L)

SISTEM MONITORING DAN EVALUASI KINERJA TERPADU (SMART) ATAS PELAKSANAAN RENCANA KERJA DAN ANGGARAN KEMENTERIAN NEGARA/LEMBAGA (RKA-K/L) (Berdasarkan Peraturan Menteri Keuangan Nomor 249/PMK.02/2011)

Jakarta, 7 Desember 2015

Direktorat Jenderal Anggaran

OUTLINE I.

Latar Belakang

I.1. Landasan Hukum Penyusunan RKA-K/L 1.2. Kondisi Umum Anggaran Belanja K/L II.

“SMART” Atas Pelaksanaan RKA-K/L

III. Hal-hal Yang Perlu Mendapat Perhatian

I. LATAR BELAKANG

3

I.1. LANDASAN HUKUM PENYUSUNAN RKA-K/L UU NO 17/2003 tentang Keuangan Negara dan PP 90 /2010 tentang Tata Cara Penyusunan RKA-K/L, mengamanatkan bahwa:

1. Menteri/Pimpinan Lembaga selaku pengguna anggaran (PA):  wajib menyusun RKAKL dan harus menggunakan penganggaran berbasis kinerja (PBK).  Melakukan pengukuan dan evaluasi kinerja atas pelaksanaan RKA-K/L tahun sebelumnya dan tahun anggaran berjalan.

2. Kementerian Keuangan:  Ketentuan lebih lanjut mengenaiS pengukuran dan evaluasi kinerja atas pelaksanaan RKAKL diatur dengan Peraturan Menteri Keuangan *).  Dalam rangka penyusunan RKAKL, menetapkan pagu anggaran K/L dengan berpedoman kapasitas fiskal, besaran Pagu Indikatif, Renja KL dan memperhatikan hasil evaluasi Kinera K/L. 3. Kementerian Keuangan dan Kementerian Perencanaan sesuai dengan tugas dan kewenangan masing-masing melakukan pemantauan dan evaluasi pencapaian kinerja K/L *) landasan hukum terbitnya PMK 249/2011 tentang Tata Cara Monev Kinerja Atas Pelaksanaan RKA-K/L

I.2. KONDISI UMUM ANGGARAN BELANJA K/L..(1/3) Pemerintah dalam rangka penyusunan RAPBN untuk memenuhi kebutuhan masyarakat, pada umumnya dipengaruhi 2 tantangan: (i) tekanan fiskal dan (ii) tuntutan transparansi.

ANGGARAN BELANJA NEGARA TA 2009-2015

Triliun 2500 2000 1500

3.00%

2.40%

2.14%

2.09%

2.23%

2.40% 2.30% 2.24%

2.38%

2.50%

1.90%

1.86%

1.58%

2.00% 1.50%

1000

1.14%

1.00%

0.73%

500

0.50%

0

0.00% 2009

2010

2011

Pendapatan Negara dan Hibah

Pembiayaan Anggaran

2012

Belanja Negara

2013

2014

LKPP Defisit thd PDB (%)

APBNP 2015 APBNP Defisit thd PDB (%)

2009

2010

2011

2012

2013

2014

2015

I.

Dalam Negeri

128.1

96.1

148.7

198.6

241.1

254.9

242.5

II.

Luar Negeri (neto)

(15.5)

(4.6)

(17.8)

(23.5)

(16.9)

(13.4)

(20.0)

Sumber : Buku Saku Pengelolaan Keuangan Negara .data diolah

I.2. KONDISI UMUM ANGGARAN BELANJA K/L..(2/3) PAGU DAN REALISASI ANGGARAN BELANJA K/L TA 2009-2015 Triliun

900

89.99%

88.86%

88.34%

88.58%

89.69%

648

640

825

800 700

474

500 400

574

555

600 371

419

574

493

55.08% 455

333

300

S

200 100 0 2010

2011

2012

Pagu

2013

2014

Realisasi Harian

100.00% 90.00% 80.00% 70.00% 60.00% 50.00% 40.00% 30.00% 20.00% 10.00% 0.00%

2015 % Realisasi Keadaan s/d 27 November 2015

Uraian

2009

2010

2011

2012

2013

2014

2015

Jumlah BA K/L

73

76

79

86

86

86

86

Jumlah Program

626

639

422

426

424

423

421

Sumber : Monev kinerja pengangaran.data diolah

I.2. PAGU DAN REALISASI DEKONSENTRASI TA K/L..(3/3) 2009-2015 1.2. KONDISI UMUM ANGGARAN BELANJA PRESIDEN JOKOWI SANGAT PERHATIAN TERHADAP REALISASI ANGGARAN http://news.detik.com/berita/2999977/ini-5-arahan-jokowi-untukpercepat-penyerapan-anggaran

http://www.cnnindonesia.com/ekonomi/20150824125057-7874060/jokowi-instruksikan-gubernur-percepat-penyerapan-anggaran/

http://nasional.news.viva.co.id/news/read/663010jokowi--penyerapan-anggaran-masih-rendah

http://www.cnnindonesia.com/ekonomi/20150819143121-7873132/penyerapan-anggaran-rendah-jokowi-berang-di-sidang-kabinet/ Sumber : TEPRA, Liaison Officer Meeting, 19 Oktober 2015

S

http://nasional.kompas.com/read/2015/08/20/15390881/Awal.Sept ember.Jokowi.Beri.Arahan.Kepala.Daerah.soal.Penyerapan.Anggaran

http://bisnis.liputan6.com/read/2296985/jokowi-geramserapan-anggaran-baru-20-hingga-agustus

http://nasional.inilah.com/read/detail/2232579/penyerapananggaran-rendah-jokowi-buat-inpres

II. SISTEM MONEV KINERJA TERPADU (SMART) ATAS PELAKSANAAN RKA-K/L

8

II.1 SISTEM MONEV KINERJA TERPADU “SMART” Kedudukan Evaluasi kinerja, merupakan instrumen Penganggaran Berbasis Kinerja (PBK) yang bertujuan meningkatkan efisiensi dan efektifitas dari pengeluaran pemerintah :  di tahun berjalan ,sebagai “early warning” untuk meningkatkan capaian kinerja lebih baik. dan  pada anggaran ditahun mendatang untuk feedback, bahwa rencana anggaran yg diajukan dikaji berdasarkan evaluasi kinerja. Dalam rangka memperkuat penerapan PBK sekaligus memenuhi amanat undang-undang dan harapan para pengambil kebijakan dibidang anggaran, Menteri Keuangan menerbitkan PMK No. 249/PMK.02/2011 tentang Pengukuran dan Evaluasi Kinerja atas Pelaksanaan RKA-K/L

Aspek Implementasi *)

Aspek Manfaat: *)

(Mengevaluasi pelaksanaan program)

(Mengevaluasi hasil

Indikator: Penyerapan, capaian keluaran, konsistensi & tingkat Efisiensi

Indikator: Pencapaian Hasil

pelaksanaan program )

Aspek Konteks: (Mengevaluasi relevansi program dengan need/problem sesuai dengan dinamika sosial dan ekonomi)

Akuntabilitas: Kinerja (to improve) dan Keuangan (to prove)  *) Pengukuran dan penilaian hanya dilakukan terhadap aspek implementasi dan aspek manfaat  Untuk memudahkan K/L melaksanaan Monev Kinerja secara mandiri, didukung oleh aplikasi Sistem Monitoring dan Evaluasi Kinerja Terpadu “SMART” berbasis web d/a. monev.anggaran.depkeu.go.id

II.2. PANDUAN RINGKAS PENGGUNAAN APLIKASI “SMART”...(1/5)

Aplikasi “SMART” terdiri atas: • 3 (tiga) layer user K/L yaitu (i) layer Satker (pelaksana program), (ii) Layer Unit Eselon I (Penanggungjawab program), (iii) layer Menteri/Pimpinan Lembaga (Pengguna Anggaran), dan 1 (satu) layer user Kementerian Keuangan Cq Ditjen Anggaran (monev kinerja seluruh K/L) • Data untuk keperluan pengukuran Sdan evaluasi kinerja , meliputi antara lain data program dan kegiatan, pagu dan realisasi anggaran, dan target •

output sudah tersedia dalam aplikasi monev anggaran.

Lihat Aplikasi e-SMART

II.2. PANDUAN RINGKAS PENGGUNAAN APLIKASI “SMART”…(2/5) 3 Langkah Akses Aplikasi (login): Langkah-1: Buka broser dan masukkan alamat : monev.anggaran.depkeu.go.id Langkah-2: Pilih tahun anggaran

S Langkah-3: Masukan username dan password, di isi sesuai kewenangan user:

II.2. PANDUAN RINGKAS PENGGUNAAN APLIKASI “SMART”…(3/5) Layer Satker (Pelaksana program): a. Kewajiban Satker:  Entri data melaporkan : (i) capaian kinerja realisasai keluaran (output) dan (ii) memberikan penjelasan (kendala/permasalahan, rencan tindak lanjut dan informasi penting lainnya)  Melakukan pengiriman data capai kinerja kepada eselon I setelah tahun anggran berjalan berakhir b. Manfaat bagi Satker :  Proses pelaporan sederhana, cepat dan dapat dilakukan dimana saja  Satker akan lebih fokus dalam pelaksanaan tugas pokoknya

S

II.2. PANDUAN RINGKAS PENGGUNAAN APLIKASI “SMART”…(4/5) Layer Eselon I (penanggung jawab program/porto folio): a. Kewajiban Eselon I:  memantau capaian kinerja satker secara berkala (early warning)  Menindaklanjuti laporan kinerja satker  memberikan pengesahan atas laporan kinerja satker menganalisis, membuat rekomendasi dan melaporkan capaian kinerja program yang menjadi tanggungjawabnya. b. Manfaat bagi Eselon I  Memudahkan dalam memantau capaian kinerja satker setiap saat, dimana dan kapan saja sehingga bisa dengan cepat dan tepat mengambil langkah-langkah stategis yang diperlukan  Hasil monev dapat menjadi informasi penting dalam perumusan kebijakan pada TA S berjalan dan/atau proses penganggaran TA berikutnya

II.2. PANDUAN RINGKAS PENGGUNAAN APLIKASI “SMART”…(5/5) Layer Menteri/Pimpinan Lembaga (Pengguna Anggaran): a. Kewajiban Menteri/Pimpinan Lembaga:  memantau capaian kinerja seluruh eselon I secara berkala (early warning)  Melakukan evaluasi atas capaian kinerja pelaksanaan program TA berjalan dan TA sebelumntya  memberikan pengesahan atas laporan kinerja eselon I b. Manfaat bagi Menteri/Pimpinan Lembaga:  Memudahkan dalam memantau capaian kinerja atas pelaksanaan RKA-K/L setiap saat, dimana dan kapan saja sehingga bisa dengan cepat dan tepat mengambil langkah-langkah stategis yang diperlukan  Hasil monev dapat menjadi informasi penting dalam perumusan kebijakan pada TA berjalan dan/atau proses penganggaran S TA berikutnya

II.3. EVALUASI KINERJA ATAS PELAKSANAAN RKA K/L KEMENTERIAN KESEHATAN…(1/4)

100.0%

94.4%

91.2% 91.4%

80.0%

60

98.1%

90.4%

50

62.0%

60.0% 40.0%

25

20.0%

22

0.0%

27

2010

31

2011

2012

Pagu Kantor Pusat (KP) 100.0% 90.0% 80.0% 70.0%

50.0%

20.0%

16

80.0%

25

70.0%

14

70.0%

20

60.0%

12

60.0%

10

50.0%

15 10

31

10.0%

40.0% 30.0%

17

8

14

6

20.0%

21

0.0%

5 0

2014

60.6…

50.0%

31

40.0% 30.0%

18

Nov-15

10.0%

4

13

11

0.0%

2 0

2014

Nov-15

Nov-15

1 1 1

1.0

0.9

100.0%

5

90.0%

81.2%

30.0%

35.9% 0

5

83.3%

80.0%

4

70.0%

4

60.0%

3

50.0% 40.0% 30.0%

3

4.6 27.9%

3.4

20.0%

20.0% 10.0%

Tugas Pembantuan (TP) 1

90.0%

40.0%

0

Persentase

100.0%

93.3%

80.0%

68.6%

60.0%

100.0%

10

34

2014

Dekonsentrasi (DK)

SM 20

90.0%

30

32

Realisasi

20

48

2013

Kantor Daerah (KD) 35

96.4%

35

30

54

50

39

32

30

40

Triliun Rupiah

Pagu dan Realisasi Anggaran Kemenkes TA 2010-2015

0

0.7

0.4

0.0%

0 2014

Nov-15

10.0%

2 2 1

2.8

1.3

0.0%

1 0

2014

Nov-15

*) Untuk TA 2015. Pagu merupakan Pagu Harian dan penyerapan anggaran (realisasi harian) s/d bulan November 2015

II.3. EVALUASI KINERJA ATAS PELAKSANAAN RKA K/L KEMENTERIAN KESEHATAN…(2/4) Capaian Kinerja Anggaran Kemenkes TA 2014-2015 Capaian Output 94.91%

100% 80% 60%

37.9%

40% 20% 0% 2014

Dec-15

Konsistensi atas RPD Awal 100%

SM

Konsistensi atas RPD Akhir 100% 100%

84.07%

2014

Dec-15

*) Untuk TA 2015. Pagu merupakan Pagu Harian dan penyerapan anggaran (realisasi harian) s/d 4 Desember 2015

II.3. EVALUASI KINERJA ATAS PELAKSANAAN RKA-KEMENTERIAN KESEHATAN…(4/4) Partisipasi Laporan Kinerja Atas Pelaksanaan RKAKL-DIPA Satker Kemenkes TA 2015

S

*) Sumber: Aplikasi SMART Kemenkeu s.d. 4 Desember 2015

III. HAL-HAL YANG PERLU MENDAPAT PERHATIAN

18

)

III. HAL-HAL YANG PERLU MENDAPAT PERHATIAN

Permenkeu No 249/PMK.02/2011 tentang Tata Cara Pengukuran dan Evaluasi Kinerja Atas Pelaksanaan RKA-KL yang didukung dengan Aplikasi Terpadu berbasis web merupakan sarana (tools) yang diperuntukan bagi K/L dengan tujuan antara lain: 1. memudahkan K/L dalam : a.

melakukan monitoring capaian kinerja atas pelaksanaan RKA-K/L TA berjalan setiap saat;

b. Melaporkan kondisi/keadaan (progress/kendala) yang dihadapi oleh KPA atas pelaksanaan kegiatan RKA-K/L kepada atasan langsungnya (kantor pusat ) secara S on line setiap saat 2. meningkatkan kinerja K/L dalam pengelola anggaran yang lebih baik, karena: a.

Monitoring Kinerja TA berjalan merupakan “ early warning” dalam upaya meningkatkan capaian kinerja anggaran belanja K/L yg sedang dilaksanakan;

b.

Evaluasi kinerja atas pelaksanaan RKA-K.L tahun anggaran sebelumnya merupakan umpan balik (feedback) untuk meningkatan kualitas perencanaan tahun anggaran yang akan datang (quality of spending) menjadi lebih baik;

3. Bahan pertimbangan penerapan sistem ganjaran dan sanksi dalam penetapan pagu anggaran Kementerian/Lembaga

Terima Kasih [email protected]

BIO DATA

1. Nama

: Dendy Koska

2. NIP

: 196109101982101001

3. Pangkat

: Pembina Tk I (IV/b)

4. Jabatan

: Kasubdit Evaluasi Kinerja Penganggaran

5. Intansi

: Ditjen Anggaran Kementerian Keuangan

6. NPWP

: 05 193 5542 422 000