Konszolidált Jelentések és Mérleg 2015. december 31.
TIGÁZ Csoport TIGÁZ Tiszántúli Gázszolgáltató Zártkörűen Működő Részvénytársaság Társaság székhelye: Hajdúszoboszló, Rákóczi u. 184. Alaptőke 17.000.000.000, teljes egészében befizetve
JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015. DECEMBER 31.
Működési beszámoló és Üzleti Jelentés Működési beszámoló 2 Közgyűlés összehívása 4 Üzleti év eredményei Üzleti jelentés 11 Egyetemes szolgáltatói tevékenység 12 Kereskedelmi tevékenység 13 Elosztási Tevékenység 15 Támogató tevékenység 18 Jogszabályi környezet, tarifa helyzet, valamint a szolgáltatás minősége 25 Egészség, biztonság és környezet 28 Fenntarthatóság 29 Ellátott települések 30 Gazdasági, pénzügyi helyzet alakulása 35 Egyéb információk 39 Az üzleti év zárását követő főbb események 40 Az üzletmenet várható alakulása
Éves Beszámoló 2015. december 31. 43 Mérleg 45 Eredménykimutatás 46 Kiegészítő melléklet 47
- Cash flow kimutatás
48
- A konszolidált éves beszámoló összeállításának kritériumai
51
- Értékelési kritériumok
56
- Az éves beszámoló részletezése és egyéb információk
Mellékletek Felügyelő bizottság jelentése Független könyvvizsgálói jelentés
MŰKÖDÉSI BESZÁMOLÓ / TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015.12.31
MŰKÖDÉSI BESZÁMOLÓ
1
TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015.12.31 / MŰKÖDÉSI BESZÁMOLÓ
KÖZGYŰLÉS ÖSSZEHÍVÁSA A TIGÁZ Tiszántúli Gázszolgáltató Zártkörűen Működő Részvénytársaság (székhelye: 4200 Hajdúszoboszló, Rákóczi u. 184. sz.) közgyűlési meghívója
Tisztelt Részvényesek! A TIGÁZ Tiszántúli Gázszolgáltató Zártkörűen Működő Részvénytársaság ("Társaság") Igazgatósága ezúton értesíti a Társaság tisztelt részvényeseit és valamennyi érdekeltet, hogy a Társaság éves rendes közgyűlését 2016. április 19. napján 10:00 órai kezdettel tartja a 1073 Budapest Erzsébet körút 43-49. szám alatti helyszínen (Corinthia Hotel Budapest). Az Igazgatóság a közgyűlést az alábbi napirenddel hívja össze: 1. A 2015. évi, az ügyvezetésről, a TIGÁZ Zrt. vagyoni helyzetéről és üzletpolitikájáról készült igazgatósági jelentés és beszámoló megvitatása és az arról szóló döntés 2. A számviteli törvény szerinti 2015. évi konszolidált és nem-konszolidált beszámolóról szóló igazgatósági jelentés megvitatása 3. A számviteli törvény szerinti 2015. évi konszolidált és nem-konszolidált beszámolóról szóló felügyelőbizottsági jelentés megvitatása 4. A számviteli törvény szerinti 2015. évi konszolidált és nem-konszolidált beszámolóról szóló könyvvizsgálói jelentés megvitatása 5. A számviteli törvény szerinti 2015. évi konszolidált és nem-konszolidált beszámoló megvitatása és döntés annak elfogadásáról 6. Döntés az adózott eredmény felhasználásáról, azaz az osztalékként felosztandó nyereség összegére és az osztalékfizetésre, vagy a veszteség fedezetére vonatkozó igazgatósági javaslat megvitatása és az arról szóló döntés meghozatala 7. Igazgatósági tagok választása és díjazásuk megállapítása 8. Az Alapszabály 2.8., 4., 5.2.2., 6.6.1., 6.7.1., 6.8., 7.7., és 9.1. pontjainak módosítása A részvényesek, a tulajdonukban tartott minden egyes részvény után egy szavazatra jogosultak. A közgyűlésen azok a részvényesek jogosultak személyesen vagy (szervezeti vagy meghatalmazás alapján eljáró) képviselőjük útján szavazati jogukkal élni, akik a Társaság részvénykönyvébe az Alapszabály 2.7. pontja szerint legkésőbb a közgyűlés napját megelőző napon bejegyzésre kerültek és tulajdonjogukat a közgyűlést megelőző regisztráció során az értékpapírszámla-vezető által eredetiben kiállított tulajdonosi igazolással igazolták. Kérjük ezért a tisztelt részvényeseket, hogy a szavazati jog gyakorlása érdekében szíveskedjenek részvényeikről értékpapírszámla-vezetőjüktől tulajdonosi igazolást igényelni, melynek tartalmaznia kell a Társaság cégnevét, a részvényfajtát, a részvény darabszámát, az értékpapírszámlavezető cégnevét és cégszerű aláírását, a részvényes nevét (cégnevét), lakóhelyét (székhelyét). Nem természetes személy részvényes esetében a nem természetes személy részvényes képviseletében a közgyűlésen eljáró személyek szervezeti képviseleti jogosultságát a közgyűlést megelőző regisztráció során, közhitelű nyilvántartás által kibocsátott, eredeti dokumentummal, annak hiteles másolatával (pl. cégkivonat) vagy közjegyzői nyilatkozattal kell igazolni, továbbá csatolni kell az érintett személy aláírási címpéldányát vagy aláírás-mintáját. Meghatalmazás alapján eljáró képviselő esetében a meghatalmazott képviselő nevére kiállított meghatalmazást közokiratba vagy teljes bizonyító erejű magánokiratba kell foglalni. Amennyiben a meghatalmazás külföldön készült, a meghatalmazás alakiságának meg kell felelnie a külföldön kiállított okiratok hitelesítésére, illetve felülhitelesítésére vonatkozó jogszabályoknak is. Nem természetes személy részvényes nevében meghatalmazás alapján eljáró képviselő esetében az eljáró képviselő azt is köteles igazolni, hogy a nem természetes személy részvényesek szervezeti képviselői tekintetében előírt követelmények a meghatalmazás kiállítása kapcsán is teljesültek. Amennyiben a képviseleti jogosultság igazolására vonatkozó valamely dokumentumot nem magyar nyelven állítottak ki, arról hiteles magyar fordítást kell mellékelni. A közgyűlést megelőző regisztráció, azaz a részvényesi jogosultság, a képviseleti jog és a személyazonosság igazolása a közgyűlés napján, a közgyűlés helyszínén 09:00 órától történik. 2
MŰKÖDÉSI BESZÁMOLÓ / TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015.12.31
Amennyiben a közgyűlés nem határozatképes, úgy a megismételt közgyűlés 2016. április 25. napján 20:00 órai kezdettel a 1073 Budapest Erzsébet körút 43-49. szám alatti helyszínen (Corinthia Hotel Budapest) változatlan napirendi pontokkal kerül megtartásra. A határozatképtelenség esetén megismételt közgyűlésen a szavazati jog gyakorlás feltételei megegyeznek az eredeti közgyűlésen való szavazati jog gyakorlás feltételeivel. A határozatképtelenség miatt megismételt közgyűlést megelőző regisztráció a megismételt közgyűlés napján a megismételt közgyűlés helyszínén 19:00 órától történik. A Társaság felhívja a tisztelt részvényesei figyelmét, hogy a közgyűlést megelőző regisztráción nem megfelelő időben történő megjelenésből eredő kockázatot a tisztelt részvényesek viselik, ezért kéri a közgyűlésen részt venni kívánó tisztelt részvényeseket a regisztráción megfelelő időben és helyen történő megjelenésre. A közgyűlés és a határozatképtelenség miatt megismételt közgyűlés megtartásának módja: a részvényeseknek a közgyűlés helyszínén való személyes jelenlétével, nem konferencia közgyűlésként. Hajdúszoboszló, 2016. március 22.
Az Igazgatóság nevében A TÁRSASÁG ELNÖKE Fabrizio Dassogno
3
TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015.12.31 / MŰKÖDÉSI BESZÁMOLÓ
ÜZLETI ÉV EREDMÉNYEI ____________________________________________________________________________________
A TIGÁZ Csoport földgázt értékesít Magyarország egész területén, a TIGÁZ-DSO Kft.-n keresztül pedig földgázelosztási tevékenységeket végez Magyarország észak-keleti régiójában, megközelítőleg az ország területének egyharmadán. A TIGÁZ Csoport méretét tekintve a legjelentősebb magyar gázszolgáltató, amely magas színvonalú szolgáltatást nyújt felhasználói számára, jelentős hatást gyakorolva a fenti terület gazdaságára és a foglalkoztatottságára. A 2015. év jelentősebb adatai: •
A fogyasztói létszám a szabályozott piacon 1.192 ezer fő, 2014. évhez képest (1.188 ezer fő) 4 ezerrel nőtt.
•
A Csoport szintű földgáz értékesítés 1.579 millió m3 volt.
•
A földgázelosztási tevékenység keretében 33.720 km hosszú hálózat révén, 1.092 település került ellátásra.
•
A bruttó üzemi eredmény értéke1 (EBITDA-Earning Before Interest, Taxes, Depreciation and Amortization) 11.352 millió Ft.
•
Az konszolidált adózott eredmény1 pozitív 153 millió Ft, mely alapvetően a 5.432 millió Ft pozitív működési eredményből (EBIT), a pénzügyi tevékenység 3.795 millió Ft-os veszteségéből, valamint a jövedelem adók 1.484 millió Ft-os ráfordításából adódik.
•
A pozitív Free Cash flow 12.518 millió Ft volt.
•
A TIGÁZ Csoport 2015 évben közel 4.818 millió Ft értékű beruházást valósított meg, melynek nagy részét a meglévő gázhálózat és hozzá kapcsolódó beruházások bővítésére és fenntartására (4.173 millió Ft) fordította, valamint a tárgyévi beruházás a nevesített projektek informatikai támogatását és a működéshez nélkülözhetetlen informatikai rendszerek korszerűsítését szolgálta.
1
4
a HAS szerinti eredménykimutatás adatai alapján
MŰKÖDÉSI BESZÁMOLÓ / TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015.12.31
Gázértékesítés (millió m3) 3 159 2 889 2 762
2 733 2 564
2 467
2 374
2 257 2 029 1 856 1 552
1 579
1995 2001 2004 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
Egyetemes szolgáltatói fogyasztók száma (ezer db)
1 246 1 142
1 263
1 236
1 193
1 257
1 239
1 197
1 188
1 192
985 781
1995 2001 2004 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
5
TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015.12.31 / MŰKÖDÉSI BESZÁMOLÓ
Beruházások (millió Ft-ban) 9 458 8 920
9 069 7 736
8 220
7 074 6 299 4 955 4 425
4 818 4 266
2 963
1995 2001 2004 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
Ellátott települések száma (db)
768
852
984
1 087
1 094
1 094
1 094
1 094
1 094
1 093
1 093
1 092
1995 2001 2004 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
6
MŰKÖDÉSI BESZÁMOLÓ / TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015.12.31
Tisztelt Részvényesek! 2012 decembere óta, az egyetemes szolgáltatásban a végfelhasználói árakat, három lépésben összesen 26,5 %-al csökkentették. Ennek hatására az Egyetemes Szolgáltatás árbévetele jelentősen csökkent. Negatív hatást gyakoroltak a Társaság működésére és eredményességére a jogszabály által előírt rögzített és az egyetemes szolgáltatás tarifáiban elismert dollár és euró árfolyamok 2015. első félévében. A 20152016 gázévre kötött gázbeszerzési szerződések már nem jelentenek árfolyam és áru kockázatot az egyetemes szolgáltatásban, így ezen veszteségek 2015-ben jelentősen csökkentek. 2015-ben is éreztették hatásukat a 2013 során hozott törvényi intézkedések, amelyek nagymértékben hatottak az elosztási tevékenységre. Ezek az alábbiak: közműadó, elismert tőkeköltség több lépésben való 0-ra csökkentése, valamint az árban elismert hálózati mérési különbözet szinte nullára való csökkentése. Ezen intézkedések hatására a TIGÁZ-DSO Kft részesedés elosztási árbevétele jelentős mértékben csökkent. A 2015. évi gazdálkodásra pozitív hatással voltak még olyan külső környezetbeli tényezők, mint az energiaárak világpiaci változásai, a magyar forintra vonatkozó kamatkörnyezet és a magyar infláció alakulása. A fent említett intézkedések és események hatására, a 2015-ös üzleti év rendkívül nehéz volt a Társaság számára annak ellenére, hogy a 2014.évhez képest javultak a Társaság eredményességi mutatói. Ebben a kritikus helyzetben a TIGÁZ Zrt. és a többi energiaszolgáltató Társaság is többször próbált egyeztetést folytatni a szabályozó hatósággal és az NFM-el, annak érdekében, hogy a fogyasztók számára biztosított előnyök mellett, minimálisra lehessen csökkenteni a Társaságra gyakorolt negatív hatást. TIGÁZ több alkalommal jelezte az illetékes hatóságok felé azt a nehéz pénzügyi helyzetet, amelyet e szektorban előidéztek, kérvén olyan intézkedések bevezetését, mely által csökkenthető az új energiapolitika által generált veszteség. Sajnálattal kell megállapítani, hogy ezen kísérletek csupán részben jártak eredménnyel. Ezen negatív külső szabályozási környezet ellenére a Társaság 2015. évben is következetesen tovább folytatta operatív tevékenységét főbb célkitűzéseinek elérése érdekében. Ezen főbb célkitűzések az alábbiak: a földgáz értékesítési (egyetemes szolgáltatás és kereskedelem) tevékenységekre nézve a magyar piacon megszerzett szerep fenntartása, illetve a Társaság működésének hatékonyabbá és eredményessé tétele. A TIGÁZ Zrt kezdeményezte továbbá az egyetemes szolgáltatói engedély visszaadását és a Magyar Energetikai és Közmű Szabályozási Hivatal határozata alapján, az ügyfelek 2016. október 1-től átkerülnek a Főgázhoz. 2015.évben az operatív tevékenységét leginkább jellemző tények a következők: •
A Csoport piaci pozíciójának megőrzésére törekedett a szabadpiaci kereskedelmi szegmensben,
•
tovább folytatódott a megnövekedett fogyasztói elvárásoknak eleget téve a Csoport internetes megjelenésének korszerűsítése, és az online ügyfélszolgálati funkciók bővítése,
•
folytatódott az ügyfélkiszolgálás minőségének és a Társasági imázs javítása,
•
2015. évben a kintlévőség növekedésének mérséklése érdekében továbbra is sokrétű módszerek alkalmazására került sor,
•
kiemelt figyelmet fordítottunk a hitelállomány alakulására a változó piaci, gazdasági környezetben,
•
Az eni - mint többségi tulajdonos - szabályozási struktúrájához való illeszkedés, új vállalati folyamatmodell alkalmazásával és a szabályozási struktúra egységesítésén át valósul meg,
•
fix költségek csökkentése a piaci versenyképesség visszanyerése érdekében, 7
TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015.12.31 / MŰKÖDÉSI BESZÁMOLÓ
A TIGÁZ Csoport 2015. éves operatív működésének legfontosabb eredményei: •
a TIGÁZ Csoport egyetemes szolgáltató engedélyhez kapcsolódó fogyasztói létszáma 1.192 ezer fő volt,
•
2015. évben az elosztói tevékenység során ellátott települések száma 1.092 volt, 21 km új elosztói és csatlakozó vezeték épült, lecserélt gázmérők és nyomásszabályozók száma összesen 144 ezer db.
•
a TIGÁZ Csoport elosztási engedélyes tevékenységhez kapcsolódó földgáz forgalmazás összesen 2.114 millió m3, melyből egyetemes szolgáltatás részére 1.245 millió m3-t és szabadpiaci földgáz forgalmazás 869 millió m3 volt.
•
a TIGÁZ Csoport összesen 1.579 millió m3 földgázt értékesített, melyből egyetemes szolgáltatói földgáz értékesítés 1.304 millió m3 volt.
A fentiek hatását is tartalmazó főbb operatív adatok az alábbiak: •
az EBIT (működési eredmény) negatív összegű 5.432 millió Ft,
•
az adózott eredmény 153 millió Ft-ot tesz ki.
2015. évben a TIGÁZ Csoport közel 4.818 millió Ft értékű beruházást valósított meg, melynek nagy részét a meglévő gázhálózat és hozzá kapcsolódó beruházások bővítésére és fenntartására (4.173 millió Ft) fordította, valamint a tárgyévi beruházás a nevesített projektek informatikai támogatását és a működéshez nélkülözhetetlen informatikai rendszerek korszerűsítését szolgálta.
Tisztelt Részvényesek! A Csoport minden törvényes eszköz igénybevételével megteszi a lehetséges lépéseket a kedvezőtlen jogszabályok miatt bekövetkezett veszteségek mérséklésére, kompenzálására. Ezen kívül tájékoztatjuk Önöket, a Csoport 2015 év folyamán folytatta a stratégiai tervek megvalósítását, amely a Csoport vezető szerepének növelését irányozza elő a magyar piacon úgy, hogy a Csoport proaktív módon lépjen fel magyar a földgázipar megváltozott viszonyai között. A TIGÁZ Csoport dolgozói számára ösztönző kihívást jelentenek a növekedési célkitűzések és az előirányzott eredmények, - melyek egy részét a kormány és a szabályozó hatóság döntései részben meghiusították - akik elkötelezettségüknek, kompetenciáiknak köszönhetően, képesek lesznek szembenézni a kihívásokkal, és megvalósítani a célkitűzéseket, amelyeket a Csoport az elkövetkező évekre kitűzött.
8
MŰKÖDÉSI BESZÁMOLÓ / TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015.12.31
IGAZGATÓSÁG
FELÜGYELŐ BIZOTTSÁG
Elnök
Elnök
Fabrizio Dassogno
Fausto Salvador
Tagok
Tagok
Gioacchino Costa
Dr. Nagyné Dr. Stieber Ilona Tünde
Ilaria Azzimonti
Varga Gyula
Roberto Albergante Paolo Bossola KÖNYVVIZSGÁLÓ TÁRSASÁG Ernst & Young Könyvvizsgáló Kft.
Az elnök hatásköre: Az elnököt illeti az a hatáskör, hogy a Társaságot képviselje Magyarországon és külföldön, továbbá, hogy meghozzon minden, a Társaság tevékenységi körére vonatkozó intézkedést, amellyel az Igazgatóság a meghatározott ügyekben felruházta. Az elnököt illeti meg a Társaság vezetésének joga, kivéve azokat a rá nem ruházható jogokat, amelyek az igazgatóság és a közgyűlés hatáskörébe tartoznak.
9
TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015.12.31 / ÜZLETI JELENTÉS
ÜZLETI JELENTÉS
10
ÜZLETI JELENTÉS / TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015.12.31
EGYETEMES SZOLGÁLTATÓI ÉS KERESKEDELMI TEVÉKENYSÉG EGYETEMES SZOLGÁLTATÓI TEVÉKENYSÉG A TIGÁZ Csoport operatív működését 2015. évben is jelentősen megnehezítette a jogszabályi és piaci környezet, az alábbiak miatt: •
2013 és 2014 év folyamán az Egyetemes szolgáltatói végfelhasználói tarifák több alkalommal történő módosítása az értékesítési árak 26,5 %-os csökkenését eredményezte a 2012. decemberi állapothoz képest
•
a gázellátással kapcsolatban az elmúlt években több új jogszabály jelent meg, különös tekintettel az elismert gázbeszerzési árakra.
•
átlagos fogyasztás csökkenése
•
2015. június 15-én a TIGÁZ Zrt. kérte a MEKH-től az egyetemes szolgáltatási engedélyének visszavonását, amely a 2015.év gazdálkodására nem volt befolyással. A MEKH 5181/2015 számú határozatával elfogadta a TIGÁZ Zrt. egyetemes szolgáltatási működési engedélyének visszavonására vonatkozó kérelmét. A MEKH 5182/2015 számú határozatában FŐGÁZ Zrt.-t jelöli ki, mint átvevő egyetemes szolgáltatót a TIGÁZ Zrt. által ellátott felhasználók vonatkozásában. A határozat rendelkezik az egyetemes szolgáltatási ügyfelek 2016. október 1-jei átadásáról és az ezzel kapcsolatos teendőkről. Az egyetemes szolgáltatói tevékenységre vonatkozóan a 2015. december 31-re vonatkozó naturáliákat a következő táblázatok tartalmazzák:
Egyetemes szolgáltatói fogyasztók száma (db) 2014.12.31 Lakossági Nem lakossági ÖSSZESEN
2015.12.31
Változás Abszolút
%
1 122 732
1 126 461
3 729
0,33
65 093
65 692
599
0,92
1 187 825
1 192 153
4 328
0,36
Egyetemes szolgáltatói értékesítés (millió m³) 2014.12.31 Lakossági Nem lakossági ÖSSZESEN
2015.12.31
Változás Abszolút
%
1 010,9
1 158,3
147,4
14,58
128,3
145,3
17,0
13,25
1 139,2
1 303,6
164,4
14,43
A 2015. éves adatokból kiderül, hogy a Csoport egyetemes szolgáltatói fogyasztóinak száma több mint 4 ezer fővel nőtt (a 2014.12.31.-i 1.188 ezer főről 2015.12.31.-re 1.192 ezer főre változott). 2015. éves adatok alapján az ellátott egyetemes szolgáltatói fogyasztók száma 1.192 ezer - melyből 1.126 ezer lakossági fogyasztó, 66 ezer pedig nem lakossági fogyasztó (ipari, mezőgazdasági, kommunális, kereskedelmi és egyéb). Az egyetemes szolgáltatói földgázértékesítés fogyasztóknak 1.304 Mm3. A lakossági fogyasztás összesen 1.158 millió köbméter, mely az összes egyetemes szolgáltatói gázértékesítés kb. 89 %-a. 11
TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015.12.31 / ÜZLETI JELENTÉS
KERESKEDELMI TEVÉKENYSÉG A TIGÁZ Csoport a földgázkereskedői tevékenysége során 2015. évben is biztosítja a földgázt a szabadpiaci fogyasztói számára. A megkötött földgázbeszerzési szerződések biztosítják, hogy mind a szabadpiaci fogyasztók, mind az egyetemes szolgáltatói engedélyes ellátási körébe tartozó fogyasztók földgázellátása folyamatos és garantált minőségű legyen. A Csoport Magyarország teljes területén lát el felhasználókat, egyre erősődő piaci versenyben. Az ügyfelek tudatosabbá válása, a versenytársak megerősödése a kereskedői szervezet felé nagy kihívást jelent. A Társaság törekszik az ügyfelek igényeit kielégíteni, rugalmas „ügyfélközpontú” kiszolgálást megvalósítani. A Csoport a 2015. évben összesen 275 millió m3 földgázt értékesített a szabadpiacon.
12
ÜZLETI JELENTÉS / TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015.12.31
ELOSZTÁSI TEVÉKENYSÉG A primer piac fejlődése A TIGÁZ Csoport a TIGÁZ-DSO Kft-n keresztül, 2015. év folyamán további lépéseket tett a piac megtartására és bővítésére a stratégiai tervben megadott útmutatásokat követve. 2015. december 31-én a TIGÁZ-DSO Kft. által ellátott települések száma 1.092, melyből: •
1.071 saját tulajdonú gázközművagyon,
•
15 idegen tulajdonú, üzemeltetési szerződés keretében üzemeltetett,
•
6 vegyes tulajdonú gázközművagyon.
Gázhálózat üzemeltetés és fejlesztés A Csoport ezen a tevékenységét a hazai és a nemzetközi előírások betartásával végzi, a szabványok követelményeinek megfelelően, biztosítva a biztonságos és folyamatos gázszolgáltatást látja el. Ezen túl műszaki tevékenysége teljes egészében az MSZ EN ISO 9001:2009, az MSZ EN ISO 14001:2005 és az MSZ 28001:2008/OHSAS 18001:2007 követelményeinek megfelel. A földgázelosztási tevékenység alapvető rendeltetése a vezetékes földgáz eljuttatása a gázhálózatok betáplálási (forrás-) pontjától a gázfelhasználók telekhatáráig, vagy ennek megfelelő más birtokhatár pontig. A TIGÁZ Csoport ezen tevékenységet a TIGÁZ-DSO Kft. keretén belül végzi, területi elvek szerinti feladatmegosztással. Az operatív munkákat a Földgáz Elosztási Területi Egységek (Debrecen, Miskolc, Eger, Szolnok, Gödöllő) végzik. A Csoporton belül a földgázelosztási tevékenység az alábbi főbb tevékenységek folyamatos végzését jelenti: •
gázelosztó hálózatok fejlesztése,
•
gázelosztó hálózatok üzemeltetése,
•
gázelosztó hálózatok karbantartása,
•
üzemzavar elhárítás,
•
műszaki biztonsági felülvizsgálat.
A Csoporton belül a fenti tevékenységek végzése a saját tulajdonában lévő gázhálózatokon a TIGÁZ-DSO Kft. kizárólagos joga és kötelessége. Az idegen (pl.: település önkormányzati) tulajdonú gázelosztó rendszerek esetében a gázelosztó hálózatok fejlesztése kivételt képez e szabály alól: a gázhálózatfejlesztés a tulajdonos joga és kötelessége. A Földgáz Elosztási Területi Egységek feladata még a gázfogyasztókhoz kötődő alábbi tevékenységek végzése: •
gázigénylők előzetes tájékoztatása, ajánlattétel, csatlakozási szerződés ügyintézése,
•
gáztervek felülvizsgálata, jóváhagyása,
•
gázszerelések minősítése, elfogadása,
•
nyomásszabályozók és gázmérők felszerelése,
•
fogyasztói gázrendszerek beüzemelése,
•
műszaki biztonsági felülvizsgálat.
A földgázelosztási tevékenység valamennyi részfolyamatában korszerű gáztechnikai alkalmazásokat használ a TIGÁZ Csoport. A megfelelő minőséget független szakértő által auditált minőségbiztosítási rendszer garantálja. 13
TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015.12.31 / ÜZLETI JELENTÉS
A Csoport a gázelosztó-vezetékek tervezését, kivitelezését, üzemeltetését és rekonstrukcióját a Magyar Bányászati Hivatal (MBH) által is elfogadott minőségbiztosítási rendszer keretein belül végzi. A 704/1997. sz. határozat arra is feljogosítja a Csoportot, hogy azon gázelosztó-vezetékeket, melyek a Csoport tulajdonában vannak, a Bányafelügyelet használatbavételi engedélye nélkül veheti használatba. A Csoport 2015. évben 4.173 millió Ft-ot fordított gázhálózattal kapcsolatos beruházásra az alábbiak szerint: •
hőfok kompenzációs gázmérő- és korszerű nyomásszabályzó vásárlás és új gázelosztó vezetékek építése fogyasztói igények figyelembevételével a kereskedelmi tevékenység fejlesztésének támogatására;
•
gázvezeték-hálózatot érintő rekonstrukciós munkák, mérők és nyomásszabályozók felújítása;
•
távadatátvitel, gázmérő hitelesítés, felújítási munkák, stb.
A rekonstrukció tervezése során figyelembe vesszük a távlati fogyasztói igényekhez kapcsolódó fogyasztás növekedés kiszolgálására vonatkozó alkalmasság biztosítását is. A 2015. évben az elosztói tevékenység során ellátott települések száma 1.092 volt, 21 km új elosztói és csatlakozó vezeték épült, lecserélt gázmérők és nyomásszabályozók száma összesen 144 ezer db.
Fölgáz elosztáshoz kapcsolódó fogyasztói létszám összesen (db)
2014.12.31 Lakossági Nem lakossági ÖSSZESEN
2015.12.31
1 150 035
1 148 854
80 734
81 519
1 230 769
1 230 373
Változás Abszolút % (1 181)
(0,10)
785
0,97
(396)
(0,03)
Földgáz forgalmazás összesen Csoport szinten (Mm³) 2014.12.31
Egyetemes szolgáltató részére Szabadpiac részére ÖSSZESEN
14
2015.12.31
Változás Abszolút
%
1 088,1
1 245,1
157,0
14,4
828,1
869,3
41,2
5,0
1 916,2
2 114,4
198,2
10,3
ÜZLETI JELENTÉS / TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015.12.31
TÁMOGATÓ TEVÉKENYSÉG SZERVEZÉS ÉS HUMÁNPOLITIKA A változó jogszabályi és piaci körülmények kihívásaira gyorsan és hatékonyan reagáló szervezet kialakítása érdekében 2015. évben a TIGÁZ Zrt.-nél, a Gazdaság, pénzügy és controlling szervezet keretein belül folytatja tevékenységét az Árügyek szervezet – Tarifák, SLA és transzferárak néven, ugyanakkor megszüntetésre került a Jelentések szervezet, melynek feladatai a Számvitel, mérleg és adózás, valamint a Szervezés és folyamatmenedzsment szervezetek között kerültek felosztásra. Módosult a Beszerzés szervezet neve, Beszerzés és szállítók kezelése szervezeti névre. Az Informatikai területen szervezeti és feladatkoncentráció valósult meg. A Szervezés és folymatmenedzsment szervezet feladatköre kibővült a HSE tevékenységgel – amelyet korábban a TIGÁZ-DSO Kft. látott el –, valamint a folyamatkontroll tevékenységgel. A Kereskedelmi szervezetnél új csoport jött létre az ajánlatok kezelésére. A Csoport szervezeteire vonatkozó teljesítményértékelés az anyavállalat elvárásainak megfelelően időben befejeződött. A Csoport összes egységével együttműködésben tovább folytatódik az eni által kibocsátott szabályozási eszközök átvétele, Társasági szabályozásokba való beépítése. A TIGÁZ-DSO Kft.-nél a Hálózatfejlesztési szervezetnél nagymértékű átalakításra került sor. Erőforrás átcsoportosítások történtek a Területi Üzemeltetési egységek Műszaki csoportjaihoz. További hatékonyságnövelő szervezeti átalakítások történtek a Hálózati üzemeltetés és az Ellenőrzés szervezeteken belül, létrehozásra került a Mérés és HMK szervezet, ezzel párhuzamosan egyszerűsödött a Hálózat gazdálkodás szervezet. 2015. október 01-től a TIGÁZ GEPA Kft., mint a TIGÁZ Csoport tagjának operatív tevékenységei megszűntek. Feladatai a cégcsoport további társaságai között, így a TIGÁZ Zrt. és a TIGÁZ-DSO Kft.-n belül, kerültek átstrukturálásra. A TIGÁZ Zrt. tevékenységségi köre az alábbiakkal bővült: • •
Dokumentumkezelési tevékenységgel, TIGÁZ-DSO Kft.-nek végzett nyomásszabályozó állomások karbantartásával kapcsolatos alvállalkozó tevékenység koordinálásával, valamint a TIGÁZ Zrt. ügyfeleinek tulajdonában lévő nyomásszabályozó állomások karbantartási tevékenységével, amely feladatok ellátásához alvállalkozókat vesz igénybe.
A TIGÁZ-DSO Kft. tevékenységi köre az alábbiakkal bővült: • • • • • • • •
logisztikai szolgáltatásokkal, műszaki biztonsági felülvizsgálati tevékenységgel, eszköz felülvizsgálatok a mérőeszközök (gázmérők és nyomásszabályozók) vonatkozásában mérőeszközök és gázipari berendezések gyártásával, felújításával és felülvizsgálatával, gázmérők, nyomásszabályozók, valamint mérőeszközök felújításával, illetve ezen tevékenységek koordinálásával, gázmérők és műanyag jogi zárak selejtezésével, gázmérő vizsgáló berendezések (kontrollmérők) gyártási felülvizsgálati tevékenységének koordinálásával és ellenőrzésével, a laboratórium működésének biztosításával a vonatkozó minőségirányítási utasításoknak és szabványoknak, valamint jogszabályoknak megfelelően (hatóságok által nem felügyelt).
15
TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015.12.31 / ÜZLETI JELENTÉS
A fenti feladatok elsődlegesen a TIGÁZ DSO Kft. Hálózatfejlesztés, Hálózatüzemeltetés területeit érintették. Ezzel párhuzamosan az ügyvezető irányítása alatt új szervezet került kialakításra a logisztikai tevékenységek ellátására. A Csoport összes egységével együttműködésben tovább folytatódik az eni által kibocsátott szabályozási eszközök átvétele, társasági szabályozásokba való beépítése. A Csoportnál 2015. december 31-én 1.411 fő dolgozott (2014.12.31.-én 1.425 fő volt), továbbá 4 fő az Eni S.p.A által delegált segíti a Csoport munkáját. A TIGÁZ Csoport a 2015. év folyamán folytatta a humán erőforrás mennyiségi-minőségi javítását. A tárgyévben 14 fő távozott. A Csoport munkaügyi kapcsolatai rendezettek, a szerződő felek között 2015. évi bérmegállapodás van érvényben. A TIGÁZ Csoport 2015. évben is nagy hangsúlyt fektetett a humán erőforrás állomány fejlesztésére, az év sorás 38 ezer órát fordított képzésre. A képzésre vonatkozó adatok elsősorban szakmai oktatásokra, készségfejlesztő tréningekre, HSEQ képzésekre, compliance oktatásokra, informatikai oktatásokra és nyelvi képzésekre vonatkoznak.
16
ÜZLETI JELENTÉS / TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015.12.31
JOGI TEVÉKENYSÉG ÉS TÁRSASÁGI TITKÁRSÁG A jogi támogató tevékenység 2015. évben különösen az alábbi területeken volt aktív: •
az üzleti folyamatok (egyetemes szolgáltatás, szabadpiaci kereseskedelem, földgázelosztás) jogi támogatása;
•
az egyetemes szolgáltatási és földgázelosztási üzletszabályzatok felülvizsgálata, a módosítási folyamatok menedzselése;
•
intenzív kapcsolattartás a Magyar Energetikai és Közmű Szabályozási Hivatallal,
•
a földgáz beszállítókkal kialakult elszámolási vita jogi támogatása, koordinálása,
•
közgyűlés és igazgatósági ülések (TIGÁZ Zrt.), valamint felügyelő bizottsági ülések (TIGÁZ Zrt., TIGÁZ-DSO Kft.), előkészítésével, adminisztrálásával kapcsolatos jogi támogató feladatok ellátása.,
•
a jogszabályi környezet változásainak megfelelő működés támogatása.
GAZDASÁGI, PÉNZÜGYI ÉS CONTROLLING TEVÉKENYSÉG Ami a gazdasági területet illeti, a tárgyidőszakban is kiemelt figyelmet fordítottunk: •
az eladósodottság mértékére, a gazdálkodásra gyakorolt hatására,
•
az árfolyamok és fedezeti ügyletek kezelésére,
•
fölgáz értékesítés folyamatához kapcsolódóan a még ki nem számlázott, értékesített gáz (aktív időbeli elhatárolás) meghatározásának és kiszámlázhatóságának ellenőrzésére.
BESZERZÉSI TEVÉKENYSÉG A TIGÁZ Csoport beszerzési tevékenységét a belső szabályozásokat betartva, valamint az ENI Management System Guideline-okkal (MSG) és utasításokkal összhangban végzi. A szabályozásokba beépített ellenőrzések biztosítják a pályáztatási, szerződéskötési folyamatok átláthatóságát a beszerzési tevékenység minden egyes szakaszában. A beszerzési szervezet 2015. év folyamán is, kiemelt figyelmet szentelt a beszerzési folyamatok hatékonyabbá tételének fejlesztésére.
17
TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015.12.31 / ÜZLETI JELENTÉS
JOGSZABÁLYI KÖRNYEZET, TARIFA HELYZET VALAMINT A SZOLGÁLTATÁS MINŐSÉGE
_________________________________ JOGSZABÁLYI KÖRNYEZET A 2015. évet befolyásoló jogszabályok és hatósági határozatok: 58/2013 (IX.27) NFM rendelet az egyes földgáz-árszabályozási rendeletek módosításáról, melyben az egyetemes szolgáltatásra jogosult felhasználók ellátásának mértékéig a földgáz elosztók és földgáz tárolók által végzett tevékenység tőkeköltségének reál hozamtényezője 2,28 %-ról 0 %-ra változik 2013. november 01-től. 60/2013 (X.16) A földgáz árszabályozásának kereteiről szóló 74/2009 (XII.7) KHEM rendelet módosításáról mely szerint a HMK költsége nem része az indokolt árbevétel igénynek, nem kerül elismerésre az elosztási tarifákban. 2014. évi LXXIV. törvény (XI.26) az egyes adótörvények és azokkal összefüggő más törvények, valamint a Nemzeti Adó és Vámhivatalról szóló 2010. évi CXXII. törvény módosításáról, melyben az energiaadóról szóló törvény is módosításra került. Az energiaadó mértéke 2015. január 1-től 93,5 Ft/GJ –ra változik a korábbi 88,50 Ft/GJ-ról. 52/2014.(XII.13) NFM rendelet az egyes energetikai tárgyú miniszteri rendeletek módosításáról, melyben módosul az egyetemes szolgáltatók részére vételre felajánlott földgázforrás áráról és mennyiségéről szóló 19/2010 (XII.3) NFM rendelet, mely szerint CRP forrásból 2015. Q1-ben kb. 74 Mm3 földgáz átvételére van lehetőségünk, melynek megállapított ára 0,907 Ft/MJ (kb. 31 Ft/m3). 12/2014. (XII.13) MEKH rendelet a földgáz rendszerhasználati díjakról és alkalmazásuk feltételeiről szóló 1/2013 (VII.11) MEKH rendelet módosításáról, melyben a főbb változások a következők: - 2015. január 1-től pontosodik az elosztási alapdíj fogalma, a pontosan 100 m3/h névleges kapacitású gázmérővel rendelkező felhasználók esetében; - 2015. július 1-től a szállítási, tárolási díjak alapja nem MJ, hanem kWh lesz; - módosulnak a szállítási kapacitásdíjak és visszatérítések 2015. január 1-től. - pontosodik az elosztási alapdíj fogalma, a pontosan 100 m3/h névleges kapacitású gázmérővel rendelkező felhasználók esetében. 2014. évi XCIX. törvény (XII.29) Magyarország 2015 évi központi költségvetésének megalapozásáról, melyben módosításra került a földgázellátásról szóló 2008. évi XL. törvény, amiben a számlázási rendszert tanusító szervezetre vonatkozó rendelkezések is módosításra kerültek. 18/2015. (II.16) Kormány rendelet a GET végrehajtásáról szóló 19/2009. (I.30) Korm. rendelet módosításáról, mely szerint a rendszerüzemeltető felé történő kapacitás-lekötéseket február 28 helyett április 15-ig kell megtenni. 2015.01.12-én a Hivatalos értesítőben megjelent, hogy a földgáz után fizetendő MSZKSZ tagi hozzájárulás mértéke 2015. január 1-től 65,15 Ft/GJ-ra változik a korábbi 60,50 Ft/GJ-ról. 35/2015 (II.27) Kormány rendelet a GET végrehajtásáról szóló 19/2009 (I.31) Korm. rendelet módosításáról, melyben rögzítésre került, hogy a határkeresztező kapacitás március 1 helyett május 10-ig, de legfeljebb 2015. szeptember 30-ig köthető le. 2015. évi V. törvény (III.10) a földgázellátásról szóló 2008. évi XL. törvény módosításáról, amely a földgázszállító rendszerekben alkalmazott kapacitásallokációs mechanizmusokat szabályozó üzemi és kereskedelmi szabályzat aktualizálásához szükséges rendelkezéseket állapítja meg. - tárolói kapacitás lekötés 03.31-ig 18
ÜZLETI JELENTÉS / TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015.12.31
-
földgázszállítás és elosztás kapacitás lekötés 05.11-ig a 2015.07.01-2016.06.30 időszakra vonatkozóan 2017.01.01-től a 20 m3/h feletti fogyasztásmérő esetén az órai adatok jeltovábbításához szükséges telemechanikai rendszert, valamint a 100 m3/ óra feletti fogyasztásmérő esetén a korrektort a szállítási rendszerüzemeltető és a földgázelosztó térítésmentesen köteles felszerelni. A korrektor és távadós telemechanikai rendszer üzemeltetése, karbantartása, hitelesítése a szállító vagy az elosztó kötelezettsége és költsége.
12/2015 (III.31) NFM rendelet az Egyes energetikai tárgyú miniszteri rendeletek módosításáról. A rendelettel módosult 2015. április 1-től: - a földgázpiaci egyetemes szolgáltatáshoz kapcsolódó árszabások megállapításáról szóló 28/2009 (VI.25) KHEM rendelet, melyben változtak az ESZ tarifák képzése során alkalmazandó árfolyamok (220 USD/HUF-ról 260 USD/HUF-ra illetve a 280,3 EUR/HUF-ról 300 EUR/HUF-ra.) - a földgázpiaci egyetemes szolgáltatáshoz kapcsolódó árak képzéséről szóló 29/2009 (VI.25) KHEM rendelet, melyben az ESZ átlagárban elismert, USD/MJ-ban kifejezett fajlagos aktuális földgázár (fgUSDA) képlet első tagját (P0) 14,426-ról 12,983-ra csökkentették. A negyedik negyedévre a tárolói készletérték meghatározásakor vagy a betároláskori hosszútávú szerződéses árat, vagy a 10%-90%-ban figyelembe vett hosszútávú szerződéses ár és spot ár keverékét kell figyelembe venni, attól függően, hogy melyik az alacsonyabb. - az egyetemes szolgáltatók részére vételre felajánlott földgázforrás és a hazai termelésű földgáz mennyiségéről és áráról, valamint az igénybevételre jogosultak és kötelezettek köréréről szóló 19/2010 (XII.3) NFM rendelet, melyben meghatározásra került, hogy CRP forrásból 2015. Q2ben kb. 70 Mm3 földgáz átvételére van lehetőségünk, melynek megállapított ára 0,907 Ft/MJ (kb. 31 Ft/m3) - a földgáz rendszerhasználat árszabályozásának kereteiről szóló 74/2009 (XII.7) KHEM rendelet, melyben a nyereség korlátra és annak túllépésére vonatkozó számítást meghosszabbították 2016-ra 2015. évi XXXIV. törvény (IV.7) a földgázellátásról szóló 2008. évi XL. törvény módosításáról, amely kiegészült az ESZ működési engedély visszaadása-visszavonása körüli szabályozással. 91/2015 (IV.9) Kormány rendelet a GET végrehajtásáról szóló 19/2009 (I.30) Korm. rendelet módosításáról, melyben az ÜKSZ-hez kapcsolódó szabályozások kerültek módosításra. 2/2015 (IV.14) MEKH rendelet az Egyes energetikai rendeletek módosításáról. A rendeletben módosult a rendszerhasználati díjak alkalmazásának feltételeiről szóló 1/2013 (VII.1) MEKH rendelet, melyben kiegészítésre, pontosításra kerültek egyes fogalmak, áralkalmazási feltételek. A rendszerhasználati díjak nem változtak. 112/2015 (IV.30) Kormány rendelet a GET végrehajtásáról szóló 19/2009 (I.30) Korm. rendelet módosításáról, melyben jogharmonizációs céllal került módosításra a MEKH által jogsértés esetén kiszabható bírság mértéke. 2015. évi. LIII. törvény (V.8) az egyes energetikai tárgyú törvények módosításáról, melyben többek között módosultak egyes fogalmak, illetve rögzítésre kerültek a földgázforrás felajánlásra vonatkozó, valamint az ESZ működési engedély visszaadása körüli szabályok. 2015. évi LVII. törvény (V.22) az energiahatékonyságról, melynek célja a energiahatékonysági célkitűzés teljesítéséhez szükséges egyes feladatok meghatározása.
nemzeti
123/2015 (V.26) Korm. rendelet az egyes kormányrendeletek energiahatékonysággal összefüggő módosításáról, melyben többek között előírásra kerültek egyes, a földgáz kereskedő és elosztói engedélyes által nyújtandó tájékoztatási kötelezettségek. 137/2015 (VI.2) Korm. rendelet a GET végrehajtásáról szóló 19/2009 (I.30) Korm. rendelet módosításáról, melyben új fogalom jelenik meg a számított órai teljesítmény, továbbá az ESZ felhasználók által kezdeményezett fogyasztásmérő berendezés cseréjével kapcsolatos kiviteli terv elkészítése és a mérőhely kialakításának költsége a földgázelosztó kötelessége a saját költségén. 3/2015 (VI.12) MEKH rendelet az egyes energetikai tárgyú rendeletek módosításáról. A rendeletben módosításra került a rendszerhasználati díjak alkalmazásának feltételeiről szóló 1/2013 (VII.11) MEKH rendelet, melyben 2015. július 1-től változnak a rendszerhasználati díjak. 2015. október 1-től 19
TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015.12.31 / ÜZLETI JELENTÉS
a szállítási díjak és tárolási díjak mértékegysége MJ-ról és GJ-ról KWh-ra változik. A szállítási díjak különféle mértékben nőttek (5-8 %-kal). Forgalom arányos szállítási díj csökkent 11 %-kal. Tárolási díj minimális mértékben csökkent. 2015. június 19-i Hivatalos értesítőben megjelent, hogy az MSZKSZ részére fizetendő tagdíj mértéke 2015. június 1-től 65,15 Ft/GJ-ról 71,67 Ft/GJ-ra változik. 37/2015 (VI.30) NFM rendelet az Egyes energetikai tárgyú miniszteri rendeletek módosításáról. A rendeletben módosításra került: - egyetemes szolgáltatáshoz kapcsolódó árak képzéséről szóló 29/2009 (VI.25) KHEM rendelet, melyben megemelésre került a KISKER árrés a 20 m3/h-nál kisebb kategória esetén 4,57 Ft/m3-ről 5,43 Ft/m3-re. - az egyetemes szolgáltatók részére 2015. Q3-ra az MFGK által vételre felajánlott földgázforrás mennyiségéről és áráról szóló 19/2010 (XII.3) NFM rendelet, melyben a TIGÁZ ESZ részére felajánlott mennyiség ~ 77 Mm3, melynek mennyiség arányos díja 72,74 Ft/m3 (2,127 Ft/MJ), a kapacitásdíj 533,94 Ft/MJ/h/év. 254/2015 (IX.10) Kormány rendelet az egyes energetikai tárgyú kormányrendeletek módosításáról, melyben módosításra került a GET végrehajtásáról szóló 19/2009 (I.30) Korm. rendelet is, amely szerint: - Törlésre került az egyetemes szolgáltató és kereskedő engedélyes részére elő írt pénzügyi biztosíték - Földgáz kereskedő váltás esetén a mérőállás meghatározása a felek megállapodásának hiánya esetén mérőleolvasással történhet, melynek költségét a felek egyenlő arányban viselik. - Az ügyfélszolgálatok összevont kezelése akkor lehetséges, ha az ellátott területen a felhasználók száma nem haladja meg a 2500-at (korábban 500 volt) 6/2015 (IX.14) MEKH rendelet a rendszerhasználati díjak alkalmazásának feltételeiről szóló 1/2013 (VII.1) MEKH rendelet módosításáról, melyben egyes fogalmak és áralkalmazási feltételek változtak. Bevezetésre került a negyedéves elosztási kapacitás-lekötés. Bővítették az éven belüli kapacitás lekötési lehetőségeket (negyedéven és napon belüli) a szállítás esetében. Továbbá módosították a szállítási kapacitás lekötési díjat 14%-kal, ill. a tárolói betáplálási pontnál csökkentették 75 %-kal. 277/2015 (IX.22) Kormány rendelet a GET végrehajtásáról szóló 19/2009 (I.19) Korm. rendelet módosításáról, mely szabályozza a 20 m3/h feletti gázmérővel rendelkező felhasználók gázmérőinek kapacitás kihasználását és szükségtelen kapacitás esetén mérő cseréjét. Továbbá szabályozza ezzel kapcsolatban, hogy mikor minősül a felszámított elosztási díj jogszerűtlennek. 54/2015 (IX.30) NFM rendelet az egyes földgáz és távhő árszabályozási tárgyú NFM rendeletek módosításáról. A rendelettel módosult 2015. október 1-től: - a földgázpiaci egyetemes szolgáltatáshoz kapcsolódó árak képzéséről szóló 29/2009 (VI.25) KHEM rendelet, melyben - a KISKER árrés Ft/MWh-ban került meghatározásra (a korábbi Ft/GJ helyett). Mértéke nem változott. - az egyetemes szolgáltatók részére vételre felajánlott földgázforrás és a hazai termelésű földgáz mennyiségéről és áráról, valamint az igénybevételre jogosultak és kötelezettek köréréről szóló 19/2010 (XII.3) NFM rendelet, melyben meghatározásra került, hogy az MFGK-tól 2015. Q4-ben kb. 500 Mm3 földgáz átvételére van lehetőségünk, melynek október 1-től megállapított mennyiség arányos díja 6,993 Ft/kWh (kb. 74 Ft/m3), kapacitás lekötési díja 1734,46 Ft/(kWh/h/gázév). 296/2015 (X.13) Kormány rendelet a földgáz végső menedékes szolgáltatásról és a földgázkereskedő működésének lehetetlenülése esetén a felhasználók földgázellátását veszélyeztető helyzet fennállása következtében alkalmazandó eljárásról. 9/2015 (XI.12) MEKH rendelet az új földgáz árszabályozási ciklus megállapításáról, amely így 2017. január 1-től 2020. december 31-ig tart. 2015. évi CLXVII. törvény (XI.13) a földgázellátásról szóló 2008. évi XL. törvény módosításáról, mely módosítja a központi adatgyűjtő és feldolgozó rendszer működéséhez kapcsolódó szabályokat.
20
ÜZLETI JELENTÉS / TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015.12.31
2015.évi CXCVI. törvény (XII.11) az egyes energerikai tárgyú törvények módosításáról, melyben a működési engedély visszaadásához kapcsolódó szabályok kerültek kiegészítésre, pontosításra. 364/2015 (XII.2) Kormány rendelet a földgázellátásról szóló 2008. évi XL.tv rendelkezéseinek végrehajtásáról szóló 19/2009.(I.30) Kormány rendelet módosításáról, melyben a központi adatgyűjtő és feldolgozó rendszer működéséhez szükséges feltételrendszer került kialakításra. 13/2015 (XII.11) MEKH rendelet a rendszerhasználati díjak alkalmazásának feltételeiről szóló 1/2013 (VII.1) MEKH rendelet módosításáról, melyben egyes áralkalmazási feltételek kerültek pontosításra. 76/2015 (XII.29) NFM rendelet az egyes energetikai tárgyú miniszteri rendeletek módosításáról, melyben módosításra került: - az egyetemes szolgáltatók részére vételre felajánlott földgázforrás és a hazai termelésű földgáz mennyiségéről és áráról, valamint az igénybevételre jogosultak és kötelezettek köréréről szóló 19/2010 (XII.3) NFM rendelet, melyben meghatározásra került, hogy az MFGT-től 2016. Q1-ben kb. 650 Mm3 földgáz átvételére van lehetőségünk, melynek január 1-től megállapított mennyiség arányos díja 6,989 Ft/kWh (kb. 74 Ft/m3), kapacitás lekötési díja 1734,46 Ft/(kWh/h/gázév). 78/2015 (XII.30.) NFM rendeletet a bányafelügyelet részére fizetendő igazgatási szolgáltatási díjakról és egyéb eljárási költségekről, valamint a felügyeleti díj fizetésének részletes szabályairól. A bányafelügyeleti díj mértéke nem változott, változást jelent, hogy a bányafelügyelet részére tárgyévben megfizetett igazgatási szolgáltatási díjak, egyéb eljárási költségek a következő évben a bányafelügyeleti díjból visszatérítésre kerülnek.
21
TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015.12.31 / ÜZLETI JELENTÉS
TARIFAHELYZET Az egyetemes szolgáltatási tarifák 2014. április 1-jén, az elosztói tarifák 2015. július 1-jén kerültek módosításra 2015. december 31-ét megelőzően utoljára. 2015. december 31.-én az Egyetemes szolgáltatás legmagasabb hatósági díjai a TIGÁZ-DSO Kft. elosztási területén a következők szerint alakultak: Alkalmazandó díjak Érintett vásárlói kör
Alapdíjak (éves) Ft
< 20 m3/h gázmérővel rendelkező I.árkategória lakossági felhasználók kivéve fogyasztói II.árkategória közösségek 3 < 20 m /h gázmérővel rendelkező nem I.árkategória lakossági felhasználók II.árkategória 3 < 20 m /h gázmérővel rendelkező fogyasztói közösségek 3 >= 20 m /h gázmérővel rendelkező lakossági felhasználók 3 >= 20 m /h gázmérővel rendelkező nem lakossági felhasználók
Ft/m3/h
Gázdíjak Ft/MJ 2,364
9 192
2,712
12 312
3,101 3,567
9 192
2,486 14 633
2,029
19 564
2,654
Gázmérővel nem rendelkezők
2,551
Földgázelosztás: 2015. december 31.-én a TIGÁZ-DSO Kft. legmagasabb hatósági díjai a következők szerint alakultak: Egyetemes szolgáltatásra jogosult felhasználók esetében: Elosztási átalánydíj
Elosztási alapdíj
Elosztási alapdíj
Elosztási forgalmi díj
Ft/GJ
Ft/év
Ft/m3/h/év
Ft/GJ
328,96
_
_
_
20 m /h-nál kisebb névleges kapacitású gázmérővel rendelkező felhasználók
_
9 192
_
103,73
20 m3/h és annál nagyobb névleges kapacitású gázmérővel rendelkező felhasználók
_
_
14 071
20,44
Felhasználói kategória
Gázmérővel nem rendelkező felhasználók 3
22
ÜZLETI JELENTÉS / TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015.12.31
Az Egyetemes szolgáltatásra NEM jogosult felhasználók ellátásának mértékéig:
Elosztási alapdíj
Elosztási kapacitásdíj
Elosztási forgalmi díj
Ft/m3/h/év
Ft/MJ/h/év
Ft/GJ
20-100 m3/h közötti névleges (össz) kapacitású mérővel rendelkező felhasználók
15.088
_
60,41
100 m3/h -nál nagyobb névleges összkapacitású gázmérővel rendelkező és 3131-17 100 MJ/h kapacitás lekötésű felhasználók
_
424
30,51
100 m3/h-nál nagyobb névleges összkapacitású gázmérővel rendelkező és 17 100 MJ/h feletti kapacitás lekötésű felhasználók
_
471
34,96
23
TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015.12.31 / ÜZLETI JELENTÉS
A SZOLGÁLTATÁS MINŐSÉGE A TIGÁZ Csoport menedzsmentje és munkatársai elkötelezettek, szervezeti működésünk középpontjában ügyfeleink állnak. Célunk, hogy munkavégzésünk során folyamatosan megfeleljünk az integrált irányítási rendszerünk által meghatározott követelményeknek és a „vevői” elvárásoknak. Ez által érdemeljük ki fogyasztóink, partnereink bizalmát, elégedettségüket. Mindennapi tevékenységeink középpontjában szolgáltatásunk áll, melyet a következő mottóval helyeztünk integrált irányítási rendszerünk fókuszába: „SZOLGÁLTATÁSUNK ÉRTÉK, EZ AZ ÉRTÉK A JÖVŐNK!” A TIGÁZ Csoport célja, hogy értéknövelt szolgáltatásainkkal megtartsuk, illetve tovább erősítsük a magyar gázszolgáltatói piacon betöltött pozíciónkat. A Csoport kiemelt céljának tekinti tevékenységi területén a fenntartható fejlődést, az energiahatékonyságot, a környezet megóvását. A Csoport külső fél által tanúsított Integrált Irányítási Rendszer (IIR) keretében tevékenykedik. Az IIR rendszerhez igazodó vállalati folyamatmodell és a szabályozási struktúra az eni - mint többségi tulajdonos - szabályozási struktúrájához való illeszkedést is biztosítja. 2015. évben az Integrált Irányítási Rendszer 2014-17-es tanusítási időszakának I. felügyeleti auditja sikeresen, eltérés nélkül lezárult. 2015. évben a tulajdonosi és társasági elvárásoknak megfelelően a TIGÁZ Zrt. 3 db új stratégiai és 17 db új jelentős partnere került minősítésre, 12 db jelentős és 9 db stratégiai partner újraminősítése valósult meg, valamint 25 db partnere került átsorolásra normál kategóriából jelentősbe és 69 db partnere került átsorolásra jelentős kategóriából stratégiaiba 2015 évben a tulajdonosi és társasági elvárásoknak megfelelően a TIGÁZ-DSO Kft. 5 db új startégiai és 6 db új jelentős partnere került minősítésre, 3 db jelentős és 37 db stratégiai partner újraminősítése valósult meg, valamint 43 db partnere került átsorolásra jelentős kategóriából stratégiaiba. A földgázellátásról rendelkező 2008. évi XL. törvény értelmében 2015. február 28-a után csak olyan számla érvényes, amely megfelel a törvényben meghatározott feltételeknek és a törvényben előírt tanúsító szervezet tanúsítja a számlázási rendszer és az azzal összefüggő alrendszerek általános információbiztonsági zártásági követelményeknek való megfelelőségét. A TIGÁZ Csoport, mint számlakibocsátó számlázási rendszere megkapta a tanúsítványt, amely értelmében megfelel a törvényes feltételeknek:
24
ÜZLETI JELENTÉS / TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015.12.31
EGÉSZSÉG, BIZTONSÁG ÉS KÖRNYEZET (HSE) Magyarországon az egészséggel, biztonsággal és környezetvédelemmel kapcsolatos kérdéseket az EU hatályos irányelvein és rendeletein alapuló jogszabályok szabályozzák. A TIGÁZ Csoport stratégiai célkitűzése, hogy tevékenységét az egészséggel, biztonsággal és környezetvédelemmel kapcsolatos előírásokkal és elvárásokkal összhangban fejtse ki. A TIGÁZ Csoport munka-, tűz- és környezetvédelmi tevékenysége beépült az Integrált Irányítási Rendszerbe, melyben szabályzatok, folyamatleírások és utasítások szabályozzák a feladatokat. A követelmények nem csak specifikus folyamatleírások és utasítások formájában szerepelnek, hanem a szolgáltatási tevékenységet szabályozó más irányítási folyamatban is integráltan megjelennek. Az utasítások összefoglalják mindazokat a követelményeket, hazai, nemzetközi és Uniós normatívákat, melyek elengedhetetlenek a földgázszolgáltatás végzése során. Az eni 2007-től kezdődően több körlevélben fogalmazta meg az egészségre, biztonságra és környezetre vonatkozó iránymutatásait, majd 2011. decembertől a HSE (Health, Safety, Environment) MSG-ben, és számos mellékletében kerültek rögzítésre a HSE rendszerrel kapcsolatos követelmények. A tárgyidőszakban egy munkabaleset történt, továbbá 4 úton történt baleset, két közúti baleset, három kvázi baleset, nyolc gépjárművel történt baleset, kettő orvosi kezeléssel járó baleset és három elsősegélynyújtás kategóriába tartozó eset volt. A szerződéses partnerek tekintetében egy útibaleset történt. A TIGÁZ Csoport következetesen dolgozik azon, hogy a munkavállalók biztonságos környezetben végezhessék feladataikat. A TIGÁZ Csoport célja az, hogy az elkövetkező években megelőzze a munkabaleseteket, és ne emelkedjen a munkából való kieséssel járó balesetek száma. A fenti célkitűzések megvalósítása érdekében a Csoport jelentősen erősíti a munkavédelmi és balesetvédelmi képzési, illetve ellenőrzési tevékenységét, melyre 2015. évben 408 millió Ft-ot költött (2014. évben 386 millió Ft volt). Az év folyamán a következő biztonsággal kapcsolatos intézkedések valósultak meg: •
A TIGÁZ Csoport telephelyein munkát végző idegen személyek részére a képzések hatékonyságának érdekében „HSE szabályok” című kiadványt alakítottunk ki.
•
A 2014-ben elkészült HSE kisfilmet beépítettük az ismétlődő HSE oktatásokba, és 2015-ben újabb 2 db HSE kisfilmet készítettünk el.
•
Munkabiztonsági képzési anyagokat az ellenőrzések tapasztalatai alapján fejlesztettük.
•
A telephelyen munkát végző vállalkozások munkatársainak HSE oktatását (135 fő) is elvégeztük.
•
A HSE típusú ellenőrzések tapasztalatai alapján a telephelyi ellenőrzések kérdéslistáját fejlesztettük.
•
A védőeszközök ergonómiai fejlesztésének keretében a nyári időszakra alkalmas lángmentesített hosszú ujjú pólóval láttuk el az érintett munkatársaink 80%-át, akiknél kedvező fogadtatásra lelt az új védőeszköz. Ezen felül újabb védőeszközök (pl. lángmentesített mellény) is kiválasztásra kerültek, melyek beszerzése folyamatban van. A hegesztéshez használatos védőeszközök fejlesztése érdekében új, multinormás védőeszközök tesztelését indítottuk el.
•
A „Biztonsági verseny” szabályait a korábbi működtetési tapasztalatok alapján fejlesztettük. A fizikai állomány részére lehetővé tettük, hogy sms-ben is jelezhessék a megtapasztalt nem biztonságos munkakörülményeket, kvázi baleseteket. A hatékony elhárítás érdekében a „Biztonsági verseny” keretében jelzett nem megfelelőségek kezelésére külön monitoring rendszert alakítottunk ki.
•
A vállalkozók számára HSE vállalkozói ankétot szerveztünk (2015. március), ahol a szakmai kérdések mellett a katasztrófavédelem előadójával is biztosítottuk a konzultációs lehetőséget.
•
A gázhálózathoz kapcsolódó belső szabályozásaink szerint próbariadókat szerveztünk, ahol vizsgáltuk a vállalkozók felkészültségét az előírt munkabiztonsági követelmények betartását. A próbariadók egy kivétellel sikeresen zárultak, viszont az az egy vállalkozó is néhány napon belül pótolta a hiányosságokat.
•
A palacktárolók jogszabályok szerinti kialakításához kapcsolódó elemzések, felmérések lezárultak és megtörtént a módosított követelményeknek megfelelő átalakítások előkészítése.
25
TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015.12.31 / ÜZLETI JELENTÉS
Az egészség megőrzésére tett kezdeményezések a tárgyidőszakban: •
A dolgozók számára az alapvető ellenőrzést jelentő munkaegészségügyi-alkalmassági vizsgálatokon túl, a Társaság több intézkedést tett a dolgozók egészségének megőrzése és védelme céljából. A foglalkozás-egészségügyi alapszolgáltatást 20 foglalkozás-egészségügyi orvossal biztosítjuk.
•
A munkakörnyezetek vizsgálat alá kerültek,
•
A tárgyidőszakban a munkavállalók körében egészségügyi szűréseket biztosítottunk.
Az egészségvédelemre tett kezdeményezések a tárgyidőszakban: •
2015. július 4-én, idén már 45. alkalommal megrendezésre került a hagyománnyá vált Sportnap, Egerben, melyen mintegy 200 fő vett részt,
•
Ez évben is megtartottuk a Kommunikációs napot kb. 100 fő részvételével,
•
Munkatársaink munkaidő utáni testmozgás ösztönzése, valamint csapatépítő programok ez évben is megszervezésre kerültek szervezeti egység szinten 4.000 Ft/fő kvótával.
Az egészségmegőrzés területén végzett tevékenységekre a Csoport több mint 29 millió Ft-ot költött, előző évben közelt 41 millió Ft volt. A Csoport környezetvédelmi költségként tárgyévben közel 88 millió Ft-ot számolt el, mely előző évben több mint 140 millió Ft költséget jelentett. A Csoport összességében az egészséggel, biztonsággal és környezettel kapcsolatos tevékenységre 2015. évben több mint 525 millió Ft-ot költött (2014. évben több mint 567 millió Ft volt).
Munkával összefüggésben bekövetkezett balesetek elemzése 2012
2013
2014
2015
3.035.195
2.922.793
2.703.153
2.612.519
Balesetek száma
7
8
5
5
Ebből: Munkabalesetek száma
3
5
1
1
Távollét baleset miatt (nap)
98
138
146
147
Ebből: Távollét munkabaleset miatt (nap)
44
111
7
24
I. Gyakorisági mutató
2,31
2,74
1,79
1,91
II. Munkabaleset gyakorisági mutató
0,99
1,71
0,36
0,38
I. Súlyossági mutató
0,032
0,05
0,052
0,056
II. Munkabaleset súlyossági mutató
0,014
0,04
0,003
0,009
Ledolgozott óra (ezer)
26
ÜZLETI JELENTÉS / TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015.12.31
FENNTARTHATÓSÁG
A TIGÁZ Csoport továbbra is biztosítani kívánja az eredmények fenntarthatóságát az idő függvényében, bővítve a kapcsolatokat a stakeholderekkel2, javítva a társaság teljesítményét. A Környezet Irányítási (KIR) célok meghatározásának alapját, a környezeti hatásregiszterben azonosított jelentős környezeti tényezők képezik. Az azonosított jelentős környezeti hatások túlnyomó többségével kapcsolatban, a Társaságnál már vannak folyamatban lévő projektek. A munkahelyi egészség és biztonság (MEB) célok meghatározásának alapját, a kockázatértékelési folyamat eredményeként létrejött kockázatértékelési dokumentumokban azonosított veszélyek, valamint azok bekövetkezésének valószínűségéből és az okozott sérülés vagy egészségkárosodás súlyosságából eredő kockázatok képezik. A meghatározott intézkedések munkabiztonságot növelő intézkedések, melyek célja a kockázatok alacsony szinten tartása annak érdekében, hogy ne növekedjen a munkabalesetek és az abból eredő hiányzások száma.
A tárgyévben elvégzett és folyamatban lévő intézkedések: •
Irodai szelektív hulladékgyűjtési rendszer folyamatos működtetése
•
A nem veszélyes hulladékok nagyobb arányú hasznosítása érdekében, elemzések elvégzésére és egyeztetésekre került sor a tárgyidőszakban.
•
A tárgyidőszakban az anyagmérleg és hulladéknyilvántartási rendszert már 12 üzemnél sikerült bevezetni. A teljes kiterjesztés 2016. elejére van tervezve.
•
A tárgyidőszakban megvizsgálásra került a gázüzemű, vagy hybrid gépjárművek használatának lehetősége. Az elkészített tanulmány nem támasztotta alá a várakozásokat, ezért a tanulmányt nem követték újabb intézkedések.
•
A gépjárművek fajlagos üzemanyag felhasználásának és károsanyag kibocsátásának csökkentése a vizsgálati időszakban tovább folytatódott, közel 16.000 liter üzemanyaggal fogyasztottunk kevesebbet az elmúlt évhez mérten. Az eni követelményeknek megfelelően módosításra került a Környezetvédelmi szabályzat és a környezeti hatásregiszter is.
•
Kialakításra került a hajdúszoboszlói telephelyen a mérő mosó hely, melynek eredményeképp a hőlégbefúvó és egy fali kazán működtetését kiváltotta.
A TIGÁZ Csoport egyik legjelentősebb környezetre gyakorolt hatása a szivárgásból eredő metán kibocsátás. A hálózat mérési különbözet felderítésével kapcsolatban, már korábban egy munkacsoport került létrehozásra, melynek többek között feladata a környezeti metán kibocsátás detektálása, a felderítési metodikák és koncepciók kidolgozása. A munkacsoport fontosabb HSE vonatkozású, szivárgás és metán kibocsátás csökkentéssel kapcsolatos tevékenységei a tárgyidőszak során tovább folytatódtak: •
A szivárgások csökkentése, feltárása, valamint a gázvisszaadás biztonságának fokozása céljából 30 db univerzális gáz-nyomáspróbázó berendezést vásároltunk,
•
A szivárgások csökkentése érdekében acél hollanderes idomok és ahhoz rendszeresített tömítések alkalmazhatóságának vizsgálatát végeztük el és tovább fejlesztettük a szivárgási hely detektálásának módját,
•
A technológiai munkacsoport és a HSE munkacsoport folyamtosan vizsgálja a műszaki dokumentációkat és a munkabiztonsági feltételeket,
2
részvényesek, alkalmazottak, beszállítók, kereskedelmi és pénzügyi partnerek, közösségek, melyek a Társasággal kölcsönösen hatnak egymásra 27
TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015.12.31 / ÜZLETI JELENTÉS
•
A vizsgálati időszakban a műszaki dokumentációk fejlesztésre kerültek (műveletterv készítése, robbanásvédelmi dokumentáció, gázelosztó hálózat üzemeltetési tevékenységeihez közvetlenül és közvetve kapcsolódó gépek berendezések karbantartása),
•
Fejlesztésre kerültek a gázveszélyes munkavégzéshez szükséges berendezések,
•
A vizsgálati időszakban sor került a szakaszoló elzáró szerelvények sűrítésére.
A tárgyidőszakban a CO2 kibocsátás 4.155 tonna volt (a 2016. éves várható kibocsátás 4.268 tonna).
28
ÜZLETI JELENTÉS / TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015.12.31
ELLÁTOTT TELEPÜLÉSEK __________________________________________________
Ellátott települések száma: Földgázzal ellátott települések száma: Ebből: saját tulajdonú vezetéken: Ebből: idegen tulajdonú vezetéken Ebből: vegyes tulajdonú vezetéken:
1.092 1.071 (kék színű jelzés) 15 (zöld színű jelzés) 6 (sárga színű jelzés)
29
TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015.12.31 / ÜZLETI JELENTÉS
GAZDASÁGI - PÉNZÜGYI HELYZET ALAKULÁSA
30
ÜZLETI JELENTÉS / TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015.12.31
HAS3 szerinti eredménykimutatás IFRS formátumban
2014.
Eladásból és szolgáltatásból származó árbevételek Változó költségek Nettó Árrés Ipari költségek Kereskedelmi költségek Adminisztratív költségek Állandó költségek Egyéb működési bevételek (ráfordítások)
2015.
(millió Ft) Változás
175 585 154 805 20 780
166 230 135 644 30 586
(9 355) (19 161) 9 806
13 205 1 424 2 683
11 888 1 649 2 415
(1 317) 225 (268)
17 312
15 952
(1 360)
(4 835)
(3 282)
Bruttó üzemi eredmény (EBITDA)
(1 367)
11 352
12 719
Értékcsökkenés Működési eredmény (EBIT)
5 930 (7 297)
5 920 5 432
(10) 12 729
Pénzügyi tevékenység bevétele (ráfordítása) Részesedésekből származó bevétel (ráfordítás) Adózás előtti eredmény Jövedelem adók (bevétele) ráfordítása
(4 399) 60 (11 636) 1 465
(3 857) 62 1 637 1 484
542 2 13 273 19
Adózott eredmény
(13 101)
153
1 553
13 254
Megjegyzés:A változó költségek tartalma elsősorban az eladott áruk beszerzési értéke (ELÁBÉ). Az ipari költségek tartalma elsősorban a személyi és egyéb anyag jellegű ráfordítások. A kereskedelmi költségek tartalma a postaköltségek és a hirdetési díjak. Az adminisztratív költségek tartalma a fenntartási költségek, bérleti díjak és a munkaerőkölcsönzés. Az egyéb működési bevételek (ráfordítások) tartalmazzák az egyéb bevételeket, az eladott követelések eredményét, a közművezeték adót. A jövedelem adók (bevétele) ráfordítása tartalmazza a társasági adót, az iparűzési adót és az innovációs járulékot.
A tárgyidőszak adózott eredménye 153 millió Ft, amely 13.254 millió Ft-os növekedés az előző évhez képest, amely a következőkből áll: • a működési eredmény növekedése 12.729 millió Ft, amely alapvetően a nettó árrés növekedésének (9.806 millió Ft), az állandó költségek csökkenésének (1.360 millió Ft), az egyéb működési ráfordítások csökkenésének (1.553 millió Ft) valamint az értékcsökkenés csökkenésének (10 millió Ft) eredménye • a pénzügyi tevékenység ráfordításának csökkenése 542 millió Ft, • a részesedések nettó bevételének növekedése 2 millió Ft • a jövedelem adók ráfordításának növekedése 19 millió Ft. A működési eredmény 5.432 millió Ft, amely 12.729 millió Ft-al növekedett a következőek hatására: • a nettó árrés 9.806 millió Ft-al nőtt, amelynek okai: -
az elosztási díjból származó árbevétel növekedés,
-
egyetemes szolgáltatói piac: az árrésben növekedés jelentkezett, - az árrés az előző év hasonló időszakában negatív volt, míg a tárgyidőszakban pozitív - amelynek oka, hogy az árbevétel növekedése nagyobb mértékű volt, mint az ehhez kapcsolódó költségek (fölgáz anyag-, és a rendszerhasználati díjak) növekedése
-
szabadkereskedelmi piac: az árrésben csökkenés jelentkezett, - az árrés az összehasonlított időszakokban egyaránt pozitív volt - amelynek oka, hogy az árbevétel csökkenése nagyobb mértékű volt, mint az ehhez kapcsolódó költségek (fölgáz molekula-, és a rendszerhasználati díjak) csökkenése
• az állandó költségek csökkenése 1.360 millió Ft, melynek főbb okai: (i) az ipari költségeken belül elsősorban a személyi jellegű költségek csökkenése, (ii) az adminisztratív költségeken belül elsősorban a bérleti díjak és az informatikai költségek csökkenéses • az egyéb működési ráfordítások 1.553 millió Ft-al növelték az eredményt, melynek főbb okai: (i) a kapott kötbérek csökkenése (1.307 millió Ft), (ii) a nyitott commodity ügyletek fordulónapi értékeléséből 3
HAS: Hungarian Accounting Standard (Magyar Számviteli Törvény) 31
TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015.12.31 / ÜZLETI JELENTÉS
származó eredmény (370 millió Ft), (iii) a gázkészlet leértékelés miatt elszámolt értékvesztés csökkenése (1.078 millió Ft), mivel a tárgyidőszakban nem került elszámolásra. • az értékcsökkenés változás a tárgyidőszakban 10 millió Ft-al növelte az eredményt, amelyből az immateriális javak amortizációja 119 millió Ft-al csökkent, a tárgyi eszközöké 109 millió Ft-al növekedett. A pénzügyi tevékenység ráfordítása -3.857 millió Ft, amely 542 millió Ft-al növelte az eredményt a következőek hatására: • tárgyidőszaki fizetett/kapott kamatok egyenlegének csökkenése 1.288 millió Ft • fedezeti ügyletek ráfordításának növekedése 698 millió Ft • kapott késedelmi kamatok csökkenése 107 millió Ft • pénzintézeteknek fizetett díjak csökkenése 59 millió Ft. A részesedésekből származó bevétel 62 millió Ft, amely 2 millió Ft-al növekedett a következőek hatására: • a kapcsolt vállalkozástól kapott osztalékbevétel növekedése 212 millió Ft, • a Turulgáz Zrt. részesedés értékvesztésének növekedése 210 millió Ft Az értékvesztés elszámolását az indokolja, hogy a Turulgáz Zrt. saját tőkéjéből, a TIGÁZ Zrt. befektetésére jutó rész jelentősen lecsökkent gazdálkodás romlásának következtében A jövedelem adók ráfordítása 1.484 millió Ft, amely 19 millió Ft-al növekedett a következőek hatására: • tárgyidőszakra jutó iparűzési adó növekedett 13 millió Ft-al • tárgyidőszakra jutó innovációs járulék növekedett 6 millió Ft-al.
HAS szerinti mérleg IFRS formátumban
2014.12.31 Tárgyi eszközök Immateriális javak Részesedések Tevékenységre vonatkozó nettó pénzügyi követelések Befektetett tőke Nettó forgótőke Munkavállalói juttatások miatti kötelezettség
2015.12.31
(millió Ft) Változás
70 683 1 534 871 27
69 568 1 082 661 17
(1 115) (452) (210) (10)
73 115 (3 478)
71 328 (13 882)
(1 787) (10 404)
541
587
69 096
56 859
Saját tőke
(38 177)
(38 264)
Nettó pénzügyi eszközök
107 273
95 123
(12 150)
69 096
56 859
(12 237)
NETTÓ BEFEKTETETT TŐKE
FEDEZETEK
32
46 (12 237) (87)
ÜZLETI JELENTÉS / TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015.12.31
A tárgyi eszközök értéke 69.568 millió Ft, főként az ingatlanok és gázvezeték hálózat értékére vonatkozik. Az 1.115 millió Ft-os csökkenés okai: Beruházás Amortizáció Egyéb
4.620 millió Ft (5.271) millió Ft (464) millió Ft (1.115) millió Ft
Az immateriális javak értéke 1.082 millió Ft, főként szoftver és egyéb licenszre vonatkozik. A 452 millió Ft-os csökkenés okai: Beszerzés Amortizáció
197 millió Ft (649) millió Ft (452) millió Ft
A részesedések értéke 661 millió Ft, amely az alábbiakból tevődik össze: TIGÁZ GEPA Kft. (100%) Turulgáz Zrt. (58,42%)
53 millió Ft 608 millió Ft
A tevékenységre vonatkozó nettó pénzügyi követelések értéke 17 millió Ft, amely főként a dolgozói kölcsönökre vonatkozik.
A nettó forgótőke értéke -13.882 millió Ft, amely az alábbiakból tevődik össze:
2014.12.31
2015.12.31
(millió Ft) Változás
Készletek
25 696
9 277
(16 419)
Vevőkövetelések
21 894
21 289
(605)
Kötelezettségek szállítók felé
26 455
21 987
(4 468)
1 466
1 484
18
327
616
289
(22 820)
(20 361)
2 459
(3 478)
(13 882)
(10 404)
Adóügyi kötelezettségek Céltartalék Egyéb tárgyévi aktívák és passzívák Nettó forgótőke összesen
A tárgyidőszaki nettó forgótőke 10.404 millió Ft-os csökkenése alapvetően az alábbiakra vezethető vissza: • a készletek csökkenése (16.419 millió Ft), mely alapvetően a tárolóban lévő gáz mennyiségének és értékének tárgyidőszaki változásával magyarázható, • a vevőkövetelések csökkenése (605 millió Ft), főként a szabályozott piacon bekövetkezett ár- és volumenváltozással magyarázható. A vevőkövetelés állománya a tárgyidőszak végén: (i) bruttó vevőállomány 16.529 millió Ft, (ii) időbeli elhatárolás 5.953 millió Ft, (iii) értékvesztés állománya 1.193 millió Ft, • •
a szállítói kötelezettségek 4.468 millió Ft-os csökkenése, amelynek fő oka a beszerzett gáz árés volumenváltozásával magyarázható,,
adóügyi kötelezettségek növekedése (18 millió Ft), az iparűzési adó és az innovációs járulék növekedése miatt, •
az egyéb tárgyévi aktívák és passzívák változása 2.459 millió Ft, amelynek okai: (i) ÁFA fizetési kötelezettség csökkenése (2.725 millió Ft) hatása, (ii) a követelésként kimutatott 33
TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015.12.31 / ÜZLETI JELENTÉS
gázbeszerzéshez kapcsolódó - óvadékok csökkenése (1.419 millió Ft), (iii) származékos ügyletek fordulónapi értékelésének különbözete (1.559 millió Ft). A munkavállalói juttatások miatti kötelezettség értéke 587 millió Ft, a Nemzetközi Számviteli Elvek alapján a hosszútávú munkavállalói juttatásokra (törzsgárda és jubileumi jutalmak) céltartalékokra vonatkozik. A saját tőke értéke -38.264 millió Ft, a csökkenés 87 millió Ft, amely a tárgyévi nettó nyereségből, valamint a valós értékelés értékelési tartalékából származik.
2014.12.31
2015.12.31
(millió Ft) Változás
Rövid lejáratú pénzügyi kötelezettségek
93 082
96 506
Hosszú lejáratú pénzügyi kötelezettségek
16 600
0
(16 600)
2 181
749
(1 432)
228 107 273
634 95 123
406 (12 150)
Pénzeszközök Rövid lejáratú pénzügyi követelések Nettó pénzügyi eszközök összesen
3 424
A nettó pénzügyi eszközök változásának okai:
34
•
a felvett hitel állományának tárgyévi csökkenése 17.900 millió Ft (a 2015.12.31-én fennálló hitel összege 87.500 millió Ft, és 2014. december 31-én 105.400 millió Ft)
•
a harmadik felekkel szembeni faktoring kötelezettség növekedése 4.435 millió Ft (a 2015.12.31-én faktoring kötelezettség összege 8.171 millió Ft, és 2014. december 31-én 3.736 millió Ft)
•
a rövid lejáratú pénzügyi követelések – az anyavállalattal szembeni cash pool követelés – növekedése 406 millió Ft.
ÜZLETI JELENTÉS / TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015.12.31
Cash-flow (millió Ft) 2014.12.31
2015.12.31
Tárgyévi eredmény Amortizáció és egyéb nem monetáris elemek Eszköz értékesítés nettó (nyeresége) ráfordítása
(13 101) 10 224 (38)
153 4 548 39
Nettó eredményből származó Cash-Flow Működéshez kapcsolódó tárgyévi nettó forgótőke változás - készletek - kereskedelmi követelések - kereskedelmi kötelezettségek - jövedelem adók - egyéb követelések/kötelezettségek
(2 915) 26 358 16 814 9 205 4 687 (465) (3 882)
4 740 12 302 16 420 533 (4 469) 17 (199)
Működési tevékenységből származó nettó Cash-Flow Beruházások Eszköz értékesítés bevétele Egyéb befektetési tevékenységből adódó változás
23 442 (4 266) 210 1
17 042 (4 818) 283 10
FREE CASH FLOW - deviza átváltási különbözet Nettó pénzügyi pozíció változása
19 388 (355) 19 033
12 518 (368) 12 150
A Csoport pozitív free cash flow-ja 12.518 millió Ft volt.
35
TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015.12.31 / ÜZLETI JELENTÉS
EGYÉB INFORMÁCIÓK
36
ÜZLETI JELENTÉS / TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015.12.31
A TÁRSASÁG ÉS AZ ELLENŐRZÖTT VÁLLALKOZÁSOK BIRTOKÁBAN LÉVŐ SAJÁT ÜZLETRÉSZEK/ RÉSZVÉNYEK A TIGÁZ Csoport 2015. december 31-én 27.859 db saját részvény által megtestesített, 80 millió Ft összegű saját részvénnyel rendelkezik. A TIGÁZ Csoport ellenőrzött társaságai 2015. december 31-én sem közvetlenül, sem pedig közvetett módon - más Társaság vagy személy beiktatása útján –, nem rendelkeznek saját részvényekkel és/vagy ellenőrzött társaságok üzletrészével/részvényeivel.
FŐBB ESEMÉNYEK A 2015. évben a TIGÁZ Csoport sem közvetlen, sem pedig közvetett módon nem indított el olyan ügyleteket, melyek jelentős hatást gyakorolhatnak a TIGÁZ Csoport társaságai és/vagy az ellenőrzött társaságok pénzügyi-vagyoni helyzetére, vagy amelyek kockázati elemeket is tartalmaznának.
SZÉKHELY/TELEPHELYEK 2015. december 31-én - a TIGÁZ Tiszántúli Gázszolgáltató Zártkörűen Működő Részvénytársaság székhelye: •
4200 Hajdúszoboszló, Rákóczi u. 184.
•
A Társaság fióktelepei: - 4030 Debrecen, Híd u. 1.; - 3527 Miskolc, Sajószigeti u. 3.; - 3300 Eger, Klapka u. 2.; - 5000 Szolnok, Thököly út. 79.; - 2100 Gödöllő, Kenyérgyár utca. 3.;
KUTATÁS ÉS FEJLESZTÉS A tárgyévben nem merültek fel kutatással és fejlesztéssel kapcsolatos aktivált költségek.
37
TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015.12.31 / ÜZLETI JELENTÉS
ALAPÍTÁS-ÁTSZERVEZÉS A mérlegben alapítás átszervezésként kimutatásra kerültek a 2007. évtől az engedélyköteles tevékenységek jogi szétválasztásával kapcsolatos költségek, az immateriális javak között 499 millió Ft bruttó értéken, és a fedezet a saját tőkében szerepel. Alapítás átszervezésként a mérlegben 2015. december 31-én 0 millió Ft szerepel.
CORPORATE GOVERNANCE4 Az Igazgatóság: hatáskörök és meghatalmazások Az Igazgatóság a TIGÁZ corporate governance rendszerének központi szerve. Felelős a vállalati irányítás szabályainak meghatározásáért, alkalmazásáért és aktualizálásáért, a hatályban lévő jogszabályok betartásáért, a Társaság stratégiai irányelveinek meghatározásáért, valamint a Társaság működésének nyomonkövetéséhez szükséges ellenőrzési rendszer felülvizsgálatáért. Az Igazgatóság meghatározott ügyekben átruházta az Elnökre a Társaság képviseletének hatáskörét, valamint azt, hogy meghozzon minden, a Társaság tevékenységi körére vonatkozó intézkedést, kivéve azokat, amelyeket a törvény, illetve az Alapszabály az Igazgatóság, illetve a Közgyűlés hatáskörébe utal, valamint az Elnökre ruházta a Társaság vezetésének jogát, kivéve azokat az át nem ruházható jogokat, amelyek az Igazgatóság hatáskörébe tartoznak. Az Elnök összehívja az Igazgatóság üléseit, meghatározza a napirendi pontokat, valamint biztosítja, hogy az igazgatósági tagok el legyenek látva a megfelelő előzetes információkkal azon témakörökkel kapcsolatban, amelyek megvizsgálásra kerülnek, illetve amelyekről igazgatósági határozatot hoznak.
Az Igazgatóság és a Felügyelő bizottság létszáma Az Igazgatóság öt tagból (Elnökből és négy, a Társaság operatív irányításában részt nem vevő tagból) áll; a Felügyelő bizottság három tagból áll. Az igazgatósági tagok kinevezését az Alapszabály 4. és 6. pontjai szabályozzák. A Felügyelő bizottsági tagok kinevezését az Alapszabály 4. és 7. pontjai szabályozzák, melyek biztosítják a munkavállalók képviselőjének jelenlétét a Felügyelő bizottságban. Az Igazgatóság Elnöke, az igazgatósági tagok, a Felügyelő bizottság elnöke és a felügyelő bizottsági tagok tiszteletdíjáról a Közgyűlés dönt.
Az Igazgatóság és a Felügyelő bizottság tevékenysége Az Igazgatóság előírás szerint évente legalább három alkalommal ülésezik: a 2015. év során három alkalommal ült össze, és több írásbeli szavazást is végrehajtott. A Felügyelő bizottság üzleti évenként legalább négy alkalommal ülésezik: 2015. évben öt ülést tartottak. Ezen kívül a Felügyelő bizottság tagjai tanácskozási funkcióval részt vehettek az Igazgatóság minden ülésén.
4
Vállalat irányítás 38
ÜZLETI JELENTÉS / TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015.12.31
A stakeholderek (érdekelt felek) szerepe és a korrekt viselkedés A TIGÁZ Csoport meggyőződése, hogy a Részvényesek számára az értékteremtés, főleg közép-hosszútávú perspektívában szemlélve, a szó legtágabb értelmében vett stakeholderekkel (részvényesek, alkalmazottak, beszállítók, kereskedelmi és pénzügyi partnerek, közösségek, melyek a Társasággal kölcsönösen hatnak egymásra) szemben tanúsított korrekt viselkedés által valósul meg. A TIGÁZ Csoport hagyományosan elkötelezett egy olyan következetes politika iránt, amely a humán erőforrásainak értékesebbé tételére, vállalt kereskedelmi és pénzügyi kötelezettségeinek betartására, az ország közösségeivel szoros együttműködési kapcsolatok megszilárdítására, az alkalmazottak biztonságára és egészségére való odafigyelésre, és tevékenységeinek a környezettel való összeférhetőségére irányul. A TIGÁZ Csoport fontosnak tartja az általa elismert és elfogadott értékek összességének, illetve azon felelősségeknek a pontos meghatározását, amelyet a TIGÁZ Zrt. vállal társaságon belül és kívül annak biztosítása érdekében, hogy minden tevékenységét a törvények betartásával, a tisztességes verseny keretein belül, becsületesen, korrekt módon és jóhiszeműen folytassa. Ez okból elfogadásra került az Eni „Etikai Kódex”, amelynek alkalmazottak általi betartását a Társaság Felügyeleti Szerve (egyben az Etikai Kódex garantálója) felügyeli. A TIGÁZ Csoport 2008. évben kialakította és 2015. évben is alkalmazta a „Szervezeti, ügyviteli és ellenőrzési Modellt” (ún. 231-es Modell) a Társaság ún. érzékeny gazdasági tevékenységeinek lehető legtökéletesebb figyelemmel kísérése, és esetleges jogsértő cselekmények megelőzése érdekében. A Modell felülvizsgálata folyamatos.
39
TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015.12.31 / ÜZLETI JELENTÉS
AZ ÜZLETI ÉV ZÁRÁSÁT KÖVETŐ FŐBB ESEMÉNYEK
A TIGÁZ Csoportnál mérleg fordulónap után nem történt olyan gazdasági esemény, mely jelen beszámolóban rögzítésre szorulna, és nem várható olyan esemény, mely a Csoport üzleti tevékenységek folytatásra jelentős hatással lenne.
40
TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015.12.31. / MÉRLEG ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁS
KONSZOLIDÁLT MÉRLEG ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁS 2015. DECEMBER 31. ________________________________________________________
42
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015.12.31.
KONSZOLIDÁLT KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
47
TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015.12.31 / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
CASH FLOW KIMUTATÁS (millió Ft-ban)
Hatása
S. sz.
A tétel megnevezése
A
B
I. ±
1.
Adózás előtti eredmény (csökkentve a kapott osztalékkal)
± + + ± ± ± ± ± ± ± ± ± -
1.a 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14.
±
15.a
Származékos ügyletek valós értékelése Elszámolt amortizáció Elszámolt értékvesztés Céltartalék képzés és felhasználás különbözete Befektetett eszközök értékesítésének eredménye Rövidlejáratú szállítói kötelezettség változása Közép- és hosszúlejáratú szállítói kötelezettség változása Egyéb rövidlejáratú kötelezettség változása Passzív időbeli elhatárolás változása Vevőkövetelések változása Forgóeszközök (vevő és pénzeszközök nélkül) Aktív időbeli elhatárolások változása Fizetett adó (nyereség után) Fizetett osztalék, részesedés Véglegesen átvett-, átadott pénzeszközök és térítésmentesen átvett eszközök tárgyévi eredményhatása
±
15.b II.
+ + +
48
Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz – változás
16.a 16.b 17. 18. 19.
2014.12.31
2015.12.31
C
D
22 802
16 349
-13 161
-105
2 288 5 929 2 275 401 4 4 009 -82 -1 996 -100 7 746 12 822 3 126 0 0
-1 800 5 920 558 337 46 -3 432 -23 -3 336 -627 333 19 349 -424 0 0
-459
-447
0
0
Befektetési tevékenységből származó pénzeszközök változása (16 19. sorok)
-4 182
-4 516
Befektetett eszközök beszerzése TIGÁZ DSO Kft. befektetés Befektetett eszközök eladása Egyéb változás Kapott osztalék
-4 266 0 1 23 60
-4 818 0 5 39 258
Egyéb: Előző évet (éveket) érintő revízió módosítás hatása
III.
Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz – változás (20 - 29. sorok)
-19 552
-13 022
± ± + + + + -
20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28.
Értékpapírok változása Adott kölcsönök változása Részvénykibocsátás bevétele (tőkebevonás) Kötvénykibocsátás bevétele Hitel és kölcsön felvétele Véglegesen kapott pénzeszközök Részvénybevonás (tőkeleszállítás) Saját részvény vásárlás Hiteltörlesztés, - visszafizetés
0 1 899 0 0 3 736 276 0 0 -25 449
0 -33 0 0 6 366 458 0 0 -19 793
+
29.
Beolvadás miatti pénzeszköz-átvétel és eredményváltozás korrekciója
0
0
-
30.
Véglegesen átadott pénzeszközök
-14
-20
IV.
Pénzeszközök változása (± I. ± II. ± III. sorok)
-932
-1 189
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015.12.31.
A KONSZOLIDÁLT (ÖSSZEVONT) ÉVES BESZÁMOLÓ ÖSSZEÁLLÍTÁSÁNAK KRITÉRIUMAI A 2015. éves beszámoló a 2000. évi C. törvény a számvitelről (továbbiakban: Számviteli törvény) előírásainak megfelelően, a Konszolidációs számviteli politikában megfogalmazott könyvelési, valamint értékelési elvek és kritériumok alapján került összeállításra. A Számviteli törvény 10.§. alapján a TIGÁZ Zrt-nek, mint anyavállalatnak összevont (konszolidált) éves beszámolót kell készítenie. A 2015. évi mérleg és eredménykimutatás felépítése és tartalma nem változott az előző évhez képest. Az éves beszámolóban szereplő adatok millió Ft-ban kerülnek megadásra – mivel az éves beszámoló mérlegének mérlegfőösszege meghaladja a százmilliárd Ft-ot – a Számviteli törvény 20.§ (2) bekezdés előírásai alapján. Az éves beszámoló a mérlegből (a Számviteli törvény 1.sz. mellékletében előírt „A” formátumban) az eredménykimutatásból (a Számviteli törvény 2. sz. mellékletében előírt „A” formátumban), a Cash Flow kimutatásból (a Számviteli törvény 7.sz. melléklete által előírt formátumban), jelen kiegészítő mellékletből, valamint a beszámolóhoz kapcsolódóan az üzleti jelentésből áll. Az összevont (konszolidált) mérleg és eredménykimutatás felépítése és tartalma az egyedi mérleg tételeihez képest az eltérő mérlegsorokkal bővültek a Számviteli törvény 6.sz, melléklete szerint. Ezen kiegészítő melléklet tartalmazza azokat a szükséges információkat, amelyek fontosnak ítélhetők meg, segítik a konszolidálásba bevont társaságok (továbbiakban: TIGÁZ Csoport) vagyoni és pénzügyi helyzetének és a tárgyév gazdasági eredményének valós és korrekt bemutatását. A TIGÁZ Csoport összevont (konszolidált) éves beszámolója a Számviteli törvény előírásai szerint könyvvizsgálatra kötelezett. A Számviteli törvény 118. § alapján az összevont (konszolidált) éves beszámoló elkészítésébe az anyavállalatot, minden leányvállalatot - a 119. § kivételével - be kell vonni. Ezek alapján az összevont (konszolidált) éves beszámoló elkészítésébe a következő vállalatok kerülnek bevonásra és mentesítésre: (1) A konszolidálásba bevont Társaságok és azok adatai: Anyavállalat: rövid neve: cégjegyzékszáma: bejegyezésének időpontja: székhely: telephelyei:
TIGÁZ Zrt. 09-10-000109 1993. december 23. 4200 Hajdúszoboszló, Rákóczi u. 184 4030 Debrecen, Híd u. 1; 3527 Miskolc, Sajószigeti u. 3; 3300 Eger, Klapka u. 2; 5000 Szolnok, Thököly út. 79; 2100 Gödöllő, Kenyérgyár utca. 3 www.tigaz.hu
internetes elérhetősége: tevékenységi köre: - alaptevékenysége: 3523 (TEÁOR) Gázkereskedelem - az alaptevékenységét a következő egyéb tevékenységek egészítik ki:
49
TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015.12.31 / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
hardver-szaktanácsadás, szoftverkiadás, egyéb szoftver-szaktanácsadás, -ellátás, számviteli, adószakértői tevékenység, üzletviteli tanácsadás, vagyonkezelés, munkaerő-közvetítés, hulladékgyűjtés, -kezelés, jogi tevékenység. A TIGÁZ Zrt. 2016. február 19-én megállapodást kötött a Magyar Áramszolgálató Kft.-vel a szabad kereskedelmi portfolió átadására vonatkozóan. Az ügylet érvényessége a Gazdasági Versenyhivatal engedélyéhez kötött. A megállapodásból következően a szabadpiaci ügyfelek átadása 2016. év során folyamatosan fog történni. A Társaság egyetemes szolgáltatói engedélyének visszavonását kérelmezte 2015-ben, amely a Magyar Energetikai és Közmű-szabályozási Hivatal által elfogadásra került. Ennek következményeként a Társaság egyetemes szolgáltató tevékenységet 2016. október 1. után már nem végez. Jelenleg a TIGÁZ Zrt. látja el a támogató tevékenységet a TIGÁZ Csoporton belül, ugyanakkor tekintettel a fő tevékenységének fent bemutatott átalakulására ezen funkciók átszervezése, optimalizációja várható. Ennek formája és időbelisége egyelőre nem ismert, az anyavállalat részéről döntés a beszámoló dátumáig nem született. Az anyavállalt jelenlegi tervei alapján a vezetés továbbra is a vállalkozás folytatásának elvével összhangban készíti el a Társaság a konszolidált éves beszámolóját. Konszolidálásba bevont leányvállalat: (továbbiakban: leányvállalat) rövid neve: az anyavállalat részesedésének mértéke: az anyavállalat részesedésének összege: cégjegyzékszáma: bejegyezésének időpontja: székhelye: telephelyei:
TIGÁZ-DSO Kft. 100% 62.066 millió Ft 09-09-013493 2007. május 08. 4200 Hajdúszoboszló, Rákóczi u. 184. 4030 Debrecen, Híd u. 1; 3527 Miskolc, Sajószigeti út. 3; 3300 Eger, Klapka út. 2; 5000 Szolnok, Thököly út. 79; 2100 Gödöllő, Kenyérgyári út 3. www.tigazdso.hu
internetes elérhetősége: tevékenységi köre: - alaptevékenysége: 3522 (TEÁOR) Gázelosztás - az alaptevékenységét a következő egyéb tevékenységek egészítik ki: csővezetékes szállítás, mérőműszergyártás, raktározás, tárolás, követelésbehajtás, egyéb kiegészítő üzleti szolgáltatás, egyéb épületgépészeti szerelés, iparcikk jellegű vegyes kiskereskedelem, műszaki vizsgálat, elemzés, mérnöki tevékenység, műszaki tanácsadás, üzletviteli, egyéb vezetési tanácsadás, tűzvédelem, hulladék gyűjtés. (2) A konszolidációba bevonás alól mentesített Társaságok és azok adatai: A Számviteli törvény 119 §. 2 bekezdése alapján a TIGÁZ GEPA Kft. és a Turulgáz Zrt. ellenőrzött vállalatok a konszolidáció alól mentesített vállalatoknak minősülnek, mivel: - a mentesített leányvállalatok összesített mérlegfőösszege a TIGÁZ Zrt. (anyavállalat) tárgyévi egyedi éves beszámolója mérlegfőösszegének 10 % -át nem haladja meg, és - a mentesített leányvállalatok összesített értékesítés nettó árbevétele az anyavállalat (TIGÁZ Zrt.) tárgyévi egyedi éves beszámolója értékesítés nettó árbevételének 20%-át nem haladja meg. A leányvállalatok összevontan megfelelnek a minősítés szempontjainak, az összevont (konszolidált) éves beszámolóból való kihagyásuk sem torzítja az anyavállalat (TIGÁZ Zrt.) és egyéb leányvállalatai együtteséről kialakuló megbízható és valós képet.
50
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015.12.31.
Konszolidáció alól mentesített leányvállalat (1): rövid neve: TIGÁZ GEPA Kft. az anyavállalat részesedésének mértéke: 100% az anyavállalat részesedésének összege: 53 millió Ft cégjegyzékszáma: 09-09-000720 bejegyezésének időpontja: 1991. január 02. székhely: 4200 Hajdúszoboszló, Rákóczi u. 184 internetes elérhetősége: www.tigazgepa.hu tevékenységi köre: - alaptevékenysége: 2651 (TEÁOR) Mérőműszer gyártás - az alaptevékenységét a következő egyéb tevékenységek egészítik ki: fémmegmunkálás, rakománykezelés, ipari gép, berendezés javítása (gázmérő javítás), műszaki vizsgálat, elemzés (komplex műszaki vizsgálat gázmérő, nyomásszabályozóra vonatkozóan), összetett adminisztratív szolgáltatás, egyéb irodai szolgáltatás Konszolidáció alól mentesített leányvállalat (2): rövid neve: Turulgáz Zrt az anyavállalat részesedésének mértéke: 58,42% az anyavállalat részesedésének összege: 236 millió Ft cégjegyzékszáma: 11-10-001442 bejegyezésének időpontja: 1993. június 18. székhely: 2800 Tatabánya, Mártírok útja 81/a. tevékenységi köre: - alaptevékenysége: 4221 (TEÁOR) Folyadék szállítására szolgáló közmű építése Az összevont (konszolidált) beszámoló aláírására jogosult: Fabrizio Dassogno elnök tartózkodási helye: 20097 San Donato Milanese (MI) Via J.F.Kennedy, 27., Olaszország Gianfrancesco Zani Gazdasági, Pénzügyi és Controlling igazgató lakcíme: 26013 Crema (CR), Via Ada Negri, 21, Olaszország A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy: Fodor György lakcíme: 4028 Debrecen, Dobó utca 8 mérlegképes könyvelői regisztrációs száma: 192695 A könyvvizsgálatra bejegyzett Társaság adatai: rövid neve: székhely: a bejegyzett könyvvizsgáló neve: kamarai tagsági száma:
Ernst & Young Könyvvizsgáló Kft. 1132 Budapest, Váci út 20. Bartha Zsuzsanna 005268
51
TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015.12.31 / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
ÉRTÉKELÉSI KRITÉRIUMOK A könyvelési elvekben és értékelési kritériumokban, a tárgyév során történt változások hatásai bemutatásra kerülnek.
Az egységes értékelés elvének érvényesítése A konszolidált éves beszámoló készítésének kiemelkedő jelentőséggel bíró alapfeltétele az egységes értékelési elvek és eljárások alkalmazása, valamennyi konszolidációs körbe bevont leányvállalat vonatkozásában. A TIGÁZ Csoport összevont (konszolidált) éves beszámolója alapját képező anyavállalati és leányvállalati beszámoló tartalmára vonatkozó előírásokat és az egységes értékelési szabályzatot az anya és leányvállalat esetében a Társasági számviteli politika tartalmazza.
Immateriális javak Az immateriális javak beszerzési áron, illetve saját előállítás esetén közvetlen önköltségen vannak értékelve. Az immateriális javak terv szerinti amortizációjának elszámolása: - a számviteli törvény által szabályozott javak esetében: a törvényben meghatározott maximum értéken, - a számviteli törvény által nem szabályozott javak esetében: a bekerülési érték azokra az évekre kerül felosztásra, amelyekben az eszköz előreláthatóan használatban lesz. Az immateriális javak terven felüli amortizációját a társaság akkor számolja el, ha az immateriális jószág könyv szerinti értéke tartósan és jelentősen magasabb, mint ezen eszközök piaci értéke. Az immateriális javakon belül közbenső eredmény kiszűrésére vonatkozó konszolidálásokat hajtottunk végre: - az eszközoldalon jelentkező anya- és leányvállalat közötti kedvezményezett eszközátruházásból adódó eszközeltéréseket, - az eszközök értékcsökkenésében - szintén a kedvezményezett eszközátruházással összefüggően - az eredeti és új bruttó érték eltérések miatt jelentkező különbözet került kiszűrésre.
Tárgyi eszközök A tárgyi eszközök beszerzési áron / közvetlen önköltségen vannak értékelve, amely magában foglalja a beszerzéssel, létesítéssel, üzembe helyezéssel kapcsolatos, az adott eszközhöz közvetlenül rendelhető valamennyi költséget. A tárgyi eszközökkel kapcsolatos idegen (külső vállalkozó által végzett) és a saját (társasági szervezet által végzett) felújítási költségeket abban az esetben számoljuk el és aktiváljuk az eszközökre, ha azok értéknövekedést eredményeznek, egyébként arra az évre terhelődnek, amelyben felmerülnek. A tárgyi eszközök terv szerinti amortizációjának elszámolása a társaság számviteli politikájában rögzítettek szerinti amortizációs leírási kulcsok alkalmazásával történik. Az 50.000 Ft alatti beszerzési értékkel bíró tárgyi eszközök arra a tárgyévre terhelődnek, amelyben felhasználásra kerülnek, kivéve: a gázmérőket 10 m³/h alatt és a házi nyomásszabályzókat. A teljesen leírt javak a mérlegben maradnak addig a pillanatig, míg kiselejtezésre vagy értékesítésre nem kerülnek. A tárgyi eszközök terven felüli amortizációját a társaság akkor számolja el, ha a tárgyi eszközök könyv szerinti értéke tartósan és jelentősen magasabb, mint ezen eszközök piaci értéke. A Számviteli törvény előírásainak megfelelően az értékesítésre szánt tárgyi eszközök kivezetésre kerültek a befektetett eszközökből, és azok nettó értéken az áruk közé vannak sorolva a mérlegben. A tárgyi eszközökön belül közbenső eredmény kiszűrésére vonatkozó konszolidálásokat hajtottunk végre:
52
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015.12.31.
- az eszközoldalon jelentkező anya- és leányvállalat közötti kedvezményezett eszközátruházásból adódó eszközeltéréseket, - az eszközök értékcsökkenésénél, terven felüli értékcsökkenésénél, selejtezésénél, értékesítésénél és káresemény elszámolásánál - szintén a kedvezményezett eszközátruházással összefüggő - az eredeti és új bruttó érték eltérések miatt jelentkező különbözet került kiszűrésre.
Befektetett pénzügyi eszközök és értékpapírok A részesedések és az egyéb értékpapírok beszerzési áron, illetve értékvesztéssel csökkentett, az értékvesztés visszaírásával növelt beszerzési áron vannak értékelve. A befektetett pénzügyi eszközök, ahol szükséges, ott leértékelésre kerülnek a tartós veszteségeknek megfelelő mértékben; az eredeti érték akkor kerül visszaírásra, amikor a végrehajtott értékvesztés okai megszűnnek. Az értékvesztést a pénzügyi műveletek ráfordításai között, míg az értékvesztés-visszaírást a pénzügyi műveletek ráfordításainak csökkenéseként kell elszámolni a hivatkozott törvény előírásai szerint. A befektetett pénzügyi eszközök között az adott kölcsönök éven túl lejáró összege van kimutatva. Az anyavállalat egyedi beszámolójában került kimutatásra a TIGÁZ-DSO Kft-re vonatkozó – 100% tulajdoni hányadnak megfelelő – részesedés. Ezen összeg a 2007. december 31-i első tőkekonszolidáció során került kiszűrésre a leányvállalat jegyzett tőkéjével szemben. A konszolidációs hatás tőkekonszolidációs különbözetet nem eredményezett.
Készletek Az alap és segédanyagok tényleges beszerzési áron, a késztermékek közvetlen költségen, a befejezetlen és félkész termékek szintén közvetlen költségen kerülnek értékelésre. Vásárolt készletek esetében értékvesztést kell elszámolni ha a mérlegkészítéskor ismert piaci értékük (piaci ár) alacsonyabb, mint a nyilvántartások szerinti beszerzési ár, valamint ha azok csökkent értékűek, értékesítése, felhasználása kétségessé vált, a készlet feleslegessé vált. A gázkészlet elszámolásához kapcsolódó külön szabályok: A gázkészletek értékelése átlagos beszerzési áron történik. A beszerzési ár a ténylegesen betárolt molekula árát, valamint, a gázkészlet betárolásig felmerülő szállítás/tárolási forgalmi díjakat foglalja magába. A gázkészletek értékelését évente legalább egyszer évvégén, a mérlegkészítés időpontjában a fordulónapra vonatkozóan kell elvégezni, majd a megfelelő kritériumok fennállása esetén végre kell hajtani az értékvesztés elszámolását. A gázkészletek értékvesztésének számításánál a Társaság értékesítési szerződéseiben szereplő értékesítési árból, a molekuladíjra vonatkozó árelemet kell piaci árként figyelembe venni. Ha ezen árelem értéke alacsonyabb, mint a gázkészlet könyv szerinti értékéből számított molekula érték, akkor az ebből adódó különbözetet értékvesztésként kell elszámolni.
Követelések és kötelezettségek A követelések a vevők által elismert számla szerinti összegen, illetve a már elszámolt értékvesztéssel csökkentett, az értékvesztés visszaírt összegével növelt könyv szerinti értéken vannak értékelve. A kötelezettségek könyv szerinti, tényleges értéken kerülnek a mérlegbe beállításra a Számviteli törvény előírásainak megfelelően. Az adósságkonszolidálás megváltoztatja az anyavállalat és a leányvállalat egyedi beszámolójában bemutatott követelések és kötelezettségek értékét. Az összevont (konszolidált) éves beszámolóban az anyavállalat és a leányvállalat közötti követelések és kötelezettségek kiszűrésére kerülnek. 53
TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015.12.31 / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
Pénzeszközök A tényleges záró pénztári pénzkészlet, valamint a számlaegyenlegek (banki értesítésekkel megegyező) összege kerül kimutatásra. A valuta és devizakészletek átértékelésre kerültek a mérlegfordulónapon érvényes Magyar Nemzeti Bank által közzétett árfolyamon.
Aktív és passzív időbeli elhatárolások A két vagy több évet érintő bevételekből, költségekből, ráfordításokból, halasztott bevételekből, halasztott ráfordításokból a nem a tárgyidőszakot megillető hányad kerül a tárgyév mérlegében figyelembevételre. Ezen tétel foglalja magába többek között azokat a földgázforgalmazással és egyéb szolgáltatással kapcsolatos árbevételeket és költségeket, melyeknek elszámolásáról a Számviteli törvény 32-33. §-a valamint a 44-45. §-a rendelkezik. Az adósságkonszolidálás megváltoztatja az anyavállalat és a leányvállalat egyedi beszámolójában bemutatott aktív és passzív időbeli elhatárolások értékét. Az összevont (konszolidált) éves beszámolóban az anyavállalat és a leányvállalat közötti aktív és passzív időbeli elhatárolások kiszűrésére kerülnek.
Céltartalékok A várható, jelentős és időszakonként ismétlődő jövőbeni költségekre, függő és biztos kötelezettségekre képzett céltartalék olyan feltételezett veszteségek és ráfordítások lefedése miatt kerül képzésre, amelyek a tárgyidőszakot érintik, nem pontosan meghatározható az értékük és a bekövetkezésük dátuma. A céltartalék azon legjobb becslés értékét tartalmazza, amely a mérleg fordulónapig rendelkezésre álló információk szerint feltételezhetően vagy biztosan felmerülnek, de nem sorolhatók a passzív elhatárolások közé. Céltartalék elszámolás az alábbi tételekre történik: - a peresített követelésekre: • az 5 millió Ft érték feletti peres ügyekre céltartalékot képez a társaság, ha a peres ügy kedvezőtlen kimenetelének valószínűsége meghaladja az 50%-ot, és a vonatkozó teher összege megbízhatóan megbecsülhető. A céltartalék összege az alapra vetítve a pervesztés valószínűségének arányában egyedileg kerül meghatározásra.
-
• az 5 millió Ft érték alatti peres ügyek a társaság gazdálkodásának megítélése szempontjából elhanyagolhatóak, ezért ezekre nem képeztünk céltartalékot. a jubileumi jutalmakra, valamint törzsgárda juttatásokra, egyéb céltartalékokra
Vevő értékvesztés Vevőkövetelések elszámolt értékvesztése a többéves megtérülési adatok alapján az alábbiak szerint kerül meghatározásra: - az 1 millió Ft feletti követelések esetén: az értékvesztés összegét egyedileg vevőnként, adósonként határoztuk meg, ha az adós minősítése alapján várhatóan nem térül meg a követelés (illetve a rendelkezésre álló információkból megállapítható, hogy ez a tendencia tartósnak fog mutatkozni), - az 1 millió Ft alatti követelések esetén: • a normál kintlévőségek esetén: a 60-365 nap között lejárt követeléseknél 20%; a 365 napon túli követeléseknél pedig 90% értékvesztést számolunk el, • a peres eljárás alatt álló kintlévőségek esetén: a 181-360 nap között lejárt követeléseknél 80%; a 365 napon túli követeléseknél pedig 100% értékvesztést számolunk el,
54
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015.12.31.
• a csőd és felszámolási eljárás alatt álló kintlévőségek esetén: a teljes követelés összegére 100% értékvesztést számolunk el.
Üzleti év A Csoportnál az üzleti év időtartama megegyezik a naptári évvel. A mérleg fordulónapja: 2015. december 31. A mérleg készítésének időpontja: 2016. január 15.
A TIGÁZ Csoport pénzügyi instrumentumaira vonatkozó valós értékelés A TIGÁZ Csoport a pénzügyi instrumentumaira alkalmazza a valós értékelést. A TIGÁZ Csoport pénzügyi instrumentumainak valós értékelésbe való bevonása az alábbiak szerint történik: 1. Pénzügyi eszközök és pénzügyi kötelezettségek: -
Kereskedési célú pénzügyi eszközök, Csoport által keletkeztetett kölcsön- és más követelések, Értékesíthető pénzügyi eszközök, Lejáratig tartott pénzügyi eszközök, Kereskedési célú pénzügyi kötelezettségek, Egyéb pénzügyi kötelezettségek,
A kereskedési célú pénzügyi eszközök közé tartoznak azok a követelések, amelyeket a TIGÁZ Csoport továbbértékesítési céllal vásárolt. Ezen eszközcsoportra a valós értéken történő értékelés szabályai vonatkoznak, amennyiben valós értékük megbízhatóan megállapítható. Nem alkalmazható a valós értéken történő értékelés a TIGÁZ Csoport által keletkeztetett kölcsön- és más követelésekre. Nem alkalmazható továbbá a valós értékelés (a továbbértékesítésről szóló döntést követően sem) az olyan, a TIGÁZ csoport által keletkeztetett vevő- és egyéb követelésekre, amelyeket utóbb a TIGÁZ Csoport döntése alapján értékesítenek. Az értékesíthető pénzügyi eszközök közé tartoznak azok a követelések, amelyek a fenti két csoport egyikében sem jelennek meg. Ilyenek például azok a vásárolt vagy harmadik fél által a TIGÁZ Csoportra engedményezett követelések, amelyekkel kapcsolatban a nyilvántartásba vételkor még nem került eldöntésre, hogy azokat rövidtávon értékesíteni, behajtani vagy lejáratig tartani szándékozik a TIGÁZ Csoport. Ezen eszközök esetében a TIGÁZ Csoport nem él a valós értéken történő értékelés lehetőségével. A lejáratig tartott pénzügyi eszközök olyan pénzügyi eszköz [ideértve a befektetett eszközök, illetve a forgóeszközök között kimutatott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírt, továbbá az áru leszállításával záruló határidős, opciós ügyletekből eredő mérlegen kívüli követelést], amelyet a vállalkozó annak lejáratáig szándékozik és képes megtartani, valamint a bankbetét, illetve a pénzeszköz. Nem tartoznak ide a gazdálkodó által keletkeztetett kölcsön- és más követelések. Ezen eszközök esetében nem alkalmazható a valós értéken történő értékelés. A kereskedési célú pénzügyi kötelezettségek közé tartoznak a rövidtávú, főleg likviditásmenedzsment céllal kötött repó-ügyletek, értékpapír kölcsönökből eredő kötelezettségek. Ezeket valós értéken értékeli a TIGÁZ Csoport. Az egyéb pénzügyi kötelezettségek csoportjába tartozik mindazon kötelezettség, amely nem tartozik a kereskedési célú pénzügyi kötelezettségek közé, és nem származékos ügyletből eredő kötelezettség. Ezekre a valós értékelés szabályai nem alkalmazandóak. Valós értéken történő értékelés szempontjából a hosszú lejáratú kötelezettségek egyéb pénzügyi kötelezettségnek számítanak, amelyeket nem lehet valós értéken értékelni. A hosszú lejáratú 55
TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015.12.31 / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
kötelezettségek mérlegbe állítandó értéke a pénzügyileg teljesített és az egy üzleti éven belül esedékes törlesztések összegével, valamint az elengedett kötelezettségekkel csökkentett könyv szerinti érték. 2. Származékos ügyletek: -
Nem fedezeti célú származékos ügyletek miatti követelések, Fedezeti célú származékos ügyletek miatti követelések
-
Fedezeti célú származékos ügyletek miatti kötelezettségek, Nem fedezeti célú származékos ügyletek miatti kötelezettségek.
Valamennyi elszámolási típusú, illetve pénzügyi instrumentum leszállításával záruló, nem fedezeti célú (a továbbiakban kereskedési célú), valamint a fedezeti célú származékos ügylet értékelése valós értéken történik. A Csoport pénzügyi instrumentumaira vonatkozó valós érték megállapítása az alábbiak szerint történik: 1. Pénzügyi eszközök és pénzügyi kötelezettségek: A valós érték megállapítását az alábbiak alapján végzi el a Csoport (a felsoroltak egyben sorrendet is jelentenek abban az esetben, ha egy adott instrumentum valós értéke több módon is meghatározható): - tőzsdei jegyzési ár; - tőzsdén kívüli piaci ár, amelyen a partner értékelése vagy független felek szabad megállapodása alapján, illetve korábbi tranzakciókkal, árajánlatokkal megfelelően alátámasztva a piaci értékítéletet az értékelés időpontjában megbízhatóan jelzi; - a pénzügyi instrumentum összetevőinek piaci ára alapján számított érték; - a pénzpiaci értékelések során rendszerint használt értékelési eljárásokkal (pl. pénzáramok diszkontált jelenértéke), külső premisszák alkalmazásával számított érték. Amennyiben a valós értékelésre a fenti módszerek egyike alapján sincs lehetőség, akkor egyéb módszerrel – melynek alkalmasságát a Csoport hitelt érdemlően bizonyítani tudja – kell a valós értéket megállapítani. 2. Származékos ügyletek: Devizás ügyletek: A Csoport főként abból a célból, hogy az USD-ben és EUR-ban történő pénzáramlások miatt keletkező árfolyam különbözeteket és kockázatokat kiküszöbölje határidős ügyleteket köt. A származékos ügyletekre vonatkozó elszámolásokat a Csoport az ENI Csoport által alkalmazott értékelési eljárás alapján végzi. Termékár ügyletek: A Csoport a változóáras szerződései esetén az ár változásából fakadó kockázatokat határidős ügyletek kötésével fedezi le, melynek során a határidős termékár piacon köt kőolajszármazékokra vonatkozóan ügyleteket. A származékos ügyletekre vonatkozó elszámolásokat a Csoport az ENI Csoport által alkalmazott értékelési eljárás alapján végzi.
Előírt szabályzatok Az anyavállalat és a leányvállalat rendelkezik a Számviteli törvény által előírt szabályzatokkal. A TIGÁZ Csoport rendelkezik összevont (konszolidált) éves beszámoló elkészítéséhez szükséges Konszolidációs számviteli politikával.
56
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015.12.31.
AZ ÉVES BESZÁMOLÓ RÉSZLETEZÉSE ÉS EGYÉB INFORMÁCIÓK AKTÍVÁK A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK 70.727 millió Ft
A./I. Immateriális javak 1.082 millió Ft Az immateriális javak nettó érték csökkenése a 2014. évi állományhoz képest 453 millió Ft, amelyet a következő táblázat szemléltet: IMMATERIÁLIS JAVAK ALAKULÁSA (millió Ft-ban)
IMMATERIÁLIS JAVAK ALAKULÁSA (millió Ft-ban) NYITÓ ÁLLOMÁNY
ÉVES VÁLTOZÁSOK
ZÁRÓ ÁLLOMÁNY 2015.12.31
2014.12.31 Mérlegsorok
Bruttó érték
Halmozott Értékcsökkenés
Összesen
Új Tárgyévi beszerz értékcs.
Terven felüli értékcsökk. Halmozott Érték csökk.
Bruttó érték ALAPÍTÁS ÁTSZERVEZÉS AKTIVÁLT ÉRTÉKE
Egyéb változás
Bruttó érték
Bruttó
Halmozott Összesen Értékcsökkenés
Halmozott Érték csökk.
499
499
0
0
0
0
0
0
0
499
499
0
VAGYONI ÉRTÉKŰ JOGOK
7 138
5 677
1 461
174
639
-92
-92
53
0
7 273
6 224
1 049
SZELLEMI TERMÉKEK
2 453
2 379
74
24
10
-115
-115
-55
0
2 307
2 274
33
ÜZLETI VAGY CÉGÉRTÉK
9 625
9 625
0
0
0
0
0
0
0
9 625
9 625
0
19 715
18 180
1 535
198
649
-207
-207
-2
0
19 704
18 622
1 082
IMMATERIÁLIS JAVAK ÖSSZESEN
A tárgyévben 198 millió Ft értékű új beszerzés került realizálásra, amelyből 172 millió Ft külső vállalkozók által teljesített. A saját teljesítmény értéke 26 millió Ft, amely teljes egészében személyi jellegű ráfordításokból adódik.
57
TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015.12.31 / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
A tárgyévi értékcsökkenés 649 millió Ft, amely teljes egészében a terv szerint elszámolt amortizáció az egyedi mérlegek alapján, és az immateriális javak értékcsökkenése címszó alatt kerül bemutatásra. Az értékcsökkenés a megtérülés várható időtartama alapján került meghatározásra és az alábbiakra vonatkozik: - a vagyoni értékű jogok 5 év alatt egyenlő arányban kerülnek leírásra 639 millió Ft összegben, - a szoftvervásárlás és/vagy előállítás miatt felmerült kiadások 3 év alatt egyenlő arányban kerülnek leírásra, azon szellemi termékekre, melyeknek tulajdonjogát is megszerzi a TIGÁZ Csoport és 10 millió Ft összeget képvisel, Konszolidációs hatások a tárgyévben nem voltak.
A./II. Tárgyi eszközök 68.980 millió Ft
A 2014. december 31-i értékhez képest a tárgyévi eszközök nettó értéke 675 millió Ft-tal csökkent az alábbi kimutatásban részletezettek szerint:
58
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015.12.31.
TÁRGYI ESZKÖZÖK ALAKULÁSA (millió Ft-ban)
NYITÓÁLLOMÁNY
ÉV ES V ÁLTOZÁS
ZÁRÓÁLLOMÁNY
Nettó érték
Halmozott értékcs.
Bruttó érték
halm. értékcs.
bruttó érték
Egyéb változás
halm. értékcs.
Átsorolás bruttó érték
halm. értékcs.
Terven felüli értékcsökkenés bruttó érték
Tárgyévi értékcs.
Beruházás nyitó áll.-ból aktiválás
Új beszerz.
Térítésmentes átvétel
2015.12.31 Nettó érték
Halmozott értékcs.
Mérlegtételek
Bruttó érték
2014.12.31
INGATLANOK - Földterületek - Épületek - Gázvezetékek - Egyéb építmények Összesen:
843
0
843
0
0
0
0
0
0
0
0
-9
0
834
0
834
3 380
849
2 531
5
0
0
99
-3
-1
0
0
197
2
3 579
949
2 630
87 431
40 895
46 536
840
0
153
1 344
-170
-121
0
0
-20
-11
88 234
42 107
46 127
1 205
787
418
5
0
7
38
-40
-31
0
0
-13
-1
1 164
793
371
92 859
42 531
50 328
850
0
160
1 481
-213
-153
0
0
155
-10
93 811
43 849
49 962
13 961
9 562
4 399
1 322
0
19
746
-6
-6
0
0
-174
-134
15 122
10 168
4 954
2
1
1
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2
1
1
27 869
13 660
14 209
1 734
0
19
2 760
-535
-455
0
0
0
1
29 087
15 966
13 121
41 832
23 223
18 609
3 056
0
38
3 506
-541
-461
0
0
-174
-133
44 211
26 135
18 076
MŰSZAKI BERENDEZÉSEK, GÉPEK, JÁRMŰVEK - Gépek, berendezések (nyomásszabályzók) - Járművek - Berendezések, szerszámok, gázmérők Összesen:
59
TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015.12.31 / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
(millió Ft-ban)
NYITÓÁLLOMÁNY
ÉVE S V ÁLTOZÁS
ZÁRÓÁLLOMÁNY
halm. értékcs.
Nettó érték
bruttó érték
Halmozott értékcs.
Bruttó érték
halm. értékcs.
Egyéb változás
bruttó érték
Átsorolás
halm. értékcs.
Terven felüli értékcsökkenés bruttó érték
Tárgyévi értékcs.
Beruházás nyitó áll.-ból aktiválás
Új beszerz.
Térítésmentes átvétel
2015.12.31 Nettó érték
Halmozott értékcs.
Mérlegtételek
Bruttó érték
2014.12.31
0
0
0
1
0
0
0
0
0
0
0
-1
0
0
0
0
111
1
110
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
111
1
110
3 312
2 962
350
129
0
33
284
-12
-12
-1
-1
-25
-25
3 436
3 208
228
3 423
2 963
460
130
0
33
284
-12
-12
-1
-1
-26
-25
3 547
3 209
338
138 114
68 717
69 397
4 036
0
231
5 271
-766
-626
-1
-1
-45
-168
141 569
73 193
68 376
251
0
251
584
0
-231
0
0
0
0
0
0
0
604
0
604
7
0
7
0
0
0
0
0
0
0
0
-7
0
0
0
0
258
0
258
584
0
-231
0
0
0
0
0
-7
0
604
0
604
138 372
68 717
69 655
4 620
0
0
5 271
-766
-626
-1
-1
-52
-168
142 173
73 193
68 980
EGYÉB GÉPEK, BERENDEZÉSEK, FELSZERELÉSEK - Egyéb járművek - Üzemkörön kív.egyéb berend.,felsz. - Egyéb berendezés, felszerelés Összesen: Tárgyi eszközök összesen: BERUHÁZÁSOK - Beruházások - Beruházásokra adott előlegek Összesen: TÁRGYI ESZKÖZÖK MINDÖSSZESEN:
60
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015.12.31.
A 2015. évi beruházások értéke 4.620 millió Ft volt, amelyből a külső vállalkozók által teljesített beruházások értéke 1.729 millió Ft, a saját teljesítmény értéke 2.891 millió Ft, amelyből 1.459 millió Ft a raktári anyagfelhasználás,1.337 millió Ft személyi jellegű költség, valamint 95 millió Ft az egyéb költség. A beruházások teljesítése közül ki kell emelnünk a gázvezeték és az ahhoz kapcsolódó teljesítéseket, amelyek 4.173 millió Ft összegben, és az alábbiak szerint realizálódtak (millió Ft-ban): 2015.12.31. - rekonstrukció 2.978 - új vezeték-építés 669 - idegen tulajdonú vezetékrendszer vásárlása 526 ÖSSZESEN: 4.173 A terv szerint elszámolt amortizáció 5.271 millió Ft, amely a tárgyi eszközök értékcsökkenése címszó alatt kerül részletesebben kifejtésre. A terven felül elszámolt amortizáció összegének a nettó értékre gyakorolt hatása 140 millió Ft, mely az egyéb ráfordítások között kerül bemutatásra. Ezen összeg főleg gázvezetékek és gázmérők selejtezéséhez kapcsolódik. A tárgyévi értékcsökkenés – amelynek alapja a tárgyi eszközök bruttó értéke – a számviteli politikában meghatározott elvek és kritériumok alkalmazásával került elszámolásra. Konszolidációs hatások: Az egyedi tárgyi eszköz mozgástablók szerint terv szerinti értékcsökkenés 6.520 millió Ft, amelyre a közbenső eredmény konszolidáció 1.249 millió Ft pozitív hatást gyakorolt. Ezt a hatást a konszolidált értékcsökkenés különbözet (1.230 millió Ft), valamint az anya- és leányvállalat közötti nyomásszabályzó állomás értékesítéséből adódó terv szerinti értékcsökkenési különbözet (19 millió Ft) okozta. Az egyedi tárgyi eszköz mozgástablók szerint terven felüli értékcsökkenés 222 millió Ft, amelyre a közbenső eredmény konszolidáció, a migrált1 gázvezeték selejt miatt 82 millió Ft pozitív hatást gyakorolt. Az egyedi tárgyi eszköz mozgástablók szerint az egyéb változások 121 millió Ft, amelyre a közbenső eredmény konszolidáció 5 millió Ft pozitív hatást gyakorolt.
1
migrált eszköz: a 2007 évi jogi szétválás során a TIGÁZ Zrt-ből a TIGÁZ-DSO Kft-be apportált és értékesített eszközök. 61
TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015.12.31 / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
A./III. Befektetett pénzügyi eszközök 665 millió Ft A befektetett pénzügyi eszközök nettó értéke 2014. december 31-éhez képest 213 millió Ft-tal csökkent, a következőkben részletezettek szerint.
A./III./1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 661 millió Ft RÉSZESEDÉSEK ALAKULÁSA (millió Ft-ban) 2015 ÉVES VÁLTOZÁSOK
NYITÓ ÁLLOMÁNY
ZÁRÓ ÁLLOMÁNY
- Turulgáz Zrt.
MINDÖSSZESEN
Közbenső eredmény konszolidáció értékvesztés kiszűrése
Érték vesztés
Értékesítés, beolvadás, egyéb csökk. (-)
Részesedés vásárlás, cég alapítás (egyéb növekedés) (+)
Összesen
Első tőke- konszolidáció
Értékesítés, beolvadás, egyéb csökk.(-)
Közbenső eredmény konszolodáció értékvesztés kiszűrése
Érték vesztés
2015.12.31
818
0
0
0
0
0
818
0
0
-210
0
608
53
0
0
0
0
0
53
0
0
0
0
53
0 -84 541 0 -84 541
84 541 84 541
0 0
-125 314 -125 314
0 871
0 0
0 0
-1 314 -1 524
1 314 1 314
0 661
- TIGÁZ GEPA Kft. - TIGÁZ-DSO Kft.
Újra értékelés
Mérlegtételek
Szerződés szerint befektetett érték
2014.12.31
125 314 126 185
A részesedések nettó értékében a tárgyévben 210 millió Ft csökkenés volt. A tárgyévben 210 millió Ft értékvesztést számolt el a TIGÁZ Zrt. a Turulgáz Zrt.-ben birtokolt részesedései után, amit az indokol, hogy a Turulgáz Zrt. saját tőkéjéből, a TIGÁZ Zrt. befektetésére jutó rész jelentősen lecsökkent gazdálkodás romlásának következtében. Konszolidációs hatások: - Az anyavállalat (TIGÁZ Zrt) 2007.04.24-én megalapította a TIGÁZ-DSO Kft.-t, kedvezményezett eszközátruházás keretében 125.314 millió Ft értékben, amely érték az első tőkekonszolidáció során kiszűrésre került - Az anyavállalat értékvesztést számolt el leányvállalatában a TIGÁZ-DSO Kft.-ben lévő befektetésére 2008. évben 4.530 millió Ft-ot, 2012. évben 58.718 millió Ft-ot, 2013 évben 15.192 millió Ft-ot, 2014 évben 6.101 millió Ft-ot és tárgyévben 1.314 millió Ft-ot így kumuláltan 85.855 millió Ft a közbenső eredményhatás került kiszűrésre. KIEGÉSZÍTŐ INFORMÁCIÓK A RÉSZESEDÉSEKKEL KAPCSOLATBAN
(C)
(D)
E=C*D/100
Különbség
Tulajdoni hányad (%)
(B)*
Könyv szerinti érték
Saját tőke
(A)
T. évi nettó vagyon (saját tőke)
Tárgyév eredménye
MEGNEVEZÉS
Alap/Törzstőke
(millió Ft-ban)
(F)
H=(E)-(F)
TÖBBSÉGI RÉSZESEDÉSŰ VÁLLALKOZÁS
-Turul Gázvezeték Építő és Vagyonkezelő Zrt.
404
44
591
58,42
345
608
-263
53
0
53
100
53
53
0
2800 Tatabánya, Mártírok útja 81/A * - TIGÁZ GEPA Gyártó és Karbantartó Kft. 4200 Hajdúszoboszló, Rákóczi út 184.
* előzetes 2015. évi mérlegadatok alapján
62
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015.12.31.
A számviteli törvény 119 §. 2 bekezdése alapján, - amely rögzítésre kerül a társaság Számviteli Politikájában is - a TIGÁZ GEPA Kft. és a Turulgáz Zrt. ellenőrzött vállalatok a konszolidáció alól mentesített vállalatoknak minősülnek, mivel: - a mentesített leányvállalatok összesített mérlegfőösszege a TIGÁZ Zrt. (anyavállalat) tárgyévi egyedi éves beszámolója mérlegfőösszegének 10 % -át nem haladja meg, és - a mentesített leányvállalatok összesített értékesítés nettó árbevétele az anyavállalat (TIGÁZ Zrt.) tárgyévi egyedi éves beszámolója értékesítés nettó árbevételének 20%-át nem haladja meg. A leányvállalatok összevontan megfelelnek a minősítés szempontjainak, az összevont (konszolidált) éves beszámolóból való kihagyásuk sem torzítja az anyavállalat (TIGÁZ Zrt.) és egyéb leányvállalatai együtteséről kialakuló megbízható és valós képet.
A./III./5. Egyéb tartósan adott kölcsönök 4 millió Ft Az egyéb tartósan adott kölcsönök 2014. december 31-hez képest 3 millió Ft-tal csökkentek az alábbiakban részletezettek szerint: KÖLCSÖNÖK ALAKULÁSA
Egyéb adott kölcsön ÖSSZESEN:
Nyitó állomány
Tárgyévben befiz. többlet törlesztő részlet (éven belüli esedékes mértéket meghaladó)
Éven belül esedékes törlesztő részlet
Egyéb változás
Megnevezés
Tárgy évben nyújtott hitel
(millió Ft-ban)
Záró állomány = Egyedi mérlegek összesen
2014.12.31
(+)
(-)
(-)
(+,-)
2015.12.31
7
0
0
3
0
4
7
0
0
3
0
4
Az adott kölcsönök tárgyévi változása a következő évben esedékes törlesztő részletek nettó összegére vonatkozik (3 millió Ft), amely átvezetésre került a rövid lejáratú követelések közé. Konszolidációs hatások a tárgyévben nem voltak.
A./III./9. Tőkekonszolidációs különbözet leányvállalatoktól 0 millió Ft Tőkekonszolidációs különbözet leányvállalatoktól tárgyévben nem volt, mivel az első tőkekonszolidáció könyv szerinti értékkel történt, és tőkekonszolidációs különbözet tárgyévben nem keletkezett.
63
TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015.12.31 / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
B. FORGÓESZKÖZÖK 30.093 millió Ft
B./I. Készletek 9.864 millió Ft A készletek állománya 2014. évhez képest 16.859 millió Ft-tal csökkent. A változásokat a következő táblázat szemlélteti: KÉSZLETEK ALAKULÁSA (millió Ft-ban) NYITÓ ÁLLOMÁNY 2014.12.31
Mérlegtételek - Anyagok ebből: vásárolt készletek ebből: vezetékben lévő földgáz - Áruk ebből: tárolóban lévő földgáz ebből: közvetített szolgáltatás ebből: eladásra szánt tárgyi eszköz - Befejezetlen termelés - Késztermékek Összesen
Bruttó érték
Érték vesztés
2015 ÉVES VÁLTOZÁSOK
Bruttó érték
Összesen
Érték vesztés
ZÁRÓ ÁLLOMÁNY 2015.12.31
Közbenső eredmény konszolidáció
Bruttó érték
Érték vesztés
Összesen
1 320
0
1 320
52
0
0
1 372
0
1 372
1 191
0
1 191
62
0
0
1 253
0
1 253
129
0
129
-10
0
0
119
0
119
26 634
-1 231
25 403
-18 060
1 122
27
8 601
-109
8 492
25 531
-1 078
24 453
-17 549
1 078
0
7 982
0
7 982
51
0
51
-11
0
0
40
0
40
1 052
-153
899
-500
44
27
579
-109
470
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
27 954
-1 231
26 723
-18 008
1 122
27
9 973
-109
9 864
A 2014. december 31-i időszakhoz képest az anyagok 52 millió Ft-tal nőttek. Az áruk összevont fordulónapi értéke 8.492 millió Ft, mely az előző évi értékhez képest 16.911 millió Ft-tal csökkent. A csökkenés oka alapvetően a tárolóban lévő földgáz mennyiségének csökkenése (16.471 millió Ft). Konszolidációs hatások: Az áruk mérlegsorból 2014. december 31-én az eladásra meghirdetett épületek és ingatlanok 899 millió Ftos összege tárgyidőszakban az alábbiak szerint változott: • •
64
az egyedi mérlegek szerint ingatlan értékesítés miatt a tárgyidőszakban 500 millió Ft-tal csökkent, melyet ezen ingatlanok előző években elszámolt értékvesztése 44 millió Ft-al korrigált. tárgyévben az eladott migrált ingatlan eredeti és új nettó érték eltérésének konszolidálása 27 millió Ft-os pozitív eredményhatást eredményezett.
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015.12.31.
B./II. Követelések 19.438 millió Ft A 2014. évhez képest 3.388 millió Ft-tal csökkent. KÖVETELÉSEK VÁLTOZÁSAI (millió Ft-ban)
Mérlegtételek - Követelések vevők felé - Követelések kapcsolt felekkel szemben - Egyéb követelések - Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete ÖSSZESEN:
Nyitó Éves állomány változás 2014.12.31 16 080 -746 53 1 701 6 380 -2 704 313 -189 22 826
Egyedi Adósság Záró állomány mérlegek konszolidáció 2015.12.31 összesen 15 334 0 15 334 1 754 -1 450 304 3 676 0 3 676 124 0 124
-1 938
20 888
-1 450
19 438
A követelések vevők felé nyilvántartott nettó érték 15.334 millió Ft, amely 1.193 millió Ft értékvesztést tartalmaz tárgyév végén. A kintlévőségekre a társaság értékvesztést képzett, amely az alábbiakban kerül részletezésre: HATÁRIDŐN TÚLI VEVŐKÖVETELÉS KINTLÉVŐSÉGEKRE KÉPZETT ÉRTÉKVESZTÉS (millió Ft-ban)
Ügyfél kategória
Egyetemes szolgáltató - lakossági ügyfelek
0-60 nap
61-180 nap
181-365 nap
365 napon túl
Összesen
Értékvesztés
2 847
319
354
636
4 156
645
Egyetemes szolgáltató - közületi ügyfelek
613
63
51
154
881
156
Kereskedelmi ügyfelek
887
100
54
226
1 267
275
32
37
39
116
224
117
4 379
519
498
1 132
6 528
1 193
Egyéb vevők Összesen:
65
TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015.12.31 / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
A kapcsolt felekkel szemben fennálló követelések összege 304 millió Ft, és az alábbi társaságokra vonatkoznak: KAPCSOLT KÖVETELÉS
- kapcsolt vállalkozással szembeni követelések
Nyitó 2014.12.31
Egyedi mérlegek összesen
40
Adósság konszolidáció
1 532
Záró 2015.12.31
-1 450
82
-Anyavállalattal szembeni kereskedelmi követelés (Eni S.p.A)
5
5
0
5
-Anyavállalattal szembeni cash-pooling követelés (Eni S.p.A)
18
61
0
61
-Anyavállalattal szembeni kereskedelmi követelés (TIGÁZ Zrt.)
0
12
-12
0
-Anyavállalattal szembeni cash-pool követelés (TIGÁZ Zrt.)
0
422
-422
0
-Leányvállalattal szembeni kereskedelmi követelés (TIGÁZ-DSO Kft.)
0
1 016
-1 016
0
17
2
0
2
-Leányvállalattal szembeni kereskedelmi követelés (TIGÁZ GEPA Kft.)
0
14
0
14
13
222
0
222
-Kereskedelmi követelés (Eni Trading& Shipping S.p.A)
0
213
0
213
-Kereskedelmi követelés (Eni Hungária Zrt)
1
2
0
2
12
7
0
7
53
1 754
-1 450
304
-Leányvállalattal szembeni osztalék követelés (TIGÁZ GEPA Kft.) -egyéb kapcsolt felekkel szembeni követelés
-Kereskedelmi követelés (Dunastyr Zrt.) ÖSSZESEN:
Konszolidációs hatások: Az összevont (konszolidált) éves beszámolóban az anyavállalat és a leányvállalat közötti követelések az adósságkonszolidáció során kiszűrésre kerültek 1.450 millió Ft értékben. Az egyéb vállalkozók felé fennálló követelések 2.704 millió Ft-tal csökkentek az előző időszakhoz képest. A változás főként az óvadék elszámolás csökkenéséből (-1.419 millió Ft). 2015. december 31-én a következő módon alakulnak (millió Ft-ban):
(millió Ft-ban) - óvadék elszámolás
Egyedi mérlegek összesen
Nyitó 2014.12.31
Adósság konszolidáció
Záró 2015.12.31
3 434
2 015
0
2 015
- Gázipari Garancia Alap miatti követelés
303
204
0
204
- időszaki elszámolás miatti ÁFA
407
357
0
357
7
44
0
44
- költségvetéssel szembeni egyéb követelés - helyi adók miatti követelés
439
132
0
132
- díjbeszedő tartozás
7
7
0
7
- ÁFA-visszaigénylés
0
717
0
717
- egyéb követelés
1 783
200
0
200
ÖSSZESEN:
6 380
3 676
0
3 676
Konszolidációs hatások a tárgyévben nem voltak. A származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete tárgyév végén 124 millió Ft volt, amely teljes mértékben a kereskedési célú devizás ügyletek fordulónapi átértékeléséből adódó pozitív értékelési különbözetéből adódik.
66
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015.12.31.
B./III. Értékpapírok 80 millió Ft A értékpapírok állománya a 2014. december 31-i állományhoz képest nem változott, és a visszavásárolt saját részvények értékét tartalmazza. (millió Ft-ban) Saját részvények
2014.12.31
Összesen:
2015.12.31 80
80
80
80
A TIGÁZ Csoport 2015. december 31-én 27.859 db saját részvény birtokolt, 80 millió Ft összegben, a 2005. évi beolvadási tranzakciók következtében. Konszolidációs hatások a tárgyévben nem voltak.
B./IV. Pénzeszközök 711 millió Ft A pénzeszközök állománya a 2014. december 31-i állományhoz képest 1.189 millió Ft-tal csökkent, és a következőkből tevődik össze:
(millió Ft-ban) Pénztár, csekkek
2014.12.31
Éves változások
2015.12.31
2
-2
0
Bankbetétek
1 898
-1 187
711
Összesen:
1 900
-1 189
711
Konszolidációs hatások a tárgyévben nem voltak.
67
TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015.12.31 / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
C. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 6.698 millió Ft Az aktív időbeli elhatárolások a 2014. évhez képest nőtt 424 millió Ft-tal, a következő táblázat szerint: Nyitó (millió Ft-ban) - Földgáz-árbevétel - Elosztói gázdíj bevétel - Kapcsolt vállalkozástól származó elosztói gázdíj bevétel - Kapcsolt felektől származó egyéb bevétel
Éves változások
Egyedi mérlegek
Adósság konszolidáció
2014.12.31
Záró állomány 2015.12.31
5 654
716
6 370
-568
5 802
144
8
152
0
152
0
761
761
-761
0
0
1
1
0
1
- Kapcsolt felekkel szembeni költségek
69
92
161
-38
123
- Egyéb bevétel elhatárolás
24
-5
19
0
19
- Egyéb elhatárolások ÖSSZESEN:
383
218
601
0
601
6 274
1 791
8 065
-1 367
6 698
Konszolidációs hatások: Az összevont (konszolidált) éves beszámolóban az anyavállalat és a leányvállalat közötti aktív időbeli elhatárolások az adósságkonszolidáció során kiszűrésre kerültek 1.367 millió Ft értékben, amely az elosztói gázdíj és alapdíj elhatárolásokra (761 millió Ft), a földgáz árbevételekre (568 millió Ft) és a biztosítási és szolgáltatási díjak költségelhatárolására (38 millió Ft).
68
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015.12.31.
PASSZÍVÁK D. SAJÁT TŐKE -38.184 millió Ft 2014. december 31-hez képest a saját tőke 88 millió Ft-tal csökkent, mint ahogy azt a következő táblázat szemlélteti: SAJÁT TŐKE ALAKULÁSA (millió Ft-ban)
Záró
Tárgy évi közb. eredm.
Előző évi közb. eredm. kiszűr.
Első tőke konsz.
Előző évi közb. eredm.
Átso- rolás (+,-)
2015.12.31
Konszolidáció miatti változások
LVSTV 2007-2008-20092010-2011-20122013-2014-2015
2014.12.31
Tárgyév eredménye
2014.12.31
Mérlegtételek
Egyedi mérlegek összesen
Tárgyévi változások
Egyéb vált. (+,-)
Egyedi mérlegek Nyitó
Eredm. átvez. (+,-)
Nyitó
2015.12.31
- Jegyzett tőke
17 000
79 066
0
0
0
0
79 066
-125 314
63 248
0
0
0
17 000
- Tőketartalék
11 888
11 888
0
0
0
0
11 888
0
0
0
0
0
11 888
- Eredménytartalék
-2 655
-17 847
-20 924
0
0
0
-38 771
0
21 293
0
0
0
-17 478
80
80
0
0
0
0
80
0
0
0
0
0
80
- Lekötött tartalék - Értékelési tartalék
241
241
0
0
-241
0
0
0
0
0
0
0
0
- Mérleg szerinti eredmény
-13 101
-20 924
20 924
0
0
-2 897
-2 897
0
0
7 823
-7 823
3 050
153
- Leányvállalatok saját tőke változása
-78 440
0
0
0
0
0
0
0
-84 541
0
0
0
-84 541
- Konszolidáció miatti változások közbenső eredmény különbözetéből
26 891
0
0
0
0
0
0
0
0
26 891
7 823
0
34 714
-38 096
52 504
0
0
-241
-2 897
49 366
-125 314
0
34 714
0
3 050
-38 184
ÖSSZESEN:
Az anyavállalat 17.000 millió Ft összegű jegyzett tőkéje 17.000.000 db egyenként 1.000 Ft névértékű és teljes egészében befizetett névre szóló törzsrészvényből áll. Az anyavállalat a TIGÁZ-DSO Kft-t 2015. évben is teljes körűen a konszolidációba bevonta. Az első konszolidálásba való bevonás időpontja: 2007.12.31. Az első tőkekonszolidáció könyv szerinti értékkel történt és tőkekonszolidációs különbözet nem keletkezett.
A lekötött tartalék összege 80 millió Ft, amely teljes mértékben a saját részvények értékéből tevődik össze (mely a 2005. évi beolvadási folyamattal összefüggésben maradt az anyavállalatnál). Az eredménytartalék -14.823 millió Ft-os tárgyévi csökkenése a 2014. évi mérleg szerinti eredmény (20.924 millió Ft) átvezetéséből, valamint a leányvállalati saját tőke változásba (LVSTV) átvezetett 2014. évi TIGÁZ-DSO Kft. mérleg szerinti veszteségéből (6.101 millió Ft) adódik. A tárgyévi összevont (konszolidált) mérleg szerinti eredmény pozitív 153 millió Ft.
69
TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015.12.31 / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
Konszolidációs hatások: A mérleg szerinti eredményt az anyavállalat és a leányvállalat egyedi mérlegeikben szereplő összevontan negatív veszteségből (-2.897 millió Ft), valamint a tárgyévet érintő konszolidáció során keletkező közbenső eredmény 3.050 millió Ft értékből tevődik össze. A 3.050 millió Ft-os tárgyévi közbenső eredményhatás az alábbi területeken keletkezett: •
a részesedések értékvesztésére – a leányvállalatban lévő befektetésekre – a teljes anyavállalat által elszámolt 1.314 millió Ft konszolidálása miatt keletkezett közbenső eredményhatás,
•
az eszközöknél az eredeti érték és az új bruttó érték eltérések miatt jelentkező értékcsökkenés közbenső eredmény hatása 1.230 millió Ft,
•
A konszolidálás során a tárgyévben keletkező, felszabadított passzívák értékcsökkenésével 383 millió Ft-tal korrigált érték (kumuláltan 14.850 millió Ft-ot) visszakönyvelésre került a mérleg szerinti eredménnyel szemben,
•
az eszközöknél az eredeti és az új bruttó érték eltérések miatt jelentkező selejtezésekből adódó különbözeteknek közbenső eredmény hatása 82 millió Ft,
•
az eszközöknél az eredeti és az új bruttó érték eltérések miatt jelentkező értékesítésből és az egyéb bevételeknél az értékesítés nettó értékének kiszűréséből adódó különbözetek meghatározására került sor, melynek közbenső eredmény hatása 19 millió Ft,
•
a készletek között kimutatott eladásra szánt tárgyi eszközöknél a migrált ingatlan eredeti és új nettó érték eltérésének konszolidálása 22 millió Ft-os pozitív eredményhatást eredményezett.
A leányvállalati saját tőkeváltozás -84.541 millió Ft, amely leányvállalat saját tőkéjének változását mutatja be 2007 - 2014 évekre vonatkozóan. A konszolidáció miatti változások az előző évek közbenső eredmény különbözetéből 34.714 millió Ft, mely az alábbi tényezőkből tevődik össze: millió Ft
KONSZOLIDÁCIÓ MIATTI VÁLTOZÁSOK KÖZBENSŐ EREDMÉNY KÜLÖNBÖZETÉBŐL - előző évek terv szerinti és terven felüli értékcsökkenés, selejt és káresemény közbenső eredményhatása
73 110
- előző évek tárgyi eszköz értékesítés közbenső eredményhatása
-23 242
- előző évek tárgyi eszköz apport közbenső eredmény hatása
-84 674
- előző évek halasztott bevétel miatti közbenső eredmény hatása
-15 233
- előző évi részesedések értékvesztése miatti közbenső eredmény hatása
84 542
- előző évi eladásra szánt tárgyi eszköz értékvesztés miatti közbenső eredmény hatása
211
ÖSSZESEN
34 714
Az anyavállalat tőke tulajdonosi megoszlása 2015. december 31-én a részvénykönyvbe történt bejegyeztetések alapján a következő, mely a beszámoló többi adatától eltérően ezer Ft-ban van megjelenítve, a kerekítésből származó eltérések elkerülése végett: Részvények száma
Névértéke
Tulajdoni hányad
(db)
(ezer Ft)
(%)
- Eni S.p.A - TIGÁZ Zrt. - Belföldi jogi személy - Önkormányzat - Belföldi magánszemély - Egyéb
16 638 913 27 859 166 230 53 585 106 468 6 945
16 638 913 27 859 166 230 53 585 106 468 6 945
97,8760 0,1639 0,9778 0,3152 0,6263 0,0409
ÖSSZESEN:
17 000 000
17 000 000
100,0000
70
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015.12.31.
Az anyavállalat az ENI S.p.A. leányvállalata. Az ENI S.p.A. adatai: •
címe:
00144 – Roma, Piazzale Enrico Mattei, 1, Olaszország
•
tulajdoni hányad:
97,876%
E. CÉLTARTALÉKOK 1.203 millió Ft A 2015. december 31-i állomány levezetését az alábbi kimutatás szemlélteti: A CÉLTARTALÉKOK VÁLTOZÁSAI (millió Ft-ban) Egyedi mérlegek összesen
Éves változások
Nyitó állomány Mérlegtételek 2014.12.31
- Peres ügy miatti kötelezettségre
Növekedés
Záró állomány
Csökkenés
2015.12.31
59
7
59
7
7
- Egyéb kötelezettségre
807
389
0
1 196
1 196
ÖSSZESEN:
866
396
59
1 203
1 203
A várható kötelezettségek fedezetére képzett céltartalék az előző évhez képest 337 millió Ft-tal nőtt, amelyből a peres ügyek miatti céltartalék képzési kötelezettség csökkenés 52 millió Ft, valamint az egyéb kötelezettségekre képzett céltartalék növekedés 389 millió Ft volt Konszolidációs hatások a tárgyévben nem voltak.
71
TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015.12.31 / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
F. KÖTELEZETTSÉGEK 119.482 millió Ft A 2014.12.31-i állapothoz képest 21.966 millió Ft-tal csökkent. A kötelezettségeket alkotó tételek változásai a következők: A KÖTELEZETTSÉGEK VÁLTOZÁSAI (millió Ft-ban) Mérlegtételek
Nettó növekedés vagy csökkenés (+,-)
Nyitó
2014.12.31
Egyedi mérlegek öszesen
Adósság konszolidáció
Záró
amelyből: 5 évet meghaladó kötelezett- ségek
2015.12.31
HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Tartós kötelezettségek kapcsolt felekkel szemben
16 600
-16 600
0
0
0
0
Egyéb hosszú lejáratú kötelezettség
57
-23
34
0
34
0
HOSSZÚ LEJÁRATÚ ÖSSZESEN:
16 657
-16 623
34
0
34
0
3 736
4 435
8 171
0
8 171
0
Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók)
23 703
-3 432
20 271
0
20 271
0
Rövid lejáratú köt. kapcsolt felekkel szemben
89 619
-417
89 202
-1 450
87 752
0
Egyéb rövid lejáratú kötelezettség
5 548
-2 731
2 817
0
2 817
0
Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete
2 185
-1 748
437
0
437
0
RÖVID LEJÁRATÚ ÖSSZESEN:
124 791
-3 893
120 898
-1 450
119 448
0
MINDÖSSZESEN:
141 448
-20 516
120 932
-1 450
119 482
0
RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Rövid lejáratú hitelek
A kötelezettségeknek nincsenek jelzálog-jogra és más tárgyi eszközre vonatkozó különleges előjogai, valamint a részvény-részesedésekkel kapcsolatos zálogkölcsön kikötései.
F./II./6. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozásokkal szemben 0 millió Ft
(millió Ft-ban)
Nyitó
Egyedi mérlegek öszesen
Adósság konszolidáció
2014.12.31
Záró 2015.12.31
- hosszú lejáratú kölcsön (Eni Finance International S.A.)
16 600
0
0
0
ÖSSZESEN:
16 600
0
0
0
A hosszú lejáratú kötelezettségek állománya 16.600 millió Ft-tal csökkent, amely az ENI Finance International S.A.-val fennálló hosszú lejáratú kölcsön csökkenéséből adódik. Konszolidációs hatások a tárgyévben nem voltak. 72
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015.12.31.
F./II./8. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettség
NYITÓ ÁLLOMÁNY
Tárgyévben befizetés
Éven belül esedékes törlesztő részlet átvezetés 4535 főkönyvi számlára
Egyéb változás
Megnevezés
Tárgyévi növekedés új szerződések miatt
34 millió Ft
ZÁRÓ ÁLLOMÁNY
2014.12.31
(+)
(-)
(-)
(+,-)
2015.12.31
Hosszú lejáratra kapott kölcsön
57
28
0
51
0
34
ÖSSZESEN:
57
28
0
51
0
34
Az egyéb hosszú lejáratra kapott kölcsönök az egyéb vállalkozók által finanszírozott gázhálózat fejlesztés megvalósítására vonatkoznak. Konszolidációs hatások a tárgyévben nem voltak.
F./III. Rövid lejáratú kötelezettségek 119.448 millió Ft A rövid lejáratú kötelezettségek a 2014. december 31.-i állapothoz képest 5.343 millió Ft-tal csökkentek. A rövid lejáratú hitelek növekedése (4.435 millió Ft), amelynek oka a faktoring tartozás változása. Konszolidációs hatások a tárgyévben nem voltak. A szállítói kötelezettségek csökkenése (3.432 millió Ft), amelynek fő oka a beszerzett gáz ár- és volumenváltozásával magyarázható. Konszolidációs hatások a tárgyévben nem voltak. Mérlegen kívüli tételként a gázbeszerzésekhez, valamint elosztási és szállítási kapacitás lekötésekhez kapcsolódóan anyavállalati és bankgaranciák összege 59.714 millió Ft.
73
TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015.12.31 / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
A rövid lejáratú kötelezettség kapcsolt felekkel szemben csökkent 1.867 millió Ft-tal és az alábbiakból tevődik össze (millió Ft-ban): Nyitó 2014.12.31
- kapcsolt vállalkozással szembeni kötelezettségek:
Egyedi mérlegek öszesen
Adósság konszolidáció
Záró 2015.12.31
524
1 692
-1 450
242
- Anyavállalattal szembeni kereskedelmi kötelezettség (ENI S.p.A)
14
149
0
149
- Anyavállalattal szembeni cash pooling kötelezettség (ENI S.p.A)
4
8
0
8
- Anyavállalattal szembeni kereskedelmi kötelezettség (TIGÁZ Zrt)
0
1 016
-1 016
0
- Leányvállalattal szembeni kereskedelmi kötelezettség (TIGÁZ-DSO Kft.)
0
12
-12
0
- Leányvállalattal szembeni cash-pooling kötelezettség (TIGÁZ-DSO Kft.)
0
422
-422
0
- Leányvállalattal szembeni kereskedelmi kötelezettség (TIGÁZ GEPA Kft.)
456
0
0
0
- Leányvállalattal szembeni cash-pooling kötelezettség (TIGÁZ GEPA Kft.) - egyéb kapcsolt felekkel szembeni kötelezettségek: - Kölcsön kötelezettség (Eni Finance International SA) - Kereskedelmi kötelezettség (Eni Trading & Shipping S.p.A) - Kereskedelmi kötelezettség (Eni Hungária Zrt.)
50 89 095 88 800 281 14
85 87 510 87 500 0 10
0 0 0 0 0
85 87 510 87 500 0 10
ÖSSZESEN:
89 619
89 202
-1 450
87 752
Konszolidációs hatások: Az összevont (konszolidált) éves beszámolóban az anyavállalat és a leányvállalat közötti kötelezettségek az adósságkonszolidáció során kiszűrésre kerültek 1.450 millió Ft értékben. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek csökkentek 2.731 millió Ft-tal, és a következő módon tevődnek össze (millió Ft-ban): Egyedi mérlegek öszesen
Nyitó 2014.12.31
Záró 2015.12.31
- energiaadó fizetési kötelezettség
163
150
- költségvetéssel szembeni energiaadó kötelezettség
125
143
143
2 249
342
342
- ÁFA fizetési kötelezettség
150
- költségvetéssel szembeni egyéb kötelezettség
151
16
16
- rövid lejáratú kötelezettség munkavállalókkal szemben
303
307
307
- társadalombiztosítási- és egészségbiztosítási kötelezettség
215
212
212
- SZJA fizetési kötelezettség
72
78
78
305
222
222
- egyéb kötelezettségek és átsorolások vevők követel jellegű tételei miatt
1 965
1 347
1 347
ÖSSZESEN:
5 548
2 817
2 817
- gázhálózat fejlesztésre von.hosszú lej.köt.rövid lejáratú állománya
Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek csökkenésének fő oka az ÁFA fizetési kötelezettség csökkenése (1.907 millió Ft) és az egyéb kötelezettség csökkenés (618 millió Ft). Az egyéb kötelezettségek között kerültek kimutatásra (1.055 millió Ft) azok a tételek, amelyeket a következő évben vissza kell fizetni a fogyasztónak, vagy a fogyasztók nyilatkozata alapján a következő számlájukban kerül jóváírásra. Ezek az éves egyszeri elszámolás miatti folyamatokkal vannak összefüggésben. Konszolidációs hatások a tárgyévben nem voltak. A származékos ügyletek negatív értékelési különbözete tárgyév végén 437 millió Ft volt, amely teljes mértékben a kereskedelmi célú áru ügyletek fordulónapi átértékeléséből adódó negatív értékelési különbözetéből adódik.
74
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015.12.31.
G. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 25.017 millió Ft A tárgyévet megelőző időszak állományához képest tárgyévben 636 millió Ft-tal csökkentek, amely a tárgyévi üzletmenet során felmerült költségek, valamint a beszedett csatlakozási díjak miatti elhatárolások csökkenésével magyarázható. Passzív időbeli elhatárolás tételei 2015. december 31-én (millió Ft-ban):
Egyedi mérlegek összesen
Nyitó 2014.12.31.
Közbenső eredmény konszolidáció, idegen forrásból megvalósított tárgyi eszköz elhatárolás
Adósság konszolidáció
Záró 2015.12.31
BEVÉTELEK PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSA
6
21
0
-4
- bevételek passzív időbeli elhatárolása
6
21
0
-4
17 17
KÖLTSÉGEK, RÁFORDÍTÁSOK ELHATÁROLÁSA
6 823
7 548
0
-1 363
6 185
kapcsolt vállalkozással szembeni elhatárolások - igazgatósági tagok tiszteletdíja - ENI S.p.A.-szakemberek tanácsadás költsége - kapcsolt vállalkozással szembeni egyéb elhatárolások - földgázvásárlás HMK elhatárolás - kamat elhatárolás Eni Finenance International S.A. - elosztói díjak passzív időbeli elhatárolása egyéb vállalkozással szembeni elhatárolások - bankköltség és kamatráfordítás - bérek és járulékok - földgáz beszerzés díja - egyéb költség elhatárolások
163 5 144 13 0 1 0 6 660 24 1 251 4 779 606
1 696 5 196 75 568 91 761 5 852 1 956 4 391 504
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
-1 363 0 0 -34 -568 0 -761 0 0 0 0 0
333 5 196 41 0 91 0 5 852 1 956 4 391 504
HALASZTOTT BEVÉTELEK ELHATÁROLÁSA
18 824
3 965
14 850
0
18 815
- csatlakozási díjak - térítésmentesen átvett eszközök értéke - egyéb halasztott bevétel elhatárolások
17 065 1 755 4
3 644 317 4
13 461 1 389 0
0 0 0
17 105 1 706 4
ÖSSZESEN:
25 653
11 534
14 850
-1 367
25 017
Konszolidációs hatások: Adósságkonszolidáció: Az összevont (konszolidált) éves beszámolóban az anyavállalat és a leányvállalat közötti passzív időbeli elhatárolások az adósságkonszolidáció során kiszűrésre kerültek 1.367 millió Ft értékben, amely: az elosztói díjakra képzett elhatárolásokra (761 millió Ft), a földgázvásárlás HMK díjakra (568 millió Ft) és a biztosítási díjak elhatárolására (4 millió Ft), valamint a gázfogadó állomások gázdíjainak és SLA szolgáltatások költségeinek elhatárolására (34 millió Ft) vonatkozik. Közbenső eredmény konszolidáció: (1) Az anyavállalat a 2007. június 30-i jogi szétválás előtt a passzív időbeli elhatároláson tartotta nyílván a fogyasztóktól átvett csatlakozási hozzájárulásokat. A passzív időbeli elhatárolásokkal szemben megvalósított eszköz amortizációjának arányában számolta bevételként minden periódusban. (2) A 2007.június 30-án a jogi szétválás során, az addig passzív időbeli elhatárolásban, a fogyasztóktól átvett csatlakozási hozzájárulások értékét az anyavállalat lekönyvelte rendkívüli bevételbe egy összegben. Erre azért volt szükség, mivel ezen hozzájárulásokat gázvezetékhez kapcsolódó beruházásokra vette át az anyavállalat, és a gázvezeték vagyon átkerült a leányvállalatba. (3) A konszolidáció során vissza kell állítani "eredeti" állapotot, (mintha 1 cég maradt volna a TIGÁZ Zrt.), és ezért a (2) lépésben leírtak visszakönyvelésre kerültek, így a konszolidált beszámolóban a passzív időbeli elhatárolások között vannak nyilvántartva a fogyasztóktól átvett csatlakozási hozzájárulások.
75
TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015.12.31 / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
(4) a konszolidáció során minden zárási periódusban az (1) pontban meghatározott módszer alapján kerül felszabadításra a passzív időbeli elhatárolás a bevétellel szemben. A tárgyév során 383 millió Ft került felszabadításra, így a 2007. június 30. előtti csatlakozási díjakhoz kapcsolódó passzív időbeli elhatárolások a 2014 évi 15.233 millió Ft-ról, 14.850 millió Ft-ra változtak.
76
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015.12.31.
EREDMÉNYKIMUTATÁS ÖSSZES BEVÉTEL 177.792 millió Ft
01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 169.991 millió Ft Az értékesítés nettó árbevétele tevékenységenkénti, szolgáltatásonkénti megoszlása az alábbiak szerint alakult millió Ft-ban: 2014 - földgázelosztás árbevétele - gázszolgáltatás - építőipari szolgáltatás - belföldi anyag-, eszközeladás - kapott csatlakozási díj tárgyévi amortizációja - nyújtott szolgáltatások árbevétele - egyéb ÖSSZESEN:
Egyedi mérlegek összesen
Bevétel - ráfordítás konszolidáció
2015
tárgyévi változás
5 428 172 733 346 218 70 344 185
23 418 165 621 388 283 75 3 800 974
-16 914 -3 916 -5 0 0 -3 714 -19
6 504 161 705 383 283 75 86 955
1 076 -11 028 37 65 5 -258 770
179 324
194 559
-24 568
169 991
-9 333
Az előző évhez viszonyítva az értékesítés nettó árbevételének csökkenése -9.333 millió Ft (-5,2 %). Konszolidációs hatások: A TIGÁZ Csoport egymás között 24.568 millió Ft forgalmat számolt el, amely az anya- és leányvállalat összes árbevételének 12,6% -a. A TIGÁZ Csoport egymás közötti bevételek magukban foglalják a fölgáz elosztási díjakat (16.914 millió Ft), a hálózatmérési különbözet (HMK) számlázott értékét (3.916 millió Ft), az egymásnak számlázott szolgáltatásokat (számviteli, HR, jogi, informatikai, stb.) (3.714 millió Ft), az egyéb tevékenységeket, amelyből a több jogcímen felmerülő leányvállalatnak továbbszámlázott közvetített szolgáltatások értéke (19 millió Ft), valamint az építőipari szolgáltatásokat (5 millió Ft).
II. AKTIVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK ÉRTÉKE 2.917 millió Ft
03. Saját termelésű készletek állományváltozásának értéke 0 millió Ft A saját termelésű készletek állományváltozásának értéke az előző évhez képest nem változott. Konszolidációs hatások a tárgyévben nem voltak.
77
TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015.12.31 / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
04. Saját előállítású eszközök aktivált értéke 2.917 millió Ft A saját előállítású eszközök aktivált értéke az előző évhez képest 78 millió Ft-tal csökkent: SAJÁT ELŐÁLLÍTÁSÚ ESZKÖZÖK AKTIVÁLT ÉRTÉKE (millió Ft-ban) Tárgyi eszközök
Immateriális javak
2014
2014
2015
Összesen
2015
2014
tárgyév változásai
2015
- anyagköltség
1 456
1 459
0
0
1 456
1 459
3
- bérköltség
1 405
1 337
50
26
1 455
1 363
-92 11 -78
- szolgáltatások és egyéb költség Összesen:
84
95
0
0
84
95
2 945
2 891
50
26
2 995
2 917
Konszolidációs hatások a tárgyévben nem voltak.
III. EGYÉB BEVÉTELEK 4.884 millió Ft 2014. évhez képest 1.215 millió Ft-tal csökkent a következő táblázatban részletezettek szerint (millió Ft-ban): Egyedi mérlegek összesen
2014 - MSZKSZ visszaigénylés bevétele - HMK miatti energia adó visszatérítés - várható kötelezettségek fedezetére képzett céltartalék felszabadítása - kapott kötbérek - kapott késedelmi kamatok - tárgyi eszközök, immateriális javak eladása
Bevétel ráfordítás konszolidáció
Tárgyév változásai
2015
2 142
2 628
0
2 628
486
136 263
137 59
0 0
137 59
1 -204
2 290
1 013
-31
982
-1 308
317
210
0
210
-107
1
5
0
5
4
- követelések visszaírt értékvesztése - elszámolt értékvesztésre és hitelezési veszteségként elszámolt követelésre történő befizetések
35
35
0
35
0
499
347
0
347
-152
- követelés eladás
197
303
0
303
106
- egyéb bevételek
219
178
0
178
-41
6 099
4 915
-31
4 884
-1 215
ÖSSZESEN:
Az 1.215 millió Ft összegű tárgyévi csökkenés alapvetően a kapott kötbérek változásából (1.308 millió Ft) adódik, amely főként a 2012. év során fizetett és levásárolható kötbérek előző évi elszámolásához kapcsolódik. Konszolidációs hatás: A bevétel-ráfordítás konszolidáció keretében az anyavállalat által a leányvállalat részére beszedett kötbér 31 millió Ft kiszűrését eredményezték.
78
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015.12.31.
ÖSSZES KÖLTSÉG és egyéb ráfordítás 173.278 millió Ft
IV. ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK 146.297 millió Ft 2014. december 31-hez képest 19.169 millió Ft-tal csökkentek és az alábbiakra vonatkoznak (millió Ft-ban): Egyedi mérlegek összesen
2014
Közbenső eredmény konszolidáció
Bevétel ráfordítás konszolidáció
Tárgyév változásai
2015
ANYAGKÖLTSÉG
2 514
6 270
0
-3 903
2 367
-147
- különféle raktári anyagok - energiafelhasználás - vásárolt földgáz
1 766 670 78
1 771 540 3 959
0 0 0
0 -2 -3 901
1 771 538 58
5 -132 -20
IGÉNYBEVETT SZOLGÁLTATÁSOK ÉRTÉKE
8 007
11 465
0
-3 524
7 941
-66
- hálózat üzemeltetési díja - óraleolvasási díj - postai, távközlési szolgáltatások díja - berendezések karbantartása, felújítása - reklám, propaganda, piackutatás - vállalkozásban végzett ügyfélszolgálati tevékenység - ENI csoport tanácsadási és szolgáltatási költsége
83 521 1 823 1 270 39 130 1
151 498 2 067 1 178 30 413 0
0 0 0 0 0 0 0
-19 0 0 0 0 0 0
132 498 2 067 1 178 30 413 0
49 -23 244 -92 -9 283 -1
- megbízói és jogi képviseleti, tanácsadói, szakértői díjak
1 073
1 045
0
0
1 045
-28
54
51
0
0
51
-3
666
538
0
-1
537
-129
- őrzési költség - kiszervezett szolgáltatás költsége (DMS,irattár,logisztika) - oktatás, továbbképzés
48
51
0
0
51
3
165
191
0
0
191
26
- könyvvizsgálat díja
56
60
0
0
60
4
- a társaság igazgatóság- és felügyelőbizottság-tiszteletdíja
30
41
0
0
41
11
677 223 628 0
527 159 567 3 446
0 0 0 0
-51 0 0 -3 446
476 159 567 0
-201 -64 -61 0
0
2
0
-2
0
0
- egyéb anyagjellegű szolgáltatás
520
450
0
-5
445
-75
EGYÉB SZOLGÁLTATÁSOK ÉRTÉKE
576
471
0
0
471
-105
154 327
152 285
-22
-16 858
135 405
-18 922
ELADOTT (KÖZVETÍTETT) SZOLGÁLTATÁSOK
42
396
0
-283
113
71
ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK ÖSSZESEN:
165 466
170 887
-22
-24 568
146 297
-19 169
- gázdíjtartozás miatti vezetéklevágással kapcsolatos költség
- kölcsönzési, bérleti díjak - műszaki felülvizsgálat költsége - munkaerő kölcsönzés - TIGÁZ Zrt által nyújtott szolgáltatás - elosztói szolgáltatás költsége(TIGÁZ-DSO Kft által nyújtott szolgáltatás)
ELADOTT ÁRUK BESZERZÉSI ÉRTÉKE
Az anyagköltségek meghatározó részét képezi a raktári anyagok felhasználása. Az eladott áruk beszerzési értékének csökkenése alapvetően az anyavállalatnál földgázbeszerzési költség csökkenéséből származik.
jelentkező
Az anyavállalat és leányvállalat Igazgatósági és Felügyelő Bizottság tagjai részére elszámolt tiszteletdíjak összege 62 millió Ft, melyből személyi jellegű költségek között van elszámolva 13 millió Ft, 49 millió Ft pedig az anyagjellegű ráfordítások között szerepel.
79
TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015.12.31 / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
Konszolidációs hatások: Az anyagköltségeken belül a bevétel-ráfordítás konszolidálással összefüggően a leányvállalatot terhelő vásárolt földgázhoz kapcsolódó mérési különbözet (HMK) 3.901 millió Ft értékben került kiszűrésre. Az igénybevett szolgáltatásokon belül a bevétel-ráfordítás konszolidálással összefüggően 3.524 millió Ft kerültek kiszűrésre, amelyek az anya- és leányvállalat közötti nyújtott- és kapott szolgáltatásokra vonatkoznak. Az eladott áruk beszerzési értékén belül a 16.858 millió Ft kiszűrés alapvetően a földgáz elosztási díjakra vonatkozik, melyet a leányvállalat számláz az anyavállalat felé, valamint az eladott, használaton kívüli tárgyi eszköz nyilvántartás szerinti készletértékének konszolidálása 22 millió Ft értékben javította a konszolidált eredményt. Az eladott (közvetített) szolgáltatásokon belül 283 millió Ft került kiszűrésre, amelyek az egyéb szolgáltatásokra, a kapcsolt szolgáltatásokra – pl.: biztosítási díjak, távközlési szolgáltatások költségei – (214 millió Ft), valamint a továbbszámlázott kapacitás túllépési pótdíjakra (69 millió Ft) vonatkoznak.
V. SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK 8.676 millió Ft Ide tartoznak az érvényben lévő jogszabályoknak és munkaszerződéseknek megfelelően a munkavállalóknak kifizetett járandóságok, egyéb személyi jellegű kifizetések, valamint mindezek közterhei, járulékai. A SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK VÁLTOZÁSA (millió Ft-ban) Egyedi mérlegek összesen
2014 - Bérköltség
Bevétel - ráfordítás konszolidáció
2015
Változás %
Tárgyév változásai
6 529
6 075
0
6 075
-7,0%
-454
764
722
0
722
-5,5%
-42
- Bérjárulékok
2 052
1 879
0
1 879
-8,4%
-173
ÖSSZESEN:
9 345
8 676
0
8 676
-7,2%
-669
- Személyi jellegű egyéb kifizetés
A 2014. évhez viszonyítva a személyi jellegű ráfordítások 669 millió Ft-tal (kb. 7,2 %) csökkentek, melyet alapvetően a tárgyévi bérköltség csökkenése magyaráz. A TIGÁZ Csoportnál az alkalmazottak létszáma a 2014. évi 1.425 főről a 2015. évben 1.411 főre csökkent. Konszolidációs hatások a tárgyévben nem voltak. Az alábbi táblázatok részletesen bemutatják a tárgyévi változásokat:
80
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015.12.31.
BÉRKÖLTSÉG RÉSZLETEZÉSE (millió Ft-ban)
Megnevezés
Egyedi mérlegek összesen
2014
Tárgyév változásai
2015
Teljes munkaidős bér
6 519
6 067
6 067
-452
· fizikai · szellemi
1 673 4 846
1 553 4 514
1 553 4 514
-120 -332
10
8
8
-2
5 5
1 7
1 7
-4 2
6 529
6 075
6 075
-454
Egyéb bér · részmunkaidős és nyugdíjas · állományon kívüli ÖSSZESEN:
A 2014.12.31-i állományhoz képest a bérköltségek 7%-al csökkentek.
SZEMÉLYI JELLEGŰ EGYÉB KIFIZETÉSEK (millió Ft-ban) Megnevezés
2014
Tárgyév változásai
2015
Teljes munkaidős · fizikai · szellemi Egyéb · részmunkaidős · állományon kívüli
759 214 545 5 0 5
720 215 505 2 1 1
-39 1 -40 -3 1 -4
ÖSSZESEN:
764
722
-42
A tárgyévi személyi jellegű egyéb kifizetések 5,5%-al csökkentek.
BÉRJÁRULÉKOK (millió Ft-ban) Megnevezés
2014
Tárgyév változásai
2015
Teljes munkaidős -fizikai -szellemi Egyéb -részmunkaidős és nyugdíjas -állományon kívüli
2 048 527 1 521 4 2 2
1 877 474 1 403 2 0 2
-171 -53 -118 -2 -2 0
ÖSSZESEN:
2 052
1 879
-173
A 2014.12.31-i állományhoz képest a bérjárulékok 8,4%-al csökkentek.
81
TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015.12.31 / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
A TIGÁZ Csoport állományában lévő munkavállalók számának és állomány-csoportonkénti összetételének alakulását a következő táblázat szemlélteti: 2014 - Vezetők
Növekedés
Átsorolások, átminősítések
Csökkenés
6
0
0
- Szellemi dolgozók
972
63
- Fizikai dolgozók
447
22
1 425
85
ÖSSZESEN:
Tárgyévi átlagos állományi létszám
2015 -1
5
5
-86
2
951
926
-13
-1
455
475
-99
0
1 411
1 406
A TIGÁZ Csoportban 2015 december 31-én 1.411 fő dolgozott (ebből: az anyavállalatnál 461 fő, a leányvállalatnál 950 fő), továbbá 4 fő ENI S.p.A által delegált segíti a csoport munkáját. A tárgyévben 14 fő távozott a TIGÁZ Csoporttól.
VI. ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS 5.920 millió Ft
a., Immateriális javak értékcsökkenése 649 millió Ft A mérlegben az Immateriális javak címszó alatt illusztrált kritériumok alapján került elszámolásra és az előző üzleti év értékéhez képest 119 millió Ft-tal csökkent. Az értékcsökkenés számítási metódusában az előző évhez képest nem történt változás. (millió Ft-ban) ESZKÖZCSOPORTOK
Leírási kulcs (%)
Terven felüli értékcsökkenés
Összes értékcsökkenés
0
0
0
VAGYONI ÉRTÉKŰ JOGOK
16/20/33
639
0
639
SZELLEMI TERMÉKEK
14/33/100
10
0
10
8/10
0
0
0
649
0
649
ALAPÍTÁS ÁTSZERVEZÉS AKTIVÁLT ÉRTÉKE
ÜZLETI VAGY CÉGÉRTÉK ÖSSZESEN:
20
Lineáris terv szerinti értékcsökkenés
A terv szerinti értékcsökkenésen kívül tárgyévben az immateriális javakra elszámolt terven felüli értékcsökkenés nem volt. Konszolidációs hatások a tárgyévben nem voltak.
82
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015.12.31.
b., Tárgyi eszközök értékcsökkenése 5.271 millió Ft A mérlegben az Tárgyi eszközök címszó alatt illusztrált kritériumok alapján került elszámolásra és az előző üzleti év értékéhez képest 109 millió Ft-tal nőtt. Az értékcsökkenés számítási metódusában az előző évhez képest nem történt változás. TÁRGYI ESZKÖZÖK ÉRTÉKCSÖKKENÉSE (millió Ft-ban)
ESZKÖZCSOPORTOK
Leírási kulcs (%)
Lineáris Terv szerinti értékcsökkenés
Terven felüli értékcsökkenés
Összes értékcsökkenés
INGATLANOK - Földterületek és hozzá kapcs. vagyoni ért jogok - Épületek és hozzá kapcs. vagyoni ért jogok - Gázvezetékek és hozzá kapcs. vagyoni értjogok - Egyéb építmények és hozzá kapcs. vagyoni ért jogok
0
0
0
0
2/3/4/6/7/13/33
99
2
101
1 344
49
1 393
38
9
47
1 481
60
1 541
746
0
746
0
0
0
2 760
80
2 840
3 506
80
3 586
2,5 2/3/8/10/14/20/33/100
ÖSSZESEN:
MŰSZAKI BERENDEZÉSEK, GÉPEK, JÁRMŰVEK - Gépek, berendezések (nyomásszabályzók) - Járművek - Berendezések, szerszámok, gázmérők
10/14,5/20/33/50/ 100 20/100 14,5/100
ÖSSZESEN:
EGYÉB GÉPEK, BERENDEZÉSEK, FELSZERELÉSEK 20/100
0
0
0
- Üzemkörön kívüli egyéb berendezés, felszerelés
14,5/0/100
0
0
0
- Egyéb berendezés, felszerelés
14,5/33/100
284
0
284
284
0
284
0
0
0
5 271
140
5 411
- Egyéb járművek
ÖSSZESEN: BERUHÁZÁSOK ÖSSZESEN:
-
A tárgyévben elszámolt terven felüli értékcsökkenés eredményhatása 140 millió Ft, amely tárgyi eszközök selejtezéséből adódik és az egyéb ráfordítások között szerepel.
Konszolidációs hatások: A kedvezményezett eszközátruházással összefüggő eredeti és új bruttó érték eltérések miatt, a tárgyi eszközökben keletkező különbözet 1.331 millió Ft-tal csökkentette a terv szerinti és a terven felüli értékcsökkenés összegét, amelyből: Terv szerinti értékcsökkenés hatása: Az egyedi mérlegekből összesen 6.520 millió Ft terv szerinti értékcsökkenés jelentkezett, amelyet a konszolidációs hatás a közbenső eredmény révén 1.249 millió Ft-tal korrigált (amelyből a konszolidált értékcsökkenés különbözet: 1.230 millió Ft, valamint az anya- és leányvállalat közötti nyomásszabályzó állomás értékesítéséből adódó terv szerinti értékcsökkenési különbözet: 19 millió Ft). Így a konszolidált szintű terv szerinti értékcsökkenés összege a tárgyév végén: 5.271 millió Ft.
83
TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015.12.31 / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
Terven felüli értékcsökkenés hatása: Az egyedi mérlegekből összesen 222 millió Ft terven felüli értékcsökkenés jelentkezett, amelyet a konszolidációs hatás a közbenső eredmény révén 82 millió Ft-tal korrigált. Így a konszolidált szintű terven felüli értékcsökkenés összege a tárgyév végén: 140 millió Ft.
VII. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK 12.385 millió Ft Az egyéb ráfordítások összetételét az alábbi táblázat mutatja (millió Ft-ban): Egyedi mérlegek összesen
2014
- energiaadó - helyi adó
Közbenső eredmény konszolidáció
Bevétel ráfordítás konszolidáció
Tárgyév változásai
2015
1 848 1 342
1 458 1 352
0 0
0 0
1 458 1 352
-390 10
- követelésekre elszámolt értékvesztés
982
447
0
0
447
-535
- követelésértékesítés
681
662
0
0
662
-19
86
47
0
0
47
-39
3 203 346 3 183 200 664 1 078 17
3 720 81 3 186 324 395 0 19
0 0 0 0 0 0 -1
0 0 0 -31 0 0 0
3 720 81 3 186 293 395 0 18
517 -265 3 93 -269 -1 078 1
5
57
0
0
57
52
249 200
222 529
-82 0
0 0
140 529
-109 329
14 084
12 499
-83
-31
12 385
-1 699
- hitelezési veszteségek - MSZKSZ tagi hozzájárulás - bírságok, büntetések, illetékek, késedelmi kamatok - közművezeték adó - kötbérek - várható kötelezettségek fedezetére képzett céltartalék - gázkészlet leértékelés miatti értékvesztés - állományból kivezetett, megsemmisült készlet -értékesített tárgyi eszközök, immateriális javak nyilvántartás szerinti értéke - terven felüli értékcsökkenés - egyéb ÖSSZESEN:
A 2014. évhez képest a 1.699 millió Ft-os csökkenést alapvetően: •
energiaadóval kapcsolatos ráfordítások csökkenése (390 millió Ft),
•
gázkészlet leértékelése miatti elszámolt értékvesztés (1.078 millió Ft)
•
az MSZKSZ tagdíj növekedése (517 millió Ft),
•
a követelésekre elszámolt értékvesztés csökkenése (535 millió Ft)
Konszolidációs hatások: A bevétel-ráfordítás konszolidáció keretében az anyavállalat által a leányvállalat részére beszedett kötbér kiszűrésére került sor, 31 millió Ft összegben. Közbenső eredmény keletkezett az eszközátruházással összefüggő eredeti és új nettó érték eltérések miatt, melyek a leányvállalatnál jelentkező gázvezetékek selejtezéséből adódó terven felüli értékcsökkenés konszolidációjából (82 millió Ft), valamint az eszközátruházással összefüggő eredeti és új nettó érték eltérések miatt, melyek a leányvállalatnál jelentkező egyéb berendezések káresemény miatti konszolidációjából (1 millió Ft)
84
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015.12.31.
VIII. PÉNZÜGYI MŰVELETEK BEVÉTELEI 6.580 millió Ft 2014. december 31-hez képest 2.858 millió Ft-tal növekedett.
13. Kapott (járó) osztalék és részesedés 272 millió Ft Az anyavállalatnál 2014. december 31-hez képest 212 millió Ft-tal nőtt, és a tárgyévben pénzügyileg is rendezett kapott osztalék összege: 258 millió Ft, a 2016. év folyamán rendezendő osztalék összege: 14 millió Ft.
2014
Tárgyév változásai
2015
TIGÁZ GEPA Kft-től
36
272
236
Turulgáz Zrt-től
24
0
-24
ÖSSZESEN:
60
272
212
Konszolidációs hatások a tárgyévben nem voltak.
16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek 13 millió Ft 12 millió Ft-tal csökkent és az alábbiakra vonatkozik: (millió Ft-ban) Egyedi mérlegek összesen
2014 - betételhelyezés utáni kamat
Bevétel ráfordítás konszolidáció
Tárgyév változásai
2015
24
9
0
9
-15
- kapcsolt felektől kapott egyéb kamatok
1
5
-1
4
3
- egyéb kapott kamatok
0
0
0
0
0
25
14
-1
13
-12
ÖSSZESEN:
Konszolidációs hatások: A bevétel-ráfordítás konszolidáció keretében az anyavállalat és a leányvállalat közötti kamatelszámolások kiszűrésére került sor, 1 millió Ft összegben.
85
TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015.12.31 / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
17. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 6.295 millió Ft A pénzügyi műveletek egyéb bevételei 2014. december 31-hez képest 2.658 millió Ft-tal nőtt és az alábbiakból adódik: (millió Ft-ban)
2014 Követelések és kötelezettséghez kapcsolódó árfolyamkülönbözet
3 637
6 171
0
124
124
3 637
6 295
2 658
Származékos ügyletek valós értékelésének nyeresége ÖSSZESEN:
Tárgyév változásai
2015
2 534
A tárgyévi pénzügyi műveletek egyéb bevétele tartalmazza: •
tárgyévi realizált árfolyam különbözet miatti (követelésekre és kötelezettségekre) árfolyamnyereséget 6.171 millió Ft összegben,
•
a származékos ügyletek valós értékeléséből adódó 124 millió Ft-os bevételt.
Konszolidációs hatások a tárgyévben nem voltak.
IX. PÉNZÜGYI MŰVELETEK RÁFORDÍTÁSAI 11.318 millió Ft 2014. december 31-hez viszonyítva 497 millió Ft-tal nőtt.
19. Fizetett kamatok és kamatjellegű kifizetések 2.302 millió Ft 2014. december 31-hez képest 1.193 millió Ft-tal csökkent és alapvetően az eni Csoport részére fizetett kamatokra vonatkozik, az alábbiak szerint (adatok millió Ft-ban): 2014 - kapcsolt feleknek fizetett kamatok
Egyedi mérlegek összesen
Bevétel ráfordítás konszolidáció
2015
Tárgyév változásai
- egyéb fizetett kamat
3 471 24
2 147 155
0 0
2 147 155
-1 324 131
ÖSSZESEN:
3 495
2 302
0
2 302
-1 193
Konszolidációs hatások a tárgyévben nem voltak.
86
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015.12.31.
20. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 210 millió Ft (millió Ft-ban) Egyedi mérlegek összesen
2014
Közbenső eredmény konszolidáció
2015
Tárgyév változásai
- részesedések értékvesztése
0
1 524
-1 314
210
210
ÖSSZESEN:
0
1 524
-1 314
210
210
A tárgyévben 1.314 millió Ft értékvesztést számolt el a TIGÁZ Zrt. a TIGÁZ-DSO Kft.-ben birtokolt részesedései után, amit az indokol, hogy a TIGÁZ-DSO Kft. saját tőkéjéből, a TIGÁZ Zrt. befektetésére jutó rész jelentősen lecsökkent és ez az értékeléskor rendelkezésre álló információk alapján véglegesnek tekinthető. A tárgyévben 210 millió Ft értékvesztést számolt el a TIGÁZ Zrt a Turulgáz Zrt.-ben birtokolt részesedései után, amit az indokol, hogy a Turulgáz Zrt. saját tőkéjéből, a TIGÁZ Zrt. befektetésére jutó rész jelentősen lecsökkent gazdálkodás romlásának következtében. Konszolidációs hatás: A tárgyévben az anyavállalat bevont leányvállalatában birtokolt részesedései után értékvesztést számolt el 1.524 millió Ft értékben, amelyből 1.314 millió Ft a Csoport szintű eredményből kiszűrésre került, mert az első tőkekonszolidálás során (2007-ben) már tőkeszerkezete már rendezve lett.
21. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 8.806 millió Ft 2014. december 31-hez képest összegük 1.480 millió Ft-tal nőtt, és alapvetően az árfolyam veszteségre vonatkozik: (millió Ft-ban)
2014
Tárgyév változásai
2015
Követelések és kötelezettségekhez kapcsolódó árfolyamkülönbözet
5 141
8 369
3 228
Származékos ügyletek valós értékelésének vesztesége
2 185
437
-1 748
ÖSSZESEN:
7 326
8 806
1 480
A tárgyévi pénzügyi műveletek ráfordítása tartalmazza: •
tárgyévi realizált árfolyam különbözet miatti (követelésekre és kötelezettségekre) árfolyamveszteség 8.396 millió Ft összegben,
•
és a származékos ügyletek valós értékeléséből adódó 437 millió Ft-os ráfordítást (amelyet az anyavállalat számolt el)
Konszolidációs hatások a tárgyévben nem voltak.
87
TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015.12.31 / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
X. RENDKÍVÜLI BEVÉTELEK 414 millió Ft A 2014. évhez képest csökkent 42 millió Ft-tal és a következőket foglalják magukban (millió Ft-ban):
2014
- elengedett kötelezettség - jogi szétválás előtti térítésmentesen átvett gázvezetékekre és véglegesen átvett pénzeszközökre jutó tárgyévi bevétel - térítésmentesen átvett gázvezetékekre jutó tárgyévi bevétel - véglegesen átvett pénzeszközökre jutó tárgyévi bevételek - egyéb rendkívüli bevétel ÖSSZESEN:
Közbenső eredmény konszolidáció, idegen forrásból megvalósított tárgyi eszköz elhatárolás
Egyedi mérlegek összesen
Tárgyév változásai
2015
52
0
0
0
-52
385
0
383
383
-2
8 11 0
8 23 0
0 0 0
8 23 0
0 12 0
456
31
383
414
-42
Konszolidációs hatás: A konszolidálás során a tárgyévben keletkező felszabadított passzívák értékcsökkenésével (383 millió Ft-tal) korrigáltuk a mérleg szerinti eredményt. (lásd: G. Passzív időbeli elhatárolások részt)
XI. RENDKÍVÜLI RÁFORDÍTÁSOK 37 millió Ft 2014. évhez képest 15 millió Ft-tal csökkent és a tárgyidőszaki érték az alábbiakból tevődik össze (millió Ftban): Közbenső eredmény konszolidáció, idegen forrásból megvalósított tárgyi eszköz elhatárolás
Egyedi mérlegek összesen
2014
Tárgyév változásai
2015
- elengedett követelés nyilvántartás szerinti értéke
38
10
0
10
-28
- szerződés szerint véglegesen átadott pénzösszegek
14
20
0
20
6
0
7
0
7
7
52
37
0
37
-15
- egyéb rendkívüli ráfordítás ÖSSZESEN:
Konszolidációs hatások a tárgyévben nem voltak.
88
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015.12.31.
XII. ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG 0 millió Ft
a., Társasági adó 0 millió Ft A TIGÁZ Csoportnál a tárgyév eredményének szempontjából nincs társasági adó fizetési kötelezettsége. A társasági adó levezetéseket az egyedi szintű anyavállalati és leányvállalati beszámoló tartalmazza.
b., Energiaellátók jövedelemadója 0 millió Ft Mivel az anyavállalat és a leányvállalat adózás előtti eredménye veszteség jellegű, a fenti adóra vonatkozó fizetési kötelezettség nem áll fenn.
XII./a. KONSZOLIDÁLÁSBÓL ADÓDÓ (SZÁMÍTOTT) TÁRSASÁGI ADÓ KÜLÖNBÖZET 0 millió Ft Adózással kapcsolatos egyéb információk Az anyavállalatnál (TIGÁZ Zrt.): A Társaságnál 2015. évben átfogó adóellenőrzés nem történt, az ellenőrzéssel lezárt utolsó adóév 2009. Az adóhatóság a vonatkozó adóévet követő 6 éven belül bármikor vizsgálhatja a könyveket és nyilvántartásokat és pótlólag adót, vagy bírságot állapíthat meg. A vonatkozó jogszabályi előírások alapján, a társaság vezetőségének nincs tudomása olyan körülményről, amelyből a TIGÁZ Zrt.-nek ilyen címen jelentős adókötelezettsége származhatna. A társaságnak tárgyévben nem volt jelentősebb összegű önellenőrzésre vonatkozó megállapítása. A leányvállalatnál (TIGÁZ – DSO Kft.): A Társaságnál 2014. évben az Adóhivatal által átfogó ellenőrzés keretében 2009-2010 üzleti évek kerültek lezárásra. A megállapítás hatását a társaság jelen éves beszámolója tartalmazza. Az adóhatóság a vonatkozó adóévet követő 6 éven belül bármikor vizsgálhatja a könyveket és nyilvántartásokat és pótlólag adót, vagy bírságot állapíthat meg. A vonatkozó jogszabályi előírások alapján, a társaság vezetőségének nincs tudomása olyan körülményről, amelyből a TIGÁZ-DSO Kft-nek ilyen címen jelentős adókötelezettsége származhatna. A társaságnak a tárgyévben nem volt jelentősebb összegű önellenőrzésre vonatkozó megállapítása.
89
TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015.12.31 / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK
SZÁRMAZÉKOS ÜGYLETEK RÉSZLETEZÉSE (millió Ft-ban)
EREDMÉNYKIMUTATÁS
ELÁBÉ
MÉRLEG
Pénzügyi műveletek bevételei
Pénzügyi műveletek ráfordításai
Valós értékelés pozitív értékelési különbözete
Készlet
0
124
Értékelési tartalék
0
Valós értékelés negatív értékelési különbözete
KERESKEDÉSI CÉLÚ SZÁRMAZÉKOS ÜGYLETEK
0
23 159
26 341
437
devizás ügyletek
0
22 014
23 057
0
124
0
0
- nyitott ügyletek
0
124
0
0
124
0
0
- lezárt ügyletek
0
21 890
23 057
0
0
0
0
termékár ügyletek
0
1 145
3 284
0
0
0
437
- nyitott ügyletek
0
0
437
0
0
0
437
- lezárt ügyletek
0
1 145
2 847
0
0
0
0
FEDEZETI ÜGYLETEK
156
0
0
0
0
0
0
devizás ügyletek
156
0
0
0
0
0
0
- nyitott ügyletek
0
0
0
0
0
0
0
- lezárt ügyletek
156
0
0
0
0
0
0
ÖSSZESEN
156
23 159
26 341
0
124
0
437
- nyitott ügyletek
0
124
437
0
124
0
437
- lezárt ügyletek
156
23 035
25 904
0
0
0
0
A Társaság 2015-ben a pénzügyi instrumentumok közül csak származékos ügyleteket tartott nyílván. A származékos ügyletekre vonatkozó elszámolásokat a Társaság az eni Csoport által alkalmazott értékelési eljárás alapján végzi.
90
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015.12.31.
NYITOTT SZÁRMAZÉKOS ÜGYLETEK RÉSZLETEZÉSE LEJÁRAT SZERINT (millió Ft-ban) Szerződés szerinti érték KERESKEDÉSI CÉLÚ SZÁRMAZÉKOS ÜGYLETEK
-313
devizás ügyletek 2016 I. negyedév
(millió Ft) Valós érték (millió Ft)
124 51,65
millió EUR
2016 I. negyedév
2,18
millió USD
-5
2016 II. negyedév
19,85
millió EUR
34
2016 II. negyedév
0,58
millió USD
-4
2016 III. negyedév
3,62
millió EUR
24
2016 III. negyedév
0,21
millió USD
-1
2016 IV. negyedév
2,53
millió EUR
18
2016 IV. negyedév
0,10
millió USD
-1
2017 I. negyedév
0,60
millió EUR
7
2017 II. negyedév
0,38
millió EUR
5
2017 III. negyedév
0,20
millió EUR
1
2017 IV. negyedév
0,20
millió EUR
1
termékár ügyletek
45
-437
2016 I. negyedév
513
METRIC TON
2016 I. negyedév
265 691
2016 II. negyedév
195
2016 II. negyedév
-191 739
MWH
-448
2016 III. negyedév
-177 472
MWH
-351
2016 IV. negyedév
-27 820
MWH
-47
2017 I. negyedév
-18 049
MWH
-39
2017 II. negyedév
-6 683
MWH
-15
MWH METRIC TON
21 436 6
*: megegyezik a várható eredményre és Cash-Flowra gyakorolt hatással
91
TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015.12.31 / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
KAPCSOLT FELEKKEL FENNÁLLÓ KAPCSOLATOK Az anyavállalat (TIGÁZ Zrt.) által ellenőrzött társaságok: a TIGÁZ GEPA Kft., a TIGÁZ–DSO Kft., a Turulgáz Zrt. A TIGÁZ-DSO Kft. az anyavállalat által teljes körűen konszolidált vállalkozása. Az anyavállalat (és ezen keresztül a TIGÁZ Csoport) az Eni S.p.A által ellenőrzött társaság. A Társaság kapcsolt feleknek tekinti, azokat a vállalkozásokat, amelyek közvetlenül vagy közvetetten az Eni S.p.A ellenőrzése alatt áll. A kapcsolt felekkel végrehajtott ügyletek alapvetően az árukereskedelemre, szolgáltatásokra és pénzügyi kapcsolatokra vonatkoznak, amelyek a normál vállalati ügymenet részét képezik, és amelyek a piaci feltételek által szabályozottak, azaz olyan feltételek által, amelyek két független fél között kerülnének alkalmazásra. Minden ügylet a társaság érdekében kerül végrehajtásra. Kereskedelmi és egyéb kapcsolatok a TIGÁZ Csoportra (millió Ft-ban) 2015.év Elnevezés - Eni Hungária Zrt.
2015.12.31 Követ.
Költségek
Kötelez.
Anyag
Szolg.
Bevételek Egyéb
Anyag
Szolg.
Egyéb
2
10
97
34
0
0
11
- Banque Eni
213
0
0
3
0
0
0
0
- Eni S.p.A
191
358
0
599
2
0
0
7
- Eni Adfin
0
2
0
0
0
0
0
0
- Eni Finance International S.A.
0
87 633
0
0
2 144
0
0
0
213 7 3
0 0 103
0 0 0
0 0 556
2 847 0 1
0 0 0
0 84 197
1 145 0 1
- Eni Trading & Shipping - Dunastyr Zrt. - TIGÁZ GEPA Kft.
0
KAPCSOLAT AZ ELLENŐRZÖTT VÁLLALKOZÁSOKKAL A TIGÁZ Csoport az alábbi ellenőrzött vállalkozásokban rendelkezik közvetlenül többségi befolyással: (millió forintban)
ELNEVEZÉS - TIGÁZ GEPA Kft. - Turulgáz Zrt.
Társaság törzstőkéje
%-ban megadott tulajdoni hányad
53
100,00
404
58,42
Az ellenőrzött vállalkozásokkal fennálló kapcsolatok a TIGÁZ Csoport által nyújtott és igénybevett szolgáltatások tekintetében az alábbiakra vonatkoznak:
A TIGÁZ Csoport által a TIGÁZ GEPA Kft. részére nyújtott szolgáltatások 2015.09.30-ig2 : 2
Számlázási, folyószámla-, kintlévőség kezelési szolgáltatások Számviteli, treasury és controlling szolgáltatások Általános szolgáltatások HR szolgáltatások Informatikai szolgáltatások Külső kommunikációs, valamint imázs és reklám szolgáltatások Beszerzési szolgáltatások Jogi szolgáltatások Szervezés és folyamatmenedzsment szolgáltatások Gépjármű szolgáltatások
2015. október 01.-től a TIGÁZ Csoporttól igénybe vett szolgáltatások: számlázási, folyószámla-, kintlévőség kezelési szolgáltatások valamint számviteli és treasury szolgáltatások
92
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015.12.31.
-
Munkavédelmi, tűzvédelmi, környezetvédelmi és laboratóriumi vizsgálatok elvégzéséhez nyújtott szolgáltatások
A TIGÁZ Csoport által a TIGÁZ GEPA Kft.-től igénybe vett szolgáltatások 2015.09.30-ig3: -
Küldeménykezeléssel és irattárazással kapcsolatos szolgáltatások Logisztikai koordinációs szolgáltatások Raktározási szolgáltatások Műszaki szolgáltatások értékesítési támogatása Felhasználói tulajdonú nyomásszabályozó állomások állapotfelmérésével, javításával kapcsolatos Szolgáltatások
-
Mérőeszközök (gázmérő és műszer) javításával, hitelesítésével kapcsolatos szolgáltatások,
-
Műszaki-biztonsági felülvizsgálat végzése (alvállalkozók közreműködésével)
karbantartásával,
KAPCSOLAT ELLENŐRZŐ VÁLLALKOZÁSSAL Az ellenőrző vállalkozástól (Eni S.p.A) a TIGÁZ Csoport által nyújtott és igénybevett szolgáltatások az alábbiak vonatkoznak: -
gázbeszerzés szolgáltatás jellegű teljesítések igénybevétele cash-pooling szolgáltatás
KAPCSOLAT AZ ENI S.P.A. ÁLTAL ELLENŐRZÖTT VÁLLALKOZÁSOKKAL Az Eni S.p.A. által ellenőrzött vállalkozásokkal a TIGÁZ Csoport által nyújtott és igénybevett szolgáltatások tekintetében az alábbiakra vonatkoznak: -
-
3
rövid lejáratú kölcsönszerződés az Eni Finance International S.A-val (az Eni Csoporton belüli társaságok számára finanszírozást végző társaság), melynek lejárata 2016. június 20. rövid lejáratú kölcsönszerződés az Eni Finance International S.A-val (az Eni Csoporton belüli társaságok számára finanszírozást végző társaság), melynek lejárata 2016. április 01. földgázértékesítés az Eni Hungária Zrt.-nek és a Dunastyr Zrt-nek; igénybe vett egyéb szolgáltatások az Eni Adfin S.p.A-tól és az Eni Corporate University S.p.A-tól, üzemanyag és kenőolajok vásárlása az Eni Hungária Zrt-től, banki jellegű szolgáltatások igénybevétele a Banque Eni S.p.A-val szemben. árufedezeti ügyletekkel kapcsolatos szolgáltatások igénybevétele az Eni Trading & Shipping S.p.Atól.
2015. október 01.-től a TIGÁZ GEPA Kft. által nyújtott szolgáltatások a TIGÁZ Zrt.-be és TIGÁZ-DSO Kft.-be lettek integrálva 93
TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015.12.31 / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
MUTATÓSZÁMOK 2014 1.
Átlagos nettó befektetett tőkearányos nyereség (ROACE) (adózott eredmény - pénzügyi műveletek eredménye)/átlagos nettó befektetett tőke*
2.
-9,12%
6,53%
-3,57%
2,66%
0,89
-0,90
-2,33
-2,33
Árbevétel-arányos nyereség(ROS) üzemi (üzleti) tevékenység eredménye/nettó árbevétel
3.
Eredménymegoszlás(COVERAGE)
4.
Eladósodottsági mutató(LEVERAGE) (-rövid lejáratú kölcsönök - értékpapírok - pénzeszközök - hosszú lejáratú kölcsönök + hosszú- és rövidlejáratú hitel miatti kötelezettség)/saját tőke
üzemi (üzleti) tevékenység eredménye/ (pénzügyi műveletek eredménye - kapott osztalék)
*Átlagos nettó befektetett tőke = (Előző évi befektetett tőke+ Tárgyévi befektetett tőke)/2
94
2015
TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015.12.31
FELÜGYELŐBIZOTTSÁG JELENTÉSE A KÖZGYŰLÉS FELÉ A TIGÁZ CSOPORT 2015. DECEMBER 31-I KONSZOLIDÁLT BESZÁMOLÓJÁRÓL ____________________________________________________________________________
96
TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015.12.31
97
TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015.12.31
98
TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015.12.31
FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS _________________________________________________________________________________
99
TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015.12.31
100
TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015.12.31
101
TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015.12.31
102