KUESIONER PENELITIAN PERANAN AUDIT INTERNAL SEBAGAI ALAT BANTU MANAJEMEN UNTUK MENUNJANG EFEKTIVITAS PENGENDALIAN INTERNAL ATAS PERSEDIAAN BAHAN BAKU
Kepada Yth. Bapak/Ibu/Sdr/Sdri Responden di tempat
Dengan hormat, Melalui
kuesioner
Bapak/Ibu/Sdr/Sdri
untuk
ini
saya
meluangkan
mohon waktu
dengan memberikan
hormat respon
kesediaan terhadap
pertanyaan-pertanyaan yang terlampir. Kuesioner ini merupakan alat untuk mengumpulkan data mengenai pelaksanaan audit internal di perusahaan tempat Bapak/Ibu/Sdr/Sdri bekerja. Adapun topik penelitian yang dipilih oleh peneliti adalah tentang peranan audit internal sebagai alat bantu manajemen untuk menunjang efektivitas pengendalian internal atas persediaan bahan baku. Tujuan dari pengumpulan data ini semata-mata hanya untuk kepentingan akademis dalam bentuk penyusunan skripsi pada Jurusan Akuntansi, Fakultas Ekonomi, Universitas Kristen Maranatha, Bandung. Data yang diperoleh dari kuesioner ini hanya digunakan untuk penelitian ini dan semua jawaban akan dirahasiakan. Atas bantuan dan waktu yang Bapak/Ibu/Sdr/Sdri berikan untuk mengisi kuesioner ini, saya ucapkan terima kasih.
Hormat saya,
Ivan Mudita A.
KUESIONER AUDIT INTERNAL ATAS PERSEDIAAN BAHAN BAKU PADA PT. X VARIABEL INDEPENDEN
Pertanyaan No 1. Kualifikasi Audit Internal Persediaan Bahan Baku a. Independensi Auditor Internal 1 Ada status organisasi audit internal dalam perusahaan 2 Auditor Internal merupakan bagian yang terpisah dari fungsi operasional perusahaan 3 Auditor Internal yang bekerja di perusahaan tidak memiliki hubungan kekerabatan dengan salah seorang manajer atau staf dari bagian lainnya dalam perusahaan. 4 Auditor Internal mendapat wewenang yang jelas dari pimpinan perusahaan dalam melakukan audit. 5 Auditor Internal mempunyai dukungan penuh dari direktur utama. 6 Pengangkatan atau penggantian pimpinan auditor internal dilakukan atas persetujuan Dewan Direksi. b. Kompetensi Auditor Internal 7 Auditor Internal memiliki latar belakang pendidikan S1 Jurusan Akuntansi. 8 Auditor Internal yang ada telah memperoleh training dalam bidang akuntansi dan auditing yang cukup memadai. 9 Pelaksanaan tugas & tanggung jawab auditor internal sesuai dengan tanggung jawab yang diberikan. c. Ruang Lingkup Auditor Internal 10 Ruang lingkup Auditor Internal meliputi seluruh aktivitas. 11 Sebelum melakukan audit dilaksanakan review atas kertas kerja auditor terlebih dahulu. 12 Auditor Internal melaksanakan audit terhadap pelaksanaan kebijakan dan prosedur yang telah ditetapkan 13 Auditor Internal melaporkan hasil audit dan memberikan rekomendasi kepada pimpinan mengenai kelemahan yang ditemukan. d. Program Auditor Internal 14 Auditor Internal membuat program kerja untuk setiap penugasan. 15 Program audit dibuat secara tertulis dan sistematis. 16 Dalam program audit terdapat tujuan untuk mencapai hasil audit yang efektif dan efisien. 17 Program audit terdapat evaluasi terhadap pengendalian internal persediaan bahan baku. 18 Auditor Internal melakukan audit terhadap semua dokumen dan laporan yang berhubungan. 19 Auditor Internal melakukan evaluasi terhadap kebijakan dan prosedur yang harus ditaati. 20 Auditor Internal melaksanakan pengujian terhadap penilaian persediaan. 21 Auditor Internal melakukan penghitungan persediaan bahan baku secara fisik. 22 Auditor Internal melakukan evaluasi, otorisasi pengeluaran bahan baku dari gudang. 23 Auditor Internal mengaudit laporan-laporan yang berkaitan dengan persediaan bahan baku. e. Pelaksanaan Audit 24 Auditor Internal sebelum melaksanakan audit, menetapkan tujuan dan ruang lingkup perusahaan. 25 Auditor Internal melakukan evaluasi atas catatan akuntansi perusahaan. 26 Auditor Internal melakukan koordinasi dan komunikasi dengan bagian yang akan diperiksa sebelum audit dilakukan. 27 Auditor Internal memeriksa kelengkapan dokumen pendukung untuk setiap transaksi. 28 Perusahaan membuat suatu standar yang digunakan sebagai acuan auditor internal yang dijalankan perusahaan.
Jawaban Kuesioner SS S R TS STS
f. Laporan Audit 29 Auditor Internal selalu membuat laporan hasil audit setelah melakukan tugasnya 30 Laporan hasil audit dibuat secara tertulis dan disajikan dengan jelas dan ringkas. 31 Laporan audit menyajikan temuan-temuan audit internal atas audit yang dilakukannya. 32 Laporan audit menyajikan saran-saran rekomendasi. 33 Laporan pemeriksaan dapat memberikan arah bagi manajemen untuk pengambilan keputusan. 34 Laporan audit dapat memberikan informasi bagi manajemen dalam mengambil keputusan. 35 Laporan audit diserahkan secara periodik kepada pimpinan perusahaan. g. Tindak Lanjut 36 Saran yang diberikan oleh auditor internal selalu ditindaklanjuti 37 Auditor melakukan review terhadap pelaksanaan tindak lanjut hasil audit. 38 Terdapat kendala dalam melaksanakan tindak lanjut. 39 Tindak lanjut atas saran dan rekomendasi dari auditor internal dilaksanakan dengan baik. 40 Saran dan rekomendasi yang disampaikan kepada Top Management mendapat tanggapan positif.
KUESIONER EFEKTIFITAS PENGENDALIAN INTERNAL ATAS PERSEDIAAN BAHAN BAKU PT. BAYER INDONESIA VARIABEL DEPENDEN
No
Pertanyaan
1. Efektivitas Pengendalian Internal Persediaan Bahan Baku a. Lingkungan Pengendalian 1 Terdapat kebijakan tertulis mengenai kedisiplinan dan kejujuran yang ditetapkan oleh perusahaan. 2 Kebijakan dan gaya operasi manajemen mendukung efektivitas dalam pencapaian tujuan perusahaan 3 Laporan mengenai adanya suatu penyimpangan yang diterima karyawan selalu ditindaklanjuti oleh atasan yang berwenang. 4 Penempatan karyawan baru berdasarkan ketrampilan, keahlian dan pendidikan yang dimilikinya. 5 Perusahaan menetapkan misi dan tujuan yang menjadi pedoman perusahaan. 6 Perusahaan mempunyai struktur organisasi yang menggambarkan garis wewenang dan tanggung jawab yang jelas. 7 Terdapat job description yang jelas mengenai wewenang dan tanggung jawab setiap posisi dalam perusahaan. b. Penetapan Resiko 8 Manajemen menetapkan resiko sebagai bagian dari pelaksanaan pengendalian internal 9 Manajemen merancang suatu pengendalian untuk mengatasi resiko tersebut 10 Batas minimum dan maksimum persediaan bahan yang telah ditentukan selalu ditaati. 11 Auditor Internal menetapkan resiko apabila tindakan perbaikan gagal dilakukan c. Aktivitas Pengendalian 12 Dokumen-dokumen yang digunakan telah diberikan nomor urut cetak (prenumbered). 13 Setiap penyerahan bahan baku ke bagian produksi menggunakan suatu bukti penyerahan yang memuat jenis dan kualitas barang yang dikirim. 14 Bagian gudang bahan baku memeriksa kuantitas barang yang diminta berdasarkan dokumen permintaan bahan baku. 15 Perusahaan memiliki gudang yang dilengkapi dengan sarana pengamanan yang layak. d. Informasi dan Komunikasi 16 Setiap transakasi yang terjadi diotorisasi oleh pejabat yang berwenang 17 Terdapat sistem informasi akuntansi yang memadai yang dapat memastikan kelengkapan pencatatan transaksi. 18 Terdapat prosedur dalam melaksanakan berbagai kegiatan dalam perusahaan. e. Monitoring 19 Monitoring dilakukan oleh orang yang independen 20 Pengendalian yang ada telah didokumentasikan dalam bentuk prosedur penjelasan bagan arus (flow chart) atau bentuk lain. 21 Inspeksi mendadak dilakukan oleh pimpinan perusahaan untuk memastikan bahwa pengendalian internal telah berjalan sebagaimana mestinya. 22 Telah dilakukan perbaikan terhadap berbagai kelemahan dalam pengendalian internal perusahaan atas persediaan. Tujuan pengendalian internal persediaan bahan baku f. Keandalan Data 23 Setiap transaksi persediaan bahan baku yang dicatat telah sah. 24 Setiap transaksi persediaan bahan baku diotorisasi dengan tepat. 25 Setiap transaksi persediaan bahan baku telah dicatat pada waktu yang tepat. 26 Setiap transaksi persediaan bahan baku telah dinilai dengan tepat. 27 Setiap transaksi persediaan bahan baku diotorisasi dengan semestinya. 28 Catatan persediaan bahan baku diarsipkan dengan baik.
Jawaban Kuesioner SS S N TS STS
KUESIONER Audit Internal Atas Persediaan Bahan Baku Pada PT. Bayer Indonesia VARIABEL INDEPENDEN
No
Pertanyaan
1. Kualifikasi Audit Internal Persediaan Bahan Baku a. Independensi Auditor Internal 1 Ada status organisasi audit internal dalam perusahaan 2 Auditor Internal mempunyai kedudukan khusus dalam struktur organisasi perusahaan 3 Auditor Internal yang bekerja di perusahaan tidak memiliki hubungan kekerabatan dengan salah seorang manajer atau staf dari bagian lainnya dalam perusahaan. 4 Auditor Internal tidak mempunyai hubungan khusus dengan yang diperiksannya. 5 Auditor Internal mempunyai dukungan penuh dari direktur utama. b. Kompetensi Auditor Internal 6 Auditor Internal memiliki latar belakang pendidikan S1 Jurusan Akuntansi. 7 Auditor Internal yang ada telah memperoleh training dalam bidang akuntansi dan auditing yang cukup memadai. 8 Auditor Internal perusahaan memiliki kemampuan dalam mengaudit 9 Auditor Internal perusahaan memiliki computer skill yang baik 10 Auditor Internal perusahaan memiliki English skill yang baik c. Ruang Lingkup Auditor Internal 11 Ruang lingkup Auditor Internal meliputi seluruh aktivitas. 12 Auditor Internal melaporkan hasil audit dan memberikan ekomendasi kepada pimpinan mengenai kelemahan yang ditemukan. 13 Saran dan rekomendasi yang diberikan kepada objek yang diperiksa diterima seluruh dan dilakukan dengan sebaik mungkin. d. Program Auditor Internal 14 Setiap melakukan audit, Auditor Internal membuat suatu program audit. 15 Program audit dibuat secara tertulis dan sistematis. 16 Program Audit dilaksanakan secara periodik. 17 Program audit terdapat evaluasi terhadap pengendalian internal persediaan bahan baku. 18 Auditor Internal melakukan audit terhadap semua dokumen dan laporan yang berhubungan. 19 Auditor Internal melakukan evaluasi terhadap kebijakan dan prosedur yang harus ditaati. 20 Auditor Internal melaksanakan pengujian terhadap penilaian perssediaan. 21 Auditor Internal melakukan penghit6ungan persediaan bahan baku secara fisik. 22 Auditor Internal melakukan evaluasi, otorisasi pengeluaran bahan baku dari gudang. 23 Auditor Internal mengaudit laporan-laporan yang berkaitan dengan persediaan bahan baku. e. Pelaksanaan Audit 24 Auditor Internal sebelum melaksanakan audit melakukan koordinasi dan komunikasi dengan bagian yang diperiksa. 25 Auditor Internal memeriksa kelengkapan dokumen pendukung untuk setiap transaksi. 26 Perusahaan membuat suatu standar yang digunakan sebagai acuan auditor internal yang dijalankan perusahaan. f. Laporan Audit 27 Laporan dikeluarkan setelah audit selesai. 28 Laporan menyajikan temuan Auditor Internal atas hasil audit yang dilaksanakannya. 29 Laporan disusun secara ringkas dan tepat waktu. 30 Laporan menyajikan saran-saran rekomendasi. g. Tindak Lanjut
Jawaban Kuesioner SS S N TS STS
KUESIONER EFEKTIFITAS PENGENDALIAN INTERNAL ATAS PERSEDIAAN BAHAN BAKU PT.X VARIABLE DEPENDEN
No
Pertanyaan
Jawaban Kuesioner SS S N TS STS
1. Efektivitas Pengendalian Internal Persediaan Bahan Baku a. Lingkungan Pengendalian 1 Perusahaan memiliki falsafah manajemen dan gaya operasi 2 Kebijakan dan gaya operasi manajemen mendukung efektivitas dalam pencapaian tujuan perusahaan 3 Struktur organisasi perusahaan telah menggambarkan garis wewenang dan tanggung jawab yang jelas 4 Ada pemberian wewenang dan tanggung jawab yang jelas kepada karyawan dan staf secara tertulis 5 Kebijakan dan prosedur kepegawaian telah dilakukan dengan benar 6 Telah dilaksanakan training bagi pegawai baru untuk melaksanakan tugas yang akan menjadi tanggung jawabnya 7 Manajemen telah menetapkan kebijakan dan prosedur persediaan bahan baku b. Penetapan Resiko 8 Manajemen selalu bekerja dengan memperhitungkan resiko 9 Manajemen menetapkan resiko sebagai bagian dari pelaksanaan pengendalian internal 10 Manajemen merancang suatu pengendalian untuk mengatasi resiko tersebut 11 Auditor Internal menetapkan resiko apabila tindakan perbaikan gagal dilakukan c. Aktivitas Pengendalian 12 Perusahaan memiliki catatan dan dokumen yang memadai 13 Perusahaan sudah ada pengendalian fisik atas aktiva dan catatan secara memadai 14 Perusahaan memiliki gudang yang memdai untuk perlindungan terhadap persedian bahan baku 15 Terdapat pemisahan tugas yang memedai dalam perusahaan d. Informasi dan Komunikasi 16 Setiap transakasi yang terjadi diotorisasi oleh pejabat yang berwenang 17 Setiap transakasi yang terjadi telah dicatat sesuai dengan benar dan mengusahakan pencatatan yang tepat waktu dengan menggunakan komputer 18 Transakasi persediaan bahan baku telah dicatat dan diklasifikasikan dengan benar e. Monitoring 19 Monitoring oleh manajemen terhadap laporan hasil auditor internal dilakukan secara periodik dan berkesinambungan 20 Kebijakan pimpinan mengenai hal-hal yang berkaitan dengan persediaan dipatuhi oleh karyawan yang terlibat dalam prsediaan bahan baku 21 Analisis atas penyimpangan yang berkaitan dengan persediaan bahan baku dapat diketahui penyebabnya 22 Motoring dilakukan oleh orang yang independen Tujuan umun pengendalian internal atas persediaan bahan baku f. Keandalan Data 23 Setiap transakasi yang terjadi telah dicatat dengan benar 24 Perusahaan tersedia data yang dapat diandalkan dan menghasilkan laporan yang tepat waktu 25 Catatan persediaan bahan baku diarsipan dengan baik 26 Pengeluaran persediaan bahan baku dari gudang dilakukan setelah ada otoriasasi yang sah dari pejabat yang berwewenang g. Efektivitas dan Efisiensi Operasi 27 Kegiatan pembelian bahan baku telah efisien 28 Tingkat pengaman persediaan bahan baku telah diperhitungkan 29 Kegiatan penyimpanan bahan baku telah efiisen 30 Kegiatan pengeluaran bahan baku telah efiisen h. Kepatuhan terhadap hukum dan peraturan yang telah ditetapkan 31 Kebijakan yang telah ditetapkan oleh perusahaan mengenai kebijakan persediaan bahan baku sudah diterapkan 32 Kebijakan penyimpangan bahan baku yang telah ditetapkan telah ditaati 33 Kebijakan pengeluaran bahan baku yang telah ditetapkan ditaati 34 Setiap prosedur yang ditetapkan sudah dilaksanakan dengan baik Tujuan khusus pengendalian internal persediaan bahan baku 35 Setiap transaksi persediaan bahan baku yang dicatat adalah sah. 36 Setiap transaksi persediaan bahan baku dinilai dengan tepat. 37 Setiap transaksi persediaan bahan baku yang terjadi telah dicatat. 38 Setiap transaksi persediaan bahan baku dicatat pada waktu yang benar. 39 Setiap transaksi persediaan bahan baku diotorisasi dengan semestinya. 40 Setiap transaksi persediaan bahan baku dibukukan ke master file dan diikthisarkan dengan benar.
R E L I A B I L I T Y
A N A L Y S I S
-
S C A L E
(A L P H A)
Item-total Statistics
A1 A3 A7 A8 A9 A10 A11 A12 A13 A14 A15 A16 A17 A18 A19 A20 A21 A23 A25 A26 A27 A30 A32 A34 A35
Scale Mean if Item Deleted
Scale Variance if Item Deleted
93.8000 94.0000 94.3000 94.3000 94.4000 94.0000 94.3000 94.3000 94.3000 94.6000 94.5000 94.8000 94.5000 94.6000 94.6000 94.4000 94.7000 94.8000 94.4000 94.6000 94.6000 94.6000 94.8000 94.6000 94.8000
208.6222 209.1111 192.9000 192.9000 192.7111 200.6667 190.9000 192.0111 192.0111 198.4889 195.3889 201.2889 194.7222 195.1556 206.7111 204.0444 196.6778 197.5111 204.0444 195.3778 198.4889 196.2667 198.6222 205.1556 198.1778
Corrected ItemTotal Correlation .4052 .3720 .8744 .8744 .8150 .6955 .8386 .9130 .9130 .7119 .7671 .5405 .7957 .7374 .4301 .7920 .9402 .8616 .7920 .8586 .7119 .8164 .8028 .7948 .8263
Reliability Coefficients N of Cases = Alpha =
.9714
10.0
N of Items = 25
Alpha if Item Deleted .9723 .9725 .9692 .9692 .9698 .9707 .9697 .9689 .9689 .9706 .9702 .9721 .9699 .9705 .9724 .9705 .9690 .9695 .9705 .9694 .9706 .9698 .9699 .9707 .9698
R E L I A B I L I T Y
A N A L Y S I S
-
S C A L E (A L P H A)
Item-total Statistics
E7 E8 E9 E15 E16 E17 E18 E20 E21 E29 E31 E32 E33 E34
Scale Mean if Item Deleted
Scale Variance if Item Deleted
50.6000 50.5000 50.9000 50.6000 50.7000 50.5000 50.7000 50.5000 50.6000 50.9000 50.7000 50.8000 50.9000 50.9000
19.6000 22.2778 20.5444 18.2667 21.7889 22.2778 19.7889 22.7222 20.9333 21.6556 22.4556 20.8444 21.8778 20.9889
Corrected ItemTotal Correlation .5533 .6328 .5339 .7642 .4068 .6328 .8228 .2258 .4736 .5289 .5709 .5233 .4770 .4563
Reliability Coefficients N of Cases = Alpha =
.8629
10.0
N of Items = 14
Alpha if Item Deleted .8536 .8537 .8531 .8369 .8596 .8537 .8370 .8688 .8568 .8538 .8555 .8535 .8561 .8579
Uji Validitas Data Rotated Component Matrix(a)
Component 1
2
A1
.471
A2
.453
A3
.425
A4
-.622 -.466
A5 A6
.656
A7
.859
A8
.859
A9
.801
A10
.691
A11
.816
A12
.936
A13
.936
A14
.714
A15
.831
A16
.571
A17
.827
A18
.794
A19
.529
A20
.838
A21
.930
A22 A23
.519 .861
A24
.523
A25
.838
A26
.829
A27
.714
A28
.474
.776
A29
.630
.487
A30
.801
A31
.692
A32
.816
A33
.692
A34
.773
A35
.860
E1
-.634
E2
-.508
E3 E4
-.587 -.587
-.643 -.639
E5 E6 E7
.522
E8
.710
E9
.529
E10
.713
E11
.845
E12
-.459
E13
-.830
E14 E15
.730
E16
.457
E17
.710
E18 E19
.870 .467
E20
.497
E21 E22
.626 .615
.459
.658
E23 E24
.692
E25 E26
-.411
E27 E28 E29
.526
E30 E31
.405
E32
.614
E33
.484
E34
.584
E35 Extraction Method: Principal Component Analysis. Rotation Method: Varimax with Kaiser Normalization.
:,:: ,:il
I
a
; I -
-!
n
a
!
s
; g
s5
q s
8ii 9 a
iia
l.'
-
rrk!H TR
rot:
(\
N"
c.i
(}a
a
C\.
* t
'"1
a]:
fY:
A'
o
(D
o. o
e
o
c,
-a -Tt g)
ct
a o
TABEL B. ' DISTRIBUSIT '
Trblc of ,., ,-tlF
0,?J Oiq I
2 3 t i i i i
O.oi 0.02J 0.ol
ooo5 0:0025 0.001 0.@5
318.31 636.62 orz.: r.oooroze.6.311l2to6 3l.E2l 63.657 121.32 23.325 11.598 14.89 9.925 6.955 1.3OJ 2:9?! 0.816 1.8E6 .289
277 .765 1.63E2.353 3.182 4.541 -nt .711 r.531 2.132 2.176 !.117 0.2670.127 l.{?6 z0l5 2t?l !.365 ues .lrg r.4ao t.947 247 t-l4l .zat .trt r.415 l.E9J 2365 r99E .uz lw t.397 1.860 2.306 2Et6 .eer .zor 1.381l.8tl 2.262 z82l
5.E4t 4.604
4'012 3m1 3199 3!51 3 250
0.?60 0.?@ 1.372 1.112 L22t .691'l'363 1.195 Lmr .26 259 .695 l3s6 ITEZ Ll?9 .2t9 .594 rito 1.771 2.\60 .25E .@2 1.345 \.161 2.145 0,25E 0.591 1.3!I tJ53 2-l3L .258 .690 1.337 l.?46 2.t4 251 -689 t.13J l14l, 2.tto .?57 .5E8 l.alo 1.714 2.107 2.0t3 J57 .6a L3,a l.ng 2nd6 1125 l.au 0.67 0.251 .251 .86 1.32! l.?2! 2.080 .zse .daa l.r2l l.?17 20?4 .zso .ors r.ll9 I.714 2.069 .256 .@5 l.tl9 1.11! 2.C44 0,86 0.6a4 l,116 l.to8 2060 .256 .b84 !.315 1.106 2.055 255 .6U l.!11 l70l 2052
2,161 2Jl8 2.58t 2.650 2^6U L@Z 2.58! 2.567 2-552 ar39 2.54 2518 25oE 2500 2492 2.485 2479 2471
3.t69 3.106 3.055 3.012 2977 2.947 2^9il 2.496 2.474 2.E61 LU5 2811 2819 2807 2797 ?78? 2719 2771
30 0JJ6 0,583 I.3t0 1.697 a.u2 rlo .Zt5 .681 1.303 1.584 2.O2t 254 .579 1.296.1.571 2.000 fi rN .254 .6n L2A9 1.658 1.980 ,614 1232 1.645 1960 .Ar
2.457 2,423 2.390 a3J8 2.t26
2.7lJ 2.7U 2.6@ L5l7 2,576
10 lt \2 13 t4 15 16 tl lE t9 20 2l iz ii 2A 25 26 21
u ic
1
lOO! p"lccnta€ppolnt of th' ' dktribulion for v dc8@3 of flt'ilom
.zso .oel r.rB t.701 zua 2-461 276t .250 .6sr l.trt t 699 2!4, 2.462 21s6
1.453 lq2l3 5.598 7,113 5.E93 4.Il3 4.31? 5.20E 4929 4.185 3.E33 4.501 3,590 4.D7 3.581 4.144 4.W5 7,4n 3.1128 3.930 3.372 1352 3.7.E7 1.3 3.2a6 3.133 3.252 3.686 3,122 3-546 3.191 3.510 3.174 3.579 3,t51 3.552 3.135 3.J27 3.t19 3.505 3.t04 !.{35 3.09t 3.167 3.Ct78 X.4tC 3967 3.45 3.057 3.42t 1.408 !.0{7 3.038 3-395 3.030 3.385 3,30t LsTt 2,915 3.232 2.650 3.160 2.80? !.090
.--.ltrtrt*!|'tc ie rcqodr*ca rro,tt''llbL 12 ot alod't114 Tdbl, lo' stattttlcid' l 1962,by p$mi*lon otthc EionctrikaT!uttc6'
1L924 8.510
6.869 5.9J9 5.M. 5.041 4.781 4.587 4.437 4 318 1?21 4,140 4.01t 4'015 3.965 3.922 3.883 3850 3 819 3.792 3.?67 3.74s X.125 3.701 1.690 3.674 3.659 3.645 3.551 3.4d) 3.3?3 !.291 Yolltrtc
PT Bayer Ildonesia
PurchasingActivities/QualityPlan (Local & Import)
Documenls Req!isition
& selectngsupplier Negoiiatjng byPurchaser
: Fc-PUR'ol NoRevision : 3 IssueDate : 0U09l2001 : 1of2 Page
Page2 of 2
PT BAYER INDONESIATbK. FACTORY.CIBUBUR
I{AI{DLING of STAfi,TINL,MATERIALS,PACKING MATERIALS ANd FIN{SHED PROD{JCTS PLANNING PE.ODUCTION iN\tsNTORYCONTROL
- Packagingorder (PO) - Packagingbatchrecord (PR)
(6) " PR sample(s)
Productionm a. recordingofPO h nhecLino nfPO
c. filing ofbatch record
I i2) I -PO
| - Pl{ after checked
*PR * packaging process
(3)PO Preparepack.mateiials > (PI\4)basedoo PO
(4) PO + PM delivery : whichmentioned - loss/ gain - yieldcalculation * entryFO to Mapics Inlbrmationsystem) * copyoffinal con
Releasedfinished gcod$)
* Certificateofanal finishedgood(s)
completedocoments
ss/20.04.2000
(9L@i$$k99IlG-,-- storage Po transfer
(9) PO -PR - copyoffinaloontrol -PO
offinished
loss/gain,yield
Page2 of 2
PT BAYER INDONESIATbK. FACTORY.CIBUBUR
I{AI{DLING of STAfi,TINL,MATERIALS,PACKING MATERIALS ANd FIN{SHED PROD{JCTS PLANNING PE.ODUCTION iN\tsNTORYCONTROL
- Packagingorder (PO) - Packagingbatchrecord (PR)
(6) " PR sample(s)
Productionm a. recordingofPO h nhecLino nfPO
c. filing ofbatch record
I i2) I -PO
| - Pl{ after checked
*PR * packaging process
(3)PO Preparepack.mateiials > (PI\4)basedoo PO
(4) PO + PM delivery : whichmentioned - loss/ gain - yieldcalculation * entryFO to Mapics Inlbrmationsystem) * copyoffinal con
Releasedfinished gcod$)
* Certificateofanal finishedgood(s)
completedocoments
ss/20.04.2000
(9L@i$$k99IlG-,-- storage Po transfer
(9) PO -PR - copyoffinaloontrol -PO
offinished
loss/gain,yield
PT BAYER INDONESTATbK
New,Supplier Assessment I O R I N T I R N A LU S f O N L Y
AOIMIIRA PNIM
LESTARI
Pu$r Pcrk G.di.g aokit Ind$ Brokf 25
lssued Oate : 0l .09.2003
Bayer@
Rcqu.n NuntE :011s9,,pFlo3
PT AAYERINDONESIA TbK,
P U R C H A SR EE Q U E S T
FOR INTERNALUSE ONLY
t ^ - _ + = - -
l ? *P r c J!,
I1111 @rr O. O r.l,o Oor,rr.n"l
O,c Uc,a
e suppriG O ri""aa*c
SUGGESTEOSUPPUER
clrBEy:
IOR ( lnddEit
Rupiah )
FILLEDAY PUftCHASINGDEPARTMENT
PURc|l^SEoRbEit_ti6----...-----....----_-------
TOTAI OIsCOUNI TOIALNET VAI r0 70 GRANDTOTA!
Marja WEiz Ot September :DO312:@1l|5PM PRESIDENTDIRECTOR
- QF+UR41/02 - lsu€d date : 01,09.2003
AUII]ORIZED AY
4.6S0
otscouNT
FirnlAdieta !Mre4?$ni 01 seCemb€r2m3 1 r.28r47^M
CHECK€D BY
4,690 4or 5.1SI
G:tot Suprito Oi S€ptember 2m3 01:42:72 PM REOUESTEOBY
- : . - a. : { r J r i ' . n . . f " L r i - i-
irJ.
!t
t
,
PT Baye.Indoncsiatbk
NPWP: 01.000-076-8-0S2.000
feqgq, .
Jl. qaya Jakada . Ao9o. (m 23 Ierephonc : 3710421 (lrunling)
P311116
PETROSIDAGRESIK PT JL JENO.AKHMAO YANI PO AOX136 GRESIK(JAWATIMUR) 'INDONESIA
MldPrazar. rnrh- rTrhFroo. Jl. Jaid. Sudi.oantuv l0 rI PO. Aor : 2507/Jakaaa r0001 CO. 0or : 3o9Slarada r0002 TelcpfDnc 5701661{,ru.!nat 6 2 2 r. 5 ? 0 3 6 6 0
TBKPT sHrPro : EAYERINDONESIA C/O JOHNSON HOME HYGIENEPRODUCTS
FACTORY PULOGADUNG JL RAWASUMURNO,12 OUOTATION: REPEATORDER
CONIACT PERSON:
SHIPMENI DATE
BEFERENCENR.: .01091/PFl03
3/09/03
z09to3
SPECIALCHABGES:
D€SCRIPTION
AMOUNT
9 1 9 1 1 2 1B 7 P M CT E C H N T C REP
3.1800 VAT
10%
8.264.0000 826.8000
TI|e Invoic€dsholld b€ addressedto PT BayerIndonesiaTbk. attn i AccoontingDepl Crisclaimer: Sigr3tu.esaregecereted elestror:ielYar.! th'J:ncl slgneCby the Cempeny TOTAL PLEASERETUFNEDTHE OUPLICA'TE COPY OULYSIGNEOIN ACCEPTANCE
9,094.8000
PT BAYERINDONESIAIbK
QF-PUR-OO1'03 Anton Karblto 4 Sep2003- 8:16:37
3 Sep2003- 14:23:39
PT BAYERINDONESIAIbK
MaterialApProval FOR INTERNALUSE ONLY
/.ALIU|,.|/PO'I. SULPHATE
PRO.IATESTARI AOI]!{ITRA P€t Penlcadin! Blkil Indeh
"
S.c ommenrson
Ih€ nerr pag.
QF-PUR-QI /09 lss!.d Ddc: Ot.O9.2O0l
; :
i
..
' i
: '
;
:l.J'
\-ls- &
:\E<;
I
,6
a
B
s
;
s
o,
!
c
J
m
ll
tr
ll
--{ m
( P
.
tr ' \ 5
: 6,, : t s l
!
!
o o
s,5
z
o
o
t
m
=
-g
c_0
e
:c)
'9
:T
:-0 z .c 0--l o
a)
C E
:{
nr
2
!
e e -s P z
g ;
$ 6 P
' : ! >f r
?.Ei o
P q ;I
Nomor Lampiran Perihal
P€nelitianUntukPenyusunanSkripsi
Kepada
Yth. DekanFakultasEkonomi UniversitasKristenMaranatha Jl. ProfDr.SuriaSumanlri No.65 Bandung.
Melaluisuat ini kami beritahukanbahwamahasiswateNebutdi bawahin; Nama
IVAN MUDITA ASI{ADI
N.R.P.
0251270
Jurusan
AKINTANSI
Alamat
JL,SUKAMEKARII NO,8
T e l p: 0 8 1 3 1 9 6 9 2 5 6 6
prasurvai/penelitian/penglnnpulan Teiahmelakukan datapadaPerusahaar/Instansi kamidaritanggal: 02oKTOBER2006
s/o
1OJANUARI2OOT
Demikianagarmaklumadanya.
Jakarta, 12 Januad 2007 FI DAYEN TNDIOI|ESIA
r-&4/H€Ei
NAMA NRPI JURUSAN
'. X.vaa- t4tts"'l^ nsY.si -.
I Akrr)+.^t4
TAHUNAKADEMIK JUDULSKRIPSI
DOSENPEMBIMBINGI
Q. t<\rt'^.
CO.PEMBIMBING
Menqetahui, DekanFE-UKM Pem-bantu
:4e,'b-Y Ketua9nisa\
L
S e T i n , S 1 " . ,h r J i NIr 510185
. I
)
SURAT PERNYATAAN
Yang bertanda tangan di bawah ini :
Nama : Ivan Mudita A. NRP : 0251270
Menyatakan dengan sesungguhnya bahwa Skripsi ini adalah hasil karya sendiri dan bukan duplikasi dari orang lain.
Apabila terbukti tidak demikian, saya bersedia menerima segala akibatnya, termasuk pencabutan kembali gelar Sarjana Ekonomi yang telah saya peroleh.
Bandung, February 2007 Yang menyatakan,
( Ivan Mudita A. )
RIWAYAT HIDUP
Nama lengkap
: Ivan Mudita Ashadi
Tempat dan tanggal lahir
: Bogor, 23 February 1983
Agama
: Buddha
Alamat
: Jl. Sukamekar II No. 8
Telp
: (0251) 370623 / 081319692566
Pendidikan Formal: •
TK Ananda Bogor
•
SD Kesatuan Bogor
•
SLTP Kesatuan Bogor
•
SMU Kesatuan Bogor
•
Universitas Kristen Maranatha Bandung
