ﻱﻡ ِﺱﻡ ﻩ ِ ِ َّللا ﺍﻝﺭﻩﺡﻡ ِﻥ ﺍﻝﺭﻩﺡ ِ ﺏ
KONTRADIKSI PRODUKTIVITAS TEKNOLOGI INFORMASI: SEBUAH ANALISIS EKSISTENSI MOBILE BRANCH PADA BANK MUAMALAT KOTA SURABAYA
Latar Belakang
Rumusan Masalah dan Tujuan
Mengetahui apakah mobile branch merupakan solusi yang sesuai bagi Bank Muamalat sebagai media untuk pendekatan pasar.
Mengetahui manakah diantara mobile branch dan kantor kas yang lebih menguntungkan dalam penghimpunan dana pihak ke 3 bank.
Mengetahui tingkat manfaat antara mobile branch dan kantor kas.
Mengetahui kepuasan nasabah terhadap mobile branch
Mengetahui kesesuaian antara hasil dengan tujuan awal dari implementasi mobile branch dengan menggunakan competitive analysis.
Metode Penelitian
Finansial
Analisis Investasi Keselarasan Tujuan
• Tangible Benefit
Simple ROI, NPV, IRR, Payback Period
• Quasi Benefit
Value Linking Innovation Value
• Intangible Benefit • Competitive Analysis
Bisnis Domain Technology Domain
• Perbandingan NPV, IRR dan Payback Peroid • Kuisoner persepsi pelanggan dan manajemen
Financial Domain Analysis
Biaya Investasi
Biaya
Kantor Kas
Mobile Branch
Inventaris kantor Gedung Pra-operasional
Rp317.801.960 Rp1.475.000.000 Rp13.500.000
Rp194.051.400 Rp233.300.000 Rp8.500.000
Rp 1.806.301.960
Rp 435.851.400
Rp 2.081.373.092
Rp 1.215.019.370
Total Biaya investasi Total Biaya operasional
Cost Benefit Analysis
Cost Benefit Analysis NPV Payback periode IRR
Kantor kas 2.256.652.342 4 Tahun 40%-41%
Mobile Branch 2.202.807.208 3 Tahun 97%-98%
Tahun I
Tahun II
Tahun III
Tahun IV
Tahun V
Aliran Kas Keluar Inventaris kantor
-Rp317.801.960
Gedung
-Rp1.475.000.000
Pra-operasional
-Rp13.500.000
Biaya operasional
-Rp308.700.000
-Rp355.005.000
-Rp408.255.750
-Rp469.494.113
-Rp539.918.229
Biaya bagi hasil nasabah
-Rp758.333.333
-Rp2.158.333.333
-Rp3.558.333.333
-Rp5.648.611.111
-Rp6.358.333.333
Biaya penyusutan
-Rp717.120.784
-Rp286.848.314
-Rp114.739.325
-Rp45.895.730
-Rp18.358.292
Kas keluar keseluruhan
-Rp3.590.456.077
-Rp2.800.186.647
-Rp4.081.328.409
-Rp6.164.000.954
-Rp6.916.609.855
Margin Pembiayaan
Rp825.000.000
Rp2.970.000.000
Rp5.130.000.000
Rp8.295.000.000
Rp9.450.000.000
Pendapatan RAK
Rp232.500.000
Rp412.500.000
Rp592.500.000
Rp883.750.000
Rp952.500.000
Pendapatan jasa ATM
Rp10.000.000
Rp11.500.000
Rp13.225.000
Rp15.208.750
Rp17.490.063
Pendapatan sebelum pajak (total kas masuk)
Rp1.067.500.000
Rp3.394.000.000
Rp5.735.725.000
Rp9.193.958.750
Rp10.419.990.063
Pajak Pendapatan bersih setelah Pajak
-Rp10.675.000
-Rp33.940.000
-Rp240.536.814
-Rp559.753.661
-Rp1.481.036.068
-Rp2.533.631.077
Rp559.873.353
Rp1.413.859.777
Rp2.470.204.135
Rp2.022.344.140
Discount Factor
1,000
0,901
0,812
0,731
0,659
Present Value (PV)
-Rp2.533.631.077
Rp504.390.408
Rp1.147.520.313
Rp1.806.191.974
Rp1.332.180.725
PV Komulatif
-Rp2.533.631.077
-Rp2.029.240.669
-Rp881.720.356
Rp924.471.617
Rp2.256.652.342
NPV
2.256.652.342
Payback Period
Tahun ke 4
Aliran Kas Masuk
NPV > 0 , Investasi dinilai Layak Payback Period dalam masa investasi, investasi layak
NPV Kantor Kas
I
II
III
IV
V
Aliran Kas Keluar Inventaris Kantor
-Rp194.051.400
Mobil
-Rp233.300.000
Persiapan operasional
-Rp8.500.000
Biaya operasional
-Rp180.780.000
-Rp207.897.000
-Rp239.081.550
-Rp273.753.533
-Rp313.507.287
Biaya bagi hasil nasabah
-Rp379.166.667
-Rp1.079.166.667
-Rp1.779.166.667
-Rp2.479.166.667
-Rp3.179.166.667
Penyusutan
-Rp170.940.560
-Rp68.376.224
-Rp27.350.490
-Rp10.940.196
-Rp4.376.078
Kas keluar keseluruhan
-Rp1.166.738.627
-Rp1.355.439.891
-Rp2.045.598.706
-Rp2.763.860.395
-Rp3.497.050.032
Margin Pembiayaan
Rp412.500.000
Rp1.485.000.000
Rp2.565.000.000
Rp3.645.000.000
Rp4.725.000.000
Pendapatan RAK
Rp116.250.000
Rp206.250.000
Rp296.250.000
Rp386.250.000
Rp476.250.000
Pendapatan jasa ATM
Rp10.000.000
Rp11.500.000
Rp13.225.000
Rp15.208.750
Rp17.490.063
Total Pendapatan Sebelum Pajak
Rp538.750.000
Rp1.702.750.000
Rp2.874.475.000
Rp4.046.458.750
Rp5.218.740.063
Pajak
-Rp5.387.500
-Rp17.027.500
-Rp28.744.750
-Rp40.464.588
-Rp232.479.325
Pendapatan bersih setelah Pajak
-Rp633.376.127
Rp330.282.609
Rp800.131.544
Rp1.242.133.767
Rp1.489.210.705
Discount Factor
1,0000
0,9009
0,8116
0,7312
0,6587
Present Value (PV)
-Rp633.376.127
Rp297.551.900
Rp649.404.710
Rp908.237.505
Rp980.989.219
PV Komulatif
-Rp633.376.127
-Rp335.824.226
Rp313.580.484
Rp1.221.817.989
Rp2.202.807.208
NPV Payback Period
2.202.807.208 tahun ke 3
Aliran Kas Masuk
NPV > 0 , Investasi dinilai Layak Payback Period dalam masa investasi, investasi layak
NPV Mobile Branch
Tahun I
Tahun II
Tahun III
Tahun IV
Tahun V
Aliran Kas setelah Pajak
(2.533.631.077)
559.873.353
1.413.859.777
2.470.204.135
2.022.344.140
Discount Factor i = 38%
1,0000
0,7246
0,5251
0,3805
0,2757
Present Value (PV)
(2.533.631.077)
405.705.328
742.417.442
939.930.160
557.620.479
PV Komulatif
(2.533.631.077)
(2.127.925.749)
(1.385.508.307)
(445.578.147)
112.042.332
NPV
112.042.332
NPV > 0 , Investasi dinilai Layak
Discount Factor i =39%
1,0000
0,7194
0,5176
0,3724
0,2679
Present Value (PV)
(2.533.631.077)
402.786.585
731.773.602
919.789.492
541.746.183
PV Komulatif
(2.533.631.077)
(2.130.844.492)
(1.399.070.890)
(479.281.398)
62.464.785
NPV
62.464.785
NPV > 0 , Investasi dinilai Layak
Discount Factor i = 40%
1,0000
0,7143
0,5102
0,3644
0,2603
Present Value (PV)
(2.533.631.077)
399.909.538
721.357.029
900.220.166
526.432.773
PV Komulatif
(2.533.631.077)
(2.133.721.539)
(1.412.364.510)
(512.144.344)
14.288.428
NPV
14.288.428
NPV > 0 , Investasi dinilai Layak
Discount Factor i = 41%
1,0000
0,7092
0,5030
0,3567
0,2530
Present Value (PV)
(2.533.631.077)
397.073.300
711.161.298
881.202.065
511.656.635
PV Komulatif
(2.533.631.077)
(2.136.557.777)
(1.425.396.479)
(544.194.413)
(32.537.779)
NPV
(32.537.779)
NPV< 0 , Investasi dinilai Layak
Discount Factor i = 42%
1,0000
0,7042
0,4959
0,3492
0,2459
Present Value (PV)
(2.533.631.077)
394.277.009
701.180.211
862.715.918
497.395.307
PV Komulatif
(2.533.631.077)
(2.139.354.068)
(1.438.173.857)
(575.457.939)
(78.062.632)
NPV
(78.062.632)
NPV < 0 , Investasi dinilai Layak
IRR Kantor Kas
Aliran Kas setelah Pajak Discount Factor i = 94% Present Value (PV) PV Komulatif NPV Discount Factor i = 95% Present Value (PV) PV Komulatif NPV Discount Factor i = 96% Present Value (PV) PV Komulatif NPV Discount Factor i =97% Present Value (PV) PV Komulatif NPV Discount Factor i = 98% Present Value (PV) PV Komulatif NPV Discount Factor i = 99% Present Value (PV) PV Komulatif NPV
Tahun 1
Tahun 2
Tahun 3
Tahun 4
-Rp633.376.127 1,000 -Rp633.376.127 -Rp633.376.127 Rp24.728.553 1,000 -Rp633.376.127 -Rp633.376.127 Rp16.936.616 1,000 -Rp633.376.127 -Rp633.376.127 Rp9.293.839 1,000 -Rp633.376.127 -Rp633.376.127 Rp1.796.442 1,000 -Rp633.376.127 -Rp633.376.127 -Rp5.559.239 1,000 -Rp633.376.127 -Rp633.376.127 -Rp12.776.755
Rp1.242.133.76 Rp330.282.609 Rp800.131.544 7 0,515 0,266 0,137 Rp170.248.768 Rp212.597.392 Rp170.123.057 -Rp463.127.359 -Rp250.529.967 -Rp80.406.910 NPV > 0 , Investasi dinilai Layak 0,513 0,263 0,135 Rp169.375.697 Rp210.422.497 Rp167.519.178 -Rp464.000.430 -Rp253.577.933 -Rp86.058.755 NPV > 0 , Investasi dinilai Layak 0,510 0,260 0,133 Rp168.511.535 Rp208.280.806 Rp164.968.169 -Rp464.864.591 -Rp256.583.785 -Rp91.615.616 NPV < 0 , Investasi dinilai Layak 0,508 0,258 0,131 Rp167.656.147 Rp206.171.647 Rp162.468.694 -Rp465.719.980 -Rp259.548.333 -Rp97.079.639 NPV > 0 , Investasi dinilai Layak 0,505 0,255 0,129 Rp166.809.399 Rp204.094.364 Rp160.019.459 -Rp466.566.728 -Rp262.472.364 -Rp102.452.905 NPV < 0 , Investasi dinilai Layak 0,503 0,253 0,127 Rp165.971.160 Rp202.048.318 Rp157.619.207 -Rp467.404.966 -Rp265.356.648 -Rp107.737.441 NPV < 0 , Investasi dinilai Layak
Tahun 5 Rp1.489.210.70 5 0,071 Rp105.135.463 Rp24.728.553 0,069 Rp102.995.370 Rp16.936.616 0,068 Rp100.909.456 Rp9.293.839
0,066 Rp98.876.081 Rp1.796.442 0,065 Rp96.893.666 -Rp5.559.239 0,064 Rp94.960.686 -Rp12.776.755
IRR Mobile Branch
Quasi Benefit
Analisis Manfaat Langsung
Biaya Marketing
Biaya Listrik dan Air
Renovasi Kantor
1x(gaji x 12bulan)
Biaya penghematan
Rp 600.000.000 - Rp 140.500.000
= 1 x ( Rp2.500.000 x12 )
= (biaya listrik + biaya air)
= Rp 459.500.000
= Rp 30.000.000
= Rp 36.000.000
Value Linking Analisis value linking memperhitungkan nilai manfaat yang didapat ketika sistem diimplementasikan sehingga berkaitan dengan fungsi lain yang didukung oleh sistem yang terimplementasi.
Gaji marketing kantor kas Operasional Marketing kantor kas Kendaraan kantor kas Total
Tahun 1
Tahun 2
Tahun 3
Tahun 4
Tahun 5
30.000.000
34.500.000
39.675.000
45.626.250
52.470.188
9.600.000
9.600.000
9.600.000
9.600.000
9.600.000
48.000.000
55.200.000
63.480.000
73.002.000
83.952.300
87.600.000
99.300.000
112.755.000
128.228.250
146.022.488
Innovation Value
Nilai yang terkait dengan adanya fungsi-fungsi baru ketika implementasi SI/TI di Bank Muamalat, faktor ini digunakan untuk mengukur perubahan startegi bisnis yang terjadi ketika implementasi mobile branch 1)
Menjalin kerja sama, dengan menjadi media transaksi pembayaran uang SPP sekolah, rumah sakit, dll. Sehingga dapat mempererat hubungan dengan relasi.
2)
Menjaring nasabah baru ketika terdapat sebuah event perbankkan disuatu tempat (mall, toko buku, dll).
3)
Nilai prestise yang dimiliki oleh Bank Muamalat meningkat.
IE Scorecard
A. Biaya Awal : B. Yearly Cash Flow
435.851.400 tahun 1
tahun 2
tahun 3
tahun 4
tahun 5
-
-
-
-
-
87.600.000
99.300.000
112.755.000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
pengurangan biaya langsung
525.500.000
604.325.000
694.973.750
Biaya Berjalan
613.100.000
703.625.000
807.728.750
927.448.063
1.065.125.272
nett cash flow :
180.780.000
207.897.000
239.081.550
273.753.533
313.507.287
Total
432.320.000
495.728.000
568.647.200
653.694.530
751.617.985
C. Simple ROI :
2.902.007.715
2.902.007.715 133,17% Score 0 1 2
5
435.851.400
1% 300%
to to
299% 499%
3 4
500% 700%
to to
699% 899%
5
900%
over
Nett Economic Benefit VA Nett Economic Benefit VL Nett Economic Benefit VR Nett Economic Benefit IV
(B/tahun/A)x100% D. Scoring :
128.228.250
799.219.813
146.022.488
919.102.784
133,17%
Score : 1
Simple ROI
Scorecard Business domain values Weight
The Information Economics Scorecard Evaluator
Business Domain RoI
Weight
Assesment Score Project Score
SM
Technology Domain
CA
MI
CR
OR
SA
DU
TU
Total IS
+
+
+
+
+
-
+
-
-
-
4
4
3
4
2
0
1
-3
-3
-1
1
4,38
4,25
4,06
4,25 3,94
3,94
2,13
3,94
4,25
4
17,50
12,75
16,25
Simple RoI score
1
Total score business domain
55
Total score technology domain
-18,50
8,50 0
3,94
-6,38
-11,81
-4,25
40,5
Maks Score
ROI
4
20
SM
4
20
CA
3
15
MI
4
20
CR
2
10
OR
0
0
Technology domain
Maks Score
Weight
SA
1
5
DU
-3
-15
TU
-3
-15
IS
-1
-5
Total value
18
90
Total risk
-7
-35
NIilai 40,50 masuk dalam kategori baik, sehingga dapat disimpulkan bahwa investasi mobile branch layak untuk diimplementasikan oleh Bank Muamalat.
Analisis Angket Staff – Business Domain Strategic Information : 4,4, Implementasi dari mobile branch memiliki pengaruh yang besar bagi Bank Muamalat untuk mencapai tujuannya. Competitive Advantage : 4,25. Hal tersebut menandakan bahwa implementasi dari mobile branch berhasil meningkatkan hasil kinerja dari Bank Muamalat cabang Surabaya Management Information :4,1, implementasi dari mobile branch menantinya sebagai media informasi bagi Bank Muamalat. Competitive Response : 4,2, jika implementasi dari mobile branch tertunda akan menyebabkan Bank Muamalat akan tertinggal dari Bank lain yang merupakan pesaingnya. Project or Organizational Project : 3,9 , mobile branch perlunya campur tangan atau persiapan yang jelas dari management Bank Muamalat terhadap implementasi dari mobile branch
Analisis Angket Staff- Teknologi Domain
Strategic Information System Architecture : 3,9 mobile branch sudah menjadi bagian dari rencana yang dimiliki Bank Muamalat dan bukan merupakan prasyarat dari proyek lain yang terdapat dalam Bank Muamalat.
Definitional Uncertainty : 2,1, tingkat kejelasan dari spesifikasi serta area dari mobile branch yaitu cukup jelas dan tidak adanya perubahan saat implementasi MB
Technical Uncertainty : 3,91, tidak dibutuhkan skill lebih untuk karyawan atau staf, diperlukannya hardware baru yang mendukung jalannya mobile branch serta dibutuhkannya software perbankkan untuk kelancaran proses bisnis dalam mobile branch
Competitive Analysis
Aspek Keuangan
Perbandingan Biaya Investasi Biaya
Kantor Kas
Mobile Branch
Selisih
Biaya investasi
Rp 1.806.301.960
Rp 435.851.400
Rp 1.370.450.560
Total Biaya operasional
Rp 2.081.373.092
Rp 1.215.019.370
Rp 866.353.722
Perbandingan cost benefit analysis Cost Benefit Analysis
Kantor kas
Mobile Branch
NPV
Rp 2.256.652.342
Rp 2.202.807.208
Payback periode
4 Tahun
3 Tahun
IRR
40%-41%
97%-98%
Persepsi Nasabah
Kenyamanan : nasabah bank Muamalat merasakan kenyamanan lebih ketika dalam kantor kas, karena nilai rata-rata kantor kas 3,87 dan mobile branch 3,62.
Kehandalan perangkat dan karyawan: mobile branch lebih unggul dari segi kehandalannya, karena nilai kehandalan yang dimiliki baik kantor kas 3,68 yaitu 3,7 dan mobile branch.
Keamanan : Banyak nasabah yang merasakan lebih aman ketika bertransaksi perbankkan di dalam suatu ruangan kantor, namun mereka masih meresa bingung dengan jadwal MB. Rata-rata mean yang dimiliki kantor kas yaitu 4,09 dan mobile branch 3,97
Kebutuhan : Kantor kas memiliki rata-rata yaitu 3,93 dan mobile branch 4. Sehingga dapat disimpulkan nasabah merasa kebutuhannya terpenuhi ketika berada di mobile branch.
Kondisi :segi kebersihan dan kerapian kantor kas lebih unggul, sedangkan dalam segi lokasi mobile branch lebih unggul dari kantor kas.
Kepuasan : nasabah yang telah lama melakukan transaksi di Bank Muamalat merasakan kepuasan dengan layanan yang dimilikinya sehingga terus menjalankan transaksi di Bank Muamalat dan skor nasabah dalam kantor kas lebih unggul karena usia nya yang lebih lama dari MB
Kesimpulan dan Saran Kesimpulan
Saran
Biaya yang dikeluarkan untuk mobile branch jauh lebih sedikit jika dibandingkan dengan kantor kas.
Diperlukan tempat untuk menunggu antrian bagi nasabah yang ingin melakukan transaksi di mobile branch.
Mobile branch dapat dikatakan lebih cepat mendatangkan keuntungkan dibandingkan kantor kas karena nilai IRR dan Payback peroid lebih unggul
Diperlukan perbaikan terhadap jaringan yang dimiliki mobile branch dan kantor kas
nasabah merasakan lebih nyaman, aman, dan puas dengan kondisi lokasi maupun karyawan ketika berada di kantor kas. Sedangkan berdasarkan nasabah merasa kebutuhan dan lokasi sesuai ketika berada di mobile branch
Perlunya pembagian jadwal operasional dari mobile branch untuk menghindari kebingunan nasabah
Proses pembototan skor merupakan proses yang sangat penting, maka lebih baik dilakukan secara teliti agar menjadi kualitas hasil akhir.
Nilai manfaat mobile branch yaitu bertambahnya jumlah nasabah ±20, tanpa marketing
Terjadi penghematan biaya secara langsung pada mobile branch yaitu penghematan biaya listrik, biaya air, dan renovasi gedung.
Hasil information economic, investasi mobile branch dikatakan baik. Maka dapat dikatakan bahwa mobile branch merupakan pilihan yang tepat bagi bank mualat
Terima Kasih
Peraturan Pajak Tarif pajak PPh Pasal 25/29 untuk Wajib Pajak Badan Untuk Tahun. Tarif pajak ini mengacu pada pasal 17 Undang-undang No.36 Tahun 2008 tentang Pajak Penghasilan dan pasal 31 E Undangundang No.36 Tahun 2008 tentang Pajak Penghasilan. Dalam pasal tersebut menyebutkan bahwa:
Wajib Pajak badan dalam negeri dan bentuk usaha tetap adalah sebesar 28 % dikalikan Penghasilan Kena Pajak untuk tahun 2009, atau 25% untuk tahun 2010 dan seterusnya (sampai ada perubahan).
Untuk peredaran usaha bruto di bawah Rp 4.800.000.000 tarif PPh Badan dikenakan sebesar 25 % x 50% x Penghasilan Kena Pajak. 59
Untuk peredaran usaha bruto antara Rp 4.800.000.000 sampai dengan Rp 50.000.000.000 tarif PPh Badan dikenakan sebesar 25% x 50% x penghasilan kena pajak (bagian peredaran bruto Rp 4.800.000.000), dan 25 % x Penghasilan Kena Pajak (bagian peredaran bruto diatas Rp 4.800.000.000 Sampai dengan Rp 50.000.000.000).
Untuk peredaran peredaran usaha bruto di atas Rp 50.000.000.000 tarif PPh Badan dikenakan sebesar 25 % x Penghasilan Kena Pajak.
