Konszolidált Jelentések és Mérleg

Konszolidált Jelentések és Mérleg 2015. december 31.

TIGÁZ Csoport TIGÁZ Tiszántúli Gázszolgáltató Zártkörűen Működő Részvénytársaság Társaság székhelye: Hajdúszoboszló, Rákóczi u. 184. Alaptőke 17.000.000.000, teljes egészében befizetve

JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015. DECEMBER 31.

Működési beszámoló és Üzleti Jelentés Működési beszámoló 2 Közgyűlés összehívása 4 Üzleti év eredményei Üzleti jelentés 11 Egyetemes szolgáltatói tevékenység 12 Kereskedelmi tevékenység 13 Elosztási Tevékenység 15 Támogató tevékenység 18 Jogszabályi környezet, tarifa helyzet, valamint a szolgáltatás minősége 25 Egészség, biztonság és környezet 28 Fenntarthatóság 29 Ellátott települések 30 Gazdasági, pénzügyi helyzet alakulása 35 Egyéb információk 39 Az üzleti év zárását követő főbb események 40 Az üzletmenet várható alakulása

Éves Beszámoló 2015. december 31. 43 Mérleg 45 Eredménykimutatás 46 Kiegészítő melléklet 47

- Cash flow kimutatás

48

- A konszolidált éves beszámoló összeállításának kritériumai

51

- Értékelési kritériumok

56

- Az éves beszámoló részletezése és egyéb információk

Mellékletek Felügyelő bizottság jelentése Független könyvvizsgálói jelentés

MŰKÖDÉSI BESZÁMOLÓ / TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015.12.31

MŰKÖDÉSI BESZÁMOLÓ

1

TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015.12.31 / MŰKÖDÉSI BESZÁMOLÓ

KÖZGYŰLÉS ÖSSZEHÍVÁSA A TIGÁZ Tiszántúli Gázszolgáltató Zártkörűen Működő Részvénytársaság (székhelye: 4200 Hajdúszoboszló, Rákóczi u. 184. sz.) közgyűlési meghívója

Tisztelt Részvényesek! A TIGÁZ Tiszántúli Gázszolgáltató Zártkörűen Működő Részvénytársaság ("Társaság") Igazgatósága ezúton értesíti a Társaság tisztelt részvényeseit és valamennyi érdekeltet, hogy a Társaság éves rendes közgyűlését 2016. április 19. napján 10:00 órai kezdettel tartja a 1073 Budapest Erzsébet körút 43-49. szám alatti helyszínen (Corinthia Hotel Budapest). Az Igazgatóság a közgyűlést az alábbi napirenddel hívja össze: 1. A 2015. évi, az ügyvezetésről, a TIGÁZ Zrt. vagyoni helyzetéről és üzletpolitikájáról készült igazgatósági jelentés és beszámoló megvitatása és az arról szóló döntés 2. A számviteli törvény szerinti 2015. évi konszolidált és nem-konszolidált beszámolóról szóló igazgatósági jelentés megvitatása 3. A számviteli törvény szerinti 2015. évi konszolidált és nem-konszolidált beszámolóról szóló felügyelőbizottsági jelentés megvitatása 4. A számviteli törvény szerinti 2015. évi konszolidált és nem-konszolidált beszámolóról szóló könyvvizsgálói jelentés megvitatása 5. A számviteli törvény szerinti 2015. évi konszolidált és nem-konszolidált beszámoló megvitatása és döntés annak elfogadásáról 6. Döntés az adózott eredmény felhasználásáról, azaz az osztalékként felosztandó nyereség összegére és az osztalékfizetésre, vagy a veszteség fedezetére vonatkozó igazgatósági javaslat megvitatása és az arról szóló döntés meghozatala 7. Igazgatósági tagok választása és díjazásuk megállapítása 8. Az Alapszabály 2.8., 4., 5.2.2., 6.6.1., 6.7.1., 6.8., 7.7., és 9.1. pontjainak módosítása A részvényesek, a tulajdonukban tartott minden egyes részvény után egy szavazatra jogosultak. A közgyűlésen azok a részvényesek jogosultak személyesen vagy (szervezeti vagy meghatalmazás alapján eljáró) képviselőjük útján szavazati jogukkal élni, akik a Társaság részvénykönyvébe az Alapszabály 2.7. pontja szerint legkésőbb a közgyűlés napját megelőző napon bejegyzésre kerültek és tulajdonjogukat a közgyűlést megelőző regisztráció során az értékpapírszámla-vezető által eredetiben kiállított tulajdonosi igazolással igazolták. Kérjük ezért a tisztelt részvényeseket, hogy a szavazati jog gyakorlása érdekében szíveskedjenek részvényeikről értékpapírszámla-vezetőjüktől tulajdonosi igazolást igényelni, melynek tartalmaznia kell a Társaság cégnevét, a részvényfajtát, a részvény darabszámát, az értékpapírszámlavezető cégnevét és cégszerű aláírását, a részvényes nevét (cégnevét), lakóhelyét (székhelyét). Nem természetes személy részvényes esetében a nem természetes személy részvényes képviseletében a közgyűlésen eljáró személyek szervezeti képviseleti jogosultságát a közgyűlést megelőző regisztráció során, közhitelű nyilvántartás által kibocsátott, eredeti dokumentummal, annak hiteles másolatával (pl. cégkivonat) vagy közjegyzői nyilatkozattal kell igazolni, továbbá csatolni kell az érintett személy aláírási címpéldányát vagy aláírás-mintáját. Meghatalmazás alapján eljáró képviselő esetében a meghatalmazott képviselő nevére kiállított meghatalmazást közokiratba vagy teljes bizonyító erejű magánokiratba kell foglalni. Amennyiben a meghatalmazás külföldön készült, a meghatalmazás alakiságának meg kell felelnie a külföldön kiállított okiratok hitelesítésére, illetve felülhitelesítésére vonatkozó jogszabályoknak is. Nem természetes személy részvényes nevében meghatalmazás alapján eljáró képviselő esetében az eljáró képviselő azt is köteles igazolni, hogy a nem természetes személy részvényesek szervezeti képviselői tekintetében előírt követelmények a meghatalmazás kiállítása kapcsán is teljesültek. Amennyiben a képviseleti jogosultság igazolására vonatkozó valamely dokumentumot nem magyar nyelven állítottak ki, arról hiteles magyar fordítást kell mellékelni. A közgyűlést megelőző regisztráció, azaz a részvényesi jogosultság, a képviseleti jog és a személyazonosság igazolása a közgyűlés napján, a közgyűlés helyszínén 09:00 órától történik. 2


Amennyiben a közgyűlés nem határozatképes, úgy a megismételt közgyűlés 2016. április 25. napján 20:00 órai kezdettel a 1073 Budapest Erzsébet körút 43-49. szám alatti helyszínen (Corinthia Hotel Budapest) változatlan napirendi pontokkal kerül megtartásra. A határozatképtelenség esetén megismételt közgyűlésen a szavazati jog gyakorlás feltételei megegyeznek az eredeti közgyűlésen való szavazati jog gyakorlás feltételeivel. A határozatképtelenség miatt megismételt közgyűlést megelőző regisztráció a megismételt közgyűlés napján a megismételt közgyűlés helyszínén 19:00 órától történik. A Társaság felhívja a tisztelt részvényesei figyelmét, hogy a közgyűlést megelőző regisztráción nem megfelelő időben történő megjelenésből eredő kockázatot a tisztelt részvényesek viselik, ezért kéri a közgyűlésen részt venni kívánó tisztelt részvényeseket a regisztráción megfelelő időben és helyen történő megjelenésre. A közgyűlés és a határozatképtelenség miatt megismételt közgyűlés megtartásának módja: a részvényeseknek a közgyűlés helyszínén való személyes jelenlétével, nem konferencia közgyűlésként. Hajdúszoboszló, 2016. március 22.

Az Igazgatóság nevében A TÁRSASÁG ELNÖKE Fabrizio Dassogno

3


ÜZLETI ÉV EREDMÉNYEI ____________________________________________________________________________________

A TIGÁZ Csoport földgázt értékesít Magyarország egész területén, a TIGÁZ-DSO Kft.-n keresztül pedig földgázelosztási tevékenységeket végez Magyarország észak-keleti régiójában, megközelítőleg az ország területének egyharmadán. A TIGÁZ Csoport méretét tekintve a legjelentősebb magyar gázszolgáltató, amely magas színvonalú szolgáltatást nyújt felhasználói számára, jelentős hatást gyakorolva a fenti terület gazdaságára és a foglalkoztatottságára. A 2015. év jelentősebb adatai: •

A fogyasztói létszám a szabályozott piacon 1.192 ezer fő, 2014. évhez képest (1.188 ezer fő) 4 ezerrel nőtt.

•

A Csoport szintű földgáz értékesítés 1.579 millió m3 volt.

•

A földgázelosztási tevékenység keretében 33.720 km hosszú hálózat révén, 1.092 település került ellátásra.

•

A bruttó üzemi eredmény értéke1 (EBITDA-Earning Before Interest, Taxes, Depreciation and Amortization) 11.352 millió Ft.

•

Az konszolidált adózott eredmény1 pozitív 153 millió Ft, mely alapvetően a 5.432 millió Ft pozitív működési eredményből (EBIT), a pénzügyi tevékenység 3.795 millió Ft-os veszteségéből, valamint a jövedelem adók 1.484 millió Ft-os ráfordításából adódik.

•

A pozitív Free Cash flow 12.518 millió Ft volt.

•

A TIGÁZ Csoport 2015 évben közel 4.818 millió Ft értékű beruházást valósított meg, melynek nagy részét a meglévő gázhálózat és hozzá kapcsolódó beruházások bővítésére és fenntartására (4.173 millió Ft) fordította, valamint a tárgyévi beruházás a nevesített projektek informatikai támogatását és a működéshez nélkülözhetetlen informatikai rendszerek korszerűsítését szolgálta.

1

4

a HAS szerinti eredménykimutatás adatai alapján


Gázértékesítés (millió m3) 3 159 2 889 2 762

2 733 2 564

2 467

2 374

2 257 2 029 1 856 1 552

1 579

1995 2001 2004 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015

Egyetemes szolgáltatói fogyasztók száma (ezer db)

1 246 1 142

1 263

1 236

1 193

1 257

1 239

1 197

1 188

1 192

985 781

1995 2001 2004 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015

5


Beruházások (millió Ft-ban) 9 458 8 920

9 069 7 736

8 220

7 074 6 299 4 955 4 425

4 818 4 266

2 963

1995 2001 2004 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015

Ellátott települések száma (db)

768

852

984

1 087

1 094

1 094

1 094

1 094

1 094

1 093

1 093

1 092

1995 2001 2004 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015

6


Tisztelt Részvényesek! 2012 decembere óta, az egyetemes szolgáltatásban a végfelhasználói árakat, három lépésben összesen 26,5 %-al csökkentették. Ennek hatására az Egyetemes Szolgáltatás árbévetele jelentősen csökkent. Negatív hatást gyakoroltak a Társaság működésére és eredményességére a jogszabály által előírt rögzített és az egyetemes szolgáltatás tarifáiban elismert dollár és euró árfolyamok 2015. első félévében. A 20152016 gázévre kötött gázbeszerzési szerződések már nem jelentenek árfolyam és áru kockázatot az egyetemes szolgáltatásban, így ezen veszteségek 2015-ben jelentősen csökkentek. 2015-ben is éreztették hatásukat a 2013 során hozott törvényi intézkedések, amelyek nagymértékben hatottak az elosztási tevékenységre. Ezek az alábbiak: közműadó, elismert tőkeköltség több lépésben való 0-ra csökkentése, valamint az árban elismert hálózati mérési különbözet szinte nullára való csökkentése. Ezen intézkedések hatására a TIGÁZ-DSO Kft részesedés elosztási árbevétele jelentős mértékben csökkent. A 2015. évi gazdálkodásra pozitív hatással voltak még olyan külső környezetbeli tényezők, mint az energiaárak világpiaci változásai, a magyar forintra vonatkozó kamatkörnyezet és a magyar infláció alakulása. A fent említett intézkedések és események hatására, a 2015-ös üzleti év rendkívül nehéz volt a Társaság számára annak ellenére, hogy a 2014.évhez képest javultak a Társaság eredményességi mutatói. Ebben a kritikus helyzetben a TIGÁZ Zrt. és a többi energiaszolgáltató Társaság is többször próbált egyeztetést folytatni a szabályozó hatósággal és az NFM-el, annak érdekében, hogy a fogyasztók számára biztosított előnyök mellett, minimálisra lehessen csökkenteni a Társaságra gyakorolt negatív hatást. TIGÁZ több alkalommal jelezte az illetékes hatóságok felé azt a nehéz pénzügyi helyzetet, amelyet e szektorban előidéztek, kérvén olyan intézkedések bevezetését, mely által csökkenthető az új energiapolitika által generált veszteség. Sajnálattal kell megállapítani, hogy ezen kísérletek csupán részben jártak eredménnyel. Ezen negatív külső szabályozási környezet ellenére a Társaság 2015. évben is következetesen tovább folytatta operatív tevékenységét főbb célkitűzéseinek elérése érdekében. Ezen főbb célkitűzések az alábbiak: a földgáz értékesítési (egyetemes szolgáltatás és kereskedelem) tevékenységekre nézve a magyar piacon megszerzett szerep fenntartása, illetve a Társaság működésének hatékonyabbá és eredményessé tétele. A TIGÁZ Zrt kezdeményezte továbbá az egyetemes szolgáltatói engedély visszaadását és a Magyar Energetikai és Közmű Szabályozási Hivatal határozata alapján, az ügyfelek 2016. október 1-től átkerülnek a Főgázhoz. 2015.évben az operatív tevékenységét leginkább jellemző tények a következők: •

A Csoport piaci pozíciójának megőrzésére törekedett a szabadpiaci kereskedelmi szegmensben,

•

tovább folytatódott a megnövekedett fogyasztói elvárásoknak eleget téve a Csoport internetes megjelenésének korszerűsítése, és az online ügyfélszolgálati funkciók bővítése,

•

folytatódott az ügyfélkiszolgálás minőségének és a Társasági imázs javítása,

•

2015. évben a kintlévőség növekedésének mérséklése érdekében továbbra is sokrétű módszerek alkalmazására került sor,

•

kiemelt figyelmet fordítottunk a hitelállomány alakulására a változó piaci, gazdasági környezetben,

•

Az eni - mint többségi tulajdonos - szabályozási struktúrájához való illeszkedés, új vállalati folyamatmodell alkalmazásával és a szabályozási struktúra egységesítésén át valósul meg,

•

fix költségek csökkentése a piaci versenyképesség visszanyerése érdekében, 7


A TIGÁZ Csoport 2015. éves operatív működésének legfontosabb eredményei: •

a TIGÁZ Csoport egyetemes szolgáltató engedélyhez kapcsolódó fogyasztói létszáma 1.192 ezer fő volt,

•

2015. évben az elosztói tevékenység során ellátott települések száma 1.092 volt, 21 km új elosztói és csatlakozó vezeték épült, lecserélt gázmérők és nyomásszabályozók száma összesen 144 ezer db.

•

a TIGÁZ Csoport elosztási engedélyes tevékenységhez kapcsolódó földgáz forgalmazás összesen 2.114 millió m3, melyből egyetemes szolgáltatás részére 1.245 millió m3-t és szabadpiaci földgáz forgalmazás 869 millió m3 volt.

•

a TIGÁZ Csoport összesen 1.579 millió m3 földgázt értékesített, melyből egyetemes szolgáltatói földgáz értékesítés 1.304 millió m3 volt.

A fentiek hatását is tartalmazó főbb operatív adatok az alábbiak: •

az EBIT (működési eredmény) negatív összegű 5.432 millió Ft,

•

az adózott eredmény 153 millió Ft-ot tesz ki.

2015. évben a TIGÁZ Csoport közel 4.818 millió Ft értékű beruházást valósított meg, melynek nagy részét a meglévő gázhálózat és hozzá kapcsolódó beruházások bővítésére és fenntartására (4.173 millió Ft) fordította, valamint a tárgyévi beruházás a nevesített projektek informatikai támogatását és a működéshez nélkülözhetetlen informatikai rendszerek korszerűsítését szolgálta.

Tisztelt Részvényesek! A Csoport minden törvényes eszköz igénybevételével megteszi a lehetséges lépéseket a kedvezőtlen jogszabályok miatt bekövetkezett veszteségek mérséklésére, kompenzálására. Ezen kívül tájékoztatjuk Önöket, a Csoport 2015 év folyamán folytatta a stratégiai tervek megvalósítását, amely a Csoport vezető szerepének növelését irányozza elő a magyar piacon úgy, hogy a Csoport proaktív módon lépjen fel magyar a földgázipar megváltozott viszonyai között. A TIGÁZ Csoport dolgozói számára ösztönző kihívást jelentenek a növekedési célkitűzések és az előirányzott eredmények, - melyek egy részét a kormány és a szabályozó hatóság döntései részben meghiusították - akik elkötelezettségüknek, kompetenciáiknak köszönhetően, képesek lesznek szembenézni a kihívásokkal, és megvalósítani a célkitűzéseket, amelyeket a Csoport az elkövetkező évekre kitűzött.

8


IGAZGATÓSÁG

FELÜGYELŐ BIZOTTSÁG

Elnök

Elnök

Fabrizio Dassogno

Fausto Salvador

Tagok

Tagok

Gioacchino Costa

Dr. Nagyné Dr. Stieber Ilona Tünde

Ilaria Azzimonti

Varga Gyula

Roberto Albergante Paolo Bossola KÖNYVVIZSGÁLÓ TÁRSASÁG Ernst & Young Könyvvizsgáló Kft.

Az elnök hatásköre: Az elnököt illeti az a hatáskör, hogy a Társaságot képviselje Magyarországon és külföldön, továbbá, hogy meghozzon minden, a Társaság tevékenységi körére vonatkozó intézkedést, amellyel az Igazgatóság a meghatározott ügyekben felruházta. Az elnököt illeti meg a Társaság vezetésének joga, kivéve azokat a rá nem ruházható jogokat, amelyek az igazgatóság és a közgyűlés hatáskörébe tartoznak.

9

TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015.12.31 / ÜZLETI JELENTÉS

ÜZLETI JELENTÉS

10

ÜZLETI JELENTÉS / TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015.12.31

EGYETEMES SZOLGÁLTATÓI ÉS KERESKEDELMI TEVÉKENYSÉG EGYETEMES SZOLGÁLTATÓI TEVÉKENYSÉG A TIGÁZ Csoport operatív működését 2015. évben is jelentősen megnehezítette a jogszabályi és piaci környezet, az alábbiak miatt: •

2013 és 2014 év folyamán az Egyetemes szolgáltatói végfelhasználói tarifák több alkalommal történő módosítása az értékesítési árak 26,5 %-os csökkenését eredményezte a 2012. decemberi állapothoz képest

•

a gázellátással kapcsolatban az elmúlt években több új jogszabály jelent meg, különös tekintettel az elismert gázbeszerzési árakra.

•

átlagos fogyasztás csökkenése

•

2015. június 15-én a TIGÁZ Zrt. kérte a MEKH-től az egyetemes szolgáltatási engedélyének visszavonását, amely a 2015.év gazdálkodására nem volt befolyással. A MEKH 5181/2015 számú határozatával elfogadta a TIGÁZ Zrt. egyetemes szolgáltatási működési engedélyének visszavonására vonatkozó kérelmét. A MEKH 5182/2015 számú határozatában FŐGÁZ Zrt.-t jelöli ki, mint átvevő egyetemes szolgáltatót a TIGÁZ Zrt. által ellátott felhasználók vonatkozásában. A határozat rendelkezik az egyetemes szolgáltatási ügyfelek 2016. október 1-jei átadásáról és az ezzel kapcsolatos teendőkről. Az egyetemes szolgáltatói tevékenységre vonatkozóan a 2015. december 31-re vonatkozó naturáliákat a következő táblázatok tartalmazzák:

Egyetemes szolgáltatói fogyasztók száma (db) 2014.12.31 Lakossági Nem lakossági ÖSSZESEN

2015.12.31

Változás Abszolút

%

1 122 732

1 126 461

3 729

0,33

65 093

65 692

599

0,92

1 187 825

1 192 153

4 328

0,36

Egyetemes szolgáltatói értékesítés (millió m³) 2014.12.31 Lakossági Nem lakossági ÖSSZESEN

2015.12.31


%

1 010,9

1 158,3

147,4

14,58

128,3

145,3

17,0

13,25

1 139,2

1 303,6

164,4

14,43

A 2015. éves adatokból kiderül, hogy a Csoport egyetemes szolgáltatói fogyasztóinak száma több mint 4 ezer fővel nőtt (a 2014.12.31.-i 1.188 ezer főről 2015.12.31.-re 1.192 ezer főre változott). 2015. éves adatok alapján az ellátott egyetemes szolgáltatói fogyasztók száma 1.192 ezer - melyből 1.126 ezer lakossági fogyasztó, 66 ezer pedig nem lakossági fogyasztó (ipari, mezőgazdasági, kommunális, kereskedelmi és egyéb). Az egyetemes szolgáltatói földgázértékesítés fogyasztóknak 1.304 Mm3. A lakossági fogyasztás összesen 1.158 millió köbméter, mely az összes egyetemes szolgáltatói gázértékesítés kb. 89 %-a. 11


KERESKEDELMI TEVÉKENYSÉG A TIGÁZ Csoport a földgázkereskedői tevékenysége során 2015. évben is biztosítja a földgázt a szabadpiaci fogyasztói számára. A megkötött földgázbeszerzési szerződések biztosítják, hogy mind a szabadpiaci fogyasztók, mind az egyetemes szolgáltatói engedélyes ellátási körébe tartozó fogyasztók földgázellátása folyamatos és garantált minőségű legyen. A Csoport Magyarország teljes területén lát el felhasználókat, egyre erősődő piaci versenyben. Az ügyfelek tudatosabbá válása, a versenytársak megerősödése a kereskedői szervezet felé nagy kihívást jelent. A Társaság törekszik az ügyfelek igényeit kielégíteni, rugalmas „ügyfélközpontú” kiszolgálást megvalósítani. A Csoport a 2015. évben összesen 275 millió m3 földgázt értékesített a szabadpiacon.

12


ELOSZTÁSI TEVÉKENYSÉG A primer piac fejlődése A TIGÁZ Csoport a TIGÁZ-DSO Kft-n keresztül, 2015. év folyamán további lépéseket tett a piac megtartására és bővítésére a stratégiai tervben megadott útmutatásokat követve. 2015. december 31-én a TIGÁZ-DSO Kft. által ellátott települések száma 1.092, melyből: •

1.071 saját tulajdonú gázközművagyon,

•

15 idegen tulajdonú, üzemeltetési szerződés keretében üzemeltetett,

•

6 vegyes tulajdonú gázközművagyon.

Gázhálózat üzemeltetés és fejlesztés A Csoport ezen a tevékenységét a hazai és a nemzetközi előírások betartásával végzi, a szabványok követelményeinek megfelelően, biztosítva a biztonságos és folyamatos gázszolgáltatást látja el. Ezen túl műszaki tevékenysége teljes egészében az MSZ EN ISO 9001:2009, az MSZ EN ISO 14001:2005 és az MSZ 28001:2008/OHSAS 18001:2007 követelményeinek megfelel. A földgázelosztási tevékenység alapvető rendeltetése a vezetékes földgáz eljuttatása a gázhálózatok betáplálási (forrás-) pontjától a gázfelhasználók telekhatáráig, vagy ennek megfelelő más birtokhatár pontig. A TIGÁZ Csoport ezen tevékenységet a TIGÁZ-DSO Kft. keretén belül végzi, területi elvek szerinti feladatmegosztással. Az operatív munkákat a Földgáz Elosztási Területi Egységek (Debrecen, Miskolc, Eger, Szolnok, Gödöllő) végzik. A Csoporton belül a földgázelosztási tevékenység az alábbi főbb tevékenységek folyamatos végzését jelenti: •

gázelosztó hálózatok fejlesztése,

•

gázelosztó hálózatok üzemeltetése,

•

gázelosztó hálózatok karbantartása,

•

üzemzavar elhárítás,

•

műszaki biztonsági felülvizsgálat.

A Csoporton belül a fenti tevékenységek végzése a saját tulajdonában lévő gázhálózatokon a TIGÁZ-DSO Kft. kizárólagos joga és kötelessége. Az idegen (pl.: település önkormányzati) tulajdonú gázelosztó rendszerek esetében a gázelosztó hálózatok fejlesztése kivételt képez e szabály alól: a gázhálózatfejlesztés a tulajdonos joga és kötelessége. A Földgáz Elosztási Területi Egységek feladata még a gázfogyasztókhoz kötődő alábbi tevékenységek végzése: •

gázigénylők előzetes tájékoztatása, ajánlattétel, csatlakozási szerződés ügyintézése,

•

gáztervek felülvizsgálata, jóváhagyása,

•

gázszerelések minősítése, elfogadása,

•

nyomásszabályozók és gázmérők felszerelése,

•

fogyasztói gázrendszerek beüzemelése,

•

műszaki biztonsági felülvizsgálat.

A földgázelosztási tevékenység valamennyi részfolyamatában korszerű gáztechnikai alkalmazásokat használ a TIGÁZ Csoport. A megfelelő minőséget független szakértő által auditált minőségbiztosítási rendszer garantálja. 13


A Csoport a gázelosztó-vezetékek tervezését, kivitelezését, üzemeltetését és rekonstrukcióját a Magyar Bányászati Hivatal (MBH) által is elfogadott minőségbiztosítási rendszer keretein belül végzi. A 704/1997. sz. határozat arra is feljogosítja a Csoportot, hogy azon gázelosztó-vezetékeket, melyek a Csoport tulajdonában vannak, a Bányafelügyelet használatbavételi engedélye nélkül veheti használatba. A Csoport 2015. évben 4.173 millió Ft-ot fordított gázhálózattal kapcsolatos beruházásra az alábbiak szerint: •

hőfok kompenzációs gázmérő- és korszerű nyomásszabályzó vásárlás és új gázelosztó vezetékek építése fogyasztói igények figyelembevételével a kereskedelmi tevékenység fejlesztésének támogatására;

•

gázvezeték-hálózatot érintő rekonstrukciós munkák, mérők és nyomásszabályozók felújítása;

•

távadatátvitel, gázmérő hitelesítés, felújítási munkák, stb.

A rekonstrukció tervezése során figyelembe vesszük a távlati fogyasztói igényekhez kapcsolódó fogyasztás növekedés kiszolgálására vonatkozó alkalmasság biztosítását is. A 2015. évben az elosztói tevékenység során ellátott települések száma 1.092 volt, 21 km új elosztói és csatlakozó vezeték épült, lecserélt gázmérők és nyomásszabályozók száma összesen 144 ezer db.

Fölgáz elosztáshoz kapcsolódó fogyasztói létszám összesen (db)

2014.12.31 Lakossági Nem lakossági ÖSSZESEN

2015.12.31

1 150 035

1 148 854

80 734

81 519

1 230 769

1 230 373

Változás Abszolút % (1 181)

(0,10)

785

0,97

(396)

(0,03)

Földgáz forgalmazás összesen Csoport szinten (Mm³) 2014.12.31

Egyetemes szolgáltató részére Szabadpiac részére ÖSSZESEN

14

2015.12.31


%

1 088,1

1 245,1

157,0

14,4

828,1

869,3

41,2

5,0

1 916,2

2 114,4

198,2

10,3


TÁMOGATÓ TEVÉKENYSÉG SZERVEZÉS ÉS HUMÁNPOLITIKA A változó jogszabályi és piaci körülmények kihívásaira gyorsan és hatékonyan reagáló szervezet kialakítása érdekében 2015. évben a TIGÁZ Zrt.-nél, a Gazdaság, pénzügy és controlling szervezet keretein belül folytatja tevékenységét az Árügyek szervezet – Tarifák, SLA és transzferárak néven, ugyanakkor megszüntetésre került a Jelentések szervezet, melynek feladatai a Számvitel, mérleg és adózás, valamint a Szervezés és folyamatmenedzsment szervezetek között kerültek felosztásra. Módosult a Beszerzés szervezet neve, Beszerzés és szállítók kezelése szervezeti névre. Az Informatikai területen szervezeti és feladatkoncentráció valósult meg. A Szervezés és folymatmenedzsment szervezet feladatköre kibővült a HSE tevékenységgel – amelyet korábban a TIGÁZ-DSO Kft. látott el –, valamint a folyamatkontroll tevékenységgel. A Kereskedelmi szervezetnél új csoport jött létre az ajánlatok kezelésére. A Csoport szervezeteire vonatkozó teljesítményértékelés az anyavállalat elvárásainak megfelelően időben befejeződött. A Csoport összes egységével együttműködésben tovább folytatódik az eni által kibocsátott szabályozási eszközök átvétele, Társasági szabályozásokba való beépítése. A TIGÁZ-DSO Kft.-nél a Hálózatfejlesztési szervezetnél nagymértékű átalakításra került sor. Erőforrás átcsoportosítások történtek a Területi Üzemeltetési egységek Műszaki csoportjaihoz. További hatékonyságnövelő szervezeti átalakítások történtek a Hálózati üzemeltetés és az Ellenőrzés szervezeteken belül, létrehozásra került a Mérés és HMK szervezet, ezzel párhuzamosan egyszerűsödött a Hálózat gazdálkodás szervezet. 2015. október 01-től a TIGÁZ GEPA Kft., mint a TIGÁZ Csoport tagjának operatív tevékenységei megszűntek. Feladatai a cégcsoport további társaságai között, így a TIGÁZ Zrt. és a TIGÁZ-DSO Kft.-n belül, kerültek átstrukturálásra. A TIGÁZ Zrt. tevékenységségi köre az alábbiakkal bővült: • •

Dokumentumkezelési tevékenységgel, TIGÁZ-DSO Kft.-nek végzett nyomásszabályozó állomások karbantartásával kapcsolatos alvállalkozó tevékenység koordinálásával, valamint a TIGÁZ Zrt. ügyfeleinek tulajdonában lévő nyomásszabályozó állomások karbantartási tevékenységével, amely feladatok ellátásához alvállalkozókat vesz igénybe.

A TIGÁZ-DSO Kft. tevékenységi köre az alábbiakkal bővült: • • • • • • • •

logisztikai szolgáltatásokkal, műszaki biztonsági felülvizsgálati tevékenységgel, eszköz felülvizsgálatok a mérőeszközök (gázmérők és nyomásszabályozók) vonatkozásában mérőeszközök és gázipari berendezések gyártásával, felújításával és felülvizsgálatával, gázmérők, nyomásszabályozók, valamint mérőeszközök felújításával, illetve ezen tevékenységek koordinálásával, gázmérők és műanyag jogi zárak selejtezésével, gázmérő vizsgáló berendezések (kontrollmérők) gyártási felülvizsgálati tevékenységének koordinálásával és ellenőrzésével, a laboratórium működésének biztosításával a vonatkozó minőségirányítási utasításoknak és szabványoknak, valamint jogszabályoknak megfelelően (hatóságok által nem felügyelt).

15


A fenti feladatok elsődlegesen a TIGÁZ DSO Kft. Hálózatfejlesztés, Hálózatüzemeltetés területeit érintették. Ezzel párhuzamosan az ügyvezető irányítása alatt új szervezet került kialakításra a logisztikai tevékenységek ellátására. A Csoport összes egységével együttműködésben tovább folytatódik az eni által kibocsátott szabályozási eszközök átvétele, társasági szabályozásokba való beépítése. A Csoportnál 2015. december 31-én 1.411 fő dolgozott (2014.12.31.-én 1.425 fő volt), továbbá 4 fő az Eni S.p.A által delegált segíti a Csoport munkáját. A TIGÁZ Csoport a 2015. év folyamán folytatta a humán erőforrás mennyiségi-minőségi javítását. A tárgyévben 14 fő távozott. A Csoport munkaügyi kapcsolatai rendezettek, a szerződő felek között 2015. évi bérmegállapodás van érvényben. A TIGÁZ Csoport 2015. évben is nagy hangsúlyt fektetett a humán erőforrás állomány fejlesztésére, az év sorás 38 ezer órát fordított képzésre. A képzésre vonatkozó adatok elsősorban szakmai oktatásokra, készségfejlesztő tréningekre, HSEQ képzésekre, compliance oktatásokra, informatikai oktatásokra és nyelvi képzésekre vonatkoznak.

16


JOGI TEVÉKENYSÉG ÉS TÁRSASÁGI TITKÁRSÁG A jogi támogató tevékenység 2015. évben különösen az alábbi területeken volt aktív: •

az üzleti folyamatok (egyetemes szolgáltatás, szabadpiaci kereseskedelem, földgázelosztás) jogi támogatása;

•

az egyetemes szolgáltatási és földgázelosztási üzletszabályzatok felülvizsgálata, a módosítási folyamatok menedzselése;

•

intenzív kapcsolattartás a Magyar Energetikai és Közmű Szabályozási Hivatallal,

•

a földgáz beszállítókkal kialakult elszámolási vita jogi támogatása, koordinálása,

•

közgyűlés és igazgatósági ülések (TIGÁZ Zrt.), valamint felügyelő bizottsági ülések (TIGÁZ Zrt., TIGÁZ-DSO Kft.), előkészítésével, adminisztrálásával kapcsolatos jogi támogató feladatok ellátása.,

•

a jogszabályi környezet változásainak megfelelő működés támogatása.

GAZDASÁGI, PÉNZÜGYI ÉS CONTROLLING TEVÉKENYSÉG Ami a gazdasági területet illeti, a tárgyidőszakban is kiemelt figyelmet fordítottunk: •

az eladósodottság mértékére, a gazdálkodásra gyakorolt hatására,

•

az árfolyamok és fedezeti ügyletek kezelésére,

•

fölgáz értékesítés folyamatához kapcsolódóan a még ki nem számlázott, értékesített gáz (aktív időbeli elhatárolás) meghatározásának és kiszámlázhatóságának ellenőrzésére.

BESZERZÉSI TEVÉKENYSÉG A TIGÁZ Csoport beszerzési tevékenységét a belső szabályozásokat betartva, valamint az ENI Management System Guideline-okkal (MSG) és utasításokkal összhangban végzi. A szabályozásokba beépített ellenőrzések biztosítják a pályáztatási, szerződéskötési folyamatok átláthatóságát a beszerzési tevékenység minden egyes szakaszában. A beszerzési szervezet 2015. év folyamán is, kiemelt figyelmet szentelt a beszerzési folyamatok hatékonyabbá tételének fejlesztésére.

17


JOGSZABÁLYI KÖRNYEZET, TARIFA HELYZET VALAMINT A SZOLGÁLTATÁS MINŐSÉGE

_________________________________ JOGSZABÁLYI KÖRNYEZET A 2015. évet befolyásoló jogszabályok és hatósági határozatok: 58/2013 (IX.27) NFM rendelet az egyes földgáz-árszabályozási rendeletek módosításáról, melyben az egyetemes szolgáltatásra jogosult felhasználók ellátásának mértékéig a földgáz elosztók és földgáz tárolók által végzett tevékenység tőkeköltségének reál hozamtényezője 2,28 %-ról 0 %-ra változik 2013. november 01-től. 60/2013 (X.16) A földgáz árszabályozásának kereteiről szóló 74/2009 (XII.7) KHEM rendelet módosításáról mely szerint a HMK költsége nem része az indokolt árbevétel igénynek, nem kerül elismerésre az elosztási tarifákban. 2014. évi LXXIV. törvény (XI.26) az egyes adótörvények és azokkal összefüggő más törvények, valamint a Nemzeti Adó és Vámhivatalról szóló 2010. évi CXXII. törvény módosításáról, melyben az energiaadóról szóló törvény is módosításra került. Az energiaadó mértéke 2015. január 1-től 93,5 Ft/GJ –ra változik a korábbi 88,50 Ft/GJ-ról. 52/2014.(XII.13) NFM rendelet az egyes energetikai tárgyú miniszteri rendeletek módosításáról, melyben módosul az egyetemes szolgáltatók részére vételre felajánlott földgázforrás áráról és mennyiségéről szóló 19/2010 (XII.3) NFM rendelet, mely szerint CRP forrásból 2015. Q1-ben kb. 74 Mm3 földgáz átvételére van lehetőségünk, melynek megállapított ára 0,907 Ft/MJ (kb. 31 Ft/m3). 12/2014. (XII.13) MEKH rendelet a földgáz rendszerhasználati díjakról és alkalmazásuk feltételeiről szóló 1/2013 (VII.11) MEKH rendelet módosításáról, melyben a főbb változások a következők: - 2015. január 1-től pontosodik az elosztási alapdíj fogalma, a pontosan 100 m3/h névleges kapacitású gázmérővel rendelkező felhasználók esetében; - 2015. július 1-től a szállítási, tárolási díjak alapja nem MJ, hanem kWh lesz; - módosulnak a szállítási kapacitásdíjak és visszatérítések 2015. január 1-től. - pontosodik az elosztási alapdíj fogalma, a pontosan 100 m3/h névleges kapacitású gázmérővel rendelkező felhasználók esetében. 2014. évi XCIX. törvény (XII.29) Magyarország 2015 évi központi költségvetésének megalapozásáról, melyben módosításra került a földgázellátásról szóló 2008. évi XL. törvény, amiben a számlázási rendszert tanusító szervezetre vonatkozó rendelkezések is módosításra kerültek. 18/2015. (II.16) Kormány rendelet a GET végrehajtásáról szóló 19/2009. (I.30) Korm. rendelet módosításáról, mely szerint a rendszerüzemeltető felé történő kapacitás-lekötéseket február 28 helyett április 15-ig kell megtenni. 2015.01.12-én a Hivatalos értesítőben megjelent, hogy a földgáz után fizetendő MSZKSZ tagi hozzájárulás mértéke 2015. január 1-től 65,15 Ft/GJ-ra változik a korábbi 60,50 Ft/GJ-ról. 35/2015 (II.27) Kormány rendelet a GET végrehajtásáról szóló 19/2009 (I.31) Korm. rendelet módosításáról, melyben rögzítésre került, hogy a határkeresztező kapacitás március 1 helyett május 10-ig, de legfeljebb 2015. szeptember 30-ig köthető le. 2015. évi V. törvény (III.10) a földgázellátásról szóló 2008. évi XL. törvény módosításáról, amely a földgázszállító rendszerekben alkalmazott kapacitásallokációs mechanizmusokat szabályozó üzemi és kereskedelmi szabályzat aktualizálásához szükséges rendelkezéseket állapítja meg. - tárolói kapacitás lekötés 03.31-ig 18


-

földgázszállítás és elosztás kapacitás lekötés 05.11-ig a 2015.07.01-2016.06.30 időszakra vonatkozóan 2017.01.01-től a 20 m3/h feletti fogyasztásmérő esetén az órai adatok jeltovábbításához szükséges telemechanikai rendszert, valamint a 100 m3/ óra feletti fogyasztásmérő esetén a korrektort a szállítási rendszerüzemeltető és a földgázelosztó térítésmentesen köteles felszerelni. A korrektor és távadós telemechanikai rendszer üzemeltetése, karbantartása, hitelesítése a szállító vagy az elosztó kötelezettsége és költsége.

12/2015 (III.31) NFM rendelet az Egyes energetikai tárgyú miniszteri rendeletek módosításáról. A rendelettel módosult 2015. április 1-től: - a földgázpiaci egyetemes szolgáltatáshoz kapcsolódó árszabások megállapításáról szóló 28/2009 (VI.25) KHEM rendelet, melyben változtak az ESZ tarifák képzése során alkalmazandó árfolyamok (220 USD/HUF-ról 260 USD/HUF-ra illetve a 280,3 EUR/HUF-ról 300 EUR/HUF-ra.) - a földgázpiaci egyetemes szolgáltatáshoz kapcsolódó árak képzéséről szóló 29/2009 (VI.25) KHEM rendelet, melyben az ESZ átlagárban elismert, USD/MJ-ban kifejezett fajlagos aktuális földgázár (fgUSDA) képlet első tagját (P0) 14,426-ról 12,983-ra csökkentették. A negyedik negyedévre a tárolói készletérték meghatározásakor vagy a betároláskori hosszútávú szerződéses árat, vagy a 10%-90%-ban figyelembe vett hosszútávú szerződéses ár és spot ár keverékét kell figyelembe venni, attól függően, hogy melyik az alacsonyabb. - az egyetemes szolgáltatók részére vételre felajánlott földgázforrás és a hazai termelésű földgáz mennyiségéről és áráról, valamint az igénybevételre jogosultak és kötelezettek köréréről szóló 19/2010 (XII.3) NFM rendelet, melyben meghatározásra került, hogy CRP forrásból 2015. Q2ben kb. 70 Mm3 földgáz átvételére van lehetőségünk, melynek megállapított ára 0,907 Ft/MJ (kb. 31 Ft/m3) - a földgáz rendszerhasználat árszabályozásának kereteiről szóló 74/2009 (XII.7) KHEM rendelet, melyben a nyereség korlátra és annak túllépésére vonatkozó számítást meghosszabbították 2016-ra 2015. évi XXXIV. törvény (IV.7) a földgázellátásról szóló 2008. évi XL. törvény módosításáról, amely kiegészült az ESZ működési engedély visszaadása-visszavonása körüli szabályozással. 91/2015 (IV.9) Kormány rendelet a GET végrehajtásáról szóló 19/2009 (I.30) Korm. rendelet módosításáról, melyben az ÜKSZ-hez kapcsolódó szabályozások kerültek módosításra. 2/2015 (IV.14) MEKH rendelet az Egyes energetikai rendeletek módosításáról. A rendeletben módosult a rendszerhasználati díjak alkalmazásának feltételeiről szóló 1/2013 (VII.1) MEKH rendelet, melyben kiegészítésre, pontosításra kerültek egyes fogalmak, áralkalmazási feltételek. A rendszerhasználati díjak nem változtak. 112/2015 (IV.30) Kormány rendelet a GET végrehajtásáról szóló 19/2009 (I.30) Korm. rendelet módosításáról, melyben jogharmonizációs céllal került módosításra a MEKH által jogsértés esetén kiszabható bírság mértéke. 2015. évi. LIII. törvény (V.8) az egyes energetikai tárgyú törvények módosításáról, melyben többek között módosultak egyes fogalmak, illetve rögzítésre kerültek a földgázforrás felajánlásra vonatkozó, valamint az ESZ működési engedély visszaadása körüli szabályok. 2015. évi LVII. törvény (V.22) az energiahatékonyságról, melynek célja a energiahatékonysági célkitűzés teljesítéséhez szükséges egyes feladatok meghatározása.

nemzeti

123/2015 (V.26) Korm. rendelet az egyes kormányrendeletek energiahatékonysággal összefüggő módosításáról, melyben többek között előírásra kerültek egyes, a földgáz kereskedő és elosztói engedélyes által nyújtandó tájékoztatási kötelezettségek. 137/2015 (VI.2) Korm. rendelet a GET végrehajtásáról szóló 19/2009 (I.30) Korm. rendelet módosításáról, melyben új fogalom jelenik meg a számított órai teljesítmény, továbbá az ESZ felhasználók által kezdeményezett fogyasztásmérő berendezés cseréjével kapcsolatos kiviteli terv elkészítése és a mérőhely kialakításának költsége a földgázelosztó kötelessége a saját költségén. 3/2015 (VI.12) MEKH rendelet az egyes energetikai tárgyú rendeletek módosításáról. A rendeletben módosításra került a rendszerhasználati díjak alkalmazásának feltételeiről szóló 1/2013 (VII.11) MEKH rendelet, melyben 2015. július 1-től változnak a rendszerhasználati díjak. 2015. október 1-től 19


a szállítási díjak és tárolási díjak mértékegysége MJ-ról és GJ-ról KWh-ra változik. A szállítási díjak különféle mértékben nőttek (5-8 %-kal). Forgalom arányos szállítási díj csökkent 11 %-kal. Tárolási díj minimális mértékben csökkent. 2015. június 19-i Hivatalos értesítőben megjelent, hogy az MSZKSZ részére fizetendő tagdíj mértéke 2015. június 1-től 65,15 Ft/GJ-ról 71,67 Ft/GJ-ra változik. 37/2015 (VI.30) NFM rendelet az Egyes energetikai tárgyú miniszteri rendeletek módosításáról. A rendeletben módosításra került: - egyetemes szolgáltatáshoz kapcsolódó árak képzéséről szóló 29/2009 (VI.25) KHEM rendelet, melyben megemelésre került a KISKER árrés a 20 m3/h-nál kisebb kategória esetén 4,57 Ft/m3-ről 5,43 Ft/m3-re. - az egyetemes szolgáltatók részére 2015. Q3-ra az MFGK által vételre felajánlott földgázforrás mennyiségéről és áráról szóló 19/2010 (XII.3) NFM rendelet, melyben a TIGÁZ ESZ részére felajánlott mennyiség ~ 77 Mm3, melynek mennyiség arányos díja 72,74 Ft/m3 (2,127 Ft/MJ), a kapacitásdíj 533,94 Ft/MJ/h/év. 254/2015 (IX.10) Kormány rendelet az egyes energetikai tárgyú kormányrendeletek módosításáról, melyben módosításra került a GET végrehajtásáról szóló 19/2009 (I.30) Korm. rendelet is, amely szerint: - Törlésre került az egyetemes szolgáltató és kereskedő engedélyes részére elő írt pénzügyi biztosíték - Földgáz kereskedő váltás esetén a mérőállás meghatározása a felek megállapodásának hiánya esetén mérőleolvasással történhet, melynek költségét a felek egyenlő arányban viselik. - Az ügyfélszolgálatok összevont kezelése akkor lehetséges, ha az ellátott területen a felhasználók száma nem haladja meg a 2500-at (korábban 500 volt) 6/2015 (IX.14) MEKH rendelet a rendszerhasználati díjak alkalmazásának feltételeiről szóló 1/2013 (VII.1) MEKH rendelet módosításáról, melyben egyes fogalmak és áralkalmazási feltételek változtak. Bevezetésre került a negyedéves elosztási kapacitás-lekötés. Bővítették az éven belüli kapacitás lekötési lehetőségeket (negyedéven és napon belüli) a szállítás esetében. Továbbá módosították a szállítási kapacitás lekötési díjat 14%-kal, ill. a tárolói betáplálási pontnál csökkentették 75 %-kal. 277/2015 (IX.22) Kormány rendelet a GET végrehajtásáról szóló 19/2009 (I.19) Korm. rendelet módosításáról, mely szabályozza a 20 m3/h feletti gázmérővel rendelkező felhasználók gázmérőinek kapacitás kihasználását és szükségtelen kapacitás esetén mérő cseréjét. Továbbá szabályozza ezzel kapcsolatban, hogy mikor minősül a felszámított elosztási díj jogszerűtlennek. 54/2015 (IX.30) NFM rendelet az egyes földgáz és távhő árszabályozási tárgyú NFM rendeletek módosításáról. A rendelettel módosult 2015. október 1-től: - a földgázpiaci egyetemes szolgáltatáshoz kapcsolódó árak képzéséről szóló 29/2009 (VI.25) KHEM rendelet, melyben - a KISKER árrés Ft/MWh-ban került meghatározásra (a korábbi Ft/GJ helyett). Mértéke nem változott. - az egyetemes szolgáltatók részére vételre felajánlott földgázforrás és a hazai termelésű földgáz mennyiségéről és áráról, valamint az igénybevételre jogosultak és kötelezettek köréréről szóló 19/2010 (XII.3) NFM rendelet, melyben meghatározásra került, hogy az MFGK-tól 2015. Q4-ben kb. 500 Mm3 földgáz átvételére van lehetőségünk, melynek október 1-től megállapított mennyiség arányos díja 6,993 Ft/kWh (kb. 74 Ft/m3), kapacitás lekötési díja 1734,46 Ft/(kWh/h/gázév). 296/2015 (X.13) Kormány rendelet a földgáz végső menedékes szolgáltatásról és a földgázkereskedő működésének lehetetlenülése esetén a felhasználók földgázellátását veszélyeztető helyzet fennállása következtében alkalmazandó eljárásról. 9/2015 (XI.12) MEKH rendelet az új földgáz árszabályozási ciklus megállapításáról, amely így 2017. január 1-től 2020. december 31-ig tart. 2015. évi CLXVII. törvény (XI.13) a földgázellátásról szóló 2008. évi XL. törvény módosításáról, mely módosítja a központi adatgyűjtő és feldolgozó rendszer működéséhez kapcsolódó szabályokat.

20


2015.évi CXCVI. törvény (XII.11) az egyes energerikai tárgyú törvények módosításáról, melyben a működési engedély visszaadásához kapcsolódó szabályok kerültek kiegészítésre, pontosításra. 364/2015 (XII.2) Kormány rendelet a földgázellátásról szóló 2008. évi XL.tv rendelkezéseinek végrehajtásáról szóló 19/2009.(I.30) Kormány rendelet módosításáról, melyben a központi adatgyűjtő és feldolgozó rendszer működéséhez szükséges feltételrendszer került kialakításra. 13/2015 (XII.11) MEKH rendelet a rendszerhasználati díjak alkalmazásának feltételeiről szóló 1/2013 (VII.1) MEKH rendelet módosításáról, melyben egyes áralkalmazási feltételek kerültek pontosításra. 76/2015 (XII.29) NFM rendelet az egyes energetikai tárgyú miniszteri rendeletek módosításáról, melyben módosításra került: - az egyetemes szolgáltatók részére vételre felajánlott földgázforrás és a hazai termelésű földgáz mennyiségéről és áráról, valamint az igénybevételre jogosultak és kötelezettek köréréről szóló 19/2010 (XII.3) NFM rendelet, melyben meghatározásra került, hogy az MFGT-től 2016. Q1-ben kb. 650 Mm3 földgáz átvételére van lehetőségünk, melynek január 1-től megállapított mennyiség arányos díja 6,989 Ft/kWh (kb. 74 Ft/m3), kapacitás lekötési díja 1734,46 Ft/(kWh/h/gázév). 78/2015 (XII.30.) NFM rendeletet a bányafelügyelet részére fizetendő igazgatási szolgáltatási díjakról és egyéb eljárási költségekről, valamint a felügyeleti díj fizetésének részletes szabályairól. A bányafelügyeleti díj mértéke nem változott, változást jelent, hogy a bányafelügyelet részére tárgyévben megfizetett igazgatási szolgáltatási díjak, egyéb eljárási költségek a következő évben a bányafelügyeleti díjból visszatérítésre kerülnek.

21


TARIFAHELYZET Az egyetemes szolgáltatási tarifák 2014. április 1-jén, az elosztói tarifák 2015. július 1-jén kerültek módosításra 2015. december 31-ét megelőzően utoljára. 2015. december 31.-én az Egyetemes szolgáltatás legmagasabb hatósági díjai a TIGÁZ-DSO Kft. elosztási területén a következők szerint alakultak: Alkalmazandó díjak Érintett vásárlói kör

Alapdíjak (éves) Ft

< 20 m3/h gázmérővel rendelkező I.árkategória lakossági felhasználók kivéve fogyasztói II.árkategória közösségek 3 < 20 m /h gázmérővel rendelkező nem I.árkategória lakossági felhasználók II.árkategória 3 < 20 m /h gázmérővel rendelkező fogyasztói közösségek 3 >= 20 m /h gázmérővel rendelkező lakossági felhasználók 3 >= 20 m /h gázmérővel rendelkező nem lakossági felhasználók

Ft/m3/h

Gázdíjak Ft/MJ 2,364

9 192

2,712

12 312

3,101 3,567

9 192

2,486 14 633

2,029

19 564

2,654

Gázmérővel nem rendelkezők

2,551

Földgázelosztás: 2015. december 31.-én a TIGÁZ-DSO Kft. legmagasabb hatósági díjai a következők szerint alakultak: Egyetemes szolgáltatásra jogosult felhasználók esetében: Elosztási átalánydíj

Elosztási alapdíj

Elosztási alapdíj

Elosztási forgalmi díj

Ft/GJ

Ft/év

Ft/m3/h/év

Ft/GJ

328,96

_

_

_

20 m /h-nál kisebb névleges kapacitású gázmérővel rendelkező felhasználók

_

9 192

_

103,73

20 m3/h és annál nagyobb névleges kapacitású gázmérővel rendelkező felhasználók

_

_

14 071

20,44

Felhasználói kategória

Gázmérővel nem rendelkező felhasználók 3

22


Az Egyetemes szolgáltatásra NEM jogosult felhasználók ellátásának mértékéig:

Elosztási alapdíj

Elosztási kapacitásdíj

Elosztási forgalmi díj

Ft/m3/h/év

Ft/MJ/h/év

Ft/GJ

20-100 m3/h közötti névleges (össz) kapacitású mérővel rendelkező felhasználók

15.088

_

60,41

100 m3/h -nál nagyobb névleges összkapacitású gázmérővel rendelkező és 3131-17 100 MJ/h kapacitás lekötésű felhasználók

_

424

30,51

100 m3/h-nál nagyobb névleges összkapacitású gázmérővel rendelkező és 17 100 MJ/h feletti kapacitás lekötésű felhasználók

_

471

34,96

23


A SZOLGÁLTATÁS MINŐSÉGE A TIGÁZ Csoport menedzsmentje és munkatársai elkötelezettek, szervezeti működésünk középpontjában ügyfeleink állnak. Célunk, hogy munkavégzésünk során folyamatosan megfeleljünk az integrált irányítási rendszerünk által meghatározott követelményeknek és a „vevői” elvárásoknak. Ez által érdemeljük ki fogyasztóink, partnereink bizalmát, elégedettségüket. Mindennapi tevékenységeink középpontjában szolgáltatásunk áll, melyet a következő mottóval helyeztünk integrált irányítási rendszerünk fókuszába: „SZOLGÁLTATÁSUNK ÉRTÉK, EZ AZ ÉRTÉK A JÖVŐNK!” A TIGÁZ Csoport célja, hogy értéknövelt szolgáltatásainkkal megtartsuk, illetve tovább erősítsük a magyar gázszolgáltatói piacon betöltött pozíciónkat. A Csoport kiemelt céljának tekinti tevékenységi területén a fenntartható fejlődést, az energiahatékonyságot, a környezet megóvását. A Csoport külső fél által tanúsított Integrált Irányítási Rendszer (IIR) keretében tevékenykedik. Az IIR rendszerhez igazodó vállalati folyamatmodell és a szabályozási struktúra az eni - mint többségi tulajdonos - szabályozási struktúrájához való illeszkedést is biztosítja. 2015. évben az Integrált Irányítási Rendszer 2014-17-es tanusítási időszakának I. felügyeleti auditja sikeresen, eltérés nélkül lezárult. 2015. évben a tulajdonosi és társasági elvárásoknak megfelelően a TIGÁZ Zrt. 3 db új stratégiai és 17 db új jelentős partnere került minősítésre, 12 db jelentős és 9 db stratégiai partner újraminősítése valósult meg, valamint 25 db partnere került átsorolásra normál kategóriából jelentősbe és 69 db partnere került átsorolásra jelentős kategóriából stratégiaiba 2015 évben a tulajdonosi és társasági elvárásoknak megfelelően a TIGÁZ-DSO Kft. 5 db új startégiai és 6 db új jelentős partnere került minősítésre, 3 db jelentős és 37 db stratégiai partner újraminősítése valósult meg, valamint 43 db partnere került átsorolásra jelentős kategóriából stratégiaiba. A földgázellátásról rendelkező 2008. évi XL. törvény értelmében 2015. február 28-a után csak olyan számla érvényes, amely megfelel a törvényben meghatározott feltételeknek és a törvényben előírt tanúsító szervezet tanúsítja a számlázási rendszer és az azzal összefüggő alrendszerek általános információbiztonsági zártásági követelményeknek való megfelelőségét. A TIGÁZ Csoport, mint számlakibocsátó számlázási rendszere megkapta a tanúsítványt, amely értelmében megfelel a törvényes feltételeknek:

24


EGÉSZSÉG, BIZTONSÁG ÉS KÖRNYEZET (HSE) Magyarországon az egészséggel, biztonsággal és környezetvédelemmel kapcsolatos kérdéseket az EU hatályos irányelvein és rendeletein alapuló jogszabályok szabályozzák. A TIGÁZ Csoport stratégiai célkitűzése, hogy tevékenységét az egészséggel, biztonsággal és környezetvédelemmel kapcsolatos előírásokkal és elvárásokkal összhangban fejtse ki. A TIGÁZ Csoport munka-, tűz- és környezetvédelmi tevékenysége beépült az Integrált Irányítási Rendszerbe, melyben szabályzatok, folyamatleírások és utasítások szabályozzák a feladatokat. A követelmények nem csak specifikus folyamatleírások és utasítások formájában szerepelnek, hanem a szolgáltatási tevékenységet szabályozó más irányítási folyamatban is integráltan megjelennek. Az utasítások összefoglalják mindazokat a követelményeket, hazai, nemzetközi és Uniós normatívákat, melyek elengedhetetlenek a földgázszolgáltatás végzése során. Az eni 2007-től kezdődően több körlevélben fogalmazta meg az egészségre, biztonságra és környezetre vonatkozó iránymutatásait, majd 2011. decembertől a HSE (Health, Safety, Environment) MSG-ben, és számos mellékletében kerültek rögzítésre a HSE rendszerrel kapcsolatos követelmények. A tárgyidőszakban egy munkabaleset történt, továbbá 4 úton történt baleset, két közúti baleset, három kvázi baleset, nyolc gépjárművel történt baleset, kettő orvosi kezeléssel járó baleset és három elsősegélynyújtás kategóriába tartozó eset volt. A szerződéses partnerek tekintetében egy útibaleset történt. A TIGÁZ Csoport következetesen dolgozik azon, hogy a munkavállalók biztonságos környezetben végezhessék feladataikat. A TIGÁZ Csoport célja az, hogy az elkövetkező években megelőzze a munkabaleseteket, és ne emelkedjen a munkából való kieséssel járó balesetek száma. A fenti célkitűzések megvalósítása érdekében a Csoport jelentősen erősíti a munkavédelmi és balesetvédelmi képzési, illetve ellenőrzési tevékenységét, melyre 2015. évben 408 millió Ft-ot költött (2014. évben 386 millió Ft volt). Az év folyamán a következő biztonsággal kapcsolatos intézkedések valósultak meg: •

A TIGÁZ Csoport telephelyein munkát végző idegen személyek részére a képzések hatékonyságának érdekében „HSE szabályok” című kiadványt alakítottunk ki.

•

A 2014-ben elkészült HSE kisfilmet beépítettük az ismétlődő HSE oktatásokba, és 2015-ben újabb 2 db HSE kisfilmet készítettünk el.

•

Munkabiztonsági képzési anyagokat az ellenőrzések tapasztalatai alapján fejlesztettük.

•

A telephelyen munkát végző vállalkozások munkatársainak HSE oktatását (135 fő) is elvégeztük.

•

A HSE típusú ellenőrzések tapasztalatai alapján a telephelyi ellenőrzések kérdéslistáját fejlesztettük.

•

A védőeszközök ergonómiai fejlesztésének keretében a nyári időszakra alkalmas lángmentesített hosszú ujjú pólóval láttuk el az érintett munkatársaink 80%-át, akiknél kedvező fogadtatásra lelt az új védőeszköz. Ezen felül újabb védőeszközök (pl. lángmentesített mellény) is kiválasztásra kerültek, melyek beszerzése folyamatban van. A hegesztéshez használatos védőeszközök fejlesztése érdekében új, multinormás védőeszközök tesztelését indítottuk el.

•

A „Biztonsági verseny” szabályait a korábbi működtetési tapasztalatok alapján fejlesztettük. A fizikai állomány részére lehetővé tettük, hogy sms-ben is jelezhessék a megtapasztalt nem biztonságos munkakörülményeket, kvázi baleseteket. A hatékony elhárítás érdekében a „Biztonsági verseny” keretében jelzett nem megfelelőségek kezelésére külön monitoring rendszert alakítottunk ki.

•

A vállalkozók számára HSE vállalkozói ankétot szerveztünk (2015. március), ahol a szakmai kérdések mellett a katasztrófavédelem előadójával is biztosítottuk a konzultációs lehetőséget.

•

A gázhálózathoz kapcsolódó belső szabályozásaink szerint próbariadókat szerveztünk, ahol vizsgáltuk a vállalkozók felkészültségét az előírt munkabiztonsági követelmények betartását. A próbariadók egy kivétellel sikeresen zárultak, viszont az az egy vállalkozó is néhány napon belül pótolta a hiányosságokat.

•

A palacktárolók jogszabályok szerinti kialakításához kapcsolódó elemzések, felmérések lezárultak és megtörtént a módosított követelményeknek megfelelő átalakítások előkészítése.

25


Az egészség megőrzésére tett kezdeményezések a tárgyidőszakban: •

A dolgozók számára az alapvető ellenőrzést jelentő munkaegészségügyi-alkalmassági vizsgálatokon túl, a Társaság több intézkedést tett a dolgozók egészségének megőrzése és védelme céljából. A foglalkozás-egészségügyi alapszolgáltatást 20 foglalkozás-egészségügyi orvossal biztosítjuk.

•

A munkakörnyezetek vizsgálat alá kerültek,

•

A tárgyidőszakban a munkavállalók körében egészségügyi szűréseket biztosítottunk.

Az egészségvédelemre tett kezdeményezések a tárgyidőszakban: •

2015. július 4-én, idén már 45. alkalommal megrendezésre került a hagyománnyá vált Sportnap, Egerben, melyen mintegy 200 fő vett részt,

•

Ez évben is megtartottuk a Kommunikációs napot kb. 100 fő részvételével,

•

Munkatársaink munkaidő utáni testmozgás ösztönzése, valamint csapatépítő programok ez évben is megszervezésre kerültek szervezeti egység szinten 4.000 Ft/fő kvótával.

Az egészségmegőrzés területén végzett tevékenységekre a Csoport több mint 29 millió Ft-ot költött, előző évben közelt 41 millió Ft volt. A Csoport környezetvédelmi költségként tárgyévben közel 88 millió Ft-ot számolt el, mely előző évben több mint 140 millió Ft költséget jelentett. A Csoport összességében az egészséggel, biztonsággal és környezettel kapcsolatos tevékenységre 2015. évben több mint 525 millió Ft-ot költött (2014. évben több mint 567 millió Ft volt).

Munkával összefüggésben bekövetkezett balesetek elemzése 2012

2013

2014

2015

3.035.195

2.922.793

2.703.153

2.612.519

Balesetek száma

7

8

5

5

Ebből: Munkabalesetek száma

3

5

1

1

Távollét baleset miatt (nap)

98

138

146

147

Ebből: Távollét munkabaleset miatt (nap)

44

111

7

24

I. Gyakorisági mutató

2,31

2,74

1,79

1,91

II. Munkabaleset gyakorisági mutató

0,99

1,71

0,36

0,38

I. Súlyossági mutató

0,032

0,05

0,052

0,056

II. Munkabaleset súlyossági mutató

0,014

0,04

0,003

0,009

Ledolgozott óra (ezer)

26


FENNTARTHATÓSÁG

A TIGÁZ Csoport továbbra is biztosítani kívánja az eredmények fenntarthatóságát az idő függvényében, bővítve a kapcsolatokat a stakeholderekkel2, javítva a társaság teljesítményét. A Környezet Irányítási (KIR) célok meghatározásának alapját, a környezeti hatásregiszterben azonosított jelentős környezeti tényezők képezik. Az azonosított jelentős környezeti hatások túlnyomó többségével kapcsolatban, a Társaságnál már vannak folyamatban lévő projektek. A munkahelyi egészség és biztonság (MEB) célok meghatározásának alapját, a kockázatértékelési folyamat eredményeként létrejött kockázatértékelési dokumentumokban azonosított veszélyek, valamint azok bekövetkezésének valószínűségéből és az okozott sérülés vagy egészségkárosodás súlyosságából eredő kockázatok képezik. A meghatározott intézkedések munkabiztonságot növelő intézkedések, melyek célja a kockázatok alacsony szinten tartása annak érdekében, hogy ne növekedjen a munkabalesetek és az abból eredő hiányzások száma.

A tárgyévben elvégzett és folyamatban lévő intézkedések: •

Irodai szelektív hulladékgyűjtési rendszer folyamatos működtetése

•

A nem veszélyes hulladékok nagyobb arányú hasznosítása érdekében, elemzések elvégzésére és egyeztetésekre került sor a tárgyidőszakban.

•

A tárgyidőszakban az anyagmérleg és hulladéknyilvántartási rendszert már 12 üzemnél sikerült bevezetni. A teljes kiterjesztés 2016. elejére van tervezve.

•

A tárgyidőszakban megvizsgálásra került a gázüzemű, vagy hybrid gépjárművek használatának lehetősége. Az elkészített tanulmány nem támasztotta alá a várakozásokat, ezért a tanulmányt nem követték újabb intézkedések.

•

A gépjárművek fajlagos üzemanyag felhasználásának és károsanyag kibocsátásának csökkentése a vizsgálati időszakban tovább folytatódott, közel 16.000 liter üzemanyaggal fogyasztottunk kevesebbet az elmúlt évhez mérten. Az eni követelményeknek megfelelően módosításra került a Környezetvédelmi szabályzat és a környezeti hatásregiszter is.

•

Kialakításra került a hajdúszoboszlói telephelyen a mérő mosó hely, melynek eredményeképp a hőlégbefúvó és egy fali kazán működtetését kiváltotta.

A TIGÁZ Csoport egyik legjelentősebb környezetre gyakorolt hatása a szivárgásból eredő metán kibocsátás. A hálózat mérési különbözet felderítésével kapcsolatban, már korábban egy munkacsoport került létrehozásra, melynek többek között feladata a környezeti metán kibocsátás detektálása, a felderítési metodikák és koncepciók kidolgozása. A munkacsoport fontosabb HSE vonatkozású, szivárgás és metán kibocsátás csökkentéssel kapcsolatos tevékenységei a tárgyidőszak során tovább folytatódtak: •

A szivárgások csökkentése, feltárása, valamint a gázvisszaadás biztonságának fokozása céljából 30 db univerzális gáz-nyomáspróbázó berendezést vásároltunk,

•

A szivárgások csökkentése érdekében acél hollanderes idomok és ahhoz rendszeresített tömítések alkalmazhatóságának vizsgálatát végeztük el és tovább fejlesztettük a szivárgási hely detektálásának módját,

•

A technológiai munkacsoport és a HSE munkacsoport folyamtosan vizsgálja a műszaki dokumentációkat és a munkabiztonsági feltételeket,

2

részvényesek, alkalmazottak, beszállítók, kereskedelmi és pénzügyi partnerek, közösségek, melyek a Társasággal kölcsönösen hatnak egymásra 27


•

A vizsgálati időszakban a műszaki dokumentációk fejlesztésre kerültek (műveletterv készítése, robbanásvédelmi dokumentáció, gázelosztó hálózat üzemeltetési tevékenységeihez közvetlenül és közvetve kapcsolódó gépek berendezések karbantartása),

•

Fejlesztésre kerültek a gázveszélyes munkavégzéshez szükséges berendezések,

•

A vizsgálati időszakban sor került a szakaszoló elzáró szerelvények sűrítésére.

A tárgyidőszakban a CO2 kibocsátás 4.155 tonna volt (a 2016. éves várható kibocsátás 4.268 tonna).

28


ELLÁTOTT TELEPÜLÉSEK __________________________________________________

Ellátott települések száma: Földgázzal ellátott települések száma: Ebből: saját tulajdonú vezetéken: Ebből: idegen tulajdonú vezetéken Ebből: vegyes tulajdonú vezetéken:

1.092 1.071 (kék színű jelzés) 15 (zöld színű jelzés) 6 (sárga színű jelzés)

29


GAZDASÁGI - PÉNZÜGYI HELYZET ALAKULÁSA

30


HAS3 szerinti eredménykimutatás IFRS formátumban

2014.

Eladásból és szolgáltatásból származó árbevételek Változó költségek Nettó Árrés Ipari költségek Kereskedelmi költségek Adminisztratív költségek Állandó költségek Egyéb működési bevételek (ráfordítások)

2015.

(millió Ft) Változás

175 585 154 805 20 780

166 230 135 644 30 586

(9 355) (19 161) 9 806

13 205 1 424 2 683

11 888 1 649 2 415

(1 317) 225 (268)

17 312

15 952

(1 360)

(4 835)

(3 282)

Bruttó üzemi eredmény (EBITDA)

(1 367)

11 352

12 719

Értékcsökkenés Működési eredmény (EBIT)

5 930 (7 297)

5 920 5 432

(10) 12 729

Pénzügyi tevékenység bevétele (ráfordítása) Részesedésekből származó bevétel (ráfordítás) Adózás előtti eredmény Jövedelem adók (bevétele) ráfordítása

(4 399) 60 (11 636) 1 465

(3 857) 62 1 637 1 484

542 2 13 273 19

Adózott eredmény

(13 101)

153

1 553

13 254

Megjegyzés:A változó költségek tartalma elsősorban az eladott áruk beszerzési értéke (ELÁBÉ). Az ipari költségek tartalma elsősorban a személyi és egyéb anyag jellegű ráfordítások. A kereskedelmi költségek tartalma a postaköltségek és a hirdetési díjak. Az adminisztratív költségek tartalma a fenntartási költségek, bérleti díjak és a munkaerőkölcsönzés. Az egyéb működési bevételek (ráfordítások) tartalmazzák az egyéb bevételeket, az eladott követelések eredményét, a közművezeték adót. A jövedelem adók (bevétele) ráfordítása tartalmazza a társasági adót, az iparűzési adót és az innovációs járulékot.

A tárgyidőszak adózott eredménye 153 millió Ft, amely 13.254 millió Ft-os növekedés az előző évhez képest, amely a következőkből áll: • a működési eredmény növekedése 12.729 millió Ft, amely alapvetően a nettó árrés növekedésének (9.806 millió Ft), az állandó költségek csökkenésének (1.360 millió Ft), az egyéb működési ráfordítások csökkenésének (1.553 millió Ft) valamint az értékcsökkenés csökkenésének (10 millió Ft) eredménye • a pénzügyi tevékenység ráfordításának csökkenése 542 millió Ft, • a részesedések nettó bevételének növekedése 2 millió Ft • a jövedelem adók ráfordításának növekedése 19 millió Ft. A működési eredmény 5.432 millió Ft, amely 12.729 millió Ft-al növekedett a következőek hatására: • a nettó árrés 9.806 millió Ft-al nőtt, amelynek okai: -

az elosztási díjból származó árbevétel növekedés,

-

egyetemes szolgáltatói piac: az árrésben növekedés jelentkezett, - az árrés az előző év hasonló időszakában negatív volt, míg a tárgyidőszakban pozitív - amelynek oka, hogy az árbevétel növekedése nagyobb mértékű volt, mint az ehhez kapcsolódó költségek (fölgáz anyag-, és a rendszerhasználati díjak) növekedése

-

szabadkereskedelmi piac: az árrésben csökkenés jelentkezett, - az árrés az összehasonlított időszakokban egyaránt pozitív volt - amelynek oka, hogy az árbevétel csökkenése nagyobb mértékű volt, mint az ehhez kapcsolódó költségek (fölgáz molekula-, és a rendszerhasználati díjak) csökkenése

• az állandó költségek csökkenése 1.360 millió Ft, melynek főbb okai: (i) az ipari költségeken belül elsősorban a személyi jellegű költségek csökkenése, (ii) az adminisztratív költségeken belül elsősorban a bérleti díjak és az informatikai költségek csökkenéses • az egyéb működési ráfordítások 1.553 millió Ft-al növelték az eredményt, melynek főbb okai: (i) a kapott kötbérek csökkenése (1.307 millió Ft), (ii) a nyitott commodity ügyletek fordulónapi értékeléséből 3

HAS: Hungarian Accounting Standard (Magyar Számviteli Törvény) 31


származó eredmény (370 millió Ft), (iii) a gázkészlet leértékelés miatt elszámolt értékvesztés csökkenése (1.078 millió Ft), mivel a tárgyidőszakban nem került elszámolásra. • az értékcsökkenés változás a tárgyidőszakban 10 millió Ft-al növelte az eredményt, amelyből az immateriális javak amortizációja 119 millió Ft-al csökkent, a tárgyi eszközöké 109 millió Ft-al növekedett. A pénzügyi tevékenység ráfordítása -3.857 millió Ft, amely 542 millió Ft-al növelte az eredményt a következőek hatására: • tárgyidőszaki fizetett/kapott kamatok egyenlegének csökkenése 1.288 millió Ft • fedezeti ügyletek ráfordításának növekedése 698 millió Ft • kapott késedelmi kamatok csökkenése 107 millió Ft • pénzintézeteknek fizetett díjak csökkenése 59 millió Ft. A részesedésekből származó bevétel 62 millió Ft, amely 2 millió Ft-al növekedett a következőek hatására: • a kapcsolt vállalkozástól kapott osztalékbevétel növekedése 212 millió Ft, • a Turulgáz Zrt. részesedés értékvesztésének növekedése 210 millió Ft Az értékvesztés elszámolását az indokolja, hogy a Turulgáz Zrt. saját tőkéjéből, a TIGÁZ Zrt. befektetésére jutó rész jelentősen lecsökkent gazdálkodás romlásának következtében A jövedelem adók ráfordítása 1.484 millió Ft, amely 19 millió Ft-al növekedett a következőek hatására: • tárgyidőszakra jutó iparűzési adó növekedett 13 millió Ft-al • tárgyidőszakra jutó innovációs járulék növekedett 6 millió Ft-al.

HAS szerinti mérleg IFRS formátumban

2014.12.31 Tárgyi eszközök Immateriális javak Részesedések Tevékenységre vonatkozó nettó pénzügyi követelések Befektetett tőke Nettó forgótőke Munkavállalói juttatások miatti kötelezettség

2015.12.31


70 683 1 534 871 27

69 568 1 082 661 17

(1 115) (452) (210) (10)

73 115 (3 478)

71 328 (13 882)

(1 787) (10 404)

541

587

69 096

56 859

Saját tőke

(38 177)

(38 264)

Nettó pénzügyi eszközök

107 273

95 123

(12 150)

69 096

56 859

(12 237)

NETTÓ BEFEKTETETT TŐKE

FEDEZETEK

32

46 (12 237) (87)


A tárgyi eszközök értéke 69.568 millió Ft, főként az ingatlanok és gázvezeték hálózat értékére vonatkozik. Az 1.115 millió Ft-os csökkenés okai: Beruházás Amortizáció Egyéb

4.620 millió Ft (5.271) millió Ft (464) millió Ft (1.115) millió Ft

Az immateriális javak értéke 1.082 millió Ft, főként szoftver és egyéb licenszre vonatkozik. A 452 millió Ft-os csökkenés okai: Beszerzés Amortizáció

197 millió Ft (649) millió Ft (452) millió Ft

A részesedések értéke 661 millió Ft, amely az alábbiakból tevődik össze: TIGÁZ GEPA Kft. (100%) Turulgáz Zrt. (58,42%)

53 millió Ft 608 millió Ft

A tevékenységre vonatkozó nettó pénzügyi követelések értéke 17 millió Ft, amely főként a dolgozói kölcsönökre vonatkozik.

A nettó forgótőke értéke -13.882 millió Ft, amely az alábbiakból tevődik össze:

2014.12.31

2015.12.31


Készletek

25 696

9 277

(16 419)

Vevőkövetelések

21 894

21 289

(605)

Kötelezettségek szállítók felé

26 455

21 987

(4 468)

1 466

1 484

18

327

616

289

(22 820)

(20 361)

2 459

(3 478)

(13 882)

(10 404)

Adóügyi kötelezettségek Céltartalék Egyéb tárgyévi aktívák és passzívák Nettó forgótőke összesen

A tárgyidőszaki nettó forgótőke 10.404 millió Ft-os csökkenése alapvetően az alábbiakra vezethető vissza: • a készletek csökkenése (16.419 millió Ft), mely alapvetően a tárolóban lévő gáz mennyiségének és értékének tárgyidőszaki változásával magyarázható, • a vevőkövetelések csökkenése (605 millió Ft), főként a szabályozott piacon bekövetkezett ár- és volumenváltozással magyarázható. A vevőkövetelés állománya a tárgyidőszak végén: (i) bruttó vevőállomány 16.529 millió Ft, (ii) időbeli elhatárolás 5.953 millió Ft, (iii) értékvesztés állománya 1.193 millió Ft, • •

a szállítói kötelezettségek 4.468 millió Ft-os csökkenése, amelynek fő oka a beszerzett gáz árés volumenváltozásával magyarázható,,

adóügyi kötelezettségek növekedése (18 millió Ft), az iparűzési adó és az innovációs járulék növekedése miatt, •

az egyéb tárgyévi aktívák és passzívák változása 2.459 millió Ft, amelynek okai: (i) ÁFA fizetési kötelezettség csökkenése (2.725 millió Ft) hatása, (ii) a követelésként kimutatott 33


gázbeszerzéshez kapcsolódó - óvadékok csökkenése (1.419 millió Ft), (iii) származékos ügyletek fordulónapi értékelésének különbözete (1.559 millió Ft). A munkavállalói juttatások miatti kötelezettség értéke 587 millió Ft, a Nemzetközi Számviteli Elvek alapján a hosszútávú munkavállalói juttatásokra (törzsgárda és jubileumi jutalmak) céltartalékokra vonatkozik. A saját tőke értéke -38.264 millió Ft, a csökkenés 87 millió Ft, amely a tárgyévi nettó nyereségből, valamint a valós értékelés értékelési tartalékából származik.

2014.12.31

2015.12.31


Rövid lejáratú pénzügyi kötelezettségek

93 082

96 506

Hosszú lejáratú pénzügyi kötelezettségek

16 600

0

(16 600)

2 181

749

(1 432)

228 107 273

634 95 123

406 (12 150)

Pénzeszközök Rövid lejáratú pénzügyi követelések Nettó pénzügyi eszközök összesen

3 424

A nettó pénzügyi eszközök változásának okai:

34

•

a felvett hitel állományának tárgyévi csökkenése 17.900 millió Ft (a 2015.12.31-én fennálló hitel összege 87.500 millió Ft, és 2014. december 31-én 105.400 millió Ft)

•

a harmadik felekkel szembeni faktoring kötelezettség növekedése 4.435 millió Ft (a 2015.12.31-én faktoring kötelezettség összege 8.171 millió Ft, és 2014. december 31-én 3.736 millió Ft)

•

a rövid lejáratú pénzügyi követelések – az anyavállalattal szembeni cash pool követelés – növekedése 406 millió Ft.


Cash-flow (millió Ft) 2014.12.31

2015.12.31

Tárgyévi eredmény Amortizáció és egyéb nem monetáris elemek Eszköz értékesítés nettó (nyeresége) ráfordítása

(13 101) 10 224 (38)

153 4 548 39

Nettó eredményből származó Cash-Flow Működéshez kapcsolódó tárgyévi nettó forgótőke változás - készletek - kereskedelmi követelések - kereskedelmi kötelezettségek - jövedelem adók - egyéb követelések/kötelezettségek

(2 915) 26 358 16 814 9 205 4 687 (465) (3 882)

4 740 12 302 16 420 533 (4 469) 17 (199)

Működési tevékenységből származó nettó Cash-Flow Beruházások Eszköz értékesítés bevétele Egyéb befektetési tevékenységből adódó változás

23 442 (4 266) 210 1

17 042 (4 818) 283 10

FREE CASH FLOW - deviza átváltási különbözet Nettó pénzügyi pozíció változása

19 388 (355) 19 033

12 518 (368) 12 150

A Csoport pozitív free cash flow-ja 12.518 millió Ft volt.

35


EGYÉB INFORMÁCIÓK

36


A TÁRSASÁG ÉS AZ ELLENŐRZÖTT VÁLLALKOZÁSOK BIRTOKÁBAN LÉVŐ SAJÁT ÜZLETRÉSZEK/ RÉSZVÉNYEK A TIGÁZ Csoport 2015. december 31-én 27.859 db saját részvény által megtestesített, 80 millió Ft összegű saját részvénnyel rendelkezik. A TIGÁZ Csoport ellenőrzött társaságai 2015. december 31-én sem közvetlenül, sem pedig közvetett módon - más Társaság vagy személy beiktatása útján –, nem rendelkeznek saját részvényekkel és/vagy ellenőrzött társaságok üzletrészével/részvényeivel.

FŐBB ESEMÉNYEK A 2015. évben a TIGÁZ Csoport sem közvetlen, sem pedig közvetett módon nem indított el olyan ügyleteket, melyek jelentős hatást gyakorolhatnak a TIGÁZ Csoport társaságai és/vagy az ellenőrzött társaságok pénzügyi-vagyoni helyzetére, vagy amelyek kockázati elemeket is tartalmaznának.

SZÉKHELY/TELEPHELYEK 2015. december 31-én - a TIGÁZ Tiszántúli Gázszolgáltató Zártkörűen Működő Részvénytársaság székhelye: •

4200 Hajdúszoboszló, Rákóczi u. 184.

•

A Társaság fióktelepei: - 4030 Debrecen, Híd u. 1.; - 3527 Miskolc, Sajószigeti u. 3.; - 3300 Eger, Klapka u. 2.; - 5000 Szolnok, Thököly út. 79.; - 2100 Gödöllő, Kenyérgyár utca. 3.;

KUTATÁS ÉS FEJLESZTÉS A tárgyévben nem merültek fel kutatással és fejlesztéssel kapcsolatos aktivált költségek.

37


ALAPÍTÁS-ÁTSZERVEZÉS A mérlegben alapítás átszervezésként kimutatásra kerültek a 2007. évtől az engedélyköteles tevékenységek jogi szétválasztásával kapcsolatos költségek, az immateriális javak között 499 millió Ft bruttó értéken, és a fedezet a saját tőkében szerepel. Alapítás átszervezésként a mérlegben 2015. december 31-én 0 millió Ft szerepel.

CORPORATE GOVERNANCE4 Az Igazgatóság: hatáskörök és meghatalmazások Az Igazgatóság a TIGÁZ corporate governance rendszerének központi szerve. Felelős a vállalati irányítás szabályainak meghatározásáért, alkalmazásáért és aktualizálásáért, a hatályban lévő jogszabályok betartásáért, a Társaság stratégiai irányelveinek meghatározásáért, valamint a Társaság működésének nyomonkövetéséhez szükséges ellenőrzési rendszer felülvizsgálatáért. Az Igazgatóság meghatározott ügyekben átruházta az Elnökre a Társaság képviseletének hatáskörét, valamint azt, hogy meghozzon minden, a Társaság tevékenységi körére vonatkozó intézkedést, kivéve azokat, amelyeket a törvény, illetve az Alapszabály az Igazgatóság, illetve a Közgyűlés hatáskörébe utal, valamint az Elnökre ruházta a Társaság vezetésének jogát, kivéve azokat az át nem ruházható jogokat, amelyek az Igazgatóság hatáskörébe tartoznak. Az Elnök összehívja az Igazgatóság üléseit, meghatározza a napirendi pontokat, valamint biztosítja, hogy az igazgatósági tagok el legyenek látva a megfelelő előzetes információkkal azon témakörökkel kapcsolatban, amelyek megvizsgálásra kerülnek, illetve amelyekről igazgatósági határozatot hoznak.

Az Igazgatóság és a Felügyelő bizottság létszáma Az Igazgatóság öt tagból (Elnökből és négy, a Társaság operatív irányításában részt nem vevő tagból) áll; a Felügyelő bizottság három tagból áll. Az igazgatósági tagok kinevezését az Alapszabály 4. és 6. pontjai szabályozzák. A Felügyelő bizottsági tagok kinevezését az Alapszabály 4. és 7. pontjai szabályozzák, melyek biztosítják a munkavállalók képviselőjének jelenlétét a Felügyelő bizottságban. Az Igazgatóság Elnöke, az igazgatósági tagok, a Felügyelő bizottság elnöke és a felügyelő bizottsági tagok tiszteletdíjáról a Közgyűlés dönt.

Az Igazgatóság és a Felügyelő bizottság tevékenysége Az Igazgatóság előírás szerint évente legalább három alkalommal ülésezik: a 2015. év során három alkalommal ült össze, és több írásbeli szavazást is végrehajtott. A Felügyelő bizottság üzleti évenként legalább négy alkalommal ülésezik: 2015. évben öt ülést tartottak. Ezen kívül a Felügyelő bizottság tagjai tanácskozási funkcióval részt vehettek az Igazgatóság minden ülésén.

4

Vállalat irányítás 38


A stakeholderek (érdekelt felek) szerepe és a korrekt viselkedés A TIGÁZ Csoport meggyőződése, hogy a Részvényesek számára az értékteremtés, főleg közép-hosszútávú perspektívában szemlélve, a szó legtágabb értelmében vett stakeholderekkel (részvényesek, alkalmazottak, beszállítók, kereskedelmi és pénzügyi partnerek, közösségek, melyek a Társasággal kölcsönösen hatnak egymásra) szemben tanúsított korrekt viselkedés által valósul meg. A TIGÁZ Csoport hagyományosan elkötelezett egy olyan következetes politika iránt, amely a humán erőforrásainak értékesebbé tételére, vállalt kereskedelmi és pénzügyi kötelezettségeinek betartására, az ország közösségeivel szoros együttműködési kapcsolatok megszilárdítására, az alkalmazottak biztonságára és egészségére való odafigyelésre, és tevékenységeinek a környezettel való összeférhetőségére irányul. A TIGÁZ Csoport fontosnak tartja az általa elismert és elfogadott értékek összességének, illetve azon felelősségeknek a pontos meghatározását, amelyet a TIGÁZ Zrt. vállal társaságon belül és kívül annak biztosítása érdekében, hogy minden tevékenységét a törvények betartásával, a tisztességes verseny keretein belül, becsületesen, korrekt módon és jóhiszeműen folytassa. Ez okból elfogadásra került az Eni „Etikai Kódex”, amelynek alkalmazottak általi betartását a Társaság Felügyeleti Szerve (egyben az Etikai Kódex garantálója) felügyeli. A TIGÁZ Csoport 2008. évben kialakította és 2015. évben is alkalmazta a „Szervezeti, ügyviteli és ellenőrzési Modellt” (ún. 231-es Modell) a Társaság ún. érzékeny gazdasági tevékenységeinek lehető legtökéletesebb figyelemmel kísérése, és esetleges jogsértő cselekmények megelőzése érdekében. A Modell felülvizsgálata folyamatos.

39


AZ ÜZLETI ÉV ZÁRÁSÁT KÖVETŐ FŐBB ESEMÉNYEK

A TIGÁZ Csoportnál mérleg fordulónap után nem történt olyan gazdasági esemény, mely jelen beszámolóban rögzítésre szorulna, és nem várható olyan esemény, mely a Csoport üzleti tevékenységek folytatásra jelentős hatással lenne.

40

TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015.12.31. / MÉRLEG ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁS

KONSZOLIDÁLT MÉRLEG ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁS 2015. DECEMBER 31. ________________________________________________________

42

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015.12.31.

KONSZOLIDÁLT KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

47

TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015.12.31 / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

CASH FLOW KIMUTATÁS (millió Ft-ban)

Hatása

S. sz.

A tétel megnevezése

A

B

I. ±

1.

Adózás előtti eredmény (csökkentve a kapott osztalékkal)

± + + ± ± ± ± ± ± ± ± ± -

1.a 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14.

±

15.a

Származékos ügyletek valós értékelése Elszámolt amortizáció Elszámolt értékvesztés Céltartalék képzés és felhasználás különbözete Befektetett eszközök értékesítésének eredménye Rövidlejáratú szállítói kötelezettség változása Közép- és hosszúlejáratú szállítói kötelezettség változása Egyéb rövidlejáratú kötelezettség változása Passzív időbeli elhatárolás változása Vevőkövetelések változása Forgóeszközök (vevő és pénzeszközök nélkül) Aktív időbeli elhatárolások változása Fizetett adó (nyereség után) Fizetett osztalék, részesedés Véglegesen átvett-, átadott pénzeszközök és térítésmentesen átvett eszközök tárgyévi eredményhatása

±

15.b II.

+ + +

48

Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz – változás

16.a 16.b 17. 18. 19.

2014.12.31

2015.12.31

C

D

22 802

16 349

-13 161

-105

2 288 5 929 2 275 401 4 4 009 -82 -1 996 -100 7 746 12 822 3 126 0 0

-1 800 5 920 558 337 46 -3 432 -23 -3 336 -627 333 19 349 -424 0 0

-459

-447

0

0

Befektetési tevékenységből származó pénzeszközök változása (16 19. sorok)

-4 182

-4 516

Befektetett eszközök beszerzése TIGÁZ DSO Kft. befektetés Befektetett eszközök eladása Egyéb változás Kapott osztalék

-4 266 0 1 23 60

-4 818 0 5 39 258

Egyéb: Előző évet (éveket) érintő revízió módosítás hatása

III.

Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz – változás (20 - 29. sorok)

-19 552

-13 022

± ± + + + + -

20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28.

Értékpapírok változása Adott kölcsönök változása Részvénykibocsátás bevétele (tőkebevonás) Kötvénykibocsátás bevétele Hitel és kölcsön felvétele Véglegesen kapott pénzeszközök Részvénybevonás (tőkeleszállítás) Saját részvény vásárlás Hiteltörlesztés, - visszafizetés

0 1 899 0 0 3 736 276 0 0 -25 449

0 -33 0 0 6 366 458 0 0 -19 793

+

29.

Beolvadás miatti pénzeszköz-átvétel és eredményváltozás korrekciója

0

0

-

30.

Véglegesen átadott pénzeszközök

-14

-20

IV.

Pénzeszközök változása (± I. ± II. ± III. sorok)

-932

-1 189


A KONSZOLIDÁLT (ÖSSZEVONT) ÉVES BESZÁMOLÓ ÖSSZEÁLLÍTÁSÁNAK KRITÉRIUMAI A 2015. éves beszámoló a 2000. évi C. törvény a számvitelről (továbbiakban: Számviteli törvény) előírásainak megfelelően, a Konszolidációs számviteli politikában megfogalmazott könyvelési, valamint értékelési elvek és kritériumok alapján került összeállításra. A Számviteli törvény 10.§. alapján a TIGÁZ Zrt-nek, mint anyavállalatnak összevont (konszolidált) éves beszámolót kell készítenie. A 2015. évi mérleg és eredménykimutatás felépítése és tartalma nem változott az előző évhez képest. Az éves beszámolóban szereplő adatok millió Ft-ban kerülnek megadásra – mivel az éves beszámoló mérlegének mérlegfőösszege meghaladja a százmilliárd Ft-ot – a Számviteli törvény 20.§ (2) bekezdés előírásai alapján. Az éves beszámoló a mérlegből (a Számviteli törvény 1.sz. mellékletében előírt „A” formátumban) az eredménykimutatásból (a Számviteli törvény 2. sz. mellékletében előírt „A” formátumban), a Cash Flow kimutatásból (a Számviteli törvény 7.sz. melléklete által előírt formátumban), jelen kiegészítő mellékletből, valamint a beszámolóhoz kapcsolódóan az üzleti jelentésből áll. Az összevont (konszolidált) mérleg és eredménykimutatás felépítése és tartalma az egyedi mérleg tételeihez képest az eltérő mérlegsorokkal bővültek a Számviteli törvény 6.sz, melléklete szerint. Ezen kiegészítő melléklet tartalmazza azokat a szükséges információkat, amelyek fontosnak ítélhetők meg, segítik a konszolidálásba bevont társaságok (továbbiakban: TIGÁZ Csoport) vagyoni és pénzügyi helyzetének és a tárgyév gazdasági eredményének valós és korrekt bemutatását. A TIGÁZ Csoport összevont (konszolidált) éves beszámolója a Számviteli törvény előírásai szerint könyvvizsgálatra kötelezett. A Számviteli törvény 118. § alapján az összevont (konszolidált) éves beszámoló elkészítésébe az anyavállalatot, minden leányvállalatot - a 119. § kivételével - be kell vonni. Ezek alapján az összevont (konszolidált) éves beszámoló elkészítésébe a következő vállalatok kerülnek bevonásra és mentesítésre: (1) A konszolidálásba bevont Társaságok és azok adatai: Anyavállalat: rövid neve: cégjegyzékszáma: bejegyezésének időpontja: székhely: telephelyei:

TIGÁZ Zrt. 09-10-000109 1993. december 23. 4200 Hajdúszoboszló, Rákóczi u. 184 4030 Debrecen, Híd u. 1; 3527 Miskolc, Sajószigeti u. 3; 3300 Eger, Klapka u. 2; 5000 Szolnok, Thököly út. 79; 2100 Gödöllő, Kenyérgyár utca. 3 www.tigaz.hu

internetes elérhetősége: tevékenységi köre: - alaptevékenysége: 3523 (TEÁOR) Gázkereskedelem - az alaptevékenységét a következő egyéb tevékenységek egészítik ki:

49


hardver-szaktanácsadás, szoftverkiadás, egyéb szoftver-szaktanácsadás, -ellátás, számviteli, adószakértői tevékenység, üzletviteli tanácsadás, vagyonkezelés, munkaerő-közvetítés, hulladékgyűjtés, -kezelés, jogi tevékenység. A TIGÁZ Zrt. 2016. február 19-én megállapodást kötött a Magyar Áramszolgálató Kft.-vel a szabad kereskedelmi portfolió átadására vonatkozóan. Az ügylet érvényessége a Gazdasági Versenyhivatal engedélyéhez kötött. A megállapodásból következően a szabadpiaci ügyfelek átadása 2016. év során folyamatosan fog történni. A Társaság egyetemes szolgáltatói engedélyének visszavonását kérelmezte 2015-ben, amely a Magyar Energetikai és Közmű-szabályozási Hivatal által elfogadásra került. Ennek következményeként a Társaság egyetemes szolgáltató tevékenységet 2016. október 1. után már nem végez. Jelenleg a TIGÁZ Zrt. látja el a támogató tevékenységet a TIGÁZ Csoporton belül, ugyanakkor tekintettel a fő tevékenységének fent bemutatott átalakulására ezen funkciók átszervezése, optimalizációja várható. Ennek formája és időbelisége egyelőre nem ismert, az anyavállalat részéről döntés a beszámoló dátumáig nem született. Az anyavállalt jelenlegi tervei alapján a vezetés továbbra is a vállalkozás folytatásának elvével összhangban készíti el a Társaság a konszolidált éves beszámolóját. Konszolidálásba bevont leányvállalat: (továbbiakban: leányvállalat) rövid neve: az anyavállalat részesedésének mértéke: az anyavállalat részesedésének összege: cégjegyzékszáma: bejegyezésének időpontja: székhelye: telephelyei:

TIGÁZ-DSO Kft. 100% 62.066 millió Ft 09-09-013493 2007. május 08. 4200 Hajdúszoboszló, Rákóczi u. 184. 4030 Debrecen, Híd u. 1; 3527 Miskolc, Sajószigeti út. 3; 3300 Eger, Klapka út. 2; 5000 Szolnok, Thököly út. 79; 2100 Gödöllő, Kenyérgyári út 3. www.tigazdso.hu

internetes elérhetősége: tevékenységi köre: - alaptevékenysége: 3522 (TEÁOR) Gázelosztás - az alaptevékenységét a következő egyéb tevékenységek egészítik ki: csővezetékes szállítás, mérőműszergyártás, raktározás, tárolás, követelésbehajtás, egyéb kiegészítő üzleti szolgáltatás, egyéb épületgépészeti szerelés, iparcikk jellegű vegyes kiskereskedelem, műszaki vizsgálat, elemzés, mérnöki tevékenység, műszaki tanácsadás, üzletviteli, egyéb vezetési tanácsadás, tűzvédelem, hulladék gyűjtés. (2) A konszolidációba bevonás alól mentesített Társaságok és azok adatai: A Számviteli törvény 119 §. 2 bekezdése alapján a TIGÁZ GEPA Kft. és a Turulgáz Zrt. ellenőrzött vállalatok a konszolidáció alól mentesített vállalatoknak minősülnek, mivel: - a mentesített leányvállalatok összesített mérlegfőösszege a TIGÁZ Zrt. (anyavállalat) tárgyévi egyedi éves beszámolója mérlegfőösszegének 10 % -át nem haladja meg, és - a mentesített leányvállalatok összesített értékesítés nettó árbevétele az anyavállalat (TIGÁZ Zrt.) tárgyévi egyedi éves beszámolója értékesítés nettó árbevételének 20%-át nem haladja meg. A leányvállalatok összevontan megfelelnek a minősítés szempontjainak, az összevont (konszolidált) éves beszámolóból való kihagyásuk sem torzítja az anyavállalat (TIGÁZ Zrt.) és egyéb leányvállalatai együtteséről kialakuló megbízható és valós képet.

50


Konszolidáció alól mentesített leányvállalat (1): rövid neve: TIGÁZ GEPA Kft. az anyavállalat részesedésének mértéke: 100% az anyavállalat részesedésének összege: 53 millió Ft cégjegyzékszáma: 09-09-000720 bejegyezésének időpontja: 1991. január 02. székhely: 4200 Hajdúszoboszló, Rákóczi u. 184 internetes elérhetősége: www.tigazgepa.hu tevékenységi köre: - alaptevékenysége: 2651 (TEÁOR) Mérőműszer gyártás - az alaptevékenységét a következő egyéb tevékenységek egészítik ki: fémmegmunkálás, rakománykezelés, ipari gép, berendezés javítása (gázmérő javítás), műszaki vizsgálat, elemzés (komplex műszaki vizsgálat gázmérő, nyomásszabályozóra vonatkozóan), összetett adminisztratív szolgáltatás, egyéb irodai szolgáltatás Konszolidáció alól mentesített leányvállalat (2): rövid neve: Turulgáz Zrt az anyavállalat részesedésének mértéke: 58,42% az anyavállalat részesedésének összege: 236 millió Ft cégjegyzékszáma: 11-10-001442 bejegyezésének időpontja: 1993. június 18. székhely: 2800 Tatabánya, Mártírok útja 81/a. tevékenységi köre: - alaptevékenysége: 4221 (TEÁOR) Folyadék szállítására szolgáló közmű építése Az összevont (konszolidált) beszámoló aláírására jogosult: Fabrizio Dassogno elnök tartózkodási helye: 20097 San Donato Milanese (MI) Via J.F.Kennedy, 27., Olaszország Gianfrancesco Zani Gazdasági, Pénzügyi és Controlling igazgató lakcíme: 26013 Crema (CR), Via Ada Negri, 21, Olaszország A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy: Fodor György lakcíme: 4028 Debrecen, Dobó utca 8 mérlegképes könyvelői regisztrációs száma: 192695 A könyvvizsgálatra bejegyzett Társaság adatai: rövid neve: székhely: a bejegyzett könyvvizsgáló neve: kamarai tagsági száma:

Ernst & Young Könyvvizsgáló Kft. 1132 Budapest, Váci út 20. Bartha Zsuzsanna 005268

51


ÉRTÉKELÉSI KRITÉRIUMOK A könyvelési elvekben és értékelési kritériumokban, a tárgyév során történt változások hatásai bemutatásra kerülnek.

Az egységes értékelés elvének érvényesítése A konszolidált éves beszámoló készítésének kiemelkedő jelentőséggel bíró alapfeltétele az egységes értékelési elvek és eljárások alkalmazása, valamennyi konszolidációs körbe bevont leányvállalat vonatkozásában. A TIGÁZ Csoport összevont (konszolidált) éves beszámolója alapját képező anyavállalati és leányvállalati beszámoló tartalmára vonatkozó előírásokat és az egységes értékelési szabályzatot az anya és leányvállalat esetében a Társasági számviteli politika tartalmazza.

Immateriális javak Az immateriális javak beszerzési áron, illetve saját előállítás esetén közvetlen önköltségen vannak értékelve. Az immateriális javak terv szerinti amortizációjának elszámolása: - a számviteli törvény által szabályozott javak esetében: a törvényben meghatározott maximum értéken, - a számviteli törvény által nem szabályozott javak esetében: a bekerülési érték azokra az évekre kerül felosztásra, amelyekben az eszköz előreláthatóan használatban lesz. Az immateriális javak terven felüli amortizációját a társaság akkor számolja el, ha az immateriális jószág könyv szerinti értéke tartósan és jelentősen magasabb, mint ezen eszközök piaci értéke. Az immateriális javakon belül közbenső eredmény kiszűrésére vonatkozó konszolidálásokat hajtottunk végre: - az eszközoldalon jelentkező anya- és leányvállalat közötti kedvezményezett eszközátruházásból adódó eszközeltéréseket, - az eszközök értékcsökkenésében - szintén a kedvezményezett eszközátruházással összefüggően - az eredeti és új bruttó érték eltérések miatt jelentkező különbözet került kiszűrésre.

Tárgyi eszközök A tárgyi eszközök beszerzési áron / közvetlen önköltségen vannak értékelve, amely magában foglalja a beszerzéssel, létesítéssel, üzembe helyezéssel kapcsolatos, az adott eszközhöz közvetlenül rendelhető valamennyi költséget. A tárgyi eszközökkel kapcsolatos idegen (külső vállalkozó által végzett) és a saját (társasági szervezet által végzett) felújítási költségeket abban az esetben számoljuk el és aktiváljuk az eszközökre, ha azok értéknövekedést eredményeznek, egyébként arra az évre terhelődnek, amelyben felmerülnek. A tárgyi eszközök terv szerinti amortizációjának elszámolása a társaság számviteli politikájában rögzítettek szerinti amortizációs leírási kulcsok alkalmazásával történik. Az 50.000 Ft alatti beszerzési értékkel bíró tárgyi eszközök arra a tárgyévre terhelődnek, amelyben felhasználásra kerülnek, kivéve: a gázmérőket 10 m³/h alatt és a házi nyomásszabályzókat. A teljesen leírt javak a mérlegben maradnak addig a pillanatig, míg kiselejtezésre vagy értékesítésre nem kerülnek. A tárgyi eszközök terven felüli amortizációját a társaság akkor számolja el, ha a tárgyi eszközök könyv szerinti értéke tartósan és jelentősen magasabb, mint ezen eszközök piaci értéke. A Számviteli törvény előírásainak megfelelően az értékesítésre szánt tárgyi eszközök kivezetésre kerültek a befektetett eszközökből, és azok nettó értéken az áruk közé vannak sorolva a mérlegben. A tárgyi eszközökön belül közbenső eredmény kiszűrésére vonatkozó konszolidálásokat hajtottunk végre:

52


- az eszközoldalon jelentkező anya- és leányvállalat közötti kedvezményezett eszközátruházásból adódó eszközeltéréseket, - az eszközök értékcsökkenésénél, terven felüli értékcsökkenésénél, selejtezésénél, értékesítésénél és káresemény elszámolásánál - szintén a kedvezményezett eszközátruházással összefüggő - az eredeti és új bruttó érték eltérések miatt jelentkező különbözet került kiszűrésre.

Befektetett pénzügyi eszközök és értékpapírok A részesedések és az egyéb értékpapírok beszerzési áron, illetve értékvesztéssel csökkentett, az értékvesztés visszaírásával növelt beszerzési áron vannak értékelve. A befektetett pénzügyi eszközök, ahol szükséges, ott leértékelésre kerülnek a tartós veszteségeknek megfelelő mértékben; az eredeti érték akkor kerül visszaírásra, amikor a végrehajtott értékvesztés okai megszűnnek. Az értékvesztést a pénzügyi műveletek ráfordításai között, míg az értékvesztés-visszaírást a pénzügyi műveletek ráfordításainak csökkenéseként kell elszámolni a hivatkozott törvény előírásai szerint. A befektetett pénzügyi eszközök között az adott kölcsönök éven túl lejáró összege van kimutatva. Az anyavállalat egyedi beszámolójában került kimutatásra a TIGÁZ-DSO Kft-re vonatkozó – 100% tulajdoni hányadnak megfelelő – részesedés. Ezen összeg a 2007. december 31-i első tőkekonszolidáció során került kiszűrésre a leányvállalat jegyzett tőkéjével szemben. A konszolidációs hatás tőkekonszolidációs különbözetet nem eredményezett.

Készletek Az alap és segédanyagok tényleges beszerzési áron, a késztermékek közvetlen költségen, a befejezetlen és félkész termékek szintén közvetlen költségen kerülnek értékelésre. Vásárolt készletek esetében értékvesztést kell elszámolni ha a mérlegkészítéskor ismert piaci értékük (piaci ár) alacsonyabb, mint a nyilvántartások szerinti beszerzési ár, valamint ha azok csökkent értékűek, értékesítése, felhasználása kétségessé vált, a készlet feleslegessé vált. A gázkészlet elszámolásához kapcsolódó külön szabályok: A gázkészletek értékelése átlagos beszerzési áron történik. A beszerzési ár a ténylegesen betárolt molekula árát, valamint, a gázkészlet betárolásig felmerülő szállítás/tárolási forgalmi díjakat foglalja magába. A gázkészletek értékelését évente legalább egyszer évvégén, a mérlegkészítés időpontjában a fordulónapra vonatkozóan kell elvégezni, majd a megfelelő kritériumok fennállása esetén végre kell hajtani az értékvesztés elszámolását. A gázkészletek értékvesztésének számításánál a Társaság értékesítési szerződéseiben szereplő értékesítési árból, a molekuladíjra vonatkozó árelemet kell piaci árként figyelembe venni. Ha ezen árelem értéke alacsonyabb, mint a gázkészlet könyv szerinti értékéből számított molekula érték, akkor az ebből adódó különbözetet értékvesztésként kell elszámolni.

Követelések és kötelezettségek A követelések a vevők által elismert számla szerinti összegen, illetve a már elszámolt értékvesztéssel csökkentett, az értékvesztés visszaírt összegével növelt könyv szerinti értéken vannak értékelve. A kötelezettségek könyv szerinti, tényleges értéken kerülnek a mérlegbe beállításra a Számviteli törvény előírásainak megfelelően. Az adósságkonszolidálás megváltoztatja az anyavállalat és a leányvállalat egyedi beszámolójában bemutatott követelések és kötelezettségek értékét. Az összevont (konszolidált) éves beszámolóban az anyavállalat és a leányvállalat közötti követelések és kötelezettségek kiszűrésére kerülnek. 53


Pénzeszközök A tényleges záró pénztári pénzkészlet, valamint a számlaegyenlegek (banki értesítésekkel megegyező) összege kerül kimutatásra. A valuta és devizakészletek átértékelésre kerültek a mérlegfordulónapon érvényes Magyar Nemzeti Bank által közzétett árfolyamon.

Aktív és passzív időbeli elhatárolások A két vagy több évet érintő bevételekből, költségekből, ráfordításokból, halasztott bevételekből, halasztott ráfordításokból a nem a tárgyidőszakot megillető hányad kerül a tárgyév mérlegében figyelembevételre. Ezen tétel foglalja magába többek között azokat a földgázforgalmazással és egyéb szolgáltatással kapcsolatos árbevételeket és költségeket, melyeknek elszámolásáról a Számviteli törvény 32-33. §-a valamint a 44-45. §-a rendelkezik. Az adósságkonszolidálás megváltoztatja az anyavállalat és a leányvállalat egyedi beszámolójában bemutatott aktív és passzív időbeli elhatárolások értékét. Az összevont (konszolidált) éves beszámolóban az anyavállalat és a leányvállalat közötti aktív és passzív időbeli elhatárolások kiszűrésére kerülnek.

Céltartalékok A várható, jelentős és időszakonként ismétlődő jövőbeni költségekre, függő és biztos kötelezettségekre képzett céltartalék olyan feltételezett veszteségek és ráfordítások lefedése miatt kerül képzésre, amelyek a tárgyidőszakot érintik, nem pontosan meghatározható az értékük és a bekövetkezésük dátuma. A céltartalék azon legjobb becslés értékét tartalmazza, amely a mérleg fordulónapig rendelkezésre álló információk szerint feltételezhetően vagy biztosan felmerülnek, de nem sorolhatók a passzív elhatárolások közé. Céltartalék elszámolás az alábbi tételekre történik: - a peresített követelésekre: • az 5 millió Ft érték feletti peres ügyekre céltartalékot képez a társaság, ha a peres ügy kedvezőtlen kimenetelének valószínűsége meghaladja az 50%-ot, és a vonatkozó teher összege megbízhatóan megbecsülhető. A céltartalék összege az alapra vetítve a pervesztés valószínűségének arányában egyedileg kerül meghatározásra.

-

• az 5 millió Ft érték alatti peres ügyek a társaság gazdálkodásának megítélése szempontjából elhanyagolhatóak, ezért ezekre nem képeztünk céltartalékot. a jubileumi jutalmakra, valamint törzsgárda juttatásokra, egyéb céltartalékokra

Vevő értékvesztés Vevőkövetelések elszámolt értékvesztése a többéves megtérülési adatok alapján az alábbiak szerint kerül meghatározásra: - az 1 millió Ft feletti követelések esetén: az értékvesztés összegét egyedileg vevőnként, adósonként határoztuk meg, ha az adós minősítése alapján várhatóan nem térül meg a követelés (illetve a rendelkezésre álló információkból megállapítható, hogy ez a tendencia tartósnak fog mutatkozni), - az 1 millió Ft alatti követelések esetén: • a normál kintlévőségek esetén: a 60-365 nap között lejárt követeléseknél 20%; a 365 napon túli követeléseknél pedig 90% értékvesztést számolunk el, • a peres eljárás alatt álló kintlévőségek esetén: a 181-360 nap között lejárt követeléseknél 80%; a 365 napon túli követeléseknél pedig 100% értékvesztést számolunk el,

54


• a csőd és felszámolási eljárás alatt álló kintlévőségek esetén: a teljes követelés összegére 100% értékvesztést számolunk el.

Üzleti év A Csoportnál az üzleti év időtartama megegyezik a naptári évvel. A mérleg fordulónapja: 2015. december 31. A mérleg készítésének időpontja: 2016. január 15.

A TIGÁZ Csoport pénzügyi instrumentumaira vonatkozó valós értékelés A TIGÁZ Csoport a pénzügyi instrumentumaira alkalmazza a valós értékelést. A TIGÁZ Csoport pénzügyi instrumentumainak valós értékelésbe való bevonása az alábbiak szerint történik: 1. Pénzügyi eszközök és pénzügyi kötelezettségek: -

Kereskedési célú pénzügyi eszközök, Csoport által keletkeztetett kölcsön- és más követelések, Értékesíthető pénzügyi eszközök, Lejáratig tartott pénzügyi eszközök, Kereskedési célú pénzügyi kötelezettségek, Egyéb pénzügyi kötelezettségek,

A kereskedési célú pénzügyi eszközök közé tartoznak azok a követelések, amelyeket a TIGÁZ Csoport továbbértékesítési céllal vásárolt. Ezen eszközcsoportra a valós értéken történő értékelés szabályai vonatkoznak, amennyiben valós értékük megbízhatóan megállapítható. Nem alkalmazható a valós értéken történő értékelés a TIGÁZ Csoport által keletkeztetett kölcsön- és más követelésekre. Nem alkalmazható továbbá a valós értékelés (a továbbértékesítésről szóló döntést követően sem) az olyan, a TIGÁZ csoport által keletkeztetett vevő- és egyéb követelésekre, amelyeket utóbb a TIGÁZ Csoport döntése alapján értékesítenek. Az értékesíthető pénzügyi eszközök közé tartoznak azok a követelések, amelyek a fenti két csoport egyikében sem jelennek meg. Ilyenek például azok a vásárolt vagy harmadik fél által a TIGÁZ Csoportra engedményezett követelések, amelyekkel kapcsolatban a nyilvántartásba vételkor még nem került eldöntésre, hogy azokat rövidtávon értékesíteni, behajtani vagy lejáratig tartani szándékozik a TIGÁZ Csoport. Ezen eszközök esetében a TIGÁZ Csoport nem él a valós értéken történő értékelés lehetőségével. A lejáratig tartott pénzügyi eszközök olyan pénzügyi eszköz [ideértve a befektetett eszközök, illetve a forgóeszközök között kimutatott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírt, továbbá az áru leszállításával záruló határidős, opciós ügyletekből eredő mérlegen kívüli követelést], amelyet a vállalkozó annak lejáratáig szándékozik és képes megtartani, valamint a bankbetét, illetve a pénzeszköz. Nem tartoznak ide a gazdálkodó által keletkeztetett kölcsön- és más követelések. Ezen eszközök esetében nem alkalmazható a valós értéken történő értékelés. A kereskedési célú pénzügyi kötelezettségek közé tartoznak a rövidtávú, főleg likviditásmenedzsment céllal kötött repó-ügyletek, értékpapír kölcsönökből eredő kötelezettségek. Ezeket valós értéken értékeli a TIGÁZ Csoport. Az egyéb pénzügyi kötelezettségek csoportjába tartozik mindazon kötelezettség, amely nem tartozik a kereskedési célú pénzügyi kötelezettségek közé, és nem származékos ügyletből eredő kötelezettség. Ezekre a valós értékelés szabályai nem alkalmazandóak. Valós értéken történő értékelés szempontjából a hosszú lejáratú kötelezettségek egyéb pénzügyi kötelezettségnek számítanak, amelyeket nem lehet valós értéken értékelni. A hosszú lejáratú 55


kötelezettségek mérlegbe állítandó értéke a pénzügyileg teljesített és az egy üzleti éven belül esedékes törlesztések összegével, valamint az elengedett kötelezettségekkel csökkentett könyv szerinti érték. 2. Származékos ügyletek: -

Nem fedezeti célú származékos ügyletek miatti követelések, Fedezeti célú származékos ügyletek miatti követelések

-

Fedezeti célú származékos ügyletek miatti kötelezettségek, Nem fedezeti célú származékos ügyletek miatti kötelezettségek.

Valamennyi elszámolási típusú, illetve pénzügyi instrumentum leszállításával záruló, nem fedezeti célú (a továbbiakban kereskedési célú), valamint a fedezeti célú származékos ügylet értékelése valós értéken történik. A Csoport pénzügyi instrumentumaira vonatkozó valós érték megállapítása az alábbiak szerint történik: 1. Pénzügyi eszközök és pénzügyi kötelezettségek: A valós érték megállapítását az alábbiak alapján végzi el a Csoport (a felsoroltak egyben sorrendet is jelentenek abban az esetben, ha egy adott instrumentum valós értéke több módon is meghatározható): - tőzsdei jegyzési ár; - tőzsdén kívüli piaci ár, amelyen a partner értékelése vagy független felek szabad megállapodása alapján, illetve korábbi tranzakciókkal, árajánlatokkal megfelelően alátámasztva a piaci értékítéletet az értékelés időpontjában megbízhatóan jelzi; - a pénzügyi instrumentum összetevőinek piaci ára alapján számított érték; - a pénzpiaci értékelések során rendszerint használt értékelési eljárásokkal (pl. pénzáramok diszkontált jelenértéke), külső premisszák alkalmazásával számított érték. Amennyiben a valós értékelésre a fenti módszerek egyike alapján sincs lehetőség, akkor egyéb módszerrel – melynek alkalmasságát a Csoport hitelt érdemlően bizonyítani tudja – kell a valós értéket megállapítani. 2. Származékos ügyletek: Devizás ügyletek: A Csoport főként abból a célból, hogy az USD-ben és EUR-ban történő pénzáramlások miatt keletkező árfolyam különbözeteket és kockázatokat kiküszöbölje határidős ügyleteket köt. A származékos ügyletekre vonatkozó elszámolásokat a Csoport az ENI Csoport által alkalmazott értékelési eljárás alapján végzi. Termékár ügyletek: A Csoport a változóáras szerződései esetén az ár változásából fakadó kockázatokat határidős ügyletek kötésével fedezi le, melynek során a határidős termékár piacon köt kőolajszármazékokra vonatkozóan ügyleteket. A származékos ügyletekre vonatkozó elszámolásokat a Csoport az ENI Csoport által alkalmazott értékelési eljárás alapján végzi.

Előírt szabályzatok Az anyavállalat és a leányvállalat rendelkezik a Számviteli törvény által előírt szabályzatokkal. A TIGÁZ Csoport rendelkezik összevont (konszolidált) éves beszámoló elkészítéséhez szükséges Konszolidációs számviteli politikával.

56


AZ ÉVES BESZÁMOLÓ RÉSZLETEZÉSE ÉS EGYÉB INFORMÁCIÓK AKTÍVÁK A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK 70.727 millió Ft

A./I. Immateriális javak 1.082 millió Ft Az immateriális javak nettó érték csökkenése a 2014. évi állományhoz képest 453 millió Ft, amelyet a következő táblázat szemléltet: IMMATERIÁLIS JAVAK ALAKULÁSA (millió Ft-ban)

IMMATERIÁLIS JAVAK ALAKULÁSA (millió Ft-ban) NYITÓ ÁLLOMÁNY

ÉVES VÁLTOZÁSOK

ZÁRÓ ÁLLOMÁNY 2015.12.31

2014.12.31 Mérlegsorok

Bruttó érték

Halmozott Értékcsökkenés

Összesen

Új Tárgyévi beszerz értékcs.

Terven felüli értékcsökk. Halmozott Érték csökk.

Bruttó érték ALAPÍTÁS ÁTSZERVEZÉS AKTIVÁLT ÉRTÉKE

Egyéb változás

Bruttó érték

Bruttó

Halmozott Összesen Értékcsökkenés

Halmozott Érték csökk.

499

499

0

0

0

0

0

0

0

499

499

0

VAGYONI ÉRTÉKŰ JOGOK

7 138

5 677

1 461

174

639

-92

-92

53

0

7 273

6 224

1 049

SZELLEMI TERMÉKEK

2 453

2 379

74

24

10

-115

-115

-55

0

2 307

2 274

33

ÜZLETI VAGY CÉGÉRTÉK

9 625

9 625

0

0

0

0

0

0

0

9 625

9 625

0

19 715

18 180

1 535

198

649

-207

-207

-2

0

19 704

18 622

1 082

IMMATERIÁLIS JAVAK ÖSSZESEN

A tárgyévben 198 millió Ft értékű új beszerzés került realizálásra, amelyből 172 millió Ft külső vállalkozók által teljesített. A saját teljesítmény értéke 26 millió Ft, amely teljes egészében személyi jellegű ráfordításokból adódik.

57


A tárgyévi értékcsökkenés 649 millió Ft, amely teljes egészében a terv szerint elszámolt amortizáció az egyedi mérlegek alapján, és az immateriális javak értékcsökkenése címszó alatt kerül bemutatásra. Az értékcsökkenés a megtérülés várható időtartama alapján került meghatározásra és az alábbiakra vonatkozik: - a vagyoni értékű jogok 5 év alatt egyenlő arányban kerülnek leírásra 639 millió Ft összegben, - a szoftvervásárlás és/vagy előállítás miatt felmerült kiadások 3 év alatt egyenlő arányban kerülnek leírásra, azon szellemi termékekre, melyeknek tulajdonjogát is megszerzi a TIGÁZ Csoport és 10 millió Ft összeget képvisel, Konszolidációs hatások a tárgyévben nem voltak.

A./II. Tárgyi eszközök 68.980 millió Ft

A 2014. december 31-i értékhez képest a tárgyévi eszközök nettó értéke 675 millió Ft-tal csökkent az alábbi kimutatásban részletezettek szerint:

58


TÁRGYI ESZKÖZÖK ALAKULÁSA (millió Ft-ban)

NYITÓÁLLOMÁNY

ÉV ES V ÁLTOZÁS

ZÁRÓÁLLOMÁNY

Nettó érték

Halmozott értékcs.

Bruttó érték

halm. értékcs.

bruttó érték

Egyéb változás

halm. értékcs.

Átsorolás bruttó érték

halm. értékcs.

Terven felüli értékcsökkenés bruttó érték

Tárgyévi értékcs.

Beruházás nyitó áll.-ból aktiválás

Új beszerz.

Térítésmentes átvétel

2015.12.31 Nettó érték


Mérlegtételek

Bruttó érték

2014.12.31

INGATLANOK - Földterületek - Épületek - Gázvezetékek - Egyéb építmények Összesen:

843

0

843

0

0

0

0

0

0

0

0

-9

0

834

0

834

3 380

849

2 531

5

0

0

99

-3

-1

0

0

197

2

3 579

949

2 630

87 431

40 895

46 536

840

0

153

1 344

-170

-121

0

0

-20

-11

88 234

42 107

46 127

1 205

787

418

5

0

7

38

-40

-31

0

0

-13

-1

1 164

793

371

92 859

42 531

50 328

850

0

160

1 481

-213

-153

0

0

155

-10

93 811

43 849

49 962

13 961

9 562

4 399

1 322

0

19

746

-6

-6

0

0

-174

-134

15 122

10 168

4 954

2

1

1

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2

1

1

27 869

13 660

14 209

1 734

0

19

2 760

-535

-455

0

0

0

1

29 087

15 966

13 121

41 832

23 223

18 609

3 056

0

38

3 506

-541

-461

0

0

-174

-133

44 211

26 135

18 076

MŰSZAKI BERENDEZÉSEK, GÉPEK, JÁRMŰVEK - Gépek, berendezések (nyomásszabályzók) - Járművek - Berendezések, szerszámok, gázmérők Összesen:

59


(millió Ft-ban)

NYITÓÁLLOMÁNY

ÉVE S V ÁLTOZÁS

ZÁRÓÁLLOMÁNY

halm. értékcs.

Nettó érték

bruttó érték


Bruttó érték

halm. értékcs.

Egyéb változás

bruttó érték

Átsorolás

halm. értékcs.

Terven felüli értékcsökkenés bruttó érték

Tárgyévi értékcs.

Beruházás nyitó áll.-ból aktiválás

Új beszerz.

Térítésmentes átvétel

2015.12.31 Nettó érték


Mérlegtételek

Bruttó érték

2014.12.31

0

0

0

1

0

0

0

0

0

0

0

-1

0

0

0

0

111

1

110

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

111

1

110

3 312

2 962

350

129

0

33

284

-12

-12

-1

-1

-25

-25

3 436

3 208

228

3 423

2 963

460

130

0

33

284

-12

-12

-1

-1

-26

-25

3 547

3 209

338

138 114

68 717

69 397

4 036

0

231

5 271

-766

-626

-1

-1

-45

-168

141 569

73 193

68 376

251

0

251

584

0

-231

0

0

0

0

0

0

0

604

0

604

7

0

7

0

0

0

0

0

0

0

0

-7

0

0

0

0

258

0

258

584

0

-231

0

0

0

0

0

-7

0

604

0

604

138 372

68 717

69 655

4 620

0

0

5 271

-766

-626

-1

-1

-52

-168

142 173

73 193

68 980

EGYÉB GÉPEK, BERENDEZÉSEK, FELSZERELÉSEK - Egyéb járművek - Üzemkörön kív.egyéb berend.,felsz. - Egyéb berendezés, felszerelés Összesen: Tárgyi eszközök összesen: BERUHÁZÁSOK - Beruházások - Beruházásokra adott előlegek Összesen: TÁRGYI ESZKÖZÖK MINDÖSSZESEN:

60


A 2015. évi beruházások értéke 4.620 millió Ft volt, amelyből a külső vállalkozók által teljesített beruházások értéke 1.729 millió Ft, a saját teljesítmény értéke 2.891 millió Ft, amelyből 1.459 millió Ft a raktári anyagfelhasználás,1.337 millió Ft személyi jellegű költség, valamint 95 millió Ft az egyéb költség. A beruházások teljesítése közül ki kell emelnünk a gázvezeték és az ahhoz kapcsolódó teljesítéseket, amelyek 4.173 millió Ft összegben, és az alábbiak szerint realizálódtak (millió Ft-ban): 2015.12.31. - rekonstrukció 2.978 - új vezeték-építés 669 - idegen tulajdonú vezetékrendszer vásárlása 526 ÖSSZESEN: 4.173 A terv szerint elszámolt amortizáció 5.271 millió Ft, amely a tárgyi eszközök értékcsökkenése címszó alatt kerül részletesebben kifejtésre. A terven felül elszámolt amortizáció összegének a nettó értékre gyakorolt hatása 140 millió Ft, mely az egyéb ráfordítások között kerül bemutatásra. Ezen összeg főleg gázvezetékek és gázmérők selejtezéséhez kapcsolódik. A tárgyévi értékcsökkenés – amelynek alapja a tárgyi eszközök bruttó értéke – a számviteli politikában meghatározott elvek és kritériumok alkalmazásával került elszámolásra. Konszolidációs hatások: Az egyedi tárgyi eszköz mozgástablók szerint terv szerinti értékcsökkenés 6.520 millió Ft, amelyre a közbenső eredmény konszolidáció 1.249 millió Ft pozitív hatást gyakorolt. Ezt a hatást a konszolidált értékcsökkenés különbözet (1.230 millió Ft), valamint az anya- és leányvállalat közötti nyomásszabályzó állomás értékesítéséből adódó terv szerinti értékcsökkenési különbözet (19 millió Ft) okozta. Az egyedi tárgyi eszköz mozgástablók szerint terven felüli értékcsökkenés 222 millió Ft, amelyre a közbenső eredmény konszolidáció, a migrált1 gázvezeték selejt miatt 82 millió Ft pozitív hatást gyakorolt. Az egyedi tárgyi eszköz mozgástablók szerint az egyéb változások 121 millió Ft, amelyre a közbenső eredmény konszolidáció 5 millió Ft pozitív hatást gyakorolt.

1

migrált eszköz: a 2007 évi jogi szétválás során a TIGÁZ Zrt-ből a TIGÁZ-DSO Kft-be apportált és értékesített eszközök. 61


A./III. Befektetett pénzügyi eszközök 665 millió Ft A befektetett pénzügyi eszközök nettó értéke 2014. december 31-éhez képest 213 millió Ft-tal csökkent, a következőkben részletezettek szerint.

A./III./1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 661 millió Ft RÉSZESEDÉSEK ALAKULÁSA (millió Ft-ban) 2015 ÉVES VÁLTOZÁSOK

NYITÓ ÁLLOMÁNY

ZÁRÓ ÁLLOMÁNY

- Turulgáz Zrt.

MINDÖSSZESEN

Közbenső eredmény konszolidáció értékvesztés kiszűrése

Érték vesztés

Értékesítés, beolvadás, egyéb csökk. (-)

Részesedés vásárlás, cég alapítás (egyéb növekedés) (+)

Összesen

Első tőke- konszolidáció

Értékesítés, beolvadás, egyéb csökk.(-)

Közbenső eredmény konszolodáció értékvesztés kiszűrése

Érték vesztés

2015.12.31

818

0

0

0

0

0

818

0

0

-210

0

608

53

0

0

0

0

0

53

0

0

0

0

53

0 -84 541 0 -84 541

84 541 84 541

0 0

-125 314 -125 314

0 871

0 0

0 0

-1 314 -1 524

1 314 1 314

0 661

- TIGÁZ GEPA Kft. - TIGÁZ-DSO Kft.

Újra értékelés

Mérlegtételek

Szerződés szerint befektetett érték

2014.12.31

125 314 126 185

A részesedések nettó értékében a tárgyévben 210 millió Ft csökkenés volt. A tárgyévben 210 millió Ft értékvesztést számolt el a TIGÁZ Zrt. a Turulgáz Zrt.-ben birtokolt részesedései után, amit az indokol, hogy a Turulgáz Zrt. saját tőkéjéből, a TIGÁZ Zrt. befektetésére jutó rész jelentősen lecsökkent gazdálkodás romlásának következtében. Konszolidációs hatások: - Az anyavállalat (TIGÁZ Zrt) 2007.04.24-én megalapította a TIGÁZ-DSO Kft.-t, kedvezményezett eszközátruházás keretében 125.314 millió Ft értékben, amely érték az első tőkekonszolidáció során kiszűrésre került - Az anyavállalat értékvesztést számolt el leányvállalatában a TIGÁZ-DSO Kft.-ben lévő befektetésére 2008. évben 4.530 millió Ft-ot, 2012. évben 58.718 millió Ft-ot, 2013 évben 15.192 millió Ft-ot, 2014 évben 6.101 millió Ft-ot és tárgyévben 1.314 millió Ft-ot így kumuláltan 85.855 millió Ft a közbenső eredményhatás került kiszűrésre. KIEGÉSZÍTŐ INFORMÁCIÓK A RÉSZESEDÉSEKKEL KAPCSOLATBAN

(C)

(D)

E=C*D/100

Különbség

Tulajdoni hányad (%)

(B)*

Könyv szerinti érték

Saját tőke

(A)

T. évi nettó vagyon (saját tőke)

Tárgyév eredménye

MEGNEVEZÉS

Alap/Törzstőke

(millió Ft-ban)

(F)

H=(E)-(F)

TÖBBSÉGI RÉSZESEDÉSŰ VÁLLALKOZÁS

-Turul Gázvezeték Építő és Vagyonkezelő Zrt.

404

44

591

58,42

345

608

-263

53

0

53

100

53

53

0

2800 Tatabánya, Mártírok útja 81/A * - TIGÁZ GEPA Gyártó és Karbantartó Kft. 4200 Hajdúszoboszló, Rákóczi út 184.

* előzetes 2015. évi mérlegadatok alapján

62


A számviteli törvény 119 §. 2 bekezdése alapján, - amely rögzítésre kerül a társaság Számviteli Politikájában is - a TIGÁZ GEPA Kft. és a Turulgáz Zrt. ellenőrzött vállalatok a konszolidáció alól mentesített vállalatoknak minősülnek, mivel: - a mentesített leányvállalatok összesített mérlegfőösszege a TIGÁZ Zrt. (anyavállalat) tárgyévi egyedi éves beszámolója mérlegfőösszegének 10 % -át nem haladja meg, és - a mentesített leányvállalatok összesített értékesítés nettó árbevétele az anyavállalat (TIGÁZ Zrt.) tárgyévi egyedi éves beszámolója értékesítés nettó árbevételének 20%-át nem haladja meg. A leányvállalatok összevontan megfelelnek a minősítés szempontjainak, az összevont (konszolidált) éves beszámolóból való kihagyásuk sem torzítja az anyavállalat (TIGÁZ Zrt.) és egyéb leányvállalatai együtteséről kialakuló megbízható és valós képet.

A./III./5. Egyéb tartósan adott kölcsönök 4 millió Ft Az egyéb tartósan adott kölcsönök 2014. december 31-hez képest 3 millió Ft-tal csökkentek az alábbiakban részletezettek szerint: KÖLCSÖNÖK ALAKULÁSA

Egyéb adott kölcsön ÖSSZESEN:

Nyitó állomány

Tárgyévben befiz. többlet törlesztő részlet (éven belüli esedékes mértéket meghaladó)

Éven belül esedékes törlesztő részlet

Egyéb változás

Megnevezés

Tárgy évben nyújtott hitel

(millió Ft-ban)

Záró állomány = Egyedi mérlegek összesen

2014.12.31

(+)

(-)

(-)

(+,-)

2015.12.31

7

0

0

3

0

4

7

0

0

3

0

4

Az adott kölcsönök tárgyévi változása a következő évben esedékes törlesztő részletek nettó összegére vonatkozik (3 millió Ft), amely átvezetésre került a rövid lejáratú követelések közé. Konszolidációs hatások a tárgyévben nem voltak.

A./III./9. Tőkekonszolidációs különbözet leányvállalatoktól 0 millió Ft Tőkekonszolidációs különbözet leányvállalatoktól tárgyévben nem volt, mivel az első tőkekonszolidáció könyv szerinti értékkel történt, és tőkekonszolidációs különbözet tárgyévben nem keletkezett.

63


B. FORGÓESZKÖZÖK 30.093 millió Ft

B./I. Készletek 9.864 millió Ft A készletek állománya 2014. évhez képest 16.859 millió Ft-tal csökkent. A változásokat a következő táblázat szemlélteti: KÉSZLETEK ALAKULÁSA (millió Ft-ban) NYITÓ ÁLLOMÁNY 2014.12.31

Mérlegtételek - Anyagok ebből: vásárolt készletek ebből: vezetékben lévő földgáz - Áruk ebből: tárolóban lévő földgáz ebből: közvetített szolgáltatás ebből: eladásra szánt tárgyi eszköz - Befejezetlen termelés - Késztermékek Összesen

Bruttó érték

Érték vesztés

2015 ÉVES VÁLTOZÁSOK

Bruttó érték

Összesen

Érték vesztés

ZÁRÓ ÁLLOMÁNY 2015.12.31

Közbenső eredmény konszolidáció

Bruttó érték

Érték vesztés

Összesen

1 320

0

1 320

52

0

0

1 372

0

1 372

1 191

0

1 191

62

0

0

1 253

0

1 253

129

0

129

-10

0

0

119

0

119

26 634

-1 231

25 403

-18 060

1 122

27

8 601

-109

8 492

25 531

-1 078

24 453

-17 549

1 078

0

7 982

0

7 982

51

0

51

-11

0

0

40

0

40

1 052

-153

899

-500

44

27

579

-109

470

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

27 954

-1 231

26 723

-18 008

1 122

27

9 973

-109

9 864

A 2014. december 31-i időszakhoz képest az anyagok 52 millió Ft-tal nőttek. Az áruk összevont fordulónapi értéke 8.492 millió Ft, mely az előző évi értékhez képest 16.911 millió Ft-tal csökkent. A csökkenés oka alapvetően a tárolóban lévő földgáz mennyiségének csökkenése (16.471 millió Ft). Konszolidációs hatások: Az áruk mérlegsorból 2014. december 31-én az eladásra meghirdetett épületek és ingatlanok 899 millió Ftos összege tárgyidőszakban az alábbiak szerint változott: • •

64

az egyedi mérlegek szerint ingatlan értékesítés miatt a tárgyidőszakban 500 millió Ft-tal csökkent, melyet ezen ingatlanok előző években elszámolt értékvesztése 44 millió Ft-al korrigált. tárgyévben az eladott migrált ingatlan eredeti és új nettó érték eltérésének konszolidálása 27 millió Ft-os pozitív eredményhatást eredményezett.


B./II. Követelések 19.438 millió Ft A 2014. évhez képest 3.388 millió Ft-tal csökkent. KÖVETELÉSEK VÁLTOZÁSAI (millió Ft-ban)

Mérlegtételek - Követelések vevők felé - Követelések kapcsolt felekkel szemben - Egyéb követelések - Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete ÖSSZESEN:

Nyitó Éves állomány változás 2014.12.31 16 080 -746 53 1 701 6 380 -2 704 313 -189 22 826

Egyedi Adósság Záró állomány mérlegek konszolidáció 2015.12.31 összesen 15 334 0 15 334 1 754 -1 450 304 3 676 0 3 676 124 0 124

-1 938

20 888

-1 450

19 438

A követelések vevők felé nyilvántartott nettó érték 15.334 millió Ft, amely 1.193 millió Ft értékvesztést tartalmaz tárgyév végén. A kintlévőségekre a társaság értékvesztést képzett, amely az alábbiakban kerül részletezésre: HATÁRIDŐN TÚLI VEVŐKÖVETELÉS KINTLÉVŐSÉGEKRE KÉPZETT ÉRTÉKVESZTÉS (millió Ft-ban)

Ügyfél kategória

Egyetemes szolgáltató - lakossági ügyfelek

0-60 nap

61-180 nap

181-365 nap

365 napon túl

Összesen

Értékvesztés

2 847

319

354

636

4 156

645

Egyetemes szolgáltató - közületi ügyfelek

613

63

51

154

881

156

Kereskedelmi ügyfelek

887

100

54

226

1 267

275

32

37

39

116

224

117

4 379

519

498

1 132

6 528

1 193

Egyéb vevők Összesen:

65


A kapcsolt felekkel szemben fennálló követelések összege 304 millió Ft, és az alábbi társaságokra vonatkoznak: KAPCSOLT KÖVETELÉS

- kapcsolt vállalkozással szembeni követelések

Nyitó 2014.12.31

Egyedi mérlegek összesen

40

Adósság konszolidáció

1 532

Záró 2015.12.31

-1 450

82

-Anyavállalattal szembeni kereskedelmi követelés (Eni S.p.A)

5

5

0

5

-Anyavállalattal szembeni cash-pooling követelés (Eni S.p.A)

18

61

0

61

-Anyavállalattal szembeni kereskedelmi követelés (TIGÁZ Zrt.)

0

12

-12

0

-Anyavállalattal szembeni cash-pool követelés (TIGÁZ Zrt.)

0

422

-422

0

-Leányvállalattal szembeni kereskedelmi követelés (TIGÁZ-DSO Kft.)

0

1 016

-1 016

0

17

2

0

2

-Leányvállalattal szembeni kereskedelmi követelés (TIGÁZ GEPA Kft.)

0

14

0

14

13

222

0

222

-Kereskedelmi követelés (Eni Trading& Shipping S.p.A)

0

213

0

213

-Kereskedelmi követelés (Eni Hungária Zrt)

1

2

0

2

12

7

0

7

53

1 754

-1 450

304

-Leányvállalattal szembeni osztalék követelés (TIGÁZ GEPA Kft.) -egyéb kapcsolt felekkel szembeni követelés

-Kereskedelmi követelés (Dunastyr Zrt.) ÖSSZESEN:

Konszolidációs hatások: Az összevont (konszolidált) éves beszámolóban az anyavállalat és a leányvállalat közötti követelések az adósságkonszolidáció során kiszűrésre kerültek 1.450 millió Ft értékben. Az egyéb vállalkozók felé fennálló követelések 2.704 millió Ft-tal csökkentek az előző időszakhoz képest. A változás főként az óvadék elszámolás csökkenéséből (-1.419 millió Ft). 2015. december 31-én a következő módon alakulnak (millió Ft-ban):

(millió Ft-ban) - óvadék elszámolás


Nyitó 2014.12.31


Záró 2015.12.31

3 434

2 015

0

2 015

- Gázipari Garancia Alap miatti követelés

303

204

0

204

- időszaki elszámolás miatti ÁFA

407

357

0

357

7

44

0

44

- költségvetéssel szembeni egyéb követelés - helyi adók miatti követelés

439

132

0

132

- díjbeszedő tartozás

7

7

0

7

- ÁFA-visszaigénylés

0

717

0

717

- egyéb követelés

1 783

200

0

200

ÖSSZESEN:

6 380

3 676

0

3 676

Konszolidációs hatások a tárgyévben nem voltak. A származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete tárgyév végén 124 millió Ft volt, amely teljes mértékben a kereskedési célú devizás ügyletek fordulónapi átértékeléséből adódó pozitív értékelési különbözetéből adódik.

66


B./III. Értékpapírok 80 millió Ft A értékpapírok állománya a 2014. december 31-i állományhoz képest nem változott, és a visszavásárolt saját részvények értékét tartalmazza. (millió Ft-ban) Saját részvények

2014.12.31

Összesen:

2015.12.31 80

80

80

80

A TIGÁZ Csoport 2015. december 31-én 27.859 db saját részvény birtokolt, 80 millió Ft összegben, a 2005. évi beolvadási tranzakciók következtében. Konszolidációs hatások a tárgyévben nem voltak.

B./IV. Pénzeszközök 711 millió Ft A pénzeszközök állománya a 2014. december 31-i állományhoz képest 1.189 millió Ft-tal csökkent, és a következőkből tevődik össze:

(millió Ft-ban) Pénztár, csekkek

2014.12.31

Éves változások

2015.12.31

2

-2

0

Bankbetétek

1 898

-1 187

711

Összesen:

1 900

-1 189

711

Konszolidációs hatások a tárgyévben nem voltak.

67


C. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 6.698 millió Ft Az aktív időbeli elhatárolások a 2014. évhez képest nőtt 424 millió Ft-tal, a következő táblázat szerint: Nyitó (millió Ft-ban) - Földgáz-árbevétel - Elosztói gázdíj bevétel - Kapcsolt vállalkozástól származó elosztói gázdíj bevétel - Kapcsolt felektől származó egyéb bevétel

Éves változások

Egyedi mérlegek


2014.12.31

Záró állomány 2015.12.31

5 654

716

6 370

-568

5 802

144

8

152

0

152

0

761

761

-761

0

0

1

1

0

1

- Kapcsolt felekkel szembeni költségek

69

92

161

-38

123

- Egyéb bevétel elhatárolás

24

-5

19

0

19

- Egyéb elhatárolások ÖSSZESEN:

383

218

601

0

601

6 274

1 791

8 065

-1 367

6 698

Konszolidációs hatások: Az összevont (konszolidált) éves beszámolóban az anyavállalat és a leányvállalat közötti aktív időbeli elhatárolások az adósságkonszolidáció során kiszűrésre kerültek 1.367 millió Ft értékben, amely az elosztói gázdíj és alapdíj elhatárolásokra (761 millió Ft), a földgáz árbevételekre (568 millió Ft) és a biztosítási és szolgáltatási díjak költségelhatárolására (38 millió Ft).

68


PASSZÍVÁK D. SAJÁT TŐKE -38.184 millió Ft 2014. december 31-hez képest a saját tőke 88 millió Ft-tal csökkent, mint ahogy azt a következő táblázat szemlélteti: SAJÁT TŐKE ALAKULÁSA (millió Ft-ban)

Záró

Tárgy évi közb. eredm.

Előző évi közb. eredm. kiszűr.

Első tőke konsz.

Előző évi közb. eredm.

Átso- rolás (+,-)

2015.12.31

Konszolidáció miatti változások

LVSTV 2007-2008-20092010-2011-20122013-2014-2015

2014.12.31

Tárgyév eredménye

2014.12.31

Mérlegtételek


Tárgyévi változások

Egyéb vált. (+,-)

Egyedi mérlegek Nyitó

Eredm. átvez. (+,-)

Nyitó

2015.12.31

- Jegyzett tőke

17 000

79 066

0

0

0

0

79 066

-125 314

63 248

0

0

0

17 000

- Tőketartalék

11 888

11 888

0

0

0

0

11 888

0

0

0

0

0

11 888

- Eredménytartalék

-2 655

-17 847

-20 924

0

0

0

-38 771

0

21 293

0

0

0

-17 478

80

80

0

0

0

0

80

0

0

0

0

0

80

- Lekötött tartalék - Értékelési tartalék

241

241

0

0

-241

0

0

0

0

0

0

0

0

- Mérleg szerinti eredmény

-13 101

-20 924

20 924

0

0

-2 897

-2 897

0

0

7 823

-7 823

3 050

153

- Leányvállalatok saját tőke változása

-78 440

0

0

0

0

0

0

0

-84 541

0

0

0

-84 541

- Konszolidáció miatti változások közbenső eredmény különbözetéből

26 891

0

0

0

0

0

0

0

0

26 891

7 823

0

34 714

-38 096

52 504

0

0

-241

-2 897

49 366

-125 314

0

34 714

0

3 050

-38 184

ÖSSZESEN:

Az anyavállalat 17.000 millió Ft összegű jegyzett tőkéje 17.000.000 db egyenként 1.000 Ft névértékű és teljes egészében befizetett névre szóló törzsrészvényből áll. Az anyavállalat a TIGÁZ-DSO Kft-t 2015. évben is teljes körűen a konszolidációba bevonta. Az első konszolidálásba való bevonás időpontja: 2007.12.31. Az első tőkekonszolidáció könyv szerinti értékkel történt és tőkekonszolidációs különbözet nem keletkezett.

A lekötött tartalék összege 80 millió Ft, amely teljes mértékben a saját részvények értékéből tevődik össze (mely a 2005. évi beolvadási folyamattal összefüggésben maradt az anyavállalatnál). Az eredménytartalék -14.823 millió Ft-os tárgyévi csökkenése a 2014. évi mérleg szerinti eredmény (20.924 millió Ft) átvezetéséből, valamint a leányvállalati saját tőke változásba (LVSTV) átvezetett 2014. évi TIGÁZ-DSO Kft. mérleg szerinti veszteségéből (6.101 millió Ft) adódik. A tárgyévi összevont (konszolidált) mérleg szerinti eredmény pozitív 153 millió Ft.

69


Konszolidációs hatások: A mérleg szerinti eredményt az anyavállalat és a leányvállalat egyedi mérlegeikben szereplő összevontan negatív veszteségből (-2.897 millió Ft), valamint a tárgyévet érintő konszolidáció során keletkező közbenső eredmény 3.050 millió Ft értékből tevődik össze. A 3.050 millió Ft-os tárgyévi közbenső eredményhatás az alábbi területeken keletkezett: •

a részesedések értékvesztésére – a leányvállalatban lévő befektetésekre – a teljes anyavállalat által elszámolt 1.314 millió Ft konszolidálása miatt keletkezett közbenső eredményhatás,

•

az eszközöknél az eredeti érték és az új bruttó érték eltérések miatt jelentkező értékcsökkenés közbenső eredmény hatása 1.230 millió Ft,

•

A konszolidálás során a tárgyévben keletkező, felszabadított passzívák értékcsökkenésével 383 millió Ft-tal korrigált érték (kumuláltan 14.850 millió Ft-ot) visszakönyvelésre került a mérleg szerinti eredménnyel szemben,

•

az eszközöknél az eredeti és az új bruttó érték eltérések miatt jelentkező selejtezésekből adódó különbözeteknek közbenső eredmény hatása 82 millió Ft,

•

az eszközöknél az eredeti és az új bruttó érték eltérések miatt jelentkező értékesítésből és az egyéb bevételeknél az értékesítés nettó értékének kiszűréséből adódó különbözetek meghatározására került sor, melynek közbenső eredmény hatása 19 millió Ft,

•

a készletek között kimutatott eladásra szánt tárgyi eszközöknél a migrált ingatlan eredeti és új nettó érték eltérésének konszolidálása 22 millió Ft-os pozitív eredményhatást eredményezett.

A leányvállalati saját tőkeváltozás -84.541 millió Ft, amely leányvállalat saját tőkéjének változását mutatja be 2007 - 2014 évekre vonatkozóan. A konszolidáció miatti változások az előző évek közbenső eredmény különbözetéből 34.714 millió Ft, mely az alábbi tényezőkből tevődik össze: millió Ft

KONSZOLIDÁCIÓ MIATTI VÁLTOZÁSOK KÖZBENSŐ EREDMÉNY KÜLÖNBÖZETÉBŐL - előző évek terv szerinti és terven felüli értékcsökkenés, selejt és káresemény közbenső eredményhatása

73 110

- előző évek tárgyi eszköz értékesítés közbenső eredményhatása

-23 242

- előző évek tárgyi eszköz apport közbenső eredmény hatása

-84 674

- előző évek halasztott bevétel miatti közbenső eredmény hatása

-15 233

- előző évi részesedések értékvesztése miatti közbenső eredmény hatása

84 542

- előző évi eladásra szánt tárgyi eszköz értékvesztés miatti közbenső eredmény hatása

211

ÖSSZESEN

34 714

Az anyavállalat tőke tulajdonosi megoszlása 2015. december 31-én a részvénykönyvbe történt bejegyeztetések alapján a következő, mely a beszámoló többi adatától eltérően ezer Ft-ban van megjelenítve, a kerekítésből származó eltérések elkerülése végett: Részvények száma

Névértéke

Tulajdoni hányad

(db)

(ezer Ft)

(%)

- Eni S.p.A - TIGÁZ Zrt. - Belföldi jogi személy - Önkormányzat - Belföldi magánszemély - Egyéb

16 638 913 27 859 166 230 53 585 106 468 6 945

16 638 913 27 859 166 230 53 585 106 468 6 945

97,8760 0,1639 0,9778 0,3152 0,6263 0,0409

ÖSSZESEN:

17 000 000

17 000 000

100,0000

70


Az anyavállalat az ENI S.p.A. leányvállalata. Az ENI S.p.A. adatai: •

címe:

00144 – Roma, Piazzale Enrico Mattei, 1, Olaszország

•

tulajdoni hányad:

97,876%

E. CÉLTARTALÉKOK 1.203 millió Ft A 2015. december 31-i állomány levezetését az alábbi kimutatás szemlélteti: A CÉLTARTALÉKOK VÁLTOZÁSAI (millió Ft-ban) Egyedi mérlegek összesen

Éves változások

Nyitó állomány Mérlegtételek 2014.12.31

- Peres ügy miatti kötelezettségre

Növekedés

Záró állomány

Csökkenés

2015.12.31

59

7

59

7

7

- Egyéb kötelezettségre

807

389

0

1 196

1 196

ÖSSZESEN:

866

396

59

1 203

1 203

A várható kötelezettségek fedezetére képzett céltartalék az előző évhez képest 337 millió Ft-tal nőtt, amelyből a peres ügyek miatti céltartalék képzési kötelezettség csökkenés 52 millió Ft, valamint az egyéb kötelezettségekre képzett céltartalék növekedés 389 millió Ft volt Konszolidációs hatások a tárgyévben nem voltak.

71


F. KÖTELEZETTSÉGEK 119.482 millió Ft A 2014.12.31-i állapothoz képest 21.966 millió Ft-tal csökkent. A kötelezettségeket alkotó tételek változásai a következők: A KÖTELEZETTSÉGEK VÁLTOZÁSAI (millió Ft-ban) Mérlegtételek

Nettó növekedés vagy csökkenés (+,-)

Nyitó

2014.12.31

Egyedi mérlegek öszesen


Záró

amelyből: 5 évet meghaladó kötelezett- ségek

2015.12.31

HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Tartós kötelezettségek kapcsolt felekkel szemben

16 600

-16 600

0

0

0

0

Egyéb hosszú lejáratú kötelezettség

57

-23

34

0

34

0

HOSSZÚ LEJÁRATÚ ÖSSZESEN:

16 657

-16 623

34

0

34

0

3 736

4 435

8 171

0

8 171

0

Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók)

23 703

-3 432

20 271

0

20 271

0

Rövid lejáratú köt. kapcsolt felekkel szemben

89 619

-417

89 202

-1 450

87 752

0

Egyéb rövid lejáratú kötelezettség

5 548

-2 731

2 817

0

2 817

0

Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete

2 185

-1 748

437

0

437

0

RÖVID LEJÁRATÚ ÖSSZESEN:

124 791

-3 893

120 898

-1 450

119 448

0

MINDÖSSZESEN:

141 448

-20 516

120 932

-1 450

119 482

0

RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Rövid lejáratú hitelek

A kötelezettségeknek nincsenek jelzálog-jogra és más tárgyi eszközre vonatkozó különleges előjogai, valamint a részvény-részesedésekkel kapcsolatos zálogkölcsön kikötései.

F./II./6. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozásokkal szemben 0 millió Ft

(millió Ft-ban)

Nyitó



2014.12.31

Záró 2015.12.31

- hosszú lejáratú kölcsön (Eni Finance International S.A.)

16 600

0

0

0

ÖSSZESEN:

16 600

0

0

0

A hosszú lejáratú kötelezettségek állománya 16.600 millió Ft-tal csökkent, amely az ENI Finance International S.A.-val fennálló hosszú lejáratú kölcsön csökkenéséből adódik. Konszolidációs hatások a tárgyévben nem voltak. 72


F./II./8. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettség

NYITÓ ÁLLOMÁNY

Tárgyévben befizetés

Éven belül esedékes törlesztő részlet átvezetés 4535 főkönyvi számlára

Egyéb változás

Megnevezés

Tárgyévi növekedés új szerződések miatt

34 millió Ft

ZÁRÓ ÁLLOMÁNY

2014.12.31

(+)

(-)

(-)

(+,-)

2015.12.31

Hosszú lejáratra kapott kölcsön

57

28

0

51

0

34

ÖSSZESEN:

57

28

0

51

0

34

Az egyéb hosszú lejáratra kapott kölcsönök az egyéb vállalkozók által finanszírozott gázhálózat fejlesztés megvalósítására vonatkoznak. Konszolidációs hatások a tárgyévben nem voltak.

F./III. Rövid lejáratú kötelezettségek 119.448 millió Ft A rövid lejáratú kötelezettségek a 2014. december 31.-i állapothoz képest 5.343 millió Ft-tal csökkentek. A rövid lejáratú hitelek növekedése (4.435 millió Ft), amelynek oka a faktoring tartozás változása. Konszolidációs hatások a tárgyévben nem voltak. A szállítói kötelezettségek csökkenése (3.432 millió Ft), amelynek fő oka a beszerzett gáz ár- és volumenváltozásával magyarázható. Konszolidációs hatások a tárgyévben nem voltak. Mérlegen kívüli tételként a gázbeszerzésekhez, valamint elosztási és szállítási kapacitás lekötésekhez kapcsolódóan anyavállalati és bankgaranciák összege 59.714 millió Ft.

73


A rövid lejáratú kötelezettség kapcsolt felekkel szemben csökkent 1.867 millió Ft-tal és az alábbiakból tevődik össze (millió Ft-ban): Nyitó 2014.12.31

- kapcsolt vállalkozással szembeni kötelezettségek:



Záró 2015.12.31

524

1 692

-1 450

242

- Anyavállalattal szembeni kereskedelmi kötelezettség (ENI S.p.A)

14

149

0

149

- Anyavállalattal szembeni cash pooling kötelezettség (ENI S.p.A)

4

8

0

8

- Anyavállalattal szembeni kereskedelmi kötelezettség (TIGÁZ Zrt)

0

1 016

-1 016

0

- Leányvállalattal szembeni kereskedelmi kötelezettség (TIGÁZ-DSO Kft.)

0

12

-12

0

- Leányvállalattal szembeni cash-pooling kötelezettség (TIGÁZ-DSO Kft.)

0

422

-422

0

- Leányvállalattal szembeni kereskedelmi kötelezettség (TIGÁZ GEPA Kft.)

456

0

0

0

- Leányvállalattal szembeni cash-pooling kötelezettség (TIGÁZ GEPA Kft.) - egyéb kapcsolt felekkel szembeni kötelezettségek: - Kölcsön kötelezettség (Eni Finance International SA) - Kereskedelmi kötelezettség (Eni Trading & Shipping S.p.A) - Kereskedelmi kötelezettség (Eni Hungária Zrt.)

50 89 095 88 800 281 14

85 87 510 87 500 0 10

0 0 0 0 0

85 87 510 87 500 0 10

ÖSSZESEN:

89 619

89 202

-1 450

87 752

Konszolidációs hatások: Az összevont (konszolidált) éves beszámolóban az anyavállalat és a leányvállalat közötti kötelezettségek az adósságkonszolidáció során kiszűrésre kerültek 1.450 millió Ft értékben. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek csökkentek 2.731 millió Ft-tal, és a következő módon tevődnek össze (millió Ft-ban): Egyedi mérlegek öszesen

Nyitó 2014.12.31

Záró 2015.12.31

- energiaadó fizetési kötelezettség

163

150

- költségvetéssel szembeni energiaadó kötelezettség

125

143

143

2 249

342

342

- ÁFA fizetési kötelezettség

150

- költségvetéssel szembeni egyéb kötelezettség

151

16

16

- rövid lejáratú kötelezettség munkavállalókkal szemben

303

307

307

- társadalombiztosítási- és egészségbiztosítási kötelezettség

215

212

212

- SZJA fizetési kötelezettség

72

78

78

305

222

222

- egyéb kötelezettségek és átsorolások vevők követel jellegű tételei miatt

1 965

1 347

1 347

ÖSSZESEN:

5 548

2 817

2 817

- gázhálózat fejlesztésre von.hosszú lej.köt.rövid lejáratú állománya

Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek csökkenésének fő oka az ÁFA fizetési kötelezettség csökkenése (1.907 millió Ft) és az egyéb kötelezettség csökkenés (618 millió Ft). Az egyéb kötelezettségek között kerültek kimutatásra (1.055 millió Ft) azok a tételek, amelyeket a következő évben vissza kell fizetni a fogyasztónak, vagy a fogyasztók nyilatkozata alapján a következő számlájukban kerül jóváírásra. Ezek az éves egyszeri elszámolás miatti folyamatokkal vannak összefüggésben. Konszolidációs hatások a tárgyévben nem voltak. A származékos ügyletek negatív értékelési különbözete tárgyév végén 437 millió Ft volt, amely teljes mértékben a kereskedelmi célú áru ügyletek fordulónapi átértékeléséből adódó negatív értékelési különbözetéből adódik.

74


G. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 25.017 millió Ft A tárgyévet megelőző időszak állományához képest tárgyévben 636 millió Ft-tal csökkentek, amely a tárgyévi üzletmenet során felmerült költségek, valamint a beszedett csatlakozási díjak miatti elhatárolások csökkenésével magyarázható. Passzív időbeli elhatárolás tételei 2015. december 31-én (millió Ft-ban):


Nyitó 2014.12.31.

Közbenső eredmény konszolidáció, idegen forrásból megvalósított tárgyi eszköz elhatárolás


Záró 2015.12.31

BEVÉTELEK PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSA

6

21

0

-4

- bevételek passzív időbeli elhatárolása

6

21

0

-4

17 17

KÖLTSÉGEK, RÁFORDÍTÁSOK ELHATÁROLÁSA

6 823

7 548

0

-1 363

6 185

kapcsolt vállalkozással szembeni elhatárolások - igazgatósági tagok tiszteletdíja - ENI S.p.A.-szakemberek tanácsadás költsége - kapcsolt vállalkozással szembeni egyéb elhatárolások - földgázvásárlás HMK elhatárolás - kamat elhatárolás Eni Finenance International S.A. - elosztói díjak passzív időbeli elhatárolása egyéb vállalkozással szembeni elhatárolások - bankköltség és kamatráfordítás - bérek és járulékok - földgáz beszerzés díja - egyéb költség elhatárolások

163 5 144 13 0 1 0 6 660 24 1 251 4 779 606

1 696 5 196 75 568 91 761 5 852 1 956 4 391 504

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

-1 363 0 0 -34 -568 0 -761 0 0 0 0 0

333 5 196 41 0 91 0 5 852 1 956 4 391 504

HALASZTOTT BEVÉTELEK ELHATÁROLÁSA

18 824

3 965

14 850

0

18 815

- csatlakozási díjak - térítésmentesen átvett eszközök értéke - egyéb halasztott bevétel elhatárolások

17 065 1 755 4

3 644 317 4

13 461 1 389 0

0 0 0

17 105 1 706 4

ÖSSZESEN:

25 653

11 534

14 850

-1 367

25 017

Konszolidációs hatások: Adósságkonszolidáció: Az összevont (konszolidált) éves beszámolóban az anyavállalat és a leányvállalat közötti passzív időbeli elhatárolások az adósságkonszolidáció során kiszűrésre kerültek 1.367 millió Ft értékben, amely: az elosztói díjakra képzett elhatárolásokra (761 millió Ft), a földgázvásárlás HMK díjakra (568 millió Ft) és a biztosítási díjak elhatárolására (4 millió Ft), valamint a gázfogadó állomások gázdíjainak és SLA szolgáltatások költségeinek elhatárolására (34 millió Ft) vonatkozik. Közbenső eredmény konszolidáció: (1) Az anyavállalat a 2007. június 30-i jogi szétválás előtt a passzív időbeli elhatároláson tartotta nyílván a fogyasztóktól átvett csatlakozási hozzájárulásokat. A passzív időbeli elhatárolásokkal szemben megvalósított eszköz amortizációjának arányában számolta bevételként minden periódusban. (2) A 2007.június 30-án a jogi szétválás során, az addig passzív időbeli elhatárolásban, a fogyasztóktól átvett csatlakozási hozzájárulások értékét az anyavállalat lekönyvelte rendkívüli bevételbe egy összegben. Erre azért volt szükség, mivel ezen hozzájárulásokat gázvezetékhez kapcsolódó beruházásokra vette át az anyavállalat, és a gázvezeték vagyon átkerült a leányvállalatba. (3) A konszolidáció során vissza kell állítani "eredeti" állapotot, (mintha 1 cég maradt volna a TIGÁZ Zrt.), és ezért a (2) lépésben leírtak visszakönyvelésre kerültek, így a konszolidált beszámolóban a passzív időbeli elhatárolások között vannak nyilvántartva a fogyasztóktól átvett csatlakozási hozzájárulások.

75


(4) a konszolidáció során minden zárási periódusban az (1) pontban meghatározott módszer alapján kerül felszabadításra a passzív időbeli elhatárolás a bevétellel szemben. A tárgyév során 383 millió Ft került felszabadításra, így a 2007. június 30. előtti csatlakozási díjakhoz kapcsolódó passzív időbeli elhatárolások a 2014 évi 15.233 millió Ft-ról, 14.850 millió Ft-ra változtak.

76


EREDMÉNYKIMUTATÁS ÖSSZES BEVÉTEL 177.792 millió Ft

01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 169.991 millió Ft Az értékesítés nettó árbevétele tevékenységenkénti, szolgáltatásonkénti megoszlása az alábbiak szerint alakult millió Ft-ban: 2014 - földgázelosztás árbevétele - gázszolgáltatás - építőipari szolgáltatás - belföldi anyag-, eszközeladás - kapott csatlakozási díj tárgyévi amortizációja - nyújtott szolgáltatások árbevétele - egyéb ÖSSZESEN:


Bevétel - ráfordítás konszolidáció

2015

tárgyévi változás

5 428 172 733 346 218 70 344 185

23 418 165 621 388 283 75 3 800 974

-16 914 -3 916 -5 0 0 -3 714 -19

6 504 161 705 383 283 75 86 955

1 076 -11 028 37 65 5 -258 770

179 324

194 559

-24 568

169 991

-9 333

Az előző évhez viszonyítva az értékesítés nettó árbevételének csökkenése -9.333 millió Ft (-5,2 %). Konszolidációs hatások: A TIGÁZ Csoport egymás között 24.568 millió Ft forgalmat számolt el, amely az anya- és leányvállalat összes árbevételének 12,6% -a. A TIGÁZ Csoport egymás közötti bevételek magukban foglalják a fölgáz elosztási díjakat (16.914 millió Ft), a hálózatmérési különbözet (HMK) számlázott értékét (3.916 millió Ft), az egymásnak számlázott szolgáltatásokat (számviteli, HR, jogi, informatikai, stb.) (3.714 millió Ft), az egyéb tevékenységeket, amelyből a több jogcímen felmerülő leányvállalatnak továbbszámlázott közvetített szolgáltatások értéke (19 millió Ft), valamint az építőipari szolgáltatásokat (5 millió Ft).

II. AKTIVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK ÉRTÉKE 2.917 millió Ft

03. Saját termelésű készletek állományváltozásának értéke 0 millió Ft A saját termelésű készletek állományváltozásának értéke az előző évhez képest nem változott. Konszolidációs hatások a tárgyévben nem voltak.

77


04. Saját előállítású eszközök aktivált értéke 2.917 millió Ft A saját előállítású eszközök aktivált értéke az előző évhez képest 78 millió Ft-tal csökkent: SAJÁT ELŐÁLLÍTÁSÚ ESZKÖZÖK AKTIVÁLT ÉRTÉKE (millió Ft-ban) Tárgyi eszközök

Immateriális javak

2014

2014

2015

Összesen

2015

2014

tárgyév változásai

2015

- anyagköltség

1 456

1 459

0

0

1 456

1 459

3

- bérköltség

1 405

1 337

50

26

1 455

1 363

-92 11 -78

- szolgáltatások és egyéb költség Összesen:

84

95

0

0

84

95

2 945

2 891

50

26

2 995

2 917


III. EGYÉB BEVÉTELEK 4.884 millió Ft 2014. évhez képest 1.215 millió Ft-tal csökkent a következő táblázatban részletezettek szerint (millió Ft-ban): Egyedi mérlegek összesen

2014 - MSZKSZ visszaigénylés bevétele - HMK miatti energia adó visszatérítés - várható kötelezettségek fedezetére képzett céltartalék felszabadítása - kapott kötbérek - kapott késedelmi kamatok - tárgyi eszközök, immateriális javak eladása

Bevétel ráfordítás konszolidáció

Tárgyév változásai

2015

2 142

2 628

0

2 628

486

136 263

137 59

0 0

137 59

1 -204

2 290

1 013

-31

982

-1 308

317

210

0

210

-107

1

5

0

5

4

- követelések visszaírt értékvesztése - elszámolt értékvesztésre és hitelezési veszteségként elszámolt követelésre történő befizetések

35

35

0

35

0

499

347

0

347

-152

- követelés eladás

197

303

0

303

106

- egyéb bevételek

219

178

0

178

-41

6 099

4 915

-31

4 884

-1 215

ÖSSZESEN:

Az 1.215 millió Ft összegű tárgyévi csökkenés alapvetően a kapott kötbérek változásából (1.308 millió Ft) adódik, amely főként a 2012. év során fizetett és levásárolható kötbérek előző évi elszámolásához kapcsolódik. Konszolidációs hatás: A bevétel-ráfordítás konszolidáció keretében az anyavállalat által a leányvállalat részére beszedett kötbér 31 millió Ft kiszűrését eredményezték.

78


ÖSSZES KÖLTSÉG és egyéb ráfordítás 173.278 millió Ft

IV. ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK 146.297 millió Ft 2014. december 31-hez képest 19.169 millió Ft-tal csökkentek és az alábbiakra vonatkoznak (millió Ft-ban): Egyedi mérlegek összesen

2014




2015

ANYAGKÖLTSÉG

2 514

6 270

0

-3 903

2 367

-147

- különféle raktári anyagok - energiafelhasználás - vásárolt földgáz

1 766 670 78

1 771 540 3 959

0 0 0

0 -2 -3 901

1 771 538 58

5 -132 -20

IGÉNYBEVETT SZOLGÁLTATÁSOK ÉRTÉKE

8 007

11 465

0

-3 524

7 941

-66

- hálózat üzemeltetési díja - óraleolvasási díj - postai, távközlési szolgáltatások díja - berendezések karbantartása, felújítása - reklám, propaganda, piackutatás - vállalkozásban végzett ügyfélszolgálati tevékenység - ENI csoport tanácsadási és szolgáltatási költsége

83 521 1 823 1 270 39 130 1

151 498 2 067 1 178 30 413 0

0 0 0 0 0 0 0

-19 0 0 0 0 0 0

132 498 2 067 1 178 30 413 0

49 -23 244 -92 -9 283 -1

- megbízói és jogi képviseleti, tanácsadói, szakértői díjak

1 073

1 045

0

0

1 045

-28

54

51

0

0

51

-3

666

538

0

-1

537

-129

- őrzési költség - kiszervezett szolgáltatás költsége (DMS,irattár,logisztika) - oktatás, továbbképzés

48

51

0

0

51

3

165

191

0

0

191

26

- könyvvizsgálat díja

56

60

0

0

60

4

- a társaság igazgatóság- és felügyelőbizottság-tiszteletdíja

30

41

0

0

41

11

677 223 628 0

527 159 567 3 446

0 0 0 0

-51 0 0 -3 446

476 159 567 0

-201 -64 -61 0

0

2

0

-2

0

0

- egyéb anyagjellegű szolgáltatás

520

450

0

-5

445

-75

EGYÉB SZOLGÁLTATÁSOK ÉRTÉKE

576

471

0

0

471

-105

154 327

152 285

-22

-16 858

135 405

-18 922

ELADOTT (KÖZVETÍTETT) SZOLGÁLTATÁSOK

42

396

0

-283

113

71

ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK ÖSSZESEN:

165 466

170 887

-22

-24 568

146 297

-19 169

- gázdíjtartozás miatti vezetéklevágással kapcsolatos költség

- kölcsönzési, bérleti díjak - műszaki felülvizsgálat költsége - munkaerő kölcsönzés - TIGÁZ Zrt által nyújtott szolgáltatás - elosztói szolgáltatás költsége(TIGÁZ-DSO Kft által nyújtott szolgáltatás)

ELADOTT ÁRUK BESZERZÉSI ÉRTÉKE

Az anyagköltségek meghatározó részét képezi a raktári anyagok felhasználása. Az eladott áruk beszerzési értékének csökkenése alapvetően az anyavállalatnál földgázbeszerzési költség csökkenéséből származik.

jelentkező

Az anyavállalat és leányvállalat Igazgatósági és Felügyelő Bizottság tagjai részére elszámolt tiszteletdíjak összege 62 millió Ft, melyből személyi jellegű költségek között van elszámolva 13 millió Ft, 49 millió Ft pedig az anyagjellegű ráfordítások között szerepel.

79


Konszolidációs hatások: Az anyagköltségeken belül a bevétel-ráfordítás konszolidálással összefüggően a leányvállalatot terhelő vásárolt földgázhoz kapcsolódó mérési különbözet (HMK) 3.901 millió Ft értékben került kiszűrésre. Az igénybevett szolgáltatásokon belül a bevétel-ráfordítás konszolidálással összefüggően 3.524 millió Ft kerültek kiszűrésre, amelyek az anya- és leányvállalat közötti nyújtott- és kapott szolgáltatásokra vonatkoznak. Az eladott áruk beszerzési értékén belül a 16.858 millió Ft kiszűrés alapvetően a földgáz elosztási díjakra vonatkozik, melyet a leányvállalat számláz az anyavállalat felé, valamint az eladott, használaton kívüli tárgyi eszköz nyilvántartás szerinti készletértékének konszolidálása 22 millió Ft értékben javította a konszolidált eredményt. Az eladott (közvetített) szolgáltatásokon belül 283 millió Ft került kiszűrésre, amelyek az egyéb szolgáltatásokra, a kapcsolt szolgáltatásokra – pl.: biztosítási díjak, távközlési szolgáltatások költségei – (214 millió Ft), valamint a továbbszámlázott kapacitás túllépési pótdíjakra (69 millió Ft) vonatkoznak.

V. SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK 8.676 millió Ft Ide tartoznak az érvényben lévő jogszabályoknak és munkaszerződéseknek megfelelően a munkavállalóknak kifizetett járandóságok, egyéb személyi jellegű kifizetések, valamint mindezek közterhei, járulékai. A SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK VÁLTOZÁSA (millió Ft-ban) Egyedi mérlegek összesen

2014 - Bérköltség

Bevétel - ráfordítás konszolidáció

2015

Változás %


6 529

6 075

0

6 075

-7,0%

-454

764

722

0

722

-5,5%

-42

- Bérjárulékok

2 052

1 879

0

1 879

-8,4%

-173

ÖSSZESEN:

9 345

8 676

0

8 676

-7,2%

-669

- Személyi jellegű egyéb kifizetés

A 2014. évhez viszonyítva a személyi jellegű ráfordítások 669 millió Ft-tal (kb. 7,2 %) csökkentek, melyet alapvetően a tárgyévi bérköltség csökkenése magyaráz. A TIGÁZ Csoportnál az alkalmazottak létszáma a 2014. évi 1.425 főről a 2015. évben 1.411 főre csökkent. Konszolidációs hatások a tárgyévben nem voltak. Az alábbi táblázatok részletesen bemutatják a tárgyévi változásokat:

80


BÉRKÖLTSÉG RÉSZLETEZÉSE (millió Ft-ban)

Megnevezés


2014


2015

Teljes munkaidős bér

6 519

6 067

6 067

-452

· fizikai · szellemi

1 673 4 846

1 553 4 514

1 553 4 514

-120 -332

10

8

8

-2

5 5

1 7

1 7

-4 2

6 529

6 075

6 075

-454

Egyéb bér · részmunkaidős és nyugdíjas · állományon kívüli ÖSSZESEN:

A 2014.12.31-i állományhoz képest a bérköltségek 7%-al csökkentek.

SZEMÉLYI JELLEGŰ EGYÉB KIFIZETÉSEK (millió Ft-ban) Megnevezés

2014


2015

Teljes munkaidős · fizikai · szellemi Egyéb · részmunkaidős · állományon kívüli

759 214 545 5 0 5

720 215 505 2 1 1

-39 1 -40 -3 1 -4

ÖSSZESEN:

764

722

-42

A tárgyévi személyi jellegű egyéb kifizetések 5,5%-al csökkentek.

BÉRJÁRULÉKOK (millió Ft-ban) Megnevezés

2014


2015

Teljes munkaidős -fizikai -szellemi Egyéb -részmunkaidős és nyugdíjas -állományon kívüli

2 048 527 1 521 4 2 2

1 877 474 1 403 2 0 2

-171 -53 -118 -2 -2 0

ÖSSZESEN:

2 052

1 879

-173

A 2014.12.31-i állományhoz képest a bérjárulékok 8,4%-al csökkentek.

81


A TIGÁZ Csoport állományában lévő munkavállalók számának és állomány-csoportonkénti összetételének alakulását a következő táblázat szemlélteti: 2014 - Vezetők

Növekedés

Átsorolások, átminősítések

Csökkenés

6

0

0

- Szellemi dolgozók

972

63

- Fizikai dolgozók

447

22

1 425

85

ÖSSZESEN:

Tárgyévi átlagos állományi létszám

2015 -1

5

5

-86

2

951

926

-13

-1

455

475

-99

0

1 411

1 406

A TIGÁZ Csoportban 2015 december 31-én 1.411 fő dolgozott (ebből: az anyavállalatnál 461 fő, a leányvállalatnál 950 fő), továbbá 4 fő ENI S.p.A által delegált segíti a csoport munkáját. A tárgyévben 14 fő távozott a TIGÁZ Csoporttól.

VI. ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS 5.920 millió Ft

a., Immateriális javak értékcsökkenése 649 millió Ft A mérlegben az Immateriális javak címszó alatt illusztrált kritériumok alapján került elszámolásra és az előző üzleti év értékéhez képest 119 millió Ft-tal csökkent. Az értékcsökkenés számítási metódusában az előző évhez képest nem történt változás. (millió Ft-ban) ESZKÖZCSOPORTOK

Leírási kulcs (%)

Terven felüli értékcsökkenés

Összes értékcsökkenés

0

0

0

VAGYONI ÉRTÉKŰ JOGOK

16/20/33

639

0

639

SZELLEMI TERMÉKEK

14/33/100

10

0

10

8/10

0

0

0

649

0

649

ALAPÍTÁS ÁTSZERVEZÉS AKTIVÁLT ÉRTÉKE

ÜZLETI VAGY CÉGÉRTÉK ÖSSZESEN:

20

Lineáris terv szerinti értékcsökkenés

A terv szerinti értékcsökkenésen kívül tárgyévben az immateriális javakra elszámolt terven felüli értékcsökkenés nem volt. Konszolidációs hatások a tárgyévben nem voltak.

82


b., Tárgyi eszközök értékcsökkenése 5.271 millió Ft A mérlegben az Tárgyi eszközök címszó alatt illusztrált kritériumok alapján került elszámolásra és az előző üzleti év értékéhez képest 109 millió Ft-tal nőtt. Az értékcsökkenés számítási metódusában az előző évhez képest nem történt változás. TÁRGYI ESZKÖZÖK ÉRTÉKCSÖKKENÉSE (millió Ft-ban)

ESZKÖZCSOPORTOK

Leírási kulcs (%)

Lineáris Terv szerinti értékcsökkenés

Terven felüli értékcsökkenés

Összes értékcsökkenés

INGATLANOK - Földterületek és hozzá kapcs. vagyoni ért jogok - Épületek és hozzá kapcs. vagyoni ért jogok - Gázvezetékek és hozzá kapcs. vagyoni értjogok - Egyéb építmények és hozzá kapcs. vagyoni ért jogok

0

0

0

0

2/3/4/6/7/13/33

99

2

101

1 344

49

1 393

38

9

47

1 481

60

1 541

746

0

746

0

0

0

2 760

80

2 840

3 506

80

3 586

2,5 2/3/8/10/14/20/33/100

ÖSSZESEN:

MŰSZAKI BERENDEZÉSEK, GÉPEK, JÁRMŰVEK - Gépek, berendezések (nyomásszabályzók) - Járművek - Berendezések, szerszámok, gázmérők

10/14,5/20/33/50/ 100 20/100 14,5/100

ÖSSZESEN:

EGYÉB GÉPEK, BERENDEZÉSEK, FELSZERELÉSEK 20/100

0

0

0

- Üzemkörön kívüli egyéb berendezés, felszerelés

14,5/0/100

0

0

0

- Egyéb berendezés, felszerelés

14,5/33/100

284

0

284

284

0

284

0

0

0

5 271

140

5 411

- Egyéb járművek

ÖSSZESEN: BERUHÁZÁSOK ÖSSZESEN:

-

A tárgyévben elszámolt terven felüli értékcsökkenés eredményhatása 140 millió Ft, amely tárgyi eszközök selejtezéséből adódik és az egyéb ráfordítások között szerepel.

Konszolidációs hatások: A kedvezményezett eszközátruházással összefüggő eredeti és új bruttó érték eltérések miatt, a tárgyi eszközökben keletkező különbözet 1.331 millió Ft-tal csökkentette a terv szerinti és a terven felüli értékcsökkenés összegét, amelyből: Terv szerinti értékcsökkenés hatása: Az egyedi mérlegekből összesen 6.520 millió Ft terv szerinti értékcsökkenés jelentkezett, amelyet a konszolidációs hatás a közbenső eredmény révén 1.249 millió Ft-tal korrigált (amelyből a konszolidált értékcsökkenés különbözet: 1.230 millió Ft, valamint az anya- és leányvállalat közötti nyomásszabályzó állomás értékesítéséből adódó terv szerinti értékcsökkenési különbözet: 19 millió Ft). Így a konszolidált szintű terv szerinti értékcsökkenés összege a tárgyév végén: 5.271 millió Ft.

83


Terven felüli értékcsökkenés hatása: Az egyedi mérlegekből összesen 222 millió Ft terven felüli értékcsökkenés jelentkezett, amelyet a konszolidációs hatás a közbenső eredmény révén 82 millió Ft-tal korrigált. Így a konszolidált szintű terven felüli értékcsökkenés összege a tárgyév végén: 140 millió Ft.

VII. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK 12.385 millió Ft Az egyéb ráfordítások összetételét az alábbi táblázat mutatja (millió Ft-ban): Egyedi mérlegek összesen

2014

- energiaadó - helyi adó




2015

1 848 1 342

1 458 1 352

0 0

0 0

1 458 1 352

-390 10

- követelésekre elszámolt értékvesztés

982

447

0

0

447

-535

- követelésértékesítés

681

662

0

0

662

-19

86

47

0

0

47

-39

3 203 346 3 183 200 664 1 078 17

3 720 81 3 186 324 395 0 19

0 0 0 0 0 0 -1

0 0 0 -31 0 0 0

3 720 81 3 186 293 395 0 18

517 -265 3 93 -269 -1 078 1

5

57

0

0

57

52

249 200

222 529

-82 0

0 0

140 529

-109 329

14 084

12 499

-83

-31

12 385

-1 699

- hitelezési veszteségek - MSZKSZ tagi hozzájárulás - bírságok, büntetések, illetékek, késedelmi kamatok - közművezeték adó - kötbérek - várható kötelezettségek fedezetére képzett céltartalék - gázkészlet leértékelés miatti értékvesztés - állományból kivezetett, megsemmisült készlet -értékesített tárgyi eszközök, immateriális javak nyilvántartás szerinti értéke - terven felüli értékcsökkenés - egyéb ÖSSZESEN:

A 2014. évhez képest a 1.699 millió Ft-os csökkenést alapvetően: •

energiaadóval kapcsolatos ráfordítások csökkenése (390 millió Ft),

•

gázkészlet leértékelése miatti elszámolt értékvesztés (1.078 millió Ft)

•

az MSZKSZ tagdíj növekedése (517 millió Ft),

•

a követelésekre elszámolt értékvesztés csökkenése (535 millió Ft)

Konszolidációs hatások: A bevétel-ráfordítás konszolidáció keretében az anyavállalat által a leányvállalat részére beszedett kötbér kiszűrésére került sor, 31 millió Ft összegben. Közbenső eredmény keletkezett az eszközátruházással összefüggő eredeti és új nettó érték eltérések miatt, melyek a leányvállalatnál jelentkező gázvezetékek selejtezéséből adódó terven felüli értékcsökkenés konszolidációjából (82 millió Ft), valamint az eszközátruházással összefüggő eredeti és új nettó érték eltérések miatt, melyek a leányvállalatnál jelentkező egyéb berendezések káresemény miatti konszolidációjából (1 millió Ft)

84


VIII. PÉNZÜGYI MŰVELETEK BEVÉTELEI 6.580 millió Ft 2014. december 31-hez képest 2.858 millió Ft-tal növekedett.

13. Kapott (járó) osztalék és részesedés 272 millió Ft Az anyavállalatnál 2014. december 31-hez képest 212 millió Ft-tal nőtt, és a tárgyévben pénzügyileg is rendezett kapott osztalék összege: 258 millió Ft, a 2016. év folyamán rendezendő osztalék összege: 14 millió Ft.

2014


2015

TIGÁZ GEPA Kft-től

36

272

236

Turulgáz Zrt-től

24

0

-24

ÖSSZESEN:

60

272

212


16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek 13 millió Ft 12 millió Ft-tal csökkent és az alábbiakra vonatkozik: (millió Ft-ban) Egyedi mérlegek összesen

2014 - betételhelyezés utáni kamat



2015

24

9

0

9

-15

- kapcsolt felektől kapott egyéb kamatok

1

5

-1

4

3

- egyéb kapott kamatok

0

0

0

0

0

25

14

-1

13

-12

ÖSSZESEN:

Konszolidációs hatások: A bevétel-ráfordítás konszolidáció keretében az anyavállalat és a leányvállalat közötti kamatelszámolások kiszűrésére került sor, 1 millió Ft összegben.

85


17. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 6.295 millió Ft A pénzügyi műveletek egyéb bevételei 2014. december 31-hez képest 2.658 millió Ft-tal nőtt és az alábbiakból adódik: (millió Ft-ban)

2014 Követelések és kötelezettséghez kapcsolódó árfolyamkülönbözet

3 637

6 171

0

124

124

3 637

6 295

2 658

Származékos ügyletek valós értékelésének nyeresége ÖSSZESEN:


2015

2 534

A tárgyévi pénzügyi műveletek egyéb bevétele tartalmazza: •

tárgyévi realizált árfolyam különbözet miatti (követelésekre és kötelezettségekre) árfolyamnyereséget 6.171 millió Ft összegben,

•

a származékos ügyletek valós értékeléséből adódó 124 millió Ft-os bevételt.


IX. PÉNZÜGYI MŰVELETEK RÁFORDÍTÁSAI 11.318 millió Ft 2014. december 31-hez viszonyítva 497 millió Ft-tal nőtt.

19. Fizetett kamatok és kamatjellegű kifizetések 2.302 millió Ft 2014. december 31-hez képest 1.193 millió Ft-tal csökkent és alapvetően az eni Csoport részére fizetett kamatokra vonatkozik, az alábbiak szerint (adatok millió Ft-ban): 2014 - kapcsolt feleknek fizetett kamatok



2015


- egyéb fizetett kamat

3 471 24

2 147 155

0 0

2 147 155

-1 324 131

ÖSSZESEN:

3 495

2 302

0

2 302

-1 193


86


20. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 210 millió Ft (millió Ft-ban) Egyedi mérlegek összesen

2014


2015


- részesedések értékvesztése

0

1 524

-1 314

210

210

ÖSSZESEN:

0

1 524

-1 314

210

210

A tárgyévben 1.314 millió Ft értékvesztést számolt el a TIGÁZ Zrt. a TIGÁZ-DSO Kft.-ben birtokolt részesedései után, amit az indokol, hogy a TIGÁZ-DSO Kft. saját tőkéjéből, a TIGÁZ Zrt. befektetésére jutó rész jelentősen lecsökkent és ez az értékeléskor rendelkezésre álló információk alapján véglegesnek tekinthető. A tárgyévben 210 millió Ft értékvesztést számolt el a TIGÁZ Zrt a Turulgáz Zrt.-ben birtokolt részesedései után, amit az indokol, hogy a Turulgáz Zrt. saját tőkéjéből, a TIGÁZ Zrt. befektetésére jutó rész jelentősen lecsökkent gazdálkodás romlásának következtében. Konszolidációs hatás: A tárgyévben az anyavállalat bevont leányvállalatában birtokolt részesedései után értékvesztést számolt el 1.524 millió Ft értékben, amelyből 1.314 millió Ft a Csoport szintű eredményből kiszűrésre került, mert az első tőkekonszolidálás során (2007-ben) már tőkeszerkezete már rendezve lett.

21. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 8.806 millió Ft 2014. december 31-hez képest összegük 1.480 millió Ft-tal nőtt, és alapvetően az árfolyam veszteségre vonatkozik: (millió Ft-ban)

2014


2015

Követelések és kötelezettségekhez kapcsolódó árfolyamkülönbözet

5 141

8 369

3 228

Származékos ügyletek valós értékelésének vesztesége

2 185

437

-1 748

ÖSSZESEN:

7 326

8 806

1 480

A tárgyévi pénzügyi műveletek ráfordítása tartalmazza: •

tárgyévi realizált árfolyam különbözet miatti (követelésekre és kötelezettségekre) árfolyamveszteség 8.396 millió Ft összegben,

•

és a származékos ügyletek valós értékeléséből adódó 437 millió Ft-os ráfordítást (amelyet az anyavállalat számolt el)


87


X. RENDKÍVÜLI BEVÉTELEK 414 millió Ft A 2014. évhez képest csökkent 42 millió Ft-tal és a következőket foglalják magukban (millió Ft-ban):

2014

- elengedett kötelezettség - jogi szétválás előtti térítésmentesen átvett gázvezetékekre és véglegesen átvett pénzeszközökre jutó tárgyévi bevétel - térítésmentesen átvett gázvezetékekre jutó tárgyévi bevétel - véglegesen átvett pénzeszközökre jutó tárgyévi bevételek - egyéb rendkívüli bevétel ÖSSZESEN:

Közbenső eredmény konszolidáció, idegen forrásból megvalósított tárgyi eszköz elhatárolás



2015

52

0

0

0

-52

385

0

383

383

-2

8 11 0

8 23 0

0 0 0

8 23 0

0 12 0

456

31

383

414

-42

Konszolidációs hatás: A konszolidálás során a tárgyévben keletkező felszabadított passzívák értékcsökkenésével (383 millió Ft-tal) korrigáltuk a mérleg szerinti eredményt. (lásd: G. Passzív időbeli elhatárolások részt)

XI. RENDKÍVÜLI RÁFORDÍTÁSOK 37 millió Ft 2014. évhez képest 15 millió Ft-tal csökkent és a tárgyidőszaki érték az alábbiakból tevődik össze (millió Ftban): Közbenső eredmény konszolidáció, idegen forrásból megvalósított tárgyi eszköz elhatárolás


2014


2015

- elengedett követelés nyilvántartás szerinti értéke

38

10

0

10

-28

- szerződés szerint véglegesen átadott pénzösszegek

14

20

0

20

6

0

7

0

7

7

52

37

0

37

-15

- egyéb rendkívüli ráfordítás ÖSSZESEN:


88


XII. ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG 0 millió Ft

a., Társasági adó 0 millió Ft A TIGÁZ Csoportnál a tárgyév eredményének szempontjából nincs társasági adó fizetési kötelezettsége. A társasági adó levezetéseket az egyedi szintű anyavállalati és leányvállalati beszámoló tartalmazza.

b., Energiaellátók jövedelemadója 0 millió Ft Mivel az anyavállalat és a leányvállalat adózás előtti eredménye veszteség jellegű, a fenti adóra vonatkozó fizetési kötelezettség nem áll fenn.

XII./a. KONSZOLIDÁLÁSBÓL ADÓDÓ (SZÁMÍTOTT) TÁRSASÁGI ADÓ KÜLÖNBÖZET 0 millió Ft Adózással kapcsolatos egyéb információk Az anyavállalatnál (TIGÁZ Zrt.): A Társaságnál 2015. évben átfogó adóellenőrzés nem történt, az ellenőrzéssel lezárt utolsó adóév 2009. Az adóhatóság a vonatkozó adóévet követő 6 éven belül bármikor vizsgálhatja a könyveket és nyilvántartásokat és pótlólag adót, vagy bírságot állapíthat meg. A vonatkozó jogszabályi előírások alapján, a társaság vezetőségének nincs tudomása olyan körülményről, amelyből a TIGÁZ Zrt.-nek ilyen címen jelentős adókötelezettsége származhatna. A társaságnak tárgyévben nem volt jelentősebb összegű önellenőrzésre vonatkozó megállapítása. A leányvállalatnál (TIGÁZ – DSO Kft.): A Társaságnál 2014. évben az Adóhivatal által átfogó ellenőrzés keretében 2009-2010 üzleti évek kerültek lezárásra. A megállapítás hatását a társaság jelen éves beszámolója tartalmazza. Az adóhatóság a vonatkozó adóévet követő 6 éven belül bármikor vizsgálhatja a könyveket és nyilvántartásokat és pótlólag adót, vagy bírságot állapíthat meg. A vonatkozó jogszabályi előírások alapján, a társaság vezetőségének nincs tudomása olyan körülményről, amelyből a TIGÁZ-DSO Kft-nek ilyen címen jelentős adókötelezettsége származhatna. A társaságnak a tárgyévben nem volt jelentősebb összegű önellenőrzésre vonatkozó megállapítása.

89


VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK

SZÁRMAZÉKOS ÜGYLETEK RÉSZLETEZÉSE (millió Ft-ban)

EREDMÉNYKIMUTATÁS

ELÁBÉ

MÉRLEG

Pénzügyi műveletek bevételei

Pénzügyi műveletek ráfordításai

Valós értékelés pozitív értékelési különbözete

Készlet

0

124

Értékelési tartalék

0

Valós értékelés negatív értékelési különbözete

KERESKEDÉSI CÉLÚ SZÁRMAZÉKOS ÜGYLETEK

0

23 159

26 341

437

devizás ügyletek

0

22 014

23 057

0

124

0

0

- nyitott ügyletek

0

124

0

0

124

0

0

- lezárt ügyletek

0

21 890

23 057

0

0

0

0

termékár ügyletek

0

1 145

3 284

0

0

0

437

- nyitott ügyletek

0

0

437

0

0

0

437

- lezárt ügyletek

0

1 145

2 847

0

0

0

0

FEDEZETI ÜGYLETEK

156

0

0

0

0

0

0

devizás ügyletek

156

0

0

0

0

0

0

- nyitott ügyletek

0

0

0

0

0

0

0

- lezárt ügyletek

156

0

0

0

0

0

0

ÖSSZESEN

156

23 159

26 341

0

124

0

437

- nyitott ügyletek

0

124

437

0

124

0

437

- lezárt ügyletek

156

23 035

25 904

0

0

0

0

A Társaság 2015-ben a pénzügyi instrumentumok közül csak származékos ügyleteket tartott nyílván. A származékos ügyletekre vonatkozó elszámolásokat a Társaság az eni Csoport által alkalmazott értékelési eljárás alapján végzi.

90


NYITOTT SZÁRMAZÉKOS ÜGYLETEK RÉSZLETEZÉSE LEJÁRAT SZERINT (millió Ft-ban) Szerződés szerinti érték KERESKEDÉSI CÉLÚ SZÁRMAZÉKOS ÜGYLETEK

-313

devizás ügyletek 2016 I. negyedév

(millió Ft) Valós érték (millió Ft)

124 51,65

millió EUR

2016 I. negyedév

2,18

millió USD

-5

2016 II. negyedév

19,85

millió EUR

34

2016 II. negyedév

0,58

millió USD

-4

2016 III. negyedév

3,62

millió EUR

24

2016 III. negyedév

0,21

millió USD

-1

2016 IV. negyedév

2,53

millió EUR

18

2016 IV. negyedév

0,10

millió USD

-1

2017 I. negyedév

0,60

millió EUR

7

2017 II. negyedév

0,38

millió EUR

5

2017 III. negyedév

0,20

millió EUR

1

2017 IV. negyedév

0,20

millió EUR

1

termékár ügyletek

45

-437

2016 I. negyedév

513

METRIC TON

2016 I. negyedév

265 691

2016 II. negyedév

195

2016 II. negyedév

-191 739

MWH

-448

2016 III. negyedév

-177 472

MWH

-351

2016 IV. negyedév

-27 820

MWH

-47

2017 I. negyedév

-18 049

MWH

-39

2017 II. negyedév

-6 683

MWH

-15

MWH METRIC TON

21 436 6

*: megegyezik a várható eredményre és Cash-Flowra gyakorolt hatással

91


KAPCSOLT FELEKKEL FENNÁLLÓ KAPCSOLATOK Az anyavállalat (TIGÁZ Zrt.) által ellenőrzött társaságok: a TIGÁZ GEPA Kft., a TIGÁZ–DSO Kft., a Turulgáz Zrt. A TIGÁZ-DSO Kft. az anyavállalat által teljes körűen konszolidált vállalkozása. Az anyavállalat (és ezen keresztül a TIGÁZ Csoport) az Eni S.p.A által ellenőrzött társaság. A Társaság kapcsolt feleknek tekinti, azokat a vállalkozásokat, amelyek közvetlenül vagy közvetetten az Eni S.p.A ellenőrzése alatt áll. A kapcsolt felekkel végrehajtott ügyletek alapvetően az árukereskedelemre, szolgáltatásokra és pénzügyi kapcsolatokra vonatkoznak, amelyek a normál vállalati ügymenet részét képezik, és amelyek a piaci feltételek által szabályozottak, azaz olyan feltételek által, amelyek két független fél között kerülnének alkalmazásra. Minden ügylet a társaság érdekében kerül végrehajtásra. Kereskedelmi és egyéb kapcsolatok a TIGÁZ Csoportra (millió Ft-ban) 2015.év Elnevezés - Eni Hungária Zrt.

2015.12.31 Követ.

Költségek

Kötelez.

Anyag

Szolg.

Bevételek Egyéb

Anyag

Szolg.

Egyéb

2

10

97

34

0

0

11

- Banque Eni

213

0

0

3

0

0

0

0

- Eni S.p.A

191

358

0

599

2

0

0

7

- Eni Adfin

0

2

0

0

0

0

0

0

- Eni Finance International S.A.

0

87 633

0

0

2 144

0

0

0

213 7 3

0 0 103

0 0 0

0 0 556

2 847 0 1

0 0 0

0 84 197

1 145 0 1

- Eni Trading & Shipping - Dunastyr Zrt. - TIGÁZ GEPA Kft.

0

KAPCSOLAT AZ ELLENŐRZÖTT VÁLLALKOZÁSOKKAL A TIGÁZ Csoport az alábbi ellenőrzött vállalkozásokban rendelkezik közvetlenül többségi befolyással: (millió forintban)

ELNEVEZÉS - TIGÁZ GEPA Kft. - Turulgáz Zrt.

Társaság törzstőkéje

%-ban megadott tulajdoni hányad

53

100,00

404

58,42

Az ellenőrzött vállalkozásokkal fennálló kapcsolatok a TIGÁZ Csoport által nyújtott és igénybevett szolgáltatások tekintetében az alábbiakra vonatkoznak:

A TIGÁZ Csoport által a TIGÁZ GEPA Kft. részére nyújtott szolgáltatások 2015.09.30-ig2 : 2

Számlázási, folyószámla-, kintlévőség kezelési szolgáltatások Számviteli, treasury és controlling szolgáltatások Általános szolgáltatások HR szolgáltatások Informatikai szolgáltatások Külső kommunikációs, valamint imázs és reklám szolgáltatások Beszerzési szolgáltatások Jogi szolgáltatások Szervezés és folyamatmenedzsment szolgáltatások Gépjármű szolgáltatások

2015. október 01.-től a TIGÁZ Csoporttól igénybe vett szolgáltatások: számlázási, folyószámla-, kintlévőség kezelési szolgáltatások valamint számviteli és treasury szolgáltatások

92


-

Munkavédelmi, tűzvédelmi, környezetvédelmi és laboratóriumi vizsgálatok elvégzéséhez nyújtott szolgáltatások

A TIGÁZ Csoport által a TIGÁZ GEPA Kft.-től igénybe vett szolgáltatások 2015.09.30-ig3: -

Küldeménykezeléssel és irattárazással kapcsolatos szolgáltatások Logisztikai koordinációs szolgáltatások Raktározási szolgáltatások Műszaki szolgáltatások értékesítési támogatása Felhasználói tulajdonú nyomásszabályozó állomások állapotfelmérésével, javításával kapcsolatos Szolgáltatások

-

Mérőeszközök (gázmérő és műszer) javításával, hitelesítésével kapcsolatos szolgáltatások,

-

Műszaki-biztonsági felülvizsgálat végzése (alvállalkozók közreműködésével)

karbantartásával,

KAPCSOLAT ELLENŐRZŐ VÁLLALKOZÁSSAL Az ellenőrző vállalkozástól (Eni S.p.A) a TIGÁZ Csoport által nyújtott és igénybevett szolgáltatások az alábbiak vonatkoznak: -

gázbeszerzés szolgáltatás jellegű teljesítések igénybevétele cash-pooling szolgáltatás

KAPCSOLAT AZ ENI S.P.A. ÁLTAL ELLENŐRZÖTT VÁLLALKOZÁSOKKAL Az Eni S.p.A. által ellenőrzött vállalkozásokkal a TIGÁZ Csoport által nyújtott és igénybevett szolgáltatások tekintetében az alábbiakra vonatkoznak: -

-

3

rövid lejáratú kölcsönszerződés az Eni Finance International S.A-val (az Eni Csoporton belüli társaságok számára finanszírozást végző társaság), melynek lejárata 2016. június 20. rövid lejáratú kölcsönszerződés az Eni Finance International S.A-val (az Eni Csoporton belüli társaságok számára finanszírozást végző társaság), melynek lejárata 2016. április 01. földgázértékesítés az Eni Hungária Zrt.-nek és a Dunastyr Zrt-nek; igénybe vett egyéb szolgáltatások az Eni Adfin S.p.A-tól és az Eni Corporate University S.p.A-tól, üzemanyag és kenőolajok vásárlása az Eni Hungária Zrt-től, banki jellegű szolgáltatások igénybevétele a Banque Eni S.p.A-val szemben. árufedezeti ügyletekkel kapcsolatos szolgáltatások igénybevétele az Eni Trading & Shipping S.p.Atól.

2015. október 01.-től a TIGÁZ GEPA Kft. által nyújtott szolgáltatások a TIGÁZ Zrt.-be és TIGÁZ-DSO Kft.-be lettek integrálva 93


MUTATÓSZÁMOK 2014 1.

Átlagos nettó befektetett tőkearányos nyereség (ROACE) (adózott eredmény - pénzügyi műveletek eredménye)/átlagos nettó befektetett tőke*

2.

-9,12%

6,53%

-3,57%

2,66%

0,89

-0,90

-2,33

-2,33

Árbevétel-arányos nyereség(ROS) üzemi (üzleti) tevékenység eredménye/nettó árbevétel

3.

Eredménymegoszlás(COVERAGE)

4.

Eladósodottsági mutató(LEVERAGE) (-rövid lejáratú kölcsönök - értékpapírok - pénzeszközök - hosszú lejáratú kölcsönök + hosszú- és rövidlejáratú hitel miatti kötelezettség)/saját tőke

üzemi (üzleti) tevékenység eredménye/ (pénzügyi műveletek eredménye - kapott osztalék)

*Átlagos nettó befektetett tőke = (Előző évi befektetett tőke+ Tárgyévi befektetett tőke)/2

94

2015

TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2015.12.31

FELÜGYELŐBIZOTTSÁG JELENTÉSE A KÖZGYŰLÉS FELÉ A TIGÁZ CSOPORT 2015. DECEMBER 31-I KONSZOLIDÁLT BESZÁMOLÓJÁRÓL ____________________________________________________________________________

96


97


98


FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS _________________________________________________________________________________

99


100


101


102

Konszolidált Jelentések és Mérleg

Recommend Documents