WELKOM
Bijeenkomst AWBZ
Lennard (L.) Kamps, Cees (C.) Doppenberg, Jeroen (J.F.M.) Schoot en Jos (J.J.A.M.) Niesink (v.l.n.r. op de foto) zijn de notarissen van het Doetinchemse notariaat
Aantal medewerkers ?
mr. L. (Lennard) Kamps
mr. C. (Cees) Doppenberg
Onderwerpen • • • •
Wat is AWBZ ? Voor wie geldt deze wet? Wat is er veranderd per 1 januari 2013? Wat zijn de “mogelijke” oplossingen?
Wat is AWBZ?
De Algemene Wet Bijzondere Ziektekosten (AWBZ) is in Nederland een verplichte, collectieve ziektekostenverzekering voor niet individueel verzekerbare ziektenkostenrisico’s.
De feiten • Bestaat sinds 1968 • Een verplichte collectieve zorgverzekering • Onderdeel van de sociale zekerheid in Nederland • De centrale overheid is verantwoordelijk • De wet wordt uitgevoerd door het CIZ en Bureau Jeugdzorg
Wat is een AWBZ instelling? o.a. • Verzorgingstehuis • Verpleegtehuis • Instellingen voor gehandicapten
Voor wie geldt deze wet? • Voor iedereen die afhankelijk is van zorg of ondersteuning
Wie voert de wet uit? • CIZ • CAK
De eigen bijdrage in de AWBZ is inkomensafhankelijk
Wat is er veranderd per 1 januari 2013? • Vermogensinkomensbijtelling – 12% over uw spaargeld
• Belast vermogen = vermogen minus vrijstelling (€ 20.785 p.p.) minus eventuele ouderentoeslag (max. € 27.516 p.p.)
Vanaf welk moment betaalt u eigen bijdrage AWBZ ? • U betaalt AWBZ vanaf het moment van opname • De peildatum is altijd 2 jaar terug
Tijd om het huis te verkopen?
2011
Box 1
2013
Verzorgingstehuis Box 3
2016
2017
Box 3
CAK
Voor wie verandert er niets door deze wijziging? • Inkomen te hoog • Vermogen te laag
Eigen bijdrage AWBZ betaalt u over uw inkomen • Indien u een inkomen heeft van € 45.000 of meer dan is de vermogenstoets niet relevant • Inkomen boven € 20.000 geen recht op ouderentoeslag ad € 27.516
Voorbeeld • Man 83 jaar/Vrouw 78 jaar • AOW ieder 9.426 • Pensioen man 8.136 • WOZ • Hypotheek • Spaargeld
230.000 70.000 116.000 276.000
Hoeveel eigen bijdrage moet ik per maand betalen? • Laag – Eerste 6 maanden – Maximaal € 797,80 • Hoog – Na 6 maanden – Maximaal € 2.189,20
A. De persoonlijke situatie van dit paar: Bedragen in euro AOW voor gehuwden p.p.p.j Pensioen p.j. Renteaftrek eigen woning
-/-
Inkomen in Box 1 (werken en wonen) Inkomen in Box 2 (aanmerkelijk belang) Bezittingen in Box 3 Heffingsvrij vermogen in Box 3 Ouderentoeslag in Box 3 Grondslag Box 3 (sparen en beleggen) Inkomen in Box 3 (sparen en beleggen) Totaal verschuldigde Inkomstenbelasting
-/-/-
Man 9.425,64 8.136,12 3.500,00
Vrouw 9.425,64
14.062,00 0
9.426,00 0
116.000,00 20.785,00 27.516,00 19.398,00
0,00 20.785,00 27.516,00 0
776,00 458,00
0
De eigen bijdrage laag voor dit paar:
€
De eigen bijdrage hoog voor dit paar:
€ 1.131,00
Huis verkocht:
€ 2.014,00
Deze bedragen zijn uiteraard per maand
247,40
Wat zijn “mogelijke” oplossingen? • • • • • •
Maken/aanpassen testament Schenkingen Opmaken levenstestament/algemene volmacht Uitkeren van erfdelen aan kinderen Anders beleggen Peiljaar
Maken/aanpassing testament
Erfbelasting besparen Tarieven 2013 Tarieftabel Gedeelte van de belaste verkrijging tussen
Tariefgroep I
Tariefgroep IA
Tariefgroep II
partners &kinderen
kleinkinderen
overige verkrijgers
Bedrag +%
Bedrag +%
Bedrag
+%
0 – 118.254
0
10
0
18
0
30
118.254 – en hoger
11.825
20
21.285
36
35.476
40
Vrijstellingen Erfbelasting Verkrijgers
Vrijstelling
Echtgenoot/partner
€ 616.880 met een minimum van €159.361 (in verband met ontvangen pensioen)
Kinderen
€ 19.535
Kleinkinderen
€ 19.535
Ouders
€ 46.266
Zieke/gehandicapte
€ 58.604
Overige verkrijgers
€
Algemeen nut beogende instellingen
Verkrijging geheel vrijgesteld
2.057
Aanvullende bepalingen voor in alle testamentsvormen: 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8.
Opeisbaarheid erfdelen Niet-opeisbaarheid legitieme Opvullegaat Tweetrapsmaking Uitsluitingsclausule Belastingclausule 30-dagen clausule Executele
Schenkingen
• • •
op papier in contanten overdracht 2e huis
Vrijstellingen schenkbelasting
Kinderen
€ 5.141
Kinderen van 18 – 40 jaar (eenmalig) OF Kinderen van 18 – 40 jaar (eenmalig) en schenking wordt gebruikt voor studie of eigen woning Anderen
€ 24.676 € 51.407 € 2.057
Levenstestament/ algemene volmacht
Het levenstestament U wordt ziek, raakt in coma of gaat dementeren, wat nu? •
• • •
Bewind: Aanvragen is grote en emotionele stap; Administratieplicht en jaarlijks verantwoording afleggen; Telkens toestemming vragen; Rechter is traag en terughoudend, bijvoorbeeld geen toestemming voor schenkingen, en die nieuwe auto mag ook wel wat goedkoper.
Start volmacht • Werking bij afwezigheid/wilsonbekwaamheid. • Eerst elkaar, daarna de kinderen: - tezamen bevoegd; - artsenverklaring. • Ook mogelijk voor ondernemingsvermogen
Medische volmacht • Behartiging medische belangen • Geen euthanasie verklaring/ behandel-verklaring
Uitkeren van erfdelen aan kinderen
Anders beleggen
Kortom: Regel uw zaken op tijd heeft u het goed geregeld
Dank voor uw aandacht!
Bedankt medewerkers
Heeft u na afloop nog vragen? Neem dan contact op: -
[email protected] - 0314 – 372239 - antwoordkaartje - www.vwdknotarissen.nl
