Lebek Aranka, Béres Katalin, Bakai Henriett, Kovács Zoltán

QUAESTOR ORSZÁGOS ÖNKÉNTES EGÉSZSÉGPÉNZTÁR

Tevékenységi engedély jogerőre emelkedés napja: 2004. december 17. Az Igazgatótanács tagjai:

Dr.Ferencz Beatrix elnök Dr. Ferencz Zsolt, Majer Zsolt

Az Ellenőrző Bizottság tagjai:

Berecz László elnök Lebek Aranka, Béres Katalin, Bakai Henriett, Kovács Zoltán

Könyvvizsgáló: dr Rocskai János bejegyzett könyvvizsgáló 004148

A QUAESTOR Országos Önkéntes Egészségpénztár 2007. évi auditált mérlege és eredménykimutatása

Mérleg - Eszköz Nagyságrend: ezer forint

Sorsz.

Megnevezés

001

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN

002 003 007 012

Befektetett eszközök I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök

018

IV. Üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök

019 020 021 025 028 029 030

Forgóeszközök I. Készletek II.Követelések III. Értékpapírok IV. Pénzeszközök Pénztárak Pénztári elszámolási számla

034

V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások

Megáll apított eltérés (+/-)

Előző évi felülvizsgált beszámoló záró adatai

Tárgyévi beszámoló záró adatai

5 531

0

5 531

11 569

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

5 531

0

5 531

11 569

0 0 5 531 20 5 511

0 0 0 0 0

0 0 5 531 20 5 511

0 0 11 569 56 11 513

Előző évi beszámoló záró adatai


Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai 11 569

0 0 0 0

0 0 0 0

11 569 0 0

0 0 11 569 56 11 513

Mérleg – Forrás Nagyságrend: ezer forint

Sorsz.

001 002 003 007 008 012 013 015 018 020 021 023

Megnevezés

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tőke I. Induló tőke II. Be nem fizetett alapítói támogatás (-) III. Tőkeváltozások Tartalékok I. Fedezeti alap tartaléka Egyéni számlák szabad tartaléka II. Működési alap tartaléka Likvid működési tartalék III. Likviditási alap tartaléka Szabad likviditási tartalék




5 531

0

5 531

11 569

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 5 494 4 589 4 589 811 811 94 94

0 0 0 0 0 0 0 0

0 5 494 4 589 4 589 811 811 94 94

0 11 469 10 131 10 131 1 118 1 118 220 220

0

0 11 469 10 131 10 131 1 118 1 118 220 220



Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai 11 569

1

024 025 030

Kötelezettségek I. Rövid lejáratú kötelezettségek II. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások

37 0

0 0

37 0

100

100

37

0

37

100

100

Eredménykimutatás - Működési alap Nagyságrend: ezer forint

Sorsz.

Megnevezés

001

Tagok által fizetett tagdíj

002 003 006 009 012

Munkáltatói tagdíj hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen Pénztári befizetések összesen Egyéb bevétel Pénzügyi műveletek bevétele

013

ebből: kiegészítő vállalkozási tevékenység bevétele

014

Átcsoportosítás likviditási alapból

015

Működési és kiegészítő vállalkozás tevékenység különféle bevételei

016

Működési alap bevételei

017

ebből: kiegészítő vállalkozási tevékenység bevétele

019 020 021 022 023 027 029 030 031

Anyagjellegű kiadások Személyi jellegű kiadások Egyéb kiadások Pénzügyi műveletek ráfordításai Felügyeleti díj Működési alap kiadásai Adózás előtti eredmény Adófizetési kötelezettség Működési alap tárgyévi adózott eredménye






Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai

531

0

531

544

544

685 1 216 1 216 4 1

0 0 0 0 0

685 1 216 1 216 4 1

936 1 480 1 480 20 3

936 1 480 1 480 20 3

5

0

5

23

23

1 221

0

1 221

1 503

1 503

692 0 2

0 0 0

692 0 2

1 073 95 4

13 707 514

0 0 0

13 707 514

24 1 196 307

24 1 196 307

514

0

514

307

307

0

1 073 95 4

Eredménykimutatás - Fedezeti alap Nagyságrend: ezer forint

Sorsz.

Megnevezés







001


2 837

0

2 837

4 313

4 313

002 003 006

3 206 6 043 6 043

0 0 0

3 206 6 043 6 043

6 759 11 072 12 083

6 759 11 072 12 083

18

0

18

306

306

0

0

0

1 011

009 012 013 014 015 018

Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen Pénztári befizetések összesen Belépő tagok által áthozott egyéni fedezet Tag nyilatkozata alapján az adóhatóság nyilatkozata alapján átutalt összeg Pénzügyi műveletek bevétele Különféle bevételek Fedezeti alap bevételei összesen Szolgáltatások kiadásai Tagoknak visszatérítet összeg Fedezeti alap kiadásai

6 24 6 067 2 942 45 2 987

0 0 0 0 0 0

6 24 6 067 2 942 45 2 987

17 1334 12 406 6 729 135 6 864

17 1334 12 406 6 729 135 6 864

019

Fedezeti alap tárgyévi eredménye

3 080

0

3 080

5 542

5 542

007 008

0

1 011

2

Eredménykimutatás - Likviditási alap Nagyságrend: ezer forint

Sorsz.


Megnevezés






001


33

0

33

49

49

002 003 005

Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen (01+02) Támogatóktól befolyt összeg Pénztári befizetések összesen (03+04+05) Pénzügyi műveletek bevétele Különféle bevételek (07+08+09+10+11) Likviditási alap bevételei (06+12) Pénzügyi műveletek ráfordításai Átcsoportosítás fedezeti alapba Átcsoportosítás működési alapba Likviditási alap kiadásai (14+15+16) Likviditási alap tárgyévi eredménye (13-17)

37 70

0 0

37 70

76 125

76 125

70

0

70

125

006 009 012 013 014 015 016 017 018

125

1

0

1

0

0

0

1

1

70

0

70

126

126

0

0

0

0

0

70

0

70

126

126

Eredménykimutatás - Alapok együttesen Nagyságrend: ezer forint

Sorsz.

Megnevezés

001

Tagdíjbevételek (A/03+B/03+D/03) Különféle bevételek (A/12+A/4+A/5+B/15+B/4+B/5+D/1 2+D/4+D/5) I. Alapok bevételei (01+02) II. Alapok kiadásai (A/18+B/27+D/17 III. Alapok tárgyévi eredménye (I-II)

002 003 004 005





7 329

0

7 329

12 677

12 677

29

0

29

1 358

1 358

7 358

0

7 358

14 035

14 035

3 694

0

3 694

8 060

8 060

3 664

0

3 664

5 975

5 975



Könyvvizsgálói nyilatkozat

FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS a QUAESTOR Önkéntes Egészségpénztár tulajdonosainak A QUAESTOR Önkéntes Egészségpénztár (székhely: 1132 Budapest, Váci út 30.,) választott könyvvizsgálójaként Dr. Rocskai János 004148 sz. alatt bejegyzett – pénztári minősítésű-könyvvizsgáló elvégeztem a Pénztár. 2007. december 31-i időpontra vonatkozó (mérlegből, eredmény-kimutatásból és a számviteli politika összefoglalását, valamint az egyéb magyarázó megjegyzéseket tartalmazó kiegészítő mellékletből álló) éves beszámolójának a vizsgálatát. Az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott számviteli elvek szerint történő elkészítése a Pénztár vezetőségének felelőssége. Ez a 3

felelősség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső ellenőrzés kialakítását, bevezetését és fenntartását, megfelelő számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerű számviteli becsléseket. Az én feladatom és felelősségem az éves beszámoló véleményezése ( hitelesítése ) elvégzett könyvvizsgálatunk alapján valamint annak megítélése, hogy a közölt információk összhangban vannak-e a számviteli nyilvántartásokban foglaltakkal és az üzleti jelentéssel. A könyvvizsgálatot a Magyarországon érvényben levő törvények és jogszabályok, valamint a magyar nemzeti könyvvizsgálati standardok hatályos előírásai alapján hajtottam végre. Ezek megkövetelik, hogy megfeleljek bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálat megtervezése és elvégzése révén elegendő és megfelelő bizonyítékot szerezzek arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. Az általam elvégzett könyvvizsgálat magába foglalta olyan eljárások végrehajtását, amelyeknek célja bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplő összegekről és közzétételekről. Az alkalmazott – véletlen mintavételes – eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár tévedésekből eredő lényeges hibás állításai kockázatának felmérését, a könyvvizsgáló megítélésétől függnek. Az éves beszámolóhoz kapcsolódó kockázatfelmérésnek nem célja, hogy a Pénztár belső ellenőrzésének hatékonyságára a könyvvizsgáló véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magába foglalta továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek és az ügyvezetés által tett lényegesebb becslések megítélését, valamint a beszámoló összeállításának és bemutatásának értékelését. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkám a fent említett területre korlátozódott, és nem tartalmazta a Pénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. A könyvvizsgálat elvégzése alapján kellő bizonyosságot szereztem arról, hogy a közzétételre kerülő beszámoló nem tartalmaz lényeges, a hitelesítést kizáró hibás állításokat. A könyvvizsgálat során szerzett tapasztalataim alapján a QUAESTOR Önkéntes Egészségpénztár 2007. évi 2008. március 31-én lezárt, a 2007. december 31-i állapotot tükröző (e jelentés elválaszthatatlan részét képező) 11.569 eFt mérleg főösszeget és a működési alap 307 eFt (pozitív) eredetményét a fedezeti alap 5.542 eFt (pozitív) eredetményét a likviditási alap 126 eFt (pozitív) eredetményét tartalmazó éves beszámolóját az alábbi záradékkal látom el: A könyvvizsgálat során a Pénztár éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltam, és ennek alapján elegendő és megfelelő bizonyosságot szereztem arról, hogy az éves beszámolót a számvitelről szóló 2000. évi C. törvényben és a 252/2000 (XII.24) Kormányrendeletben foglaltaknak és az általános 4

számviteli elvek szerint készítették el. Az éves beszámoló a Pénztár vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés a beszámoló adataival összhangban van. Budapest, 2008. április 03. (dr. Rocskai János) bejegyzett – pénztári minősítésű - könyvvizsgáló

Bevételek tartalékok közötti megoszlása % Alapok

2006. év 89% 10% 1%

Fedezeti Működési Likviditási

2007. év 89% 10% 1%

Taglétszám alakulása 2006. év 130 fő

2007. év 195 fő

Szolgáltatási kiadások alakulása Szolgáltatás egészségügyi szolgáltatások természetgyógyászati szolgáltatások gyógytorna, gyógymasszázs, gyógyfürdő stb. gyógyellátásainak igénybevétele rekreációs üdülés, gyógyüdülés sporttevékenységhez kapcsolódó kiadások sporteszköz vásárlásának támogatása gyógyszer árának támogatása gyógyászati segédeszköz árának támogatása Kieső jövedelem pótlása Vizitdíj, kórházi napidíj Összesen

2006 kifizetett szolgáltatás 878 65 11 55 139 43 1144 607 0 0 2942

2007 e Ft 1029 39 0 6 751 317 183 2765 1619 4 16 6729

5

Lebek Aranka, Béres Katalin, Bakai Henriett, Kovács Zoltán

Recommend Documents