Iktatószám: 205/2010.
Dorogi Szent Borbála Szakkórház és Szakorvosi Rendelő Nonprofit Kft. 2510 Dorog, Kossuth L. u. 6.
KÖZHASZNÚSÁGI JELENTÉS MELY EGYBEN A TÁRSASÁG
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKELTE 2009. év
Melléklet: Egyszerűsített éves beszámoló
Dorog, 2010. március 31.
……………………………… Dr. Varga Győző ügyvezető igazgató
……....……………………… Eck Ferenc Zsolt gazdasági ügyvezető igazgató
Általános rész Dorog Város Önkormányzati Képviselő-testülete a 39/2009.(III.27.) számú Képviselő-testületi határozatában a gazdasági társaságokról szóló 2006. évi IV. törvény 365.§ (3) bekezdése alapján a Dorogi Szent Borbála Szakkórház és Szakorvosi Rendelő Közhasznú Társaságot az alapító okirat módosításával Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társasággá alakította át. Alapító Okirat A Társaság cégneve:
Dorogi Szent Borbála Szakkórház és Szakorvosi Rendelő Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaság
A Társaság rövid cégneve:
Dorogi Szent Borbála Nonprofit Kft.
A Társaság székhelye: A Társaság telephelyei:
2510 Dorog, Kossuth Lajos utca 6. 2510 Dorog, Mária u. 20. 2510 Dorog, Rákóczi u. 12. 2510 Dorog, Hősök tere 11.
Alapítója: Székhelye:
Dorog Város Önkormányzata 2510 Dorog, Bécsi u. 71.
Tevékenységének kezdési időpontja: Szakorvosi Rendelő: 2000. november 1. Szakkórház 2005. október 3. A Társaság tevékenységének minősítése:
kiemelten közhasznú
Adószáma:
22348728-211
Cégjegyzék száma:
11-09-015324
Cégbejegyzés időpontja:
(Beolvadás után: 2008. február 29.)
Statisztikai jelzőszáma: Jegyzett tőke összege:
22348728-8610-113-11 6.000.000.- Ft, azaz: Hatmillió forint
2
A Társaság tevékenységi köre a TEÁOR’8 szerint Fő tevékenység: 8610 Fekvőbetegellátás További tevékenységek: 4774 Gyógyászati termék kiskereskedelme 7490 M.n.s. egyéb szakmai, tudományos, műszaki tevékenység 7729 Egyéb személyi használatú, háztartási cikk kölcsönzése 8559 M.n.s. egyéb oktatás 8622 Szakorvosi járóbeteg-ellátás 8690 Egyéb humán-egészségügyi ellátás 5629 Egyéb vendéglátás 7220 Társadalomtudományi, humán kutatás, fejlesztés 8230 Konferencia, kereskedelmi bemutató szervezése
Az ügyvezetés módja:
A Társaságnak két ügyvezetője van, Dr. Varga Győző a Társaság szakirányú ügyvezetője (Lakcíme: 2500 Esztergom, Hild József u. 22.), és Eck Ferenc Zsolt a Társaság gazdasági ügyvezetője (Lakcíme: 2852 Kecskéd, Sport u. 20).
Az ügyvezetőket az alapító határozatlan időre választotta. Tevékenységüket munkaviszony keretében végzik. A könyvelés módja:
Kettős könyvvitel
A Dorogi Szent Borbála Szakkórház és Szakorvosi Rendelő Nonprofit Kft. könyvvizsgálója: H.O.M.-AUDIT Könyvvizsgáló, Számviteli és Pénzügyi Tanácsadó Korlátolt Felelősségű Társaság tagszám: 001281 képviseletében: Hegedűs Miklós 004959 A Társaságnál háromtagú felügyelő bizottság működik. 3
A Társaság tevékenységét nyereség és vagyonszerzési cél nélkül végzi. Legfőbb feladata a települési közös szükségletek kielégítése. A Társaság tevékenysége engedélyköteles, amihez a működési engedélyt az Állami Népegészségügyi és Tisztiorvosi Szolgálat Közép-dunántúli Regionális Intézete az 523/6/2008. számú határozatával megadta. A járó- és fekvőbeteg ellátás feladatainak finanszírozására a Dorogi Szent Borbála Szakkórház és Szakorvosi Rendelő Nonprofit Kft. a KomáromEsztergom Megyei Egészségbiztosítási Pénztárral kötött szerződést saját nevében megújította. Vezető tisztségviselők és díjazásuk A Társaság felügyelő bizottságának tagjai tevékenységüket díjazás nélkül látják el. A Társaság szakirányú ügyvezetője Dr. Varga Győző, határozatlan idejű munkaszerződéssel foglalkoztatja az alapító. 2009. évben összesen 9.531.426,- Ft került kifizetésre az alábbi összetételben: Bruttó munkabér: Bruttó megbízási díj (Urológiai szakr.): Költségtérítés: Bruttó jutalom:
7.200.000,-Ft 248.400,-Ft 1.937.126,-Ft 145.900,-Ft
A Társaság gazdasági ügyvezető igazgatója Eck Ferenc Zsolt, határozatlan idejű munkaszerződéssel foglalkoztatja az alapító. 2009. évben összesen 7.822.900,- Ft került kifizetésre az alábbi összetételben: Bruttó munkabér: Bruttó megbízási díj: Költségtérítés: Bruttó jutalom:
5.880.000,-Ft 0,-Ft 1.764.000,-Ft 178.900,-Ft
4
A Társaság 2009. évi beszámolója A Társaság a Számvitelről szóló 2000. évi C. törvény alapján kettős könyvvitel vezetésére kötelezett. A Társaság éves beszámoló jelentését „Egyszerűsített éves beszámoló” formájában készíti el. Az Egyszerűsített éves beszámoló részei: mérleg eredménykimutatás kiegészítő melléklet A Társaság az éves beszámoló „A” változatát készítette el. Az éves beszámoló kiegészítő melléklete a Közhasznúsági Jelentéssel együtt készült el, amelyben soronként elemezve lett a mérleg, az eredménykimutatás és a közhasznú eredmény. A 2009. évi beszámoló fordulónapja december 31., a mérlegkészítés időpontja 2010. március 31. A Társaság a számviteli politikáját úgy szabályozta, hogy a tárgyévet követő év március 23.-áig vette figyelembe a beszámoló időszakára érkező bevételeket és költségeket, miután az Országos Egészségbiztosítási Pénztár az intézmény tárgyév december havi teljesítményét ekkor igazolja vissza. A Társaság 2009. évi Egyszerűsített éves beszámolóját a Társaság választott könyvvizsgálója hitelesítési záradékkal látta el. A Társaság 2009. évi Egyszerűsített éves beszámolóját készítette: Findtné Nagy Ildikó gazdasági vezető, regisztrált mérlegképes könyvelő, nyilvántartási száma: 137776 ellenjegyezte: Eck Ferenc Zsolt gazdasági ügyvezető igazgató, regisztrált mérlegképes könyvelő, nyilvántartási száma: 164635 A mérleg egyes tételeinek tartalma és értékelése: A Társaság egyszerűsített éves beszámolóját a 2000. évi C. törvény a Számvitelről és módosításai, a 224/2000.(XII.19.), valamint az azt módosító 289/2002.(XII.23.) számú Kormány rendelet előírásai alapján készítette el. 5
Eszközök A Társaság számviteli politikája és annak szabályzatai tartalmazzák az alkalmazott értékelési eljárásokat, az értékcsökkenés elszámolásának módját, és az amortizációs politikát. Befektetett eszközök Immateriális javak Az immateriális javak között vagyoni értékű jogok, szellemi termékek szerepelnek az alábbi összetételben: Adatok E Ft-ban MEGNEVEZÉS 2008.XII.31. 2009.XII.31. 2009/08 (%) Vagyoni értékű jogok, szellemi 2436 2513 103,16 termékek bruttó értéke Elszámolt ért. csökkenése 1687 2050 121,52 Immateriális javak nettó 749 463 61,82 értéke: Fenti táblázat összevontan tartalmazza a szakkórház és szakorvosi rendelő adatait, melyet az összeolvadási vagyonmérleg tartalmaz tételesen. Az immateriális javak (vagyoni értékű jogok) 2009. évi bruttó záró állománya 77 E Ft-tal emelkedett előző időszakhoz képest. A Társaság 2009. évben 61.800 Ft értékben vásárolt számlázó programot, valamint 15.480 Ft értékben tanúsítványt, mely az OEP jelentések beküldéséhez szükséges. A 2009. évi beszerzéseken kívül a Társaság az előző időszakban az alábbi immateriális javakat vásárolta : 237 E Ft Krea-Soft (munkaügyi-bérelszámolási) program 220 E Ft Munkaügyi nyilvántartó rendszer 1.438 E Ft Egészségügyi program 292 E Ft Radiológiai szoftver 249 E Ft Egyéb programok (Win. Xp. Wepak..) A szakorvosi rendelő 2009. évi bruttó záró értéke: A kórház 2009. évi bruttó záró értéke: Az összevont intézmények 2009. évi bruttó záró értéke: 6
949.176 Ft 1.564.292 Ft 2.513.468 Ft
Az összevont intézmények 2009. évi nettó záró értéke:
463.379 Ft
Tárgyi eszközök: A Társaságnak ingatlan vagyona nincs. Dorog Város Önkormányzata tartós, ingyenes használatra adta a Társaságnak a tulajdonában lévő szakorvosi rendelő és a kórház épületeit. 2009. évben a kórház területén térburkolat felújítás történt, a Kft. a könyveiben „idegen tulajdonon végzett ingatlan felújításként” szerepelteti, és 3% lineáris kulccsal számolja el az értékcsökkenést. Adatok E Ft-ban MEGNEVEZÉS 2008. XII. 31. 2009. XII.31. 2009/08 (%) Idegen tulajdonú ingatlanon 0 112 végzett felújítás bruttó értéke Idegen tulajdonú ingatlanon 0 2 végzett felújítás elszámolt écs-je Idegen tulajdonú ingatlanon 0 110 végzett felújítás nettó értéke
A tárgyi eszközök között elkülönítetten kerültek kimutatásra: A működési célú egyéb gépek, berendezések között az irodai berendezések, számítógépek, felszerelések. a működési célú orvos szakmai berendezések között a betegellátást segítő gépek, műszerek, berendezések. A Számviteli törvény 92.§-a szerint a tárgyi eszközök bruttó értékének tárgyévi összetétele az alábbiak szerint alakult: Adatok E Ft-ban MEGNEVEZÉS 2008. XII. 31. 2009. XII.31. 2009/08 (%) Működési célú egyéb gépek, 9429 10758 114,09 berendezések Működési célú orvos szakmai 18194 63949 351,48 berendezések, felszerelések Tárgyi eszközök bruttó értéke 27623 74707 270,45 összesen: 7
Fenti táblázat adatai összevontan tartalmazzák a szakkórház és a szakorvosi rendelő adatait. A működési célú egyéb gépek, berendezések bruttó értéke 1.329.231 Ft-tal nőtt az előző időszakhoz képest. A rendelőben 416.165 Ft értékű beruházás növelte, 51.520 Ft értékű tárgyi eszköz értékesítés csökkentette a működési célú egyéb gépek, berendezések bruttó értékét (364.645 Ft). A kórházban 1.280.066 Ft értékű beruházás növelte, 315.480 Ft értékű számítástechnikai eszköz selejtezése csökkentette a működési célú egyéb gépek bruttó értékét ( 964.586 Ft). 2009. évi működési célú egyéb berendezések, felszerelések vásárlása a rendelőben és a kórházban: informatikai gépek (számítógépek, multifunkcionális nyomtató,egyéb számítástechnikai alkatrészek) 311.390 Ft Telefonközpont bővítés 530.955 Ft Napellenző a kórházi teraszokra 146.800 Ft Egyéb berendezések, felszerelések 340.086 Ft (hűtő, mikro, klíma, mobiltelefon, szalagfüggöny, szék, stb.)
2009. évi beruházás a rendelő és a kórházi osztályok munkájához, korszerűbb működtetéséhez volt szükséges. Az összevont intézmények egyéb gépek, berendezések, felszerelések 2009. évi záró bruttó értéke: 10.757.969,- Ft. 2009. évben nagy-értékű működési célú orvos-szakmai berendezést vásárolt a Társaság a rendelő számára. A működési célú orvos szakmai gépek, berendezések bruttó értéke 45.754.750 Ft-tal nőtt az előző időszakhoz képest. A rendelőben 45.658.750 Ft értékű, a kórházban 96.000 Ft értékű beruházás történt.
8
A rendelő működési célú orvos-szakmai berendezések, felszerelések 2009. évi záró bruttó értéke: 62.296.071,- Ft. 2009. évi működési célú orvos-szakmai berendezések, felszerelések vásárlása a rendelőben: Tüdőröntgen-gép 40.800.000 Ft Dorog Város Önkormányzat Képviselő-testülete a 66/2009. (IV.24.) számú határozatával 4.080.000 Ft (10%) vissza nem térítendő támogatást nyújtott a Társaság részére. 2009. évben egyéb bevételként visszaírt összeg: (2.051.178 Ft 10%-a) 205.118 Ft A Társaság a számviteli törvény értelmében a támogatást az egyéb bevételekről átvezette a bevételek passzív időbeli elhatárolására, és az évek során elszámolt értékcsökkenés 10%-val tudja majd egyéb bevételként nyilvántartani könyveiben. EKG készülék 3.500.000 Ft A Szerencsejáték Zrt. a 2009.12.03. kelt nyilatkozata alapján 3.500.000 Ft vissza nem térítendő támogatást nyújtott az EKG készülék megvásárlásához. A Társaság a számviteli törvény értelmében a támogatást az egyéb bevételekről átvezette a bevételek passzív időbeli elhatárolására, és az évek során elszámolt értékcsökkenés 100%-val tudja majd egyéb bevételként szerepeltetni könyveiben. 2009. évben egyéb bevételként visszaírt összeg: (13.904 Ft 100%-a) 13.904 Ft Hopkins II.opika, Led technológiás mobil fényforrás: 967.500 Ft Egyéb orvos-szakmai berendezések 391.250 Ft (Pulse-Oximeter, hibás videopanel javítása, SR-33 fényrekesz) A kórház működési célú orvos-szakmai berendezések, felszerelések 2009. évi záró bruttó értéke: 1.652.695,- Ft, mely a nővérhívó berendezést, valamint a 2009. évben vásárolt 5 db infúziós állványt (96.000 Ft) tartalmazza. Az összevont intézmények működési célú orvos-szakmai gépek, berendezések, felszerelések 2009. évi záró bruttó értéke: 63.948.766- Ft. 9
A halmozott értékcsökkenés alakulása: Adatok E Ft-ban MEGNEVEZÉS 2008. XII. 31. 2009.XII. 31. 2009/08 (%) Immateriális javak 1687 2050 121,52 Idegen tulajdonon végzett 0 2 felújítás Működési célú egyéb gépek, 2613 5686 217,60 berendezések Működési célú orvos 2394 7259 303,22 szakmai gépek, berendezések ÖSSZESEN: 6694 14997 224,04 Kis értékű tárgyi eszköz écs 2947 651 22,09 Halmozott értékcsökkenés 9641 15648 162,31 összes: Az értékcsökkenést lineáris leírási kulcs alkalmazásával számolta el a Társaság. Az 100.000 E Ft beszerzési érték alatti eszközöket nem minden esetben számolta azonnal értékcsökkenési leírásként, több esetben egyedi elbírálás alapján a lineáris kulcsot alkalmazta. 2009. évben költségként elszámolt értékcsökkenés 9.005 E Ft, 636 E Ft-tal kevesebb, mint az előző évben költségként elszámolt értékcsökkenés, melynek oka: 2009. évben egyedileg bírálta el a kis értékű tárgyi eszköz vásárlásokat, több esetben a 100.000 Ft alatti eszközök értékcsökkenését is lineáris kulccsal számította. Így az egyösszegben elszámolt eszközök értékcsökkenése 2.296 E Ft-tal kevesebb, mint 2008. évben. A 2009. évi értékcsökkenést növelte a tüdőröntgen-gép 2009. évi 2.051 E Ft elszámolt értékcsökkenése. A tárgyi eszközök nettó értékének összetétele az alábbi: MEGNEVEZÉS 2008. XII. 31. Idegen tulajdonon végzett felújítás Működési célú egyéb 6817 gépek, berendezések Működési célú orvos15800 10
Adatok E Ft-ban 2009. XII. 31. 2009/08 (%) 110 0 5072
74,40
56690
358,80
szakmai berendezések Tárgyi eszközök összesen:
22617
61872
273,56
Befektetett pénzügyi eszközök A Társaság befektetett pénzügyi eszközökkel nem rendelkezik. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK ÖSSZESEN: (mérleg sorai) Adatok E Ft-ban MEGNEVEZÉS 2008. XII. 31. 2009. XII. 31. 2009/08 (%) Immateriális javak 749 463 61,82 Tárgyi eszközök 22617 61872 273,56 Befektetett pénzügyi 0 0 0 eszközök Befektetett eszközök 23366 62335 266,78 összesen: Befektetett eszközök állományának egy részét a viszonylag gyorsan amortizálódó informatikai eszközök és hálózat, nagyobb részét a vizsgáló eszközök alkotják, amelyek fejlesztésére 2009. évben hosszú lejáratú hitel igénybevételével, és támogatásból került sor. A fenti tételek a mérleg befektetett eszköz soraival egyezőek. Készletek MEGNEVEZÉS Szakmai anyagok Árukészlet Labor anyag, egyéb anyagok Összesen:
Adatok E Ft-ban 2008.XII.31. 2009.XII. 31. 2009/08 (%) 9991 10119 101,28 3654 4881 133,58 3467 3645 105,13 17112
18645
108,96
A Kft. az egyszer használatos eszközöket a folyamatos működéshez szükséges minimális mennyiségben raktározza, készleteiről folyamatos készletnyilvántartást vezet. A szakmai anyagok közül a gyógyszerek raktárra vétele 2008-ban megtörtént, 2009-ben az év végi készlet 5.350 E Ft. 2008. évben a gyógyászati segédeszközre elszámolt 911 E Ft értékvesztést a Társaság visszaírta, 2009. évben nem számolt el értékvesztést. Az elfekvő készletek mobilizálásával és a megrendelések optimalizálásával törekszik arra, 11
hogy a gyógyászati segédeszközbolt árukészlete megfeleljen a vevők igényeinek. A fordulónapi készletek teljességét tényleges mennyiségi leltárral ellenőrizte. Fenti sorok a mérleg készletek sorával egyezőek.
12
Követelések A követelések csoportjába a vevőkkel, az Országos Egészségbiztosítási Pénztárral szemben fennálló követelések, valamint az egyéb követelések tartoznak. Követelések részletezése MEGNEVEZÉS Belföldi vevők Kaució Munkabér előleg Elszámolási előleg OEP Táppénz visszatérítés Egyéb követelés
2008.XII.31. 14655 718 100 120252
Adatok E Ft-ban 2009.XII. 31. 2009/08 (%) 16739 114,22 10 784 109,19 100 100 113153 94,10 628 321 -
(száll túlut, dolgozói köv..)
Követelések összesen:
135725
131735
97,06
A belföldi vevők állománya 14,22 %-kal nőtt az előző évhez viszonyítva. A határidőn túli kintlévőségek után - egyedi elbírálás alapján - értékvesztést számolt el a Társaság. Az értékvesztés mértéke: a 90-180 határidőn túli vevőkintlévőségek után 2 %-os, a 181-360 napon túli vevőkintlévőségek után 5%-os, a 360 napon túli vevőkintlévőségek után 25%-os Vevői követelésre elszámolt értékvesztés összesen 1.052.349 Ft, ebből 24.750 Ft a szakorvosi rendelő, 1.027.599 Ft a kórház követeléseit érinti. Az OEP felé fennálló követelés 5,9 %-kal csökkent. 2009.12.22-én az októberi hónap teljesítmény előlegeként 18.407.900 Ft-ot utalt az OEP. A 113.153.146 Ft követelésállomány október, november, december havi teljesítménydíjat, a 2010.01.05-én kiutalt, 2009. évet érintő 2.664.700 Ft többletfinanszírozást, és a decemberi gyógyászati segédeszköz bolti vénybeváltás meg nem térített összegét tartalmazza. (Szakkórház: 58.312.913 Ft, Szakorvosi rendelő: 54.294.720 Ft).
13
Értékpapírok A Társaság értékpapír állománnyal nem rendelkezik.
Pénzeszközök MEGNEVEZÉS Házipénztár Bolti pénztár Bankkártya Raiffeisen Bank OTP Bank Pénzeszközök összesen:
2008. XII. 31. 213 80 888 101 1282
Adatok E Ft-ban 2009. XII. 31. 2009/08 (%) 226 106,10 50 62,50 612 68,92 442 0 0 1330 103,74
A házi pénztár napi záró állománya a pénzkezelési szabályzat alapján maximum 500 E Ft lehet. A bevételeket a pénztáros naponta befizeti az OTP számlára. A Gyógyászati Segédeszköz Boltban telepítésre került egy OTP kártyaleolvasó berendezés a forgalom növekedését elősegítve, így 612 E Ft követelésük van a pénzintézetek felé. A bankbetétek év végi záró állománya összevontan -17.433 E Ft, ebből a folyószámlahitel -17.875 E Ft, mely 8.488 E Ft-tal kevesebb, mint 2008.12.31. folyószámla hitelállomány. A folyószámlahitel év végi összege a rövid lejáratú kötelezettségek számlára került átvezetésre. MEGNEVEZÉS Készletek Követelések Értékpapír Pénzeszközök Összesen:
2008-12-31 17112 135725 0 1282 154119
2009. XII. 31. 18645 131735 0 1330 151710
Adatok E Ft-ban 2009/08 (%) 108,96 97,06 0 103,74 98,44
A készletek értéke 8,96 %-kal nőtt, ennek magyarázata, hogy a bolti árukészletre nem számolt el 2009. évben értékvesztést, így a készlet 1.533 E Ft növekedést mutat. (2008. évben elszámolt értékvesztés 911 E Ft.)
14
2009. december 31-ével nemcsak a raktárban levő gyógyszereket leltározta fel, hanem az osztályokon a „szekrényben” levőket is, amelyek a betegek részére nem kerültek még kiadásra. Aktív időbeli elhatárolások Adatok E Ft-ban MEGNEVEZÉS 2008. XII.31. 2009. XII. 31. 2009/08 (%) Költségek aktív időbeli 1405 746 53,10 elhatárolásra Bevételek aktív időbeli 0 0 0 elhatárolása Aktív időbeli elhatárolások 1405 746 53,10 összesen: A költségek aktív időbeli elhatárolásaként mindkét évben a következő évet terhelő biztosítási és előfizetési díjakat könyvelte. Eszközök összesen: MEGNEVEZÉS Befektetett eszközök Forgóeszközök Aktív időbeli elhatárolások Összesen:
2008. XII.31. 23366 154119 1405 178890
Adatok E Ft-ban 2009. XII. 31. 2009/08 (%) 62335 266,78 151710 98,44 746 53,10 214791 120,07
A befektetett eszközök állománya jelentősen emelkedett a tüdőröntgen berendezés, valamint az EKG gép megvásárlása miatt. A forgóeszköz csökkenést az OEP felé fennálló követelés csökkenés okozza. Év végén a hitelállomány a rövidlejáratú kötelezettségek között szerepel.
15
Források Saját tőke Jegyzett tőke A társaság jegyzett tőkéje 6.000 E Ft, ebből 3.000 E Ft a Szakorvosi Rendelő, 3.000 E Ft a kórház jegyzett tőkéje. Tőketartalék A Társaság tőketartalékkal nem rendelkezik. Eredménytartalék 2009. december 31-én a Szakorvosi Rendelő eredménytartaléka 31.339 E Ft, ami a 2004-2008 évi mérleg szerinti eredmény összege. A Szakkórházban az összevont eredménytartalék 6.427 E Ft volt, amely a 2005-2008. évi mérleg szerinti eredmény összege. A 2009. évi eredménytartalék 37.766 E Ft. Lekötött tartalék A Társaságnak nincs olyan kötelezettsége, amelyre lekötött tartalékot kell képezni. Mérleg szerinti eredmény A Szakorvosi Rendelőnek 2008. évben - 10.267 E Ft, a Szakkórháznak pedig 20.390 E Ft mérleg szerinti eredménye volt. A Társaság 2009. évi összevont mérleg szerinti eredménye 0 Ft, mivel a – 2.674 E Ft 2009. évi veszteséget az előző évek elhatárolt, fel nem használt működési tartalékából fedezte a Társaság. A 0 Ft mérleg szerinti eredmény megoszlása a Szakorvosi Rendelő esetében (- 9.304 E Ft veszteséget, +2.674 E Ft elhatárolt, fel nem használt működési tartalék)= -6.630 E Ft veszteséget, a Szakkórháznál pedig 6.630 E Ft nyereséget jelent.
16
A saját tőke részletezése MEGNEVEZÉS Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen:
2008. XII.31. 6 000 0 27643 0 10123 43766
Adatok E Ft-ban 2009. XII. 31. 2009/08 (%) 6 000 100,00 0 0 37766 136,62 0 0 0 43766 100,00
Az összevont Társaság saját tőkéje 2009. évben 43.766 E Ft, mely szakkórház esetén 16.057 E Ft, szakorvosi rendelőnél pedig 27.709 E Ft, ami az alapító tőkéből, az eredménytartalékból és a mérleg szerinti eredményből tevődik össze. 2009. évben a jegyzett tőke 6.000 E Ft, az eredménytartalék 37.766 E Ft, és a mérleg szerinti eredmény 0 E Ft, a saját tőke értéke nem változott az előző időszakhoz képest. Céltartalék A Társaság 2008.,2009. évben nem képzett céltartalékot. Kötelezettségek Hátrasorolt kötelezettségek A Társaságnak nincs olyan kötelezettsége, amit a hátrasorolt kötelezettségek között kell kimutatni. Hosszú lejáratú kötelezettségek A Kft. 2009.07.29-én 36.720.000 Ft beruházási hitelt vett fel a tüdőröntgen gép megvásárlásával kapcsolatosan. A hitel 2010. évi törlesztő részletét 5.245.716 Ft-ot a Társaság könyveiben a rövid lejáratú kötelezettségek között szerepelteti. Hitelező: Raiffeisen Bank Zrt. A hitelt futamideje: 84 hónap Tőketörlesztés üteme: negyedéves törlesztés ( 1.311.429 Ft) Kamata: 4,7% Első törlesztő részlet: 2010. I. negyedév vége 17
Rövid lejáratú kötelezettségek MEGNEVEZÉS Szállítói tartozások Adók és járulékok,egyéb Munkabér Rövid lejáratú hitel Összesen:
2008. XII.31. 33918 16149 13401 26363 89831
Adatok E Ft-ban 2009. XII. 31. 2009/08 (%) 38398 113,21 13891 86,02 13144 23120 88553
98,08 87,70 98,58
A Társaság rövid lejáratú kötelezettsége az előző évi 98,58 %-a. A szállítói tartozások az előző évi 113,21 %-a. Az adó- és járulékfizetési kötelezettségük az előző időszak 86,02 %-a, munkabér 1,92 %-kal alacsonyabb, mint a 2008. évben. Rövid lejáratú hitel állományuk abszolút értékben 1.278 E Ft-tal, 12,3%al csökkent, annak ellenére, hogy a beruházási hitel 2010. évi 5.246 E Ft törlesztő részletét a mérlegben itt szerepelteti a Kft. A szállítói tartozás a laboratóriumi és egyéb anyagbeszerzések, a december havi energia, szolgáltatások számláinak összegéből áll. A szállítói kötelezettségeket a Társaság határidőn belül pénzügyileg rendezi. A Társaság vállalkozási tevékenysége 0 Ft
Passzív időbeli elhatárolások Adatok E Ft-ban MEGNEVEZÉS 2008. XII.31. 2009. XII.31. 2009/08(%) Költségek, ráfordítások passzív 3637 4655 127,99 időbeli elhatárolása Működési célú támogatás 41656 38982 93,58 elhatárolása Beruházáshoz nyújtott támogatás 7361 passzív időbeli elhatárolása Felhalmozási célú támogatás 0 0 0 elhatárolása Összesen: 45293 50998 112,60
18
A Társaság mérlegében a passzív időbeli elhatárolások összege 12,6 %-kal nőtt. A költségek, ráfordítások, bevételek passzív időbeli elhatárolása 2008. december 31-én 45.293 E Ft, 2009. december 31-én 50.998 E Ft volt. Költségek passzív időbeli elhatárolása: A vállalkozó orvosok a december havi teljesítménydíjat a következő év januárjában számlázzák, de a költségek az előző évet terhelik, továbbá a passzív időbeli elhatároláson szerepel a 2010. évben számlázott 2009. évi fűtéssel kapcsolatos költség. Bevételek passzív időbeli elhatárolása: Dorog Város Önkormányzat Képviselő-testülete a 66/2009. (IV.24.) számú határozatával 4.080.000 Ft (10%) vissza nem térítendő támogatást nyújtott a Társaság részére, a támogatást a tüdőröntgen gép megvásárlására kellett fordítani. A támogatás összegét a számviteli törvénynek megfelelően a bevételek passzív időbeli elhatárolásaként szerepeltette könyveiben a Kft. 2009. évben az elszámolt értékcsökkenés 10%-át, 205.118 Ft-ot egyéb bevételként az eredmény javára jóváírta. A Szerencsejáték Zrt. a 2009.12.03. kelt nyilatkozata alapján 3.500.000 Ft vissza nem térítendő támogatást nyújtott az EKG készülék megvásárlásához. A támogatás összegét a számviteli törvénynek megfelelően a bevételek passzív időbeli elhatárolásaként szerepeltette könyveiben a Kft. 2009. évben az elszámolt értékcsökkenés 100%-át 13.904 Ft-ot, egyéb bevételként az eredmény javára írta jóvá. A Társaság az előző években az Önkormányzat által nyújtott működési célú támogatás fel nem használt részét a bevételek passzív időbeli elhatárolás főkönyvi számlán tartja nyilván. A 2009. évi veszteség fedezetére 2.674 E Ft-ot vett igénybe, így a fel nem használt működési célú támogatás 2009.12.31-én 38.982 E Ft. FORRÁSOK ÖSSZESEN: MEGNEVEZÉS Jegyzett tőke Eredménytartalék Kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Mérleg szerinti eredmény Források összesen:
2008. XII.31. 6 000 27643 89831 45293 10123 178890 19
Adatok E Ft-ban 2009. XII.31. 2009/08 (%) 6 000 100,00 37766 136,62 120027 133,61 50998 112,60 0 214791 120,07
A Társaság forrásai 20,07 %-kal növekedtek. Az elhatárolt 38.982 E Ft fel nem használt működési célú támogatást növelte az előző évek mérleg szerinti eredményéből képzett eredménytartalék. A kötelezettség állományát nagymértékben növelte a 36.720 E Ft hosszú lejáratú hitel. Likviditás A Társaság működése hitel felvételével volt biztosítható. Likviditási mutató: Forgóeszköz x 100 Rövid lejáratú kötelezettségek =151.710/88.553=1,71 A Társaság forgóeszközei fedezik a kötelezettségeit. A forgóeszközök 1 %-át a pénzeszközök, a 74,60 %-át az OEP felé fennálló követelés jelenti. Létszám és bérköltség A Társaság 2009. december 31-én 142 főt foglalkoztatott. dolgozó 122 fő.
Ebből főállású
2009.december 31-én az összes foglalkoztatott létszám 133,32 fő, mely a fő- és részmunkaidőben foglalkoztatottak teljes munkaidőre átszámított létszáma. 2009. éves átlagos statisztikai létszám: 140,83 fő
Kifizetett bér összesen: Eü. dolgozók bér Ebből: Egyéb alk. bére Megbízási díjak
2008. év 254775 192974 51881 9920
Adatok E Ft-ban 2009. év 2009/08 (%) 236065 92,66 181155 93,88 47278 91,13 7632 76,94
A kifizetett munkabér összességében az előző évhez viszonyítva 7,34 %-kal csökkent. 2009. évben a Társaságnál nem volt 13. havi juttatás, 2009. év végén a bruttó alapbér 50%-át ajándékutalvány illetve üdülési csekk formájában kapták meg a dolgozók. Az egészségügyi finanszírozás jelentős romlása miatt bérfejlesztés 2009. évben nem volt. A minimálbéren dolgozó munkavállalók bérét a törvényben előírtak szerint módosította a Társaság. 20
Az egyéb személyi jellegű kifizetések összege 2009. évben 8.817 E Ft-tal alacsonyabb az előző évinél. 2009. évben 38.184 E Ft, 2008. évben 47.001 E Ft volt. 2009. január-augusztus hóig a dolgozók 6.000 Ft utalványt kaptak ebédcsekk formájában. A 2009. évi finanszírozást átvizsgálva az év utolsó 4 hónapjában 4.000 Ft értékre csökkentette a vezetőség a munkavállalók ebédcsekk juttatását. 2009. január-augusztus hóban egészségpénztári tagdíj befizetést nyújtott a Kft. a dolgozóinak egyéni felhasználásra. Az egészségpénztári befizetés mértéke a munkavállalók bruttó alapbérének 4%-a. Az egészségpénztári befizetéseket vezetői döntés alapján az év utolsó 4 hónapjában szüneteltette a Társaság. 2009. január-augusztus hóban 5.657 E Ft egészségpénztári befizetés történt, 2008. évben 8.213 E Ft egészségpénztári tagdíjat fizetett. Ez 2.556 E Ft költségmegtakarítást eredményezett a 2009. évben. 2009. év végén a dolgozók bruttó alapbérének 50%-os mértékéig ajándékutalvány, üdülési csekk került kiosztásra. 2009. évben kifizetett ajándékutalvány és üdülési csekk értéke 6.928 E Ft. Az egyéb személyi juttatások tartalmazzák továbbá a betegszabadságra kifizetett összeget és a táppénz-hozzájárulást, a munkába járás költségtérítését, a kiküldetések költségét. A dolgozók az adómentes értékhatárig iskolakezdési támogatásban részesültek, 2009-ben iskolakezdési támogatásként kifizetett összeg: 1.380 E Ft. 2009. évi reprezentációs költség 719 E Ft. Munkaadókat terhelő járulék 2009. évben 74.024 E Ft, szemben a 2008. évi 84.085 E Ft-tal, amit a járulékcsökkenés, valamint a bruttó bér csökkenése indokolt.
Veszélyes hulladék kezelése A szakrendelőben és a kórházban keletkezett veszélyes hulladék kezelésére és az adminisztrációs feladatok elvégzésre a RELABOR Rehabilitációs Célszervezet Kft.-vel kötött szerződést 2008., 2009. évben is. A veszélyes hulladék szállítását ellenérték nélkül az ONYX Magyarország Kft. végezte. A veszélyes hulladék kezeléséért 2009. évben 3.121 E Ft-ot fizetett a Társaság.
21
Eredménykimutatás A Társaság „A” típusú összköltséges eljárással készíti eredmény-kimutatását. Az értékesítés nettó árbevétele A Társaság 2009. évben az alábbi közvetlen bevételt realizálta: Adatok E Ft-ban MEGNEVEZÉS 2008. XII.31. 2009.XII. 31. 2009/08 (%) Járóbeteg, fekvőbeteg 566203 519335 91,72 teljesítménye Járóbeteg gondozói díjak 13746 16379 119,15 Kórházi betegek térítési díja 123973 128175 103,39 Egyéb OEP kiutalás 10000 4877 48,77 Fizető ellátás bevétele 7217 10368 143,66 Védőoltással kapcsolatos 2455 bevétel Jogviszony ellenőrzés 5194 Gyógyászati segédeszköz 24596 24326 98,90 bolt bevétel Egyéb nettó árbevétel 9 Értékesítés nettó árbevétel 745735 711118 95,36 összesen A betegellátás teljesítménydíja jelentősen, 46.868 E Ft-tal csökkent az előző időszakhoz képest, a csökkenését korrigálta a munkaegészségügyi ellátások térítési díjának növekedése ( 3.151. E Ft növekedés), valamint a szakkórházban fekvő betegek napi térítési díja ( 4.202 E Ft növekedés). 2009. évben a védőoltással kapcsolatos bevétel 2.455 E Ft. A Dorogi Szent Borbála Szakkórház betegeinek járóbeteg ellátásáért kiszámított térítési díj - mely a kórházban költség, a járóbeteg ellátásban bevétel –csak a pontos teljesítményszámításhoz szükséges, a Társaság eredményét nem befolyásolta. 2009. évre vonatkozóan az OEP az egészségügyi alap maradványaként fennmaradt összeget többletfinanszírozás jogcímen felosztotta az intézmények között. A Kft. többletfinanszírozása 4.797 E Ft (2008. évben az egyéb kiutalás 10.000 E Ft volt). Az érékesítés nettó árbevétele jelentősen, 34.617 E Ft-tal csökkent az előző évi adatokhoz képest. 22
A teljes munkaidős főállású létszám átlagteljesítménye: Árbevétel 1 főre jutó változás: Teljesítménydíj/létszám= 2008. évben 152 fő teljesítménye 566.203 E Ft 3.725 E Ft/év 2009. évben 142 fő teljesítménye 519.335 E Ft 3.657 E Ft/év 1,83 %-kal alacsonyabb, mint az előző év egy főre jutó teljesítménydíja. A közvetlen betegellátásban résztvevők létszáma: Teljesítménydíj/létszám= 2008. évben 99 fő 566.203 E Ft 5.719 E Ft 2009. évben 100 fő 519.335 E Ft 5.193 E Ft 9,20 %-kal alacsonyabb, mint az előző év egy főre jutó teljesítménydíja. A közvetlen betegellátás teljesítménycsökkenést a finanszírozás csökkenése eredményezte. Értékesítés közvetlen költségei A járó- és fekvőbeteg ellátás, valamint a gyógyászati segédeszköz értékesítés bevételével szemben 2008. évben 606.587 E Ft, 2009-ben 600.416 E Ft közvetlen költség merült fel az alábbiak szerint: Adatok E Ft-ban MEGNEVEZÉS 2008. XII.31. 2009. XII. 31. 2009/08 (%) Járóbeteg, fekvőbeteg ellátás 573300 575150 100,3 Gyógyászati segédeszköz 6378 5847 91,7 értékesítés közv.ktsg Közvetített szolgáltatások 0 3 Eladott áruk beszerzési értéke 26909 19416 72,15 és egyéb Összesen: 606587 600416 98,98 A betegellátás közvetlen költsége 1,02 %-kal volt alacsonyabb az előző évinél. A gyógyszer-, az élelmezés-, a közüzemi díjak emelkedését ellensúlyozta a bérköltség csökkenése (2009. évben nem volt 13. havi fizetés), valamint a IV. negyedévben a járulékok csökkenése. A vállalkozó orvosoknak kifizetett díjak összege 2009. évben 48.256 E Ft, 2008. évben 45.922 E Ft volt. 2009. évben 5,08%-kal több, mint az előző évben. A 23
vállalkozó orvosok díjazása nagyrészt teljesítménydíj, ami az OEP által finanszírozott teljesítménydíjjal arányosan változik. A tevékenységek bruttó eredménye 110.702 E Ft, ami nem nyújtott fedezetet a 112.069 E Ft értékesítés közvetett költségeire. Értékesítés közvetett költségei Adatok E Ft-ban 2009. XII. 31. 2009/08 (%) 19498 62,96 75675 97,75 16896 74,04
MEGNEVEZÉS 2008. XII.31. Működés általános költségei 30967 Igazgatás általános költségei 77420 Egyéb általános költségek 22819 Összesen: 131206 2008.01-02.hó összesen: 11178 Mindösszesen: 142384 112069 78,71 Tárgyévben a közvetett költségek 78,71 %-ra csökkentek, tekintettel arra, hogy amit a közvetlen költségek között ki lehetett mutatni, az ott került számbavételre. Egyéb bevételek MEGNEVEZÉS 2008. XII.31. Közv. szolg. bevétele 1 Bérleti díjak 2211 Egyéb bevételek,tám. 7472 Könyvelési díj 0 Vizitdíj, jov.ell.díja 8964 Étkezés térítési díja 465 Telefon használat térítés Előző időszak visszaírt értékvesztése Egyéb bevételek, térítés 2402 Veszteség fedezetére visszaírt előző évek működési célú támog. Elszámolt értékcsökkenés után visszaírt támogatás 24
768 517
Adatok E Ft-ban 2009/08 (%) 0 128,27 165,16 -
2173
-
2687 2674
111,87
2009. XII.31. 0 2836 0
219
Összesen:
21515
11874
55,19
2009-ben az egyéb bevételek jelentősen 9.641 E Ft-tal csökkentek az előző időszak adataihoz képest. 2009. évben eltérően a 2008. évhez az 5.194 E Ft jogviszony ellenőrzést, valamint a 4.877 E Ft többletfinanszírozást és teljesítmény díj különbözetet nem az egyéb bevételek között, hanem az értékesítés nettó árbevétele között tartja nyilván a Kft. Egyéb ráfordítások A határidőn túli követelésekre elszámolt értékvesztés összegét, a fizetett késedelmi kamatokat, a rehabilitációs hozzájárulást, az alapító okirat módosításának közzétételi díját, valamint a kiselejtezett számítógépek nyilvántartási értékét tartalmazza. Az egyéb ráfordítások összege 5.033 E Ft 2009.évben elszámolt értékvesztés: 1.109 E Ft Állami ktsgvetéssel elszámolt adók, illetékek, pótlékok: 546 E Ft Rehabilitációs hozzájárulás 1.251 E Ft Telefonhasználat 54% szja: 809 E Ft Egyéb ráfordítások: 1.318 E Ft Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye
5.475 E Ft.
Pénzügyi műveletek eredménye
-3.975 E Ft
/A kapott bankkamat és a fizetett bankköltség különbözete./ Szokásos vállalkozási eredmény
1.500 E Ft
Rendkívüli eredmény
-1.500 E Ft
Adózás előtti eredmény
0 E Ft
Adófizetési kötelezettség
0 E Ft
A Társasági adó törvény 20. §. (1) bekezdésének 6. pontja szerint „nem kell az adót megfizetni a közhasznú társaságnak a közcélú tevékenységből származó bevétele után, ha helyi önkormányzattal, önálló költségvetéssel rendelkező intézménnyel folyamatos szolgáltatásra szerződést kötött”. A Társaság bevétele az OEP által - szerződés alapján - finanszírozott járó- és fekvőbeteg ellátásért folyósított teljesítménydíj, ezért adófizetési kötelezettség ezen bevétele után nem terheli. 25
Mérleg szerinti eredmény
0 E Ft
Rendkívüli bevétel: A Társaságnak 2009. évben nem volt rendkívüli bevétele. Rendkívüli ráfordítás: Hozzátartozó kártérítési igényével kapcsolatosan 2009.11.05-én Egyezségi megállapodást kötött a Társaság, melyben 1.500 E Ft kártérítési összeg megfizetését vállalta.
26
Eredménykimutatás összköltséges eljárással „A” változat Adatok E Ft-ban
Sorszá m
A tétel megnevezése
Előző év
Előző év(ek) helyesbítései
Tárgyév
a
b
c
d
e
I.
745735
Értékesítés nettó árbevétele
II.
Aktivált saját teljesítmények értéke
III
Egyéb bevételek
711118 01. 02.
21515
11874 03. 2173 04.
III. sorból: visszaírt értékvesztés
IV.
Anyagjellegű ráfordítások
353469
355206 05.
V.
Személyi jellegű ráfordítások
385861
348273 06.
VI.
Értékcsökkenési leírás
9641
9005 07.
VII.
EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK
3343
5033 08. 1109 09.
VII. sorból: értékvesztés
A. VIII.
ÜZEMI(ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I.± II.+III.-IV-V.-VI.-VII.)
14936
5475 10.
363
0 11.
Pénzügyi műveletek bevételei
12.
VIII. sorból: értékelési különbözet
IX.
5086
Pénzügyi műveletek ráfordításai
3975 13. 14.
IX. sorból: értékelési különbözet
B.
PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII.-IX.)
-4723
-3975 15.
C.
SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (± A.±B.)
10213
1500 16.
0
0 17.
90
1500 18.
-90
-1500 19.
10123
0 20.
0
0 21.
10123
0 22.
10123
0
X.
Rendkívüli bevételek
XI.
Rendkívüli ráfordítások
D.
RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X.-XI.)
E.
ADÓZÁS ELŐTTI ERDMÉNY (± C.±D.)
XII.
Adófizetési kötelezettség
F.
ADÓZÓTT EREDMÉNY (±E.-XII.)
G.
MÉRLEG SZERINIT EREDMÉNY
0
Adatok E Ft-ban 2008. XII.31. MEGNEVEZÉS 8.2.3. Eladott áruk 26244 beszerz.érték 8.2.4. Közvetített 0 szolgáltatások Összes anyag és anyagjell. Ktsg. 26244 27
2009. XII.31.
19416
2009/08 (%)
73,98
3 19419
73,99
2009. évben az összes anyagjellegű ráfordítás 355.206 E Ft volt. Személyi jellegű ráfordítások: Bérköltség MEGNEVEZÉS Közvetlen bérköltség Közvetett bérköltség Bérköltség összesen
2008. XII.31. 192974 51881 254775
Adatok E Ft-ban 2009. XII.31. 2009/08 (%) 186240 96,51 49825 96,04 236065 92,66
A 2009. évben nem lett 13. havi bérfizetés, ezért a bérköltségek 18.710 E Ft-al csökkentek az előző időszakhoz képest. Bérjárulékok MEGNEVEZÉS Nyugdíjjárulék Egészségügyi járulék Tételes egészségügyi h. jár Százalékos eü. hozzájár. Munkaadói járulék Start kártya Bérjárulék összesen: Rehabilitációs hozzájár.
2008. XII.31 61108 13064 3006 32 6875 84085 1235
Adatok E Ft-ban 2009. XII.31. 2009/08 (%) 57256 93,70 8675 66,40 2769 92,12 184 575,00 4901 71,29 239 74024 88,03 1251 101,30
A bérjárulékok a bérköltség arányában csökkentek , összességében 13,24%-kal. A csökkenés oka az is, hogy az egészségügyi járulék és a munkaadó járulék 2009. 09. hónaptól törvényi szabályozás következtében csökkent. 2009. évben a rehabilitációs hozzájárulás 1.251 E Ft, valamint a szakképzési hozzájárulás 11 E Ft a mérlegben egyéb ráfordításként szerepel. Összes személyi jellegű ráfordítás MEGNEVEZÉS 2008. XII.31. Bérköltség 254775 Bérjárulékok 84085 Személyi jellegű kifizetések 47001 Személyi jellegű kifiz. 385861 összesen:
Adatok E Ft-ban 2009. XII.31 2009/08 (%) 236065 92,66 74024 88,03 38184 81,24 348273 90,26
2009. évben a személyi jellegű ráfordítás összesen: 348273 E Ft. 28
Értékcsökkenési leírás MEGNEVEZÉS Értékcsökkenési leírás
Adatok E Ft-ban 2008. XII.31. 2009. XII.31. 2009/08 (%) 9641
9005
93,40
2009. évben a Kft. egyénileg bírálta el a kis értékű tárgyi eszköz vásárlásokat, több esetben a 100.000 Ft alatti eszközök értékcsökkenését is lineáris kulccsal számította. Így az egy összegben elszámolt eszközök értékcsökkenése 2.296 E Ft-tal kevesebb, mint 2008. évben. A 2009. évi értékcsökkenést 2051 E Ft-tal növelte a tüdőröntgengépre elszámolt értékcsökkenés.
29
Közhasznú eredménykimutatás Sorszám a 1. 2.
A tétel megnevezése
Előző év
b
c 767613
A. összes közhasznú tevékenység bevétele (1+2+3+4+5+5)
2893
1. Közhasznú célú működésre kapott támogatás
3.
a) alapítói
4.
b) központi költségvetéstől
5.
c) helyi önkormányzattól
6.
d) egyéb, ebből 1 % …………0……….
7.
2. Pályázati úton elnyert támogatás
8.
3. Közhasznú tevékenységből származó bevétel
9.
4. Tagdíjból származó bevétel
10.
5. Egyéb bevétel
11.
6. Aktivált saját teljesítmények értéke (a+b)
12.
a) saját termelésű készletek állományváltozása
13.
b) saját előállítású eszközök aktivált értéke
Adatok E Ft-ban Előző év(ek) Tárgyév helyesbítései d e 722992
2879 14
745735
711118
21878
8981
0
0
14.
B. Vállalkozási tevékenység bevétele
15.
C. Összes bevétel (A+B)
767613
722992
16.
D. Közhasznú tevékenység ráfordításai (1+2+3+4+5+6)
757490
722992
17.
1. Anyagjellegű ráfordítások
353475
355206
18.
2. Személyi jellegű ráfordítások
385861
348273
19.
3. Értékcsökkenési leírás
9641
9005
20.
4. Egyéb ráfordítások
3337
5033
21.
5. Pénzügyi műveletek ráfordításai
5086
3975
22.
6. Rendkívüli ráfordítások
90
1500
30
Sorszám a 23.
Előző év
A tétel megnevezése
Előző év(ek) helyesbítései d
Tárgyév
b
c
e
E. Vállalkozási tevékenység ráfordításai (1+2++3+4+5+6)
0
0
757490
722992
10123
0
24.
1. Anyagjellegű ráfordítások
25.
2. Személyi jellegű ráfordítások
26.
3. Értékcsökkenés leírás
27.
4. Egyéb ráfordítások
28..
5. Pénzügyi műveleteke ráfordításai
29.
6. Rendkívüli ráfordítások
30.
F. Összes ráfordítás (D+E)
31.
G. Adózás előtti eredmény (B-E)*
32.
H. Adófizetési kötelezettség
0
0
33.
I. Tárgyévi vállalkozási eredmény(G-H)
0
0
34.
J. Tárgyévi közhasznú eredmény (A-D)
10123
0
TÁJÉKOZTATÓ ADATOK
35.
A. Személyi jellegű ráfordítások
348273
36.
1. Bérköltség
236065
37. 38.
7632
Ebből: - megbízási díjak
0
- tiszteletdíj
39.
2. Személyi jellegű egyéb kifizetések
38184
40.
3. Bérjárulékok
74024
41.
B. A szervezet által nyújtott támogatások
0
Ebből: A Korm. Rend. 16.§ (5) bekezdése szerint kötelezettségként elszámolt és továbbutalt, illetve átadott támogatás Közhasznú kiemelkedően közhasznú besorolással rendelkező közhasznú társaság esetén (C-F)
42.
0
2009. évben a járó-és fekvőbeteg ellátás bevétele 711.118 E Ft volt, 4,64 %-kal kevesebb, mint a 2008. évi. Tagdíjakból származó bevétel nem volt. A Társaság összes közhasznú bevétele 2009. évben 722.992 E Ft volt.
31
Ezen bevétel nyújtott fedezetet az alábbiakban részletezett, közhasznú tevékenység ráfordításaira:
MEGNEVEZÉS Anyagjellegű ráfordítás Személyi jellegű ráford. Értékcsökkenés Bankköltség, pénzügyi ráfordítás Egyéb ráfordítások Rendkívüli ráfordítás Összes közhasznú ráfordítás
Adatok E Ft-ban 2008.XII.31. 2009.XII.31. 2009/08(%) 353469 385861 9641 5086 3343 90 757490
355206 348273 9005 3975 5033 1500 722992
100,49 90,26 93,40 78,16 150,55
95,45
A Nonprofit Kft. közvetlen anyagköltségként számolja el a betegellátáshoz szükséges gyógyszereket, egyszer használatos eszközöket, valamint a l m3 arányában felosztott fűtésdíjat, víz- és csatornadíjat, villamos energia díjat, amit közvetlenül a tevékenységre lehet terhelni. A közvetett anyagköltség a fel nem osztott: villamos energia víz- és csatornadíj távfűtés díj irodaszer és nyomtatvány tisztítószerek karbantartási anyagok értékét tartalmazza. Az anyagjellegű költségek között az igénybevett szolgáltatások értékét számolja el. Közvetlen szolgáltatások: vállalkozó orvosok díjazása oktatás, továbbképzés bérleti és karbantartási díjak
32
Közvetett költségként elszámolt szolgáltatások: a posta, telefonköltség az ügyviteli szolgáltatások a veszélyes hulladékkezelés a foglalkozás eü. ellátás a minőség ellenőrzési vizsgálat a biztonságtechnikai szolgáltatás a szállítási költségek nem eü. berendezések karbantartása A bérköltség és a bérjárulékok a munkaviszonyban dolgozók bérét és annak járulékait tartalmazza. Egyéb ráfordításként könyvelte a határidőn túli vevőtartozások után elszámolt értékvesztést, a rehabilitációs hozzájárulást, a kerekítési különbözeteket, és az előző évi beszámoló közzétételi díját. A közhasznú tevékenység eredménye Adatok E Ft-ban MEGNEVEZÉS 2008.XII.31. 2009.XII.31. 2009/08 (%) Közhasznú tevékenység 767613 722992 94,19 bevétele Közhasznú tevékenység 757490 722992 95,45 ráfordítása Közhasznú tevékenység 10123 0 eredménye 2009. évben a Társaság közhasznú tevékenységéből származó eredménye 0 E Ft. Az előző időszakban Önkormányzat által nyújtott működési támogatás 2009. évben felhasznált összege: 2.674 E Ft.
33
Pénzügyi (üzleti) terv elemzése Bevételek MEGNEVEZÉS OEP térítés Kórház Betegek által fizetett költségtérítés Étkezés térítési díj kieg. OEP teljesítménydíjak, rendelő bev. Gondozói díj Gyógyászati segédeszköz ért. árbevét Vizitdíj, jogvisz. ellenőrzési díj Egyéb eü. szolg. fizetett díjak Bérleti díj Értékesítés egyéb bevétele Egyéb bevételek Felhasznált működési támogatás Visszaírt támogatás Bevételek összesen:
Adatok E Ft-ban TERVEZETT TÉNYLEGES 266282 266975 124784 128175 198 768 292479 14695 28950
I/1. I./2.
24326 5194 10368 2836 526 12192
4681 8720 1200 532
2674 219 722992
742521
Kiadások I. 1/1.
252360 16379
Adatok E Ft-ban Tervezett Tényleges
Személyi juttatások: Rendszeres személyi juttatások -alapbér -eü. pótlék -műszaki pótlék -13. havi munkabér Eü. dolgozók összesen: Rendszeres személyi juttatások igazgatás alapbér 13. havi bér Igazgatás dolgozói összesen Rendszeres személyi juttatás összesen: Munkavégzéshez kapcsolódó juttatások - jutalom 34
144520 22472 5400 12044 184436
150543 19603 7809 0 177955
52671 4387 57058 241494
46017 0 46017 223972
18493
1995
I/2. I/3.
Munkavégzéshez kapcs. juttat. összesen Személyhez kapcsolódó költségtérítések Utiköltség elszámolás Saját gépkocsi használat Étkezési hozzájárulás Továbbképzés,konferencia Betegszabadság Eü. Pénztári befizetés Ajándékutalvány, üdülési csekk Iskolakezdési támogatás Táppénz hozzájárulás Egyéb személyi jellegű kiadások
18493 2605 2810 9432 400 1525 5679 1275 834
( alk.mv., segély..)
Eü. dolgozók összesen: Igazgatás utiköltség elszámolás Saját gépkocsi használat Étkezési hozzájárulás Továbbképzés, konferencia Betegszabadság Eü. pénztári befizetés Ajándékutalvány, üdülési csekk Iskolakezdési támogatás Egyéb igazgatás kiadások ( repi, segély,
24560 504 1503
2223
..)
Igazgatás összesen: I/3. I/4. II.
II. I.-II. III. III/1. III/2.
III/2.
Személyhez kapcsol. költségtér. össz: Nem rendszeres juttatások Főállású orvosok helyettesítési díja Külső személyi juttatások Megbízási szerz. foglalk. orvosok díja Megbízási díj eü dolgozók Külső személyi juttatások összesen Személyi juttatások összesen: Munkaadókat terhelő járulékok Társadalombiztosítási járulék Munkaadói járulékok Eü. dolg. munkaadói járuléka Igazgatás munkaadói járuléka Munkaadói járulék összesen: 35
1995
1544 8877 277 1776 4008 5833 734 916 30 28612 1461 3905 1927 458 528 1648 1095 646
1000
1103
5230 29790
12771 41383
5113 2229 7342 297119
6220 1412 7632 274982
77525
65931
6545 1712 8257
3549 1352 4901
III/3. Egészségügyi hozzájárulás: Tételes eho Százalékos eho III/3. Eü. hozzájárulás összesen: III/4. Start kártya III. Munkaadót terhelő járulék összesen: IV. Egészségügyi ellátás kiadásai IV/1. Készletbeszerzések kiadásai: Szakmai anyagok Labor Röntgen Tüdőgondozó Védőoltás anyag költsége Egyéb anyagköltség Gyógyászati segédeszközök beszer. ktsg Tisztítószer Munkaruha, munkavédelmi ital Nyomtatvány, irodaszer Karbantartási anyagok Élelmezés Gyógyszer Orvosi eszközök IV.1 Készletbeszerzések összesen: IV/2. Szolgáltatások kiadásai: IV/2.1. Kommunikációs szolgáltatások: Távközlési díjak, internet IV/2./. Különféle szolgáltatások kiadásai: Szállítási költségek Villamos energia Távhődíj, melegvíz Víz- és csatornadíj Kórházban fekvő betegek vásárolt élelm. Javítás, karbantartás Egyéb üzemeletetési költségek Hőközpont üzemelt. díja Bérleti díjak Tüdőszűrő gép bérleti díja Minőség-ellenőrzés 36
3557 808 4364 90146
69700 50000 1200 500 3000 22500 300 1600 1800 556
2769 184 2953 239 74024
23606 49920 2846 862 1018 4606 19364 282 1165 2417 529
13240 1500 117196
16451 123066
5172
5984
172 8600 33000 3800 50000 7200 1000 1500 7600 10584 490
306 8713 28137 4405 48109 3923 0 1522 7935 4022 55
Egyéb üzemeletetési költségek Vállalkozó orvosok díja Betegek eü. ellátása Egyéb vállalkozói díj Foglalkozás egészségügyi ellátás Munka és tűzvédelem Mosatás, sterilizálás Takarítás Veszélyes hulladékkezelés Kommunális hulladékszállítás Előfizetések, szakkönyvek Könyvvizsgálat Informatikai rendszer felügyelete Hirdetési költség Postaköltség Ügyvédi díjak Biztosítási díjak Bank költség Hitelkamat Egyéb máshova nem sorolt szolg.
(kezelési
ktsg, szaktanácsadás…)
Belföldi kiküldetés Értékcsökkenés Kártérítés Fel nem sorolt egyéb ráfordítások IV.2. Különféle szolgáltatások összesen: I.-IV. Kiadások összesen: Eredmény:
525 47300 5500 3855 1500 1000 6680 13896 2985 2700 500 1860 9510 300 1000 200 1 200 2000 3500
820 48256 3944 4030 370 1068 10627 22730 3121 2804 1090 2010 10943 564 651 516 1237 2008 3965
500
1348 113 9005 1500 5089 250920 722992 0
10 300
245929 743933 -1412
Saját vagyon alakulása A Társaság saját ingatlannal nem rendelkezik. Az épületet tartós, ingyenes használatra Dorog Város Önkormányzata bocsátotta rendelkezésére. A Társaság vagyonának alakulását és összetételét a közhasznúsági jelentés befektetett eszközök része tartalmazza.
37
VAGYONI, PÉNZÜGYI ÉS JÖVEDELMI HELYZET ALAKULÁSA 2009. évben MUTATÓ 1. Tárgyi eszközök aránya 2. Forgóeszközök aránya 3. Tőkeellátottság 4. Források aránya 5.Forgótőke egyenes mutató 6.Likviditási ráta 7.Likviditási gyorsráta 8.Pénzhányad 9.Tőkefelhalmozási ráta
2008. év
Tárgyi eszközök 100 * --------------------------Összes eszköz Forgóeszközök 100 * --------------------------Összes eszköz Saját tőke 100 * --------------------------Összes forrás Kötelezettségek 100 * --------------------------Saját tőke rövid lejáratú köt. 100 * --------------------------forgóeszköz összesen forgóeszköz 100 * --------------------------rövid lejáratú kötel. forgóeszköz-készlet 100 * --------------------------rövid lejáratú kötel. forgóe-készlet-követelés 100 * --------------------------rövid lejáratú kötel. saját tőke 100 * ----------------------jegyzett tőke.
38
2009. év Index %
12,64
28,81
227,93
86,15
70,63
81,98
24,47
20,38
83,29
205,25
274,25
133,62
58,29
58,37
100,14
171,57
171,32
99,85
152,52
150,27
98,52
1,43
1,50
104,90
729,43
729,43
100,00
Képviselő-testületi határozatok A Dorogi Szent Borbála Szakkórház és Szakorvosi Rendelő Nonprofit Kft. ügyvezetése kétszemélyes. Alapítója Dorog Város Önkormányzatának Képviselő-testülete, a Társaságra vonatkozó határozatait képviselő testületi ülésein hozza a város más ügyeit érintő határozataival együtt. A képviselő-testületi határozatok Társaságra vonatkozó pontjairól a Polgármesteri Hivatal kivonatot küld. 2009. évben a Dorogi Szent Borbála Szakkórház és Szakorvosi Rendelő Nonprofit Társasággal kapcsolatban a Képviselő-testület az alábbi határozatokat hozta: 39/2009.(III.27.) sz. Képviselő-testületi határozat: A Képviselő-testület a gazdasági társaságokról szóló 2006. évi IV. tv. alapján a Dorogi Szent Borbála Szakkórház és Szakorvosi Rendelő Kht.-t az alapító okirat módosításával nonprofit korlátolt felelősségű társasággá alakítja át. I. pont: az alapító okirat 1.2. pontjainak módosításai: 1. A társaság cégneve: Dorogi Szent Borbála Szakkórház és Szakorvosi Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaság. 2. A társaság rövid neve: Dorogi Szent Borbála Nonprofit Kft. II. pont: Az alapító okirat 5. pontjának módosítása: 5. A társaság tevékenységi köre a TEÁOR ’08 szerint: Főtevékenység: 8610 Fekvőbetegellátás (közhasznú) További tevékenységek: 4774 Gyógyászati termék kiskereskedelme 5629 Egyéb vendéglátás 7729 Egyéb személyi használatú, háztartási cikk kölcsönzése 7220 Társadalomtudományi, humán kutatás, fejlesztés 7490 M.ns. egyéb szakmai, tudományos, műszaki tevékenység 8230 Konferencia, kereskedelmi bemutató szervezése 8559 M.n.s. egyéb oktatás 8622 Szakorvosi járóbeteg-ellátás (közhasznú) 8690 Egyéb humán-egészségügyi ellátás (közhasznú)
39
III. pont:
A Társaság ügyvezetőit 2009. március 27. kezdőnappal meghatározatlan időre, a felügyelő bizottság tagjait és a könyvvizsgálót négy évre ismételten megválasztja az alábbiak szerint: - ügyvezető: dr. Varga Győző Eck Ferenc Zsolt - felügyelő bizottság tagjai:
Karcz Jenő Deák Ferenc Dr. Hegedűs Gyula - könyvvizsgáló: HO.M.-AUDIT Kft. a könyvvizsgálatért felelős személy Hegedűs Miklós 004959 a könyvvizsgáló szervezet ügyvezetője Az alapító okirat 15. pontjában az ügyvezető, 16. pontjában a felügyelő bizottsági tagok, 17. pontjában a könyvvizsgáló mandátumának kezdő napja ennek megfelelően módosul.
49/2009.(IV.24.) sz. Kt. határozat: 1. pontja: A Képviselő-testület a Dorogi Szent Borbála Szakkórház és Szakorvosi Rendelő Nonprofit Kft. 2008. évi pénzügyi beszámolóját elfogadta. 2. pontja: A Képviselő-testület a Dorogi Szent Borbála Szakkórház és Szakorvosi Rendelő Nonprofit Kht. 2008. évi szakmai beszámolóját elfogadta.
66/2009.(IV.24.) sz. Kt. határozat: 1. pontja: A Képviselő-testület a Dorogi Szent Borbála Szakkórház és Szakorvosi Rendelő Nonprofit Kft. tüdőröntgengép vásárlásához szükséges 10 %-os önerőt 4.080.000 Ft összegben az általános tartalék előirányzatból biztosítja. 40
2. pontja: A Képviselő-testület a Dorogi Szent Borbála Szakkórház és Szakorvosi Rendelő Nonprofit Kft. az MFB Új Magyarország Vállalkozásfejlesztési Hitelprogram keretében felvenni kívánt 36.720.000 Ft összegű fejlesztési hitel tőke és járulékainak visszafizetésére készfizető kezességet vállal a hitel futamideje alatt. 167/209.(X.16.) sz. Kt. határozat 1. pontja A Képviselő-testület pályázatot nyújt be a Közép-Dunántúli Operatív Program keretében meghirdetett „Egészségügyi szolgáltatások fejlesztése /Kistérségi járóbeteg szakellátó központok fejlesztése, alap-, járóbeteg szakellátás korszerűsítése” című pályázati felhívásra a Dorogi Szent Borbála Szakkórház és Szakorvosi Rendelő egyes épületeinek felújítására. 2. pontja A Képviselő-testület megbízza a polgármestert a pályázathoz szükséges tervek és dokumentációk elkészíttetésével, aláírásával és benyújtásával. 3. pontja A megvalósítás várható bekerülési költsége szakértői vélemény alapján bruttó 360 millió Ft, melyhez a szükséges 60 millió Ft önrészt (16,7%) a 2010. évi költségvetés terhére az önkormányzat Biztosítja. 186/2009.(XII.18.) sz. Kt. határozat A Képviselő-testület a Dorogi Szent Borbála Szakkórház és Szakorvosi Rendelő Nonprofit Kft. kórházi ellátásért fizetendő díjat 2010. január 1-től kezdődően 91.350 Ft/hó, 3.045 Ft/nap összegben határozza meg. 190/2009.(XII.18.) sz. Kt. határozat A Képviselő-testület támogatja, hogy a Dorogi Szent Borbála Nonprofit Kft. finanszírozott kapacitás cseréjét az alábbi szakorvosi és nem szakorvosi óraszámokkal:
41
Leadásra kerülnek az alábbi heti óraszámok: szakorvosi: nőgyógyászat 4 óra fül-orr-gége 2 óra ideg 6 óra összesen heti 12 óra nem szakorvosi fizikóterápia 18 óra összesen heti 18 óra Bővítésre kerülnek az alábbiak: Szakorvosi: UH diagnosztika Urológia Tüdőgyógyászat Geriátria (új)
4 óra 2 óra 2 óra 4 óra összesen heti 12 óra
Nem szakorvosi Gyógytorna
18 óra összesen heti 18 óra
Dorog Város Önkormányzat Képviselő-testülete belegyezését adja, hogy a Dorogi Szent Borbála Nonprofit Kft. a Regionális Operatív Program Pályázati feltételeinek teljesítéséhez kérelmezze - a REP otthoni szakápolási tevékenység beindítását heti 120 óra kapacitás biztosítását, - a Regionális ÁNTSZ-nél nappali kórházi részleg működtetését - a RET-nál támogató nyilatkozat heti 4 óra geriátriai szakrendelés befogadásához. Adományok: A társaság 2009. évben 1.159 E Ft értékben gyógyszereket kapott. Pályázatok: A társaság 2009. évben az alábbi pályázaton vett rész: TÁMOP -6-2-2/A-09/1 sz. alatt pályázatot nyújtott be a társaság, sikertelenül. 17 fő munkavállalót szeretett volna pályázati támogatásból átképezni. A képzés megnevezése: geriátriai szakápoló A Dorogi Szt. Borbála Szakkórház és Szakorvosi Rendelő Kft. tevékenysége nem támogatások formájában nyilvánul meg. 42
Betegellátásra a szakrendelőket, kórházi osztályokat minden rászoruló egyformán igénybe veheti.
Értékelés A Dorogi Szent Borbála Szakkórház és Szakorvosi Rendelő Nonprofit Kft.-t Dorog Város Önkormányzata alapította a város és vonzáskörzetében élő lakosság egészségügyi ellátására. 2005., illetve 2000. évtől fő tevékenysége a fekvő- és járóbeteg ellátás. A szakrendelő és szakkórház szükségességét igazolja a nagyszámú betegforgalom. 2009. évben 156.040 beteget láttak el. A fenti betegszám nem tartalmazza a tüdőgondozóban végzett tüdőszűrést, a bőr- és nemi beteg gondozóba, a pszichiátriai gondozóba visszarendelt, gondozott betegek számát. A járóbeteg intézményben 22 szakrendelő működik. Egy-egy szakrendelőben, különböző időpontokban több szakorvos is dolgozik, így a betegeknek orvos választási lehetősége van. A szakkórházban két osztály működik összesen: 125 ággyal. Ápolási Osztály 75 ágy Krónikus Belgyógyászati Osztály 50 ágy 2008-ben 574 főt, 2009-ban 602 főt láttak el, a növekedés 4,88 % -ra emelkedett, ami 28 főt jelent. Az ágykihasználtság 97,62%. A járóbeteg ellátást szerződés alapján az Országos Egészségbiztosítási Pénztár finanszírozza, a beteg csak a nem finanszírozott ellátásokért, illetve a munkaegészségügyi ellátásáért fizet. A fekvőbetegek a kórházi ellátásért térítési díjat fizetnek, amit méltányossági kérelem alapján esetenként az intézmény ügyvezetése csökkentheti. Az Egészségbiztosítási Pénztár finanszírozása, illetve közvetlen alaptevékenység ellenértéke 2009. évben összesen 711.118 E Ft volt. 2009. évben az összes közhasznú bevétel 722.992 E Ft volt, amivel szemben a felosztott általános költségekkel együtt 722.992 E Ft költséget számoltak el. Az egészségügyi ellátás eredménye 0 E Ft összevont eredmény. 2009. évben az előző évben nyújtott működési célú támogatás felhasznált összege: 2.674 E Ft. 43
A Társaság saját tőkéje: Ebből jegyzett tőke Eredménytartalék a Mérleg szerinti eredmény
43.766 6.000 37.766 0
E Ft. E Ft, E Ft, E Ft.
Az évek során kapott alapítói támogatások fel nem használt összege a számviteli törvény előírásai alapján passzív időbeli elhatárolásként könyvelődött. Az előző években a támogatások nélkül a Társaság működésképtelen lett volna az egészségbiztosítás finanszírozási rendszere miatt, mivel 2009. évben az OEP három hónapos fizetési halasztással fizette ki a teljesítménydíjakat. 2009. XII. 31.-én az OEP felé fennálló követelés összege 113.153 E Ft volt. Az előző időszakhoz képest jelentősen romlott a 2009. év finanszírozása, így főleg a személyi jellegű ráfordításainak csökkentésével tudott életképes maradni. 2009. szeptember hónaptól szüneteltette a vezetőség az egészségpénztári befizetéseket, és 6000Ft-ról 4000 Ft-ra csökkentette az ebédcsekket. 2009. évben elmaradt a 13. havi fizetés, valamint az előző év gyakorlatához képest év végén a munkavállalók bruttó alapbérének 100 %-a helyett, csak 50% értékben kaptak juttatást utalvány formájában. A tárgyévi eredmény alapján várható, hogy a Társaság csak takarékos költséggazdálkodással, hitel igénybevételével, valamint alapítói segítséggel lehet a továbbiakban is működőképes. Dorog, 2010. március 31.
44
