Jaarrcfcorung 2009 95740 / Vt/iunigtny Münl*6&oriacJ*iool Wsofsdorp, ie Don I ]DBQ
LAG
Pricewaterhousecöopers Accountants N.V. S u i t e n d voor identificatiedoelemcten
Jaarrekening 2009 95746 / Vereniging Montessorischool Waalsdorp, te Oen Haag
ALGEMEEN INSTELLINGSBELEID 1. Inleiding In dit jaarverslag wordt aandacht besteed aan de financiële activiteiten van Vereniging Montessorischool in het jaar 2009 2. Jaarrekening De jaarrekening 2009 van de Vereniging Montessorischool is opgesteld door Dyade NoordHolland. Deze jaarrekening is gecontroleerd door accountantskantoor PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. 3. Kernactiviteiten Onder het bevoegd gezag Vereniging Montessorischool, bevoegd gezag nummer: 95746, valt de onderstaande school: Montessorischool Waalsdorp Brinnurnmer: 05VY 4. Juridische structuur De rechtspersoonlijkheid van het bevoegd gezag is een Vereniging. Vereniging Montessorischool Waalsdorp is opgericht op 26 februari 1948 en is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel Haaglanden onder dossiernummer 40407626. 5. Bestuurssamenstelling Het bestuur is ultimo 2009 als volgt samengesteld: Voorzitter Secretaris Penningmeester
de heer R.S. D'AndoIfi (nieuw per sep 2009) mevrouw C.S. Frenkel de heer B.M. Wisse (nieuw per sep 2009)
Overige bestuursleden Personeel : Onderwijs : Gebouwen : Communicatie :
mevrouw A.E. de Zoeten-Bergstra mevrouw S. Randebrock de heer R. Marey mevrouw S. Vuist (nieuw per sep 2009)
Begin schooljaar 2009-2010 zijn er 3 bestuursleden afgetreden, te weten; de heer R.M. Borgts (voorzitter), de heer A.W.Th. Niehof (penningmeester), mevrouw R.Reytenbach (communicatie) 6. Bekostigingsgrondslag Het aantal leerlingen op 1 oktober vormt de grondslag voor de bekostiging. Eventueel kan door middel van een groeitelling aanvullende bekostiging worden toegekend als het aantal leerlingen van een school volgens daartoe vastgestelde normen is toegenomen. Er hebben gedurende het kalenderjaar 2009 wel groeitellingen plaatsgevonden.
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identif.catiedoele.nden
Jaarrekening 2009 95746 / Vereniging Montessorischool Waalsdorp, te Den Haag
In het onderstaand overzicht wordt het aantal leerlingen vergeleken met de jaren 2008, 2007 en 2006. Montessorischool Waalsdorp
1-10-2009 306
Groeitelling 302
1-10-2008 277
1-10-2007 286
1-10-2006 284
KENMERKEN GEVOERDE BELEID a. Werkelijk versus begroting Baten - Inkomsten De Vereniging Montessorischool Waalsdorp heeft voor 2009 aan totale baten ontvangen 1.429.242 EUR. De baten zijn 59.242 EUR hoger dan begroot (+4,3%). • 39.890 EUR - Rijksbijdragen van OCW zijn 3.5% hoger dan begroot en 67.259 EUR hoger dan 2008 (+6.0%). Oorzaak is de groeitelling per 1 augustus 2009. o 2.590 EUR - overige overheidsbijdragen die iets te laag waren gebudgetteerd. • 16.672 EUR - 8,0% hogere overige baten dan begroot (+8.0%), als gevolg van inhaalslag van peuter inkomsten uit schooljaar 2008/2009. Lasten - Uitgaven De totale uitgaven bedragen 1.471.198 EUR, dat is 102.198 EUR hoger dan gebudgetteerd « De uitgaven voor salarissen iigt 7,7% ( 85.466 EUR) boven de begroting. « De afschrijvingen zijn 916 EUR hoger dan begroot. » Huisvestingslasten zijn 13,4% (10.845 EUR). Dit wordt veroorzaakt doordat huur bijbouw niet begroot was (25.000 EUR), wat gecompenseerd wordt door een vrijval van de onderhoudsvoorziening (15.000 EUR). • De overige instellingslasten zijn ca. 3,8% (4.971 EUR) hoger dan begroot. Financiële baten en lasten Positief saldo van 7.714 EUR aan financiële baten en lasten voor het jaar 2009, dit is in lijn met jaar 2008. Nettoresultaat Als gevolg van bovenstaande baten en lasten heeft de vereniging een verlies geleden van 34.242 EUR t.o.v. een begroting van 1.000 EUR positief. Het verlies zal ten laste worden gebracht aan de algemene reserve. b. Verklaring nettoresultaat Reden van het verlies is hoofdzakelijk te wijten aan de groei van het aantal leerlingen van 277 tot 306. De OCW bekostiging wordt een jaar na dato uitgekeerd, terwijl de kosten gebaseerd zijn op het werkelijke aantal leerlingen. Voor onze school betekent dat een verschil van 30.000 a 40.000 EUR aan uitgestelde inkomsten. Schematisch ziet dat er als volgt uit (vereenvoudigde weergave, waarbij geen rekening is gehouden met tussentijdse tellingen):
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoele.nden
Jaarrekening 2009 95746 I Vereniging Montessorischool Waalsdorp, te Den Haag
jan
Ontvangsten OCW 2006
284 284 284 284 284 284 284 280 286 206 286 266
Ontvangsten OCW 2009
286 286 286 286 286 286 286 •277;
Ontvangsten OCW 2010
feb
27.7,'
mil
apr mei
aug Sep okt
Aantal leeilingen
jun
juf
w£ > Vf: :'27< •277 2
nov | dec
Ó7-%
306 306 306 306 306
c. Onderwijskundig- en kwaliteitbeleid Montessorischool Waalsdorp heeft gekozen voor een nieuw digitaal kwaliteitszorgsysteem, Deze zal wolden geïmplementeerd in 2010 ( voor het eerst afname digitaal) Daarnaast is een werkgroep communicatie ingezet om ouders meer te betrekken bij de pedagogische visie van de schooi Deze zaken komen voort uit de nieuw vastgestelde Strategienotitie voor de jaren 2009-2013. De Inspecteur van het Onderwijs heeft de school opnieuw beoordeeld en uitgesproken dat de school voldoet aan de vereisten van de wet. Een zeer goede beoordeling. Wel is op voorspraak van de Inspectie de onderwijstijd aangepast voor het schooljaar 2009-2010 voor 3° en 4° groep leerlingen. De uitstroom van 8 e groepers kent, naast een enkel VMBO T advies, een hoog percentage adviezen naar VWO /Gymnasium wat een weergave is van de kwaliteit van de school d. Onderwijsprestaties Montessorischool Waalsdorp meet haar leerresultaten en volgt door middel van een Leerling Volg Systeem (LVS) de ontwikkeling van de kinderen. Het leerstofaanbod, de leeftijd, het pedagogisch klimaat, het schoolklimaat, het didactisch handelen van leerkrachten, de {inhoud van) leerlingenzorg en het niveau en uitvoering van toetsen is goed van kwaliteit volgens de recente Inspectierapportage. Naast de zorg voor kinderen, die achter lopen, besteedt de school veel aandacht, zowel op cultureel/creatief als cognitief gebied, aan de slimme kinderen, de kinderen die voorlopen. Zo is er een aanbod aan Techniek, Literatuur, Talen e d e. Personeelsbeleid Montessorischool Waalsdorp kent een innovatief personeelsbeleid en besteedt maximaal 10% van haar personeelslasten aan scholing en coaching. Het ouderenbeleid via Bapo wordt gestimuleerd orn zodoende langer in het onderwijs te kunnen blijven. Documenten zijn aanwezig Het ziekteverzuim wordt actief bestreden. Het ziekteverzuim laat een dalende tendens zien. Waalsdorp heeft een relatief hoge gemiddelde leeftijd. Komende jaren staat verjonging van hel Team dan ook hoog op de agenda en wordt verder gewerkt aan het voorkomen van ziekteverzuim. f. Huisvesting In verband met de komende Nieuwbouw zullen niet of nauwelijks investeringen worden gepleegd. Op dit moment staat de Nieuwbouw voor Montessorischool Waalsdorp "op de rol" voor 2012 Alleen hoogst noodzakelijk onderhoud zal worden uitgevoerd. g. Toegankelijkheid en toelatingsbeleid Montessorischool Waalsdorp kent een transparant toelatingsbeleid en is voor iedereen toegankelijk
'ERS PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Jaarrekening 2009 95746 / Vereniging Montessorischool Waalsdorp, te Den Haag
h. Afhandeling van klachten In 2009 zijn in tegenstelling tot 2008 weinig tot geen klachten geregistreerd. Het beleid is dat vertrekkende ouders een exit-gesprek krijgen aangeboden zodat opmerkingen kunnen worden meegenomen ter verbetering.
i. Tekst Bapo Op 26 februari 2009 zijn alle door het ministerie van OCW bekostigde instellingen in de sectoren PO en VO per brief geïnformeerd over een ministeriële regeling die wordt voorbereid. Op grond van deze regeling is verantwoording van de BAPO voorziening in overeenstemming met de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving uitgesteld tot het verslagjaar 2010. Voor de verslagjaren 2008 en 2009 houdt de ministeriële regeling het volgende in: • Besturen nemen in de toelichting in de jaarrekening een onderbouwde berekening op voor een BAPO voorziening zoals bedoeld in de eerdergenoemde brief van 18 december 2008. Deze berekening maakt onderscheid tussen de toekomstige BAPOlasten en de toekomstige BAPO-baten; o Besturen vermelden bij deze berekening hoe zij voornemens zijn de toekomstige BAPO-lasten te kunnen opvangen; o Besturen verwerken de BAPO in hun balans en exploitatierekening 2008 en 2009 niet anders dan in het voorgaande verslagjaar, (bestendige gedragslijn) Op basis van de door OCW geciteerde uitgangspunten is voor het Bestuur van de Vereniging Montessorischool Waalsdorp een berekening voor de BAPO voorziening gemaakt. Hierbij is rekening gehouden met; • Opbouw van de eerste tranche van het BAPO recht van 47-52 jaar; « Opbouw van de tweede tranche van het BAPO recht van 51 -56 jaar; « Deelnamewaarschijnlijkheid van 5%; « Rente percentage van 4%; • Salarisindexatie van 2,6%; • Blijfkans van 100% o In lumpsumfinanciering opgenomen BAPO vergoeding van 2% van GPL component. Het bestuur van de Vereniging Montessorischool Waalsdorp verwacht hetzelfde BAPObeleid als afgelopen jaren te kunnen voeren. Concreet betekent dit dat zoveel mogelijk wordt opgenomen in de lopende begroting en dat e.e.a. binnen de formatie wordt opgevangen. In het kader van administratieve lastenverlichting is de in de jaarrekening per 31 december 2008 verantwoorde BAPO voorziening bevroren. De voorziening per 31 december 2009 is daarom net als vorig jaar niet opgenomen. Zie de waarderingsgrondslagen hiervoor.
Jaarrekening 2009 9b C46 / Vereniging Montessorischool Waalsdorp, te Den Haag
FINANCIEEL BELEID Financiële positie op balansdatum Onderstaand treft u de balans aan per 31 december 2009. De balans is een momentopname van de vermogensstructuur van een organisatie. Hierna vindt u een overzicht van de financiële situatie in vergelijking tot de situatie van een jaar daarvoor. Na de balans volgt een korte toelichting op de belangrijkste wijzigingen in de balans. Activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Voorraden Vorderingen Liquide middelen Totaal activa
31 dec 2009 108.085 87.067 0 180.993 183.082 560.627
1 jan 2009 149.541 86.218 0 191.008 105.277 592.044
Eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden
31 dec 2009 275.983 25.176 0 259.168
1 jan 2009 310.226 38.848 0 242.970
Totaal passiva
560.627
592.044
Passiva
Toelichting op de balans: Activa: o Het totaal van de materiële vaste activa is afgenomen ten opzichte van 2008. In 2009 is er marginaal geïnvesteerd en de afname is in zijn geheel te wijten aan reguliere afschrijving. Hierbij is de afschrïjvingspost voor de tijdelijke uitbouw het meest in het oog springend {20.717 EUR), o Vorderingen zijn hoofdzakelijk afgenomen doordat ouderbijdrage in 3 termijnen en peuterzaal maandelijks worden geïncasseerd. « Bovenstaande punten hebben positieve invloed gehad op de liquide middelen die zijn toegenomen met 18.305 EUR. Passiva: « De algemene reserve is verlaagd als gevolg door negatief resultaat in 2009 (34.243 EUR). « De voorzieningen zijn afgenomen door het volledig vrijvallen van de voorziening onderhoud i.v.m. geplande nieuwbouw. 2. Analyse resultaat Begroting liet positief resultaat zien van 1.000 EUR, terwijl 2009 resultaat een verlies laat zien van 34.243 EUR. In de navolgende paragraaf wordt een vergelijking gegeven tussen het voorafgaande boekjaar en begroting en een specificatie van de belangrijkste verschillen. Onderstaand een vergelijking van de staat van baten en lasten op basis van gerealiseerde en begrote baten en lasten voor het kalenderjaar 2009 en gerealiseerde baten en lasten voor het kalenderjaar 2008.
rcapmw
5
Jaarrekening 2009 95746 / Vereniging Montessorischool Waalsdorp, te Den Haag
EUR
Realisatie 2009
Begroting 2009
Verschil
Realisatie 2008
Verschil
Baten Rijksbedragen OCW Overige overheidsbijdragen Overige baten Totaal baten
1,194.890 7.590 226.762 1.429.242
1.155.000 5.000 210.000 1.370.000
39.890 2.590 16.762 59.242
1.127.631 9.911 230.739 1.368.281
67,259 -2.321 -3.977
Lasten Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige instellingslasten Totaal lasten
1.196.466 47.916 91.845 134.971 1,471.198
1.111.000 47.000 81.000 130.000 1.369.000
85.466 916 10.845 4,971 102.198
1.154.942 47.730 49.797 118.788 1.370.257
41.524 186 42.048 16.183 100.941
Saldo baten en lasten
-41.956
1.000
-42.956
-1.976
-39.980
Financiële baten en lasten Netto resultaat
7.714 •34.242
1.000
_
7.714 -35.242
9.072 7.096 I
B0.9S1
-1.358 -41.338
Toelichting op de staal van baten en lasten. Het nettoresultaat is ten opzichte van 2008 gedaald met 41.338 EUR, aangezien de baten langzamer gegroeid (60.961 EUR) zijn dan de lasten over boekjaar 2009 (100.941 EUR). Zie verklaring resultaat en uitleg bekostiging. De belangrijkste oorzaken van de verhoging van de lasten zijn: o Toename personeelslasten van 41.524 EUR is hoofdzakelijk het gevolg van groei in FTE van 20.7 naar 21.1 in schooljaar 2009/2010 en extra opleidingskosten voor het onderwijs personeel. « Huisvestingslasten in 2009 zijn 42.048 EUR hoger dan in 2008. o 20.000 EUR is te verklaren door de vrijval van de onderhoudsvoorziening van 35.000 EUR in 2008 en 15.000 EUR in 2009. o 11.340 EUR extra klein onderhoud en exploitatie (bv. reparatie CV ketel, schonen pulten schoolplein) o 5.923 EUR verhoging is gevolg van hogere energie en water lasten o 3.835 EUR hogere schoonmaak kosten « Instellingslasten zijn verhoogd t.o.v. 2008 met 16.183 EUR. o Ongeveer de helft (7.622 EUR) is gevolg van stijging in administratie en accountantskosten. o Kantoorartikelen gestegen met 2.914 EUR (bv. meer- en verbruik kopieermachine, aanschaf enveloppen) o Verhoging leermiddelen (2.414 EUR) als gevolg van stijgend leerling aantal. De financiële baten en lasten zijn dit jaar lager uitgevallen dan 2008 vanwege de lagere rentestand.
fgUPRS W PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. JitsWtend voor identificatiedoelemden
Jaarrekening 2009 95746 /'Vereniging MontessorischoolVVaalsdorp, te Den Haag
3. Investeringen en financieringsbeleid Vanwege de gunstige liquiditeit kunnen eventuele investeringen uit eigen middelen worden voldaan (geen grote investeringen in huisvesting). De investeringen worden bewaakt op basis van de liquiditeitsbegroting en worden afgestemd op de meerjarenbegroting. 4. Toekomstparagraaf Komend jaar zullen geen grote investeringen plaatsvinden en zal e.e.a. in het teken staan van de nieuwbouw en het verbeteren van het jaarlijkse resultaat. Hierbij zullen alle contracten tegen het licht worden gehouden. Begroting 2010 EUR
Realisatie 2009
Begroting 2010
Baten RIjKsbedragen OCW Overige overheidsbijdragen Overige baten Totaal baten
1.194.890 7.590 226.762 1,429.242
208.884 1.436.304
Lasten Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige instellingslasten Totaal lasten
1.196.466 47.916 91.845 134.971 1.471.198
1.166.028 48.318 98.928 115.044 1.428.348
Saldo baten en lasten
-41.956
7.956
Financiële baten en lasten Netto resultaat
7.714 -34.242
7.956
1 227.420
5. Treasuryverslag De Vereniging heeft een zeer terughoudend financieel beleid gevoerd. Er is geen gebruik gemaakt van spaarrekeningen/maand- en kwartaaldeposito. De tegoeden op de rekeningen zijn derhalve direct opeisbaar. Alle rekening-courant rekeningen zijn ondergebracht bij de ING (inclusief voormalige Postbank rekeningen). 6. Kengetallen Met betrekking tot de solvabiliteit, liquiditeit, rentabiliteit en het weerstandsvermogen vermelden wij onderstaand de kengetallen: a. Solvabiliteit De solvabiliteit geeft de verhouding tussen eigen en vreemd vermogen aan en verschaft inzicht in de financieringsopbouw. De solvabiliteit geeft ook aan in hoeverre de instelling op langere termijn aan haar verplichtingen kan voldoen. Definitie 1 solvabiliteit: eigen vermogen gedeeld door het totale vermogen Kengetal 2009: 49,2% PricewaterhouseCoopers Accountants k V . Uitsluitend voor identificatiedoelemclen
Jaarrekening 2009 95746 /Vereniging Montessorischool Waalsdorp, te Den Haag
Kengetal 2008:
52.4%
Definitie 2 solvabiliteit: eigen vermogen plus voorzieningen gedeeld door het totale vermogen Kengetal 2009: 53.8% Kengetal 2008: 59.0% Definitie 2 van de solvabiliteit geeft aan dat 53.8% van het totale vermogen uit eigen vermogen oftewel reserves en voorzieningen bestaat, hetgeen inhoudt dat slechts 46.2% van het totale vermogen gefinancierd wordt met vreemd vermogen. Hieruit kan worden geconcludeerd dat de vermogenspositie van de Vereniging goed is. De Vereniging is duidelijk in staat orn aan haar verplichtingen op langere termijn te kunnen voldoen. b. Liquiditeit De liquiditeit geeft aan in hoeverre de instelJing op korte termijn aan haar verplichtingen kan voldoen. Definitie liquiditeit: de verhouding tussen vlottende activa {som van liquide middelen, vorderingen en voorraden) en de kortlopende schulden. Kengetal 2009: 1,4 Kengetal 2008: 1,5 De liquiditeitsratio geeft aan de 1,4 keer kan worden voldaan aan de uitstaande kortlopende schulden, bestaande uit kortlopende verplichtingen aan kredietinstellingen, crediteuren, nog te betalen posten en de overlopende passiva. De Vereniging heeft op 31 december 2009 de beschikking over 183.582 EUR aan liquide middelen en heeft daarnaast 180.993 EUR aan nog te ontvangen bedragen. De liquiditeitspositie van de Vereniging is hierdoor goed te noemen. In bovenstaande berekening is geen rekening gehouden met de in de voorzieningen opgenomen verplichtingen voor 2008, c. Rentabiliteit De rentabiliteit geeft aan of er sprake is van een positief dan wel negatief bedrijfsresultaat in relatie tot de totale baten. Definitie rentabiliteit: resultaat uit gewone bedrijfsvoering gedeeld door de totale baten. Kengetal 2009: -2,9% Kengetal 2008: -0,1% De rentabiliteit geeft aan hoeveel procent van de totale opbrengsten omgezet wordt in het uiteindelijke resultaat. De Vereniging heeft van de totale opbrengsten, te weten 1.429.242 EUR, een resultaat behaald van -41.956 EUR.
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. UitsMtend voor identif.catiedoele.nden
Jaarrekening 2009 957461 Vereniging Montessorischool Waalsdorp, te Den Haag
Dit houdt in dat -2,9% van de baten wordt omgezet in het uiteindelijke resultaat, ofwel van elke 100 EUR die wordt ontvangen, wordt 102,90 EUR besteed en moet er 2,90 EUR worden bijgedaan. In vergelijking rnet vorig jaar is de ratio afgenomen, hetgeen aangeeft dat in het jaar 2009 procentueel meer kosten zijn verantwoord dan in het voorafgaande jaar 2008. d. Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen geeft aan het vermogen om niet-voorziene tot de reguliere bedrijfsvoering behorende risico's op te vangen. Definitie 1 weerstandsvermogen: het eigen vermogen uitgedrukt in een percentage van de totale baten inclusief financiële baten, Kengetal 2009: 19,2% Kengetal 2008: 22,5% Definitie 2 weerstandsvermogen: het eigen vermogen minus de materiële vaste activa, uitgedrukt in een percentage van de rijksbijdrage OCW. Kengetal 2009: 14,7% Kengetal 2008: 14,2% Definitie 3 weerstandsvermogen: het eigen vermogen minus de materiële vaste activa, uitgedrukt in een percentage van de totale lasten. Kengetal 2009: 11,4% Kengetal 2008: 11,7% Bij toepassing en verankering van het risicomanagement in de organisatie en het goed functioneren van de planning & control cyclus blijven altijd restrisico's achter. Voor het opvangen van het mogelijke financiële effecten moet het bestuur voldoende weerstandsvermogen hebben of opbouwen. In de tweede definitie wordt de rol van het eigen vermogen als risicobuffer voor onvoorziene gebeurtenissen benadrukt. De derde definitie onderkent dit risco, maar legt daarbij een verband tussen het vrije vermogen en de al dan niet doorlopende lasten.
Den Haag, 23 juni 2010 Vereniging Montessorischool Waalsdorp R.S. D'AndoIfi B.M. Wisse Vereniging Montessorischool Waalsdorp Utenbroekestraat 6 2597 PH Den Haag
