Körös-Maros Nemzeti Park Igazgatóság Szervezeti és Működési Szabályzatáról

Körös-Maros Nemzeti Park Igazgatóság

1/2010. számú "

IGAZGATÓI UTASÍTÁS

Körös-Maros Nemzeti Park Igazgatóság Szervezeti és Működési Szabályzatáról

Iktatószám: 1/2010. Készítette: Kalivoda Béla általános igazgatóhelyettes Hatályba lépés ideje: 2010 . Módosította: Hatályon kívül helyezte: Hatálytalan:

Budapest, 201 Q .'.. Q ~.' . ./J.'...

A természet védelméről szóló 1996. évi LIII. törvény valamint a környezetvédelmi, temészetvédelmi, vízügyi hatósági és igazgatási feladatokat ellátó szervek kijelöléséről szóló 347/2006. (XII. 23.) Korm. rendelet alapján a Körös-Maros Nemzeti Park Igazgatóság Szervezeti és Működési Szabályzatát az alábbiakban állapítom meg: I. Az SzMSz hatálya Az SzMSz hatálya a Körös-Maros Nemzeti Park Igazgatóságra (a továbbiakban: Igazgatóság), az Igazgatóság jogszabályban megjelölt feladatainak ellátására, működésére, szervezeti felépítésére, vezetőinek és munkatársainak jogállására terjed ki. II. Az Igazgatóság jogállása, irányítása és feladatai II.1. Az Igazgatóság alapadatai: II.1.1. Az Igazgatóság pontos elnevezése: Körös-Maros Nemzeti Park Igazgatóság II.1.2. Rövidített elnevezése: KMNPI II.1.3. Angol nyelvű elnevezése: Körös-Maros National Park Directorate II.1.4. Székhelye és címe: 5540 Szarvas, Anna-liget 1. II.1.5. Létrehozásáról rendelkező jogszabály: A 3/1990. (XI. 27.) KTM rendeletet módosító 16/1994. (IV. 13.) KTM rendelet II.1.6. Alapítás ideje: 1997. január 16. Jogelődje: 1994. május 21-én alapított Körös-Maros Vidéki Természetvédelmi Igazgatóság II.1.7. Alapító okirat száma: 2455/18/2001. Alapító okirat kelte: 2001. szeptember 28. II.1.8. Módosító alapító okirat száma: -

JKH-49/12/2008. Módosító alapító okirat kelte: 2008. július 11.

-

JKH-99/23/2009. Módosító alapító okirat egységes szerkezetben: 2009. augusztus 13. 2

II.1.9. Törzs-száma: 328995 II.1.10. Statisztikai jelzőszáma: 15328993-8412-312-04 II.1.11. Adónyilvántartási száma: 15328993-2-04 II.1.12. Számlaszáma: MÁK 10026005-01711961-00000000 II.1.13. Irányító megnevezése: A természetvédelemért felelős miniszter II.1.14. Közfeladat meghatározása: Természetvédelmi közszolgáltatás közhatalmi tevékenység

és

jogszabályban

meghatározott

II.1.15. Jogállása, gazdálkodási rendje:

A miniszter irányírtása alatt, önállóan működő és gazdálkodó, közintézeti altípusú közszolgáltató központi költségvetési szerv. A természetvédelmi szabálysértések elbírálására, nyilvántartás vezetésére, ellenőrzés végzésére, továbbá a természetvédelmi őrszolgálat működtetésére közhatalmi jogkörrel rendelkezik. II.1.16. Alaptevékenységet meghatározó főbb jogszabályok: A természet védelméről szóló 1996. évi LIII. Törvény A környezetvédelmi, temészetvédelmi, vízügyi hatósági és igazgatási feladatokat ellátó szervek kijelöléséről szóló 347/2006. (XII. 23.) Korm. rendelet II.1.17. A KMNPI (a továbbiakban: Igazgatóság) működési köre, illetékessége: Az Igazgatóság működési területe a 347/2006. (XII. 23.) Korm. rendelet 3. számú mellékletének II/9. pontjában foglaltak szerint a következő: a) Békés megye. b) Jász-Nagykun-Szolnok megye területén: a Körös-Maros NP területe Túrkeve, Kisújszállás, Kunszentmárton, Mesterszállás, Mezőtúr, Öcsöd, Szelevény és Tiszaföldvár településhatárokban. c) Csongrád megye területén: Ambrózfalva, Apátfalva, Árpádhalom, Csanádalberti, Csanádpalota, Derekegyház, Deszk, Eperjes, Fábiánsebestyén, Ferencszállás, Földeák, 3

Hódmezővásárhely, kivéve a Mártélyi Tájvédelmi Körzet területe, Királyhegyes, Kiszombor, Klárafalva, Kövegy, Kübekháza, Magyarcsanád, Makó, Maroslele, Mártély, kivéve a Mártélyi Tájvédelmi Körzet területe, Mindszent, kivéve a Mártélyi Tájvédelmi Körzet területe, Nagyér, Nagylak, Nagymágocs, Nagytőke, Óföldeák, Pitvaros, Szegvár, Szentes, kivéve a Pusztaszeri Tájvédelmi Körzet területe, Székkutas települések közigazgatási területe, valamint a Körös-Maros Nemzeti Park területe Szeged II. kerület Tápé településhatárban. Ha az Igazgatóság jogszabály által hatáskörébe utalt szabálysértési ügyben szabálysértési hatóságként jár el, az illetékességi területe megegyezik a 3. számú melléklet II/9. pontja szerinti működési területtel. II.1.18. Az Igazgatóság működési területén és természetvédelmi kezelésében lévő országos jelentőségű védett természeti területek: (TT = Természetvédelmi Terület) II.1.18.1. Körös-Maros Nemzeti Park

3/1997. (I. 8.) KTM rendelet és a 4/1999. (V. 5.) KöM rendelet

II.1.18.2. Dénesmajori Csigás-erdő TT

a 13/2007. (III. 30.) rendelettel módosított

KvVM

27/1997. (VIII.1.) KTM rendelet II.1.18.3. A természet védelméről szóló 1996. évi LIII. tv. 23. § (2) bekezdése alapján a 8006/2001. (MK. 156.) KöM tájékoztatóban közzétett szikes tavak. II.1.18.4. Szeghalmi Kéktó TT

44/2006. (XI. 17.) KvVM rendelet

II.1.18.5. Szarvasi Arborétum TT

73/2007. (X. 18.) KvVM rendelet

II.1.18.6. Szarvasi Történelmi Emlékpark TT 1/2010. (I. 14.) KvVM rendelettel módosított 8/1991.(IV.26.) KTM rendelet II.1.19. Az Igazgatóság működési területén lévő helyi jelentőségű védett természeti területek, ahol a természetvédelmi kezelést az Igazgatóság látja el: II.1.19.1. Anna-liget TT

a Szarvasi Önkormányzat 17/2002. (VIII.16.) rendelete 4

II.1.19.2. Kónya Zsálya termőhelye TT

Kondoros Nagyközség Képviselőtestületének 2/2006. (I. 27.) rendelete

II.2. Jogállás és gazdálkodási rend: II.2.1. Az Igazgatóság a miniszter irányítása alatt, önállóan működő és gazdálkodó, közintézeti altípusú, közszolgáltató központi költségvetési szerv. Az Igazgatóság külön törvényben meghatározott szabálysértések elbírálására, külön jogszabályban meghatározott nyilvántartás vezetésére, ellenőrzés végzésére, továbbá a Természetvédelmi Őrszolgálat működtetésére közhatalmi jogkörrel rendelkezik. Az Igazgatóság gazdálkodási rendjét az államháztartásról szóló 1992. évi XXXVIII. törvény és végrehajtási utasításai, valamint a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény határozza meg. II.2.2. Az Igazgatóság pontos nevét, székhelyét a környezetvédelmi, temészetvédelmi, vízügyi hatósági és igazgatási feladatokat ellátó szervek kijelöléséről szóló 347/2006. (XII.23.) Korm. rendelet 3. számú mellékletének I. pontja határozza meg. II.2.3. Az Igazgatóság állami alaptevékenységét a 347/2006. (XII.23.) Korm. rendelet 37. §-a sorolja fel. II.2.4. Az Igazgatóság alaptevékenységén túlmenő vállalkozási tevékenységet nem végez. ÁFA alanyiság Az Igazgatóság alanya az általános forgalmi adónak, az adóköteles tevékenység folytatásához beszerzett és igénybevett szolgáltatások, valamint a beszerzett, felújított tárgyi eszközei beszerzési árában a szállító által felszámított általános forgalmi adót az általános forgalmi adóról szóló törvény előírásai alapján levonásba helyezi.

• • • •

Azoknál a tevékenységeknél (közüzemi díjak, posta, irodaszer, nyomtatvány stb.), ahol nem tudják elkülöníteni, ott az arányosítás módszerét alkalmazza. A költségvetési támogatást a felügyeleti szerv útján a Kincstár folyósítja. Az állami feladatként ellátott alaptevékenység forrása költségvetési támogatás és intézményi működési bevétel A felújítás esetében feladatfinanszírozás érvényesül. A központi beruházások és a védettségi szint helyreállítása esetében a programfinanszírozás érvényesül.

II.2.5. Az Igazgatóság az alaptevékenységén túlmenően kiegészítő és kisegítő tevékenységet az alapító okiratban megjelölt körben folytathat. II.2.6. Az Igazgatóság pénzellátása alapvetően intézményfinanszírozás formájában történik. A feladatfinanszírozás elsősorban beruházás, felújítás esetében érvényesül. Egyéb finanszírozás pályázat útján nyert Európai Uniós-, illetve egyéb pályázati forrásokból, valamint intézményi működési és támogatás értékű bevételek útján történik. II.2.7. A gazdálkodásra vonatkozó részletszabályokat az Igazgatóság ügyrendje tartalmazza.

5

II.3. Az Igazgatóság alaptevékenysége: Az Igazgatóság létrehozásáról rendelkező jogszabályban (határozatban) és az alapító okiratban a költségvetési szerv szakmai alapfeladataként meghatározott közhatalmi vagy közszolgáltató tevékenység. II.3.1.

Közszolgáltató alaptevékenysége körében

II.3.1.1. ellátja II.3.1.1.1. a területek védetté, illetve Natura 2000 területté nyilvánításával, továbbá az érzékeny természeti területek, magas természeti értékű területek, ökológiai hálózat kijelölésével, létesítésével, kapcsolatos − külön jogszabályokban meghatározott – feladatokat (a természet védelméről szóló 1996. évi LIII. törvény –a továbbiakban: Tvt.25.§ (2) bek, és a 2/2002 (I. 23.) KöM rendelet 4-6, 8-9., 10., 12. §); II.3.1.1.2 a védett és fokozottan védett természeti értékek, védett és fokozottan védett természeti területek, a Natura 2000 területek, valamint a nemzetközi természetvédelmi egyezmény hatálya alá tartozó területek és értékek természetvédelmi kezelésével, fenntartásával kapcsolatos feladatokat, kivéve azokat a feladatokat, amelyeket más szerv vagy természetes személy köteles ellátni (347/2006. (XII. 23.) Korm. rendelet – a továbbiakban: Rendelet- 24.§, 37.§ a.) bek. aa.) pont); II.3.1.1.3. a vagyonkezelői feladatokat a vagyonkezelésében lévő állami tulajdonú vagyontárgyak tekintetében (Rendelet 37.§ a.) bek. ab.) pont); II.3.1.1.4. a körzeti erdőtervezés folyamatában a természetvédelmi érdekek képviseletét, valamint a miniszter körzeti erdő- és vadgazdálkodási tervezéssel kapcsolatos jogkörét érintő előkészítő feladatokat (Rendelet 37.§ a.) bek. ac.) pont); II.3.1.2. közreműködik a természet és a táj védelmére irányuló állami kutatások tervezésében és megvalósításában, valamint a nem állami kutatások szervezésében (Rendelet 37.§ b.) bek. ba.) pont); II.3.1.3. gondoskodik az élőhelyek kialakításával, kedvező természetvédelmi helyzetének fenntartásával és javításával, valamint a sérült, károsodott élőhelyek helyreállításával kapcsolatos feladatok ellátásáról (Rendelet 37.§ b.) bek. bb.) és bc.) pont); II.3.1.4. a külön jogszabályban meghatározott eljárási rend szerint előkészíti a természetvédelmi kezelési terv tervezetét és felterjeszti a környezetvédelmi és vízügyi miniszternek, továbbá gondoskodik a természetvédelmi kezelési tervdokumentáció megőrzéséről (3/2008. (II. 5.) KvVM r. 3.§ (1) bek., 5.§ (1) bek.); II.3.1.5. elkészíti a fokozottan védett, megkülönböztetett védelmet igénylő, illetőleg a környezeti ártalmak által közvetlenül veszélyeztetett barlangok állapotfelvételét és kezelési tervét (13/1998.(V.6.) KTM rendelet 4.§ (1) bek.); II.3.1.6. a települési önkormányzat jegyzőjének, főjegyzőjének megkeresése esetén véleményezi a helyi jelentőségű védett természeti területekre vonatkozó természetvédelmi kezelési terv tervezetét (3/2008. (II. 5.) KvVM r. 6.§); II.3.1.7 közreműködik a Natura 2000 területek fenntartási tervének elkészítésében (275/2004. (X. 8.) Korm. rendelet 4.§ (4) bek.); II.3.1.8. szükség szerint gondoskodik a védett természeti értékek, társulások fenntartására, kezelésére vonatkozó terv (pl védett növénytársulás, fajmegőrzési terv) elkészítéséről (67/1998.(IV.3.) Korm. rendelet 9.§ (2) bek.); II.3.1.9. vezeti a működési területén lévő védett természeti területek és természeti értékek nyilvántartását, gondoskodik a természetvédelmi célú nyilvántartások vezetéséhez szükséges elsődleges és másodlagos adatgyűjtésről, illetve működteti a feladatkörével összefüggő területi monitoring és információs rendszert, együttműködik más információs és ellenőrző rendszerekkel (Rendelet 37.§ c.) bek.); II.3.1.10. üzemelteti a természetvédelmi információs rendszer (továbbiakban: TIR) alközpontjait, biztosítja a működési területére vonatkozó TIR adatbázisok frissítését, illetve a KvVM TIR központtal való adatharmonizációját (Tvt. 67.§ (2) bek.); 6

II.3.1.11. részt vesz a Nemzeti Biodiverzitás-monitorizó Rendszer (NBmR) és egyéb monitorozó rendszerek működtetésében és folyamatosan figyelemmel kíséri a működési területén található természeti értékek és élőhelyek állapotát (Rendelet 37.§ c.) bek, 275/2004.(X.8.) Korm. rendelet 13.§ (2) bek.); II.3.1.12. megállapítja és nyilvántartja az egyedi tájértékeket ( Tvt. 6.§ (4) bek.); II.3.1.13. természetvédelmi bemutató, ismeretterjesztő, oktatási célú, valamint öko turisztikai létesítmények fenntartásával és működtetésével természetvédelmi oktatási, nevelési és ismeretterjesztési tevékenységet lát el (Tvt. 64.§ (2) bek.); II.3.1.14. közreműködik II.3.1.14.1. az erdővagyon-védelmi tevékenységben (Rendelet 37.§ d.) bek. da.); II.3.1.14.2. a természetvédelmi szempontból védetté nem nyilvánított vadonélő növény- és állatvilág (hasznosítás alatt nem álló fajainak, valamint vadászható, halászható vad- és halfajok) védelmében (Rendelet 37.§ d.) bek. db. pont); II.3.1.14.3. a tájak természetes, illetve természetközeli állapotának megőrzésében, a táj jellegét meghatározó természeti értékek, rendszerek, és esztétikai adottságok védelmében (Tvt. 6.§ (2) bek); II.3.1.15. közreműködik a területrendezési, területfejlesztési, vízrendezési, meliorációs és a táj jellegét megváltoztató egyéb terv véleményezésében (Tvt. 54.§ (1) bek.); II.3.1.16. gondoskodik az elkobzott és jogszabályban meghatározott esetekben a visszatartott, valamint a lefoglalt természeti értékek őrzéséről (19/1997. (VII. 4.) KTM r. 3.§ (2) bek., 1999. évi LXIX. törvény –a továbbiakban: Sztv.- 147.§ (5) bek ); II.3.1.17. közreműködik a természetvédelmi célú agrár-vidékfejlesztési támogatások előkészítésében és a végrehajtáshoz kapcsolódó feladatok ellátásában, különösen az agrárkörnyezetgazdálkodási intézkedések tekintetében (33/2008. (III. 27.) FVM r. 5.§ (2) bek. , 6.§ (2) bek. , 7.§ (2) bek, 137/2004. (IX. 18.) FVM rendelet); II.3.1.18. közreműködik az ősi magyar háziállatfajok és fajták megőrzésében, azok egyedei törzskönyvezésére vonatkozó szabályok kialakításában és végrehajtásában, tenyésztési és teljesítményvizsgálati elvek megállapításában (Tvt. 46.§ (2) bek.); II.3.1.19. kezdeményezi a védettségi szint helyreállítása érdekében szükséges kisajátítási eljárásokat, továbbá gyakorolja a tulajdonosi jogokat a Vszt. 2. § (1) bekezdésében meghatározott azon földrészlet vonatkozásában, amelynek részarány-földalapba történő kijelöltsége megszűnt (1995. XCIII. törvény. 4.§ (1) bek, illetve 1993. évi II. törvény 12/C.§ (2) bek.); II.3.1.20. közreműködik II.3.1.20.1. környezeti vizsgálat elvégzésében (Rendelet 40.§ (3) bek., 2/2005.(I.11.) Korm. rendelet 3. sz. melléklet II.1./b) pont); II.3.1.20.2. a Natura 2000 területeken szükség szerint lefolytatandó hatásbecslési eljárásban (Rendelet 40.§ (3) bek.); II.3.1.20.3. környezeti hatásvizsgálati, egységes környezethasználati engedélyezési eljárásban (Rendelet 40.§ (3) bek.); II.3.1.21. együttműködik a Kulturális Örökségvédelmi Hivatal regionális irodáival a hivatal külön jogszabályban meghatározott kulturális örökségvédelemmel kapcsolatos feladatainak ellátásában (Rendelet 37.§ f.) bek.); II.3.1.22. kapcsolatot tart természetvédelmi kezelési feladatokat ellátó más szervezetekkel és természetes személyekkel (Rendelet 37.§ g. bek.); II.3.1.23.segítséget nyújt a természet védelmével kapcsolatos feladatok ellátásához a helyi önkormányzatoknak (Rendelet 37.§ h.) bek.); II.3.1.24. felügyeli és segíti az önkormányzati természetvédelmi őrszolgálatot (4/2000. (I. 21.) Korm. r. 1.§ (4) bek.). II.3.2. Közhatalmi alaptevékenysége körében II.3.2.1. gyakorolja a külön jogszabályokban meghatározott természetvédelmi szabálysértési ügyekben a szabálysértési hatósági hatáskört (Sztv. 147.§ (6) bek.); II.3.2.2. szervezi és irányítja a szervezetében működő természetvédelmi őrszolgálatot (1997. évi CLIX. törvény 11.§, Rendelet 24/A.§); 7

II.3.2.3. a környezetvédelmi, természetvédelmi és vízügyi felügyelőség (a továbbiakban: felügyelőség) megkeresése esetén alaptevékenysége körében külön jogszabály szerint szakértőként közreműködik a természetvédelmi hatósági eljárásokban (Rendelet 40.§ (1) és (3) bek.); II.3.2.4. biztosítja a felügyelőség hatáskörébe tartozó természetvédelmi hatósági eljárásokban a döntéshez vagy a tényállás tisztázásához azt az adatot vagy tényt, amely alaptevékenysége körében rendelkezésére áll (Rendelet 40.§ (1) és (3) bek.). II.3.3. Ellátja mindazokat az egyéb feladatokat, amelyeket jogszabály a feladatkörébe utal. Alaptevékenység(ek) 2010. január 1-től érvényes államháztartási szakfeladatrendi besorolása: 910421 910422 841225 890443

Védett természeti területek és természeti értékek bemutatása Védett természeti területek és természeti értékek megőrzése és fenntartása Környezetvédelem és természetvédelem területi igazgatása és szabályozása Közmunka

Az Igazgatóság alaptevékenysége TEÁOR számait az 1. számú melléklet tartalmazza. II.4. Az Igazgatóság kiegészítő tevékenysége: Az Igazgatóság jogosult az alaptevékenységével megegyező, az alaptevékenység ellátására létrehozott kapacitás kihasználását célzó, a költségvetésben az alaptevékenységre meghatározott mértéken felül, támogatáson kívüli forrásból, más jogi személy vagy természetes személy számára nem kötelezően és nem haszonszerzés céljából kiegészítő tevékenység végzésére. Kiegészítő tevékenység(ek) szakfeladatrendi besorolása: 910421 910422 841225 477800 932919

2010.

január

1-től

érvényes

államháztartási

Védett természeti területek és természeti értékek bemutatása Védett természeti területek és természeti értékek megőrzése és fenntartása Környezetvédelem és természetvédelem területi igazgatása és szabályozása Egyéb m. n. s. új áru kiskereskedelme M. n. s. egyéb szórakoztatási tevékenység

Kiegészítő tevékenységek TEAOR számait a 2. számú melléklet tartalmazza. II.5. Az Igazgatóság kisegítő tevékenysége: Az Igazgatóság jogosult az alaptevékenységétől eltérő, az alaptevékenység ellátására létrehozott kapacitás kihasználását célzó, államháztartás körébe tartozó szervezet vagy természetes személy számára nem kötelezően és nem haszonszerzés céljából végzett tevékenység végzésére. A kisegítő tevékenységek aránya nem haladja meg a KMNPI kiadásának 30 %-át. Kisegítő tevékenység(ek) 2010. szakfeladatrendi besorolása: 011100 011900 012800 014700 014900

január

1-től

érvényes

államháztartási

Gabonaféle (kivéve rizs), hüvelyes növény, olajos mag termesztése Egyéb, nem évelő növény termesztése Fűszer-, aroma-, narkotikus, gyógynövény termesztése Baromfitenyésztés Egyéb állat tenyésztése 8

476100 476300 477100 771200 773000

Könyv-kiskereskedelem Zene, videofelvétel kiskereskedelme Ruházati kiskereskedelem Gépjárműkölcsönzés (3,5 tonna felett) Egyéb gép, tárgyi eszköz kölcsönzése

A kisegítő tevékenységek TEÁOR számait a 3. számú melléklet tartalmazza. II.6. A vagyonkezelés rendje: Az Igazgatóság közszolgáltató alaptevékenysége körében – a vagyonkezelésében lévő állami vagyontárgyak tekintetében – a 9/2006. (K.V.Ért. 4.) KvVM utasítás szerint ellátja a vagyonkezelői feladatokat. II.7. A működéssel összefüggő egyéb feladatok: A működéssel kapcsolatos egyéb feladatok ellátását a vonatkozó szabályzatok határozzák meg. III. Az Igazgatóság vezetőinek és munkatársainak jogállása, az Igazgatóság működési rendje III.1. Az Igazgatóság vezetőinek és munkatársainak jogállása: A KMNPI igazgatóját a miniszter nevezi ki, menti fel, és gyakorolja a vele kapcsolatos egyéb munkáltatói jogokat. A KMNPI igazgatója köztisztviselő, a dolgozói köztisztviselők, ügykezelők, illetve munkavállalók. A köztisztviselők és ügykezelők jogállására a köztisztviselők jogállásáról szóló 1992. évi XXIII. törvény, és a külön jogszabályok, a munkavállalók jogállására a Munka Törvénykönyvéről szóló 1992. évi XXII. törvény, és a külön jogszabályok rendelkezései az irányadók. Az KMNPI dolgozói felett a munkáltatói jogokat az igazgató gyakorolja, kivéve a gazdasági vezető kinevezését és felmentését. A gazdasági vezetőt – az igazgatónak a Környezetvédelmi és Vízügyi Minisztérium természetvédelemért felelős szakállamtitkárával előzetesen egyeztetett javaslata alapján – a környezetvédelmi és vízügyi miniszter nevezi ki vagy bízza meg, illetve menti fel vagy vonja vissza megbízását. III.1.1. Az igazgató feladat- és hatásköre III.1.1.1. Az Igazgatóság egyszemélyi felelős vezetője az igazgató. III.1.1.2. Az igazgatóhelyettesek, az osztályvezetők és az ügyintézők - átruházott hatáskörben, illetve ügykörükben - az igazgató felhatalmazásával járnak el. III.1.1.3. Az igazgató intézkedéseinek meghozatalánál a szabályzat kiadmányozásra, utalványozásra megállapított rendelkezésének, munkaügyi jogkörében a köztisztviselők jogállásáról szóló törvényben valamint a munka törvénykönyvében foglaltak szerint jár el. III.1.1.4. Az igazgató irányítja, koordinálja és ellenőrzi a helyettesek, valamint a közvetlenül neki alárendelt személyek munkáját. 9

III.1.1.5. Az igazgató személyes hatáskörében jár el az Igazgatóság egész tevékenységét átfogó, elvi jelentőségű ügyekben, valamint mindazokban az ügyekben, amelyekben jogszabály az intézkedés, döntés jogát a személyes hatáskörébe utalja vagy amelyekben azt saját részére fenntartja. III.1.1.6. Az igazgató a döntést bármely egyéb ügyben is magához vonhatja, az ügy intézésére az ügyrendtől függetlenül mást is kijelölhet, és a jogszabályok keretei között az ügy intézésének módjára közvetlen utasítást adhat. III.1.1.7. Az igazgatót vezetői jogkörében kinevezett helyettese, esetileg meghatározott jogkörben az ezzel megbízott munkatárs helyettesíti. III.1.1.8. Az igazgató munkáltatói feladat- és hatásköre: - Szervezeti és Működési Szabályzat meghatározása, - munkaszerződések megkötése, módosítása, megszüntetése, - kinevezés, felmentés, felmondási jogkör, - államtitok és szolgálati titokkal kapcsolatos minősítési jogkör meghatározása, valamint a betekintési jogkör megállapítása, - szabályzatok és belső utasítások kiadási rendjének meghatározása, - a feladatok végrehajtásának személyi és tárgyi feltételeinek biztosítása, - az egészséges és biztonságos munkavégzés feltételeinek biztosítása, - fegyelmi és kártérítési (anyagi) jogkör gyakorlása, - külföldi kiküldetés engedélyezése. III.1.1.9. Az igazgató egyéb feladatai: - a törvényesség betartásának biztosítása, - az Igazgatóság vagyonvédelmének, leltárszabályzatának, leltárfelelősségének, bélyegző használatának és nyilvántartásának megállapítása, - a közvélemény tájékoztatása. III.1.2. Az általános igazgatóhelyettes feladatai, hatásköre és felelőssége III.1.2.1. Az általános igazgatóhelyettes meghatározott ügyekben vagy ügykörökben eljár az igazgató jogkörében, illetve képviseletében, annak általános felelősségének fenntartásával. III.1.2.2. Távollétében vagy akadályoztatása esetén teljes hatáskörrel helyettesíti az igazgatót. III.1.2.3. Az általános igazgatóhelyettes munkáját a jogszabályok, a szakmai ügyintézésre vonatkozó szabályok, valamint az igazgató utasításának megfelelően végzi.

10

III.1.2.4. Önállóan irányítja a Természetmegőrzési Osztály, az Ökoturisztikai és Környezeti Nevelési Osztály, a Területfenntartási és Őrszolgálati Osztály, valamint a Vagyongazdálkodási Csoport munkáját. III.1.2.5. Dönt az Igazgatóság egyes feladatainak az irányítása alá tartozó osztályvezetők általi ellátásának módjáról. III.1.2.6. Az igazgatóhelyettes - a személyes felelősségének fenntartásával valamely hatáskörének gyakorlásával az irányítása alatt álló osztályvezetőt is megbízhat, kivéve ha az ügyet az igazgató a személyes hatáskörébe utalja, vagy az ügy természeténél fogva személyes hatáskörében intézendő. III.1.2.7. Koordinálja a felügyeleti szerv részére készülő szakmai jelentéseket. III.1.2.8. A gazdasági igazgatóhelyettessel egyetértésben adhat ki minden olyan intézkedést, állásfoglalást, amely annak hatáskörébe tartozó kérdést is érint. Véleményeltérésük esetén az igazgató dönt. III.1.3. A gazdasági igazgatóhelyettes feladatai, hatásköre és felelőssége III.1.3.1. Irányítja és felügyeli az Igazgatóság pénzügyi és költségvetési tevékenységét. III.1.3.2. Személyes felelősségének fenntartásával, valamely hatáskörének gyakorlásával az irányítása alatt álló munkatársát is megbízhatja, kivéve, ha az ügyet az igazgató személyes hatáskörébe utalta vagy az ügy természeténél fogva személyes hatáskörben intézendő. III.1.3.3. Az általános igazgatóhelyettessel, illetve akadályoztatása esetén az Területfenntartási és Őrszolgálati Osztály vezetőjével egyetértésben adhat ki minden olyan rendelkezést, állásfoglalást, amely annak hatáskörébe tartozó szakmai kérdést is érint. Véleményeltérésük esetén az igazgató dönt. III.1.3.4. A gazdasági igazgatóhelyettes irányítja az Igazgatóság gazdasági, pénzügyi terveinek kialakítását és végrehajtását. III.1.3.5. A gazdasági igazgatóhelyettes felelős a pénzügyi és gazdasági tevékenységért, a pénzügyi jogszabályok, eljárások betartásáért, a statisztikai jelentések elkészítéséért. III.1.3.6. Ellenőrzi az Igazgatóság bevételi terveit. III.1.3.7. Szervezi és felügyeli az Igazgatóság bérszámfejtő, társadalombiztosítási és adóügyi tevékenységét. III.1.3.8. Szervezi az Igazgatóság költségvetésének kialakítását. III.1.3.9. Ellátja a beruházások pénzügyi előkészítését és pénzügyi bonyolítását. III.1.3.10. Koordinálja a felügyeleti szerv részére készülő pénzügyi jelentéseket. III.1.3.11. A gazdasági igazgatóhelyettest távollétében vagy akadályoztatása esetén az általa megbízott munkatársa helyettesíti, az adott meghatalmazási körben.

11

III.1.4. Osztályvezetők feladatköre és felelőssége III.1.4.1. Az osztályvezető a vonatkozó jogszabályok és belső utasítások, valamint az Igazgatóság vezetőjétől kapott iránymutatás és utasítások alapján szervezi és irányítja a vezetése alatt álló osztály munkáját. Személyében felelős az osztály feladatainak megfelelő színvonalú, határidőben történő, gazdaságos ellátásáért. III.1.4.2. Az osztályvezetőt illeti meg a döntés joga az osztály ügykörébe tartozó ügyekben, amelyekben részére a döntés jogát az igazgató esetenként vagy általában átruházta. III.1.4.3. Munkakapcsolatot tart az osztály ügykörét érintően az illetékes szervezeti egységekkel. III.1.4.4. Az osztályvezető az ügyeket intézésre általában az osztály dolgozóira megállapított munkaköri leírásnak megfelelően adja ki, de az osztályon belül ügyintézésre mást is kijelölhet. III.1.4.5. Az osztályvezetők munkajogilag és szakmai irányítás szempontjából az igazgatónak, illetve átruházott jogkörben az általános igazgatóhelyettesnek vannak alárendelve. III.1.4.6. Az osztályvezető szervezi és irányítja, valamint folyamatosan ellenőrzi az osztály munkáját, koordinálja tevékenységét, figyelemmel kíséri a más osztállyal folytatott együttműködést. III.1.4.7. Gondoskodik az osztály ügykörét érintő utasítások megismertetéséről, végrehajtásuk megszervezéséről és folyamatos végrehajtásáról. III.1.4.8. Kialakítja és képviseli az osztály ügykörébe tartozó kérdésekben a szakmai állásfoglalásokat. III.1.4.9. Érvényesíti az osztály szakmai szempontjait és igényeit, kezdeményezi az osztály ügykörét érintő belső rendelkezésének kiadását. III.1.4.10. Gondoskodik arról, hogy az osztály dolgozói munkaköri leírásukban foglaltaknak megfelelően végezzék munkájukat és azt folyamatosan ellenőrzi, rendszeresen tájékoztatja az illetékes magasabb vezetőállású dolgozót az osztály munkájáról. III.1.4.11. Rendszeresen tájékoztatja az osztály dolgozóit munkakörüket érintő ügyekben a magasabb vezető állású dolgozó döntéseiről, utasításairól, az osztályra háruló feladatokról. III.1.4.12. Észrevételeivel, javaslataival, előmozdítja az osztály dolgozóinak szakmai tudásának és ismereteinek a fejlesztését, gondoskodik az ehhez szükséges feltételek biztosításáról. III.1.4.13. Feladatkörét érintő kérdésekben kapcsolatot tart a Minisztérium osztályvezetőivel és ügyintézőivel, a középirányító szervek és az illetékes önkormányzatok osztályvezetőivel, szakelőadóival. III.1.4.14. Az osztályvezetőt akadályoztatása esetén az általános igazgatóhelyettes által adott eseti felhatalmazás alapján a kijelölt ügyintéző helyettesíti a meghatározott jog és hatáskörben. 12

III.1.5. Természetvédelmi Őrszolgálat-vezető feladat- és hatásköre, felelőssége III.1.5.1. Az őrszolgálat-vezetője felelős azért, hogy az Igazgatóságnál foglalkoztatott természetvédelmi őrök tevékenysége a természetvédelmi őrökről szóló jogszabályok rendelkezéseinek maradéktalanul megfeleljen, valamint, hogy a természetvédelmi őrök továbbképzése és eszközökkel való ellátottsága a feladatok ellátását lehetővé tegye, valamint felelős a természetvédelmi őrök munkaköri leírásának kiadásáért és annak betartatásáért. III.1.5.2. Az őrszolgálat-vezetője látja el a természetvédelmi őröket megfelelő szolgálati okmányokkal. III.1.5.3. Az őrszolgálat-vezetője tartja a kapcsolatot a rendészeti szervekkel és a szakterületét érintő hatóságokkal. III.1.5.3. Az őrszolgálat-vezetőt távollétében vagy akadályoztatása esetén az általa esetileg megbízott természetvédelmi őr munkatársa helyettesíti, az adott meghatalmazási körben. III.1.6. Ügyintézők feladatköre és felelőssége III.1.6.1. Az ügyintéző ellátja a munkaköri leírásban szereplő, valamint azokat a munkakörével összefüggő feladatokat, melyeknek végzésével vezetője megbízza és azokért szakmai felelősséggel tartozik. III.1.6.2. Az ügyintézőt akadályoztatása esetén az osztályvezető által megbízott, más ügyintéző helyettesíti. III.1.6.3. Ha az ügyintéző az ügyet a hatáskörében bármilyen okból nem tudja elintézni, az akadályról felettesének köteles késedelem nélkül jelentést tenni. III.1.6.4. Az ügyintéző közvetlenül az osztályvezetőnek, illetve azon keresztül az általános igazgatóhelyettesnek alárendelten végzi munkáját. A jogszabályoknak, a szakmai és ügyintézési szabályoknak, valamint a vezetői utasításoknak megfelelően, önállóan, végleges megoldásra törekedve kell az ügyeket intéznie. III.1.6.5. Figyelemmel kíséri munkaterületének tudományos, gazdasági, igazgatási, szakmai összefüggéseit, továbbá az ügy hivatali előzményeit, és más hivatali munkaterületekkel való kapcsolódásait. III.1.6.6. Az ügyek szakszerű, határidőre történő elintézéséért az ügyintéző a felelős. III.1.6.7. A területi ügyintéző ellátja a munkaköri leírásában rögzített területhez és feladatkörhöz kapcsolódó operatív feladatokat, valamint azokat a munkakörével összefüggő feladatokat, melyeknek végzésével vezetője megbízza és azokért szakmai felelősséggel tartozik. III.1.6.8. Jogállását a köztisztviselők jogállásáról szóló 1992. évi XXIII. törvény, annak végrehajtási rendeletei, valamint a Munka Törvénykönyvéről szóló 1992. évi XXII. törvény rögzíti.

13

III.1.7. Természetvédelmi őrök A természet védelméről szóló 1996. évi LIII. tv. 59.§ (1) bekezdésében, valamint a 347/2006. (XII. 23.) Korm. rendelet 24/A §-ban meghatározottak szerint a Nemzeti Park Igazgatóság szervezetében Természetvédelmi Őrszolgálat működik, amelynek tagja az e törvényben, a fegyveres biztonsági őrségről, a természetvédelmi és a mezei őrszolgálatról szóló 1997. évi CLIX. törvényben, valamint a természetvédelmi őrökre, illetve őrszolgálatokra vonatkozó részletes szabályokról szóló 4/2000. (I. 21.) Kormány rendeletben meghatározott feladatokat ellátó, intézkedésre jogosult hivatalos személy. III.2. Az Igazgatóság működési rendje: III.2.1. Az igazgatót döntéshozatalában segítő testületi szerveződések: a.) Vezetői értekezlet: a vezetés munkáját segítő információs, koordinációs és döntés előkészítő operatív munkaszerv, amelyet az igazgató hetente egy alkalommal tart meg. Tagjai: az Igazgatóság vezető megbízással rendelkező valamennyi köztisztviselője. b.) Osztályértekezlet: a Természetmegőrzési Osztály, az Ökoturisztikai és Környezeti Nevelési Osztály és a Területfenntartási és Őrszolgálati Osztály operatív munkaértekezlete, melyet hetente egyszer az osztályvezetők hívnak össze. c.) Központi értekezlet: havonta egyszer az igazgató hívja össze, amelyen részt vesz az Igazgatóság központjában dolgozó valamennyi vezető és ügyintéző. Az értekezlet célja a munkatársak tájékoztatása, információcsere, az aktuális teendők és feladatok megtárgyalása. d.) Tájegységvezetői értekezlet: havonta egyszer az őrszolgálatvezető hívja össze, melyen részt vesznek a területen dolgozó tájegységvezetők és az érintett ügyintézők. Célja a tájékoztatás és az információcsere. e.) Őrszolgálati értekezlet: évente kétszer az őrszolgálat-vezető hívja össze, melyen a Természetvédelmi Őrszolgálat valamennyi tagja részt vesz. f.) Apparátusi értekezlet: helyzetelemző, tevékenység értékelő, feladat meghatározó munkafórum, melyet az igazgató szükség szerint, de évente legalább egyszer összehív. Résztvevője a teljes személyi állomány. III.2.2. A Nemzeti Park Tanács működése III.2.2.1. Az Igazgatóság munkájának tudományos megalapozása, szakmai segítése, társadalmi támogatottságának növelése érdekében Nemzeti Park Tanács működik. III.2.2.2. A Tanács feladata a természetvédelem regionális szintű, koncepcionális jellegű, stratégiai jelentőségű, nagyobb horderejű, jelentős nyilvánossággal bíró, jelentős társadalmi érintettségű kérdéseiben tanácsadással, véleménynyilvánítással, illetve javaslattétellel történő segítése.

14

III.2.3. Képviseleti jogkör III.2.3.1. Az igazgató képviseli az Igazgatóságot a felügyeleti szervek, hatóságok, társadalmi szervek, valamint külföldi szervek és szervezetek felé. III.2.3.2. Képviseleti jogkörét az igazgató a kizárólagos esetek kivételével az ügy jellegétől és a tárgyalás szintjétől függően átruházhatja. III.2.4. Kiadmányozási jogkör gyakorlása III.2.4.1. Az ügyiratok kiadmányozásra való előkészítése, az általános követelményeknek és a szakmai szempontoknak megfelelő kidolgozása az előírt határidőben történt elintézése az ügy előadójának a feladata. III.2.4.2. Kiadmányozásra jogosult vezetők: Az igazgató kizárólagos (kiadmányozása) tartozik:

jogkörébe

a

következő

ügyiratok

aláírása

- Az Igazgatóság egészének működésével, ellenőrzésével kapcsolatos rendelkezések, ügyiratok. - Beruházási okmányok. - Munkáltatói jogkör gyakorlása körében a kiadásra kerülő ügyiratok. - Igazgatóság feladatainak ellátásához leginkább alkalmas szervezet kialakítása. - Munkaügyi Szabályzat kiadása és módosítása. - Minden olyan ügyirat, amelyeknek aláírását (kiadmányozását) jogszabály vagy belső szabályzat, igazgatói utasítás az igazgató jogkörébe utal. Az általános igazgatóhelyettes kiadmányozási joga minden olyan ügyre kiterjed, melyre az igazgató kifejezetten meghatalmazza. III.2.5. Kötelezettségvállalási (szerződéskötési) és utalványozási jogkör gyakorlása III.2.5.1. Az Igazgatóság nevében kötelezettségvállalási és utalványozási jogot gyakorolnak: - igazgató - általános igazgatóhelyettes - gazdasági igazgatóhelyettes az igazgató esetében. A kötelezettségvállalásnak előirányzat-felhasználási terven kell alapulnia. A kötelezettségvállalásnál a gazdasági igazgatóhelyettes ellenjegyzési jogot gyakorol. Cégszerű aláírás esetén az egyik aláíró minden esetben a gazdasági igazgatóhelyettes, távollétében pedig a helyettese. 15

III.2.5.2. Az utalványozási és kötelezettségvállalási jog: Az Igazgatóság szükségleteinek fedezésére szolgáló pénzeszközök kifizetésére vonatkozó rendelkezés (utalványozás), továbbá az olyan intézkedés megtételére (döntéshozatalára), amely az említett pénzeszközökből később fizetést tesz szükségessé (kötelezettségvállalás) a III.2.5.1. pont rendelkezései az irányadók. A rendelkezési jog (kötelezettségvállalás) magába foglalja az Igazgatóság költségvetési kereteivel való gazdálkodást, a pénzeszközök előzetes lekötését (fedezetbiztosítását), valamint a teljesítés igazolását és a kifizetés elhatárolását (kiutalását). A bizonylati album tartalmazza valamennyi számviteli és adózási szempontból bizonylatnak minősülő okmányt. A bizonylati album megfelelő vezetéséért és nyilvántartásáért a gazdasági igazgatóhelyettes felelős. Az Igazgatóság kötelezettségvállalásának, utalványozásának, ellenjegyzésének, valamint érvényesítésének rendjét külön szabályzat tartalmazza. III.2.6. A helyettesítés rendje A helyettesítés általános rendje szerint az igazgatót az általános igazgatóhelyettes, az általános igazgatóhelyettest a gazdasági igazgatóhelyettes és a Területfenntartási és Őrszolgálati Osztály vezetője helyettesíti.

III.2.7. A belső ellenőrzés feladat- és hatásköre III.2.7.1. Az Igazgatóság belső ellenőrzési tevékenységét a költségvetési szervek belső ellenőrzéséről szóló 193/2003. (XI. 26.) Korm. rendelet, illetve az Igazgatóság által elkészített Belső Ellenőrzési Kézikönyv szabályozza. A belső ellenőrt közvetlenül az Igazgató irányítja, neki alárendelten végzi a feladatát. III.7.2.2. A belső ellenőrzés feladata: a.)

b.) c.)

d.)

e.) f.)

vizsgálni és értékelni a folyamatba épített, előzetes és utólagos vezetői ellenőrzési rendszerek kiépítésének, működésének jogszabályoknak és szabályzatoknak való megfeleltetését; vizsgálni és értékelni a pénzügyi irányítási és ellenőrzési rendszerek működésének gazdaságosságát, hatékonyságát és eredményességét; vizsgálni a rendelkezésre álló erőforrásokkal való gazdálkodást, a vagyon megóvását és gyarapodását, valamint az elszámolások, beszámolók megbízhatóságát; a vizsgált folyamatokkal kapcsolatban megállapításokat és ajánlásokat tenni, valamint elemzéseket és értékeléseket készíteni a költségvetési szerv vezetője számára a költségvetési szerv működése, eredményességének növelése, valamint a folyamatba épített, előzetes és utólagos vezetői ellenőrzési és a belső ellenőrzési rendszerek javítása, továbbfejlesztése érdekében; ajánlásokat és javaslatokat megfogalmazni a kockázati tényezők, hiányosságok megszűntetése, kiküszöbölése érdekében; nyomon követni az ellenőrzési jelentések alapján a megtett intézkedéseket, 16

g.) hogy, az Igazgatósági célkitűzések elérését veszélyeztető kockázatokat a kockázatkezelési rendszer felismerje, és azokat megfelelően kezelje. h.) hogy, a pénzügyi, irányítási és operatív működésre vonatkozó adatok, információk és beszámolók pontosak, megbízhatóak legyenek és a megfelelő időben rendelkezésre álljanak. i.) hogy, az Igazgatóság munkafolyamataiban a pénzügyi irányítási és ellenőrzési rendszer minősége megfelelő és folyamatos korszerűsítése biztosított legyen. j.) hogy, a rendszerek és eljárások teljesek legyenek és biztosítsák, hogy az ellenőrzések megfelelő védelmet nyújtsanak a hibák, szabálytalanságok és egyéb veszteségek elkerülésére, valamint, hogy az eljárások összhangban legyenek az Igazgatóság átfogó céljaival és célkitűzéseivel.

III.7.2.3. A belső ellenőr jogai: k.) jogosult az ellenőrzés tárgyához kapcsolódó és más dokumentumokba, elektronikus adathordozón tárolt adatokba betekinteni; l.) jogosult az igazgatótól és az Igazgatóság bármely munkavállalójától írásban vagy szóban információt kérni; m.) az ellenőrzéssel összefüggő kérdésekben információt kérni más szervektől; n.) szakértő bevonását kezdeményezheti.

III.7.2.4. A belső ellenőr kötelezettségei: o.) köteles az ellenőrzési programban foglaltakat végrehajtani; p.) az ellenőrzés megkezdéséről az igazgatót tájékoztatni; q.) megállapításainak tárgyszerűnek, a valóságnak megfelelőnek kell lennie és bizonyítékokkal alátámasztottnak; r.) haladéktalanul jelentést kell tennie az igazgatónak, amennyiben az ellenőrzés során kártérítési, fegyelmi eljárás megindítására okot adó cselekmény gyanúja merül fel; s.) ellenőrzési jelentést kell készítenie; t.) az eredeti dokumentumokat az ellenőrzés lezárásakor hiánytalanul visszaszolgáltatni; u.) a tudomására jutott állami, szolgálati, üzleti titkot megőrizni, v.) az ellenőrzés során készített iratokat az ellenőrzés dokumentációjában megőrizni, w.) évente átfogó értékelést adni az Igazgatóság pénzügyi irányítási és ellenőrzési, valamint kockázatkezelési rendszeréről, nyilatkozni a rendszerek megfelelőségéről és hatékonyságáról, x.) az Igazgatóság pénzügyi irányítási és ellenőrzési rendszeréhez kapcsolódó minden lényeges megállapításról beszámolni és tájékoztatást adni az esetleges fejlesztési javaslatairól, y.) rendszeres időközönként tájékoztatást adni az éves ellenőrzési terv végrehajtásának helyzetéről, az elvégzett ellenőrzések eredményeiről, a tervtől való eltérés okairól, valamint a belső ellenőrzés feladatainak az ellátásához szükséges személyi és tárgyi feltételek meglétéről, z.) más ellenőrzési tevékenységek, illetve a nyomon követés (kockázatkezelés, szabályszerűségi, biztonsági, jogi, etikai, környezetvédelmi kérdések, külső ellenőrzések) vonatkozásában az egységes szakmai értelmezést, és az e feladatokat ellátó szervezetekkel, személyekkel a megfelelő koordinációt biztosítani, valamint erről a vezetést rendszeresen tájékoztatni.

17

III.7.2.5. A belső ellenőrzés felelősségi körébe tartozik: aa.) annak biztosítása, hogy a belső ellenőrzés hatókörébe tartozó minden ellenőrzés végrehajtásra kerüljön, bb.) az Igazgatóság belső ellenőrzési egységének a fejlesztése a szükséges szakmai, technikai és operatív iránymutatás megadásával, a nemzetközi belső ellenőrzési standardoknak, útmutatóknak és a gyakorlatnak megfelelően, cc.) a kockázatelemzésen alapuló stratégiai és éves ellenőrzési tervet kidolgozni, melynek az elkészítésekor a vezetés által feltárt kockázati tényezőket is figyelembe kell venni. Az ellenőrzési terveket és az azok módosítására irányuló javaslatokat az ellenőrzési vezető köteles az Igazgatóság vezetőjének jóváhagyásra benyújtani. dd.) a jóváhagyott éves ellenőrzési terveket végrehajtani, ideértve a vezetés felkérésére végzett soron kívüli feladatokat is. ee.) A belső ellenőrzés kialakításáról és működéséhez szükséges források biztosításáról az Igazgatóság vezetője köteles gondoskodni.

III.2.8. Érdekvédelmi szervezetek jogállása és működésük Az érdekvédelmi szervezetek jogállása és működése tekintetében a köztisztviselők jogállásáról szóló 1992. évi XXIII. törvény, annak végrehajtási rendeletei, valamint a Munka Törvénykönyvéről szóló 1992. évi XXII. törvény rendelkezései az irányadók. IV. Az Igazgatóság szervezeti felépítése, a szervezeti egységek feladatai IV.1. Az Igazgatóság szervezeti felépítése: Az Igazgatóság feladatait az alábbi szervezeti tagozódásban látja el: Az Igazgatóságot az igazgató egyszemélyes felelősként vezeti. Az igazgató közvetlen irányítása alá tartozik: a. Általános igazgatóhelyettes b. Gazdasági igazgatóhelyettes c. Titkárság Az általános igazgatóhelyettes irányítása alá tartozik: a. Természetmegőrzési Osztály b. Ökoturisztikai és Környezeti Nevelési Osztály c. Területfenntartási és Őrszolgálati Osztály d. Vagyongazdálkodási Csoport A gazdasági igazgatóhelyettes közvetlen irányítása alá tartozik: a. Pénzügyi és Gazdasági Csoport

18

Az Igazgatóság szervezeti felépítését a szabályzat 4. számú melléklete tartalmazza. Az Igazgatóság engedélyezett létszámát az adott év költségvetési alapokmánya, valamint a 4. számú melléklet tartalmazza. IV.2. Az Igazgatóság szervezeti egységeinek feladatai Az Igazgatóság szervezeti egységeinek feladatai az alábbiak: IV.2.1. Titkárság IV.2.1.1. A Titkárság az igazgató közvetlen irányítása alá tartozik. Ellátja: IV.2.1.2. az Igazgatóság általános adminisztrációs feladatait (küldemények átvétele, iktatás, postázás, ügyirat kezelés), IV.2.1.3. az Igazgatóság szakértői véleményezésének, szabálysértési valamint egyéb jogi feladatainak irányítását, IV.2.1.4. az irattár kezelését, IV.2.1.5. az Igazgatósághoz érkező panaszügyek kivizsgálását, IV.2.1.6. a Nemzeti Park Tanács Titkársági teendőit, IV.2.1.7. az Igazgatóságra érkező ügyfelek fogadását, általános tájékoztatását, IV.2.1.8. szabályzatok, igazgatói utasítások elkészítését, illetve koordinálását, IV.2.1.9. a fegyverengedély ügyekhez a természetvédelmi szabálysértéssel kapcsolatos igazolások kiállítását, IV.2.1.10. az Igazgatóság székházában lévő közösségi helységek belső rendjének megszervezését. IV.2.2. Természetmegőrzési Osztály IV.2.2.1. Az Osztály az általános igazgatóhelyettes közvetlen alárendeltségébe tartozik. Ellátja: IV.2.2.2. az Igazgatóság botanikai, zoológiai, tájvédelmi, víz- és földtani, bányászati és ásványvédelmi témájú természetvédelmi szakértői véleményeinek előkészítését és összeállítását, IV.2.2.3. az általános tájvédelemmel és az egyedi tájértékekkel kapcsolatos feladatokat, IV.2.2.4. a védett és fokozottan védett növény- és állatfajok populációinak folyamatos felmérését, kezelési koncepcióinak, fajvédelmi terveinek kidolgozását, IV.2.2.5. a védett és fokozottan védett, sérült vagy lefoglalt növény- és állategyedek szakszerű kezelését és elhelyezését, 19

IV.2.2.6. a védett természeti területek, védett természeti állapotváltozásainak nyomon követését, éves jelentések elkészítését,

értékek

IV.2.2.7. az Igazgatóság tudományos (botanikai, zoológiai, ökológiai, geológiai, hidrológiai, talajtani) kutatásainak előkészítését, koordinációját, IV.2.2.8. az Igazgatóság működési területén a regionális és helyi rendezési tervek, környezetvédelmi programok, területfejlesztési koncepciók véleményezését, IV.2.2.9. az Igazgatóság nemzetközi kapcsolatainak koordinálását, IV.2.2.10. a természetvédelmi kezelési tervek elkészítésével és projektkészítéssel kapcsolatos feladatokat, IV.2.2.11. az Igazgatóságra háruló védetté nyilvánítás szakmai előkészítésének feladatait, IV.2.2.12. a védett és fokozottan védett növény- és állatfajok védelmével, valamint kezelésével kapcsolatos feladatokat, IV.2.2.13. a biotikai adatbázisok kialakításának, feltöltésének és naprakész működtetésének szakmai feladatait, IV.2.2.14. feladatokat,

a

Nemzeti

Biodiverzitás-monitorozó

Rendszerhez

kapcsolódó

IV.2.2.15. a Natura 2000 hálózat szakmai feladatait, IV.2.2.16. a Nemzeti Ökológiai Hálózathoz kapcsolódó feladatokat, IV.2.2.17. a nemzetközi természetvédelmi és tájvédelmi egyezményekből (Ramsari, Washingtoni, Bonni, Berni, Táj Egyezmények) fakadó feladatokat, IV.2.2.18. a szakterületét érintő természetvédelmi beruházásokkal, felújításokkal, valamint karbantartási tevékenységekkel kapcsolatos feladatokat, IV.2.2.19. az élőhelyek kialakításával és fenntartásával, valamint a sérült, károsodott élőhelyek helyreállításával, rehabilitációjával kapcsolatos feladatokat, IV.2.2.20. az ex lege védettséget élvező szikes tavakhoz, kunhalmokhoz és földvárakhoz kapcsolódó általános feladatokat, IV.2.2.21. a természetmegőrzési tevékenységének koordinálását,

feladatokat

végző

területi

ügyintézők

IV.2.2.22. a feladatkörét érintő nemzetközi pályázatokhoz és programokhoz kapcsolódó feladatokat, IV.2.2.23 . a feladatkörét érintő kérdésekben a Minisztérium érintett szervezeti egységeivel való kapcsolattartást. Közreműködik: IV.2.2.24. az Igazgatóság természetvédelmi beruházásainak, felújításainak, valamint karbantartási tevékenységének előkészítésében és ellenőrzésében, 20

IV.2.2.25. az élőhelyek kialakításával és fenntartásával, valamint a sérült, károsodott élőhelyek helyreállításával, rehabilitációjával kapcsolatos feladatokban, IV.2.2.26. a védetté nyilvánítás jogszabályi előkészítésében, kihirdetésében, IV.2.2.27. az Igazgatóság rendezvényeken való ismertetésében,

egyeztető

tudományos

tárgyalásainak

eredményeinek

megtartásában, konferenciákon,

IV.2.2.28. a VKI és a Vásárhelyi terv továbbfejlesztése kapcsán jelentkező aktuális feladatok ellátásában, IV.2.2.29. a fajvédelmi tervek gyakorlati megvalósításában, az élőhelyfenntartási munkákban, IV.2.2.30. az Igazgatóság sajtó és tömegkommunikációs kapcsolataiból adódó feladatokban, IV.2.2.31. az Igazgatóság természetvédelmi szakértői véleményeinek erdészeti, vadászati, halászati, mezőgazdasági és birtokügyi jellegű előkészítésében, IV.2.2.32. az éves erdő- és vadgazdálkodási tervek véleményezésében, IV.2.2.33. a Nemzeti Agrár Környezetgazdálkodási Program Igazgatóságra háruló feladatainak ellátásában. IV.2.3. Ökoturisztikai és Környezeti Nevelési Osztály IV.2.3.1. Az Osztály az általános igazgatóhelyettes közvetlen alárendeltségébe tartozik. Ellátja: IV.2.3.2. az Igazgatóság természetvédelmi szakértői véleményeinek – nagyszabású rendezvényekhez, sporteseményhez és egyéb a védett természeti területek látogatásához kapcsolódó témájú - előkészítését, összeállítását, IV.2.3.3. az Igazgatóság idegenforgalmi és ökoturisztikai feladatait, IV.2.3.4. a szakmai (oktatási és idegenforgalmi) koncepciók, éves és középtávú tervek készítését, IV.2.3.5. az idegenforgalmi szolgáltatásokhoz, kiadványok értékesítéséhez, a különböző programok nyilvántartási és elszámolási rendjéhez készülő utasítások elkészítését és aktualizálását, IV.2.3.6. a szakmai gyakorlatok lebonyolítását, a szakdolgozatok és egyéb szakmai munkák készítésében való segítségnyújtást, IV.2.3.7. az oktatási intézményekkel, művelődési, turisztikai és egyéb társadalmi szervezetekkel való kapcsolattartást, IV.2.3.8. az Igazgatóság sajtó és tömegkommunikációs kapcsolataiból eredő feladatait, IV.2.3.9. az Igazgatóság könyv- és audiovizuális tárának kezelését és fejlesztését, 21

IV.2.3.10. a kiadványok, szóróanyagok szerkesztését, terjesztését, IV.2.3.11. az Igazgatóság honlapjának folyamatos működtetési és szerkesztési feladatait, IV.2.3.12. az Igazgatóság látogatóközpontjainak, kiállítóhelyeinek és tanösvényeinek szakmai működtetését,

Bihari

Madárvártájának,

IV.2.3.13. a Zöld Pont Iroda működtetését, IV.2.3.14. az Igazgatóság rendezvényeinek, akcióinak, programjainak szervezését és lebonyolítását, IV.2.3.15. a közönségszolgálati tevékenységet, IV.2.3.16. az Igazgatóságon folyó filmforgatási tevékenységek irányítását, IV.2.3.17. a feladatkörét érintő nemzetközi pályázatokhoz és programokhoz kapcsolódó feladatokat, IV.2.3.18. az ökoturisztikai és környezeti nevelési feladatokat végző területi ügyintézők tevékenységének koordinálását, IV.2.3.19. a feladatkörét érintő kérdésekben a Minisztérium érintett szervezeti egységeivel való kapcsolattartást. Közreműködik: IV.2.3.20. az Igazgatóság látogatóközpontjainak, a Bihari Madárvártának, a kiállítóhelyeknek és a tanösvényeknek állapotfenntartásában, IV.2.3.21. az Igazgatóság rendezvényeken való ismertetésében,

tudományos

eredményeinek

konferenciákon,

IV.2.3.22. az Igazgatóság más szervezeti egységeinek koordinálása mellett egyes természetvédelmi kezelési és fenntartási feladatok tervezésében és ellátásában. IV.2.4. Területfenntartási és Őrszolgálati Osztály IV.2.4.1. Az Osztály az általános igazgatóhelyettes közvetlen alárendeltségébe tartozik. Ellátja: IV.2.4.2. az Igazgatóság erdészeti, vadászati, halászati, mezőgazdasági és birtokügyi jellegű természetvédelmi szakértői véleményeinek előkészítését, összeállítását, IV.2.4.3. az Igazgatóság természetvédelmi beruházásainak, felújításainak, valamint karbantartási tevékenységének előkészítését és ellenőrzését, IV.2.4.4. az Igazgatóságra háruló védetté nyilvánítási eljárások lefolytatását, IV.2.4.5. az Igazgatóság területét érintő valamennyi ingatlan-nyilvántartási és egyéb papíralapú és elektronikus adat és térkép nyilvántartását, kezelését és az azzal kapcsolatos adatszolgáltatást, 22

IV.2.4.6. a helyinyilvántartásának feladatait,

és

országos

jelentőségű

védett

természeti

területek

IV.2.4.7. a Natura 2000 területek adatbázisának nyilvántartási feladatait, IV.2.4.8. a védett természeti területek és Natura 2000 területek birtokügyi adatbázisának működtetését, IV.2.4.9. a miniszter körzeti erdő- és vadgazdálkodási tervvel kapcsolatos jogkörét érintő előkészítő feladatokat, IV.2.4.10. az éves erdő- és vadgazdálkodási tervek véleményezését, IV.2.4.11. az Igazgatóság területén folyó erdészeti, halászati, vadászati tevékenység ellenőrzését, IV.2.4.12. a vagyonkezelésében erdő- és vadászterületek kezelésével kapcsolatos feladatokat, IV.2.4.13. az Igazgatóság vagyonkezelésében lévő földterületek kezelését, IV.2.4.14. a régi magyar háziállat állománnyal kapcsolatos feladatokat, IV.2.4.15. a rendészeti szervekkel, a szakterületét érintő hatóságokkal, az önkormányzatokkal, a társadalmi szervezetekkel, az erdő-, hal-, vad- és mezőgazdasági gazdálkodást folytató személyekkel és szervezetekkel való kapcsolattartást, IV.2.4.16. az Igazgatóság informatikai rendszerének működtetését, IV.2.4. 17. a Nemzeti Agrár Környezetgazdálkodási Program Igazgatóságra háruló feladatait, IV.2.4.18. az élőhelyek kialakításával és fenntartásával, valamint a sérült, károsodott élőhelyek helyreállításával, valamint rehabilitációjával kapcsolatos feladatokat, IV.2.4.19. a birtokügyi irányelvek kidolgozását és a feladatok végrehajtását, IV.2.4.20. a területi egységek és területi irodák munkájának koordinálását, IV.2.4.21. a területfenntartási feladatokat végző területi ügyintézők és egyéb alkalmazottak tevékenységének koordinálását, IV.2.4.22. az őrszolgálat irányításával, ellenőrzésével, működésével, továbbképzésével, egyenruhával és eszközökkel való ellátásával kapcsolatos feladatokat, IV.2.4.23. a polgári természetőrökkel kapcsolatos feladatokat, IV.2.4.24. az Igazgatóság erdészeti-, halászati-, vadászati- és mezőgazdasági tudományos kutatásait, azok előkészítését, koordinációját, IV.2.4.25. a feladatkörét érintő nemzetközi pályázatokhoz és programokhoz kapcsolódó feladatokat és ellenőrzéseket, IV.2.4.26. a feladatkörét érintő kérdésekben a Minisztérium érintett szervezeti egységeivel való kapcsolattartást. 23

Közreműködik: IV.2.4.27. a természetvédelmi kezelési tervek elkészítésében és természetvédelmi projektek tervezési feladataiban, IV.2.4.28. a védetté nyilvánítás szakmai előkészítésének ellátásában, IV.2.4.29. a védett és fokozottan védett növény- és állatfajok védelmével, valamint kezelésével kapcsolatos feladatok ellátásában, IV.2.4.30. a Nemzeti Biodiverzitás-monitorozó Rendszerhez kapcsolódó feladatok ellátásában, IV.2.4.31. a Natura 2000 hálózat szakmai feladatainak ellátásában, IV.2.4.32. a Nemzeti Ökológiai Hálózathoz kapcsolódó feladatok ellátásában, IV.2.4.33. a védett és fokozottan védett növény- és állatfajok populációinak folyamatos felmérésében, kezelési koncepcióinak, fajvédelmi terveinek kidolgozásában, IV.2.4.34. a védett és fokozottan védett, sérült vagy lefoglalt növény- és állategyedek szakszerű kezelésében és elhelyezésében, IV.2.4.35. a védett természeti területek, védett természeti állapotváltozásainak nyomon követésében, éves jelentések elkészítésében,

értékek

IV.2.4.36. az Igazgatóság működési területén a regionális és helyi rendezési tervek, környezetvédelmi programok, területfejlesztési koncepciók véleményezésében, IV.2.4.37. az Igazgatóság sajtó és tömegkommunikációs kapcsolataiból adódó feladatokban, IV.2.4.38. az Igazgatóság rendezvényeken való ismertetésében,

tudományos

eredményeinek

konferenciákon,

IV.2.4.39. a Kulturális Örökségvédelmi Hivatal külön jogszabályban meghatározott kulturális örökségvédelemmel kapcsolatos feladatainak ellátásában. IV.2.5. Vagyongazdálkodási Csoport IV.2.5.1. A Csoport osztályvezető irányítása alatt, az általános igazgatóhelyettes közvetlen alárendeltségébe tartozik. Ellátja: IV.2.5.2. az Igazgatóság beruházásainak, felújításainak, karbantartásainak és egyes létesítményei üzemeltetésének műszaki koordinálását, IV.2.5.3. az Igazgatóság beszerzéseinek tervezését és közbeszerzési eljárásainak koordinálását, valamint a közbeszerzési jelentések készítésével kapcsolatos feladatokat,

24

IV.2.5.4. az állami vagyon kezelőjével való kapcsolattartás egyes feladatait, különös tekintettel a vagyonkezelési szerződésben rögzített adminisztratív kötelezettségekre, továbbá a Kincstári Vagyonkataszter kezelésével, jelentések készítésével, a Vagyongazdálkodási Terv és beszámoló elkészítésével és továbbításával kapcsolatos feladatokra, IV.2.5.5. az Igazgatóság munka- és tűzvédelmi feladatait, valamint az épületek és építmények vagyonvédelmének koordinálását, továbbá a kapcsolattartást az ebben illetékes szervekkel, IV.2.5.6. egyes, jogszabályok által az Igazgatóságra háruló jelentési kötelezettségek (vízkészletjárulék, környezetvédelmi jelentések, érdekeltségi hozzájárulás) teljesítésével kapcsolatos feladatokat, IV.2.5.7. az Igazgatóság központjának működtetéséhez szükséges támogató feladatokat, IV.2.5.8. a feladatkörét érintő nemzetközi pályázatokhoz és programokhoz kapcsolódó feladatokat és ellenőrzéseket, IV.2.5.9. a feladatkörét érintő kérdésekben a Minisztérium érintett szervezeti egységeivel való kapcsolattartást. Közreműködik: IV.2.5.10. az Igazgatóság vagyonkezelésével kapcsolatos nyilvántartási és jelentési kötelezettségek teljesítésében, IV.2.5.11. az Igazgatóság más szervezeti egységeinek koordinálása mellett egyes természetvédelmi kezelési és fenntartási feladatok tervezésében és ellátásában, IV.2.5.12. az Igazgatóság sajtó és tömegkommunikációs kapcsolataiból adódó feladatokban. IV.2.6. Pénzügyi és Gazdasági Csoport IV.2.6.1. A gazdasági igazgatóhelyettes közvetlen irányítása alá tartozik. Ellátja: IV.2.6.2. az Igazgatóság pénzügyi terveinek kialakítását és végrehajtását, IV.2.6.3. az Igazgatóság pénzügyi és gazdasági tevékenységét, a pénzügyi eljárások betartását, a statisztikai jelentések elkészítését, IV.2.6.4. az Igazgatóság bevételi terveinek ellenőrzését, IV.2.6.5. az Igazgatóságon folyamatban lévő nemzetközi és egyéb projectek lebonyolításával kapcsolatos pénzügyi feladatokat, IV.2.6.6. az Igazgatóság költségvetésének kialakítását, IV.2.6.7. az Igazgatóság teljes főkönyvi könyvelését a költségvetésre vonatkozó számviteli szabályok szerint, az előírt bontásban, 25

IV.2.6.8. a szállítók és vevők analitikus nyilvántartását, IV.2.6.9. a szigorú számadású nyomtatványok rendeltetésszerű felhasználása jogszerűségének nyomonkövetését, IV.2.6.10. a házipénztár kezelésével kapcsolatos feladatokat, IV.2.6.11. a számlázással kapcsolatos feladatokat, IV.2.6.12. az aktuális előirányzatmódosítások előkészítésének feladatait, IV.2.6.13. a kincstári könyvelés és az Igazgatóság könyvelési adatainak egyeztetését, IV.2.6.14. a leltározás feladatait, jelzi a felmerült hiányosságokat, IV.2.6.15. az ÁFA bevalláshoz kapcsolódó feladatokat, IV.2.6.16. a tárgyi eszközök és készletek analitikus nyilvántartásának vezetését és az azokkal kapcsolatos feladatokat, IV.2.6.17. a központosított illetményszámfejtéssel kapcsolatos feladatokat, IV.2.6.18. a munkaügyekkel, egészség- és társadalombiztosítással, személyi nyilvántartással kapcsolatos feladatokat, IV.2.6.19. a gazdálkodással kapcsolatos szabályzatok, utasítások, okmányok tervezeteinek előkészítésével kapcsolatos feladatokat, IV.2.6.20. az Igazgatóság éves költségvetésével, illetve annak szükséges módosításával kapcsolatos feladatokat, IV.2.6.21. a beérkező és kimenő számlák kontírozását és azok gépi könyvelését, IV.2.6.22. a kiadási teljesítésekkel és a bevételi beszedésekkel kapcsolatos feladatokat, IV.2.6.23. az Igazgatóság főkönyvi kivonatának elkészítését, IV.2.6.24. a selejtezési feladatokat, IV.2.6.25. a funkcionális ellenőrzéseket, elősegíti a belső ellenőri tevékenységet, szükséges esetben megteszi a megfelelő intézkedéseket, illetve kezdeményezi a felelősség megállapítását, IV.2.6.26. a folyamatba épített utólagos vezetői ellenőrzéssel kapcsolatos feladatokat, IV.2.6.27. a feladatkörét érintő kérdésekben a Minisztérium érintett szervezeti egységeivel való kapcsolattartást.

26

23. Egyéb és zárárendelkezesek:

Jelen Szervezeti és Működési Szabályzat - mellékleteivel együtt - a környezetvédelmi és vízügyi miniszter által történő jóváhagyás napján lép hatályba és egyidejűleg a 2001. július 3-án jóváhagyott (103811999.) Szervezeti és Működési Szabályzat hatályát veszti. '

A Szervezeti és Működési

Szabályzat mellékletét képezi:

1. sz. melléklet: A KMNPI alaptevékenységének TEÁOR számai 2. sz. melléklet: A KMNPI kiegészítő tevékenységének TEÁOR számai 3. sz. rnelléklet: A KMNPI kisegítő tevékenységének TEÁOR számai 4. sz. melléklet: A KMNPI szervezeti felépítése, engedélyezett létszáma 5. sz. melléklet: Az adományozható szakmai tanácsadói és szakmai főtanácsadói címek számáról . 6. sz. melléklet: A képzettségi pótlékra jogosító munkakörök és képzettségek 7. sz. melléklet: A vagyonnyilatkozat-tételi kötelezettséggel járó munkakörök 8. sz. melléklet: A folyamatba épített ellenőrzés során feltárt szabálytalanságok kezelésének eljárásrendje 9. sz. melléklet: A KMNPI ellenőrzési nyomvonala

Jelen szabályzatot kiegészítő szabályzatok, igazgatói utasítások formájában lépnek hatályba és válnak kötelező érvényűvé.

szarv~s, 2010 ...

~\0~ ....9.1.: ..

27

1. számú melléklet

A KÖRÖS-MAROS NEMZETI PARK IGAZGATÓSÁG ALAPTEVÉKENYSÉGÉNEK TEÁOR SZÁMAI

84.12 Egészségügy, oktatás, kultúra, egyéb szociális szolgáltatás (kivéve: társadalombiztosítás) igazgatása 84.11 Általános közigazgatás 91.04 Növény-, állatkert és természetvédelmi terület működtetése 01.11 Gabonaféle, hüvelyes növény, olajos mag termesztése 01.19 Egyéb, nem évelő növény termesztése 01.42 Egyéb szarvasmarha tenyésztése 01.43 Ló, lóféle tenyésztése 01.45. Juh, kecske tenyésztése 01.46. Sertéstenyésztés 02.10 Erdészeti, egyéb erdőgazdálkodási tevékenység 03.22 Édesvízi halgazdálkodás 47.61 Könyv- kiskereskedelem 47.63 Zene, videofelvétel kiskereskedelem 55.20 Üdülési, egyéb átmeneti szálláshely-szolgáltatás 55.30 Kempingszolgáltatás 58.11 Könyvkiadás 58.14 Folyóirat, időszaki kiadvány kiadása 63.99 Máshová nem sorolt egyéb információs szolgáltatás 68.20 Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása 71.12 Mérnöki tevékenység, műszaki tanácsadás 72.19 Egyéb természettudományi, műszaki kutatás, fejlesztés 74.90 Máshová nem sorolt egyéb szakmai, tudományos, műszaki tevékenység 77.21 Szabadidős, sporteszköz kölcsönzése 79.90 Egyéb foglalás 82.30 Konferencia, kereskedelmi bemutató szervezése 85.20 Alapfokú oktatás 85.59. Máshova nem sorolt egyéb oktatás 91.02 Múzeumi tevékenység

28

2. számú melléklet

A KÖRÖS-MAROS NEMZETI PARK IGAZGATÓSÁG KIEGÉSZÍTŐ TEVÉKENYSÉGÉNEK TEÁOR SZÁMAI

84.12 Egészségügy, oktatás, kultúra, egyéb szociális szolgáltatás (kivéve: társadalombiztosítás) igazgatása 84.11 Általános közigazgatás 91.04 Növény-, állatkert és természetvédelmi terület működtetése 01.11 Gabonaféle, hüvelyes növény, olajos mag termesztése 01.19 Egyéb, nem évelő növény termesztése 01.24 Alma és csonthéjas termesztése 01.25. egyéb gyümölcs, héjas termésű termesztése 01.42 Egyéb szarvasmarha tenyésztése 01.43 Ló, lóféle tenyésztése 01.45. Juh, kecske tenyésztése 01.46. Sertéstenyésztés 02.10 Erdészeti, egyéb erdőgazdálkodási tevékenység 03.22 Édesvízi halgazdálkodás 47.61 Könyv- kiskereskedelem 47.63 Zene, videofelvétel kiskereskedelem 47.78 Egyéb máshová nem sorolt új áru kiskereskedelme 55.20 Üdülési, egyéb átmeneti szálláshely-szolgáltatás 55.30 Kempingszolgáltatás 58.11 Könyvkiadás 58.14 Folyóirat, időszaki kiadvány kiadása 63.99 Máshová nem sorolt egyéb információs szolgáltatás 68.20 Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása 71.12 Mérnöki tevékenység, műszaki tanácsadás 72.19 Egyéb természettudományi, műszaki kutatás, fejlesztés 74.90 Máshová nem sorolt egyéb szakmai, tudományos, műszaki tevékenység 77.21 Szabadidős, sporteszköz kölcsönzése 79.90 Egyéb foglalás 82.30 Konferencia, kereskedelmi bemutató szervezése 85.20 Alapfokú oktatás 85.59. Máshova nem sorolt egyéb oktatás 91.02 Múzeumi tevékenység 93.29 Máshová nem sorolt. egyéb szórakoztatás, szabadidős tevékenység

29

3. számú melléklet

A KÖRÖS-MAROS NEMZETI PARK IGAZGATÓSÁG KISEGÍTŐ TEVÉKENYSÉGÉNEK TEÁOR SZÁMAI

01.11 Gabonaféle (kivéve: rizs), hüvelyes növény, olajos mag termesztése 01.19 Egyéb, nem évelő növény termesztése 01.28 Fűszer-, aroma-, narkotikus, gyógynövény termesztése 01.47 Baromfitenyésztés 01.49 Egyéb állat tenyésztése 47.61 Könyv- kiskereskedelem 47.63 Zene, videofelvétel kiskereskedelem 47.71 Ruházat kiskereskedelem 77.12 Gépjárműkölcsönzés (3,5 tonna felett) 77.31 Mezőgazdasági gép kölcsönzése 77.39 Egyéb gép, tárgyi eszköz kölcsönzése

30

4. számú melléklet 4. számú melléklet a Körös-Maros Nemzeti Park Igazgatóság szervezeti felépítése

II II

II II

Igaigató

Belső ellenőr

Általános igazgatóhelyettes

Titkárság

A Körös-Maros

Természetmeqőrzésl Osztály

Nemzeti Park Igazgatóság engedélyezett

toazoató: Altalános igazgatóhelyettes: Gazdasáci ícazuatóhetvettes: Titkárság: Természetmegőrzési Osztály: Okoturisztikai és Környezeti Nevelési Osztály: Területfenntartási és Örszolgálati Osztály: Vagyongazdálkodási Csoport: Pénzügyi és Gazdasági Csoport:

31

Ökoturisztikai és Környezet" Nevelési Osztály

1 1 1 3 6 7

24 6 6

fő fő fö fő fő fö fő fő fő

létszáma:

55 fő

Területfenntartási és Őrszolgálati Osztály

Gazdasági igazgatóhelyettes

Vagyongazdálkodási Csoport

Pénzügyi és Gazdasági' Csoport

5. számú melléklet

AZ

ADOMÁNYOZHATÓ SZAKMAI TANÁCSADÓI ÉS SZAKMAI FŐTANÁCSADÓI CÍMEK SZÁMÁRÓL

A Körös-Maros Nemzeti Park Igazgatóságon az adományozható szakmai tanácsadói és szakmai főtanácsadói címek száma – figyelemmel a köztisztviselők jogállásáról szóló 1992. évi XXIII. tv. 30/A §. 1. bekezdésére is – 0.

32

6. számú melléklet

A KÉPZETTSÉGI PÓTLÉKRA JOGOSÍTÓ MUNKAKÖRÖK ÉS KÉPZETTSÉGEK

A Körös-Maros Nemzeti Park Igazgatóság a feladatkör szakszerűbb ellátását biztosító, valamint a feladatkörön belüli szakosodást elősegítő további szakképesítés okán 1992. évi XXIII. a köztisztviselők jogállásáról szóló törvény 48/A. § alapján képzettségi pótlékban részesülő köztisztviselőnek megállapított munkakörök: Pénztáros: 1 fő.

33

7. számú melléklet

A VAGYONNYILATKOZAT-TÉTELI KÖTELEZETTSÉGGEL JÁRÓ MUNKAKÖRÖK

Igazgató Általános igazgatóhelyettes Gazdasági igazgatóhelyettes Természetmegőrzési Osztály vezetője Területfenntartás és Őrszolgálati Osztály vezetője Ökoturisztikai és Környezeti Nevelési Osztály vezetője Vagyongazdálkodási Csoport vezetője Mezőgazdasági felügyelő (termőföld bérbeadás) Mezőgazdasági felügyelő (területhasználat) Mezőgazdasági felügyelő (állattartás) Erdészeti felügyelő Titkáságvezető

34

8. számú melléklet

A FOLYAMATBA ÉPÍTETT ELLENŐRZÉS SORÁN FELTÁRT SZABÁLYTALANSÁGOK KEZELÉSÉNEK ELJÁRÁSRENDJE

Az államháztartás működési rendjéről szóló 217/1998. (XII. 30.) Korm. sz. rendelet 145/A bek. alapján az Körös-Maros Nemzeti Park Igazgatóságnál (továbbiakban Igazgatóság) előforduló szabálytalanságok kezelésének eljárásrendjét az alábbiak szerint állapítom meg 1)

Bevezetés 1

Szabálytalanság fogalma: ff.) A szabálytalanságok a korrigálható kisebb mulasztások vagy pótolható

hiányosságok, illetve fegyelmi vagy kártérítési eljárás megindítására, szabálysértési, illetve büntetőeljárás kezdeményezésére okot adó cselekmények. A szabálytalanság az Igazgatóság működési rendjében valamely létező szabálytól (törvény, rendelet, utasítás, szabályzat, stb.) való eltérést jelent, amely megjelenhet a költségvetési gazdálkodás bármely gazdasági eseményében, az állami feladatellátás bármely tevékenységében, az egyes műveletekben, stb. 2 – – –

A szabálytalanságok okai: nem megfelelő cselekményből mulasztásból hiányosságból

3 – –

Formái: a korrigálható mulasztások vagy hiányosságok, illetve a fegyelmi-, büntető-, szabálysértési-, illetve kártérítési, eljárás megindítására okot adó cselekmények.

4 –

Alapesetei: a szándékosan okozott szabálytalanságok (félrevezetés, csalás, sikkasztás, megvesztegetés, szándékosan okozott szabálytalan kifizetés, stb.) a nem szándékosan okozott szabálytalanságok (figyelmetlenségből, hanyag magatartásból, helytelenül vezetett nyilvántartásból, stb. származó szabálytalanság)

–

35

5 –

– –

A szabálytalanságokkal kapcsolatos intézkedések általános célja, hogy: hozzájáruljon a különböző jogszabályokban és szabályzatokban meghatározott előírások sérülésének, megszegésének, szabálytalanság kialakulásának megakadályozásához, (megelőzés) hozzájáruljon a szabálytalanság ismételt előfordulásának megakadályozásához, szabálytalanságok esetleges előfordulásának esetére meghatározza azokat a fogalmakat, intézkedéseket, eljárásokat, módszereket, amelyek biztosítják, hogy az eredeti állapot helyreállításra kerüljön, a hiányosságok pótlása, hibák tévedések kijavítása megtörténjen, a felelősök köre és felelősségük mértéke meghatározásra kerüljön, a felelősségrevonás érdekében a szükséges intézkedések megtörténjenek.

6

Az eljárásrend személyi hatálya

– –

Az eljárásrend személyi hatálya kiterjed az Igazgatóság valamennyi szervezeti egységére, köztisztviselőjére és munkavállalójára. 7

A szabálytalanságok megelőzésével, kezelésével kapcsolatos felelősség

A szabálytalanságok megelőzésével kapcsolatos intézkedések megtétele, a szabálytalanságok kezelése (az eljárási rend kialakítása, a szükséges intézkedések meghozatala, a kapcsolódó nyomon követés) az Igazgatóság vezetőjének a felelőssége. Az Igazgatóság vezetője felelős (az államháztartásról szóló 1992. évi XXXVIII. tv. 97.§.) a feladatai ellátásához az Igazgatóság vagyonkezelésébe, használatába adott vagyon rendeltetésszerű igénybevételéért, az alapító okiratban előírt tevékenységek jogszabályban meghatározott követelményeknek megfelelő ellátásáért, az Igazgatóság gazdálkodásában a szakmai hatékonyság és a gazdaságosság követelményeinek érvényesítéséért, a tervezési, beszámolási, információszolgáltatási kötelezettség teljesítéséért, annak teljességéért és hitelességéért, a gazdálkodási lehetőségek és a kötelezettségek összhangjáért, az intézményi számviteli rendért, a folyamatba épített, előzetes és utólagos vezetői ellenőrzés, valamint a belső ellenőrzés megszervezéséért és hatékony működtetéséért. Az Igazgatóság vezetője az éves költségvetési beszámoló keretében beszámol a az Igazgatóságnál a folyamatba épített, előzetes és utólagos vezetői ellenőrzésnek, valamint belső ellenőrzésnek a működtetéséről. Az igazgató egyes konkrét feladatokat szükség szerint átruházhat az természetvédelmi igazgatóhelyettesre vagy az egyes egységek vezetőire. Figyelemmel arra, hogy az Igazgatóság vezetőjének a szabálytalanságok megelőzésével kapcsolatos felelőssége a szervezeti egységek vezetői hatáskörén, felelősségén és beszámoltatásán keresztül valósul meg, ezért valamennyi vezető (természetvédelmi igazgatóhelyettes, osztályvezető) feladata és felelőssége a hozzá tartozó egységek vonatkozásában a szabályozottság biztosítása. Az Igazgatóság közszolgálati jogviszonyban, munkaviszonyban (a továbbiakban együtt: munkavállaló) konkrét feladatát, hatáskörét, felelősségét, beszámoltathatóságát a munkaköri leírások szabályozzák. A munkavállalók munkaköri leírásukban meghatározott feladataik teljesítése során kötelesek a szabálytalanságok megelőzésére, 36

azok jelentésére, valamint azok elhárításával, az eredeti állapot helyreállításával kapcsolatos intézkedések megtételére. 1.1.1 A szabálytalanságok megelőzése 1.

A szabálytalanságok elkerülése érdekében a hangsúlyt a megelőzésre kell helyezni.

8

A szabálytalanságok megelőzésével kapcsolatban az alábbiakra kell figyelemmel lenni: az Igazgatóság a jogszabályoknak belső szabályzatoknak, igazgatói utasításoknak megfelelően, jogszerűen működjön, a szabályozottságot, illetve a szabályok betartását folyamatosan kísérje figyelemmel, szabálytalanság esetén hatékony intézkedés szülessék, a szabálytalanság korrigálásra kerüljön annak a mértéknek megfelelően, amilyen mértéket képviselt a szabálytalanság, a helytelen gyakorlat megszüntetése mellett a személyi vagy szervezeti felelősség megállapításra kerüljön, a szükséges intézkedések megvalósuljanak, a megelőzés érdekében a szabálytalanságok kiküszöbölésére, megaka-dályozására a FEUVE rendszerbe olyan elemek kerüljenek beépítésre, hogy az előzetes, a folyamatos, valamint az utólagos vezetői ellenőrzés eszközével a szabálytalanság előfordulása, illetve ismételt felmerülése kivédhető legyen. A FEUVE keretet biztosítson ahhoz, hogy szabálytalanság esetén a megfelelő állapot helyreállításra kerüljön; a hibák, hiányosságok, tévedések korrigálása, a felelősség megállapítása, az intézkedések foganatosítása megtörténjen. A FEUVE rendszerben az ellenőrzési pontok kialakításakor legyen figyelembe véve a független belső ellenőrzés érintett területre vonatkozó megállapítása, különös tekintettel a mulasztások, hiányosságok, helytelen cselekmények tényeire, okaira, körülményeire, illetve a felelősökre. A FEUVE rendszer karbantartása, fejlesztése során a független belső ellenőrzési tapasztalatokat oly módon legyen hasznosítva, hogy az adott területre meghatározott részletes szabályozással, a szabályozás megismertetésével, a szabályozás betartatásával, illetve közvetlen felelősök meghatározásával az újabb szabálytalanságok kivédhetőek legyenek.

– – – – –

– –

–

1.1.2 A szabálytalanságok észlelése A szabálytalanságok észlelése a folyamatba épített, előzetes és utólagos vezetői ellenőrzés rendszerében, történhet a dolgozó és munkáltató részéről egyaránt, valamint a belső ellenőrzés valamint bármely ellenőrzést végző külső szerv is felfedhet szabálytalanságokat. 2.

Az Igazgatóság valamely munkatársa által észlelt szabálytalanság

Amennyiben a szabálytalanságot valamely munkavállaló észleli, köteles írásban értesíteni a szervezeti egység vezetőjét (a szervezeti tagozódás szerinti közvetlen vezetőjét) Amennyiben a közvetlen vezető az adott ügyben érintett, a munkavállalónak a vezető felettesét kell értesítenie. Ha az értesített személy megalapozottnak találja a szabálytalanságot, úgy erről értesíti az Igazgatóság vezetőjét. 37

Az Igazgatóság vezetőjének kötelessége gondoskodni a megfelelő intézkedések meghozataláról, illetve indokolt esetben a szükséges eljárások megindításáról.

9

Az Igazgatóság vezetője, valamint a vezetők által észlelt szabálytalanság

Az Igazgatóság vezetője, illetve a vezetők észlelése alapján a feladat, hatáskör és felelősségi rendnek megfelelően kell intézkedést hozni a szabálytalanság korrigálására, megszüntetésére. 10 A belső ellenőrzés által észlelt szabálytalanság Amennyiben a belső ellenőr ellenőrzési tevékenysége során szabálytalanságot tapasztal, a költségvetési szervek belső ellenőrzéséről szóló 193/2003. (XI. 26.) Korm. Rendelet rendelkezéseinek, valamint a belső ellenőrzési kézikönyvben foglaltaknak megfelelően jár el. 11 Külső ellenőrzési szerv által észlelt szabálytalanság A külső ellenőrzési szerv szabálytalanságra vonatkozó megállapításait az ellenőrzési jelentés tartalmazza. A büntető-, szabálysértési, kártérítési, illetve fegyelmi eljárás megindítására okot adó cselekmény, mulasztás vagy hiányosság gyanúja esetén az ellenőrző szervezet működését szabályozó jogszabály alapján jár el (pl. ÁSZ, az EU ellenőrzést gyakorló szervei, stb.). 1.1.3 Intézkedések, eljárások megindítása (1) Az Igazgatóság vezetője felelős a szükséges intézkedések végrehajtásáért. (2) Büntető- vagy szabálysértési ügyekben a szükséges intézkedések meghozatalát

jelenti az arra illetékes szervek értesítése (feljelentés, bejelentés) annak érdekében, hogy megalapozottság esetén az illetékes szerv a megfelelő eljárásokat megindítsa. (3) Fegyelmi ügyek felmerülése esetén az Igazgatóság vezetője a fegyelmi eljárás megindítása előtt vizsgálatot rendelhet el a tényállás tisztázására. A vizsgálatban való részvételre – a jogszabályi előírásokra figyelemmel - külső szakértőt is felkérhet. A vizsgálat eredménye alapján sor kerülhet további vizsgálat elrendelése is. (4) Vizsgálat alapján, vagy egyértelmű, tisztázott tényállás esetén a szabálytalanság eredményeként - külön vizsgálat lefolytatása nélkül - sor kerülhet a fegyelmi eljárás megindítására, és az ügy fegyelmi eljárás keretében történő kivizsgálására. (5) Vizsgálat lefolytatására szabálytalanság megállapítását követően akkor kerülhet sor, ha a felelősség eldöntéséhez és a hasonló esetek megelőzéséhez szükséges intézkedések meghatározásához nem elég a rendelkezésre álló információ. Az ügy körülményeinek kivizsgálására – a fegyelmi vétség elkövetése alapos gyanújának megállapítása céljából – külső szakértő is felkérhető. A fegyelmi eljárásra irányadó szabályok megtartását azonban ilyenkor is biztosítani kell. (6) Amennyiben a szabálytalanság következtében kár keletkezik, a kártérítési felelősséget - a fegyelmi eljárásra irányadó szabályok alapján lefolytatott - kártérítési eljárás keretében kell megállapítani. a feltételek fennállása esetén a kár megtérítése követelhető a mulasztó munkavállalótól.

38

1.1.4 A szabálytalansággal kapcsolatos eljárás (intézkedés) nyomon követése (7) Az Igazgatóság vezetőjének feladatai:

nyomon követi az elrendelt vizsgálatokat, a meghozott döntések, illetve a megindított eljárások helyzetét; figyelemmel kíséri az általa és a vizsgálatot végzők által tett javaslatok végrehajtását; a feltárt szabálytalanság típusa alapján a további „szabálytalanság-lehetőségeket” (a hasonló témák, kockázatok) meghatározza, információt szolgáltat a belső ellenőrzés számára, elősegítve annak folyamatban lévő ellenőrzéseit, az ellenőrzési környezetre és a vezetési folyamatokat érintő eseményekre való nagyobb rálátást. (8) Az igazgató a szabálytalanságok megakadályozása érdekében legalább évente egy alkalommal értékeli az Igazgatóság egyes működési folyamatait. Az értékelési feladatok ellátásába más személyeket, különösen a folyamatgazdákat is bevonja. (9) Az értékelés során át kell, hogy tekintsék legalább a következőket:

a feladatellátás során mennyire tudatos a FEUVE tevékenység, a FEUVE rendszer fejlesztése, javítása megfelelő ütemben történik-e, kellő rugalmassággal válaszol-e a feltárt szabálytalanságok kezelésére, az ellenőrzési tapasztalatok nem utalnak-e olyan területekre, ahol a FEUVE rendszer még nem került kialakításra, a FEUVE rendszerhez kapcsolódóan megfelelőek-e a kialakított ellenőrzési nyomvonalak. Az igazgató a FEUVE tevékenységet köteles értékelni a független belső ellenőr, valamint a külső ellenőri szervezet megállapításai alapján is. i. Az intézkedést tevő vezetők saját hatáskörükben is kötelesek az általuk megtett intézkedéseket nyomon követni. 1.1.5 A szabálytalansággal kapcsolatos eljárás (intézkedés) nyilvántartása (10) A keletkezett iratanyagot és egyéb elektronikusan rögzített információt a rendes

ügymenet során keletkezett dokumentumoktól, ügyiratoktól elkülönítetten kell kezelni. Erről a Titkársági Csoport köteles gondoskodni az alábbiak szerint: gondoskodik a szabálytalanságokkal kapcsolatban nyilvántartásának naprakész és pontos vezetéséről;

keletkezett

iratanyagok

39

gondoskodik a kapcsolódó írásos dokumentumoknak elkülönített nyilvántartásban való iktatásáról; nyilvántartja a megtett intézkedéseket, az azokhoz kapcsolódó határidőket; (11) A

nyilvántartásoknak tartalmaznia kell a szabálytalanság megjelölését, körülményeit, feltételezett vagy tényleges okait, a saját hatáskörben, illetve az Igazgatóság vezetője által megtett intézkedéseket. 1.1.6 Jelentési kötelezettségek tartalma (12) Jelentési kötelezettsége van:

az Igazgatóság vezetőjének, az osztályvezetőknek a munkavállalóknak, a belső ellenőrnek, külső ellenőrző szervnek. (13) A munkavállaló által észlelt szabálytalanságról készült jelentés, valamint a vezető által önállóan észlelt szabálytalanság esetén a vezetőnek eljárási, illetve jelentéstételi kötelezettsége van. (14) A belső ellenőrzés vizsgálata során az általa tapasztalt szabálytalanságokat belső ellenőrzési jelentésében jelenteni köteles. A belső ellenőrzés által végzett ellenőrzések ellenőrzési jelentései alapján az Igazgatóság vezetőjének, illetve szervezeti egység vezetőjének a szükséges intézkedések végrehajtásáért felelős személyek és a vonatkozó határidők megjelölésével az ellenőrzési jelentés kézhezvételétől számított 8 (kivételes esetben 30) munkanapon belül intézkedési tervet kell készítenie és azt végrehajtania.

Az igazgatónak az éves ellenőrzési jelentésben kell számot adnia a belső ellenőrzés által tett megállapítások és javaslatok hasznosításáról, az intézkedési tervek megvalósításáról, az ellenőrzési megállapítások és ajánlások hasznosulásának tapasztalatairól, az ellenőrzési tevékenység fejlesztésére vonatkozó javaslatokról. A jelentésnek tartalmaznia kell a szabálytalanság megjelölését, körülményeit, feltételezett vagy tényleges okait, a megtett intézkedéseket, valamint az Igazgatóság vezetőjének hatáskörében szükséges döntéseket, intézkedéseket. Az éves ellenőrzési jelentés, illetve éves összefoglaló ellenőrzési jelentés tartalmazza az ellenőrzések során a büntető-, szabálysértési-, kártérítési-, fegyelmi eljárás megindítására okot adó cselekmény, mulasztás vagy hiányosság gyanúja kapcsán tett jelentések számát. (15) A külső ellenőrzési szerv vizsgálatáról jelentést készít, melyben külön kitér a

szabálytalanság észlelésére. A szabálytalanságok kezelésére vonatkozóan az Igazgatóság intézkedési tervet készít. Az intézkedések megvalósítását figyelemmel kell kísérni az intézkedési tervben megjelölt felelősöknek

40

9. melléklet: A Körös-Maros Nemzeti Park Igazgatóság ellenőrzési nyomvonala 1. számú táblázat: A költségvetés tervezésének ellenőrzési nyomvonala Munkafolyamat, tevékenység (1) Jogszabályi alap (2) Feladatellátó (3) Határidő (4) Keletkező dokumentum (5) Könyvvezetésben való megjelenés

Előzetes vezetői ellenőrzés Módja, eszköze Feladat Határidő ellátója

Folyamatba épített ellenőrzés Módja, eszköze Feladat Határellátója idő

Intézményi bevételek és kiadások tervezése (1) 217/1998. (XII.30.) Korm. r. SZMSZ Ügyrend 2) Az (1) részben meghatározott szabályzat szerint (3) Tárgyév nov.30. a következő évre (4) Költségvetési javaslat

Előzetes konzultáció a bevételi és kiadási előirányzatokról, azok főösszegeiről, az egyezőség megteremtésének lehetőségeiről

Intézmén yve-ető Előkészít ő: számviteli dolgozók; koordinál ó; gazdasági vezető

A részterül ete k tervezésé t követően

Az egyensúly megteremtésére vonatkozó levezetések, munkalapok áttekintése

Gazdasá gi vezető

Intézmények, és önkormányzatok részben önálló intézményei költségvetési javaslatának elkészítése (1) 217/1998. (XII.30.) Korm. r. SZMSZ Ügyrend (2) Az (1) részben meghatározott szabályzat szerint (3) Tárgyév nov.30. a következő évre (4) Költségvetési javaslat

Megbeszélés, illetve a tárgyév Vt. éves gazdálkodásról szóló beszámoló tervezet áttekintése. Az intézmény bevételi forrásainak számbavétele. Az ellátandó feladatok felmérése

Részben önálló int. vezetői Koordinál ó: Gazdasági vezető

Költségv etés összeállít ása előtt

Jogszabályi és belső előírásokkal való folyamatos egyeztetés

Gazdasá gi vezető

41

Utólagos vezetői ellenőrzés Módja, eszköze Feladat Határellátója idő

A bevételi és kiadási előirányzatok egyezőségének ellenőrzése az összesített adatokat tartalmazó dokumentumok, kimutatások alapján Folyamat Megbeszélés, konzultáció os során annak ellenőrzése, hogy figyelembe vették-e a helyen képződő bevételeket, valamint az ismert kötelezettségeket

A feladat alatt legalább 1 alkalom mal

Intézmén Az yvezető összesítet t adatokat tartalmaz ó tervek elkészíté sét követően Gazdasági A vezető, költségve tés vélemén yeztetése előtt

Az intézmények, elkészítik végleges költségvetésüket (1) 217/1998. (XII.30.) Korm. r. SZMSZ Ügyrend (2) Az (1) részben meghatározott szabályzat szerint (3) Tárgyév: február 28. (4) Elemi költségvetés elkészítése (5) Az eredeti előirányzatokat a főkönyvi könyvelésben könyvelni kell.

42

Felelős gazdasági vezető Végrehajt ó: számviteli dolgozók Koordinál ó: gazdasági vezető,

2. számú táblázat:

Befektetett eszközök ellenőrzési nyomvonala

Munkafolyamat, tevékenység (1) Jogszabályi alap (2) Feladatellátó (3) Határidő (4) Keletkező dokumentum (5) Könyvvezetésben való megjelenés Állomány-növekedés (vásárlás, átadás, felújítás, stb.) (1) Számlarend Számviteli politika Értékelési szabályzat 249/2000. (XII.24.) Korm. r. (2) Felelős: gazdasági vezető Kötelezettség-vállaló: ügyrend szerint (3) Folyamatos (4)Bevételezési bizonylat, Üzembehelyezési jzk. Nyilvántartó karton 5 ) Negyedévenként összesítő feladás a főkönyvi könyvelés felé k á csökkenés lá é áb é ő Állomány (értékcsökkenés, értékvesztés, selejt, hiány, stb.) (1) Számlarend Számviteli politika Értékelési szabályzat 249/2000. (XII.24.) Korm. r. (2) Felelős: gazdasági vezető kötelezettség-vállaló: ügyrend szerint (3)Écs: negyed-évet követő 12. nap Egyéb: évet követő január 31 (4) összesítő feladások, különféle jegyzőkönyvek (5) negyedévenként, illetve szükség szerint összesítő feladás a főkönyvi könyvelés felé

43

Előzetes vezetői ellenőrzés Módja, eszköze Feladat Határellátója idő

Folyamatba épített ellenőrzés Módja, eszköze Feladat Határellátója

idő

Utólagos vezetői ellenőrzés Módja, eszköze Feladat Határellátója

Tájékozódás, a tervezést végző személy érintett területre vonatkozó aktuális ismereteiről

tervezési Gazdasá Előkészítő Folyamat A folyamatok : gi os szakmai nyomon vezető kontírozó követése az könyvelő elvégzett munka Koordinál áttekintésével, ó: szükség esetén Gazdasági konzultáció, vezető javaslat terv Végrehajt variánsok ó: kidolgozására analitikus könyvelő

Intézmén Folyamat A területre vonatkozóan y-vezető os elkészült tervezet és az azt megalapozó számítások áttekintése, illetve beszámoltatás az elvégzett feladatról, a tervvariánsok megalapozottságá nak ellenőrzése konzultációval

A selejtezési tevékenység előtt a feladatok átbeszélése

Előkészítő : analitikus könyvelő Koordinál ó: Gazdasági vezető Végrehajt ó: analitikus könyvelő

Selejtezé si tevékeny ség alatt 1-2 alkalom mal

Évente 1 alkalom mal a selejtezés végrehajt ás a előtt

A selejtezés végrehajtásának áttekintése a selejtezési dokumentumok alapján

Gazdasá gi vezető

idő

Folyamat os

A selejtezési Intézmény Szüksé javaslat, eljárások -vezető g stb. áttekintése, szerint megbeszélése, a végleges selejtezési dokumentumok átvétele

Befektetett eszközök értékesítése (1) Számlarend Számviteli politika Értékelési szabályzat 2.49/2000. (XII.24.) Korm. r. (2) Felelős: gazdasági vezető - az (1) pontban leírt szabályzatok szerint (3) Folyamatos (4) Állomány-csökkenési bizonylat és számla kiállítása; Az értékesítéssel kapcsolatos analitikus és főkönyvi könyvelés (5) Könyvvezetésben a. bevétel megjelenik. Bankszámlára, vagy pénztárba történő könyvelés

44

Az értékesítésére vonatkozó belső szabályok áttekintése, értékesítési irányok meghatározása

Előkészítő Folyamat Az értékesítési Gazdasá : eljárások gi os analitikus figyelemmel vezető könyvelő kísérése, Koordinál beszámoltatás ó: Gazdasági vezető Végrehajt ó: számviteli dolgozó

A vagyon értékesít ése előtt

A Intézmény Legalább Negyedé vagyonváltozások -vezető ven-ként kal kapcsolatos számszaki és szóbeli információ kérés

3. számú táblázat:

Készletek, követelések, ellenőrzési nyomvonala

Munkafolyamat, tevékenység (1) Jogszabályi alap (2) Feladatellátó (3) Határidő' (4) Keletkező dokumentum (5) Könyvvezetésben való megjelenés Állomány-növekedés (vásárlás, átadás, felújítás, stb.) (1) Számlarend Számviteli politika Értékelési szabályzat 249/2000. (XII.24.) Korm. r. (2) Felelős: gazdasági vezető Kötelezettség-vállaló: ügyrend szerint (3) Folyamatos (4) Bevételezési bizonylat, Nyilvántartó karton 5) Negyedévenként összesítő feladás a főkönyvi könyvelés felé Bankszámlára, vagy pénztárba történő könyvelés

45

Előzetes vezetői ellenőrzés Módja, eszköze Feladat Határellátója idő

Tájékozódás, a tervezést végző személy érintett területre vonatkozó aktuális ismereteiről

Folyamatba épített ellenőrzés Módja, eszköze Feladat Határellátója idő

tervezési Gazdasá Előkészít Folyamat A folyamatok ő: gi os szakmai nyomon vezető kontírozó követése az könyvelő elvégzett munka Koordinál áttekintésével, ó: szükség esetén Gazdasági konzultáció, vezető javaslat terv Végrehajt variánsok ó: kidolgozására analitikus könyvelő

Utólagos vezetői ellenőrzés Módja, eszköze Feladat Határellátója idő

Intézmén Folyamat Folyamat A területre y-vezető os os vonatkozóan elkészült tervezet és az azt megalapozó számítások áttekintése, illetve beszámoltatás az elvégzett feladatról, a tervvariánsok megalapozottságá nak ellenőrzése konzultációval

Állomány csökkenés (értékcsökkenés, értékvesztés, selejt, hiány, stb.) (1) Számlarend Számviteli politika Értékelési szabályzat 249/2000. (XII.24.) Korm. r. (2) Felelős: gazdasági vezető Kötelezettség-vállaló: ügyrend szerint (3) Écs: negyed-évet követő 12. nap Egyéb: évet követő január 31 (4) Összesítő feladások, különféle jegyzőkönyvek (5) negyedévenként, illetve szükség szerint összesítő feladás a főkönyvi könyvelés felé

46

A selejtezési tevékenység előtt a feladatok átbeszélése

Előkészítő : analitikus könyvelő Koordinál ó: Gazdasági vezető Végrehajt ó: analitikus könyvelő

Évente 1 alkalom mal a selejtezé s végrehajt ás a előtt

A selejtezés Gazdasá végrehajtásának gi áttekintése a vezető selejtezési dokumentumok alapján

Selejtezé si tevékeny ség alatt 1-2 alkalom mal

A selejtezési javaslat, eljárások stb. áttekintése, megbeszélése, a végleges selejtezési dokumentumok átvétele

Intézmény Szüksé -vezető g szerint

4. számú táblázat:

Kötelezettségek ellenőrzési nyomvonala

Munkafolyamat, tevékenység (1) Jogszabályi alap (2) Feladatellátó (3) Határidő' (4) Keletkező' dokumentum (5) Könyvvezetésben való megjelenés Munkavállalókkal kapcsolatos kötelezettségek (növekedés, csökkenés) (1) Számlarend SZMSZ 249/2000. (XII.24.) Korm. r. (2) Felelős: gazdasági vezető Kötelezettség-vállaló: ügyrend szerint (3) Folyamatos (4) Határozat jegyzőkönyv elkészítése (5) Az analitikus nyilvántartásban és főkönyvi könyvelésben könyvelni kell Bankszámlára, vagy pénztárba történő könyvelés

47

Előzetes vezetői ellenőrzés Módja, eszköze Feladat Határellátója idő

Előkészít ő: számvitel i dolgozó Koordiná ló: Gazdasá gi vezető Végrehaj tó: számvitel i dolgozó

Folyamat os

Folyamatba épített ellenőrzés Módja, eszköze Feladat Határidő ellátója

Felelős: gazdaság i vezető, Kötelezet tségvállaló ügyrend szerint

Utólagos vezetői ellenőrzés Módja, eszköze Feladat Határellátója

idő

Intézmén Folyamat Folyama Az analitikus nyilvántartásban yvezető tos os és főkönyvi könyvelésben könyvelni kell.

5. számú táblázat:

Költségvetési kiadások ellenőrzési nyomvonala

Munkafolyamat, tevékenység (1) Jogszabályi alap (2) Feladatellátó (3) Határidő (4) Keletkező dokumentum (5) Könyvvezetésben való megjelenés 1. Személyi juttatások Személyi jellegű kiadások elszámolása (1) Számlarend 249/2000. (XII.24.) Korm. r. (2) Felelős: számviteli dolgozók Kötelezettségvállaló ügyrend szerint (3) Folyamatos (4) Utalvány-rendelet kiállítása, bértabló elkészítése (5) A kiadásokat a főkönyvi könyvelésben könyvelni kell. Bankszámlára, vagy pénztárba történő könyvelés

48

Előzetes vezetői ellenőrzés Módja, eszköze Feladat Határellátója idő

A tervezést végző személy személyi juttatások tervezésére vonatkozó jogszabályi, illetve belső szabályozási háttérismereteiről való tájékozódás, illetve a szükséges tájékoztatás megadása

I Előkészítő : Számvitel i dolgozók Koordinál ó: Gazdaság i vezető Végrehajt ó: Számvitel i dolgozók

Folyamatba épített ellenőrzés Módja, eszköze Feladat Határellátója idő

Személ Ügyrendben yi leírtak szerint juttatás ok tervezés e előtt

Utólagos vezetői ellenőrzés Módja, eszköze Feladat Határellátója

idő

Felelős: Folyamat A területre Intézmén Folyamat számvitel vonatkozóan y-vezető os os i elkészült tervezet dolgozók és az azt Kötelezett megalapozó ségvállaló számítások ügyrend áttekintése szerint

Munkaadót terhelő járulékok elszámolása (1) Számlarend 249/2000. (XII.24.) Korm. r. SZJA tv. TB. jogszab. (2) Felelős: számviteli dolgozók Kötelezettség-vállaló ügyrend szerint (3) Tárgyhó-napot követő 20-ig (4) Összesítő feladás az analitikus nyilvántartás alapján (5) A kiadásokat a főkönyvi könyvelésben könyvelni kell. Bankszámláról történő könyvelés Dologi kiadások Pénzbeli juttatásainak elszámolása (1) Számlarend Pénzkezelési szabályzat 249/2000. (XII.24.) Korm. r. (2) Felelős: számviteli dolgozók Kötelezettség-vállaló ügyrend szerint (3) Folyamatos (4) Utalvány-rendelet, Kiadási pénztárbizonylat kiállítása (5) a kiadásokat a főkönyvi könyvelésben könyvelni kell. Bankszámlára, vagy pénztárba történő könyvelés

49

A munkaadókat terhelő járulékok tervezése előtt

A tervezési folyamatok szakmai nyomonkövetése az elvégzett munka áttekintésével, szükség esetén konzultáció a személyi juttatások tervezését végző bevonásával

Felelős: számvitel i dolgozók Kötelezett ségvállaló ügyrend szerint

A tervezés alatt legalább 2 alkalom mal

Intézmén TárgyA területre y-vezető hónapot vonatkozóan elkészült tervezet követő és az azt 20megalapozó ig számítások áttekintése, illetve beszámoltatás az elvégzett feladatról

A tervezést végző személy munkaadókat terhelő járulékok tervezésére vonatkozó, a tervezésnél alkalmazandó jogszabályi ismereteiről való tájékozódás, illetve a szükséges tájékoztatás megadása

Előkészít ő: Számvitel i dolgozók Koordinál ó: Gazdaság i vezető Végrehajt ó: Számvitel i dolgozók

Tájékozódás, a tervezést végző személy érintett területre vonatkozó jogszabályi, belső szabályozási

Előkészít A tervezési Felelős: A A területre A Intézmén Folyamat ő: tervezés vonatkozóan terület folyamatok y-vezető os számviteli alatt Számvitel tervezése szakmai elkészült tervezet i nyomonkövetése dolgozók legalább és az azt előtt dolgozók az elvégzett Kötelezetts 2 megalapozó Koordinál munka alkalom számítások égó: áttekintésével, mal áttekintése, Gazdaság szükség esetén vállaló illetve i konzultáció beszámoltatás az ügyrend vezető elvégzett Végrehajt feladatról szerint ó: Számvitel i dolgozók

6. számú táblázat:

Költségvetési bevételek ellenőrzési nyomvonala

Munkafolyamat, tevékenység (1) Jogszabályi alap (2) Feladatellátó (3) Határidő (4) Keletkező dokumentum (5) Könyvvezetésben való megjelenés 1. Intézményi működési bevételek Saját bevételek (1) Számlarend, Önköltség-számítási szabályzat 249/2000. (X1I.24.) Korm. r. (2) Felelős: számviteli dolgozók Kötelezettség-vállaló ügyrend szerint (3) Folyamatos (4) Számla, nyugta, bevételi pénztár-bizonylat kiállítása (5) Bankszámlára, vagy pénztárba történő könyvelés

50

Előzetes vezetői ellenőrzés Módja, eszköze Feladat Határellátója idő

Az ismert és a várható bevételi források áttekintése, konzultáció a folyamatban lévő szerződésekről

Előkészítő : Számvitel i dolgozók Koordinál ó: Gazdasági vezető Végrehajt ó: Számvitel i dolgozók

A terület tervezése előtt

Folyamatba épített ellenőrzés Módja, eszköze Feladat Határellátója idő

A tervezés folyamán a munkapéldányok áttekintése, a meglévő szerződésekkel egyéb dokumentumokk al való összevetése

Felelős: számviteli dolgozók Kötelezett ségvállaló ügyrend szerint

A tervezés alatt legalább 2 alkalom mal

Utólagos vezetői ellenőrzés Módja, eszköze Feladat Határellátója

A bevétel tervének elkészítése után a tervezett adatokról konzultáció

idő

Gazdaság Folyamat i vezető os

7. számú táblázat:

Az intézmény zárlati feladatai ellátásának ellenőrzési nyomvonala

Munkafolyamat, tevékenység (1) Jogszabályi alap (2) Feladatellátó (3) Határidő (4) Keletkező dokumentum (5) Könyvvezetésben való megjelenés 1. Havi zárlati feladatok Bankszámlák egyenlegeinek egyeztetése (1) Számlarend 249/2000. (XII.24.) Korm. r. (2) Felelős: számviteli dolgozók Kötelezettség-vállaló nincs (3) Folyamatos (4) Főkönyvi kivonat készítése

51

Előzetes vezetői ellenőrzés Módja, eszköze Feladat Határellátója idő

A bankszámlán keresztül bonyolódó forgalom során a bankszámla felett rendelkezési jogosultsággal bírók áttekintése, a belső nyilvántartási és utalási rend megbeszélése

Előkészítő : Számviteli dolgozók Koordinál ó: Gazdasági vezető Végrehajt ó: Számvitel i dolgozók

Évente 1 alkalom mal illetve szükség szerint

Folyamatba épített ellenőrzés Módja, eszköze Feladat Határ-

A bankszámlaforga lom áttekintése a banknapló, illetve a bankszámlaforgal om tételes vizsgálatával

ellátója

idő

Felelős: számvitel i dolgozók Kötelezett ségvállaló nincs

Havonta 1 alkalom mal

Utólagos vezetői ellenőrzés Módja, eszköze Feladat Határellátója

idő

A bankszámla Gazdasági Évente kezelési vezető 1-2 tevékenység alkalom ellenőrzése má 1 szóbeli beszámoltatással

A pénztárjelentés adatainak egyeztetése (1) Számlarend 249/2000. (XII.24.) Korm. r. (2) Felelős: számviteli dolgozók Kötelezettség-vállaló nincs (3) Folyamatos (4) Főkönyvi kivonat készítése (5)-

A pénztáros, pénztár helyettes, illetve pénztárellenőr személyének felülvizsgálata, a felelősségi nyilatkozatok meglétének ellenőrzése, az összeférhetetlens égi helyzetek feloldása

Előkészítő : Számvitel i dolgozók Koordinál ó: Gazdasági vezető Végrehajt ó: Számviteli dolgozók

Évente 1 alkalom mal , illetve szükség szerint

2. Negyedéves zárlati feladatok (a havi zárlati feladatokon túlmenően) A feladások Előkészítő Évente ■ Függő, átfutó kiadások egyeztetése az 1 rendjének, belső : analitikus nyilvántartásokkal szabályozásának Számvitel alkalom (1) Számlarend mal érintettekkel i 249/2000. (XII.24.) Korm. r. tényleges való dolgozók (2) Felelős: számviteli dolgozók megbeszélése Koordinál könyvelé Kötelezettség-vállaló nincs si ó: (3) Negyedévet követő 12-ig feladatok Gazdasági (4) Összesítő feladás az analitikus előtt vezető nyilvántartásból a Végrehajt főkönyvi könyvelés felé ó: (5)Számvitel i dolgozók

3. Féléves zárlati feladatok ( a negyedéves zárlati feladatokon túlmenően)

52

A pénztár tevékenységének áttekintése a pénztárnapló, illetve a pénztárjelentések alapján, szükség esetén rovancs készítése, beszámoltatás

Felelős: számvitel i dolgozók Kötelezett ségvállaló nincs

Havonta 1 alkalom mal

A pénztári Gazdasági tevékenység vezető ellenőrzése szóbeli beszámoltatással

A feladások elkészítésének figyelemmel kísérése, a feladások számszaki ellenőrzése

Felelős: számvitel i dolgozók Kötelezett ség vállaló nincs

Feladáso Szóbeli n-ként 1 alkalom beszámoltatás mal

Évente 1-2 alkalom má 1

Gazdasági A vezető beszámol ási tevékeny ségekhez kapcsoló -dóan, azok előtt

A közvetett kiadások szakfeladatra történő felosztása (1) Számlarend számviteli politika, Önköltségszámítási szabályzat 249/2000. (XII.24.) Korm. r. (2)Felelős: számviteli dolgozók Kötelezettségvállaló nincs (3)Félévet követő 3l-ig (4)Összesítő feladás a könyvelésből mutató-számok alapján A felosztást könyvelni kell

Előkészítő : Számviteli dolgozók Koordinál ó: Gazdasági vezető Végrehajt ó: Számvitel i dolgozók

Felelős: számvitel i dolgozók Kötelezett ség vállaló nincs

A felosztást Gazdasági Félévet vezető könyvelni kell követő 31-ig

Előirányzat-módosítások egyeztetése (1)Számlarend 249/2000. (XII.24.) Korm. r. (2)Felelős: számviteli dolgozók Kötelezettségvállaló nincs (3)Félévet követő 3l-ig (4)Főkönyvi kivonat, analitikus nyilvántartás (5)Eltérés esetén a módosítást könyvelni kell.

Előkészítő : Számvitel i dolgozók Koordinál ó: Gazdasági vezető Végrehajt ó: Számviteli dolgozók

Felelős: számvitel i dolgozók Kötelezett ségvállaló nincs

Eltérés esetén a Gazdasági Félévet módosítást vezető követő könyvelni kell. 31-ig

53

8. számú táblázat:

Az „Intézményi beszámolás" ellenőrzési nyomvonala

Munkafolyamat, tevékenység (1) Jogszabályi alap (2) Feladatellátó (3) Határidő (4) Keletkező dokumentum (5) Könyvvezetésben való megjelenés 1. Féléves és éves beszámoló jelentés A könyvvezetés utóellenőrzése (főkönyv és analitikák) (1) Számlarend, 249/2000. (XII.24.) Korm. r. (2) Felelős: Számviteli dolgozók Kötelezettség-vállaló: nincs (3) Félévet/Tárgyévet követő 31 -ig (4) Könyvelési naplók és könyvelési alap bizonylatok Főkönyvi kivonat egyeztetése (1) Számlarend, 249/2000. (XII.24.) Korm. r. (2) Felelős: Számviteli dolgozók Kötelezettség-vállaló: nincs (3) Félévet/Tárgyévet követő 31 -ig (4) Könyvelési naplók és könyvelési alap bizonylatok

Előzetes vezetői ellenőrzés Módja, eszköze Feladat Határellátója idő

A féléves és éves beszámoló adatszolgáltatás valódisága érdekében betartandó szempontok megbeszélése

A féléves és éves beszámoló adatszolgáltatás valódisága érdekében betartandó szempontok megbeszélése

Előkészít ő: Számvitel i dolgozók Koordinál ó: Gazdaság i vezető Végrehajt ó: Előkészít ő: Számvitel i dolgozók Koordinál ó: Gazdaság i vezető Végrehajt ó: Számvitel i dolgozók

Folyamatba épített ellenőrzés Módja, eszköze Feladat Határellátója

idő

Utólagos vezetői ellenőrzés Módja, eszköze Feladat Határellátója .

idő

A féléves beszámol ó munkák előtt

A számszaki adatok valódiságának ellenőrzése, a főkönyvi kivonat és az egyes számlaforgalmak ellenőrzése, szükség szerint a könyvelés korrekciója

Felelős: Számvitel i dolgozók Kötelezett sé g-vállaló: nincs

Legaláb ba féléves beszámo ló elkészíté se előtt 1 alkalom mal

Gazdasági Szóbeli beszámoltatás az vezető adatok valódisága érdekében ellátott feladatokról, azok eredményeiről

Félévet/ Tárgyév et követő 31-ig

A féléves beszámol ó munkák előtt

A számszaki adatok valódiságának ellenőrzése, a főkönyvi kivonat és az egyes számlaforgalmak ellenőrzése, szükség szerint a könyvelés korrekciója

Felelős: Számvitel i dolgozók Kötelezett sé g-vállaló: nincs

Legaláb ba féléves beszámo ló elkészíté se előtt 1 alkalom mal

Szóbeli Gazdasági beszámoltatás az vezető adatok valódisága érdekében ellátott feladatokról, azok eredményeiről

Félévet/ Tárgyév et kővető 31-ig

A leltározással kapcsolatos jogszabályi előírások áttekintése, a változások megbeszélése

Előkészít ő: Számvitel i dolgozók Koordinál ó: Gazdaság i vezető Végrehajt ó: Leltározó A Előkészítő leltározási : tevékenység Számvitel előtt a feladatok i dolgozók átbeszélése Koordinál ó: Gazdaság i vezető Végrehajt ó A főkönyvi Előkészít Könyvviteli mérleg összeállítása, könyvelés ő: jóváhagyása adott Számvitel (1) Számlarend, 249/2000. (XII.24.) év i Korm. r. sajátosságainak, dolgozók (2) Ellenőrzés: gazdasági vezető változásának Koordinál Érvényesítés nincs áttekintése. ó: (3) Félévet/ Tárgy-évet követő 3 l-ig A főkönyvi Gazdaság (4) Főkönyvi kivonat leltár, számla i alábontásokra vezető mérleg való Végrehajt (5)igény ó: meghatározása. Leltározó A főkönyvi bizottság, könyvelés számviteli során dolgozók a munkamegosztás rendjének kialakítása, belső 2. A pénzforgalmi jelentés tájékoztató adatai Leltározás, egyeztetés (1) Számlarend, 249/2000. (XII.24.) Korm. r. Leltár-készítési szabályzat (2) Felelős: Számviteli dolgozók Kötelezettség-vállaló: nincs (3) Félévet/Tárgyévet követő 3 l-ig (4) Leltárfelvételi ívek, főkönyvi kivonat és analitikus nyílvántartás.valamint a könyvelési alapbizonylat (5) Leltár jóváhagyása (1) Leltár-készítési szabályzat (2) Felelős: Számviteli dolgozók Kötelezettség-vállaló: nincs (3) Félévet/Tárgyévet követő 31-ig (4) Leltár és bizonylatai (5)-

55

Évente 1 alkalom mal , illetve szükség szerint

A leltározásra való felkészülés során szakmai beszámoltatás, az alkalmazandó nyomtatványok áttekintése

Felelős: Leltároz Beszámoltatás a Gazdasági Számvitel vezető ásr a felkészülésről i való dolgozók felkészül Kötelezett és során sé 1-2 g-vállaló: alkalom nincs mal

Tárgyéve t követő 31'g

Évente 1 alkalom mal a leltározá s végrehajt ás a előtt

A leltározás végrehajtásának áttekintése a leltározási dokumentumok alapján

Felelős: Számvitel i dolgozók Kötelezett ségvállaló: nincs

Leltároz ás végrehajt ás a alatt 1-2 alkalom mal

A leltározás záró Gazdasági Tárgyéve jegyzőkönyvének vezető t követő átvétele, szükség 31-ig esetén konzultáció

Évente 1 alkalom mal , a központi, részletes számlake ret -tükör ajánlás ' megjelen és ét követően

A főkönyvi könyvelés kialakított rendjének betartatása a főkönyvi kivonatok és a számlaforgalmak ellenőrzésével, szükség esetén iránymutatással

Ellenőrzés : gazdasági vezető Érvényesí tés nincs

Havonta 1 alkalom mal

A főkönyvi Intézmén Félévet/ kivonatok yve zető Tárgyév áttekintése, a et követő teljesítési adatok 31-ig előirányzattokkal, és előirányzatfelhasználási ütemtervvel való összehasonlítása, szóbeli beszámoltatás

A munkáltató által levont és az adóhatóságnak átutalt SZJA összege (1) Számlarend 249/2000. (XII.24.) Korm. r. (2) Felelős: számviteli dolgozók Kötelezettség-vállaló: Ügyrend szerint (3) Félévet/ Tárgy-évet követő 31-ig (4) Főkönyvi kivonat, analitikus nyilvántartás, Pénzforgalmi jelentés melléklete A munkáltató által levont és az adóhatóságnak átutalt munkavállalót terhelő egészség-biztosítási és nyugdíjjárulék összege (1) Számlarend 249/2000. (XII.24.) Korm. r. (2) Felelős: számviteli dolgozók Kötelezettség-vállaló: Ügyrend szerint (3) Félévet/ Tárgy-évet követő 3 l-ig (4) Főkönyvi kivonat, analitikus nyilvántartás, Pénzforgalmi jelentés melléklete A munkáltató által levont és az adóhatóságnak átutalt munkavállalókat terhelő magán-nyugdíjpénztári tagdíj összege (1) Számlarend 249/2000. (XII.24.) Korm. r. (2) Felelős: számviteli dolgozók Kötelezettség-vállaló: Ügyrend szerint (3) Félévet/ Tárgy-évet követő 3 l-ig (4) Főkönyvi kivonat, analitikus nyilvántartás, Pénzforgalmi jelentés melléklete (5)

56

Előkészít ő: Számvitel i dolgozók Koordinál ó: Gazdaság i vezető Végrehajt Előkészít ő: Számvitel i dolgozók Koordinál ó: Gazdaság i vezető Végrehajt ó: Számvitel i Előkészít ő: Számvitel i dolgozók Koordinál ó: Gazdaság i vezető Végrehajt ó: Számvitel i

Ellenőrzés : Gazdaság i vezető Érvényesí tés nincs Ellenőrzé s: Gazdaság i vezető Érvényesí tés nincs

Ellenőrzé s: Gazdaság i vezető Érvényesí tés nincs

A területre vonatkozóan elkészült tervezet és az azt megalapozó számítások áttekintése, illetve beszámoltatás az elvégzett A területre vonatkozóan elkészült tervezet és az azt megalapozó számítások áttekintése, illetve beszámoltatás az elvégzett feladatról

Intézmén Félévet/ yvezető Tárgyéve t követő 31'g

Intézmén Félévet/ yvezető Tárgyéve t követő 31-ig

A Intézmén Félévet/ területre yvezető Tárgyéve vonatkozóan t követő elkészült tervezet 31és az azt 'g megalapozó számítások áttekintése, illetve beszámoltatás az elvégzett feladatról

A munkáltatót terhelő betegszabadsággal összefüggő kifizetések összege és a pénzbeni juttatásban részesített dolgozók száma (1) Számlarend 249/2000. (XII.24.) Korm. r. (2) Felelős: számviteli dolgozók Kötelezettség-vállaló: Ügyrend szerint (3) Félévet/Tárgy-évet követő 31-ig (4) Főkönyvi kivonat, analitikus nyilvántartás, Pénzforgalmi jelentés melléklete (5)A munkáltató által levont munkavállalói járulék összege (1) Számlarend 249/2000. (XII.24.) Korm. r. (2) Felelős: számviteli dolgozók Kötelezettség-vállaló: Ügyrend szerint (3) Félévet/ Tárgy-évet követő 31-ig (4) Főkönyvi kivonat, analitikus nyilvántartás, Pénzforgalmi jelentés melléklete (5)A személyi juttatásokra, munkaadókat terhelő járulékokra és a kamatkiadásokra vonatkozó költségszámításokhoz szükséges kiegészítő adatok (1) Számlarend (2) Felelős: számviteli dolgozók Kötelezettség-vállaló: Ügyrend szerint (3) Félévet/ Tárgy-évet követő 31-ig (4) Főkönyvi kivonat, analitikus nyilvántartás, Pénzforgalmi jelentés melléklete (5)3. A szöveges indoklás mellékletek összeállítása

57

Előkészít ő: Számvitel i dolgozók Koordinál ó: Gazdasági vezető Végrehajt ó: Számvitel i dolgozók

Ellenőrzé s: Gazdaság i vezető Érvényesí tés ügyrend szerint

A Intézmén Félévet/ területre 1 yvezető Tárgyéve vonatkozóan t követő elkészült tervezet 31-ig és az azt megalapozó számítások áttekintése, illetve beszámoltatás az elvégzett feladatról

Előkészítő : Számvitel i dolgozók Koordinál ó: Gazdasági vezető Végrehajt ó: Számvitel i dolgo ók Előkészít ő: Számvitel i dolgozók Koordinál ó: Gazdasági vezető Végrehajt ó: Számvitel i dolgozók

Ellenőrzé s: Gazdaság i vezető Érvényesí tés ügyrend szerint

A Intézmén Félévet/ területre yvezető Tárgyévet vonatkozóan követő elkészült tervezet 31-ig és az azt megalapozó számítások áttekintése, illetve beszámoltatás az elvégzett feladatról

Ellenőrzé s: Gazdaság i vezető Érvényesí tés ügyrend szerint

A Intézmén Félévet/ területre yvezető Tárgyév vonatkozóan et követő elkészült tervezet 31-ig és az azt megalapozó számítások áttekintése, illetve beszámoltatás az elvégzett feladatról

A költségvetési szerv létszáma és személyi juttatásai (1) SZMSZ Számlarend, számviteli politika 249/2000. (XI1.24.) Korm. r. (2) Felelős: Számviteli dolgozók Kötelezettség-vállaló ügyrend szerint (3) Félévet/Tárgyévet követő 31-ig (4) Főkönyvi kivonat, analitikus nyilvántartás, a szöveges indoklás (5)-

A feladat ellátásával kapcsolatos vezetői elvárások megbeszélése

Felelős: Számvitel i dolgozók Kötelezett ségvállaló ügyrend szerint

A költségvetési előirányzatok és a pénzforgalom egyeztetése (1) Számlarend, számviteli politika 249/2000. (XII.24.) Korm. r. (2) Ellenőrzés: Gazdasági vezető Érvényesítés ügyrend szerint (3) Félévet/Tárgyévet követő 3 l-ig (4) Főkönyvi kivonat, analitikus nyilvántartás,szöveges indoklás (5)A központi költségvetésből és egyéb forrásból folyósított ellátások részletezése (1) Számlarend, számviteli politika 249/2000. (X1I.24.) Korm. r. (2) Ellenőrzés: Gazdasági vezető Érvényesítés ügyrend szerint (3) Félévet/Tárgyévet követő 3 l-ig (4) Főkönyvi kivonat, analitikus nyilvántartás, kiegészítő melléklet (5)-

A területre vonatkozó jogszabályi és belső szabályozási kérdések megbeszélése

Felelős: Számvitel i dolgozók Kötelezett ségvállaló ügyrend szerint

Ellenőrzé s: Gazdaság i vezető Érvényesí tés ügyrend szerint

Vezetői szóbeli beszámoltatás

Felelős: Számvitel i dolgozók Kötelezett ségvállaló ügyrend szerint

Ellenőrzé s: Gazdaság i vezető Érvényesí tés ügyrend szerint

58

A költségv etés jóváhagy ás át követően

A nyilvántartások, kimutatások vezetésének áttekintése, alapdokumentum okkal való egyeztetése

Ellenőrzé s: Gazdaság i vezető Érvényesí tés ügyrend szerint

Az év során havonta 1 alkalom mal

A nyilvántartások vezetéséről beszámoltatás

Intézmén Félévet/ y vezető Tárgyéve t követő 31-ig

A területre vonatkozó nyilvántartások, számítások utólagos áttekintése

Intézmén Félévet/ y vezető Tárgyéve t követő 31>g

Intézmén Félévet/ y vezető Tárgyév et követő 31-'g

Az intézményi költségvetés beszámolójának szöveges indoklása (1) Számlarend, számviteli politika 249/2000. (XII.24.) Korm. r. (2) Ellenőrzés: Gazdasági vezető Érvényesítés ügyrend szerint (3) Félévet/Tárgyévet kővető 3 l-ig (4) Mérleg, Szöveges beszámolójelentés (5)Az előző költségvetési évben az ellenőrzés által feltárt hiányosságok módosításainak szöveges indoklása (1) Számlarend, számviteli politika 249/2000. (XII.24.) Korm. r. (2) Ellenőrzés: Gazdasági vezető Érvényesítés ügyrend szerint (3) Félévet/Tárgyévet követő 31-ig (4) Mérleg, Szöveges beszámolójelentés (5)-

59

A jóváhagyó dokumentum elkészítésével kapcsolatos elvárások meghatározása, alapvető összefüggések áttekintése

Felelős: Számvitel i dolgozók Kötelezett ségvállaló ügyrend szerint

A feltárt hiányosságokkal kapcsolatos elvárások, fontosabb pontok tisztázása

Felelős: Számvitel i dolgozók Kötelezett sé g-vállaló ügyrend szerint

A számsza ki beszámo ló elkészíté sét követően

A dokumentum tervezetbe való betekintés, konzultáció

Ellenőrzés : Gazdaság i vezető Érvényesí tés ügyrend szerint

A feladatell átás során folyamat os an

A dokumentum Intézmén Félévet/ tervezet y vezető Tárgyéve ellenőrzése, t követő tájékoztatás 31-ig kérése

Ellenőrzé s: Gazdaság i vezető Érvényesí tés ügyrend szerint

A feladatel lát ás során folyamat os an

A dokumentum Intézmén Félévet/ tervezet y vezető Tárgyéve ellenőrzése, t kővető tájékoztatás 31-ig kérése