasserbauer, ................................................ r.č.: 740222/2476, Soukenická 841/23, 460 01 Liberec 6 Členství: od 20. 6. 2008

Popis organizační struktury a její zásadní změny během uplynulého účetního období Základnou pro podnikatelské řízení ve vertikálním směru je divizní organizace. V současné době, tj. k 31. 12. 2008 jsou vytvořeny dle organizačního schématu tyto samostatné divize :      

nákladní doprava, spedice osobní doprava pravidelná nepravidelná autobusová doprava opravárenství divize zasilatelství, logistiky divize zásobování, prodeje, obchodní zabezpečení služeb.

V rámci divize může být struktura několika hospodářských účetních středisek. Geograficky má akciová společnost sídlo v Liberci-Rochlicích–Doubí, ul. České mládeže 594/33, 460 06 Liberec 6 a provozovny osobní dopravy na autobusovém nádraží a v Šumavské ulici. Mimo sídelní město jsou rozmístěny provozovny v Hrádku nad Nisou a v Českém Dubu, rovněž ve Frýdlantu v Čechách.

3


(2)

Název a sídlo obchodní společnosti či družstva, v nichž má účetní jednotka větší než 20 % podíl na základním kapitálu Obchodní společnost Název

Vlastní kapitál

Účetní HV

2008

2008

% podílu na základním kapitálu 2008

2007

0 0

(3) Průměrný počet zaměstnanců během účetního období a výše osobních nákladů Ukazatel

Celkem

Průměrný počet zaměstnanců: r. 2006 r. 2007 r. 2008

z toho: řídící pracovníci

391 361 328

Mzdové náklady (tis. Kč): r. 2006 r. 2007 r. 2008

10 10 7

86.938 89.277 83.641

Odměny ostatních členů statutárních a dozorčích orgánů

r. 2006 r. 2007 r. 2008

6.470 7.103 6.133

1.786 1.121 1.104

Mzdové údaje vychází z evidence PAM.

(4)

Výše půjček, úvěrů, poskytnutých záruk a ostatních plnění, jak v peněžní, tak v naturální formě (poskytnuté účetní jednotkou) Poskytnuto komu:

2006

Akcionáři Společníci Družstevníci Členové statutárních orgánů Členové dozorčích orgánů Řídící pracovníci

2007

-

Celkem

0 4

-

0

2008

-

0


Celkem bylo poskytnuto:

2006

2007

2008

Půjčky Úvěry Poskytnuté záruky Ostatní plnění Celkem

II.

(1)

0

0

0

INFORMACE O POUŽITÝCH ÚČETNÍCH METODÁCH, OBECNÝCH ÚČETNÍCH ZÁSADÁCH A ZPŮSOBECH OCEŇOVÁNÍ

Účetnictví účetní jednotky  Přechod na vykazování podle ČÚS 1) Legislativní rámec: Jako společnost, jejíž akcie byly obchodovány na RM-SYSTÉM Praha, jsme byli povinni použít pro účtování a sestavení účetní závěrky Mezinárodní účetní standardy (IAS) upravené právem ES, toto ukládá zákon o účetnictví § 19, odst. 9. Tyto standardy byly poprvé uplatněny pro kalendářní rok 2005. Mezinárodními účetními standardy se v této souvislosti rozumí kromě IAS také nově zaváděné Mezinárodní standardy pro finanční výkaznictví (IFRS), které by měly postupně nahrazovat IAS. Společnost rovněž zajistila pro daňové účely hospodářský výsledek bez vlivu Mezinárodních účetních standardů (§23, odst. 2 zákona č. 586/1992 o daních z příjmů), tj. hospodářský výsledek odpovídající použití českých účetních předpisů (tj. zejména vyhlášky č. 500/2002 a ČÚS).  Dne 24. listopadu 2006 se konala mimořádná valná hromada společnosti, která projednala a schválila: 2) přeměnu podoby akcií: z podoby zaknihované na podobu listinnou 3) změnu formy akcií: z akcií na majitele na akcie na jméno 4) změnu stanov společnosti spočívající ve změně specifikace akcií společnosti v souladu s přeměnou podoby akcií společnosti a změnou formy akcií společnosti a změně způsobu oznamování.  Dne 22. ledna 2007 nabylo právní moci rozhodnutí Krajského soudu v Ústí n. L. - pobočka v Liberci o zápisu změn do obchodního rejstříku.  Dne 23. února 2007 RM-SYSTÉM, a.s., jako organizátor regulovaného trhu s cennými papíry podle zákona č. 256/2004 Sb., o podnikání na kapitálovém trhu (dále jen „ZPKT“) rozhodl ve správním řízení podle § 49 odst. 1 ZPKT a 5


§ 10, § 46 a § 67 zákona č. 500/2004 Sb., správní řád, ve znění pozdějších předpisů takto: Na základě ustanovení § 48 odst. 2 písm. a) ZPKT a s přiměřeným použitím čl. 2 odst. 2 Pravidel obchodování na regulovaném oficiálním trhu RM-S část 3.1 se vylučují z obchodování na oficiálním trhu organizovaném společností RM-SYSTÉM, a.s., cenné papíry společnosti ČSAD Liberec, a. s. se sídlem Liberec 6, PSČ: 46006, České mládeže 594/33, identifikační číslo: 25045504, akcie v zaknihované podobě, ve formě na majitele (doručitele), ISIN: CZ00010001242, o jmenovité hodnotě 1 000,- Kč, s počtem kusů 88 939 a o celkovém objemu 88 939 000,- Kč, a to ode dne 22. 3. 2007 (poslední obchodní den 21. 3. 2007).  Tímto byla zrušena informační povinnost včetně výkaznictví vůči oficiálnímu trhu s cennými papíry a ČNB, odbor emise cenných papírů. Z uvedeného vyplývá pro společnost přechod výkaznictví z IAS/IFNS na České účetní standardy (ČÚS). Tato skutečnost byla avizována v průběhu roku 2006, proto se účetní jednotka přizpůsobila vyjádření náměstkyně ministra financí ze dne 25. května 2006: Proces přijetí cenných papírů k obchodování, resp. jejich vyřazení, je procesem, který trvá po delší časové období. Účetní jednotce je tak již v určitém časovém předstihu známo, že v průběhu roku dojde s největší pravděpodobností k vyřazení jejich cenných papírů z obchodování, a tuto skutečnost může při vedení účetnictví zohlednit.  Společnost se řídí příslušnými ustanoveními zákona č. 563/91 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, a vyhlášky č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č.563/1991 Sb. o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví a Českých účetních standardů pro podnikatele.  Při oceňování majetku a závazků a při účtování o výsledku hospodaření bere účetní jednotka za základ: - Veškeré náklady a výnosy, které se vztahují k účetnímu období bez ohledu na datum jejich placení. - Rizika, ztráty a znehodnocení, které se týkají majetku a závazků a jsou účetní jednotce známy ke dni sestavení účetní závěrky. 2) Implementace ČÚS: Společnost sestavila účetní závěrku v souladu s Českými účetními standardy za pomoci přechodových transformací k 31.12.2005. Tyto jsou součástí přílohy k účetní závěrce společnosti 2006, kde byly zachyceny na převodovém můstku rozdíly mezi IFRS a ČÚS. Tento způsob přináší optimální řešení v dané situaci s minimálními náklady pro účetní jednotku. Pro rok 2007, 2008 se již nic nemění. 6


(2.1) Způsob ocenění a) Zásoby Pořizovacími cenami - zásoby nakoupené. Dle odborného odhadu jejich užitné hodnoty - pořízené bezplatně, - nalezené (inventarizační přebytky), - odpad, - zbytkové produkty vrácené z výroby nebo jiné činnosti. Zásoby v rámci jednoho syntetického účtu Pořizovací cena se v analytické evidenci sleduje rozděleně na předem stanovenou cenu pořízení a odchylku od skutečné ceny pořízení a náklady s pořízením související. Při vyskladnění se odchylka od skutečné ceny pořízení , náklady s pořízením související rozpouští způsobem závazně stanoveným účetní jednotkou. Výdej zásob ze skladu se oceňuje v cenách, v nichž jsou zásoby oceněny na skladě (metoda FIFO).

- Zboží na skladě a v prodejnách je oceněno v pořizovacích cenách. - Při inventarizaci (při uzavírání účetních knih) se zjišťuje též užitná hodnota zásob (viz § 26 odst. 1 zákona č. 563/91 Sb., o účetnictví), která se porovnává s oceněním zásob v účetnictví. Zjistí-li se skryté přírůstky hodnoty, nezaúčtovávají se. Zjistí-li se skryté úbytky hodnoty, analyzují se a pokud není snížení hodnoty definitivní, vytvoří se opravná položka (úč. sk. 19). Při definitivním snížení hodnoty se účtuje na vrub účtu 549 - Manka a škody. - Nevyfakturované dodávky se ocení podle uzavřené smlouvy, popř. odhadem.

b) Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek Pořizovací cenou - Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek nakoupený. Reprodukční pořizovací cenou - dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek nabytý darováním, 7


- dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek nově zjištěný a v účetnictví dosud nezachycený (př. inventarizační přebytek), - dlouhodobý nehmotný majetek vytvořený vlastní činností, pokud je reprodukční pořizovací cena nižší než vlastní náklady, - dlouhodobý hmotný majetek bezúplatně nabytý na základě smlouvy o koupi najaté věci (finanční leasing), - vklad dlouhodobého nehmotného nebo hmotného majetku, s výjimkou případů, kdy vklad je oceněn podle společenské smlouvy nebo zakladatelské listiny jinak. Vlastními náklady (neužívá se) - dlouhodobý nehmotný majetek vytvořený vlastní činností, pokud reprodukční pořizovací cena není nižší než vlastní náklady, - dlouhodobý hmotný majetek vytvořený vlastní činností.

c)

Cenné papíry a majetkové účasti Oceňují se pořizovací cenou (včetně emisního ážia).

d)

Příchovky a přírůstky zvířat (neužívá se) Oceňují se dle bodu (2.1), písm. a).

Definice některých pojmů:  Pořizovací cena = cena, za kterou byl majetek pořízen a náklady s jeho pořízením související.  Reprodukční pořizovací cena = cena, za kterou by byl majetek pořízen v době, kdy se o něm účtuje.  Vlastními náklady u zásob vytvořených vlastní činností = přímé náklady na ně vynaložené, popř. i část nepřímých nákladů, která se k této činnosti vztahuje. Finanční náklady související s použitím cizích zdrojů (např. úroky), mohou být zahrnuty do vlastních nákladů pouze tehdy, spadají-li do období jejich vytváření. Vlastními náklady se rozumí buď skutečná výše nákladů nebo výše podle operativních (plánových) kalkulací.  Vlastní náklady u dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku = veškeré přímé náklady a dále nepřímé náklady (výrobní režie) bezprostředně související s vytvořením dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku vlastní činností, popř. nepřímé náklady správního charakteru, pokud vytvoření majetku je dlouhodobé povahy (přesahuje období jednoho roku).

(2.2)

Způsob stanovení reprodukční pořizovací ceny 8


Reprodukční pořizovací cena odpovídá kvalifikovanému ocenění odborným posudkem.

(2.3)

Druhy vedlejších pořizovacích nákladů Do pořizovací ceny zásob se zahrnují: - přeprava - provize - clo - pojistné - skonto - aktivace přepravného v případě vlastní dopravy - vlastní náklady na zpracování materiálu, montáž - úroky z úvěru …

(2.4)

Podstatné změny způsobu oceňování, postupů odpisování a postupů účtování proti předcházejícímu účetnímu období (viz. § 8 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví) Od 1.1.2004 byla změněna doba odepisování u nově pořízených dopravních prostředků (nákladní vozidla, autobusy), tyto se odepisují 8 let rovnoměrným způsobem. Důvodem je reálný odhad životnosti vozidel, zmíněné položky majetku již odepisované budou odepsány do konce jejich prodloužené životnosti. Tato změna se dotkla i některých položek před koncem jejich předchozí doby odepisování, která byla u autobusů 4 roky a u vozidel pro nákladní dopravu 6 let.

(2.5)

Způsob stanovení opravných položek k majetku

Opravné položky vytvářené na vrub nákladů, které se nezapočítávají do základu pro výpočet daně z příjmů Název majetku Zásoby

Účetní hodnota 2006

2007

2008

8.228

9.075

8.582

Dlouhodobý majetek 169.485 164.488 Pohledávky

Výše opr. položky

2.744

Celkem

214.859

224.943

2007

2.157

1.000

1.000

1.000

1.000

1.000

3.157

1.532 205.243

Pozn.: účetní hodnota pohledávek bez dohadných účtů aktivních Způsob stanovení opravných položek: 9

2008

155.160

45.259 38.552 39.969

Krátkodobý fin. maj. 1.971

2006


V současné době dle zákona č. 563/1992 Sb. v platném znění, vyhlásky č. 500/2002 Sb. a Českých účetních standardů pro podnikatele. Zdroj informací pro stanovení výše opravných položek: Soudní jednání, obchodní věstník a ustanovení Zákona o rezervách. Opravné položky vytvářené na vrub nákladů, které se započítávají do základu pro výpočet daně z příjmů (ve smyslu ustanovení zákona č. 563/1992 Sb., o rezervách pro zjištění základu daně z příjmů) Druh pohledávky

Účetní hodnota pohledávek

Konkurz a vyrovnání

Výše opravné položky

2006

2007

2008

2006

638

440

1.828 10

2.695 3.284 89 11

476

638

2007 440

2008 476

Nepromlčené pohledávky po 31.12.1994: 6 měs. až do 20 % 12 měs. " 33 %

366 4

539 29

657 4

Podán návrh na zahájení řízení: 18 měs. až do 50 % 24 měs. " 66 % 30 měs. " 80 % 36 měs. " 100 %

6 71 58 2.817

Celkem

5.428

58 2.748

6 71

6.107

103 79

3 47 46 2.817

0 2.885

6.839

3.921

3 47 46 2.748 3.853

51 52 0 2.885 4.126

(2.6) Způsob sestavení odpisových plánů pro dlouhodobý majetek a použité odpisové metody při stanovení účetních odpisů Dlouhodobý majetek odpisovaný je účetně odpisován rovnoměrně podle následující tabulky: Odpisová skupina 1* 2* 3 4 5

Doba odpisování v letech

Roční odpisová sazba v %

4 6 12 20 30

25,00 16,70 8,40 5,00 3,40

- Drobný hmotný majetek do 20.000,- Kč se odepisuje jednorázově při jeho pořízení, majetek od 20 – 40.000,- Kč se odepisuje rovnoměrně po měsících 2 roky. 10


- * Nově pořízené dopravní prostředky se odepisují 8 let (nákladní automobily + autobusy) od r. 2004 – změna odhadu. (2.7)

Způsob uplatněný při přepočtu údajů v cizích měnách na českou měnu Pro přepočet majetku a závazků vyjádřených v cizí měně na českou měnu je používán tento kurz: Přepočet ke dni uskutečnění účetního případu pevný kurz - (stanovený účetní jednotkou k 1.dni měsíce a používaný po jí vymezené období jednoho měsíce. Kurz je vyhlášen ČNB). Den uskutečnění účetního případu pro účely výpočtu kurzových rozdílů: - den vystavení faktury (nebo obdobného dokladu) účetní jednotkou, uvedený na faktuře a den provedení úhrady, podle výpisu z účtu z banky, - den přijetí faktury (nebo obdobného dokladu) účetní jednotkou a den provedení úhrady podle výpisu z účtu z banky, - den příjmu nebo vydání hotovosti podle pokladního dokladu, denní k. - den provedení finanční operace (vklad nebo výběr z bankovního účtu, čerpání nebo splacení bankovního úvěru) podle výpisu z účtu z banky, denní kurs - den poskytnutí zálohy a den jejího vyúčtování, popř. vrácení,denní k. - den vyhotovení účetního dokladu, popř. den uskutečnění účetního případu, není-li shodný se dnem vyhotovení účetního dokladu, v ostatních případech. Přepočet ke dni sestavení účetní závěrky: Používá se výhradně: Denní kurz - (platný v den, ke kterému se sestavuje účetní závěrka) = Směnný kurz devizového trhu vyhlašovaný Českou národní bankou. Kurzové rozdíly se účtují na vrub účtu finančních nákladů nebo ve prospěch účtu finančních výnosů.

(2.8)

Ocenění majetku reálnou hodnotou Ve sledovaném účetním období nepoužívala účetní jednotka toto ocenění.

11


III. (1)

DOPLŇUJÍCÍ INFORMACE K ROZVAZE A VÝKAZU ZISKŮ A ZTRÁT Významné položky pro hodnocení finanční, majetkové a důchodové pozice podniku a pro analýzu výkazů a tyto informace nevyplývají přímo ani nepřímo z rozvahy a výkazů zisků a ztrát Rozvaha Aktiva: - v roce 2006 majetek ve stejné výši (i po prodeji čerpací stanice), zásoby konstantní, nárůst pohledávek do lhůty splatnosti i po lhůtě na 45 259 tisíc Kč resp. 14 519 tisíc Kč - v roce 2007 nárůst zásob na 9 075 tisíc Kč , snížení pohledávek na 38 552 tisíc Kč, z toho po lhůtě splatnosti 11 246 tisíc Kč - v roce 2008 v nepřeceněných aktivech se projevil prodej movitého majetku MHD Dopravnímu podniku v zůstatkové ceně 9 405 tisíc Kč . Zásoby se snížily o opravné položky na nepotřebné díly ve výši – 2 157 tisíc Kč. Současné pohledávky se pohybují ve stejné výši oproti minulému. Pasiva: - v roce 2006 menší nárůst závazků a zejména dlouhodobých úvěrů vlivem dodatečné výstavby logistického centra na 32 970 tisíc Kč - v roce 2007 snížení krátkodobých závazků i bankovních úvěrů, nárůst - jiných dlouhodobých závazků-nákup nových autobusů v ZVS na splátkový prodej pozn.: účetní hodnota pohledávek bez dohadných účtů aktivních - v roce 2008 pokračování ve snížení krátkodobých závazků a bankovního úvěru a opět splátkový nákup nových plynových autobusů pro ZVS Výkaz zisku a ztrát

V této části je uvedena celková situace o poskytnutých dotacích v Kč. 2006 - provozní dotace z prostředků státního rozpočtu MDS - provozní dotace z prostředků OÚ měst a obcí regionu

0

2007 0

2008 0

44,100.414

48,456.186

100.000

100.000

0

8,650.000

4,900.000

2,900.000

- investiční dotace z prostředků měst a obcí regionu - investiční dotace MDS 12

58,057.253


Nárůst dotací je dán zařazením odbavovacího systemu do závazku veřejné služby. V hospodářském výsledku se projevil prodej movitého majetku DPML a.s. Odložená daň Stav k 31. 12. 2008 Rozdíl mezi zůstatkovou hodnotou dlouhodobého majetku pro účetní a daňové účely Oceňovací rozdíl z přecenění při přeměnách-závazek Oceňovací rozdíl z přecenění při přeměnách-pohledávka

Odložená daňová pohledávka

10,141.538

50,707.689

_______

Neuplatněná daňová ztráta

50,707.689

Celkem

Odložený daňový závazek

_______ 10,141.538

Zůstatek 481100

Tituly pro odloženou daň musely být přepočítány podle nové sazby k dani z příjmů PO 20 %. Došlo k výraznému navýšení odloženého daňového závazku vlivem změny doby účetního odepisování nově pořízených autobusů a nákladních vozidel. (2)

Významné události, ke kterým došlo mezi datem účetní závěrky a datem, ke kterému jsou rozvaha a výkaz zisků a ztrát schváleny k předání mimo účetní jednotku Rozhodnutím valné hromady ze dne 20. 6. 2008 se bude akciová společnost ČSAD Liberec, a.s., rozdělovat odštěpením. Stanovený rozhodný dne dle zákona č. 125/2008 Sb., o přeměnách a dalších, zejména OZ, ÚE je 1. leden 2009. Postupuje se dle stanoveného harmonogramu včetně projektu rozdělení. Cílem jsou čtyři samostatné společnosti se zaměřením:  správa nemovitostí  osobní doprava včetně nepravidelné dopravy  nákladní doprava a logistika  opravárenství a obchod Procesy v účetní závěrce:  konečná účetní závěrka a. s. k 31. 12. 2008  přecenění aktiv odštěpovaných společností včetně přeceňovacího rozdílu  výpočet odložené daně a jeho zaúčtování  promítnutí oceněného majetku do účetní závěrky 13


přecenění zahajovací rozvahy nových společností mimo vlastní ČSAD Liberec, a.s.  vypracování projektu přeměny společnosti  odsouhlasení závěrky včetně ostatních náležitostí a zpráv auditorem a následně celého procesu valnou hromadou



Výtah z projektu rozdělení 1. Identifikační údaje rozdělované společnosti a nástupnických společností 1.1. Rozdělovaná společnost Obchodní firma: Sídlo: IČ: Právní forma:

ČSAD Liberec, a.s. Liberec 6, České mládeže 594/33, PSČ 460 06 250 45 504 akciová společnost

(dále též jen „rozdělovaná společnost“ nebo „ČSAD Liberec“)

1.2. Nástupnické společnosti Obchodní firma: Sídlo: IČ: Právní forma:

Severotrans, a.s. Liberec 6, České mládeže 594/33, PSČ 460 06 bude přiděleno akciová společnost

(dále též jen „nástupnická společnost I“nebo „Severotrans“)

Obchodní firma: Sídlo: IČ: Právní forma:

Autocentrum Nord, a.s. Liberec 6, České mládeže 594/33, PSČ 460 06 bude přiděleno akciová společnost

(dále též jen „nástupnická společnost II“nebo „Autocentrum Nord“) Obchodní firma: Sídlo: IČ: Právní forma:

FinReal Liberec, s.r.o. Liberec 6, České mládeže 594/33, PSČ 460 06 bude přiděleno společnost s ručením omezeným

(dále též jen „nástupnická společnost III“nebo „FinReal Liberec“) (dále jen „nástupnické společnosti“) 14


2. Rozhodný den Dnem, od kterého se jednání rozdělované společnosti týkající se přecházející části jmění považuje z účetního hlediska za jednání uskutečněná na účet nástupnických společností, je 1. 1. 2009.

3. Ocenění obchodního jmění odštěpovaných částí rozdělované společnosti

3.1

Odštěpované části obchodního jmění rozdělované společnosti ČSAD Liberec byly oceněny v souladu s ustanovením § 254 odst. 2 zák. č. 125/2008 Sb., zákona o přeměnách obchodních společností a družstev na základě znaleckých posudků vypracovaných soudním znalcem Ing. Liborem Bučkem zapsaným v seznamu znalců u Krajského soudu v Brně a jmenovaným za tímto účelem usnesením Krajského soudu v Ústí nad Labem – pobočka v Liberci ze dne 9. července 2009 č. j. 39 Nc 54/2008-6 (dále jen „znalecké posudky“).

3.2

Na základě uvedených znaleckých posudků byly části jmění rozdělované společnosti, které přechází na nástupnické společnosti I až III, oceněny ke dni předcházející rozhodný den rozdělení takto:

a) Obchodní firma: Obchodní jmění: Číslo posudku:

Severotrans, a.s. 61,004.000,- Kč 206-6/2009

b) Obchodní firma: Obchodní jmění: Číslo posudku:

Autocentrum Nord, a.s. 3,935.000,- Kč 207-7/2009

c) Obchodní firma: Obchodní jmění: Číslo posudku:

FinReal Liberec, s.r.o. 129,111.000,- Kč 208-8/2009

4. Určení, zda a v jaké struktuře nástupnická společnost přebírá složky vlastního a cizího kapitálu rozdělované společnosti, jež nejsou závazkem 15


Oceňovací rozdíl z přecenění při přeměnách byl vypočítán a zaúčtován jako rozdíl mezi hodnotou čistého obchodního majetku dle znaleckého ocenění zanikající společnosti a vlastním kapitálem. 4.1

Struktura vlastního kapitálu rozdělované společnosti z konečné účetní závěrky ke dni předcházejícímu rozhodný den rozdělení odštěpením byla následující: Základní kapitál Ostatní kapitálové fondy Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách Zákonný rezervní fond Nerozdělený zisk minulých let Neuhrazená ztráta minulých let Hospodářský výsledek běžného období

4.2

Nástupnická společnost I přebírá dále uvedené složky vlastního kapitálu rozdělované společnosti do zahajovací rozvahy v následující struktuře: Oceňovací rozdíl z přecenění při přeměnách

4.3

88 939 000,- Kč 10 400 000,- Kč 110 649 000,- Kč 9 280 000,- Kč 12 972 000,- Kč - 34 686 000,- Kč 14 825 000,- Kč

51 027 000,-Kč

Struktura vlastního kapitálu nástupnické společnosti I vyjádřená v zahajovací rozvaze bude následující: Základní kapitál Zákonný rezervní fond Nerozdělený zisk minulých let

44 470 000,- Kč 4 447 000,- Kč 11 243 000,- Kč

4.4

Nástupnická společnost I nepřebírá žádné složky cizího kapitálu, které nejsou závazkem.

4.5

Nástupnická společnost II přebírá dále uvedené složky vlastního kapitálu rozdělované společnosti do zahajovací rozvahy v následující struktuře: Oceňovací rozdíl z přecenění při přeměnách

4.6

528 000,-Kč

Struktura vlastního kapitálu nástupnické společnosti II vyjádřená v zahajovací rozvaze bude následující: 16


Základní kapitál Zákonný rezervní fond Nerozdělený zisk minulých let

3 558 000,- Kč 356 000,- Kč 20 000,- Kč

4.7

Nástupnická společnost II nepřebírá žádné složky cizího kapitálu, které nejsou závazkem.

4.8

Nástupnická společnost III přebírá dále uvedené složky vlastního kapitálu rozdělované společnosti do zahajovací rozvahy v následující struktuře: Oceňovací rozdíl z přecenění při přeměnách

4.9

59 094 000,-Kč

Struktura vlastního kapitálu nástupnické společnosti III vyjádřená v zahajovací rozvaze bude následující: Základní kapitál Zákonný rezervní fond Nerozdělený zisk minulých let

88 939 000,- Kč 8 894 000,- Kč 29 801 000,- Kč

4.10 Nástupnická společnost III přebírá tyto složky cizího kapitálu, které nejsou závazkem Výdaje příštích období Výnosy příštích období

3 202 000,- Kč 250 000,- Kč

5. Základní kapitál, akcie a obchodní podíly společností 5.1

Při rozdělení odštěpením každý akcionář rozdělované společnosti zůstává akcionářem rozdělované společnosti.

5.2

Rozdělením odštěpením se rozdělovaná společnost neruší ani nezaniká, ale vyčleněné části jejího obchodního jmění přechází na nástupnické společnosti a akcionáři rozdělované společnosti se stávají akcionáři či společníky nástupnických společností.

5.3

Základní kapitál, vlastní kapitál a akcie rozdělované společností Vzhledem k tomu, že vlastní kapitál rozdělované společnosti vykázaný v zahajovací rozvaze po rozdělení by byl nižší, než základní kapitál rozdělované společností před 17


rozdělením, bude rozhodnuto o snížení základního kapitálu rozdělované společnosti snížením jmenovité hodnoty o částku 900,-Kč. Celková částka, o kterou se sníží jmenovitá hodnota všech akcií rozdělované společnosti, ke dni účinnosti zápisu rozdělení do obchodního rejstříku činí 80,045.100,-Kč. a) Základní kapitál, vlastní kapitál a akcie rozdělované společnosti před rozdělením Obchodní firma: Základní kapitál: Druh CP: Forma CP: Podoba: Registrace: Počet akcií: Nominální hodnota: Převoditelnost akcií:

ČSAD Liberec, a.s. 88,939.000,- Kč akcie kmenové akcie na jméno listinná nekótovaný CP 88 939 ks 1000,- Kč/akcie není omezena

b) Základní kapitál, vlastní kapitál a akcie rozdělované společnosti po rozdělení Obchodní firma: ČSAD Liberec, a.s. Základní kapitál: 8,893.900,- Kč Druh CP: akcie kmenové Forma CP: akcie na jméno Podoba: listinná Registrace: nekótovaný CP Počet akcií: 88 939 ks Nominální hodnota: 100,- Kč/akcie Převoditelnost akcií: není omezena Snížení základního kapitálu rozdělované společnosti snížením jmenovité hodnoty akcií se provede vyznačením snížení jmenovité hodnoty dosavadních akcií o jmenovité hodnotě jedné akcie ve výši 1 000 Kč (jeden tisíc korun českých) na novou jmenovitou hodnotu jedné akcie 100 Kč (sto korun českých). Snížení jmenovité hodnoty všech dosavadních akcií o jmenovité hodnotě 1 000 Kč (jeden tisíc korun českých) na novou jmenovitou hodnotu jedné akcie 100 Kč (sto korun českých) bude provedeno na základě písemné výzvy společnosti k předložení akcií za účelem vyznačení změny jmenovité hodnoty adresované akcionáři způsobem pro svolání valné hromady (dále též "Písemná výzva společnosti"). Lhůta pro předložení dosavadních akcií rozdělované společnosti k vyznačení snížení jmenovité hodnoty akcií činí 30 (třicet) dnů ode dne doručení Písemné výzvy společnosti, přičemž představenstvo společnosti je povinno Písemnou výzvu společnosti učinit ve lhůtě 30 (třiceti) dnů ode dne zápisu rozdělení společnosti do obchodního rejstříku. 18


5.4

Výměnný poměr Akcionáři rozdělované společnosti se budou na nástupnických společnostech podílet ve stejném poměru, v jakém se podílejí na rozdělované společnosti. Výměnný poměr akcií se stanovuje stejně pro všechny akcionáře či společníky v nástupnických společnostech podle jejich podílu účasti k základnímu kapitálu rozdělované společnosti (rovnoměrný výměnný poměr), tj. ke každé jedné akcii rozdělované společnosti obdrží akcionář jednu akcii nástupnické společnosti I a II a obchodní podíl na nástupnické společnosti III odpovídající výši podílu na základním kapitálu rozdělované společnosti.

5.5

Základní kapitál a akcie nástupnických společností I a II Základní kapitál nástupnických společností I a II není vyšší než hodnota části čistého obchodního majetku rozdělované společností vyplývající z posudků znalce pro ocenění jmění odštěpovaných části rozdělované společnosti. Obchodní firma: Základní kapitál: Druh CP: Forma CP: Podoba: Registrace: Počet akcií: Nominální hodnota: Převoditelnost akcií: Obchodní firma: Základní kapitál: Druh CP: Forma CP: Podoba: Registrace: Počet akcií: Nominální hodnota: Převoditelnost akcií:

5.6

Severotrans, a.s. 44,469.500,- Kč akcie kmenové akcie na jméno listinná nekótovaný CP 88 939 ks 500,- Kč/akcie není omezena Autocentrum Nord, a.s. 3,557.560,- Kč akcie kmenové akcie na jméno listinná nekótovaný CP 88 939 ks 40,- Kč/akcie není omezena

Vydání akcií nástupnických společností I a II Akcie nástupnických společností I a II budou vydány a předány obchodníkovi s cennými papíry před jejím zápisem do obchodního rejstříku. Lhůta pro vyzvednutí

19


akcií akcionáři nástupnických společností se stanovuje na jeden měsíc od účinnosti zápisu rozdělení odštěpením do obchodního rejstříku vůči třetím osobám.

5.7

Základní kapitál, obchodní podíly a společníci nástupnické společností III Výše vkladů společníků do nástupnické společnosti III není vyšší než hodnota odštěpované části čistého obchodního majetku rozdělované společnosti, která vyplývá ze znaleckého posudku. Obchodní firma: Základní kapitál:

FinReal Liberec, s.r.o. 88,939.000,-Kč

Valná hromada dne 26.6.2009 neodsouhlasila projekt rozdělení. Tím došlo k povinnosti sestavit novou účetní závěrku. (3)

Další významné informace (3.1) Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek kromě pohledávek a) Samostatné movité věci a soubory movitých věcí (úč. 022)

Skupina majetku (úč. 022)

Pořizovací cena k 31. 12. (úč. 022)

Stroje, přístroje a zařízení

2006

2007

15.741

14.719

2008 12.933

Oprávky k 31. 12. (úč. 082) 2006 15.265

2007

2008

14.388 12.686

Dopravní prostředky

193.383 191.647 177.515

115.468 118.008 119.366

Inventář Celkem

9.563 218.687

8.514 9.011 8.209 139.247 141.407 140.261

11.262 14.175 217.628 204.623

b) Dlouhodobý nehmotný majetek Tato problematika je obsažena v tabulce v bodě (3.1)

písm. d).

c) Dlouhodobý hmotný majetek pořizovaný formou finančního pronájmu (eviduje se na podrozvahových účtech)

20


Ukazatel

2006

1. Součet splátek nájemného za celou dobu předpokládaného pronájmu (hodnota leasingové smlouvy)

100.150

79.388

65 683

z finančního pronájmu ke dni účetní závěrky

52.577

52.741

51 282

Rozpis částky budoucích plateb z titulu finančního pronájmu (bod 1 mínus bod 2) podle faktické doby splatnosti:

47.573

26.647

14 401

2. Skutečně uhrazené splátky nájemného

3.

2007

2008

d) Přehled o přírůstcích a úbytcích dlouhodobého majetku Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek : Přírůstky

Majetek Stav Aktiv (účet) k 1. 1. 2009

Nákup 2008

Úbytky

ostat.

Prodej 2008

Stav Vyřaz.

k 31. 12. 2008

ostat.

011 012 013

1.677

74

74

014 018 019 Celk 01

1.677

021

117.166

022

204.623

-

-

74 743

15.163

-

74

130

130

28.168

28.168

025 027

0

0

029 Celk 02 031 032 Celk 03

321.789

15.163

743

28.298

-

28.298

4.514 4.514

-

042

12.963

24.105

Celk 04

12.963

24.105

-

-

-

-

041 18.331 21

18.331

-


V tabulce nezachycen stav účtu 052100 – Poskytnuté zálohy na DHM - Vacek : 270 tis. Kč

Majetek (účet)

Pořizovací cena k 31. 12. 2008 2006

2007

2008

Oprávky k 31. 12.2008 2006

2007

Zůstatková hodnota k 31. 12.2008 2008

2006

2007

2008

011 012 013

1.695

1.751

1.677

1.225

1.388

1.456

470

363

221

014 018 019 Celk 01 1.695

1.751

1.677

1.225

1.388

1.456

021

99.794

022

218.687 217.627 204.623 139.247 141.406 140.261

116.553 117.166

38.162

40.620

44.335

470

363

61.632 75.933

221 72.831

79.440 76.221 64.362

025 026 027

0

0

029 Celk 02 318.481 334.180 321.789 177.409 182.026 184.596 141.072 152.154 137.193 031

4.585

4.514

4.514

4.585

4.514

4.514

4.514

4.514

032 Celk 03 4.585

4.514

4.514

4.585

7.188

12.963

21.780

7.188

12.963

21.780

7.188

12.963

041 042

21.780

Celk 04 21.780

7.188 12.963

V tabulce nezachycen stav účtu 052100 –Poskytnuté zálohy na DHM - Vacek: 270 tis. Kč 22


Dlouhodobý finanční majetek : Finanční majetek (účet)

Stav k 1. 1. 2008

Přírůstky Nákup

Úbytky

Ostatní

Prodej

Ostatní

Stav k 31. 12. 2008

061 062 063 066 067 069 Celk 06

Poznámka: Údaje ze sloupců "Ostatní" je nutné pod tabulkou specifikovat. e) Souhrnná výše majetku neuvedená v rozvaze (např. předměty dlouhodobé spotřeby neuvedené na účtu 018 nebo 028): Název majetku

2006

DHIM

Celkem

23

2007

2008


f) Rozpis hmotného majetku, který je zatížen zástavním právem, popř. u nemovitostí věcným břemenem

Název hmotného majetku Budova sklad Doubí Budova správy v Doubí a Hrádku n. Nisou Pozemky v Doubí

Forma zajištění

2006

2007

2008

zástavní smlouva zástavní smlouva zástavní smlouva

C e l k e m na krytí investičního úvěru

g) Přehled o majetku, jehož tržní ocenění je výrazně vyšší než jeho ocenění v účetnictví

Majetek

Účetní ocenění 2006

2007

2008

Tržní ocenění 2006

2007

2008

Areál Doubí Rozdíl nevyčíslen

Celkem

h) Počet a nominální hodnota majetkových cenných papírů a majetkových účastí v tuzemsku a v zahraničí nejsou (3.2) Pohledávky

24


a) Souhrnná výše pohledávek po lhůtě splatnosti Pohledávky po lhůtě splatnosti Celkem

2006 14,518.875,58

z toho : - do 90 dnů po lhůtě splatnosti - do 180 dnů po lhůtě splatnosti - do 365 dnů po lhůtě splatnosti - nad 1 rok po lhůtě splatnosti - do 31. 12. 1994 po lhůtě splatnosti

7,234.813,89 794.927,78 588.218,31 5,900.915,60

2007

2008

11.245.776,09

21,172.075,51

3,638.920,11 281.386,89 1,212.570,28 6,112.898,81

12,792.255,67 333.063,96 872.375,59 7,174.380,29

b) Pohledávky k podnikům ve skupině Podnik

2006

2007

2008

Celkem

c) Pohledávky kryté podle zástavního práva nebo jištěné jiným způsobem Název subjektu

Forma zajištění

Zora Kremličková

směnka

2006

2007

2,200.000.-

2,200.000,-

Celkem (3.3) Vlastní kapitál a) Popis změn vlastního kapitálu v průběhu účetního období

25

2008 2,200.000,-


Vlastní kapitál (účet)

Stav k 1. 1. 2008

411

Zvýšení

Snížení

88.939

Stav k 31. 12. 2008 88.939

412 413

10.400

418

0

421

9.280

10.400 0

0

0 9.280

422 423 427

0

428

12.972

429

- 34.793

431

0

Celkem

649

649

0 12.972

107 0

86.798

756

- 34.686 0 649

0 86.905

Není zachycen HV roku 2008.

b) Rozdělení zisku, popř. způsob úhrady ztráty předcházejícího účetního období Hospodářský výsledek akciové společnosti v roce 2006 ztráta -22.724 tisíc Kč v roce 2007 zisk 107 tisíc Kč byla rozdělena následovně: - příděl rezervnímu fondu dle zákona ............................ 0 ............... 0 - úhrada ztráty ..................................................................... - ............... - dividendy ........................................................................... - ............... - tantiémy .............................................................................. - ............... - převod na nerozdělený zisk (ztrátu) ............................. -22.724 ............ 107 - příděl ostatním fondům FKSP ...................................... 800 ............... 0 c) Základní kapitál

88.939 tisíc Kč

ca) Akciové společnosti

Akcie:

26


Druh akcie

Počet

Nominální hodnota

Nesplacený Lhůta vklad splatnosti

Akcie na majitele: r. 2005 r. 2006

88.939 88.939

1.000 1.000

r. 2007 r. 2008

88.939 88.939

1.000 1.000

Celkem r. 2005 r. 2006 r. 2007 r. 2008

88.939 88.939 88.939 88.939

1.000 1.000 1.000 1.000

-

-

-

-

Akcie na jméno:

Veřejně obchodovatelné akcie: Počet kusů 2006

2007

Hodnota vydaných dluhopisů s právem výměny za akcie 2008

2006

2007

2008

Celkem: (3.4)

Závazky a) Souhrnná výše závazků po lhůtě splatnosti Závazky po lhůtě splatnosti Celkem z toho: - do 90 dnů po lhůtě splatnosti - do 180 dnů " - do 365 dnů " - nad 1 rok "

2006 29,004.411,62 23.312.379,33 3,683.941,48 683.357,46 1,324.733,35 27

2007

2008

32,525.369,61

19,744.065,34

22,634.071,72 4,790.282,22 3,562.218,13 1,538.797,54

14,372.991,99 2,493.193,74 1,355.795,44 1,522.084,17


b) Závazky k podnikům ve skupině Podnik

2006

2007

2008

Celkem c) Závazky kryté podle zástavního práva Název subjektu úvěr u KB,a.s. úvěr u KB,a.s.

Forma zajištění

2006

zástava zástava

3.400 7.560 17.009

2007 760

2008 19 353

3 840 14 214

Celkem

d) Závazky nevyúčtované v účetnictví a neuvedené v rozvaze nejsou

e) Závazky u místně příslušného finančního orgánu a OSSZ a VZP Společnost eviduje splatné závazky z titulu pojistného na sociální zabezpečení ve výši 0,- a veřejného zdravotního pojištění 0,-. Daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů nejsou. (3.5)

Jednotlivé zákonné a ostatní (účetní) rezervy

28


Druh rezervy Zákonné celkem: r. 2006 r. 2007 r. 2008 z toho: - oprava majetku r. 2006 r. 2007 r. 2008 - pěstební činnost r. 2006 r. 2007 r. 2008 - sanace r. 2006 r. 2007 r. 2008 - důlní škody r. 2006 r. 2007 r. 2008

Stav k 1. 1.

Tvorba

Čerpání

Stav k 31. 12.

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

Ostatní celkem: r. 2006 r. 2007 r. 2008 z toho: - rizika, ztráty r. 2006 r. 2007 r. 2008 - kurzové ztráty r. 2006 r. 2007 r. 2008 - záruční opravy r. 2006 r. 2007 r. 2008 Poznámka: Nebyla uplatněna žádná rezerva.

29

0 0 0


(3.6) Výnosy z činnosti

Činnost

2006

2007

2008

Nákladní doprava - tuzemská - zahraniční - spedice

172.114 52.017 96.604 23.493

159.783 67.872 87.646 4.265

141.241 57.218 84.023

Osobní doprava - pravidelná - nepravidelná - MHD

155.416 100.541 18.272 36.603

152.770 98.256 21.392 33.122

149.391 101.036 18.596 29.759

Logistika, SBS

18.982

19.112

21.191

Opravárenství

4.177

4.918

6.701

Obchod, ostatní výnosy

22.876

26.898

52.031

Celkem z toho Tržby za prodej vlastních výrobků, služeb a zboží

373.565

363.481

370.555

307.742

287.689

259.987

Ve výnosech jsou zahrnuty veškeré položky, zejména: tržby za prodej zboží, tržby za prodej vlastních výrobků a služeb, aktivace, tržby z prodeje investičního majetku a materiálu, ostatní provozní výnosy, mimořádné výnosy. Ve výnosech je patrný pokles v nákladní dopravě vlivem nastupující krize a ukončení dopravy v CI (Peguform) a následně GEA LVZ v dubnu 2009. V osobní dopravě – rovněž vliv celkové hospodářské recese na dopravu zaměstnanců. Nedostatečný růst výnosů je v systému SBS, skladování a logistice. V ostatních výnosech je zachycen prodej autobusů MHD. (3.7) Celkové výdaje vynaložené za účetní období na výzkum a vývoj Výdaje na:

2006

2007

2008

0

0

0

Výzkum Vývoj Celkem

30


(3.8) Údaje o přeměnách K přeměně společnosti v tomto hodnoceném období nedošlo (viz . III.2 ).

Datum vyhotovení: …30.červen 2009……….

31


Zpráva nezávislého auditora o ověření souladu výroční zprávy s účetní závěrkou k 31. 12. 2008 v akciové společnosti

ČSAD Liberec, a.s.

Liberec, červenec 2009

Rozdělovník: Výtisk č. 1 až 2: Výtisk č. 3:

ČSAD Liberec,a.s. ZH Bohemia Audit s. r. o.


Společnost, u níž bylo provedeno ověření výroční zprávy za rok 2008:

Obchodní jméno a sídlo společnosti ČSAD Liberec, a.s. České mládeže 594/33 460 06 Liberec 6 IČ: 25 04 55 04

Předmět podnikání: silniční motorová doprava nákladní a osobní

Období, za které bylo provedeno ověření: 1. 1. 2008 - 31. 12. 2008

Ověření provedli:

auditorská firma:



auditoři:





ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA pro akcionáře společnosti ČSAD Liberec, a.s. Vzhledem k okolnosti, že valná hromada společnosti ČSAD Liberec, a.s. dne 26.6. 2009 neschválila projekt rozdělení, byly otevřeny již uzavřené účetní knihy, přeceňovací operace vystornovány a sestavena účetní závěrka společnosti v takové struktuře, jako by se projekt rozdělení nepřipravoval. Ověřili jsme soulad výroční zprávy společnosti ČSAD Liberec, a.s. k 31. 12. 2008 s touto účetní závěrkou, která je obsažena v této výroční zprávě. Za správnost výroční zprávy je zodpovědný statutární orgán této společnosti. Naším úkolem je vydat na základě provedeného ověření výrok o souladu výroční zprávy s účetní závěrkou. Ověření jsme provedli v souladu s Mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. Tyto standardy vyžadují, aby auditor naplánoval a provedl ověření tak, aby získal přiměřenou jistotu, že informace obsažené ve výroční zprávě, které popisují skutečnosti, jež jsou též předmětem zobrazení v účetní závěrce, jsou ve všech významných ohledech v souladu s příslušnou účetní závěrkou. Jsme přesvědčeni, že provedené ověření poskytuje přiměřený podklad pro vyjádření výroku auditora. Podle našeho názoru jsou informace uvedené ve výroční zprávě společnosti ČSAD Liberec, a.s. k 31.12.2008 ve všech významných ohledech v souladu s výše uvedenou účetní závěrkou.

V Liberci dne: 23.7.2009

ZH Bohemia Audit s. r. o. Jablonecká 7/22 Liberec osvědčení Komory auditorů ČR č. 448

ČSAD Liberec, a. s., České mládeže 594/33, 460 06 Liberec 6 IČO: 25 04 55 04, DIČ: CZ 25 04 55 04 : 482 423 111*, fax: 485 130 398, e-mail: [email protected]

Společnost je zapsána v obchodním rejstříku v oddíle B, pod spisovou značkou 1126 vedeného Krajským soudem v Ústí nad Labem

VÝROČNÍ ZPRÁVA

společnosti ČSAD Liberec, a. s. za rok

2008

- textová část -

LLiibbeerreecc,, 3300..ččeerrvveenn 22000099

- Výroční zpráva za rok 2008 -

Obsah A. Základní údaje o emitentovi ......................................................... strana 3 1. Historie vzniku společnosti ........................................................................ strana 3 2. Organizační uspořádání ............................................................................. strana 4

B. Údaje o základním kapitálu ........................................................... strana 4 C. Údaje o cenných papírech ............................................................... strana 5 1. Základní informace ...................................................................................... 2. Práva a povinnosti akcionářů ...................................................................... 3. Rozdělení akcií ............................................................................................. 4. Veřejná nabídka ........................................................................................... 5. Přeměna akcií

strana strana strana strana

5 5 6 6

D. Údaje o činnosti emitenta ............................................................... strana 7 1. Hlavní činnost akciové společnosti .............................................................. 2. Rozvoj výnosů .............................................................................................. 3. Hlavní sídlo, ředitelství a místo největšího podílu na obratu ..................... 4. Souhrnný popis nemovitostí vlastněných emitentem ................................. 5. Údaje o soudních řízeních ........................................................................... 6. Hlavní investiční uskutečněné akce ............................................................ 7. Hlavní investiční prováděné akce ................................................................ 8. Hlavní investiční akce budoucí ................................................................... 9. Výzkum a vývoj .......................................................................................... 10. Přerušení v podnikatelské činnosti emitenta ............................................... 11. Počet zaměstnanců ......................................................................................

strana 7 strana 8 strana 9 strana 9 strana 9 strana 10 strana 11 strana 11 strana 11 strana 11 strana 12

E. Údaje o majetku a finanční situaci ................................................ strana 12 1. Účetní závěrky ............................................................................................. 2. Přehled o změnách vlastního kapitálu ......................................................... 3. Údaje o osobách s 10 % přímou či nepřímou účastí .................................... 4. Hospodářský výsledek .................................................................................. 5. Změny v přijatých úvěrech ......................................................................... 6. Údaje o očekávané hospodářské a finanční situaci ....................................... 7. Příprava účetnictví na ČÚS .......................................................................

strana 12 strana 13 strana 13 strana 13 strana 14 strana 14 strana 15

F. Údaje o statutárních a dozorčích orgánech .................................. strana 16 1. Představenstvo ............................................................................................ 2. Dozorčí rada ................................................................................................ 3. Peněžité i materiální příjmy statutárních orgánů ....................................... 4. Údaje o počtu akcií v majetku členů statutárních orgánů .......................... 5. Odměny auditorům za účetní období ............................................................

strana 16 strana 16 strana 17 strana 18 strana 18

G. Údaje o osobách odpovědných za výroční zprávu a ověření účetní závěrky ................................................................. strana 19 1. Osoby odpovědné za výroční zprávu ........................................................... strana 19 2. Osoba odpovědná za ověření účetní závěrky ............................................... strana 19

2


A. Základní údaje o emitentovi 1. Historie vzniku společnosti Samostatný podnik Československá automobilová doprava ČSAD Liberec, České mládeže 594/33 vznikla k 1. lednu 1991 oddělením od státního krajského podniku ČSAD Ústí nad Labem. Zaměřením své činnosti zůstával nadále typem dopravního podniku. V obchodním rejstříku byl zapsán pod číslem IČO: 00672874. Právní řád: K 1. lednu 1999 vznikla transformací státního podniku podle privatizačního projektu č. 21239 akciová společnost, podle zákona č. 92/1994 Sb., o podmínkách převodu majetku státu na jiné osoby ČSAD Liberec, a. s. Právní řád Právní předpis Právní forma

: České republiky : Zákon č. 104/1990 Sb., o akciových společnostech : akciová společnost založena na dobu neurčitou

Tato byla zapsána v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ústí nad Labem, oddíl B, vložka 1126.

Den zápisu Obchodní jméno Sídlo Identifikační číslo Právní forma

: 1. ledna 1999 : ČSAD Liberec, a. s. : Liberec 6, České mládeže 594/33, 460 06 : 25 04 55 04 : Akciová společnost

Veškeré dokumenty ve Výroční zprávě jsou k dispozici na správě společnosti v sídle emitenta. Předmět podnikání: Podle platných Stanov společnosti:  silniční motorová doprava nákladní  silniční motorová doprava osobní  zasilatelství  opravy silničních vozidel  opravy karoserií  koupě zboží za účelem jeho dalšího prodeje a prodej  provozování autobusových nádraží, včetně odstavných ploch, předprodeje jízdenek a místenek v autobusové dopravě  opravy ostatních dopravních prostředků  zastupování v celním řízení.

3


2. Organizační uspořádání Základnou pro podnikatelské řízení ve vertikálním směru je divizní organizace. V současné době jsou vytvořeny dle organizačního schématu tyto samostatné divize:  nákladní doprava, spedice  osobní doprava pravidelná, osobní doprava nepravidelná, smluvní, mimo ZVS  opravárenství  divize zasilatelství, logistiky  divize zásobování, prodeje, obchodní zabezpečení služeb. V rámci divize může být struktura několika hospodářských účetních středisek. Geograficky má akciová společnost sídlo v Liberci Rochlicích – Doubí, ul. České mládeže 594/33, 460 06 Liberec 6 a provozovny osobní dopravy na autobusovém nádraží v Žitavské ulici. Mimo sídelní město jsou rozmístěny provozovny v Hrádku nad Nisou a v Českém Dubu, rovněž ve Frýdlantu v Čechách. Společnost nemá organizační složku v zahraničí.

B. Údaje o základním kapitálu ČSAD Liberec, a. s. („dále emitent“) není součástí žádného koncernu. Emitent ani osoba na kterou má přímý či nepřímý podíl přesahující 50 % základního kapitálu nebo hlasovacích práv nenabyl ani nedrží žádný vlastní cenný papír (akcii). Akciová společnost vznikla k 1. 1. 1999 a od tohoto data se nezměnila výše základního kapitálu v hodnotě 88.939 tis. Kč, který je zcela splacen, ani počet a druh akcií, tj. 88.939 akcií na jméno v listinné podobě. Osoby mající rozhodující podíl na základním kapitálu

Liberecká automobilová doprava, s. r. o. Město Liberec

IČO

Podíl v %

47309440

66 7

Ostatní města a obce

27

Společnost nevydala žádné cenné papíry, které opravňují k uplatnění práva na výměnu za jiné účastnické cenné papíry nebo na přednostní úpis jiných účastnických cenných papírů.

Podmínky pro změny výše základního kapitálu a práv vyplývajících z jednotlivých druhů akcií ve Stanovách společnosti nejsou přísnější než podmínky stanovené zákonem.

4


C. Údaje o cenných papírech 1. Základní informace Druh Forma Podoba Počet Připojené kupony Označení emise Celkový objem emise v Kč Jmenovitá hodnota Stav emise

: 01 – akcie kmenová : 1 – CP na jméno : listinná : 88939 :0 : CZ0008209103 : 88939000 : 1000 CZK : V – volná

Majitelé cenných papírů – akcií vykonávají svá majetková práva spojená s cennými papíry, zejména výplatu výnosů, prostřednictvím peněžního ústavu Komerční banka a. s., pobočka Liberec. Způsob převodu cenných papírů K převodu akcií dochází registrací převodu v zákonem stanovené evidenci na základě příkazu k registraci převodu (§ 21 z. č. 591/1992 Sb., o cenných papírech v platném znění). Převoditelnost akcií není omezena. Způsob zdaňování výnosů Výnos z akcie je zdaňován podle zákona ČNR č. 586/1992 Sb., o daních z příjmu ve znění pozdějších předpisů. Daň se vybírá srážkou při výplatě dividendy. Akcie společnosti ČSAD Liberec, a. s. byly přijaty k obchodování na veřejném trhu: RM-SYSTÉM . Obchod ukončen v dubnu 2007. Společnost nemá uzavřenou smlouvu s bankou nebo jinou k tomu oprávněnou osobu, jejímž prostřednictvím mohou majitelé akcií zdarma uplatňovat svá majetková práva spojená s těmito cennými papíry (výplata dividend).

2. Práva a povinnosti akcionářů 1. Akcionářem se rozumí majitel akcií společnosti, jakož i majitel zatímních listů. 2. Práva a povinnosti akcionářů stanoví právní předpisy stanovy společnosti. Akcionářem společnosti může být právnická nebo fyzická osoba. 3. Vlastnictví akcií zakládá právo akcionáři účastnit se na řízení společnosti. Toto právo uplatňuje zásadně na valné hromadě, přičemž musí respektovat organizační opatření pro jednání valných hromad. Na valné hromadě může akcionář požadovat vysvětlení, podávat návrhy a protinávrhy k projednávanému programu a hlasovat.

5


4. Akcionář má právo na podíl ze zisku společnosti (dividendu), který valná hromada podle hospodářského výsledku schválila k rozdělení. Tento podíl se určuje poměrem jmenovité hodnoty akcií akcionáře ke jmenovité hodnotě akcií všech akcionářů v den, kdy valná hromada rozhodla o vyplacení dividendy. 5. Částka určená k vyplacení jako podíl na zisku společnosti nesmí být vyšší než je hospodářský výsledek účetního období vykázaný v účetní závěrce snížený o povinný příděl do rezervního fondu podle § 217 odst. 2 obchodního zákoníku a o neuhrazené ztráty minulých let a zvýšený o nerozdělený zisk minulých let a fondy vytvořené ze zisku, které společnost může použít dle svého volného uvážení. 6. Společnost není oprávněna rozdělit zisk mezi akcionáře, je-li vlastní kapitál zjištěný z řádné nebo mimořádné účetní závěrky nebo by v důsledku rozdělení zisku byl nižší než základní kapitál společnosti, zvýšený o: a) upsanou jmenovitou hodnotu akcií, pokud byly upsány akcie společnosti na zvýšení základního kapitálu společnosti a zvýšený základní kapitál nebyl ke dni sestavení řádné nebo mimořádné účetní závěrky zapsán v obchodním rejstříku, a b) tu část rezervního fondu nebo ty rezervní fondy, které podle zákona a stanov společnosti nesmí společnost použít k plnění akcionářům. 7. Dnem splatnosti dividendy je den, který následuje tři (3) měsíce po datu konání valné hromady, která rozhodna o výplatě dividendy a číselným označením se shoduje s dnem konání této valné hromady. Neurčí-li usnesení valné hromady nebo dohoda s akcionářem jinak, je společnost povinna vyplatit dividendu akcionáři na adresu uvedenou v seznamu akcionářů na své náklady a nebezpečí.

3. Rozdělení akcií Žádná akcie jediné emise není umístěna mezi veřejností. - 66 % akcií (tj. i základního kapitálu) vlastní společnost Liberecká automobilová doprava, spol. s r. o., - 34 % akcií vlastní města a obce regionu

4. Veřejná nabídka K veřejné nabídce nedošlo.

5. Přeměna akcií Mimořádná valná hromada projednala a schválila dne 24.11.2006 přeměnu podoby akcií (z podoby zaknihované na podobu listinnou), změnu formy akcií (z akcií na majitele na akcie na jméno) a změnu stanov společnosti spočívající ve změně specifikace akcií společnosti v souladu s přeměnou podoby akcií společnosti a změnou formy akcií společnosti a změně způsobu oznamování.

6


D. Údaje o činnosti 1. Hlavní činnost akciové společnosti      

osobní linková doprava pravidelná a nepravidelná,smluvní nákladní doprava tuzemská a zahraniční systémy sběrné služby, logistika opravárenství nákladních vozidel obchodní činnost celní deklarace, spedice.

2. Rozvoj výnosů v tisících Kč Činnost

2006

Nákladní doprava - tuzemská - zahraniční

2007

2008

172.114 52.017 96.604

159 783 67 872 87 646

23.493

4 265

155.416 100.541 18.272

152 770 98 256 21 392

149.391 101.036 18.596

MHD

36.603

33 122

29.759

Logistika, SBS

18.982

19 112

21.191

Opravárenství

4.177

4 918

6.701

22.876

26 898

52.031

373.565

363 481

370.555

307.742

287 689

259.987

Spedice Osobní doprava - pravidelná - nepravidelná

Obchod, ostatní výnosy Celkem

141.241 57.218 84.023

z toho

Tržby za prodej vlastních výrobků, služeb a zboží

Ve výnosech jsou zahrnuty položky:  Tržby za prodej zboží,  Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb,  Aktivace,  Tržby z prodeje investičního majetku a materiálu,  Ostatní provozní výnosy,  Mimořádné výnosy. Nákladní doprava včetně spedice byla zaměřena na činnost pro velké regionální firmy - GEA, Cadence Innovation, Hoflana, Pivovary, přes růst výnosů v průběhu rokuje propad v zisku vlivem konkurenčních cen za přepravu koncem roku a zejména odchodem rozhodujících firem.

7


V osobní dopravě jsou zahrnuty dotace vyplývající z krytí závazku veřejné služby ve vyšší úrovni vlivem příspěvku na odbavovací system. Kusové zásilky jsou zařazeny do systému TEX – SBS, skladování a manipulace pro větší firmy, začíná ,ale pomalu narůstat využití ploch nové logistické haly. Opravárenství se specializuje na nákladní vozidla tuzemské výroby a ze zahraničních je to MAN, v osobní dopravě jsou to autobusy YVECO, SOR, TEDOM. V obchodní činnosti to jsou náhradní díly užitkových vozidel včetně zahraničních a autopříslušenství. Mezinárodní kamionová doprava působila v oblasti Evropské unie a to zejména V BRD. Firma podporuje dopravní služby i celním zastupováním. V průběhu roku došlo k prodeji movitého majetku MHD na DPML a.s. a tím k ukončení činnosti.

3. Hlavní sídlo, ředitelství a místo největšího podílu na obratu je: České mládeže 594/33 460 06 Liberec 6 kde sídlí i všechny vykazované divize mimo osobní dopravu, ta sídlí: autobusové nádraží Žitavská ul. 460 01 Liberec

4. Souhrnný popis nemovitostí vlastněných emitentem Název

Středisko

Datum pořízení

Sociální zařízení Buňka AN Opravárenská hala Administrativní budova Kotelna Administrativní budova Překladiště SBS Skladová hala Umývárna vozů Překladiště SBS

Hrádek n/N Autobusové nádraží Liberec – Doubí Liberec – Doubí Liberec – Doubí Frýdlant v Čechách SBS Liberec Liberec Liberec – Doubí SBS Liberec

12. 01. 1982 30. 10. 1995 01. 01. 1956 30. 08. 1956 31. 08. 1956 01. 01. 1956 01. 01. 1970 30. 06. 1974 01. 05. 1983 01. 12. 1989

Sklad MTZ Čerpací stanice Čistírna odpadních vod Čistírna odpadních vod Opravárenská hala

Liberec Hrádek n/N Liberec – Doubí Liberec – Doubí Český Dub

30. 07. 1998 30. 11. 1999 14. 01. 1982 01. 05. 1983 01. 01. 1956

8


Název

Středisko

Zpevněné plochy Zpevněné plochy Zpevněné plochy Zpevněné plochy Skladová hala

Liberec – Doubí Frýdlant v Čechách Hrádek nad Nisou Liberec Liberec

Datum pořízení 01. 01. 1968 01. 01. 1956 01. 06. 1967 31. 06. 1971 31. 12. 2007

Budova skladu MTZ, administrativní budova a plochy v Doubí jsou zatíženy zástavním právem u Komerční banky, Liberec.

5. Údaje o soudních řízeních Rozhodující zahájené, probíhající a ukončené soudní řízení, která mají vliv na finanční situaci společnosti jsou soudní řízení vymáhání vzniklých pohledávek. Celkové pohledávky po lhůtě splatnosti činí celkem 11 246 tisíc Kč a téměř všechny jsou soudně žalovány. Úřadem pro hospodářskou soutěž bylo zahájené správní řízení dne 22.3.2005 ve věci neumožnění vjezdu společnosti STUDENT AGENCY, s.r.o. na autobusové nádraží v Liberci. Krajský soud v Brně potvrdil proti odvolání dne 06.04.2007 pokutu ve výši 2 000 000,- Kč. V průběhu období nedošlo k nabídce ani realizaci převzetí společnosti.

6. Hlavní investiční uskutečněné akce 2006: Autobus KAROSA Autobus KAROSA Autobus KAROSA Autobus SOR C10.5 Autobus TEDOM Autobus TEDOM Programy CIS Dostavba haly SBS Úprava vjezdu (celnice) Úprava nádvoří

2L4 3942 2L4 6437 2L4 3270 2L47793 2L46148 2L46956

2,923.887,00 3,944.658,00 2,931.589,00 2,615.139,00 2,275.000,00 2,275,000,00 443.885,00 11,497.973,00 590.644,00 118.735,00

Ceny jsou uvedeny bez dotace MD z programu obnovy autobusů.

9


2007: Autobus TEDOM Autobus Irisbus Autobus Irisbus Autobus Irisbus Odbavovací systém I.etapa Informační panely Studie budovy na AN Rekonstrukce střechy Hrádek n/N

2L80213 2L78422 2L78459 2L80743

1,900.000,00 3,094.180,00 3,094.180,00 3,094.180,00 1,478.730,00 1,653.793,95 520.000,00 941.436,00

Ceny jsou uvedeny bez dotace MD z programu obnovy autobusů

2008: Návěs Kögel SNCO 24

3L1 4172

Autobus TEDOM L 22 G Autobus SOR C 12 Autobus SOR C 10.5 Autobus Karosa B 732.20 Autobus Karosa B 731.40 Autobus karosa B 732.1652 Odbavovací systém

3L3 7207 3L3 7260 3L3 4651 2L6 2874 2L6 2875 2L6 2876

1,083.982,96 (leasing. cena) 3,495.000,00 3,000.000,00 3,500.000,00 10.000,00 30.000,00 30.000,00 3,450.370,00

Ceny jsou uvedeny bez dotace MD z programu obnovy autobusů. Došlo k prodeji veškerého movitého majetku divize MHD.

7. Hlavní investiční prováděné akce: rok 2006: - celkové investiční výdaje formou přímých investic včetně výše uvedených činily za rok 2006: 31.064 tis. Kč - 9.552 tis. Kč leasing v souhrnné výši pořízený v r. 2006 - 15.221 tis. Kč leasingové splátky v roce 2006 - pokračují stavební investice - celková suma stavební investice „logistické centrum SBS“: 15.974 tis. Kč

rok 2007: - celkové investiční výdaje formou přímých investic včetně výše uvedených činily za rok 2007: 22.774 tis. Kč 0 tis. Kč leasing v souhrnné výši pořízený v r. 2007 20 547 tis. Kč leasingové splátky v roce 2007 - pokračují stavební investice rok 2008:

10


-

celkové investiční výdaje formou přímých investic včetně výše uvedených činily za rok 2008: 24 105 tis Kč 1 569 tis. Kč leasing v souhrnné výši pořízený v r. 2008 13 763 tis. Kč leasingové splátky v roce 2008 pokračují stavební investice

8. Hlavní investiční akce budoucí: Mimo obnovu vozového parku v osobní dopravě ZVS se hlavní investiční akce v roce 2009 plánuje dokončit úpravu vjezdu do areálu a rekonstrukci dílen.

9. Výzkum a vývoj Společnost neprovádí vlastní výzkum či vývoj. Do této oblasti ale spadá skutečnost, že během roku 2005 obhájila akciová společnost ověřený audit kvality – bez výhrad dle norem ISO 9000-2, a to na všechny uvedené oblasti služeb. Společnost není závislá na žádných podnicích či licencích. V oblasti životního prostředí společnost legislativní rámec a pracuje v rámci norem ISO 14000.

10. Přerušení v podnikatelské činnosti emitenta: V posledních dvou účetních obdobích nedošlo k významnějšímu přerušení podnikání společnosti v hlavních činnostech, které jsou uvedený ve zprávě i zapsány v obchodním rejstříku.

11. Počet zaměstnanců: Průměrný počet zaměstnanců 2006

2007

2008

Autobusová doprava Nákladní doprava Opravárenství Logistika Obchod Správa (+ služby)

184,06 111,34 36,10 18,25 13,50 28,00

152,91 114,80 34,58 17,58 9,75 31,83

130,92 103,88 30,68 18,25 10,25 31,73

Celkem

391,25

361,45

327,71

E. Údaje o majetku a finanční situaci 1. Účetní závěrky Účetní závěrky v rozsahu rozvahy, výkazu zisků a ztrát ve formě srovnávací tabulky, včetně přílohy za poslední a minulé účetní období jsou obsaženy ve výroční zprávě.

11


2. Přehled o změnách vlastního kapitálu

Vlastní kapitál (účet)

411

1.1.2006

88.939

31.12.2006

88.939

Stav k (tisíc Kč) 1.1.2007 31.12.2007

1.1.2008

31.12.2008

88.939

88.939

88.939

88.939

10.400

10.400

10.400

10.400

412 413

10.400

10.400

418 421

0 9.280

9.280

9.280

9.280

9.280

0 9.280

422 423 427

218

428

13.772

429

- 6.314

272

272

12.972

12.972

12.972

12.972

12.972

-12.070

-34.793

-34.793

-34.686

86.798

86.798

86.905

- 12.070

0

0

0

431 Celkem

116.295

109.793

109.793

Změny ve VK jsou popsány v příloze k účetní závěrce společnosti za období 2008, kterou společnost zpětně sestavila podle ČÚS.Jako srovnatelné období společnost použila účetní období roku 2007 a změny vyplývající z přechodu na ČÚS již nejsou v daném období aktuální.

3. Údaje o osobách, ve kterých má emitent minimálně 10 % přímou či nepřímou účast: Emitent, ČSAD Liberec, a. s., nemá u žádné osoby přímou či nepřímou účast a není součástí konsolidačního celku.

Hospodářský výsledek:

Hospodářský výsledek po zdanění na jednu akcii Výše dividendy na akcii

2006

2007

2008

-255,50

1,21

166,70

0

12

0

0


V průběhu období nedošlo ke změně v počtu a majitelů akcií.

4. Změny v přijatých úvěrech v nominální hodnotě Stav úvěru

k 31.12.2006

k 31.12.2007

k 31.12.2008

krátkodobý – provozní

10.000

11.300

10.000

střednědobý

32.970

23.399

19.353

Střednědobé úvěry jsou zajištěny nemovitostmi v areálu Doubí – administrativní budova a sklad,včetně pozemků v Doubí.

5. Údaje o očekávané hospodářské a finanční situaci v příštím období Hospodářská situace se v roce 2009 očekává celkově krizová,složitá a nestabilní. Vliv bude mít samozřejmě cena pohonných hmot.Největší vliv bude mít pro oblast logistiky rozvoj ekonomiky v prostoru Evropské Unie.To je v současné krizi podstatné. Z výsledků finanční analýzy plyne v dalších obdobích potom nutné zajištění tržeb a potažmo i hospodářského výsledku omezením nákladů. V osobní dopravě je situace rovněž nestabilizovaná.Vznik konkurence,omezené prostředky na dopravní obslužnost nutí dopravce přísně omezovat náklady. Systém sběrné služby očekává růst po rozvoji ekonomiky v rámci regionu i Evropy Opravárenství se zaměří na značkový servis MAN Rozhodujícím obecným aspektem je ekonomická aktivita v regionu a v rámci Evropské unie při překonání krizové situace. Finanční situace je ovlivněna třemi základními aspekty: Za prvé:

Z finanční analýzy vyplývá vysoký podíl neproduktivních nadbytečných stálých aktiv. Toto je nutno řešit případně prodejem, zejména venkovských objektů. Za druhé: Důsledná práce v rámci treasure managementu s pohledávkami, která je každodenní součástí manažerské práce. Její absolutní výše zůstala na přijatelné úrovni, obrátkovost se zvětšuje. Za třetí: Vlivem záporného provozního hospodářského výsledku v minulých obdobích je situace v oblasti závazků velmi vážná.Daří se snižovat přijaté úvěry,ale závazky z obchodního styku jsou za kritickou hranicí Tím lze finanční situaci považovat i nadále za nestabilizovanou, s nízkým stupněm likvidity. Prvotní rozpočet společnosti pro rok 2009 počítá s obratem ve výši 332 000 tisíc Kč a s provozním hospodářským výsledkem v celkové výši 5 100 tisíc Kč při zachování rentability tržeb 2 % a mzdové produktivity 3.05 . Hlavní činností, která tento cíl zajišťuje je nákladní doprava (tuzemská i mezinárodní) jako součást logistického řetězce, zvláště v mezinárodním měřítku. Základním předpokladem je rentabilita mezinárodní kamionové dopravy a růst tržeb logistiky. Dalším předpokladem je ziskovost osobní dopravy mimo závazek veřejné služby.V současné krizové situaci je

13


prioritou zajištění cash flow při rasantním snižování nákladů.V příloze a zprávě představenstva je popsán záměr k rozdělení společnosti odštěpením.Tento záměr byl zrušen valnou hromadou dne 26.06.2009.

6. Přechod na vykazování podle ČÚS. 1) Legislativní rámec: Jako společnost, jejíž akcie byly obchodovány na RM-SYSTÉM Praha, jsme byli povinni použít pro účtování a sestavení účetní závěrky Mezinárodní účetní standardy (IAS) upravené právem ES, toto ukládá zákon o účetnictví § 19, odst. 9. Tyto standardy byly poprvé uplatněny pro kalendářní rok 2005. Mezinárodními účetními standardy se v této souvislosti rozumí kromě IAS také nově zaváděné Mezinárodní standardy pro finanční výkaznictví (IFRS), které by měly postupně nahrazovat IAS. Společnost rovněž zajistila pro daňové účely hospodářský výsledek bez vlivu Mezinárodních účetních standardů (§ 23, odst. 2 zákona č. 586/1992 o daních z příjmů), tj. hospodářský výsledek odpovídající použití českých účetních předpisů (tj. zejména vyhlášky č. 500/2002 a ČÚS).  Dne 24. listopadu 2006 se konala mimořádná valná hromada společnosti, která projednala a schválila: 1) přeměnu podoby akcií: z podoby zaknihované na podobu listinnou 2) změnu formy akcií: z akcií na majitele na akcie na jméno 3) změnu stanov společnosti spočívající ve změně specifikace akcií společnosti v souladu s přeměnou podoby akcií společnosti a změnou formy akcií společnosti a změně způsobu oznamování.  Dne 22. ledna 2007 nabylo právní moci rozhodnutí Krajského soudu v Ústí n. L. - pobočka v Liberci o zápisu změn do obchodního rejstříku.  Dne 23. února 2007 RM-SYSTÉM, a.s., jako organizátor regulovaného trhu s cennými papíry podle zákona č. 256/2004 Sb., o podnikání na kapitálovém trhu (dále jen „ZPKT“) rozhodl ve správním řízení podle § 49 odst. 1 ZPKT a § 10, § 46 a § 67 zákona č. 500/2004 Sb., správní řád, ve znění pozdějších předpisů takto: Na základě ustanovení § 48 odst. 2 písm. a) ZPKT a s přiměřeným použitím čl. 2 odst. 2 Pravidel obchodování na regulovaném oficiálním trhu RM-S část 3.1 se vylučují z obchodování na oficiálním trhu organizovaném společností RM-SYSTÉM, a.s., cenné papíry společnosti ČSAD Liberec, a. s. se sídlem Liberec 6, PSČ: 46006, České mládeže 594/33, identifikační číslo: 25045504, akcie v zaknihované podobě, ve formě na majitele (doručitele), ISIN: CZ00010001242, o jmenovité hodnotě 1 000,- Kč, s počtem kusů 88 939 a o celkovém objemu 88 939 000,- Kč, a to ode dne 22. 3. 2007 (poslední obchodní den 21. 3. 2007).  Tímto byla zrušena informační povinnost včetně výkaznictví vůči oficiálnímu trhu s cennými papíry a ČNB, odbor emise cenných papírů. Z uvedeného vyplývá pro společnost přechod výkaznictví z IAS/IFNS na České účetní standardy (ČÚS). Tato skutečnost byla avizována v průběhu roku 2006, proto se účetní jednotka přizpůsobila vyjádření náměstkyně ministra financí ze dne 25. května 2006:

14


Proces přijetí cenných papírů k obchodování, resp. jejich vyřazení, je procesem, který trvá po delší časové období. Účetní jednotce je tak již v určitém časovém předstihu známo, že v průběhu roku dojde s největší pravděpodobností k vyřazení jejich cenných papírů z obchodování, a tuto skutečnost může při vedení účetnictví zohlednit. 2) Implementace ČÚS: Společnost sestavila účetní závěrku v souladu s Českými účetními standardy za pomoci přechodových transformací k 31.12.2005. Tyto jsou součástí přílohy k účetní závěrce společnosti 2006, kde byly zachyceny na převodovém můstku rozdíly mezi IFRS a ČÚS. Tento způsob přináší optimální řešení v dané situaci s minimálními náklady pro účetní jednotku. V roce 2008 k další změně nedošlo.

15


F. Údaje o statutárních a dozorčích orgánech společnosti 1. Představenstvo Předseda představenstva a generální ředitel společnosti Ing. Petr Wasserbauer r. č.: 430927/102 Liberec 6, Soukenická 841/23 Místopředseda představenstva Jindřich Wurm Frýdlant v Čechách, Bezručova 1144

r. č. : 470608/003 (starosta MÚ Frýdlant v Čechách)

Členka představenstva Naděžda Jozífková Liberec 25, Kašparova 710

r. č.: 615615/1562

Člen představenstva Martin Půta Hrádek nad Nisou, Donín 197

r. č.: 710913/2569 (starosta MÚ Hrádek nad Nisou)

Člen představenstva Martin Bobek Český Dub, Mírové sídliště 93/IV

r. č.: 711109/2571 (místostarosta MÚ Český Dub)

Jménem představenstva jedná představenstvo ve všech záležitostech, a to vždy předseda představenstva nebo 2 členové představenstva společně, z toho je jeden předseda nebo místopředseda představenstva.

2. Dozorčí rada Předseda dozorčí rady Ing. Pavel Smutný Nové Město pod Smrkem , Mlýnská 286 Člen dozorčí rady Tomáš Wasserbauer Liberec 6, Soukenická 841/23

r. č.: 680108/0935 (starosta MÚ Nové Město pod Smrk.) r.č.: 740222/2476

Člen dozorčí rady Vlastimil Fráz Liberec 6, Václavská 415/7

r.č.: 530826/093 (mechanik vozidel v ČSAD)

16


3. Peněžité i materiální příjmy statutárních orgánů, dozorčí rady a vedoucích zaměstnanců v období 2008 Představenstvo v Kč/rok Odměny Tantiemy z toho Celkem zaměstnanců Celkem společnosti

v Kč/rok z toho zaměstnanců společnosti

Předseda

288.000

288.000

0

0

Místopředseda

240.000

---

0

0

Členové

240.000

---

0

0

Dozorčí rada v Kč/rok Odměny Tantiemy z toho Celkem zaměstnanců Celkem společnosti Předseda

---

---

Místopředseda Členové

336.000

168 000


0

0

0

0

0

0

Ved. zaměstnanci v Kč/rok Mzda Odměny z toho Celkem zaměstnanců Celkem společnosti


Ředitel společnosti

770 302

1

444 835

1

Ekon. náměstek

634 791

1

412 956

1

Pers.právní nám.

648 784

1

402 994

1

2 080 621

4

450 021

4

Vedoucí divizí

Společnost přispívá zaměstnancům dle podmínek v podnikové kolektivní smlouvě až 300,- Kč měsíčně na penzijní připojištění. Vedoucí zaměstnanci mají odměny závislé dle prémiového řádu na hospodářském výsledku podniku či příslušné divize. Všichni zaměstnanci mají mzdu rozdělenu na pevnou složku a pohyblivou,kde prémie jsou odvozeny od tvorby zisku a plnění ekonomických ukazatelů rentability a produktivity.

17


4. Údaje o počtu akcií v majetku členů představenstva, dozorčí rady a vedoucích zaměstnanců: Žádné akcie nejsou v majetku členů uvedených orgánů. Společnost ČSAD Liberec, a. s. neposkytla uvedeným členům představenstva, dozorčí rady ani vedoucím zaměstnancům žádný úvěr, půjčku či ručení.Akciová společnost dostala půjčku od člena představenstva a rozdíl v úrocích oproti běžným je zdaněn. Trvá smlouva o užívání autobusového nádraží uzavřená mezi společností a Anl,s.r.o.,kde je člen představenstva rozhodujícím majitelem. V současné době a podobě společnosti není žádná možnost zaměstnanců účastnit se na základním kapitálu emitenta. 5. Odměny auditorům za účetní období Společnost ČSAD Liberec, a.s. má uzavřenu smlouvu s auditorskou firmou ZH Bohemia Audit s.r.o. V roce 2008 to byly tyto činnosti.  ověření účetní závěrky za rok 2007 a výroční zprávy: 68.500,-Kč  průběžná kontrola stavu účetnictví ,ZVS v roce 2008 : 95.000,- Kč

18


G. Údaje o osobách odpovědných za výroční zprávu a ověření účetní závěrky 1. Osoby odpovědné za výroční zprávu: a) za zprávu představenstva o podnikatelské činnosti společnosti a o stavu jejího majetku: Ing. Petr Wasserbauer r.č.: 430927/102 Soukenická 841/23, 460 06 Liberec 6 předseda představenstva b) za zprávu o vztazích mezi ovládající a ovládanou osobou: JUDr. Jan Čejka r.č.: 440720/097 Vítězná 5/677, 460 01 Liberec 1 právně-personální náměstek c) za textovou část výroční zprávy: Ing. Vladimír Borovička Pilínkovská 462, 463 12 Liberec 23

r. č.: 500713/023 ekonomický náměstek

2. Osoba odpovědná za ověření účetní závěrky: Ing. Karel Zikeš K Bucharce 301, 460 08 Liberec 19 Ing. Květuše Rusnoková Haškova 937/10, 460 06 Liberec 6

auditor, č. osvědčení 243 auditor, č. osvědčení 1533

Auditorská firma: ZH Bohemia Audit s. r. o. (číslo osvědčení 448) Jablonecká 7/22 460 01 Liberec V

19


ČSAD Liberec, a. s., České mládeže 594/33, 460 06 Liberec 6 IČO: 25 04 55 04, DIČ: CZ 25 04 55 04 : 482 423 111*, fax: 485 130 398, e-mail: [email protected]

S p o l e č n o s t j e z a p s á n a v o b c h o d n í m r e j s t ř í k u v o d d í l e B , p o d s p i s o v o u z n ač k o u 1 1 2 6 vedeného Krajským soudem v Ústí nad Labem

ČESTNÉ PROHLÁŠENÍ Čestně prohlašuji, že uvedené údaje ve Výroční zprávě 2008 společnosti

ČSAD Liberec, a. s. odpovídají skutečnosti a žádné podstatné okolnosti, které by mohly ovlivnit přesné a správné posouzení emitenta cenných papírů, nebyly vydány.

V Liberci dne ………………………….

Ing. Petr Wasserbauer předseda představenstva

Ing. Vladimír Borovička ekonomický náměstek

JUDr. Jan Čejka právně-personální náměstek

20


Zpráva nezávislého auditora o prověrce zprávy o vztazích k 31. 12. 2008 v akciové společnosti

ČSAD Liberec, a.s.

Liberec, květen 2009

Rozdělovník: Výtisk č. 1 až 2: Výtisk č. 3:

ČSAD Liberec, a.s. ZH Bohemia Audit s. r. o.


Společnost, u níž byla provedena prověrka zprávy o vztazích za rok 2008:

Obchodní jméno a sídlo společnosti ČSAD Liberec, a.s. České mládeže 594/33 460 06 Liberec 6 IČ: 25 04 55 04

Období, za které bylo provedeno ověření: 1. 1. 2008 - 31. 12. 2008

Ověření provedli:

auditorská firma:



auditoři:





Zpráva o prověrce zprávy o vztazích

ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA pro akcionáře společnosti ČSAD Liberec,a.s. Prověřili jsme věcnou správnost údajů uvedených ve zprávě o vztazích mezi propojenými osobami společnosti ČSAD Liberec, a.s. k 31.12.2008. Za sestavení této zprávy o vztazích je zodpovědný statutární orgán této společnosti. Naším úkolem je vydat na základě provedené prověrky stanovisko k této zprávě o vztazích. Prověrku jsme provedli v souladu s Mezinárodním standardem pro prověrky a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. Tyto standardy vyžadují, abychom plánovali a provedli prověrku s cílem získat střední míru jistoty, že zpráva o vztazích neobsahuje významné nesprávnosti. Prověrka je omezena především na dotazování pracovníků společnosti a na analytické postupy a výběrovým způsobem provedené prověření věcné správnosti údajů. Proto prověrka poskytuje nižší stupeň jistoty než audit. Audit jsme neprováděli, a proto nevyjadřujeme výrok auditora. Na základě naší prověrky jsme nezjistili žádné významné věcné nesprávnosti údajů uvedených ve zprávě o vztazích mezi propojenými osobami společnosti ČSAD Liberec, a.s. k 31.12.2008.

V Liberci dne: 22.5. 2009

ZH Bohemia Audit s. r. o. Jablonecká 7/22 Liberec osvědčení Komory auditorů ČR č. 448

Zpráva představenstva společnosti ČSAD Liberec, a. s. podle ustanovení § 66a obchodního zákoníku

ODDÍL I. Osoby tvořící holding 1. Ovládaná osoba Společnost se sídlem IČ zapsaná v OR zastoupena ve funkci

: ČSAD Liberec, a. s. : České mládeže 594/33, 460 06 Liberec 6 : 25 04 55 04 : vedeném Krajským soudem v Ústí nad Labem, oddíl B, vložka 1126 : Ing. Petrem Wasserbauerem : předseda představenstva (dále jen „ovládaná osoba“)

O v l á d a n á o s o b a je obchodní společnost, která se zabývá zejména Podrobně je předmět podnikání specifikován ve stanovách společnosti.

d o p r a v o u.

2. Ovládající osoba Společnost se sídlem IČ zapsaná v OR zastoupena ve funkci

: LIAD s. r. o. : České mládeže 594/33, 460 06 Liberec 6 : 47 30 94 40 : vedeném Krajským soudem v Ústí nad Labem, oddíl C, vložka 3587 : Ing. Petrem Wasserbauerem : jednatel společnosti (dále jen „ovládající osoba“)

O v l á d a j í c í o s o b a je obchodní společnost, která se zabývá zejména o b c h o d n í č i n n o s t í. Podrobně je předmět podnikání specifikován ve stanovách společnosti.

ODDÍL II. Vztahy mezi osobami holdingu 1. Způsob ovládání Ovládající osoba má akcie ovládané osoby, jejichž souhrnná jmenovitá hodnota činí 66 % základního kapitálu ovládané osoby.

2 2. Personální unie  Členem představenstva ovládané osoby je Ing. Petr Wasserbauer, který je zároveň jednatelem ovládající osoby.

ODDÍL III. Rozhodné období Tato zpráva je zpracována za poslední účetní období, tj. za období od 1. ledna 2008 do 31. prosince 2008.

ODDÍL IV. Smlouvy a dohody uzavřené mezi osobami holdingu Přehled o smlouvách uzavřených a platných v období 1. 1. 2008 – 31. 12. 2008

1. Smlouvy uzavřené podle obchodního zákoníku:

A. Kupní smlouva č. 002/L Název smlouvy: Kupní smlouva uzavřená 2. 1. 2001 včetně dodatků Smluvní strany: 1. LIAD s. r. o. (prodávající) 2. ČSAD Liberec, a. s. (kupující) Předmět smlouvy: Název zboží NM motorová nafta BNM bionafta BA 95 A benzin natural motorové oleje autopříslušenství ostatní zboží autoslužby

Technická norma ČSN EN 590 PND 01-96, 02-96 ČSN EN 228 dle atestů výrobce dle atestů výrobce dle atestů výrobce

Cena: 1. Na základě dohody smluvních stran se cena stanoví podle aktuálních cen obdobného zboží na trhu v místě prodeje. 2. Aktualizace cen bude prováděna pouze v závislosti na pohybu cen u dodavatelů. Doba plnění předmětu smlouvy: doba neurčitá Další podmínky smlouvy: nesjednány - Zpráva představenstva společnosti ČSAD Liberec, a. s. -

3 Závazky, které ze smlouvy plynou ovládané osobě:  splatnost faktur 14 dní  úrok z prodlení ve výši 0,1 % za každý den prodlení – prodávající neuplatňuje  celkový objem závazků ČSAD Liberec, a.s. vůči společnosti LIAD, s.r.o. ke dni 31. 12. 2008 činil 599.771,70 Kč, z toho po lhůtě splatnosti činily závazky ČSAD Liberec, a.s. vůči LIADu, s.r.o. celkem 599.771,70 Kč Závazky, které ze smlouvy plynou ovládající osobě:  poskytnout slevu z prodejních (stojanových) cen smyslu ust. čl. VI. smlouvy ve výši: SPECIÁL ..................................... EKO DIESEL ............................... DIESEL ........................................ NATURAL ....................................

jednotlivých čerpacích stanic ve 0,10 Kč/l 0,30 Kč/l 0,30 - 0,60 Kč/l 0,10 Kč/l

Újma ovládané osoby: nevzniká Úprava smlouvy: Dodatek č. 1 ze dne 5. 4. 2001 (evid. č. 051/L/01) upravuje zálohu jako jištění dodávek ve výši 1,000.000,- Kč pro příslušný měsíc. V roce 2008 neupraven. Stadium plnění předmětu smlouvy ke dni 31. 12. 2008: Plnění smlouvy ke dni 31. 12. 2008 probíhá bez problémů při dodávkách, odběru. Při platebním styku jsou problémy v platební kázni ovládané osoby.

B. Kupní smlouva č. 047/L/01 Název smlouvy: Kupní smlouva uzavřená 1. 3. 2001 Smluvní strany: 1. LIAD s. r. o. (kupující) 2. ČSAD Liberec, a. s. (prodávající) Předmět smlouvy: Z dodávky CNG pro kotelnu ČSAD Liberec, a.s. odebírá část zemního plynu LIAD, s.r.o. Cena: 1. Na základě dohody smluvních stran se cena stanoví dle dohody – nákupní cena dodavatele (Severočeská plynárenská a. s.) plus 5 % za kg. 2. Změna cen bude prováděna pouze v závislosti na pohybu cen u dodavatelů a bude písemně oznámena. K uvedené ceně bude účtována DPH. Doba plnění předmětu smlouvy: doba neurčitá Další podmínky smlouvy: nesjednány

- Zpráva představenstva společnosti ČSAD Liberec, a. s. -

4 Závazky, které ze smlouvy plynou ovládané osobě:  splatnost faktur 10 dní  úrok z prodlení ve výši 0,1 % za každý den prodlení – prodávající neuplatňuje Závazky, které ze smlouvy plynou ovládající osobě:  dodržovat pravidelnost dodávek Újma ovládané osoby: nevzniká Úprava smlouvy: neprovedena - průběžně se plní Stadium plnění předmětu smlouvy ke dni 31. 12. 2008: Plnění smlouvy ke dni 31. 12. 2008 probíhá bez problémů při dodávkách, odběru i při platebním styku.

C. Smlouva o půjčce č. 7/2008 (evid. č. 062/W/08) Název smlouvy: Smlouva o půjčce uzavřená 4. 7. 2008 Smluvní strany: 1. Ing. Petr Wasserbauer (věřitel) 2. ČSAD Liberec, a. s. (dlužník) Předmět smlouvy: Úhrada závazků dlužníka. Splatnost: 28. 8. 2009 Úrok: 6% Další podmínky smlouvy: nesjednány Újma ovládané osoby: nevzniká Úprava smlouvy: neprovedena - průběžně se plní Stadium plnění předmětu smlouvy ke dni 31. 12. 2008: Plnění smlouvy ke dni 31. 12. 2008 probíhá bez problémů


5 2. Smlouvy uzavřené podle občanského zákoníku:

A. Smlouva o nájmu nemovitosti č. 125/L/06 Název smlouvy: Smlouva o nájmu nemovitosti uzavřena 22. 9. 2006 Smluvní strany: 1. LIAD s. r. o. (nájemce) ; 2. ČSAD Liberec, a. s. (pronajímatel) Předmět smlouvy: Nájem části (114 m2) p. p. č. 470/2 dle přiloženého nákresu - pozemek pod ČS LPG v Liberci - Doubí Smluvní cena nájmu ročně: 4 5.700,- Kč Platební podmínky: 4 roční úhrada 4 splatnost ročně vždy do 31. 1. daného roku 4 poplatek z prodlení 0,05 % z dlužné částky Cena odpovídá nájmu stanovenému pro jiné nájemce v areálu ČSAD, a. s. v Liberci, tj. 50,- Kč/1 m2 pozemku. Doba plnění předmětu smlouvy: doba neurčitá s výpovědní lhůtou 3 měsíce Další podmínky smlouvy: nesjednány Závazky, které ze smlouvy plynou ovládající osobě:  nájemce je odpovědný za veškeré znečištění životního prostředí, k němuž by následkem užívání došlo Újma ovládané osoby: nevzniká Úprava smlouvy: neprovedena


6 Stadium plnění předmětu smlouvy ke dni 31. 12. 2008: Plnění smlouvy ke dni 31. 12. 2008 probíhá bez problémů.

B. Smlouva o zprostředkování č. 075/L/07 Název smlouvy: Smlouva o zprostředkování uzavřena 1. 10. 2007 Smluvní strany: 1. LIAD s. r. o.; 2. ČSAD Liberec, a. s. Předmět smlouvy: Prodej kuponů na ČSPH firmy LIAD, s.r.o. na mytí vozidel v myčce ČSAD Liberec, a.s. Smluvní provize: 4 10 % z prodejní ceny mytí Platební podmínky: 4 faktura, splatnost 14 dní Doba plnění předmětu smlouvy: doba neurčitá Další podmínky smlouvy: nesjednány Újma ovládané osoby: nevzniká Úprava smlouvy: neprovedena Stadium plnění předmětu smlouvy ke dni 31. 12. 2008: Plnění smlouvy ke dni 31. 12. 2008 probíhá bez problémů.


7 Závěr k oddílu IV. 1. Ze všech smluv uvedených výše nevzniká ovládané osobě újma. 2. V průběhu uvedeného období roku 2008 nebyla mezi ovládanou a ovládající osobou uzavřena žádná nová kupní nebo zprostředkovatelská smlouva.

ODDÍL V. Důvěrnost informací 1. Za důvěrné jsou považovány informace a skutečnosti, které jsou součástí obchodního tajemství ovládající i ovládané osoby. Dále jsou to veškeré informace z obchodního styku, které by mohly být sami o sobě nebo v souvislosti s jinými informacemi nebo skutečnosti k újmě jakékoliv z osob.

ODDÍL VI. Závěr 1. Tato zpráva byla zpracována statutárním orgánem ovládané osoby, společnosti ČSAD Liberec, a. s., dne 20. 3. 2009 a předložena k přezkoumání dozorčí radě a auditorovi, který bude provádět kontrolu účetní závěrky ve smyslu zvláštního zákona. Vzhledem k tomu, že ovládaná osoba je povinna ze zákona zpracovávat výroční zprávu, bude tato zpráva do ní vložena jako její nedílná součást. 2. Statutární orgán ovládané osoby zveřejní v Obchodním věstníku oznámení, že výroční zpráva byla uložena do sbírky listin vedené obchodním rejstříkem Krajského soudu v Ústí nad Labem.

V Liberci dne 20. března 2009

Podpisy členů statutárního orgánu ovládané osoby, společnosti ČSAD Liberec, a. s.

Ing. Petr Wasserbauer – předseda představenstva ……………………………….………………………… Jméno, příjmení, funkce

Jindřich Wurm – místopředseda představenstva …………………………………………………………. Jméno, příjmení, funkce


8

Naděžďa Jozífková – členka představenstva …………………………………………………………. Jméno, příjmení, funkce

Martin Půta – člen představenstva …………………………………………………………. Jméno, příjmení, funkce

Martin Bobek – člen představenstva …………………………………………………………. Jméno, příjmení, funkce


ČSAD Liberec, a. s., České mládeže 594/33, 460 06 Liberec 6 IČO: 25 04 55 04, DIČ: CZ25 04 55 04 : 482 423 111*, fax: 485 130 398, e-mail: [email protected]

Společnost je zapsána v obchodním rejstříku v oddíle B, pod spisovou značkou 1126 vedeného Krajským soudem v Ústí nad Labem

ZPRÁVA PŘEDSTAVENSTVA O PODNIKATELSKÉ ČINNOSTI A STAVU MAJETKU ZA ROK 2008 PODNIKATELSKÝ ZÁMĚR SPOLEČNOSTI NA ROK 2009 NÁVRH NA SCHVÁLENÍ ŘÁDNÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY ZA ROK 2008 NÁVRH NA VYPOŔÁDÁNÍ ZISKU ZA ROK 2008 ZPRÁVA O VZTAZÍCH PODLE UST. § 66 a) OBCHODNÍHO ZÁKONÍKU Přednesené za řádné valné hromadě akcionářů společnosti ČSAD Liberec, a.s. dne 26. června 2009 ------------------------------------------------------------------Zpracoval: Ing. Petr Wasserbauer předseda představenstva společnosti

1

1/ Úvod --------------Vážení akcionáři, dámy a pánové, loňský rok s osmičkou na konci potvrdil osudovost této číslice pro naši malou zemi. Světová finanční krize, pád všech rozhodujících ekonomik do recese a tím pádem předpokládaný pokles české ekonomiky zvláště v oblasti automobilového průmyslu srazil zásadním způsobem poptávku po všech oborech dopravy, spedice a logistiky. Při známé absenci zodpovědného státního odborného dozoru v oblasti bezpečnosti práce, mezd, zahraničních diet a dalších parametrů bylo možné už v druhé polovině roku 2008 předpokládat dramatický nárůst dumpingových cen a nekalé soutěže zvláště v silniční dopravě, spedici a logistice. Řada menších firem již byla nucena v nákladní dopravě skončit, spousta dalších, zejména firmy s velkým leasingovým zatížením, musí jezdit pod cenou. I my jsme také v nákladní dopravě zlevnili, v některých případech až o 40 procent. Proto současný stav v nákladní dopravě začíná být pro mnoho dopravců likvidační.Tento tragický negativní jev namísto toho, aby z trhu zlikvidoval neschopné a nezodpovědné – táhne celý obor silniční dopravy až na samé dno podnikatelského prostředí a to zřejmě až do okamžiku konjunkturální změny ve světové či evropské a potom i v naší národní ekonomice. Pokud však nedojde k rychlému obratu, což bohužel nelze předpokládat, počet krachujících dopravců nadále rychle poroste. Nejhorším obdobím bude pro nákladní dopravu letošní léto. Z těchto důvodů představenstvo a dozorčí rada naší společnosti již v polovině minulého roku uložila vypracovat a realizovat projekt restrukturalizace společnosti, to znamená její rozdělení podle oboru podnikání. O detailech tohoto projektu vás seznámíme ve zvláštním bodě našeho jednání a požádáme vás o jeho konečné schválení. V období od března do srpna 2008 drtila všechny obory dopravy, spedice a logistiky extrémně vysoká cena pohonných hmot a to až přes 35,-Kč za litr nafty a také nezodpovědně silná koruna, která v některých obdobích dosahovala 23,-Kč za jedno EURO. K tomu se rychle objevoval pokles české ekonomiky a tím po více než třech letech prosperity nastal rychlý pokles poptávky po službách ve všech oborech dopravy, spedice a logistiky. Přitom na začátku roku 2008 jsme registrovali obrovský problém nedostatku řidičů a dalších pracovníků dopravy – byl to důsledek dramaticky úspěšného růstu české ekonomiky, s nímž se perfektně svezla i 2

doprava. A protože dopravních kapacit byl tehdy velký nedostatek, bylo jasné, že chyběli především řidiči, ale i dispečeři, servisní pracovníci a hlavně také kvalitní vrcholový management. Vzájemně jsme si tyto profese přepláceli a přetahovali. Dnes, při značném poklesu ekonomiky a tím především dopravy – a to hlavně nákladní, je již situace úplně jiná. Nákladní doprava velmi věrně a hlavně rychle kopíruje celé hospodářství. A to znamená pro dopravce obrovské problémy, hraničící s bojem o přežití. Řada dopravních firem a to včetně naší společnosti, už musel a odstavit anebo odprodat část vozidel dálkové nákladní dopravy, protože jednoduše nejsou zakázky. Dopravní výkony ke konci roku 2008 v důsledku útlumu ekonomiky poklesly o 20 až 30 procent a v současné době je to ještě mnohem větší procento. Proto i my máme velký nadbytek kapacit a tím i řidičů. V naší tak zvaně smíšené firmě se snažíme nadbytečných řidičů dálkové, zejména mezinárodní nákladní dopravy využít na jiných úsecích nákladní přepravy, například při rozvozu piva anebo v autobusové dopravě, což by nám při stabilizaci těchto přeprav a někde i jejich růstu, nesmírně pomohlo. Paradoxně však o tyto práce většina našich, tak zvaných kamioňáků , nemá zájem a proto jsme museli přistoupit i ke snižování celkového počtu řidičů i dopravních kapacit, tedy k propouštění části řidičů kamionů a ke snižování početního stavu i technicko-hospodářských pracovníků. Podstatně větší optimismus jsme v roce 2008 registrovali v oblasti autobusové dopravy. Komplexně se sice změnila vedení jednotlivých krajů, ale dopravní obslužnost regionů a měst zůstala politickou prioritou všude. I v minulém roce byla opět zpracována a realizována pravidla Ministerstva dopravy České republiky na podporu obnovy vozového parku autobusů městské a příměstské dopravy v objemu cca 350 milionů korun. Vedení naší společnosti však i zde k řešení jednotlivých problémů přistupovalo velmi obezřetně a s ohledem na nebezpečný nárůst finančních závazků společnosti jsme pořídili na základě výběrového řízení a s pomocí dotace z MD ČR ,pro potřeby dopravní obslužnosti ,pouze tři linkové autobusy a to všechny na alternativní pohon zemním plynem. Ze stejných důvodů byl proveden i odprodej 24 autobusů městské hromadné dopravy – Dopravnímu podniku města Liberce,a.s. za cenu převyšující 38 milionů korun. (38.653 920,-Kč) Určitou stabilizaci v oblasti veřejné dopravy by měl přinést i nový zákon o veřejné dopravě. Příprava tohoto zákona je možná nejsložitějším úkolem, které vládní prohlášení z počátku roku 2007 před ministerstvo dopravy postavilo. Přes průtahy při přípravě tohoto zákona, způsobené politickou nestabilitou naší vládní garnitury, vidíme přinejmenším nejméně tři zásadní důvody pro to, aby se na přípravě tohoto zákona i nadále usilovně pracovalo: -zaprvé – půjde o normu, která by měla nastavit pravidla spolupráce mezi obcemi, kraji a státem v zajišťování místní, regionální i nadregionální 3

veřejné dopravy. Priority a úkoly státu mohou být a bývají jiné než priority a úkoly krajů, podobně jako obce nemusí vidět (a často také nevidí) tytéž věci stejně jako kraj. Nemluvě o tom, že na každé z těchto úrovní může být jiný politický pohled na věc, vycházející z různé stranické příslušnosti. A právě proto zákon nemá vytvářet základ pro spory, ale naopak musí nastavit mechanismy, jak všechny zmíněné zájmy sladit. -zadruhé to bude norma, do jejíž přípravy zasáhly práce na podobné problematice na evropské úrovni, to je Nařízení Evropského parlamentu a Rady (ES) č. 1370/2007, o veřejných službách v přepravě cestujících po železnici a silnici a nový zákon musí být samozřejmě s tímto nařízením v souladu. -konečně do třetice návrh zákona o veřejné dopravě vzniká v době probíhající restrukturalizace v oblasti železniční dopravy, kdy – konečně zjišťujeme, jaké skutečné náklady s sebou osobní doprava po železnici nese, neboť dosud byly skrytě financovány ze zisků nákladní dopravy. Máme-li vše shrnout – připravovaný zákon by měl usilovat o maximální integraci všech systémů veřejné dopravy mezi železnicí, regionální autobusovou dopravou a městskou hromadnou dopravou – je jedině tak bude významným krokem k racionalizaci a zpřehlednění celé problematiky. O jak složitou problematiku se jedná – můžeme vidět i na několikaleté přípravě , opakovaném odkladu a zatím jen zkušebním provozem integrovaného dopravního systému IDOL v našem kraji.

4

2/ Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti a stavu majetku za rok 2008 -----------------------------------------------------------------a) Základní údaje o společnosti S ohledem na skutečnost, že došlo v uplynulém období k některým změnám v personálním složením našich akcionářů, připomínám, že samostatný podnik Československá automobilová doprava ČSAD Liberec vznikl k 1.lednu 1991 oddělením od státního krajského podniku ČSAD Ústí nad Labem. Zaměřením své činnosti zůstal po celou dobu své existence nadále typem dopravního podniku, který poskytuje komplexní služby v oblasti autobusové, nákladní dopravy, logistických služeb, opravárenství ,obchodu a některý dalších doprovodných služeb jako je zastupování v celním řízení. Základnou pro podnikatelské řízení ve vertikálním směru, je divizní organizace. V současné době byly vytvořeny tyto samostatné divize: -nákladní doprava a spedice, -divize zasilatelství, skladování a logistiky, -divize osobní dopravy pravidelné, nepravidelné, smluvní a zájezdové, -dále divize opravárenství a obchodu, -a nakonec to byla divize městské hromadné dopravy, která byla po projednání v představenstvu a po schválení dozorčí radou ze dne 14.8.2008 prodána DPML. Jednalo se o: - 24 autobusů MHD - 1 osobní vozidlo - výpočetní technika včetně souvisejícího programového vybavení, - a drobný hmotný majetek Jednotlivé divize jsou vedeny jako organizační jednotky společnosti a jsou samostatně ekonomicky řízeny. Činnosti realizované mezi divizemi, pokud k těmto vazbám dochází, jsou oceňovány jako vnitropodnikové výkony. Strukturou divizí se podařilo tyto vzájemné výkony minimalizovat na ryze komerční základ. Prostřednictvím „štábních“ organizačních složek, to je úsek ředitele společnosti, úsek ekonomického a personálního náměstka, jejichž činnosti se týkají všech divizí, je zajišťován nezbytný informační, právní, personální a provozní servis.

5

b) Údaje o základním kapitálu Akciová společnost ČSAD Liberec,a.s. vznikla k 1. lednu 1999 a od tohoto data se nezměnila výše základního kapitálu v hodnotě 88.939 000,-Kč, který je zcela splacen a nezněmil se ani počet akcií, který je 88.939 ks ve jmenovité hodnotě 1000,-Kč/na jednu akcii. Při založení společnosti její akcie vlastnilo 58 akcionářů, v průběhu roku 2008 došlo ke snížení jejich počtu na celkový stav 50 akcionářů. K termínu 31.12.2008 měly rozhodující podíl na základním kapitálu tyto osoby: -Liberecká automobilová doprava s.r.o. s podílem základ. kapitálu 66,89% -Město Liberec s podílem kapitálu:…………………………………… 7,13% -Ostatní města a obce regionu Liberec s podílem základ. kapitálu….25,98% Akcie společnosti ČSAD Liberec,a.s. byly původně přijaty k obchodování na veřejném trhu. Tento obchod byl ukončen v dubnu roku 2007. Mimořádná valná hromada akcionářů projednala a schválila dne 24.11.2006 přeměnu podoby akcií a to z podoby zaknihované na podobu listinou a současně schválila i změnu formy akcií a to z akcií původně znějící na majitele , nyní na akcie na jméno. Dále tato valná hromada schválila změnu stanov společnosti spočívající ve změně specifikace akcií společnosti v souladu s přeměnou podoby akcií společnosti a změnou formy akcií společnosti a nakonec projednala a schválila i změnu způsobu oznamování konání VH společnosti.

c) Stav výnosů z podnikatelské činnosti za rok 2008: V roce 2008 došlo k poklesu výkonů především v oblasti tržeb za prodej vlastních přepravních služeb a to: -v porovnání s tržbami za rok 2007, kdy bylo dosaženo 284 129 tis.Kč bylo naproti tomu v roce 2008 dosaženo tržeb pouze 257 068 tis.Kč , tj. meziroční pokles v indexu na 90,48 %. Rovněž v oblasti tržeb za prodej zboží došlo z původních 3 560 tis. Kč za rok 2007 k meziročnímu poklesu na 2 918 tis. Kč, tj. v indexu pokles na 81,97 %. -Z toho k největšímu poklesu výkonů a tím i tržeb došlo v nákladní dopravě, kde bylo dosaženo tržeb v celkovém objemu 141 854 tis. Kč tis. Kč, což byl pokles oproti roku 2007 o -14 225 tis. Kč, což v indexu znamená snížení výkonů na 90,89 %. 6

Další pokles ve výkonech byl zaznamenám na úseku spedice a obchodu. Divize nákladní dopravy včetně spedice byla v roce 2008 ztratila zakázky především na zahraniční a tuzemské dálkové přepravě pro velké regionální společnosti jako Cadence Innovatin (bývalý Peguform), firma GEA-LVZ, Hoflana, Pivovary Svijany apod. Celková ztráta z činnosti nákladní dopravy a spedice za rok 2008 činila pak -5.949 tis. Kč tis. Kč a byla způsobena především vlivem nízkých konkurenčních (dumpingových) cen za nákladní přepravu v našem regionu, růstem nákladů a nemožností promítnout tento růst do ceny za přepravní výkon a v závěru roku pak vlivem nastupující hospodářské recese a tím ztrátou zakázek u našich rozhodujících velkých přepravců. -V divizemi logistiky a skladování bylo v roce 2008 dosaženo obratu ve výši 21 265 tis.Kč, což oproti roku 2007 představovalo meziroční nárůst objem tržeb na 110,50 % . Tato divize pracovala i nadále v systému kusových zásilek Transportexpres. Skladování a manipulaci s výrobky a zbožím realizovala rovněž především pro větší firmy našeho regionu, které jsme však v závěru roku postupně ztráceli. Hospodářský výsledek této divize byl kladný a představoval hrubý zisk ve výši 3 138 tis.Kč, což bylo více pouze o 253 tis. Kč oproti roku 2007. -Divize autobusové dopravy zaznamenala v roce 2008 pouze mírný nárůst svých výnosů a to na objem 121 795 tis.Kč,což znamenalo v indexu zvýšení tržeb na 101,02 %, z toho pravidelná doprava, tedy přeprava cestujících v ZVS zvýšila své tržby na 106,58 % oproti roku 2007 a dosáhla tak obratu celkem ve výši 101 082 tis. Kč. V tržbách osobní autobusové pravidelné dopravy byly zahrnuty dotace od krajů (Liberecký a Středočeský) ve výši 55 057 tis.Kč a dotace na žákovské jízdné ve výši 2.692 tis.Kč, vyplývající z krytí ztrát z těchto závazků veřejné služby. K tomu nutno dodat, že dopravní společnost ČSAD Liberec,a.s. se zatím nevrátila k přepravě cestujících na lince Liberec-Praha, přestože je držitelem licence na tuto linku až do roku 2011, ale v průběhu roku 2008 připravila provoz na nové mezistátní lince autobusové přepravy na trase Liberec-Praha-Brno-Bratislava-Nitra a Dudince, na které byl zahájen provoz od neděle 8. února 2009. -Divize Servis, která se zabývá opravami užitkových vozidel nejen naší společnosti, ale i cizích dopravců. Dosáhla obratu ve výši 19 023 tis. Kč, což oproti roku 2007 znamenal nárůst na 112,66 %. Přitom hrubý provozní výsledek hospodaření na sledované období u této divize byl kladný a představoval zisk ve výši 2 401 tis.Kč. což oproti předchozímu roku 2007 znamenal nárůst o 647 tis. Kč. Jak jsem již uvedl: opravárenství u společnosti ČSAD Liberec,a.s. se specializuje na opravu nákladních vozidel a autobusů jednak tuzemské, ale

7

i zahraniční výroby. U autobusů jsou to především značky KAROSA, SOR a TEDOM, v nákladní dopravě pak to jsou vozidla výrobní značky MAN. -Obchodní divize v roce 2008 vykázala tržby vč. ostatních výnosů ve výši 8 257 tis.Kč, což znamenalo snížení tržeb oproti roku 2007 na 98,76 %. Naproti tomu hrubý hospodářský výsledek činil 401 tis. Kč, což bylo oproti předchozímu roku více o 358 tis. Kč. Obchodní divize se zabývá především nákupem a prodejem náhradních dílů a příslušenství užitkových vozidel včetně zahraničních a provozuje pneuservis a čalounickou dílnu. d) Hospodářský výsledek společnosti za rok 2008: Do hospodářského výsledku společnosti ČSAD Liberec,a.s. za rok 2008 byly zahrnuty tyto položky: -tržby za prodej zboží, -tržby za prodej vlastních výrobků a služeb, -výkonová spotřeba, osobní a mzdové náklady, náklady na pojištění a daně, -tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu, odpisy majetku, a -ostatní provozní výnosy a náklady Za rok 2008 dosáhla společnost provozní výsledek hospodaření 20.998 tis. Kč, což představovalo zvýšení v indexu oproti roku 2007 na 284,64 %. Přitom finanční výsledek hospodaření za rok 2008 vykázal ztrátu -8.110 tis. Kč, což především vlivem poklesu výnosových a nákladových úroků a ostatních finančních nákladů oproti roku 2007 znamenalo mírné snížení ztráty finančního výsledku hospodaření o 148 tis.Kč oproti roku 2007. V průběhu roku 2008 vytvořila společnost ČSAD Liberec,a.s. kladný hospodářský výsledek před zdaněním ve výši +12.888 tis.-Kč. Oproti minulému roku 2007, kdy společnost vykázala ztrátu ve výši: --881 tis.Kč to znamenalo určité zvýšení výkonnosti, ale pro další rozvoj společnost to byl hospodářský výsledek zcela nedostatečný, neboť tento kladný hospodářský výsledek bude nutno použít na krytí ztrát z předchozích roků. Rozhodující vlivy na dosažený hospodářský výsledek společnosti v roce 2008 bylo především působení těchto faktorů a vlivů: a/ kladné vlivy: -tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu, -mírný nárůst tržeb a provozních hospodářských výsledků u nedopravních činností a -optimalizace provozu autobusů na linkách v rámci dopravní obslužnosti, 8

b/ přetrvávající záporné faktory: -nárůst cen pohonných hmot a energií, zejména v I.pololetí roku 2008, -ztráty ve smluvních přepravách autobusové dopravy, -propad v tržbách nákladní dopravy vlivem nastupující hospodářské recese, -stále ještě vysoké úvěrové zatížení a leasingy, -a nemožnost,z důvodu velké konkurence, a dumpingových cen konkurenčních dopravců promítnout růst nákladů do ceny přepravného v nákladní, ale i osobní autobusové dopravě.

d) Stav majetku společnosti k 31.12.2008 Dlouhodobý majetek společnosti v pořizovací ceně 341 212tis. měl k 31.12.2008 po korekci hodnotu 155 160 tis.Kč,což byla o -9 329 tis.Kč hodnota nižší oproti minulému účetnímu období k 31.12.2007.Tato výše je před přeceněním souvisejícím s rozdělením společnosti. Společnost ČSAD Liberec,a.s. i nadále vlastní tyto významné nemovitosti: -areál v Liberci-Doubí, ul.České mládeže 594/33 vč. pozemků, -areál ve Frýdlantě, ul. Nádražní 113 vč. pozemků, -areál v České Dubu, Husova ul,. 99 vč. pozemků, -areál v Hrádku nad Nisou, Růžová ul. vč.pozemků – tento areál je dlouhodobě naší společností nevyužíván a nedaří se jej ani výhodně prodat ani pronajmout ačkoli se o to vedení společnosti dlouhodobě snaží. Dlouhodobý hmotný majetek naší společnosti vykazoval k termínu 31.12.2008 celkovou účetní hodnotu 154 939 tis.Kč – z toho Účetní hodnota pozemků činila:……………………….. 4.514 tis. Kč Účetní hodnota staveb činila:………………………. 72 831 tis. Kč Účetní hodnota movitých věcí: ………………………. 64 362 tis.Kč Účetní hodnota nedokončeného hmotného majetku: ………………………. 12 962 tis.Kč a poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek: ………………………. 270 tis. Kč Přitom budova skladu MTZ, administrativní budova a pozemky v Liberci_Doubí jsou zatíženy zástavním právem u Komerční banky Liberec. Účetní závěrky v rozsahu rozvahy, výkazu zisku a ztrát ve formě srovnávací tabulky včetně přílohy za poslední a minulé účetní období jsou obsaženy ve výroční zprávě společnosti za rok 2008. 9

e) Hlavní investiční akce uskutečněné v roce 2008: V roce 2008 byl pořízen hmotný a nehmotný investiční majetek -v celkové výši:…………………………………………….. 16 480 tis.Kč -a stavební investice v objemu:…………………………… 7 625 tis. Kč -a přitom ve splátkovém režimu nákupu nových autobusů bylo v roce 2008 uhrazeno dalších:………………………. 11 499 tis.Kč Z toho jsme v roce 2008 zakoupili pro potřeby dopravní obslužnosti v ZVS -další 3 nové autobusy pro příměstskou dopravu a -pro potřeby nákladní dopravy jeden návěs Kógel Přitom v roce 2008 uhradila společnost leasingové splátky za investiční nákupy pořízené v uplynulých letech ve výši: 13 763 tis. Kč, což bylo o -6 784 tis.Kč méně než v roce 2007. f) Údaje o soudních řízeních: Rozhodující zahájené, probíhající či ukončené soudní řízení, které měly vliv na finanční situaci společnosti byly především soudní řízení ve věci vymáhání vzniklých pohledávek. Celkové pohledávky po lhůtě splatnosti ke dni 31.12.2008 činily -celkem :……………………………………………………. 10 330 tis. Kč -což byl objem v porovnání ke stejnému termínu minulého roku nižší o………………………………………………………... 916 tis.Kč V průběhu roku 2008 došlo konečně k mimosoudnímu ukončení kauzy ČSAD Liberec,a.s. versus společnost Student Agency, která byla zahájena rozhodnutím Úřadu pro hospodářskou soutěž v Brně zahájením správního řízení dne 22.3.2005 ve věci neumožnění vjezdu autobusům společnosti Student Agency,s.r.o. na autobusové nádraží v Liberci,následně bylo potvrzeno rozhodnutí ÚOHS Krajským soudem v Brně dne 6.4.2007 ve věci pokuty ve výši 2.000 000,-Kč a tím zamítnuto naše odvolání v této věci. Pokuta ve výši 2.000 000,-Kč byla naší společností uhrazena. Naše společnost prostřednictvím AP Praha podala další odvolání Nejvyššího správnímu soudu. Ten zatím o tomto odvolání nerozhodl a protože jedním z hlavním důvodů pro udělení správní pokuty našemu podniku byl výsledek místního šetření pracovníků ÚOHS o tom, že v Liberci při provozování autobusové linky Liberec-Praha lze používat k výjezdu a příjezdu autobusů pouze Autobusového nádraží ve Vaňurově ulici – doplnili jsme své odvolání Nejvyššímu správnímu soudu o sdělení, 10

že dopravce tj. DPML, a.s. využívá k výjezdům a příjezdům na lince Liberec-Praha – jiná stanoviště než AN ve Vaňurově ulici a znovu jsme podali návrh na zrušení Rozhodnutí ÚOHS Brno o udělení správní pokuty naší společnosti a o navrácení již uhrazených 2 mil. korun.

g) Personální činnost, vzdělávání zaměstnanců, mzdový vývoj: Společnost ČSAD Liberec,a.s.v hlavním pracovním poměru zaměstnávala k 31.12.2008 :………………………………………………..290 zaměstnanců a k 31.12.2007 to bylo ………………………….………….. 351 zaměstnance což je úbytek stavu zaměstnanců o:………………………. 61 zaměstnance - z toho k největšímu poklesu stavu zaměstnanců došlo u těchto profesí: -řidiči ND-stav 31.12.2007: 96 – stav 31.12.2008: 82 – pokles stavu: -14 ŘN -závozníci: 15 14 -1 -opraváři: 30 29 -1 -man.dělníci: 4 4 0 -řidiči autobusu 122 84 -38 -ostatní dělníci: 14 13 -1 -závodní stráž: 8 8 0 -THP: 62 56 -6 Na začátku roku 2008 bylo vydáno 19 výpovědí pro nadbytečnost dle § 52 zákoníku práce řidičům nákladních vozidel a to zejména z kategorie řidičů kamionů a dálkové mezinárodní dopravy a to pro značný pokles zakázek v dálkové tuzemské a mezinárodní přepravě. Přitom se u naší společnosti stále projevuje trvalý nedostatek kvalitních, zkušených řidičů nákladních vozidel na rozvozu piva a řidičů autobusů. Kritický nedostatek těchto řidičů máme stále v provozovně Český Dub a Frýdlant, kde stále zaměstnáváme řidiče z Polska, kteří zde pracují jako řidiči autobusů již více než rok a zdárně překonali jazykovou barieru. Ze skupiny nadbytečných řidičů nákladní dopravy se podařilo přesvědčit pouze dva zaměstnance, aby přešli na pozici řidiče autobusů, kde jsou výrazně lepší pracovní i mzdové podmínky. Vzdělávání: Společnost zajišťuje, kromě pravidelného a povinného školení a přezkušování řidičů prostřednictvím odborníků Integrované střední školy v Liberci také pravidelnou výuku anglického a německého jazyka pro vrcholový a střední management. Výuka se zabezpečována učiteli jazykové školy a je plně hrazena zaměstnavatelem.¨ Na krátkodobé i dlouhodobější odborná školení či semináře dochází zaměstnanci pracovišť, kteří se zabývají konkrétní odbornou problematikou, která je měněna novelizací příslušných zákonů. 11

Naše firma v průběhu uplynulého období velmi úzce spolupracovala se společností ECS Edconsia, která se zabývá vzděláváním a poradenstvím vedoucích pracovníků a středního managementu. Vedle toho proběhl v prostorách naší společnosti odborný seminář specializované poradenské a vzdělávací společnosti RELIANT,s.r.o. Praha orientovaný na problematiku dopravy, spedice a logistiky s ohledem na potřeby zákazníků a týmovou spolupráci. Pracovní neschopnost: V porovnání s rokem 2007 poklesla pracovní neschopnost našich zaměstnanců a to v důsledku nové právní úpravy, kdy první pracovní dny neschopnosti nebyly placeny. Došlo však k nárůstu ostatních pracovních úrazů a současně s tím došlo i k nárůstu počtu dní pracovní neschopnosti z titulu pracovních i ostatních úrazů. V roce 2008 bylo registrováno více případů dlouhotrvající pracovní neschopnosti, která je mnohdy ukončena invalidním řízením anebo zaměstnanci využívají dřívějšího odchodu do důchodu. Mzdový vývoj: Průměrná mzda celkem za rok 2008 činila :………….21 122,- Kč/měs. s indexem nárůstem na:………………………………… 104,1 % -z toho mzdový vývoj u hlavních kategorií zaměstnanců se takto v roce 2008 vyvíjel: -průměrná mzda řidiče autobusu: 21 818,-- Kč/měs. s indexem 105,0 % -průměrná mzda řidiče nákladu:.. 19 721,--Kč/měs. s indexem 100,3% -průměrná mzda závozníka: ……. 15 711,--Kč/měs. s indexem 98,6 % -průměrná mzda opraváře:……….18 220,--Kč/měs. s indexem 105,1 % -průměrná mzda manip.dělníka:…17 428,--Kč/měs. s indexem 101,7 % -průměrná mzda THP:…………….28 486,-Kč/měs. s indexem 110,5 %

12

h) Závěr zprávy představenstva o podnikatelské činnosti a stavu majetku za rok 2008 a vyhodnocení úkolů z poslední řádné valné hromady Zpráva hodnotící hospodářské výsledky a stav majetku za rok 2008 u společnosti ČSAD Liberec,a.s. je podložena průběžnými účetními výkazy podle zákona č. 496/92 Sb. o účetnictví, zejména Rozvahou a Výkazem zisku a ztrát a v nespolední řadě i vykázanou prokazatelnou ztráty v oblasti veřejné linkové osobní dopravy – ve smyslu sestavených výkazů nákladů a tržeb z přepravní činnosti podle přílohy nařízení vlády č. 493/2004 Sb.,které průběžně ověřovala renovovaná auditorská společnost ZH Bohemia. Během hodnoceného období došlo u naší akciové společnosti k řadě kontrolních akcí. Jednalo se zejména o kontrolu Finančního úřadu v Liberci, Krajského úřadu v Liberci, dále to byly kontroly Úřadu práce Liberec, opakované kontroly BOZP, zdravotního a sociálního pojištění, životního prostředí, Požární ochrany a další. Poslední řádná valná hromada akcionářů společnosti ČSAD Liberec,a.s.,která se konala dne 20. června 2008 uložila představenstvu všemi hlasy přítomných akcionářů tyto úkoly: 1/ Plnit podnikatelský záměr v hlavních směrech rozvoje společnosti tak, jak byl předložen předsedou představenstva. O jeho plnění informovat na příští valné hromadě: Stav plnění úkolu: Přestože se nepodařilo zcela naplnit všechny parametry rozpočtu na rok 2008,tak jak již bylo uvedeno v předchozí části zprávy, oproti nízkému kladnému výsledku hospodaření za rok 2007, který představoval hospodářský výsledek ve výši 107 tis.Kč , podařilo se v roce 2008 navýšit výsledek hospodaření za účetní období roku 2008 na hodnotu 14.825 tis. Kč. Tento kladný hospodářský výsledek byl však ovlivněn především prodejem hmotného majetku divize městské hromadné dopravy a mohl tak vyrovnat výrazný propad hospodářských výsledků v nákladní dopravě, zejména v závěru roku vlivem nedostatku přepravních zakázek u největších přepravních partnerů jako důsledek nastupující finanční a hospodářské krize.

13

2/ Pokračovat ve vyrovnání závazků a pohledávek (tj. likvidity společnosti) i za cenu prodeje majetku a nemovitosti tak, aby prodávaný majetek zůstal v okruhu podnikatelského seskupení: Stav plnění úkolu: V průběhu roku 2008 přetrval i nadále jako jeden z hlavních problémů řešení stavu pohledávek po lhůtě splatnosti, které ovlivňují veškerou činnost společnosti takže peněžní tok byl stále za hranicí bezpečnosti. S největšími věřiteli probíhalo složité průběžné jednání, přesto v hodnoceném období došlo k absolutnímu nárůstu celkového objemu pohledávek, k 31.12.2008 činil objem pohledávek z obchodního styku 37.218 tis.Kč oproti objemu pohledávek k 31.12.2007, který vykazoval výši 36.015 tis.Kč, což představuje absolutní navýšení o 1.203 tis. Kč. Největší objem pohledávek byl v mezinárodní přepravě, tuzemské dopravě a spedici a to i přes výrazný pokles obratu nákladní dopravy jako celku. Naproti tomu závazky z obchodního styku vykázaly výraznou klesající tendenci, když z původního objemu závazků z obchodního styku ke dni 31.12.2007 ve výši 53.584 tis.Kč došlo k jejich snížení ke dni 31.12.2008 na objem 31.440 tis.Kč, což je objem nižší oproti objemu pohledávek ke stejnému termínu o 22.144 tis. Kč. Tato skutečnost významným způsobem zvyšuje finanční bezpečnost naší firmy. Přesto však prohlubující se světová hospodářská krize, ani výsledky našeho hospodaření nám stále nedovolují další růst cizích zdrojů či investic, neboť naše společnost, kromě shora uvedených závazků vykazuje ještě poměrně vysoké úvěrové zatížení. Ke dni 31.12.2008 činil objem bankovních úvěrů celkem částku 29.353 tis.Kč. Tyto úvěry byly a jsou průběžně spláceny a jejich objem se za rok 2008 snížil o částku 5.346 tis.Kč. 3/ Připravovat projekt rozdělení společnosti včetně jejího organizačního uspořádání podle časového harmonogramu předloženého konzultační společností FINANCE Zlín,a.s., určit rozhodný den a projekt rozdělení společnosti předložit valné hromadě ke schválení. Stav plnění úkolu: Představenstvo a dozorčí rada spolu s vedením naší společnosti velmi pozorně a dlouhodobě sleduje negativní vývoj na trhu přepravní práce, zejména v nákladní dopravě a proti již valné hromadě našich akcionářů v červnu roku 2007 navrhlo přijetí usnesení o přípravě scénáře restrukturalizace společnosti. Na základě usnesení valné hromady z 22.6.2007 byla již v březnu roku 2008 zpracována „Studie projektu“ a po připomínkovém řízení byl pak následně vypracován i vlastní návrh „Transformačního projektu ČSAD Liberec,a.s.“ Současně byla vybrána i poradenská firma FINANCE Zlín,a.s. která ve výběrovém řízení nejlépe

14

prokázala vlastní zkušenosti s realizací obdobných projektů u dopravních firem. Princip tohoto projektu, který bude předmětem samostatného bodu programu naší valné hromady, spočívá ve vyčlenění (odštěpení) ze stávající akciové společnosti ČSAD Liberec,a.s. tři samostatné podnikatelské subjekty s vlastními aktivitami na určeném segmentu dopravního trhu, s vlastní infrastrukturou, provozními, administrativními, personálními a dalšími předpoklady. Realizace tohoto projektu byla původně plánovaná k termínu 1. ledna 2009 s rozhodným dnem 1.7.2008 – tím by mohl být získán určitý náskok před konkurencí při zajišťování vhodného objemu zakázek v jednotlivých oblastech našeho podnikání. Avšak v důsledku prodlení s poskytováním podkladů pro ocenění majetku a nevyjasněnosti některých odborných ekonomických, zejména účetních problémů došlo k významnému zpoždění prací na realizaci projektu. Z toho důvodu bylo pak nutné aktualizovat časový harmonogram prací na rozdělení společnosti s tím, že zápis rozdělení do Obchodního rejstříku byl stanoven na termín 1.7.2009 a později musel byl ještě dále oddálen k termínu 1.8.2009, kdy teprve nastanou právní účinky rozdělení společnosti. Z těchto důvodů ztratila naše společnost časovou výhodu před konkurencí a nemohla s dostatečnou razancí reagovat na pokles zakázek v nákladní dopravě a vedení společnosti muselo přistoupit k optimalizaci lidských i hmotných kapacit nákladní dopravy včetně snížení počtu řidičů, THP a vozidel. Podnik ČSAD Liberec,a.s. se tím dostal do situace, kdy byl nucen propouštět část zaměstnanců a odprodat i část vozového parku nákladní dopravy. Jednalo se o vozidla starší roku výroky 1999, 2000 a 2001. Společnost se tím dostala do nepříjemného středu zájmu veřejnosti a reputace firmy utrpěla.

4/ Zajistit změnu zápisu v Obchodním rejstříku u Krajského soudu v Ústí nad Labem – pobočka Liberec ve věci změny ve složení dozorčí rady společnosti ve složení dozorčí rady společnosti s termínem zániku a vzniku funkce 20. června 2008. Stav plnění úkolu: Představenstvo zajistilo změnu zápisu v OR KS Ústí n.L. ve věci: -ukončení funkce členky dozorčí rady sl. Petry Hlinkové ke dni 20.6.2008 a -zvolení pana Tomáše Wasserbauera za člena dozorčí rady pro příští období s termínem vzniku funkce 20. června 2008. -Úkol byl splněn.

15

3/ Podnikatelský záměr společnosti na rok 2009: -------------------------------------------------------------Představenstvo společnosti navrhuje dnešní valné hromadě schválit podnikatelský záměr společnosti na rok 2009 v tomto jediném bodě: Realizovat projekt „Restrukturalizace podniku ČSAD Liberec,a.s.“ s cílem rozdělení společnosti odštěpením se založením nových společností“ Na základě tohoto projektu rozdělením společnosti ČSAD Liberec,a.s. vzniknou tyto právnické osoby: 1/ ČSAD Liberec,a.s. Hlavní předmět činnosti této společnosti bude: -silniční motorová doprava osobní, linková, smluvní a zájezdová. Očekávané tržby za rok 2009: 124 000 000,-Kč Hlavní aktiva, se kterými bude hospodařit a která ji zůstanou v majetku jsou:-dopravní technika-autobusy a zařízení s jimi spojené, -systémy řízení a odbavování v ZVS, -licence autobusových linek pravidelné dopravy. 2/ Severotrans Liberec,a.s. Hlavní předmět činnosti této společnosti bude: -silniční motorová doprava nákladní, tuzemská i zahraniční, -zasilatelství a skladování vč. logistických služeb, -zastupování v celním řízení. Očekávané tržby v roce 2009: 100 000 000,-Kč Hlavní aktiva, se kterými bude hospodařit a které získá do majetku: -dopravní technika pro nákladní dopravu, -technika pro logistiku a skladování, -systém řízení nákladní dopravy. 3/ Autocentrum Nord,a.s. Hlavní předmět činnosti: -opravy silničních vozidel, -opravy karoserií, -opravy ostatních dopravních prostředků, -obchod s náhradními díly a příslušenstvím, -provozování pneuservisu a obchod pneumatikami, -provozování myčky vozidel. 16

Očekávané tržby za rok 2009: 31 000 000,-Kč Hlavní aktiva, se kterými bude hospodařit a které získá do majetku: -opravárenská technika a zařízení, -zásoby náhradních dílů, příslušenství a pneumatik. 4/ FinReal Liberec,s.r.o. Hlavní předmět činnosti: -správa, údržba a pronájem nemovitostí, -reklamní činnost. Hlavní aktiva, se kterými bude hospodařit a která získá do majetku: -veškeré nemovitosti a pozemky v Liberci, Hrádku n.N., Českém Dubu a ve Frýdlantě. Očekávané tržby za rok 2009: 24 000 000,-Kč

Zdůvodnění tohoto podnikatelského záměru: Od poloviny loňského roku se začala kazit obchodní bilance našeho podniku, poté nastal problém i s celým běžným účtem platební bilance včetně kapitálového účtu naší společnosti. Výsledkem této krizové situace podniku byla snaha vedení jednotlivých divizí spontánně reagovat na sníženou poptávku po přepravních službách s cílem alespoň krátkodobě zabezpečit příjmovou stranu našeho hospodaření na pokrytí poměrně vysoké výdajové strany. Vážnost krizové situace byly managementem divizí zastírány legálními bilančními nástroji, vnitropodnikovými nákladovými přesuny anebo byly argumentačně zcela jinak komentovány. Snížený pokles tržeb byl považován za přechodný, zhoršená platební neschopnost byla řešena pomocí jiných závazků a z toho trvale narůstal podíl příjmů na splácení dluhů. Za této situace bylo nutno odprodat i některé ziskové aktivity ( divizi MHD), jejichž prodejem získal podnik nutné finance alespoň pro částečné překonání platební neschopnosti. Zvládnutí existenční podnikové krize je jistě nejtěžší managerskou úlohou. Patentní recepty zde neexistují. I když část managementu naší společnosti se zpočátku domnívala, že dokáže krizi zvládnout vlastními silami, představenstvo spolu s dozorčí radou dospělo k závěru, že k překonání krize podniku je nutno přizvat i externí tým. K tomuto účelu byla přizvána společnost Finance Zlín,a.s. Zkušení externisté této společnosti, kteří dle námi získaných referencí, řídili již více krizových projektů, mají detailně vypracovanou metodiku a jejich bohaté zkušenosti, neomezené provozní slepotou a také bez interaktivních vazeb na skupinové zájmy uvnitř podniku, umožnily rychlé a optimální rozhodování k vypracování a přípravě realizace projektu „Restrukturalizace podniku „ Hlavním cílem tohoto projektu je rozdělení společnosti ČSAD Liberec,a.s. odštěpením se založením nových společností. 17

Realizace restrukturalizační koncepce je komplexní proces, který klade na všechny zúčastněné náročné požadavky, které se silně odlišují od běžné každodenní práce. Proto byly vytvořeny projekční týmy, které napříč organizací a jednotlivými divizemi a úseky musí být schopny v krátkém čase zrealizovat nutná opatření. Restrukturalizačním projektem musí být dosaženo trvalé změny v podnikatelské struktuře naší společnosti. Očekáváme, že důsledně provedený restrukturalizační proces reorganizuje celý podnik a dá možnost vykrystalizování nových výkonných prvků, jakož i novým strukturám i procesům s tím, že stávající podniková krize – pokud je viděna jako šance – může být koncem jedné etapy a začátkem nové úspěšné etapy podnikání v silniční dopravě tím, že : -vytváří velmi dobrou kapitálovou pozici pro jednání s partnery a zákazníky, -umožňuje silné transparentní řízení jednotlivých podnikatelských aktivit, -vytváří dostatečný tlak na snižování nákladů a růst tržeb, -vytváří silný tlak na snižování režijních nákladů, -umožňuje pevně řídit aktiva, pasiva a tok hotovosti, -upevňuje ochranu investic a majetku, -splňuje nové podmínky legislativy EU pro podnikání v silniční dopravě.

18

4/ Návrh na schválení řádné účetní závěrky za rok 2008 -------------------------------------------------------Představenstvo a dozorčí rada společnosti ČSAD Liberec,a.s. na svém společném zasedání dne 10.dubna 2009 a 22.května 2009 projednaly účetní závěrku naší společnosti k 31.12.2008 a to za osobní účasti ekonomického náměstka ředitele společnosti pana Ing. Vladimíra Borovičky a zástupce auditorské společnosti ZH Bohemia p. Ing. Karla Zikeše. Členové představenstva a dozorčí rady prověřili výsledky hospodaření společnosti za rok 2008 ve všech jejich podstatných aspektech. Přitom byl použit i finanční controlling jako podpora strategického rozhodování, jehož interpretace směřovala k základním strukturálním poznatkům a závěrům o podmínkách hospodaření v oblasti silniční dopravy a to i při vědomí faktu, že za výsledky hospodaření a za správnost výroční zprávy je zodpovědný statutární orgán společnosti. Členové představenstva i dozorčí rady získali přitom přiměřenou jistotu, že informace obsažené ve výroční zprávě společnosti i ve zprávě nezávislého auditora jsou ve všech významných ohledech v souladu se závěrkou hospodaření, sestavenou k 31. prosinci 2008 a doporučuje dnešní valné hromadě akcionářů společnosti ČSAD Liberec,a.s.

její schválení s tím, aby vedení společnosti zajistilo pro daňové účely hospodářský výsledek bez vlivu mezinárodních účetních standardů, to znamená za použití českých účetních předpisů.

19

5/ Návrh na vypořádání zisku za rok 2008 -------------------------------------------------------------Výše zisku vykázaná v roční účetní závěrce za rok 2008 podle Českých účetních standardů pro podnikatele činí:…………... +14.826 491,- Kč -Povinný příděl do rezervního fondu (účet 421) činí: ...

0,--Kč

-Nerozdělený zisk minulých let činí:…………………… +12.972 058,-Kč -Neuhrazená ztráta minulých let činí…………………… -34.793.422,-Kč -Použitelná částka k rozdělení činí………………………. -6.887 482,-Kč Návrh na rozdělení použitelné částky: Příděl do sociálního fondu dle PKS……………………… 0,-Kč Výplata dividend………………………………………….. 0,-Kč Výplata tantiém…………………………………………… 0,-Kč Zůstatek použitelné částky……………………..…………-6.887 482 -,-Kč Zůstatek rezervního fondu:……………………………… +9.280 095,-Kč Představenstvo společnosti navrhuje dnešní VH akcionářů společnosti ČSAD Liberec,a.s.,po projednání a schválení tohoto návrhu dozorčí radou, aby částka zisku za rok 2008 byla použita ke snížení neuhrazené ztráty minulých let. Dále představenstvo společnosti navrhuje VH akcionářů společnosti a to opět po projednání a schválení tohoto návrhu dozorčí radou, aby použitelná částka za rok 2008 spolu s rezervním fondem byla zahrnuta do rámce rozdělení základního kapitálu v procesu rozdělení společnosti ČSAD Liberec,a.s. na čtyři ekonomicky nově vzniklé samostatné subjekty. Položky sociálního programu v rámci uzavřené Podnikové kolektivní smlouvy navrhuje představenstvo hradit na vrub nedaňových nákladů a to do termínu rozdělení společnosti s tím, že pro další období bude každá z nově vzniklých společností tvořit sociálních fond samostatně.

20

Liberec, červen Výroční zpráva společnosti ČSAD Liberec, a.s. za rok 2008

Recommend Documents