Konszolidált Jelentések és Mérleg

Konszolidált Jelentések és Mérleg 2016. december 31.

TIGÁZ Csoport TIGÁZ Tiszántúli Gázszolgáltató Zártkörűen Működő Részvénytársaság Társaság székhelye: Hajdúszoboszló, Rákóczi u. 184. Alaptőke 8.486.070.500, teljes egészében befizetve

JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2016. december 31.

Működési beszámoló és Üzleti Jelentés Működési beszámoló 3 Közgyűlés összehívása 5 Üzleti év eredményei Üzleti jelentés 10 Egyetemes szolgáltatói tevékenység 11 Kereskedelmi tevékenység 12 Elosztási Tevékenység 14 Támogató tevékenység 16 Jogszabályi környezet, tarifa helyzet, valamint a szolgáltatás minősége 25 Egészség, biztonság és környezet 28 Fenntarthatóság 29 Ellátott települések 30 Gazdasági, pénzügyi helyzet alakulása 35 Egyéb információk 38 Az üzleti év zárását követő főbb események 39 Az üzletmenet várható alakulása

Éves Beszámoló 2016. december 31. 42 Mérleg 44 Eredménykimutatás 45 Kiegészítő melléklet 46

-

Cash flow kimutatás

47

-

A konszolidált éves beszámoló összeállításának kritériumai

50

-

Értékelési kritériumok

56

-

Az éves beszámoló részletezése és egyéb információk

Mellékletek Felügyelő bizottság jelentése Független könyvvizsgálói jelentés

1

MŰKÖDÉSI BESZÁMOLÓ

2

KÖZGYŰLÉS ÖSSZEHÍVÁSA A TIGÁZ Tiszántúli Gázszolgáltató Zártkörűen Működő Részvénytársaság (székhelye: 4200 Hajdúszoboszló, Rákóczi u. 184. sz.) közgyűlési meghívója

Tisztelt Részvényesek! A TIGÁZ Tiszántúli Gázszolgáltató Zártkörűen Működő Részvénytársaság ("Társaság") Igazgatósága ezúton értesíti a Társaság tisztelt részvényeseit és valamennyi érdekeltet, hogy a Társaság éves rendes közgyűlését 2017. április 27. napján 10:00 órai kezdettel tartja a 1073 Budapest Erzsébet körút 43-49. szám alatti helyszínen (Corinthia Hotel Budapest). Az Igazgatóság a közgyűlést az alábbi napirenddel hívja össze: 1. A 2016. évi, az ügyvezetésről, a TIGÁZ Zrt. vagyoni helyzetéről és üzletpolitikájáról készült igazgatósági jelentés és beszámoló megvitatása és az arról szóló döntés 2. A számviteli törvény szerinti 2016. évi konszolidált és nem-konszolidált beszámolóról szóló igazgatósági jelentés megvitatása 3. A számviteli törvény szerinti 2016. évi konszolidált és nem-konszolidált beszámolóról szóló felügyelőbizottsági jelentés megvitatása 4. A számviteli törvény szerinti 2016. évi konszolidált és nem-konszolidált beszámolóról szóló könyvvizsgálói jelentés megvitatása 5. A számviteli törvény szerinti 2016. évi konszolidált és nem-konszolidált beszámoló megvitatása és döntés annak elfogadásáról 6. Döntés az adózott eredmény felhasználásáról, azaz az osztalékként felosztandó nyereség összegére és az osztalékfizetésre, vagy a veszteség fedezetére vonatkozó igazgatósági javaslat megvitatása és az arról szóló döntés meghozatala 7. Igazgatósági tagok választása és díjazásuk megállapítása 8. Felügyelőbizottsági tagok választása és díjazásuk megállapítása A részvényesek, a tulajdonukban tartott minden egyes részvény után egy szavazatra jogosultak. A közgyűlésen azok a részvényesek jogosultak személyesen vagy (szervezeti vagy meghatalmazás alapján eljáró) képviselőjük útján szavazati jogukkal élni, akik a Társaság részvénykönyvébe az Alapszabály 2.7. pontja szerint legkésőbb a közgyűlés napját megelőző napon bejegyzésre kerültek és tulajdonjogukat a közgyűlést megelőző regisztráció során az értékpapírszámla-vezető által eredetiben kiállított tulajdonosi igazolással igazolták. Kérjük ezért a tisztelt részvényeseket, hogy a szavazati jog gyakorlása érdekében szíveskedjenek részvényeikről értékpapírszámla-vezetőjüktől tulajdonosi igazolást igényelni, melynek tartalmaznia kell a Társaság cégnevét, a részvényfajtát, a részvény darabszámát, az értékpapírszámlavezető cégnevét és cégszerű aláírását, a részvényes nevét (cégnevét), lakóhelyét (székhelyét). Nem természetes személy részvényes esetében a nem természetes személy részvényes képviseletében a közgyűlésen eljáró személyek szervezeti képviseleti jogosultságát a közgyűlést megelőző regisztráció során, közhitelű nyilvántartás által kibocsátott, eredeti dokumentummal, annak hiteles másolatával (pl. cégkivonat) vagy közjegyzői nyilatkozattal kell igazolni, továbbá csatolni kell az érintett személy aláírási címpéldányát vagy aláírás-mintáját. Meghatalmazás alapján eljáró képviselő esetében a meghatalmazott képviselő nevére kiállított meghatalmazást közokiratba vagy teljes bizonyító erejű magánokiratba kell foglalni. Amennyiben a meghatalmazás külföldön készült, a meghatalmazás alakiságának meg kell felelnie a külföldön kiállított okiratok hitelesítésére, illetve felülhitelesítésére vonatkozó jogszabályoknak is. Nem természetes személy részvényes nevében meghatalmazás alapján eljáró képviselő esetében az eljáró képviselő azt is köteles igazolni, hogy a nem természetes személy részvényesek szervezeti képviselői tekintetében előírt követelmények a meghatalmazás kiállítása kapcsán is teljesültek. Amennyiben a képviseleti jogosultság igazolására vonatkozó valamely dokumentumot nem magyar nyelven állítottak ki, arról hiteles magyar fordítást kell mellékelni. A közgyűlést megelőző regisztráció, azaz a részvényesi jogosultság, a képviseleti jog és a személyazonosság igazolása a közgyűlés napján, a közgyűlés helyszínén 09:00 órától történik. 3

Amennyiben a közgyűlés nem határozatképes, úgy a megismételt közgyűlés 2017. május 3. napján 20:00 órai kezdettel a 1073 Budapest Erzsébet körút 43-49. szám alatti helyszínen (Corinthia Hotel Budapest) változatlan napirendi pontokkal kerül megtartásra. A határozatképtelenség esetén megismételt közgyűlésen a szavazati jog gyakorlás feltételei megegyeznek az eredeti közgyűlésen való szavazati jog gyakorlás feltételeivel. A határozatképtelenség miatt megismételt közgyűlést megelőző regisztráció a megismételt közgyűlés napján a megismételt közgyűlés helyszínén 19:00 órától történik. A Társaság felhívja a tisztelt részvényesei figyelmét, hogy a közgyűlést megelőző regisztráción nem megfelelő időben történő megjelenésből eredő kockázatot a tisztelt részvényesek viselik, ezért kéri a közgyűlésen részt venni kívánó tisztelt részvényeseket a regisztráción megfelelő időben és helyen történő megjelenésre. A közgyűlés és a határozatképtelenség miatt megismételt közgyűlés megtartásának módja: a részvényeseknek a közgyűlés helyszínén való személyes jelenlétével, nem konferencia közgyűlésként.

Az Igazgatóság nevében A TÁRSASÁG ELNÖKE Fabrizio Dassogno

4

ÜZLETI ÉV EREDMÉNYEI

A TIGÁZ Csoport a TIGÁZ-DSO Kft.-n keresztül földgáz elosztási engedélyes tevékenységeket végez Magyarország észak-keleti régiójában, megközelítőleg az ország területének egyharmadán. A 2016. év jelentősebb adatai: • A fogyasztói létszám 2016 év végén 0 fő a földgáz értékesítési tevékenységek megszűnése miatt • A Csoport szintű földgáz értékesítés 929 millió m3 volt. • A földgázelosztási tevékenység keretében 33.760 km hosszú hálózat révén, 1.092 település került ellátásra. • A bruttó üzemi eredmény értéke1 (EBITDA-Earning Before Interest, Taxes, Depreciation and Amortization) 17.464 millió Ft. • Az konszolidált adózott eredmény1 pozitív 8.402 millió Ft, mely alapvetően a 11.549 millió Ft pozitív működési eredményből (EBIT), a pénzügyi tevékenység 1.653 millió Ft-os ráfordításából, a részesedések miatti 14 millió Ft-os ráfordításból, valamint 1.480 millió Ft-os adó ráfordításából adódik. • A pozitív Free Cash flow 19.811 millió Ft volt. • A TIGÁZ Csoport 2016 évben 5.173 millió Ft értékű beruházást valósított meg, amely alapvetően a gázhálózat fejlesztésével kapcsolatos beruházásokat tartalmazza 4.324 millió Ft értékben.

1

a HAS szerinti eredménykimutatás adatai alapján 5

Gázértékesítés (millió m3) 3 159 2 889 2 762

2 733 2 564

2 467

2 374 2 257 2 029 1 856 1 552

1 579

929

1995 2001 2004 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

Egyetemes szolgáltatói fogyasztók száma (ezer db)

1 246

1 263

1 236

1 142

1 193

1 257

1 239

1 197

1 188

1 192

985 781

0

1995 2001 2004 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

Ellátott települések száma (db)

984 768

1 087

1 094

1 094

1 094

1 094

1 094

1 093

1 093

1 092

1092

852

1995 2001 2004 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

6

Tisztelt Részvényesek! 2016. évben az operatív tevékenységét leginkább jellemző tények a következők: • A TIGÁZ Zrt. 2016. február 19-én megállapodást kötött a Magyar Áramszolgálató Kft.-vel a szabad kereskedelmi üzletágát illetően. 2016. április 01-től kezdődően a szabadkereskedelmi piaci szerződések 2016. december 31-ig átadásra kerültek a Magyar Áramszolgálató Kft.-nek. • A TIGÁZ Zrt.t kezdeményezte az egyetemes szolgáltatói engedély visszaadását és a Magyar Energetikai és Közmű Szabályozási Hivatal határozata alapján, az ügyfelek 2016. október 1-től átkerültek a FŐGÁZ Zrt-hez • 2017.01.01. napján a TIGÁZ Zrt. földgáz kereskedelmi engedélyét a Magyar Energetikai és Közműszabályozási Hivatal (MEKH) a Társaság kérésére visszavonta. • az értékesítési tevékenységek megszűnése miatt a kintlévőségek megfelelő kezelése érdekében sokrétű módszerek alkalmazására került sor, • kiemelt figyelmet fordítottunk a hitelállomány alakulására a változó piaci, gazdasági környezetben, • Az Eni - mint többségi tulajdonos - szabályozási struktúrájához való illeszkedés, új vállalati folyamatmodell alkalmazásával és a szabályozási struktúra egységesítésén át valósul meg, • fix költségek csökkentése az eredményesség érdekében, A TIGÁZ Csoport 2016. éves operatív működésének legfontosabb eredményei: • az egyetemes szolgáltatási ügyfelek FŐGÁZ Zrt-nek valamint a szabadkereskedelmi ügyfelek szerződéseinek a Magyar Áramszolgálató Kft.-nek történő átadása miatt a társaságnak 2016. december 31-én, a földgáz értékesítés vonatkozásában nem voltak fogyasztói. • a TIGÁZ Csoport összesen 929 millió m3 földgázt értékesített, melyből egyetemes szolgáltató földgáz értékesítés 839 millió m3 volt. • a TIGÁZ Csoport elosztói engedélyes tevékenységéhez kapcsolódó fogyasztói létszám 1.233 ezer fő, • a TIGÁZ Csoport elosztói engedélyes tevékenységéhez kapcsolódó összesen 2.293 millió m3 földgázt forgalmazott, melyből egyetemes szolgáltatás részére 1.485 millió m3-t és szabadpiaci földgázforgalmazás 808 millió m3 volt. • 2016. évben az elosztói tevékenység során ellátott települések száma 1.092 volt, 40 km új elosztói és csatlakozó vezeték épült, lecserélt gázmérők és nyomásszabályozók száma összesen 193 ezer db. A fentiek hatását is tartalmazó főbb operatív adatok az alábbiak: • az EBIT (működési eredmény) pozitív összegű 11.549 millió Ft, • az adózott eredmény 8.402 millió Ft. A TIGÁZ Csoport 2016 évben 5.173 millió Ft értékű beruházást valósított meg, amely alapvetően a gázhálózat fejlesztésével kapcsolatos beruházásokat tartalmazza 4.324 millió Ft értékben.

Tisztelt Részvényesek! A szabadkereskedelmi tevékenység megszünése, valamint az egyetemes szolgáltatási engedélyes megszünése miatt a Társaság felkészült az operatív tevékenységek átszervezésére és az optimális szervezeti struktúra kialakítására. A Társaság munkavállalóinak döntő többsége 2017. január 1-től a TIGÁZ-DSO Kft. munkavállalója. A Társaság tevékenységének 2016. évben bekövetkezett jelentős változások után is biztosított a társaság zavartalan működése.

7

IGAZGATÓSÁG

FELÜGYELŐ BIZOTTSÁG

Elnök

Elnök

Fabrizio Dassogno

Fausto Salvador

Tagok

Tagok

Roberto Albergante

Dr. Nagyné Dr. Stieber Ilona Tünde

Paolo Bossola Elisabetta Purlalli

Varga Gyula KÖNYVVIZSGÁLÓ TÁRSASÁG Ernst &Young Könyvvizsgáló Kft.

Az elnök hatásköre: Az elnököt illeti az a hatáskör, hogy a Társaságot képviselje Magyarországon és külföldön, továbbá, hogy meghozzon minden, a Társaság tevékenységi körére vonatkozó intézkedést, amellyel az Igazgatóság a meghatározott ügyekben felruházta. Az elnököt illeti meg a Társaság vezetésének joga, kivéve azokat a rá nem ruházható jogokat, amelyek az igazgatóság és a közgyűlés hatáskörébe tartoznak.

8

ÜZLETI JELENTÉS

9

EGYETEMES SZOLGÁLTATÓI TEVÉKENYSÉG A TIGÁZ Csoport operatív működését 2016. évben az alábbiak jellemezték: • 2015. június 15-én a Társaság kérte a MEKH-től az egyetemes szolgáltatási engedélyének visszavonását. • A MEKH 5181/2015 számú határozatával elfogadta a TIGÁZ Zrt. egyetemes szolgáltatási működési engedélyének visszavonására vonatkozó kérelmét. A MEKH 5182/2015 számú határozatában FŐGÁZ Zrt.-t jelöli ki, mint átvevő egyetemes szolgáltatót a TIGÁZ Zrt. által ellátott felhasználók vonatkozásában. A határozat rendelkezik az egyetemes szolgáltatási ügyfelek 2016. október 1-jei átadásáról és az ezzel kapcsolatos teendőkről. • 2016. október 1-én az egyetemes szolgáltatási ügyfelek átadásra kerültek a FŐGÁZ Zrt.-nek. Az egyetemes szolgáltatói tevékenységre vonatkozóan a 2016. december 31-re vonatkozó naturáliákat a következő táblázatok tartalmazzák: Egyetemes szolgáltatói fogyasztók száma (db) 2015.12.31 Lakossági Nem lakossági ÖSSZESEN

2016.12.31

Változás Abszolút

%

1 126 461

0

(1 126 461)

(100,0)

65 692

0

(65 692)

(100,0)

1 192 153

0

(1 192 153)

(100,0)

Egyetemes szolgáltatói értékesítés (millió m³) 2015.12.31 Lakossági Nem lakossági ÖSSZESEN

2016.12.31

Változás Abszolút

%

1 158,3

748,2

(410,1)

(35,41)

145,3

90,4

(54,9)

(37,78)

1 303,6

838,6

(465,0)

(35,67)

Az egyetemes szolgáltatói földgázértékesítés fogyasztóknak 839 Mm3 2016. első háromnegyedévében. A lakossági fogyasztás összesen 748 millió köbméter, mely az összes egyetemes szolgáltatói gázértékesítésnek több mint 89 %-ka.

10

KERESKEDELMI TEVÉKENYSÉG A TIGÁZ Zrt. 2016. február 19-én megállapodást kötött a Magyar Áramszolgálató Kft.-vel a szabad kereskedelmi üzletágát illetően. 2016. április 1-től kezdődően a szabadkereskedelmi piaci ügyfelek szerződései átadásra kerültek a Magyar Áramszolgálató Kft.-nek. Azon fogyasztók esetében, akik a MÁSZ Kft.-hez nem kerültek átadásra, egyéb intézkedéseknek köszönhetően a szerződések 2016 év végére szintén megszüntetésre kerültek. A Társaság a 2016. évben összesen 90 millió m3 földgázt értékesített a szabadpiacon. 2017. január 1. napján a Társaság földgáz kereskedelmi engedélyét a MEKH a Társaság kérésére visszavonta.

11

ELOSZTÁSI TEVÉKENYSÉG A primer piac fejlődése A TIGÁZ Csoport a TIGÁZ-DSO Kft-n keresztül, 2016. év folyamán további lépéseket tett a piac megtartására és bővítésére a stratégiai tervben megadott útmutatásokat követve. 2016. december 31-én a TIGÁZ-DSO Kft. által ellátott települések száma 1.092, melyből: • 1.071 saját tulajdonú gázközművagyon, •

15 idegen tulajdonú, üzemeltetési szerződés keretében üzemeltetett,

•

6 vegyes tulajdonú gázközművagyon.

Gázhálózat üzemeltetés és fejlesztés A Csoport ezen a tevékenységét a hazai és a nemzetközi előírások betartásával végzi, a szabványok követelményeinek megfelelően, biztosítva a biztonságos és folyamatos gázszolgáltatást látja el. Ezen túl műszaki tevékenysége teljes egészében az MSZ EN ISO 9001:2009, az MSZ EN ISO 14001:2005 és az MSZ 28001:2008/OHSAS 18001:2007 követelményeinek megfelel. A földgázelosztási tevékenység alapvető rendeltetése a vezetékes földgáz eljuttatása a gázhálózatok betáplálási (forrás-) pontjától a gázfelhasználók telekhatáráig, vagy ennek megfelelő más birtokhatár pontig. A TIGÁZ Csoport ezen tevékenységet a TIGÁZ-DSO Kft. keretén belül végzi, területi elvek szerinti feladatmegosztással. Az operatív munkákat a Földgáz Elosztási Területi Egységek (Debrecen, Miskolc, Eger, Szolnok, Gödöllő) végzik. A Csoporton belül a földgázelosztási tevékenység az alábbi főbb tevékenységek folyamatos végzését jelenti: • gázelosztó hálózatok fejlesztése, • gázelosztó hálózatok üzemeltetése, • gázelosztó hálózatok karbantartása, • üzemzavar elhárítás, • műszaki biztonsági felülvizsgálat. A Csoporton belül a fenti tevékenységek végzése a saját tulajdonában lévő gázhálózatokon a TIGÁZ-DSO Kft. kizárólagos joga és kötelessége. Az idegen (pl.: település önkormányzati) tulajdonú gázelosztó rendszerek esetében a gázelosztó hálózatok fejlesztése kivételt képez e szabály alól: a gázhálózatfejlesztés a tulajdonos joga és kötelessége. A Földgáz Elosztási Területi Egységek feladata még a gázfogyasztókhoz kötődő alábbi tevékenységek végzése: • gázigénylők előzetes tájékoztatása, ajánlattétel, csatlakozási szerződés ügyintézése, • gáztervek felülvizsgálata, jóváhagyása, • gázszerelések minősítése, elfogadása, • nyomásszabályozók és gázmérők felszerelése, • fogyasztói gázrendszerek beüzemelése, • műszaki biztonsági felülvizsgálat. A földgázelosztási tevékenység valamennyi részfolyamatában korszerű gáztechnikai alkalmazásokat használ a TIGÁZ Csoport. A megfelelő minőséget független szakértő által auditált minőségbiztosítási rendszer garantálja. 12

A Csoport a gázelosztó-vezetékek tervezését, kivitelezését, üzemeltetését és rekonstrukcióját a Magyar Bányászati Hivatal (MBH) által is elfogadott minőségbiztosítási rendszer keretein belül végzi. A Csoport 2016. évben 4.324 millió Ft-ot fordított gázhálózattal kapcsolatos beruházásra az alábbiak szerint: • hőfok kompenzációs gázmérő- és korszerű nyomásszabályzó vásárlás és új gázelosztó vezetékek építése fogyasztói igények figyelembevételével a kereskedelmi tevékenység fejlesztésének támogatására; • gázvezeték-hálózatot érintő rekonstrukciós munkák, mérők és nyomásszabályozók felújítása; • távadatátvitel, gázmérő hitelesítés, felújítási munkák, stb. A rekonstrukció tervezése során figyelembe vesszük a távlati fogyasztói igényekhez kapcsolódó fogyasztás növekedés kiszolgálására vonatkozó alkalmasság biztosítását is. A 2016. évben az elosztói tevékenység során ellátott települések száma 1.092 volt, 40 km új elosztói és csatlakozó vezeték épült, lecserélt gázmérők és nyomásszabályozók száma összesen 193 ezer db. Fogyasztói létszám összesen (db)

2015.12.31 Lakossági Nem lakossági ÖSSZESEN

2016.12.31

Változás Abszolút

%

1 148 854

1 150 097

1 243

0,11

81 519

83 206

1 687

2,07

1 230 373

1 233 303

2 930

0,24

Földgáz forgalmazás összesen (Mm³)

2015.12.31

Egyetemes szolgáltató részére Szabadpiac részére ÖSSZESEN

2016.12.31

Változás Abszolút

%

1 350,7

1 485,4

134,7

10,0

763,7

807,5

43,8

5,7

2 114,4

2 292,9

178,5

8,4

13

TÁMOGATÓ TEVÉKENYSÉG SZERVEZÉS ÉS HUMÁNPOLITIKA A TIGÁZ Zrt. a Magyar Áramszolgáltató Kft.-vel a szabad kereskedelmi üzletágat illtően kötött szerződésének eredményeként 2016. április 1-től megváltozott a szervezeti felépítés. A Kereskedelem Igazgatóság megszüntetésre került, a fennmaradó feladatok a Külkapcsolatok és Általános Szolgáltatások igazgatósághoz kerültek át melynek elnevezése Külkapcsolatok, Kereskedelmi Szerződések Kezelése és Általános Szolgáltatásokra módosult. Szintén 2016. április 1-től a Beszerzés és Szállítók Kezelése szervezet, mely ezidáig a Külkapcsolatok és Általános Szolgáltatások keretén belül működött, a Humánpolitika, Szervezés és Informatika igazgatóság irányítása alá került. 2016. június 1-től a szervezeti struktúra tovább változott, mivel megszüntetésre került a Beszerzés és Risk Management Igazgatóság, melynek kockázatkezeléssel összefüggő feladatai a Gazdaság, pénzügy és controlling, igazgatáságba kerültek beintegrálásra.. A fennmaradó tevékenység a Kereskedelmi Szerződések kezelése és Általánis Szolgáltatások-hoz került, mely szervezeti egység neve Külkapcsolatok, kereskedelmi szerződések kezelése és Facility Management igazgatóságra válktozott. A változásokkal összefüggésben felülvizsgálatra kerültek a TIGÁZ Csoportra vonatkozó szabályozási eszközök. A TIGÁZ Csoport az egyetemes szolgáltatási engedélyes tevékenységét 2016. október 1-től befejezte és a mintegy 1,2 millió fogyasztóját átadta a FŐGÁZ Zrt. részére. A szabadkereskedelmi tevékenység megszünése, valamint az egyetemes szolgáltatási engedélyes megszünése miatt a Társaság elkezdte a felkészülést az operatív tevékenységek átszervezésére és az optimális szervezeti struktúra kialakítására. A TIGÁZ Csoport szervezeteire vonatkozó teljesítményértékelés az anyavállalat elvárásainak megfelelően időben befejeződött. A TIGÁZ Csoport összes egységével együttműködésben tovább folytatódik az Eni által kibocsátott szabályozási eszközök átvétele, a társasági szabályozásokba való beépítése. A TIGÁZ Csoportnál 2016. december 31-én 1.220 fő dolgozott (2015.12.31.-én 1.411 fő volt), továbbá 3 fő az Eni S.p.A által delegált segíti a Csoport munkáját. A TIGÁZ Csoport a 2016. év folyamán folytatta a humán erőforrás mennyiségi-minőségi javítását. A tárgyévben 209 fő távozott és 18 fő került felvételre. A TIGÁZ Csoport munkaügyi kapcsolatai rendezettek, a szerződő felek között 2016. évi bérmegállapodás megköttetett. A TIGÁZ Csoport 2016. évben is nagy hangsúlyt fektetett a humán erőforrás állomány fejlesztésére, az év sorás több mint 38 ezer órát fordított képzésre. A képzésre vonatkozó adatok elsősorban szakmai oktatásokra, készségfejlesztő tréningekre, HSEQ képzésekre, compliance oktatásokra, informatikai oktatásokra és nyelvi képzésekre vonatkoznak.

14

JOGI TEVÉKENYSÉG ÉS TÁRSASÁGI TITKÁRSÁG A jogi támogató tevékenység 2016. évben különösen az alábbi területeken volt aktív: • az üzleti folyamatok (egyetemes szolgáltatás, szabadpiaci kereseskedelem, földgázelosztás) jogi támogatása azzal, hogy a TIGÁZ Zrt. az egyetemes szoláltatói tevékenységének visszaadását (2016.október 01.) követően már nem végez egyetemes szolgáltatási tevékenységet, • az egyetemes szolgáltatási és földgázelosztási üzletszabályzatok felülvizsgálata, a módosítási folyamatok menedzselése, • szabadpiaci szerződéses portfólió a Magyar Áramszolgáltató Kft.-nek történő átadásának jogi támogatása, a földgáz kereskedelmi engedély visszavonásának előkészítése, • intenzív kapcsolattartás a Magyar Energetikai és Közmű Szabályozási Hivatallal, • a földgáz beszállítókkal kialakult elszámolási vita jogi támogatása, koordinálása, • közgyűlés és igazgatósági ülések (TIGÁZ Zrt.), valamint felügyelő bizottsági ülések (TIGÁZ Zrt., TIGÁZDSO Kft.), előkészítésével, adminisztrálásával kapcsolatos jogi támogató feladatok ellátása, • a TIGÁZ Zrt. által ellátott támogató tevékenységek TIGÁZ-DSO Kft. részére történő átadásának jogi koordinációja. • a jogszabályi környezet változásainak megfelelő működés támogatása. • a földgáz egyetemes szolgáltatási tevékenység megszüntetésével kapcsolatos jogi támogató tevékenység, • peres eljárás során nyújtott jogi támogatás (behajtási költségátalány alkamazása és egyébek), • a TIGÁZ Csoport átszervezésével kapcsolatos jogi támogatás,

GAZDASÁGI, PÉNZÜGYI ÉS CONTROLLING TEVÉKENYSÉG Ami a gazdasági területet illeti, a tárgyidőszakban is kiemelt figyelmet fordítottunk: • az eladósodottság mértékére, a gazdálkodásra gyakorolt hatására, • az árfolyamok és fedezeti ügyletek kezelésére, • fölgáz értékesítés tevékenységek lezárásával összefüggő elszámolások elvégzése.

BESZERZÉSI TEVÉKENYSÉG A TIGÁZ Csoport beszerzési tevékenységét a belső szabályozásokat betartva, valamint az ENI Management System Guideline-okkal (MSG) és utasításokkal összhangban végzi. A szabályozásokba beépített ellenőrzések biztosítják a pályáztatási, szerződéskötési folyamatok átláthatóságát a beszerzési tevékenység minden egyes szakaszában. A beszerzési szervezet 2016. év folyamán is kiemelt figyelmet szentelt a beszerzési folyamatok hatékonyságának javítására. A szállítókra vonatkozóan minősítési rendszert működtetünk. A szállítók minősítése során ellenőrzésre kerülnek a szállító referenciái, gazdasági helyzete, minőségi és fenntarthatósággal kapcsolatos képessége. Szerződéses teljesítményüket utóminősítő rendszerben értékelik a kollágák.

15

JOGSZABÁLYI KÖRNYEZET, TARIFA HELYZET VALAMINT A SZOLGÁLTATÁS MINŐSÉGE

JOGSZABÁLYI KÖRNYEZET A 2016. évet befolyásoló jogszabályok és hatósági határozatok: • 58/2013 (IX.27) NFM rendelet az egyes földgáz-árszabályozási rendeletek módosításáról, melyben az egyetemes szolgáltatásra jogosult felhasználók ellátásának mértékéig a földgáz elosztók és földgáz tárolók által végzett tevékenység tőkeköltségének reál hozamtényezője 2,28 %-ról 0 %-ra változik 2013. november 01-től. • 60/2013 (X.16) A földgáz árszabályozásának kereteiről szóló 74/2009 (XII.7) KHEM rendelet módosításáról mely szerint a HMK költsége nem része az indokolt árbevétel igénynek, nem kerül elismerésre az elosztási tarifákban. • 2014. évi LXXIV. törvény (XI.26) az egyes adótörvények és azokkal összefüggő más törvények, valamint a Nemzeti Adó és Vámhivatalról szóló 2010. évi CXXII. törvény módosításáról, melyben az energiaadóról szóló törvény is módosításra került. Az energiaadó mértéke 2015. január 1-től 93,5 Ft/GJ – ra változik a korábbi 88,50 Ft/GJ-ról. • 52/2014.(XII.13) NFM rendelet az egyes energetikai tárgyú miniszteri rendeletek módosításáról, melyben módosul az egyetemes szolgáltatók részére vételre felajánlott földgázforrás áráról és mennyiségéről szóló 19/2010 (XII.3) NFM rendelet, mely szerint CRP forrásból 2015. Q1-ben kb. 74 Mm3 földgáz átvételére van lehetőségünk, melynek megállapított ára 0,907 Ft/MJ (kb. 31 Ft/m3). • 12/2014. (XII.13) MEKH rendelet a földgáz rendszerhasználati díjakról és alkalmazásuk feltételeiről szóló 1/2013 (VII.11) MEKH rendelet módosításáról, melyben a főbb változások a következők: - 2015. január 1-től pontosodik az elosztási alapdíj fogalma, a pontosan 100 m3/h névleges kapacitású gázmérővel rendelkező felhasználók esetében; - 2015. július 1-től a szállítási, tárolási díjak alapja nem MJ, hanem kWh lesz; - módosulnak a szállítási kapacitásdíjak és visszatérítések 2015. január 1-től. - pontosodik az elosztási alapdíj fogalma, a pontosan 100 m3/h névleges kapacitású gázmérővel rendelkező felhasználók esetében. • 2014. évi XCIX. törvény (XII.29) Magyarország 2015 évi központi költségvetésének megalapozásáról, melyben módosításra került a földgázellátásról szóló 2008. évi XL. törvény, amiben a számlázási rendszert tanusító szervezetre vonatkozó rendelkezések is módosításra kerültek. • 18/2015. (II.16) Kormányrendelet a GET végrehajtásáról szóló 19/2009. (I.30) Kormányrendelet módosításáról, mely szerint a rendszerüzemeltető felé történő kapacitás-lekötéseket február 28 helyett április 15-ig kell megtenni. • 2015.01.12-én a Hivatalos értesítőben megjelent, hogy a földgáz után fizetendő MSZKSZ tagi hozzájárulás mértéke 2015. január 1-től 65,15 Ft/GJ-ra változik a korábbi 60,50 Ft/GJ-ról. • 35/2015 (II.27) Kormányrendelet a GET végrehajtásáról szóló 19/2009 (I.31) Kormányrendelet módosításáról, melyben rögzítésre került, hogy a határkeresztező kapacitás március 1 helyett május 10ig, de legfeljebb 2015. szeptember 30-ig köthető le.

16

• 2015. évi V. törvény (III.10) a földgázellátásról szóló 2008. évi XL. törvény módosításáról, amely a földgázszállító rendszerekben alkalmazott kapacitásallokációs mechanizmusokat szabályozó üzemi és kereskedelmi szabályzat aktualizálásához szükséges rendelkezéseket állapítja meg. - tárolói kapacitás lekötés 03.31-ig - földgázszállítás és elosztás kapacitás lekötés 05.11-ig a 2015.07.01-2016.06.30 időszakra vonatkozóan - 2017.01.01-től a 20 m3/h feletti fogyasztásmérő esetén az órai adatok jeltovábbításához szükséges telemechanikai rendszert, valamint a 100 m3/ óra feletti fogyasztásmérő esetén a korrektort a szállítási rendszerüzemeltető és a földgázelosztó térítésmentesen köteles felszerelni. A korrektor és távadós telemechanikai rendszer üzemeltetése, karbantartása, hitelesítése a szállító vagy az elosztó kötelezettsége és költsége. • 12/2015 (III.31) NFM rendelet az egyes energetikai tárgyú miniszteri rendeletek módosításáról. A rendelettel módosult 2015. április 1-től: - a földgázpiaci egyetemes szolgáltatáshoz kapcsolódó árszabások megállapításáról szóló 28/2009 (VI.25) KHEM rendelet, melyben változtak az ESZ tarifák képzése során alkalmazandó árfolyamok (220 USD/HUF-ról 260 USD/HUF-ra illetve a 280,3 EUR/HUF-ról 300 EUR/HUF-ra.) - a földgázpiaci egyetemes szolgáltatáshoz kapcsolódó árak képzéséről szóló 29/2009 (VI.25) KHEM rendelet, melyben az ESZ átlagárban elismert, USD/MJ-ban kifejezett fajlagos aktuális földgázár (fgUSDA) képlet első tagját (P0) 14,426-ról 12,983-ra csökkentették. A negyedik negyedévre a tárolói készletérték meghatározásakor vagy a betároláskori hosszútávú szerződéses árat, vagy a 10%-90%ban figyelembe vett hosszútávú szerződéses ár és spot ár keverékét kell figyelembe venni, attól függően, hogy melyik az alacsonyabb. - az egyetemes szolgáltatók részére vételre felajánlott földgázforrás és a hazai termelésű földgáz mennyiségéről és áráról, valamint az igénybevételre jogosultak és kötelezettek köréréről szóló 19/2010 (XII.3) NFM rendelet, melyben meghatározásra került, hogy CRP forrásból 2015. Q2-ben kb. 70 Mm3 földgáz átvételére van lehetőségünk, melynek megállapított ára 0,907 Ft/MJ (kb. 31 Ft/m3) - a földgáz rendszerhasználat árszabályozásának kereteiről szóló 74/2009 (XII.7) KHEM rendelet, melyben a nyereség korlátra és annak túllépésére vonatkozó számítást meghosszabbították 2016-ra • 2015. évi XXXIV. törvény (IV.7) a földgázellátásról szóló 2008. évi XL. törvény módosításáról, amely kiegészült az ESZ működési engedély visszaadása-visszavonása körüli szabályozással. • 91/2015 (IV.9) Kormányrendelet a GET végrehajtásáról szóló 19/2009 (I.30) Kormányrendelet módosításáról, melyben az ÜKSZ-hez kapcsolódó szabályozások kerültek módosításra. • 2/2015 (IV.14) MEKH rendelet az egyes energetikai rendeletek módosításáról. A rendeletben módosult a rendszerhasználati díjak alkalmazásának feltételeiről szóló 1/2013 (VII.1) MEKH rendelet, melyben kiegészítésre, pontosításra kerültek egyes fogalmak, áralkalmazási feltételek. A rendszerhasználati díjak nem változtak. • 112/2015 (IV.30) Kormányrendelet a GET végrehajtásáról szóló 19/2009 (I.30) Kormányrendelet módosításáról, melyben jogharmonizációs céllal került módosításra a MEKH által jogsértés esetén kiszabható bírság mértéke. • 2015. évi. LIII. törvény (V.8) az egyes energetikai tárgyú törvények módosításáról, melyben többek között módosultak egyes fogalmak, illetve rögzítésre kerültek a földgázforrás felajánlásra vonatkozó, valamint az ESZ működési engedély visszaadása körüli szabályok. • 2015. évi LVII. törvény (V.22) az energiahatékonyságról, melynek célja a nemzeti energiahatékonysági célkitűzés teljesítéséhez szükséges egyes feladatok meghatározása. • 123/2015 (V.26) Kormányrendelet az egyes kormányrendeletek energiahatékonysággal összefüggő módosításáról, melyben többek között előírásra kerültek egyes, a földgáz kereskedő és elosztói engedélyes által nyújtandó tájékoztatási kötelezettségek.

17

• 137/2015 (VI.2) Kormányrendelet a GET végrehajtásáról szóló 19/2009 (I.30) Kormányrendelet módosításáról, melyben új fogalom jelenik meg a számított órai teljesítmény, továbbá az ESZ felhasználók által kezdeményezett fogyasztásmérő berendezés cseréjével kapcsolatos kiviteli terv elkészítése és a mérőhely kialakításának költsége a földgázelosztó kötelessége a saját költségén. • 3/2015 (VI.12) MEKH rendelet az egyes energetikai tárgyú rendeletek módosításáról. A rendeletben módosításra került a rendszerhasználati díjak alkalmazásának feltételeiről szóló 1/2013 (VII.11) MEKH rendelet, melyben 2015. július 1-től változnak a rendszerhasználati díjak. 2015. október 1-től a szállítási díjak és tárolási díjak mértékegysége MJ-ról és GJ-ról KWh-ra változik. A szállítási díjak különféle mértékben nőttek (5-8 %-kal). Forgalom arányos szállítási díj csökkent 11 %-kal. Tárolási díj minimális mértékben csökkent. • 2015. június 19-i Hivatalos értesítőben megjelent, hogy az MSZKSZ részére fizetendő tagdíj mértéke 2015. június 1-től 65,15 Ft/GJ-ról 71,67 Ft/GJ-ra változik. • 37/2015 (VI.30) NFM rendelet az egyes energetikai tárgyú miniszteri rendeletek módosításáról. A rendeletben módosításra került: - egyetemes szolgáltatáshoz kapcsolódó árak képzéséről szóló 29/2009 (VI.25) KHEM rendelet, melyben megemelésre került a KISKER árrés a 20 m3/h-nál kisebb kategória esetén 4,57 Ft/m3-ről 5,43 Ft/m3-re. - az egyetemes szolgáltatók részére 2015. Q3-ra az MFGK által vételre felajánlott földgázforrás mennyiségéről és áráról szóló 19/2010 (XII.3) NFM rendelet, melyben a TIGÁZ ESZ részére felajánlott mennyiség ~ 77 Mm3, melynek mennyiség arányos díja 72,74 Ft/m3 (2,127 Ft/MJ), a kapacitásdíj 533,94 Ft/MJ/h/év. • 254/2015 (IX.10) Kormányrendelet az egyes energetikai tárgyú kormányrendeletek módosításáról, melyben módosításra került a GET végrehajtásáról szóló 19/2009 (I.30) Kormányrendelet is, amely szerint: - Törlésre került az egyetemes szolgáltató és kereskedő engedélyes részére elő írt pénzügyi biztosíték - Földgáz kereskedő váltás esetén a mérőállás meghatározása a felek megállapodásának hiánya esetén mérőleolvasással történhet, melynek költségét a felek egyenlő arányban viselik. - Az ügyfélszolgálatok összevont kezelése akkor lehetséges, ha az ellátott területen a felhasználók száma nem haladja meg a 2500-at (korábban 500 volt) • 6/2015 (IX.14) MEKH rendelet a rendszerhasználati díjak alkalmazásának feltételeiről szóló 1/2013 (VII.1) MEKH rendelet módosításáról, melyben egyes fogalmak és áralkalmazási feltételek változtak. Bevezetésre került a negyedéves elosztási kapacitás-lekötés. Bővítették az éven belüli kapacitás lekötési lehetőségeket (negyedéven és napon belüli) a szállítás esetében. Továbbá módosították a szállítási kapacitás lekötési díjat 14%-kal, ill. a tárolói betáplálási pontnál csökkentették 75 %-kal. • 277/2015 (IX.22) Kormányrendelet a GET végrehajtásáról szóló 19/2009 (I.19) Kormányrendelet módosításáról, mely szabályozza a 20 m3/h feletti gázmérővel rendelkező felhasználók gázmérőinek kapacitás kihasználását és szükségtelen kapacitás esetén mérő cseréjét. Továbbá szabályozza ezzel kapcsolatban, hogy mikor minősül a felszámított elosztási díj jogszerűtlennek. • 54/2015 (IX.30) NFM rendelet az egyes földgáz és távhő árszabályozási tárgyú NFM rendeletek módosításáról. A rendelettel módosult 2015. október 1-től: - a földgázpiaci egyetemes szolgáltatáshoz kapcsolódó árak képzéséről szóló 29/2009 (VI.25) KHEM rendelet, melyben - a KISKER árrés Ft/MWh-ban került meghatározásra (a korábbi Ft/GJ helyett). Mértéke nem változott. - az egyetemes szolgáltatók részére vételre felajánlott földgázforrás és a hazai termelésű földgáz mennyiségéről és áráról, valamint az igénybevételre jogosultak és kötelezettek köréréről szóló 19/2010 (XII.3) NFM rendelet, melyben meghatározásra került, hogy az MFGK-tól 2015. Q4-ben kb. 500 Mm3 földgáz átvételére van lehetőségünk, melynek október 1-től megállapított mennyiség arányos díja 6,993 Ft/kWh (kb. 74 Ft/m3), kapacitás lekötési díja 1734,46 Ft/(kWh/h/gázév).

18

• 296/2015 (X.13) Kormányrendelet a földgáz végső menedékes szolgáltatásról és a földgázkereskedő működésének lehetetlenülése esetén a felhasználók földgázellátását veszélyeztető helyzet fennállása következtében alkalmazandó eljárásról. • 9/2015 (XI.12) MEKH rendelet az új földgáz árszabályozási ciklus megállapításáról, amely így 2017. január 1-től 2020. december 31-ig tart. • 2015. évi CLXVII. törvény (XI.13) a földgázellátásról szóló 2008. évi XL. törvény módosításáról, mely módosítja a központi adatgyűjtő és feldolgozó rendszer működéséhez kapcsolódó szabályokat. • 2015. évi CXCVI. törvény (XII.11) az egyes energerikai tárgyú törvények módosításáról, melyben a működési engedély visszaadásához kapcsolódó szabályok kerültek kiegészítésre, pontosításra. • 364/2015 (XII.2) Kormányrendelet a földgázellátásról szóló 2008. évi XL.tv rendelkezéseinek végrehajtásáról szóló 19/2009.(I.30) Kormányrendelet módosításáról, melyben a központi adatgyűjtő és feldolgozó rendszer működéséhez szükséges feltételrendszer került kialakításra. • 13/2015 (XII.11) MEKH rendelet a rendszerhasználati díjak alkalmazásának feltételeiről szóló 1/2013 (VII.1) MEKH rendelet módosításáról, melyben egyes áralkalmazási feltételek kerültek pontosításra. • 76/2015 (XII.29) NFM rendelet az egyes energetikai tárgyú miniszteri rendeletek módosításáról, melyben módosításra került: - az egyetemes szolgáltatók részére vételre felajánlott földgázforrás és a hazai termelésű földgáz mennyiségéről és áráról, valamint az igénybevételre jogosultak és kötelezettek köréréről szóló 19/2010 (XII.3) NFM rendelet, melyben meghatározásra került, hogy az MFGT-től 2016. Q1-ben kb. 650 Mm3 földgáz átvételére van lehetőségünk, melynek január 1-től megállapított mennyiség arányos díja 6,989 Ft/kWh (kb. 74 Ft/m3), kapacitás lekötési díja 1734,46 Ft/(kWh/h/gázév). • 78/2015 (XII.30.) NFM rendeletet a bányafelügyelet részére fizetendő igazgatási szolgáltatási díjakról és egyéb eljárási költségekről, valamint a felügyeleti díj fizetésének részletes szabályairól. A bányafelügyeleti díj mértéke nem változott, változást jelent, hogy a bányafelügyelet részére tárgyévben megfizetett igazgatási szolgáltatási díjak, egyéb eljárási költségek a következő évben a bányafelügyeleti díjból visszatérítésre kerülnek. • 7/2016 (II.22) NGM rendelet egyes műszaki szabályozási tárgyú miniszteri rendeletek módosításáról, melyben módosul a 11/2013 (III.21) NGM rendelet 2. sz. melléklete, azaz a műszaki-biztonsági szabályzat. • 56/2016 (III.25) Kormányrendelet a földgázellátásról szóló 2008. évi XL. törvény rendelkezéseinek végrehajtásáról szóló 19/2009 (I.30) Kormányrendelet módosításáról, melyben az Egyetemes Szolgáltatók Hivatal részére benyújtandó téli felkészülési tervével kapcsolatos előírások szerepelnek. • 6/2016 (III.30) NFM rendelet az egyes energetikai tárgyú miniszteri rendeletek módosításáról, melyben módosításra került: - földgázpiaci egyetemes szolgáltatáshoz kapcsolódó árszabások megállapításáról szóló 28/2009 (VI.25) KHEM rendelet, melyben változtak az ESZ tarifák képzése során alkalmazandó árfolyamok (260 USD/HUF-ról 280 USD/HUF-ra illetve 300 EUR/HUF-ról 310 EUR/HUF-ra). - a földgázpiaci egyetemes szolgáltatáshoz kapcsolódó árak képzéséről szóló 29/2009 (VI.25) KHEM rendelet, melyben az ESZ árrés a 20 m3/h alatti fogyasztói kategóriában 5,43 Ft/m3-ről 8,34 Ft/m3-re, a 20 m3/h feletti kategóriában 2,58 Ft/m-ről 3,96 Ft/m3-re változott. - az egyetemes szolgáltatók részére vételre felajánlott földgázforrás és a hazai termelésű földgáz mennyiségéről és áráról, valamint az igénybevételre jogosultak és kötelezettek köréréről szóló 19/2010 (XII.3) NFM rendelet, melyben meghatározásra került, hogy az MFGT-től 2016. Q2-ben kb. 138 Mm3 földgáz átvételére van lehetőségünk, melynek mennyiség arányos díja 6,413 Ft/kWh (kb. 68 Ft/m3), kapacitás lekötési díja 1734,46 Ft/(kWh/h/gázév).

19

• 2016. évi XX. törvény (IV.11) a földgázellátásról szóló 2008. évi XL. törvény módosításáról, amely a kötelező felajánlás szabályait pontosítja (pl. ESZ felhasználók ellátásának átadása más ESZ engedélyes részére). • 1/2016 (IV.15) MEKH rendelet a MEKH igazgatási szolgáltatási díjainak mértékéről szóló 1/2014. (III.4) MEKH rendelet módosításáról, amely kiegészítésre került néhány új díj-kötles hatósági eljárással (pl. központi adatgyűjtő és feldolgozó rendszer működtetési engedély kiadása) • 2016.04.25-én a Hivatalos értesítőben megjelent, hogy a földgáz után fizetendő MSZKSZ tagi hozzájárulás mértéke 2016. május 1-től 78,84 Ft/GJ-ra változik a korábbi 65,15 Ft/GJ-ról. • 2/2016 (V.12) MEKH rendelet a rendszerhasználati díjak alkalmazásának feltételeiről szóló 1/2013 (VII.1) MEKH rendelet módosításáról, melyben a szállítói kapacitással kapcsolatos szabályok kerültek módosításra. • 2016. évi LIX. törvény (VI.14) energetikai tárgyú törvények jogharmonizációs célú módosításáról, melyben a földgázellátásról szóló 2008. évi XL. törvény egyes paragrafusai kerültek módosításra, pontosításra. Többek között módosításra kerültek a hatósági árképzés bizonyos szabályai, a költségfelülvizsgálattal kapcsolatos határidők, az árszabályozási ciklus ismét 4 évessé vált, új elemmel bővült a földgáz rendszerhasználatáért fizetendő díjak sora a földgáz elszámolási díjjal, stb. • 3/2016 (VI.22) MEKH rendelet a MEKH igazgatási szolgáltatási díjainak mértékéről szóló 1/2014. (III.4) MEKH rendelet módosításáról, amely kiegészítésre került azzal, hogy a nem téli időszakra vonatkozó kapacitáslekötés igazolása iránti kérelem elbírálása díjmentes. • 2016. évi LXXXI. törvény (VI.23) az egyes energetikai tárgyú törvények módosításáról, amiben módosításra került a 2008. évi XL. törvény is, melyben kötelezik az elosztói engedélyest a Központi Adatgyűjtő és Feldolgozó rendszert működtető engedélyessel való folyamatos együttműködésre. Rögzítésre került továbbá, hogy az elosztói engedélyes saját felhasználás céljából beszerzett földgáz adásvétele nem minősül földgáz kereskedelemnek. • 2016. évi LXXXIII. törvény (VI.23) a földgázellátásról szóló 2008. évi XL. törvény módosításáról, melyben pontosításra került, hogy mely engedélyesekre vonatkoznak a szervezett földgázpiacot működtető részvénytársaságra vonatkozó tulajdonlási szabályok. • 2016. évi LXXXIV. törvény (VI.23) a földgáz biztonsági készletezéséről szóló 2006. évi XXVI. törvény módosításáról, melyben rögzítik, hogy visszaigényelhető az ESZ lakossági fogyasztók részére történő földgáz értékesítése után megfizetett MSZKSZ tagdíja. • 20/2016 (VI.30) NFM rendelet az egyetemes szolgáltatók részére vételre felajánlott földgázforrás és a hazai termelésű földgáz mennyiségéről és áráról, valamint az igénybevételre jogosultak és kötelezettek köréréről szóló 19/2010 (XII.3) NFM rendelet módosításáról, melyben meghatározásra került, hogy az MFGT-től 2016. Q3-ban kb. 73 Mm3 földgáz átvételére van lehetőségünk, melynek mennyiség arányos díja 6,635 Ft/kWh (kb. 70 Ft/m3), kapacitáslekötési díja 1734,46 Ft/(kWh/h/gázév). • 202/2016 (VII.21) Kormányrendelet egyes energetikai tárgyú kormányrendeletek módosításáról, melyben a 19/2009 (I.30) Kormányrendelet kiegészítésre került azzal, hogy az egyetemes szolgáltatásra nem jogosult felhasználókkal történő elszámolás Ft/kwh-ban az ESZ szolgáltatásra jogosult felhasználókkal történő elszámolás Ft/MJ mértékegységben történik. • 2016.08.08-án a Hivatalos értesítőben megjelent, hogy a földgáz után fizetendő MSZKSZ tagi hozzájárulás mértéke 2016. október 1-től 93,55 Ft/GJ-ra változik a korábbi 78,84 Ft/GJ-ról.

20

• 5/2016 (VIII.16) MEKH rendelet a rendszerhasználati díjak alkalmazásának feltételeiről szóló 1/2013 (VII.1) MEKH rendelet módosításáról, mely szerint 2016. október 1-jei hatályba lépéssel a földgáz hőmennyiség alapú elszámolása helyébe az energiamennyiség alapú elszámolás lép, illetve pontosításra kerültek az egyes fogalmak és áralkalmazási feltételek. • 36/2016 (VIII.31) NFM rendelet -

a földgázpiaci egyetemes szolgáltatáshoz kapcsolódó árak képzéséről szóló 29/2009 (VI.25) KHEM rendelet módosításáról, melyben az egyetemes szolgáltatás árának elemei kiegészülnek a földgáz elszámolási íjjal.

-

a földgáz rendszerhasználat árszabályozásának kereteiről szóló 74/2009 (XII.7.) KHEM rendelet módosításáról mely szerint a rendelet hatálya kiterjed a központi adatgyűjtő ésfeldolgozó rendszert üzemeltető engedélyesre is.

• 6/2016 (IX.15) MEKH rendelet a rendszerhasználati díjakalkalmazásának feltételeiről szóló 1/2013 (VII.1) MEKH rendelet módosításáról, melyben korrigálásra került néhány megnevezés. • 300/2016 (IX.29) Kormányrendelet a földgázellátásról szóló 2008. évi XL. törtvény rendelkezéseinek végrehajtásáról szóló 19/2009 (I.30) Kormányrendelet módosításáról, amely kiegészítésre került azzal, hogy a KAF (központi adatgyűjtő és feldolgozó rendszer) működési engedélyének kiadásáig a feladatokat továbbra is a rendszerüzemeltetők és a kereskedők végzik. • 40/2016 (IX.30) NFM rendelet az egyes energetikai tárgyú miniszteri rendeletek módosításáról, melyben módosításra került: -

az egyetemes szolgáltatók részére vételre felajánlott földgázforrás és a hazai termelésű földgáz mennyiségéről és áráról, valamint az igénybevételre jogosultak és kötelezettek köréről szóló 19/2010 (XII.3) NFM rendelet, melyben meghatározásra került a 2016. Q4 időszakra vonatkozó ESZ célú földgázforrás ára és mennyisége, valamint módosították a volt közüzemi nagykereskedőnél az elszámolási ár képletét.

• 8/2016 (X.13) MEKH rendelet a földgáz rendszerhasználati díjak, a külön díjak és a csatlakozási díjak keretszabályairól. E rendeletet kell alkalmazni a 2017. január 1-től kezdődő árszabályozási ciklusban a rendszerhasználati díjak, a külön díjak, és a csatlakozási díjak megállapítása során. • 11/2016 (XI.14) MEKH rendelet a földgáz rendszerhasználati díjak, a külön díjak, valamint a csatlakozási díjak alkalmazásának szabályairól, mellyel hatálytalanításra került a rendszerhasználati díjak alkalmazásának feltételeiről szóló 1/2013 (VII.11) MEKH rendelet, valamint a csatlakozási díjak meghatározásának szempontjairól, a díjak elemeiről és mértékéről, alkalmazásáról szóló 9/2014 (IX.29) MEKH rendelet. • 4841/2016 számú (XI.16) MEKH határozat a 2017. január 1-jétől hatályos az elosztók által alkalmazandó földgázelosztási és elosztási átszállási díjak megállapításáról. • 4890/2016 számú (XI.16) MEKH határozat a 2017 január 1-jétől hatályos, a földgázelosztók által alkalmazandó csatlakozási és külön díjak megállapításáról.

•

2016. évi CXLIII. törvény (12.14) az energetikai tárgyú törvények módosításáról, melyben módosításra került a földgáz biztonsági készletezéséről szóló 2006. évi XXVI. törvény, valamint a földgázellátásról szóló 2008. évi XL. törvény.

• 2016. évi CLXXXIII. törvény (XII.20) az egyes energetikai tárgyú törvények árszabályozási célú módosításáról, melyben módosításra került a 2008. évi GET. A módosítás lényege, hogy a rendszerhasználati díjak mértékét, a külön díjak mértékét és a csatlakozási díjak mértékét a MEKH rendeletben állapítja meg határozat helyett.

21

• 13/2016. (XII.20) MEKH rendelet a földgáz rendszerhasználati díjak, a külön díjak és csatlakozási díjak mértékéről, melyben megjelentetésre kerülnek a korábban MEKH határozatban szereplő díjak. • 14/2016 (XII.20) MEKH rendelet a földgáz rendszerhasználati díjak, a külön díjak és a csatlakozási díjak meghatározásának keretszabályairól szóló 8/2016 (X.13) MEKH rendelet módosításáról és a földgáz rendszerhasználati díjak, a külön díjak valamint a csatlakozási díjak alkalmazásának szabályairól szóló 11/2016 (XI.14) MEKH rendelet eltérő szöveggel történő hatálybalépéséről. • 458/2016 (XII.23) Kormányrendelet az energetikai tárgyú törvények módosításáról, melyben a 19/2009 (I.30) kormányrendelet kiegészítésre és pontosításra került többek között a kikapcsolási értesítő tartami előrásaival.

TARIFAHELYZET Az egyetemes szolgáltatási tarifák 2014. április 1-jén, az elosztói tarifák 2015. július 1-jén kerültek módosításra 2016. december 31-ét megelőzően utoljára. 2016. szeptember 30-án az egyetemes szolgáltatás legmagasabb hatósági díjai a TIGÁZ-DSO Kft. elosztási területén a következők szerint alakultak: Alkalmazandó díjak Érintett vásárlói kör

Alapdíjak (éves) Ft/m3/h

Ft I.árkategória

< 20 m3/h gázmérővel rendelkező lakossági felhasználók kivéve fogyasztói közösségek < 20

gázmérővel rendelkező nem lakossági felhasználók

2,364

9 192

II.árkategória I.árkategória II.árkategória

m3/h

2,712 3,101 3,567

12 312

< 20 m3/h gázmérővel rendelkező fogyasztói közösségek

Gázdíjak Ft/MJ

9 192

2,486

>= 20 m3/h gázmérővel rendelkező lakossági felhasználók

14 633

2,029

>= 20 m3/h gázmérővel rendelkező nem lakossági felhasználók

19 564

2,654

Gázmérővel nem rendelkezők

2,551

Földgázelosztás: 2016. december 31.-én a TIGÁZ-DSO Kft. legmagasabb hatósági díjai a következők szerint alakultak: Egyetemes szolgáltatásra jogosult felhasználók esetében: Elosztási átalánydíj

Elosztási alapdíj

Elosztási alapdíj

Elosztási forgalmi díj

Ft/GJ

Ft/év

Ft/m3/h/év

Ft/GJ

328,96

_

_

_

20 m /h-nál kisebb névleges kapacitású gázmérővel rendelkező felhasználók

_

9 192

_

103,73

20 m3/h és annál nagyobb névleges kapacitású gázmérővel rendelkező felhasználók

_

_

14 071

20,44

Felhasználói kategória

Gázmérővel nem rendelkező felhasználók 3

Az Egyetemes szolgáltatásra NEM jogosult felhasználók ellátásának mértékéig: 22

Elosztási alapdíj

Elosztási kapacitásdíj

Elosztási forgalmi díj

Ft/m3/h/év

Ft/MJ/h/év

Ft/GJ

20-100 m /h közötti névleges (össz) kapacitású mérővel rendelkező felhasználók

15.088

_

60,41

100 m3/h -nál nagyobb névleges összkapacitású gázmérővel rendelkező és 3131-17 100 MJ/h kapacitás lekötésű felhasználók

_

424

30,51

100 m3/h-nál nagyobb névleges összkapacitású gázmérővel rendelkező és 17 100 MJ/h feletti kapacitás lekötésű felhasználók

_

471

34,96

3

23

A SZOLGÁLTATÁS MINŐSÉGE A TIGÁZ Csoport menedzsmentje és munkatársai elkötelezettek, szervezeti működésünk középpontjában ügyfeleink állnak. Célunk, hogy munkavégzésünk során folyamatosan megfeleljünk az integrált irányítási rendszerünk által meghatározott követelményeknek és a „vevői” elvárásoknak. Ez által érdemeljük ki fogyasztóink, partnereink bizalmát, elégedettségüket. Az IIR rendszer politikája 2016. első negyedévének végén került megújításra, mely továbbra is kifejezi, hogy a mindennapi tevékenységeink középpontjában szolgáltatásunk áll, melyet a következő mottóval helyeztünk integrált irányítási rendszerünk fókuszába: „SZOLGÁLTATÁSUNK ÉRTÉK, EZ AZ ÉRTÉK A JÖVŐNK!” A TIGÁZ Csoport kiemelt céljának tekinti tevékenységi területén a fenntartható fejlődést, az energiahatékonyságot, a környezet megóvását. A TIGÁZ Csoport külső fél által tanúsított Integrált Irányítási Rendszer (IIR) keretében tevékenykedik. Az IIR rendszerhez igazodó vállalati folyamatmodell és a szabályozási struktúra az Eni - mint többségi tulajdonos - szabályozási struktúrájához való illeszkedést is biztosítja. 2016. első félévében az Integrált Irányítási Rendszer 2014-17-es tanusítási időszakának második felügyeleti auditja sikeresen, eltérés nélkül lezárult. A TIGÁZ Csoport 2016. második és harmadik negyedévében elkezdte az MSZ EN ISO 9001:2015 és az MSZ EN ISO 14001:2015 szabályokra történő átállás előkészítését. 2016. évben a tulajdonosi és Társasági elvárásoknak megfelelően a TIGÁZ Csoport 5 db új stratégiai partnere , 18 db új jelentős partnere került minősítésre, míg 107 db jelentős és 61 db stratégiai partner újraminősítése valósult meg. Kategóriák közötti átsorolásra nem került sor. A földgázellátásról rendelkező 2008. évi XL. törvény értelmében 2015. február 28-a után csak olyan számla érvényes, amely megfelel a törvényben meghatározott feltételeknek és a törvényben előírt tanúsító szervezet tanúsítja a számlázási rendszer és az azzal összefüggő alrendszerek általános információbiztonsági zártsági követelményeknek való megfelelőségét. A TIGÁZ Csoport, mint számlakibocsátó számlázási rendszere megkapta a tanúsítványt, amely értelmében megfelel a törvényes feltételeknek. E tényt erősítette meg a 2016. első negyedévében lezajlott felülvizsgálati audit. A szabadkereskedelmi tevékenységben bekövetkezett változások és az egyetemes szolgáltatási engedélyes tevékenység megszünése miatt a TIGÁZ Csoport elkezdte a felkészülést az operatív tevékenységek átszervezésével és az optimális Integrált Irányítási rendszer kialakítására.

24

EGÉSZSÉG, BIZTONSÁG ÉS KÖRNYEZET (HSE) Magyarországon az egészséggel, biztonsággal és környezetvédelemmel kapcsolatos kérdéseket az EU hatályos irányelvein és rendeletein alapuló jogszabályok szabályozzák. A TIGÁZ Csoport stratégiai célkitűzése, hogy tevékenységét az egészséggel, biztonsággal és környezetvédelemmel kapcsolatos előírásokkal és elvárásokkal összhangban fejtse ki. A TIGÁZ Csoport munka-, tűz- és környezetvédelmi tevékenysége beépült az Integrált Irányítási Rendszerbe, melyben szabályzatok, folyamatleírások és utasítások szabályozzák a feladatokat. A követelmények nem csak specifikus folyamatleírások és utasítások formájában szerepelnek, hanem a szolgáltatási tevékenységet szabályozó más irányítási folyamatban is integráltan megjelennek. Az utasítások összefoglalják mindazokat a követelményeket, hazai, nemzetközi és Uniós normatívákat, melyek elengedhetetlenek a földgázszolgáltatás végzése során. Az Eni 2007-től kezdődően több körlevélben fogalmazta meg az egészségre, biztonságra és környezetre vonatkozó iránymutatásait, majd 2011. decembertől a HSE (Health, Safety, Environment) MSG-ben, és számos mellékletében kerültek rögzítésre a HSE rendszerrel kapcsolatos követelmények. 2016. évben a TIGÁZ Csoportnál nem történt munkanap kieséssel járó munkabaleset. Egyéb kategóriában következők szerint alakultak az esetek számai: négy elsősegélynyújtással járó, húsz gépjárművel történt, egy incidente (személyi sérülés nem, de tárgyi sérülés történt), valamint kilenc kvázi baleset kategóriájába sorolható eset történt. A szerződéses partnerek tekintetében egy elsősegélynyújtással járó eset történt. A TIGÁZ Csoport következetesen dolgozik azon, hogy a munkavállalók biztonságos környezetben végezhessék feladataikat. A TIGÁZ Csoport célja az, hogy az elkövetkező években is megelőzze a munkabaleseteket, és ne emelkedjen a munkából való kieséssel járó balesetek száma. A fenti célkitűzések megvalósítása érdekében a Csoport jelentősen erősíti a munkavédelmi és balesetvédelmi képzési, illetve ellenőrzési tevékenységét, melyre 2016. évben 520 millió Ft-ot költött. (2015. évben 408 millió Ft volt). 2016. év folyamán a következő biztonsággal kapcsolatos intézkedések valósultak meg: • A 2016. éves HSE napok rendezvénysorozaton, 6 helyszínen és időpontban megrendezésre került. • Munkabiztonsági képzési anyagokat az ellenőrzések tapasztalatai alapján fejlesztettük. • A TIGÁZ-DSO Kft. területén munkát végző vállalkozások ismétlődő HSE oktatásai és ellenőrzései folyamatos. • A saját dolgozók HSE oktatásai megtörténtek. • A „Biztonsági verseny” keretében jelentős súlyozású jelzés nem érkezett, észrevétel minősítésű jelzések történtek. • A hegesztésekhez alkalmazott gázok tárolására szolgáló palacktárolók fejlesztése érdekében összeállításra került egy fejlesztési terv (7 db palacktároló), aminek keretében a szolnoki palacktároló átalakítása 2016. második negyedévében be is fejeződött. A további 6 db palacktárolóra a műszaki követelmények összeállítása megtörtént, szakmai véleményezés folyamatban van. • A TIGÁZ területén eseti munkát végző vállalkozások számára HSE tájékoztató információs brossúrák átadásra kerületek. • Elvégeztük az ellenőrzések felülvizsgálatát, melynek eredményeként 2017-től új, a vállalkozókat érintő átfogó telephelyi ellenőrzést tervezünk bevezetni. • Az ismétlődő HSE oktatásokban a HSE érzékenység fejlesztése érdekében a korábbi években elkészített HSE filmek (3db), illetve az Eni-től átvett közlekedéssel kapcsolatos filmet levetettük, és a résztvevőkkel átbeszéltük azok mondanivalóját. 2016-ban újabb 3 témakört feldolgozó HSE filmet készítettünk, melyek alkalmazására a 2017-re tervezett HSE oktatások keretében fog sorkerülni. • A védőeszközök használatának oktatása kiemelt szereppel bír, valamint az elmúlt időszakok baleseteinek tanulságai is ismertetésre kerülnek. • A gépjárműves balesetek számának csökkentése érdekében vezetéstechnikai tréningre került sor. • Az intraneten 23 alkalommal jelentettünk meg összefoglaló elemzéseket, melyekben rávilágítunk a balesetek okaira és lehetséges megelőzési módjaira. 25

• A szakterületeknek megfelelő speciális (gázveszélyes munkák, mérőhelyi ellenőrzések) képzési anyagok kerültek összeállításra. • A HSE napok keretében helyszíni gyakorlatok során mutattuk be a kutyatámadás veszélyeit és elhárítási módját. • Bevezettük a gépjárművek és járművezetők szúrópróba jellegű ellenőrzését, melyek során jelentős eltérések nem voltak. • Lezárult a védőeszközök újrapályáztatása, így ezekkel a védőeszközökkel a felmerült kockázatokat ergonómiai szempontból magasabb színvonalon elégítjük ki. Új védőeszközök, a multinormás védőruha, a lángmentes jólláthatósági mellény, az arcvédő, a védőoveráll fűkaszához, a karc- és páramentes védőszemüveg, a fényszűrős védőszemüveg, a hegesztő látómező lánghegesztéshez, az ívhegesztő fejpajzs, a lángmentes szerelőkesztyű, a „rátérdeplős” térdvédő és a „magasított” térdvédő. • A kullancsok elleni védelem erősítése érdekében kullancsriasztó szer beszerzésére kötöttünk szerződést. • A kutyatámadások elkerülése érdekében 2016-ban sor került ultrahangos kutyariasztó tesztelésére, majd rendszerbe állítására. • A gázveszélyes munkavégzések ellenőrzését és értékelését a Munkavédelmi Szabályzatunk alapján folyamatosan végezzük. Az egészség megőrzésére tett kezdeményezések: • A foglalkozás-egészségügyi alapszolgáltatást 20 foglalkozás-egészségügyi orvossal biztosítjuk. • A foglakozás egészségügyi orvosok közreműködésével védőoltásokat és teljes vérképszűrést szerveztünk ez évben is, pajzsmirigyszűréssel és a 45 év feletti férfiak esetében PSA szűréssel kibővítve. •

A HSE napok keretében egészségügyi szűrővizsgálatokat (hasi és szív ultrahang, légzésfunkció, EKG, hát és gerincállapot felmérés, doppler és bőrvizsgálat) szerveztünk.

• Biztosítottuk munkavállalóinknak az inflúenza elleni, továbbá a Munkavédelmi Szabályzatunk értelmében, bizonyos munkakörökben a kullancs elleni védőoltást. • Támogattuk a képernyő előtti munkavégzéshez a szemüvegvásárlást. Az egészségvédelemre tett kezdeményezések: • Belső intranet hálózaton az egészség védelmére, illetve megőrzésére vonatkozó cikkek folyamatosan frissítésre, aktualizálásra kerülnek. • A munkaidő utáni testmozgás ösztönzése érdekében együttműködési szerződést kötöttünk AYCM Sport Pass kártya beszerzését illetően, így ezzel a kedvezményt nyújtó kártyával a munkavállalók kedvezőbb anyagi feltételekkel tudnak sportolni. • A már hagyománnyá vált sportnapot idén is megrendeztük. • Elsősegélynyújtó képzések ez évben is megszervezésre kerültek. Az egészségmegőrzés területén végzett tevékenységekre a TIGÁZ Csoport több mint 15 millió Ft-ot költött, (2015 évben közel 10 millió Ft volt. A TIGÁZ Csoport környezetvédelmi költségként tárgyévben közel 105 millió Ft-ot számolt el (2015. évben közel 88 millió Ft volt.) A TIGÁZ Csoport összességében az egészséggel, biztonsággal és környezettelkapcsolatos tevékenységre 2016. évben több mint 640 millió Ft-ot költött (2015. évben több mint 525 millió Ft volt).

26

Munkával összefüggésben bekövetkezett balesetek elemzése 2013

2014

2015

2016

2.922.793

2.703.153

2.612.519

2.462.496

Balesetek száma

8

5

5

0

Ebből: Munkabalesetek száma

5

1

1

0

Távollét baleset miatt (nap)

138

146

147

0

Ebből: Távollét munkabaleset miatt (nap)

111

7

24

0

I. Gyakorisági mutató

2,74

1,79

1,91

0,00

II. Munkabaleset gyakorisági mutató

1,71

0,36

0,38

0,00

I. Súlyossági mutató

0,05

0,052

0,056

0,00

II. Munkabaleset súlyossági mutató

0,04

0,003

0,009

0,00

Ledolgozott óra (ezer)

27

FENNTARTHATÓSÁG A TIGÁZ Csoport továbbra is biztosítani kívánja az eredmények fenntarthatóságát az idő függvényében, bővítve a kapcsolatokat a stakeholderekkel2, javítva a társaság teljesítményét. A Környezet Irányítási (KIR) célok meghatározásának alapját, a környezeti hatásregiszterben azonosított jelentős környezeti tényezők képezik. Az azonosított jelentős környezeti hatások túlnyomó többségével kapcsolatban, a Társaságnál már vannak folyamatban lévő projektek. A munkahelyi egészség és biztonság (MEB) célok meghatározásának alapját, a kockázatértékelésben azonosított veszélyek, valamint azok bekövetkezésének valószínűségéből és az okozott sérülés vagy egészségkárosodás súlyosságából eredő kockázatok képezik. A meghatározott intézkedések munkabiztonságot növelő intézkedések, melyek célja a kockázatok alacsony szinten tartása annak érdekében, hogy ne legyenekmunkabalesetek és abból eredő hiányzások . 2016. évben elvégzett és folyamatban lévő intézkedések: • Irodai szelektív hulladékgyűjtési rendszer folyamatos működtetése. • Hulladéktárolók jogszabályi megfelelőségének ellenőrzése, szükséges fejlesztések azonosítása és végrehajtása. • A hulladék kezelése érdekében új szerződések kerültek megkötésre. • Az eni követelményeknek megfelelően mődosításra került a Környezetvédelmi Szabályzat és a környezeti hatásregiszter is. A TIGÁZ Csoport egyik legjelentősebb környezetre gyakorolt hatása a szivárgásból eredő metán kibocsátás. A hálózat mérési különbözet felderítésével kapcsolatban, már korábban egy munkacsoport került létrehozásra, melynek többek között feladata a környezeti metán kibocsátás detektálása, a felderítési metodikák és koncepciók kidolgozása. A munkacsoport fontosabb HSE vonatkozású, szivárgás és metán kibocsátás csökkentéssel kapcsolatos tevékenységei a tárgyidőszak során tovább folytatódtak: • Az ÜPVC vezetékben gázkiáramlás nélkül történő javítás illetve élőrekötés megvalósítására alkalmas eszköz és technológiai módszer kifejlesztése. • A vízzárak kezelésére alkalmazható olyan eszköz fejlesztése, amely gázkiáramlásmentes munkavégzést tesz lehetővé. • A jelenleginél nagyobb átmérőtartományban alkalmazható, zárt technológiás szakaszoló berendezés felkutatása, megismerése. • Az antisztatikus feltöltődés megelőzésére PE vezetékek földelő valamint az acél vezetékek potenciál kiegyenlítésére alkalmazható eszköz és technológiai módszer kifejlesztése. 2016. évi a CO2 kibocsátás 4.353 tonna volt (a 2017. éves várható kibocsátás 4.754 tonna).

2 részvényesek, alkalmazottak, beszállítók, kereskedelmi és pénzügyi partnerek, közösségek, melyek a Társasággal kölcsönösen hatnak egymásra

28

ELLÁTOTT TELEPÜLÉSEK

Ellátott települések száma: Földgázzal ellátott települések száma:

1.092

Ebből: saját tulajdonú vezetéken: Ebből: idegen tulajdonú vezetéken Ebből: vegyes tulajdonú vezetéken:

1.071 (kék színű jelzés) 15 (zöld színű jelzés) 6 (sárga színű jelzés)

29

GAZDASÁGI - PÉNZÜGYI HELYZET ALAKULÁSA

HAS3 szerinti eredménykimutatás IFRS formátumban

2015.12.31

Eladásból és szolgáltatásból származó árbevételek Változó költségek Nettó Árrés Ipari költségek Kereskedelmi költségek Adminisztratív költségek Állandó költségek Egyéb működési bevételek (ráfordítások) Bruttó üzemi eredmény (EBITDA) Értékcsökkenés Működési eredmény (EBIT) Pénzügyi tevékenység bevétele (ráfordítása) Részesedésekből származó bevétel (ráfordítás) Adózás előtti eredmény Jövedelem adók (bevétele) ráfordítása

(millió Ft) Változás

166 230 135 644 30 586

110 770 79 764 31 006

(55 460) (55 880) 420

11 888 1 649 2 415

11 477 1 664 2 710

(411) 15 295

15 952

15 851

(101)

(3 282)

2 309

5 591

11 352

17 464

6 112

5 920 5 432

5 915 11 549

(5) 6 117

(1 653) (14) 9 882 1 480

2 204 (76) 8 245 (4)

8 402

8 249

(3 857) 62 1 637 1 484

Adózott eredmény

2016.12.31

153

Megjegyzés:A változó költségek tartalma elsősorban az eladott áruk beszerzési értéke (ELÁBÉ). Az ipari költségek tartalma elsősorban a személyi és egyéb anyag jellegű ráfordítások. A kereskedelmi költségek tartalma a postaköltségek és a hirdetési díjak. Az adminisztratív költségek tartalma a fenntartási költségek, bérleti díjak és a munkaerőkölcsönzés. Az egyéb működési bevételek (ráfordítások) tartalmazzák az egyéb bevételeket, az eladott követelések eredményét, a közművezeték adót. A jövedelem adók (bevétele) ráfordítása tartalmazza a társasági adót, az iparűzési adót és az innovációs járulékot.

A tárgyidőszak adózott eredménye 8.402 millió Ft, amely 8.249 millió Ft-os növekedés az előző évhez képest, amely a következőkből áll: • a működési eredmény növekedése 6.117 millió Ft, amely alapvetően a nettó árrés növekedésének (420 millió Ft), az állandó költségek csökkenésének (101 millió Ft), az egyéb működési bevételek növekedésének (5.591 millió Ft) valamint az értékcsökkenés csökkenésének (5 millió Ft) eredménye • a pénzügyi tevékenység ráfordításának csökkenése 2.204 millió Ft, • a részesedésekkel összefüggő ráfordítások növekedése 76 millió Ft • a jövedelem adók ráfordításának csökkenése 4 millió Ft. A működési eredmény 11.549 millió Ft, amely 6.117 millió Ft-al növekedett a következőek hatására: • a nettó árrés 420 millió Ft-al növekedett, amelynek okai: - az elosztási díjból származó árbevétel növekedése valamint a HMK költség csökkenésének együttes hatása - egyetemes szolgáltatói piac: az árrésben növekedés jelentkezett, - az árrés az előző év hasonló időszakában és a tárgyidőszakban is pozitív - amelynek oka, hogy az árbevétel növekedése nagyobb mértékű volt, mint az ehhez kapcsolódó költségek (fölgáz anyag-, és a rendszerhasználati díjak) növekedése - szabadkereskedelmi piac: a TIGÁZ Csoport 2016. február 19-én megállapodást kötött a Magyar Áramszolgálató Kft.-vel a szabad kereskedelmi üzletágát illetően. 2016. április 01-től kezdődően a

3

HAS: Hungarian Accounting Standard (Magyar Számviteli Törvény) 30

szabadkereskedelmi piaci ügyfelek szerződései átadásra kerültek a Magyar Áramszolgálató Kft.-nek. Az előző év hasonló időszakához képest az árrésben ez okozza a csökkenést. • az állandó költségek csökkenése 101 millió Ft, melynek főbb okai: (i) az ipari költségeken belül elsősorban a személyi jellegű költségek csökkenése, (ii) az adminisztratív költségeken belül elsősorban a bérleti díjak és az informatikai költségek növekedése • az egyéb működési bevételek 5.591 millió Ft-al növekedtek, amelynek főbb okai: (i) a kapott kötbérek növekedése (2.425 millió Ft), amely az MFGK Zrt-vel való per lezárása miatt keletkezett, (ii) a commodity ügyletekből származó eredmény (1.921 millió Ft), (iii) a szabadpiaci portfólió átadásával összefüggő bevételek (1.911 millió Ft), (iv) az MFGK Zrt-vel való per kamataira képzett céltartalék feloldása (608 millió Ft), (v) a kiterhelt behatási költégáltalányhoz tartozó bevételek és a kapcsolódó MEKH határozat elleni per miatti céltartalék képzés (217 millió Ft), (vi) a gáz korrekciós elszámolásokhoz kapcsolódó függő kötelezettségekre képzett céltartalék (678 millió Ft) • az értékcsökkenés a tárgyidőszakban 5 millió Ft-al csökkent, amelyből az immateriális javak amortizációja 148 millió Ft-al csökkent, a tárgyi eszközöké 143 millió Ft-al növekedett. A pénzügyi tevékenység ráfordítása 1.653 millió Ft, amely 2.204 millió Ft-al növelte az eredményt a következőek hatására: • tárgyidőszaki fizetett/kapott kamatok egyenlegének csökkenése 562 millió Ft • fedezeti ügyletek bevételének növekedése 1.827 millió Ft • a fizetett késedelmi kamatok növekedése 1.014 millió Ft (elsősorban az MFGK Zrt-vel való per fizetett kamatai) A részesedésekből származó ráfordítás 14 millió Ft, amely 76 millió Ft-al csökkent a következőek hatására: • a kapcsolt vállalkozástól kapott osztalékbevétel csökkenése 172 millió Ft, • a Turulgáz Zrt. részesedés értékvesztésének csökkenése 96 millió Ft 2015 évben a Turulgáz Zrt. részesedéséhez kapcsolódó elszámolt értékvesztés 210 millió Ft, 2016 évben 114 millió Ft. Az értékvesztés elszámolását az indokolja, hogy a Turulgáz Zrt. saját tőkéjéből, a TIGÁZ Zrt. befektetésére jutó rész jelentősen lecsökkent gazdálkodás romlásának következtében. A jövedelem adók ráfordítása 1.474 millió Ft, amely 4 millió Ft-al csökkent a következőek hatására: • tárgyidőszakra jutó iparűzési adó csökkent 342 millió Ft-al • tárgyidőszakra jutó innovációs járulék csökkent 57 millió Ft-al • tárgyidőszakra jutó társasági adó növekedett 25 millió Ft-al • tárgyidőszakra jutó energiaellátók jövedelemadója növekedett 370 millió Ft-al.

31

HAS szerinti mérleg IFRS formátumban

2015.12.31 Tárgyi eszközök Immateriális javak Részesedések Tevékenységre vonatkozó nettó pénzügyi követelések Befektetett tőke Nettó forgótőke Munkavállalói juttatások miatti kötelezettség

2016.12.31

(millió Ft) Változás

69 568 1 082 661 17

68 121 985 547 15

(1 447) (97) (114) (2)

71 328 (13 881)

69 668 (23 580)

(1 660) (9 699)

587

642

55

NETTÓ BEFEKTETETT TŐKE

56 860

45 446

Saját tőke

(38 263)

(21 377)

16 886

Nettó pénzügyi eszközök

95 123

66 823

(28 300)

FEDEZETEK

56 860

45 446

(11 414)

(11 414)

A tárgyi eszközök értéke 68.121 millió Ft, főként az ingatlanok és gázvezeték hálózat értékére vonatkozik. Az 1.447 millió Ft-os csökkenés okai: Beruházás Amortizáció Egyéb

4.747 millió Ft (5.413) millió Ft (781) millió Ft (1.447) millió Ft

Az egyéb csökkenés elsősorban az ingatlanok értékesítéséhez kapcsolódik.

Az immateriális javak értéke 985 millió Ft, főként szoftver és egyéb licenszre vonatkozik. A 97 millió Ft-os csökkenés okai: Beszerzés Amortizáció Egyéb

426 millió Ft (502) millió Ft (21) millió Ft (97) millió Ft

A részesedések értéke 547 millió Ft, amely az alábbiakból tevődik össze: TIGÁZ GEPA Kft. „V.a.”(100%) Turulgáz Zrt. (58,42%)

53 millió Ft 494 millió Ft

A tevékenységre vonatkozó nettó pénzügyi követelések értéke 15 millió Ft, amely főként a dolgozói kölcsönökre vonatkozik.

32

A nettó forgótőke értéke -23.580 millió Ft, amely az alábbiakból tevődik össze:

2015.12.31 Készletek

(millió Ft) Változás

2016.12.31

9 277

1 150

(8 127)

Vevőkövetelések

21 289

4 356

(16 933)

Kötelezettségek szállítók felé

21 987

5 101

(16 886)

Adóügyi kötelezettségek

1 484

1 480

(4)

616

1 846

1 230

Egyéb tárgyévi aktívák és passzívák

(20 360)

(20 659)

(299)

Nettó forgótőke összesen

(13 881)

(23 580)

(9 699)

Céltartalék

A tárgyidőszaki nettó forgótőke 9.708 millió Ft-os csökkenése alapvetően az alábbiakra vezethető vissza: • a készletek csökkenése (8.127 millió Ft), mely alapvetően a tárolóban lévő gáz értékesítésével magyarázható, • a vevőkövetelések csökkenése (16.933 millió Ft), amely (i) a szabad kereskedelmi üzletág értékesítéssel függ össze, (ii) az egyetemes szolgáltatási ügyfelek 2016. október 1-jei átadásával magyarázható, (iii) a előző két hatás eredményeképpen az elosztási engedélyes tevékenységgel összefüggésben a vevőkövetelések növekedtek. A vevőkövetelés állománya a tárgyidőszak végén: (i) bruttó vevőállomány 3.912 millió Ft, (ii) időbeli elhatárolás 1.270 millió Ft, (iii) értékvesztés állománya -826 millió Ft, • a szállítói kötelezettségek 16.886 millió Ft-os csökkenése, amelynek oka elsősorban a gázbeszerzés mennyiségének csökkenése miatt, •

adóügyi kötelezettségek csökkenése (4 millió Ft), az iparűzési adó és az innovációs járulék csökkenése, valamint a társasági adó és az energiaellátók jövedelemadó növekedése miatt,

• a céltartalékok növekedése (1.230 millió Ft), amelynek okai: (i) az MFGK Zrt-vel való per kamataira képzett céltartalék feloldása (608 millió Ft); (ii) peres ügyek miatti céltartalék képzés (1.160 millió Ft); (iii) a gáz korrekciós elszámolásokhoz kapcsolódó függő kötelezettségekre képzett céltartalék (678 millió Ft) • az egyéb tárgyévi aktívák és passzívák változása 299 millió Ft. A munkavállalói juttatások miatti kötelezettség értéke 642 millió Ft, a Nemzetközi Számviteli Elvek alapján a hosszútávú munkavállalói juttatásokra (törzsgárda és jubileumi jutalmak) céltartalékokra vonatkozik. A saját tőke értéke -21.377 millió Ft, a növekedés 16.886 millió Ft, amely: (i) a tárgyévi nettó eredményből (8.402 millió Ft) származik; (ii) 2016.07.08-án a Debreceni Törvényszék Cégbírósága által bejegyzésre került a részvényekibocsátás értéke (8.485 millió Ft). A nettó pézügyi eszközök értéke 66.823 millió Ft, amely az alábbiakból tevődik össze: 2016.12.31

(millió Ft) Változás

96 506

68 031

(28 475)

0

0

749

727

(22)

634 95 123

481 66 823

(153) (28 300)

2015.12.31 Rövid lejáratú pénzügyi kötelezettségek Hosszú lejáratú pénzügyi kötelezettségek Pénzeszközök Rövid lejáratú pénzügyi követelések Nettó pénzügyi eszközök összesen

0

A nettó pénzügyi eszközök változásának okai: • a felvett hitel állományának tárgyévi csökkenése 19.900 millió Ft (a 2015.12.31-én fennálló hitel összege 87.500 millió Ft, és 2016.12.31-én 67.600 millió Ft)

33

• a harmadik felekkel szembeni faktoring kötelezettség csökkenése 8.171 millió Ft (a 2015.12.31-én faktoring kötelezettség összege 8.171 millió Ft, és 2016.12.31-én 0 millió Ft) • a rövid lejáratú pénzügyi követelések – az anyavállalattal szembeni cash pool követelés – csökkenése 153 millió Ft.

Cash-flow (millió Ft) 2015.12.31

2016.12.31

153 4 548 39

8 402 6 868 136

Nettó eredményből származó Cash-Flow Működéshez kapcsolódó tárgyévi nettó forgótőke változás - készletek - kereskedelmi követelések - kereskedelmi kötelezettségek - jövedelem adók - egyéb követelések/kötelezettségek

4 740 12 302 16 420 533 (4 469) 17 (199)

15 406 9 203 8 126 16 657 (16 885) (4) 1 310

Működési tevékenységből származó nettó Cash-Flow Beruházások Eszköz értékesítés bevétele Egyéb befektetési tevékenységből adódó változás

17 042 (4 818) 283 10

24 609 (5 173) 373 2

FREE CASH FLOW - deviza átváltási különbözet - tőkésítés Nettó pénzügyi pozíció változása

12 518 (368) 0 12 150

19 811 3 8 486 28 300

Tárgyévi eredmény Amortizáció és egyéb nem monetáris elemek Eszköz értékesítés nettó (nyeresége) ráfordítása

A Csoport pozitív Free Cash flow-ja 19.811 millió Ft volt.

34

EGYÉB INFORMÁCIÓK A TÁRSASÁG ÉS AZ ELLENŐRZÖTT VÁLLALKOZÁSOK BIRTOKÁBAN LÉVŐ SAJÁT ÜZLETRÉSZEK/ RÉSZVÉNYEK A TIGÁZ Csoportnak. 2016. december 31-én nincs saját részvénye. A TIGÁZ Csoport ellenőrzött társaságai 2016. december 31-én sem közvetlenül, sem pedig közvetett módon - más Társaság vagy személy beiktatása útján –, nem rendelkeznek saját részvényekkel és/vagy ellenőrzött társaságok üzletrészével/részvényeivel.

FŐBB ESEMÉNYEK A 2016. évben a TIGÁZ Csoport sem közvetlen, sem pedig közvetett módon nem indított el olyan ügyleteket, melyek jelentős hatást gyakorolhatnak a TIGÁZ Csoport társaságai és/vagy az ellenőrzött társaságok pénzügyi-vagyoni helyzetére, vagy amelyek kockázati elemeket is tartalmaznának.

SZÉKHELY/TELEPHELYEK 2016. december 31-én - a TIGÁZ Tiszántúli Gázszolgáltató Zártkörűen Működő Részvénytársaság székhelye: •

4200 Hajdúszoboszló, Rákóczi u. 184.

•

A Társaság fióktelepei: - 4030 Debrecen, Híd u. 1.; - 3527 Miskolc, Sajószigeti u. 3.; - 3300 Eger, Klapka u. 2.; - 5000 Szolnok, Thököly út. 79.; - 2100 Gödöllő, Kenyérgyár utca. 3.;

KUTATÁS ÉS FEJLESZTÉS A tárgyévben nem merültek fel kutatással és fejlesztéssel kapcsolatos aktivált költségek.

35

CORPORATE GOVERNANCE4 Az Igazgatóság: hatáskörök és meghatalmazások Az Igazgatóság a TIGÁZ corporate governance rendszerének központi szerve. Felelős a vállalati irányítás szabályainak meghatározásáért, alkalmazásáért és aktualizálásáért, a hatályban lévő jogszabályok betartásáért, a Társaság stratégiai irányelveinek meghatározásáért, valamint a Társaság működésének nyomonkövetéséhez szükséges ellenőrzési rendszer felülvizsgálatáért. Az Igazgatóság meghatározott ügyekben átruházta az Elnökre a Társaság képviseletének hatáskörét, valamint azt, hogy meghozzon minden, a Társaság tevékenységi körére vonatkozó intézkedést, kivéve azokat, amelyeket a törvény, illetve az Alapszabály az Igazgatóság, illetve a Közgyűlés hatáskörébe utal, valamint az Elnökre ruházta a Társaság vezetésének jogát, kivéve azokat az át nem ruházható jogokat, amelyek az Igazgatóság hatáskörébe tartoznak. Az Elnök összehívja az Igazgatóság üléseit, meghatározza a napirendi pontokat, valamint biztosítja, hogy az igazgatósági tagok el legyenek látva a megfelelő előzetes információkkal azon témakörökkel kapcsolatban, amelyek megvizsgálásra kerülnek, illetve amelyekről igazgatósági határozatot hoznak.

Az Igazgatóság és a Felügyelő bizottság létszáma Az Igazgatóság négy tagból (Elnökből és három, a Társaság operatív irányításában részt nem vevő tagból) áll; a Felügyelő bizottság három tagból áll. Az igazgatósági tagok kinevezését az Alapszabály 4. és 6. pontjai szabályozzák. A Felügyelő bizottsági tagok kinevezését az Alapszabály 4. és 7. pontjai szabályozzák, melyek biztosítják a munkavállalók képviselőjének jelenlétét a Felügyelő bizottságban. Az Igazgatóság Elnöke, az igazgatósági tagok, a Felügyelő bizottság elnöke és a felügyelő bizottsági tagok tiszteletdíjáról a Közgyűlés dönt.

Az Igazgatóság és a Felügyelő bizottság tevékenysége Az Igazgatóság előírás szerint évente legalább három alkalommal ülésezik: a 2016. év során öt alkalommal ült össze, és több írásbeli szavazást is végrehajtott. A Felügyelő bizottság üzleti évenként legalább négy alkalommal ülésezik: 2016. évben öt ülést tartottak. Ezen kívül a Felügyelő bizottság tagjai tanácskozási funkcióval részt vehettek az Igazgatóság minden ülésén.

A stakeholderek (érdekelt felek) szerepe és a korrekt viselkedés A TIGÁZ Csoport meggyőződése, hogy a Részvényesek számára az értékteremtés, főleg közép-hosszútávú perspektívában szemlélve, a szó legtágabb értelmében vett stakeholderekkel (részvényesek, alkalmazottak, beszállítók, kereskedelmi és pénzügyi partnerek, közösségek, melyek a Társasággal kölcsönösen hatnak egymásra) szemben tanúsított korrekt viselkedés által valósul meg. A TIGÁZ Csoport hagyományosan elkötelezett egy olyan következetes politika iránt, amely a humán erőforrásainak értékesebbé tételére, vállalt kereskedelmi és pénzügyi kötelezettségeinek betartására, az ország közösségeivel szoros együttműködési kapcsolatok megszilárdítására, az alkalmazottak biztonságára és egészségére való odafigyelésre, és tevékenységeinek a környezettel való összeférhetőségére irányul. A TIGÁZ Csoport fontosnak tartja az általa elismert és elfogadott értékek összességének, illetve azon felelősségeknek a pontos meghatározását, amelyet a TIGÁZ Zrt. vállal társaságon belül és kívül annak biztosítása érdekében, hogy minden tevékenységét a törvények betartásával, a tisztességes verseny keretein belül, becsületesen, korrekt módon és jóhiszeműen folytassa. Ez okból elfogadásra került az Eni „Etikai Kódex”, amelynek alkalmazottak általi betartását a Társaság Felügyeleti Szerve (egyben az Etikai Kódex garantálója) felügyeli. 4

Vállalat irányítás 36

A TIGÁZ Csoport 2008. évben kialakította és 2016. évben is alkalmazta a „Szervezeti, ügyviteli és ellenőrzési Modellt” (ún. 231-es Modell) a Társaság ún. érzékeny gazdasági tevékenységeinek lehető legtökéletesebb figyelemmel kísérése, és esetleges jogsértő cselekmények megelőzése érdekében. A Modell felülvizsgálata folyamatos.

37

AZ ÜZLETI ÉV ZÁRÁSÁT KÖVETŐ FŐBB ESEMÉNYEK

A TIGÁZ Csoportnál mérleg fordulónap után az alábbi jelentős események történtek: • 2017. január 1. napján a Társaság földgáz kereskedelmi engedélyét a MEKH a Társaság kérésére visszavonta. • 2017. január 1. napjától a Társaság által ellátott támogatói tevékenységek átszervezésére került sor, oly módon, hogy azok – a jogi támogatás és a vagyonkezelés kivételével – a TIGÁZ-DSO Kft. részére kerültek átadásra. • A TIGÁZ GEPA Kft. „végelszámolás alatt” végelszámolást lezáró beszámolója 2017. január 31-i fordulónappal elkészült beleértve a könyvvizsgálói auditot is. • az átszervezésre tekintettel a TIGÁZ-DSO Kft. szervezete átalakult, és a Társaság 2017. január 1. napjától a 2016. üzleti évet lezáró mérleg elfogadásáig három ügyvezetővel működik tovább. Ügyvezetők: Soós Gábor, Harsányiné Kerezsi Mária és Gianfrancesco Zani.

38

KONSZOLIDÁLT MÉRLEG ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁS 2016. DECEMBER 31.

40

KONSZOLIDÁLT KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

45

CASH FLOW KIMUTATÁS (ezer Ft-ban) 2015.12.31 I.

Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz – változás

16 348 425

23 597 925

-104 824 -1 799 975 5 919 905 557 223 336 273 46 409 -3 432 192 -22 499 -3 335 912 -627 674 335 116 19 347 472 -423 506 0 0

8 695 702 -313 696 5 913 668 788 879 1 284 640 142 029 -16 925 706 -1 476 -971 368 -2 271 318 11 751 521 11 010 485 5 353 801 -393 387 0

-447 391

-465 849

0

0

Befektetési tevékenységből származó pénzeszközök változása

-4 515 225

-4 618 625

Befektetett eszközök beszerzése Tartós részesedések értékvesztése Befektetett eszközök eladása Egyéb változás Kapott osztalék

-4 817 993 210 172 5 055 -170 559 258 100

-5 173 163 113 998 160 159 180 557 99 824

± ± + + ± ± ± ± ± ± ± ± ± -

1. 1.a 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14.

Adózás előtti eredmény (csökkentve a kapott osztalékkal) Származékos ügyletek valós értékelése Elszámolt amortizáció Elszámolt értékvesztés Céltartalék képzés és felhasználás különbözete Befektetett eszközök értékesítésének eredménye Rövidlejáratú szállítói kötelezettség változása Közép- és hosszúlejáratú kötelezettség változása Egyéb rövidlejáratú kötelezettség változása Passzív időbeli elhatárolás változása Vevőkövetelések változása Forgóeszközök (vevő és pénzeszközök nélkül) Aktív időbeli elhatárolások változása Fizetett adó (nyereség után) Fizetett osztalék, részesedés

±

15.a

Véglegesen átvett-, átadott pénzeszközök és térítésmentesen átvett eszközök tárgyévi eredményhatása

±

15.b

Egyéb: Előző évet (éveket) érintő revízió módosítás hatása

II. + + +

16.a 16.b 17. 18. 19.

2016.12.31

III.

Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz – változás

-13 020 932

-18 971 206

± ± + + + + -

20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28.

Értékpapírok változása Adott kölcsönök változása Részvénykibocsátás bevétele (tőkebevonás) Kötvénykibocsátás bevétele Hitel és kölcsön felvétele Véglegesen kapott pénzeszközök Részvénybevonás (tőkeleszállítás) Saját részvény vásárlás Hiteltörlesztés, - visszafizetés

0 -32 536 0 0 6 366 303 458 940 0 0 -19 793 286

0 -63 908 8 486 070 0 0 808 814 -80 182 0 -28 111 307

+

29.

Beolvadás miatti pénzeszköz-átvétel és eredményváltozás korrekciója

0

0

-

30.

Véglegesen átadott pénzeszközök

-20 353

-10 693

IV.

Pénzeszközök változása (± I. ± II. ± III. sorok)

-1 187 732

8 094

46

A KONSZOLIDÁLT (ÖSSZEVONT) ÉVES BESZÁMOLÓ ÖSSZEÁLLÍTÁSÁNAK KRITÉRIUMAI A 2016. éves beszámoló a 2000. évi C. törvény a számvitelről (továbbiakban: Számviteli törvény) előírásainak megfelelően, a Konszolidációs számviteli politikában megfogalmazott könyvelési, valamint értékelési elvek és kritériumok alapján került összeállításra. A Számviteli törvény 10.§. alapján a TIGÁZ Zrt-nek, mint anyavállalatnak összevont (konszolidált) éves beszámolót kell készítenie. A 2016. évi mérleg és eredménykimutatás felépítése és tartalma változott az előző évhez képest, a Számviteli törvény változása miatt. Az éves beszámolóban szereplő adatok ezer Ft-ban kerülnek megadásra – mivel az éves beszámoló mérlegének mérlegfőösszege nem haladja meg a százmilliárd Ft-ot – a Számviteli törvény 20.§ (2) bekezdés előírásai alapján. Az előző évi éves beszámoló millió Ft-ban készült, így jelen beszámoló összehasonlító időszak adatai és az előző évi beszámoló tárgyidőszaki adatai között kerekítésből adódó – a valós összképet nem befolyásoló – különbözetek adódhatnak. Az éves beszámoló a mérlegből (a Számviteli törvény 1.sz. mellékletében előírt „A” formátumban) az eredménykimutatásból (a Számviteli törvény 2. sz. mellékletében előírt összköltség eljárással), a Cash Flow kimutatásból (a Számviteli törvény 7.sz. melléklete által előírt formátumban), jelen kiegészítő mellékletből, valamint a beszámolóhoz kapcsolódóan az üzleti jelentésből áll. Az összevont (konszolidált) mérleg és eredménykimutatás felépítése és tartalma az egyedi mérleg tételeihez képest az eltérő mérlegsorokkal bővültek a Számviteli törvény 6.sz, melléklete szerint. Ezen kiegészítő melléklet tartalmazza azokat a szükséges információkat, amelyek fontosnak ítélhetők meg, segítik a konszolidálásba bevont társaságok (továbbiakban: TIGÁZ Csoport) vagyoni és pénzügyi helyzetének és a tárgyév gazdasági eredményének valós és korrekt bemutatását. A TIGÁZ Csoport összevont (konszolidált) éves beszámolója a Számviteli törvény előírásai szerint könyvvizsgálatra kötelezett. A Számviteli törvény 118. § alapján az összevont (konszolidált) éves beszámoló elkészítésébe az anyavállalatot, minden leányvállalatot - a 119. § kivételével - be kell vonni. Ezek alapján az összevont (konszolidált) éves beszámoló elkészítésébe a következő vállalatok kerülnek bevonásra és mentesítésre: (1) A konszolidálásba bevont Társaságok és azok adatai: Anyavállalat: rövid neve: cégjegyzékszáma: bejegyezésének időpontja: székhely: telephelyei:

internetes elérhetősége: tevékenységi köre:

TIGÁZ Zrt. 09-10-000109 1993. december 23. 4200 Hajdúszoboszló, Rákóczi u. 184 4030 Debrecen, Híd u. 1; 3527 Miskolc, Sajószigeti u. 3; 3300 Eger, Klapka u. 2; 5000 Szolnok, Thököly út. 79; 2100 Gödöllő, Kenyérgyár utca. 3 www.tigaz.hu

47

- alaptevékenysége: 3523 (TEÁOR) Gázkereskedelem - az alaptevékenységét a következő egyéb tevékenységek egészítik ki: hardver-szaktanácsadás, szoftverkiadás, egyéb szoftver-szaktanácsadás, -ellátás, számviteli, adószakértői tevékenység, üzletviteli tanácsadás, vagyonkezelés, munkaerő-közvetítés, hulladékgyűjtés, -kezelés, jogi tevékenység. A Társaság 2016. február 19-én megállapodást kötött a Magyar Áramszolgálató Kft.-vel a szabad kereskedelmi üzletágát illetően. 2016. április 1-től kezdődően a szabadkereskedelmi piaci ügyfelek szerződései átadásra kerültek a Magyar Áramszolgálató Kft.-nek. 2016. október 1-én az egyetemes szolgáltatási tevékenység megszűnt, mivel ezen ügyfelek átadásra kerültek a FŐGÁZ Zrt.-nek. 2017. január 1. napján a Társaság földgáz kereskedelmi engedélyét a MEKH a Társaság kérésére visszavonta. 2017. január 1 napjától a Társaság által ellátott támogatói tevékenységek átszervezésére került sor, oly módon, hogy azok – a jogi támogatás és a vagyonkezelés kivételével – a TIGÁZ-DSO Kft. részére kerültek átadásra. A Társaság egyetlen érdemi tevékenysége a vagyonkezelés, melynek keretében ingatlanokat ad bérbe és értékesít valamint földgáz elosztó társaságokban birtokolt részesedéseket kezel. Az anyavállalat jelenlegi tervei alapján a vezetés továbbra is a vállalkozás folytatásának elvével összhangban készíti el a Társaság az éves beszámolóját. Konszolidálásba bevont leányvállalat: (továbbiakban: leányvállalat) rövid neve: az anyavállalat részesedésének mértéke: az anyavállalat részesedésének összege: cégjegyzékszáma: bejegyezésének időpontja: székhelye: telephelyei:

TIGÁZ-DSO Kft. 100% 62.066 millió Ft 09-09-013493 2007. május 08. 4200 Hajdúszoboszló, Rákóczi u. 184. 4030 Debrecen, Híd u. 1; 3527 Miskolc, Sajószigeti út. 3; 3300 Eger, Klapka út. 2; 5000 Szolnok, Thököly út. 79; 2100 Gödöllő, Kenyérgyári út 3. www.tigazdso.hu

internetes elérhetősége: tevékenységi köre: - alaptevékenysége: 3522 (TEÁOR) Gázelosztás - az alaptevékenységét a következő egyéb tevékenységek egészítik ki: csővezetékes szállítás, mérőműszergyártás, raktározás, tárolás, követelésbehajtás, egyéb kiegészítő üzleti szolgáltatás, egyéb épületgépészeti szerelés, iparcikk jellegű vegyes kiskereskedelem, műszaki vizsgálat, elemzés, mérnöki tevékenység, műszaki tanácsadás, üzletviteli, egyéb vezetési tanácsadás, tűzvédelem, hulladék gyűjtés. (2) A konszolidációba bevonás alól mentesített Társaságok és azok adatai: A Számviteli törvény 119 §. 2 bekezdése alapján a TIGÁZ GEPA Kft.”V.A.” és a Turulgáz Zrt. ellenőrzött vállalatok a konszolidáció alól mentesített vállalatoknak minősülnek, mivel: - a mentesített leányvállalatok összesített mérlegfőösszege a TIGÁZ Zrt. (anyavállalat) tárgyévi egyedi éves beszámolója mérlegfőösszegének 10 % -át nem haladja meg, és - a mentesített leányvállalatok összesített értékesítés nettó árbevétele az anyavállalat (TIGÁZ Zrt.) tárgyévi egyedi éves beszámolója értékesítés nettó árbevételének 20%-át nem haladja meg. A leányvállalatok összevontan megfelelnek a minősítés szempontjainak, az összevont (konszolidált) éves beszámolóból való kihagyásuk sem torzítja az anyavállalat (TIGÁZ Zrt.) és egyéb leányvállalatai együtteséről kialakuló megbízható és valós képet. 48

Konszolidáció alól mentesített leányvállalat (1): rövid neve: TIGÁZ GEPA Kft.”V.a.” az anyavállalat részesedésének mértéke: 100% az anyavállalat részesedésének összege: 52.780 ezer Ft cégjegyzékszáma: 09-09-000720 bejegyezésének időpontja: 1991. január 02. székhely: 4200 Hajdúszoboszló, Rákóczi u. 184 internetes elérhetősége: www.tigazgepa.hu tevékenységi köre: - alaptevékenysége: 2651 (TEÁOR) Mérőműszer gyártás - az alaptevékenységét a következő egyéb tevékenységek egészítik ki: fémmegmunkálás, rakománykezelés, ipari gép, berendezés javítása (gázmérő javítás), műszaki vizsgálat, elemzés (komplex műszaki vizsgálat gázmérő, nyomásszabályozóra vonatkozóan), összetett adminisztratív szolgáltatás, egyéb irodai szolgáltatás Konszolidáció alól mentesített leányvállalat (2): rövid neve: Turulgáz Zrt az anyavállalat részesedésének mértéke: 58,42% az anyavállalat részesedésének összege: 236.017 ezer Ft cégjegyzékszáma: 11-10-001442 bejegyezésének időpontja: 1993. június 18. székhely: 2800 Tatabánya, Mártírok útja 81/a. tevékenységi köre: - alaptevékenysége: 4221 (TEÁOR) Folyadék szállítására szolgáló közmű építése Az összevont (konszolidált) beszámoló aláírására jogosult: Fabrizio Dassogno elnök tartózkodási helye: 20097 San Donato Milanese (MI) Via J.F.Kennedy, 27., Olaszország Gianfrancesco Zani lakcíme: 26013 Crema (CR), Via Ada Negri, 21, Olaszország A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy: Fodor György lakcíme: 4028 Debrecen, Dobó utca 8 mérlegképes könyvelői regisztrációs száma: 192695 A könyvvizsgálatra bejegyzett Társaság adatai: rövid neve: székhely: a bejegyzett könyvvizsgáló neve: kamarai tagsági száma:

Ernst & Young Könyvvizsgáló Kft. 1132 Budapest, Váci út 20. Bartha Zsuzsanna 005268

49

ÉRTÉKELÉSI KRITÉRIUMOK A könyvelési elvekben és értékelési kritériumokban, a tárgyév során történt változások hatásai bemutatásra kerülnek.

Az egységes értékelés elvének érvényesítése A konszolidált éves beszámoló készítésének kiemelkedő jelentőséggel bíró alapfeltétele az egységes értékelési elvek és eljárások alkalmazása, valamennyi konszolidációs körbe bevont leányvállalat vonatkozásában. A TIGÁZ Csoport összevont (konszolidált) éves beszámolója alapját képező anyavállalati és leányvállalati beszámoló tartalmára vonatkozó előírásokat és az egységes értékelési szabályzatot az anya és leányvállalat esetében a Társasági számviteli politika tartalmazza.

Immateriális javak Az immateriális javak beszerzési áron, illetve saját előállítás esetén közvetlen önköltségen vannak értékelve. Az immateriális javak terv szerinti amortizációjának elszámolása: - a számviteli törvény által szabályozott javak esetében: a törvényben meghatározott maximum értéken, - a számviteli törvény által nem szabályozott javak esetében: a bekerülési érték azokra az évekre kerül felosztásra, amelyekben az eszköz előreláthatóan használatban lesz. Az immateriális javak terven felüli amortizációját a társaság akkor számolja el, ha az immateriális jószág könyv szerinti értéke tartósan és jelentősen magasabb, mint ezen eszközök piaci értéke. Az immateriális javakon belül közbenső eredmény kiszűrésére vonatkozó konszolidálásokat hajtottunk végre: - az eszközoldalon jelentkező anya- és leányvállalat közötti kedvezményezett eszközátruházásból adódó eszközeltéréseket, - az eszközök értékcsökkenésében - szintén a kedvezményezett eszközátruházással összefüggően - az eredeti és új bruttó érték eltérések miatt jelentkező különbözet került kiszűrésre.

Tárgyi eszközök A tárgyi eszközök beszerzési áron / közvetlen önköltségen vannak értékelve, amely magában foglalja a beszerzéssel, létesítéssel, üzembe helyezéssel kapcsolatos, az adott eszközhöz közvetlenül rendelhető valamennyi költséget. A tárgyi eszközökkel kapcsolatos idegen (külső vállalkozó által végzett) és a saját (társasági szervezet által végzett) felújítási költségeket abban az esetben számoljuk el és aktiváljuk az eszközökre, ha azok értéknövekedést eredményeznek, egyébként arra az évre terhelődnek, amelyben felmerülnek. A tárgyi eszközök terv szerinti amortizációjának elszámolása a társaság számviteli politikájában rögzítettek szerinti amortizációs leírási kulcsok alkalmazásával történik. Az 50.000 Ft alatti beszerzési értékkel bíró tárgyi eszközök arra a tárgyévre terhelődnek, amelyben felhasználásra kerülnek, kivéve: a gázmérőket 10 m³/h alatt és a házi nyomásszabályzókat. A teljesen leírt javak a mérlegben maradnak addig a pillanatig, míg kiselejtezésre vagy értékesítésre nem kerülnek. A tárgyi eszközök terven felüli amortizációját a társaság akkor számolja el, ha a tárgyi eszközök könyv szerinti értéke tartósan és jelentősen magasabb, mint ezen eszközök piaci értéke. A Számviteli törvény előírásainak megfelelően az értékesítésre szánt tárgyi eszközök kivezetésre kerültek a befektetett eszközökből, és azok nettó értéken az áruk közé vannak sorolva a mérlegben. A tárgyi eszközökön belül közbenső eredmény kiszűrésére vonatkozó konszolidálásokat hajtottunk végre:

50

- az eszközoldalon jelentkező anya- és leányvállalat közötti kedvezményezett eszközátruházásból adódó eszközeltéréseket, - az eszközök értékcsökkenésénél, terven felüli értékcsökkenésénél, selejtezésénél, értékesítésénél és káresemény elszámolásánál - szintén a kedvezményezett eszközátruházással összefüggő - az eredeti és új bruttó érték eltérések miatt jelentkező különbözet került kiszűrésre.

Befektetett pénzügyi eszközök és értékpapírok A részesedések és az egyéb értékpapírok beszerzési áron, illetve értékvesztéssel csökkentett, az értékvesztés visszaírásával növelt beszerzési áron vannak értékelve. A befektetett pénzügyi eszközök, ahol szükséges, ott leértékelésre kerülnek a tartós veszteségeknek megfelelő mértékben; az eredeti érték akkor kerül visszaírásra, amikor a végrehajtott értékvesztés okai megszűnnek. Az értékvesztést a pénzügyi műveletek ráfordításai között, míg az értékvesztés-visszaírást a pénzügyi műveletek ráfordításainak csökkenéseként kell elszámolni a hivatkozott törvény előírásai szerint. A befektetett pénzügyi eszközök között az adott kölcsönök éven túl lejáró összege van kimutatva. Az anyavállalat egyedi beszámolójában került kimutatásra a TIGÁZ-DSO Kft-re vonatkozó – 100% tulajdoni hányadnak megfelelő – részesedés. Ezen összeg a 2007. december 31-i első tőkekonszolidáció során került kiszűrésre a leányvállalat jegyzett tőkéjével szemben. A konszolidációs hatás tőkekonszolidációs különbözetet nem eredményezett.

Készletek Az alap és segédanyagok tényleges beszerzési áron, a késztermékek közvetlen költségen, a befejezetlen és félkész termékek szintén közvetlen költségen kerülnek értékelésre. Vásárolt készletek esetében értékvesztést kell elszámolni ha a mérlegkészítéskor ismert piaci értékük (piaci ár) alacsonyabb, mint a nyilvántartások szerinti beszerzési ár, valamint ha azok csökkent értékűek, értékesítése, felhasználása kétségessé vált, a készlet feleslegessé vált.

Követelések és kötelezettségek A követelések a vevők által elismert számla szerinti összegen, illetve a már elszámolt értékvesztéssel csökkentett, az értékvesztés visszaírt összegével növelt könyv szerinti értéken vannak értékelve. A kötelezettségek könyv szerinti, tényleges értéken kerülnek a mérlegbe beállításra a Számviteli törvény előírásainak megfelelően. Az adósságkonszolidálás megváltoztatja az anyavállalat és a leányvállalat egyedi beszámolójában bemutatott követelések és kötelezettségek értékét. Az összevont (konszolidált) éves beszámolóban az anyavállalat és a leányvállalat közötti követelések és kötelezettségek kiszűrésére kerülnek.

Pénzeszközök A tényleges záró pénztári pénzkészlet, valamint a számlaegyenlegek (banki értesítésekkel megegyező) összege kerül kimutatásra. A valuta és devizakészletek átértékelésre kerültek a mérlegfordulónapon érvényes Magyar Nemzeti Bank által közzétett árfolyamon.

51

Aktív és passzív időbeli elhatárolások A két vagy több évet érintő bevételekből, költségekből, ráfordításokból, halasztott bevételekből, halasztott ráfordításokból a nem a tárgyidőszakot megillető hányad kerül a tárgyév mérlegében figyelembevételre. Ezen tétel foglalja magába többek között azokat a földgázforgalmazással és egyéb szolgáltatással kapcsolatos árbevételeket és költségeket, melyeknek elszámolásáról a Számviteli törvény 32-33. §-a valamint a 44-45. §-a rendelkezik. Az adósságkonszolidálás megváltoztatja az anyavállalat és a leányvállalat egyedi beszámolójában bemutatott aktív és passzív időbeli elhatárolások értékét. Az összevont (konszolidált) éves beszámolóban az anyavállalat és a leányvállalat közötti aktív és passzív időbeli elhatárolások kiszűrésére kerülnek.

Céltartalékok A várható, jelentős és időszakonként ismétlődő jövőbeni költségekre, függő és biztos kötelezettségekre képzett céltartalék olyan feltételezett veszteségek és ráfordítások lefedése miatt kerül képzésre, amelyek a tárgyidőszakot érintik, nem pontosan meghatározható az értékük és a bekövetkezésük dátuma. A céltartalék azon legjobb becslés értékét tartalmazza, amely a mérleg fordulónapig rendelkezésre álló információk szerint feltételezhetően vagy biztosan felmerülnek, de nem sorolhatók a passzív elhatárolások közé. Céltartalék elszámolás az alábbi tételekre történik: - a peresített követelésekre: • az 5 millió Ft érték feletti peres ügyekre céltartalékot képez a társaság, ha a peres ügy kedvezőtlen kimenetelének valószínűsége meghaladja az 50%-ot, és a vonatkozó teher összege megbízhatóan megbecsülhető. A céltartalék összege az alapra vetítve a pervesztés valószínűségének arányában egyedileg kerül meghatározásra.

-

• az 5 millió Ft érték alatti peres ügyek a társaság gazdálkodásának megítélése szempontjából elhanyagolhatóak, ezért ezekre nem képeztünk céltartalékot. a végkielégítésre, jubileumi jutalmakra, valamint törzsgárda juttatásokra, egyéb céltartalékokra

Vevő értékvesztés Vevőkövetelések elszámolt értékvesztése a többéves megtérülési adatok alapján az alábbiak szerint kerül meghatározásra: - az 1 millió Ft feletti követelések esetén: az értékvesztés összegét egyedileg vevőnként, adósonként határoztuk meg, ha az adós minősítése alapján várhatóan nem térül meg a követelés (illetve a rendelkezésre álló információkból megállapítható, hogy ez a tendencia tartósnak fog mutatkozni), - az 1 millió Ft alatti követelések esetén: • a normál kintlévőségek esetén: a leányvállalatnál, a 60-365 nap között lejárt követeléseknél 20%; a 365 napon túli követeléseknél pedig 90% értékvesztést számolunk el. • a normál kintlévőségek esetén: az anyavállalatnál, a 60-180 nap között lejárt követeléseknél 50%; a 181-365 nap között lejárt követeléseknél 80%; a 365 napon túli követeléseknél pedig 90% értékvesztést számolunk el. Megjegyezzük, hogy az anyavállalat előző évi beszámolójában az 1 millió Ft alatti normál kintlévőségek esetén az értékvesztés az alábbiak szerint került meghatározásra: a 60-365 nap között lejárt követeléseknél 20%; a 365 napon túli követeléseknél pedig 90% értékvesztést számolt el. • a peres eljárás alatt álló kintlévőségek esetén: a 181-360 nap között lejárt követeléseknél 80%; a 365 napon túli követeléseknél pedig 100% értékvesztést számolunk el, • a csőd és felszámolási eljárás alatt álló kintlévőségek esetén: a teljes követelés összegére 100% értékvesztést számolunk el.

52

Üzleti év A Csoportnál az üzleti év időtartama megegyezik a naptári évvel. A mérleg fordulónapja: 2016. december 31. A mérleg készítésének időpontja: 2017. január 15.

Hibák minősítése A Csoport jelentős összegűnek minősíti azon hibákat, amelyek feltárásának időszakában az ellenőrzés, az önellenőrzés során, az egy adott évet érintően megállapított hibák és hibahatárok – eredményt, saját tőkét növelő –csökkentő – értékének együttes (előjel független) összege eléri, illetve meghaladja az adott év mérlegfőösszegének 2%-át.

Kivételes nagyságú és kivételes előfordulású tételek Kivételes nagyságú tételnek tekinti a Csoport azt a bevételt/költséget/ráfordítást, amely tárgyévi bevétel 2%-nál magasabb és a mérlegfő összeg 1%-nál magasabb. Kivételes előfordulású tételnek tekinti a Csoport azt a bevételt/költséget/ráfordítást, amely nem a normál üzletmenettel összefüggésben merül fel, azaz a megelőző 2 lezárt gazdasági évben nem fordult elő.

A TIGÁZ Csoport pénzügyi instrumentumaira vonatkozó valós értékelés A TIGÁZ Csoport a pénzügyi instrumentumaira alkalmazza a valós értékelést. A TIGÁZ Csoport pénzügyi instrumentumainak valós értékelésbe való bevonása az alábbiak szerint történik: 1. Pénzügyi eszközök és pénzügyi kötelezettségek: -

Kereskedési célú pénzügyi eszközök, Csoport által keletkeztetett kölcsön- és más követelések, Értékesíthető pénzügyi eszközök, Lejáratig tartott pénzügyi eszközök, Kereskedési célú pénzügyi kötelezettségek, Egyéb pénzügyi kötelezettségek,

A kereskedési célú pénzügyi eszközök közé tartoznak azok a követelések, amelyeket a TIGÁZ Csoport továbbértékesítési céllal vásárolt. Ezen eszközcsoportra a valós értéken történő értékelés szabályai vonatkoznak, amennyiben valós értékük megbízhatóan megállapítható. Nem alkalmazható a valós értéken történő értékelés a TIGÁZ Csoport által keletkeztetett kölcsön- és más követelésekre. Nem alkalmazható továbbá a valós értékelés (a továbbértékesítésről szóló döntést követően sem) az olyan, a TIGÁZ csoport által keletkeztetett vevő- és egyéb követelésekre, amelyeket utóbb a TIGÁZ Csoport döntése alapján értékesítenek. Az értékesíthető pénzügyi eszközök közé tartoznak azok a követelések, amelyek a fenti két csoport egyikében sem jelennek meg. Ilyenek például azok a vásárolt vagy harmadik fél által a TIGÁZ Csoportra engedményezett követelések, amelyekkel kapcsolatban a nyilvántartásba vételkor még nem került eldöntésre, hogy azokat rövidtávon értékesíteni, behajtani vagy lejáratig tartani szándékozik a TIGÁZ Csoport. Ezen eszközök esetében a TIGÁZ Csoport nem él a valós értéken történő értékelés lehetőségével. A lejáratig tartott pénzügyi eszközök olyan pénzügyi eszköz [ideértve a befektetett eszközök, illetve a forgóeszközök között kimutatott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírt, továbbá az áru leszállításával záruló 53

határidős, opciós ügyletekből eredő mérlegen kívüli követelést], amelyet a vállalkozó annak lejáratáig szándékozik és képes megtartani, valamint a bankbetét, illetve a pénzeszköz. Nem tartoznak ide a gazdálkodó által keletkeztetett kölcsön- és más követelések. Ezen eszközök esetében nem alkalmazható a valós értéken történő értékelés. A kereskedési célú pénzügyi kötelezettségek közé tartoznak a rövidtávú, főleg likviditásmenedzsment céllal kötött repó-ügyletek, értékpapír kölcsönökből eredő kötelezettségek. Ezeket valós értéken értékeli a TIGÁZ Csoport. Az egyéb pénzügyi kötelezettségek csoportjába tartozik mindazon kötelezettség, amely nem tartozik a kereskedési célú pénzügyi kötelezettségek közé, és nem származékos ügyletből eredő kötelezettség. Ezekre a valós értékelés szabályai nem alkalmazandóak. Valós értéken történő értékelés szempontjából a hosszú lejáratú kötelezettségek egyéb pénzügyi kötelezettségnek számítanak, amelyeket nem lehet valós értéken értékelni. A hosszú lejáratú kötelezettségek mérlegbe állítandó értéke a pénzügyileg teljesített és az egy üzleti éven belül esedékes törlesztések összegével, valamint az elengedett kötelezettségekkel csökkentett könyv szerinti érték. 2. Származékos ügyletek: -

Nem fedezeti célú származékos ügyletek miatti követelések, Fedezeti célú származékos ügyletek miatti követelések

-

Fedezeti célú származékos ügyletek miatti kötelezettségek, Nem fedezeti célú származékos ügyletek miatti kötelezettségek.

Valamennyi elszámolási típusú, illetve pénzügyi instrumentum leszállításával záruló, nem fedezeti célú (a továbbiakban kereskedési célú), valamint a fedezeti célú származékos ügylet értékelése valós értéken történik. A Csoport pénzügyi instrumentumaira vonatkozó valós érték megállapítása az alábbiak szerint történik: 1. Pénzügyi eszközök és pénzügyi kötelezettségek: A valós érték megállapítását az alábbiak alapján végzi el a Csoport (a felsoroltak egyben sorrendet is jelentenek abban az esetben, ha egy adott instrumentum valós értéke több módon is meghatározható): - tőzsdei jegyzési ár; - tőzsdén kívüli piaci ár, amelyen a partner értékelése vagy független felek szabad megállapodása alapján, illetve korábbi tranzakciókkal, árajánlatokkal megfelelően alátámasztva a piaci értékítéletet az értékelés időpontjában megbízhatóan jelzi; - a pénzügyi instrumentum összetevőinek piaci ára alapján számított érték; - a pénzpiaci értékelések során rendszerint használt értékelési eljárásokkal (pl. pénzáramok diszkontált jelenértéke), külső premisszák alkalmazásával számított érték. Amennyiben a valós értékelésre a fenti módszerek egyike alapján sincs lehetőség, akkor egyéb módszerrel – melynek alkalmasságát a Csoport hitelt érdemlően bizonyítani tudja – kell a valós értéket megállapítani. 2. Származékos ügyletek: Devizás ügyletek: A Csoport főként abból a célból, hogy az USD-ben és EUR-ban történő pénzáramlások miatt keletkező árfolyam különbözeteket és kockázatokat kiküszöbölje határidős ügyleteket köt. A származékos ügyletekre vonatkozó elszámolásokat a Csoport az ENI Csoport által alkalmazott értékelési eljárás alapján végzi. Termékár ügyletek:

54

A Csoport a változóáras szerződései esetén az ár változásából fakadó kockázatokat határidős ügyletek kötésével fedezi le, melynek során a határidős termékár piacon köt kőolajszármazékokra vonatkozóan ügyleteket. A származékos ügyletekre vonatkozó elszámolásokat a Csoport az ENI Csoport által alkalmazott értékelési eljárás alapján végzi.

Előírt szabályzatok Az anyavállalat és a leányvállalat rendelkezik a Számviteli törvény által előírt szabályzatokkal. A TIGÁZ Csoport rendelkezik összevont (konszolidált) éves beszámoló elkészítéséhez szükséges Konszolidációs számviteli politikával.

55

AZ ÉVES BESZÁMOLÓ RÉSZLETEZÉSE ÉS EGYÉB INFORMÁCIÓK AKTÍVÁK A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK 69.096.017 ezer Ft

A./I. Immateriális javak 984.592 ezer Ft Az immateriális javak értéke a 2015. december 31-i állományhoz képest 97.977 ezer Ft-tal csökkent. IMMATERIÁLIS JAVAK ALAKULÁSA (ezer Ft-ban) NYITÓ ÁLLOMÁNY

ÉVES VÁLTOZÁSOK

ZÁRÓ ÁLLOMÁNY

2015.12.31 Mérlegsorok

Bruttó érték

Halmozott Értékcsökkenés

2016.12.31 Összesen

Új Tárgyévi beszerz értékcs.

Terven felüli értékcsökk. Bruttó érték

ALAPÍTÁS ÁTSZERVEZÉS AKTIVÁLT ÉRTÉKE

Halmozott Érték csökk.

Egyéb változás Bruttó érték

Halmozott Összesen Értékcsökkenés

Bruttó

Halmozott Érték csökk.

498 906

498 906

0

0

0

-498 906

-498 906

0

0

0

0

0

VAGYONI ÉRTÉKŰ JOGOK

7 273 747

6 224 253

1 049 494

387 737

492 176

-2 718 438

-2 699 088

4 581

0

4 947 627

4 017 341

930 286

SZELLEMI TERMÉKEK

2 307 063

2 273 988

33 075

38 439

9 571

-543 871

-543 871

-7 637

0

1 793 994

1 739 688

54 306

ÜZLETI VAGY CÉGÉRTÉK

9 624 498

9 624 498

0

0

0

-9 624 498

-9 624 498

0

0

0

0

0

IMMATERIÁLIS JAVAK ÖSSZESEN

19 704 214

18 621 645

1 082 569

426 176

501 747

-13 385 713

-13 366 363

-3 056

0

6 741 621

5 757 029

984 592

56

A tárgyévben 426.176 ezer Ft értékű új beszerzés került realizálásra, amelyből 392.450 ezer Ft külső vállalkozók által teljesített. A saját teljesítmény értéke 33.726 ezer Ft, amely 33.317 ezer Ft személyi jellegű ráfordításokból és 409 ezer Ft egyéb költségből adódik. A tárgyévi értékcsökkenés 501.747 ezer Ft, amely teljes egészében a terv szerint elszámolt amortizáció az egyedi mérlegek alapján, és az immateriális javak értékcsökkenése címszó alatt kerül bemutatásra. A terven felül elszámolt amortizáció összegének a nettó értékre gyakorolt hatása 19.350 ezer Ft, mely az egyéb ráfordítások között kerül bemutatásra és az immateriális javak selejtezésére vonatkozik. Az értékcsökkenés a megtérülés várható időtartama alapján került meghatározásra és az alábbiakra vonatkozik: - a vagyoni értékű jogok 5 év alatt egyenlő arányban kerülnek leírásra 492.176 ezer Ft összegben, - a szoftvervásárlás és/vagy előállítás miatt felmerült kiadások 3 év alatt egyenlő arányban kerülnek leírásra, azon szellemi termékekre, melyeknek tulajdonjogát is megszerzi a TIGÁZ Csoport és 9.571 millió Ft összeget képvisel. Konszolidációs hatások a tárgyévben nem voltak.

A./II. Tárgyi eszközök 67.562.414 ezer Ft A tárgyévi eszközök értéke a 2015. december 31-i állományhoz képest 1.417.937 millió Ft-tal csökkent.

57

TÁRGYI ESZKÖZÖK ALAKULÁSA (ezer Ft-ban) NYITÓÁLLOMÁNY

ÉVES VÁLTOZÁS

ZÁRÓÁLLOMÁNY

Nettó érték

Halmozott értékcs.

Bruttó érték

bruttó érték

halm. értékcs.

Egyéb változás

halm. értékcs.

Átsorolás

bruttó érték

bruttó érték

halm. értékcs.

Terven felüli értékcsökkenés

Tárgyévi értékcs.

Beruházás nyitó áll.-ból aktiválás

Új beszerz.

Térítésmentes átvétel

2016.12.31

Nettó érték

Halmozott értékcs.

Mérlegtételek

Bruttó érték

2015.12.31

INGATLANOK - Földterületek - Épületek - Gázvezetékek - Egyéb építmények Összesen:

834 472

0

834 472

16 438

0

624

0

0

0

0

0

-30 454

0

821 080

0

821 080

3 576 656

947 534

2 629 122

111 264

0

22 181

104 883

-101 484

-46 701

0

0

63 439

255 849

3 672 056

1 261 565

2 410 491

88 234 394

42 107 654

46 126 740

1 145 660

2 587

495 609

1 370 509

-210 002

-66 179

0

0

4 353

1 786

89 672 601

43 413 770

46 258 831

1 164 603

793 220

371 383

85 730

0

686

27 890

-59 873

-58 848

0

0

-453 878

-313 023

737 268

449 239

288 029

93 810 125

43 848 408

49 961 717

1 359 092

2 587

519 100

1 503 282

-371 359

-171 728

0

0

-416 540

-55 388

94 903 005

45 124 574

49 778 431

15 122 374

10 167 627

4 954 747

777 239

0

58 639

858 833

-114 168

-113 411

0

0

-1 927 307

-1 809 959

13 916 777

9 103 090

4 813 687

1 998

1 770

228

0

0

0

228

-12

-12

0

0

0

0

1 986

1 986

0

29 087 156

15 965 845

13 121 311

2 278 120

0

46 945

2 851 832

-584 671

-544 677

0

0

-4 363

-1 818

30 823 187

18 271 182

12 552 005

44 211 528

26 135 242

18 076 286

3 055 359

0

105 584

3 710 893

-698 851

-658 100

0

0

-1 931 670

-1 811 777

44 741 950

27 376 258

17 365 692

MŰSZAKI BERENDEZÉSEK, GÉPEK, JÁRMŰVEK - Gépek, berendezések (nyomásszabályzók) - Járművek - Berendezések, szerszámok, gázmérők Összesen:

58

NYITÓÁLLOMÁNY

ÉV ES VÁLTOZÁS

ZÁRÓÁLLOMÁNY

2015.12.31

halm. értékcs.

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

111 023

843

110 180

0

0

0

0

0

0

0

0

-424

0

110 599

843

109 756

3 434 767

3 207 184

227 583

121 851

0

2 386

197 746

-1 066 047

-1 064 491

0

0

-38 737

-38 086

2 454 220

2 302 353

151 867

3 545 790

3 208 027

337 763

121 851

0

2 386

197 746

-1 066 047

-1 064 491

0

0

-39 161

-38 086

2 564 819

2 303 196

261 623

141 567 443

73 191 677

68 375 766

4 536 302

2 587

627 070

5 411 921

-2 136 257

-1 894 319

0

0

-2 387 371

-1 905 251

142 209 774

74 804 028

67 405 746

604 585

0

604 585

210 684

0

-627 070

0

-31 377

0

0

0

-154

0

156 668

0

156 668

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

604 585

0

604 585

210 684

0

-627 070

0

-31 377

0

0

0

-154

0

156 668

0

156 668

142 172 028

73 191 677

68 980 351

4 746 986

2 587

0

5 411 921

-2 167 634

-1 894 319

0

0

-2 387 525

-1 905 251

142 366 442

74 804 028

67 562 414

Halmozott értékcs.

halm. értékcs.

bruttó érték

halm. értékcs.

bruttó érték

Nettó érték

Halmozott értékcs.

Egyéb változás

Nettó érték

bruttó érték

0

Átsorolás

Bruttó érték

Beruházás nyitó áll.-ból aktiválás

0

Tárgyévi értékcs.

Térítésmentes átvétel

0

Új beszerz.

0

Bruttó érték

Mérlegtételek

2016.12.31 Terven felüli értékcsökkenés

EGYÉB GÉPEK, BERENDEZÉSEK, FELSZERELÉSEK - Egyéb járművek - Üzemkörön kív.egyéb berend.,felsz. - Egyéb berendezés, felszerelés Összesen: Tárgyi eszközök összesen: BERUHÁZÁSOK - Beruházások - Beruházásokra adott előlegek Összesen: TÁRGYI ESZKÖZÖK MINDÖSSZESEN:

#

59

A 2016. évi beruházások értéke 4.746.986 ezer Ft volt, amelyből a külső vállalkozók által teljesített beruházások értéke 1.779.834 ezer Ft, a saját teljesítmény értéke 2.967.152 ezer Ft, amelyből 1.651.590 ezer Ft a raktári anyagfelhasználás, 1.210.181 ezer Ft személyi jellegű költség, valamint 105.381 ezer Ft az egyéb költség. A beruházások teljesítése közül ki kell emelnünk a gázvezeték és az ahhoz kapcsolódó teljesítéseket, amelyek 4.324.054 ezer Ft összegben, és az alábbiak szerint realizálódtak (ezer Ft-ban): 2016.12.31. - rekonstrukció 3.160.386 - új vezeték-építés 857.500 - idegen tulajdonú vezetékrendszer vásárlása 306.168 ÖSSZESEN: 4.324.054 A terv szerint elszámolt amortizáció 5.411.921 ezer Ft, amely a tárgyi eszközök értékcsökkenése címszó alatt kerül részletesebben kifejtésre. A terven felül elszámolt amortizáció összegének a nettó értékre gyakorolt hatása 273.315 ezer Ft, mely az egyéb ráfordítások között kerül bemutatásra és tárgyi eszköz selejtezésre vonatkozik. A tárgyévi értékcsökkenés – amelynek alapja a tárgyi eszközök bruttó értéke – a számviteli politikában meghatározott elvek és kritériumok alkalmazásával került elszámolásra. Konszolidációs hatások: Az egyedi tárgyi eszköz mozgástablók szerint terv szerinti értékcsökkenés 6.643.404 ezer Ft, amelyre a közbenső eredmény konszolidáció 1.231.483 ezer Ft pozitív hatást gyakorolt. Ezt a hatást a konszolidált értékcsökkenés különbözet (1.218.876 ezer Ft), valamint az anya- és leányvállalat közötti nyomásszabályzó állomás értékesítéséből adódó terv szerinti értékcsökkenési különbözet (12.607 ezer Ft) okozta. Az egyedi tárgyi eszköz mozgástablók szerint terven felüli értékcsökkenés 7.980.465 ezer Ft (az anyavállalatnál: 205.161 ezer Ft ingatlan selejt, a leányvállalatnál 7.696.000 ezer Ft gázvezetékek terven felüli értékcsökkenése és 79.304 ezer Ft egyéb tárgyi eszköz selejt), amelyre a közbenső eredmény konszolidáció, a migrált1 egyéb tárgyi eszköz selejt miatt 11.150 ezer Ft és a gázvezetékekre elszámolt terven felüli értékcsökkenés 7.696.000 ezer Ft pozitív hatást gyakoroltak. Az egyedi tárgyi eszköz mozgástablók szerint az egyéb változások 394.692 ezer Ft, amelyre a közbenső eredmény konszolidáció főleg az értékesített tárgyi eszközök miatt 87.582 ezer Ft pozitív hatást gyakorolt.

1

migrált eszköz: a 2007 évi jogi szétválás során a TIGÁZ Zrt-ből a TIGÁZ-DSO Kft-be apportált és értékesített eszközök. 60

A./III. Befektetett pénzügyi eszközök 549.011 ezer Ft

A./III./1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 546.609 ezer Ft A tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban értéke a 2015. december 31-i állományhoz képest 113.998 ezer Ft-tal csökkent. RÉSZESEDÉSEK ALAKULÁSA (ezer Ft-ban) 2016 ÉVES VÁLTOZÁSOK

NYITÓ ÁLLOMÁNY

ZÁRÓ ÁLLOMÁNY

- Turulgáz Zrt.

Közbenső eredmény konszolidáció értékvesztés kiszűrése

Érték vesztés

Értékesítés, beolvadás, egyéb csökk. (-)

Részesedés vásárlás, cég alapítás (egyéb növekedés) (+)

Összesen

Értékesítés, beolvadás, egyéb csökk.(-)

Első tőke- konszolidáció

2016.12.31

Közbenső eredmény konszolodáció értékvesztés kiszűrése

Érték vesztés

Újra értékelés

Mérlegtételek

Szerződés szerint befektetett érték

2015.12.31

818 000

0

-210 173

0

0

0

607 827

0

0

-113 998

0

493 829

52 780

0

0

0

0

0

52 780

0

0

0

0

52 780

- TIGÁZ-DSO Kft.

125 314 470

0

-85 856 059

85 856 059

0

-125 314 470

0

0

0

-8 345 486

8 345 486

0

MINDÖSSZESEN

126 185 250

0

-86 066 232

85 856 059

0

-125 314 470

660 607

0

0

-8 459 484

8 345 486

546 609

- TIGÁZ GEPA Kft."V.A."

A tárgyévben 113.998 ezer Ft értékvesztést számolt el a TIGÁZ Zrt. a Turulgáz Zrt.-ben birtokolt részesedései után, amit az indokol, hogy a Turulgáz Zrt. saját tőkéjéből, a TIGÁZ Zrt. befektetésére jutó rész jelentősen lecsökkent gazdálkodás romlásának következtében. Konszolidációs hatások: - Az anyavállalat (TIGÁZ Zrt) 2007.04.24-én megalapította a TIGÁZ-DSO Kft.-t, kedvezményezett eszközátruházás keretében 125.314 millió Ft értékben, amely érték az első tőkekonszolidáció során kiszűrésre került - Az anyavállalat értékvesztést számolt el leányvállalatában a TIGÁZ-DSO Kft.-ben lévő befektetésére 2008. évben 4.530.596 ezer Ft-ot, 2012. évben 58.718.343 ezer Ft-ot, 2013 évben 15.191.704 ezer Ftot, 2014 évben 6.101.195 ezer Ft-ot, 2015 évben 1.314.221 ezer Ft-ot és tárgyévben 8.345.486 ezer Ftot, így kumuláltan 94.201.545 ezer Ft a közbenső eredményhatás került kiszűrésre. KIEGÉSZÍTŐ INFORMÁCIÓK A RÉSZESEDÉSEKKEL KAPCSOLATBAN

(C)

(D)

E=C*D/100

Különbség

Tulajdoni hányad (%)

(B)*

Könyv szerinti érték

Saját tőke

(A)

T. évi nettó vagyon (saját tőke)

Tárgyév eredménye

MEGNEVEZÉS

Alap/Törzstőke

(ezer Ft-ban)

(F)

H=(E)-(F)

TÖBBSÉGI RÉSZESEDÉSŰ VÁLLALKOZÁS -Turul Gázvezeték Építő és Vagyonkezelő Zrt. 2800 Tatabánya, Mártírok útja 81/A * - TIGÁZ GEPA Gyártó és Karbantartó Kft."V.A."

404 000

63 868

484 351

58,42

282 958

493 829

-210 871

52 780

-749

52 031

100

52 031

52 780

-749

4200 Hajdúszoboszló, Rákóczi út 184.

*

előzetes 2016. évi mérlegadatok alapján

61

A számviteli törvény 119 §. 2 bekezdése alapján, - amely rögzítésre kerül a társaság Számviteli Politikájában is - a TIGÁZ GEPA Kft.”V.a.” és a Turulgáz Zrt. ellenőrzött vállalatok a konszolidáció alól mentesített vállalatoknak minősülnek, mivel: - a mentesített leányvállalatok összesített mérlegfőösszege a TIGÁZ Zrt. (anyavállalat) tárgyévi egyedi éves beszámolója mérlegfőösszegének 10 % -át nem haladja meg, és - a mentesített leányvállalatok összesített értékesítés nettó árbevétele az anyavállalat (TIGÁZ Zrt.) tárgyévi egyedi éves beszámolója értékesítés nettó árbevételének 20%-át nem haladja meg. A leányvállalatok összevontan megfelelnek a minősítés szempontjainak, az összevont (konszolidált) éves beszámolóból való kihagyásuk sem torzítja az anyavállalat (TIGÁZ Zrt.) és egyéb leányvállalatai együtteséről kialakuló megbízható és valós képet.

A./III./7. Egyéb tartósan adott kölcsön 2.402 ezer Ft Az egyéb tartósan adott kölcsön 2015. december 31-i állományhoz képest 1.063 ezer Ft-tal csökkentek. KÖLCSÖNÖK ALAKULÁSA

Egyéb adott kölcsön ÖSSZESEN:

Nyitó állomány

Tárgyévben befiz. többlet törlesztő részlet (éven belüli esedékes mértéket meghaladó)

Éven belül esedékes törlesztő részlet

Egyéb változás

Megnevezés

Tárgy évben nyújtott hitel

(ezer Ft-ban)

Záró állomány = Egyedi mérlegek összesen

2015.12.31

(+)

(-)

(-)

(+,-)

2016.12.31

3 465

0

25

1 088

0

2 402

3 465

0

25

1 088

0

2 402

Az adott kölcsönök tárgyévi változása alapvetően a következő évben esedékes törlesztő részletek nettó összegére vonatkozik (1.088 ezer Ft), amely a rövid lejáratú követelések értékében szerepel. Konszolidációs hatások a tárgyévben nem voltak.

A./III./11. Tőkekonszolidációs különbözet leányvállalatoktól 0 millió Ft Tőkekonszolidációs különbözet leányvállalatoktól tárgyévben nem volt, mivel az első tőkekonszolidáció könyv szerinti értékkel történt, és tőkekonszolidációs különbözet tárgyévben nem keletkezett.

62

B. FORGÓESZKÖZÖK 6.783.816 ezer Ft

B./I. Készletek 1.708.285 ezer Ft A készletek értéke a 2015. december 31-i állományhoz képest 8.155.825 ezer Ft-tal csökkent. KÉSZLETEK ALAKULÁSA (ezer Ft-ban) NYITÓ ÁLLOMÁNY 2015.12.31

Mérlegtételek - Anyagok ebből: vásárolt készletek ebből: vezetékben lévő gáz - Áruk ebből: tárolóban lévő gáz ebből: közvetített szolgáltatás ebből: eladásra szánt tárgyi eszköz Összesen

Bruttó érték

Érték vesztés

2016 ÉVES VÁLTOZÁSOK

Összesen

Bruttó érték

Érték vesztés

ZÁRÓ ÁLLOMÁNY 2016.12.31

Közbenső eredmény konszolidáció

Bruttó érték

Érték vesztés

Összesen

1 372 184

0

1 372 184

-118 686

0

0

1 253 498

0

1 253 498

1 253 660

0

1 253 660

-110 573

0

0

1 143 087

0

1 143 087

118 524

0

118 524

-8 113

0

0

110 411

0

110 411

8 601 785 -109 860

8 491 925

-8 194 408

57 520

99 750

507 127

-52 340

454 787

7 982 325

0

7 982 325

-7 982 325

0

0

0

0

0

40 305

0

40 305

-33 411

0

0

6 894

0

6 894

579 155 -109 860

469 295

-178 672

57 520

99 750

500 233

-52 340

447 893

9 973 969 -109 860

9 864 109

-8 313 094

57 520

99 750

1 760 625

-52 340

1 708 285

A 2015. december 31-i időszakhoz viszonyítva a készletek változása alapvetően a tárolóban lévő gáz csökkenésével, valamint az eladásra szánt tárgyi eszközök csökkenésével magyarázható. Konszolidációs hatások: Az áruk mérlegsorból 2015. december 31-én az eladásra meghirdetett épületek és ingatlanok 469.295 ezer Ft-os összege tárgyidőszakban az alábbiak szerint változott: •

•

az egyedi mérlegek szerint ingatlan értékesítés miatt a tárgyidőszakban 178.672 ezer Ft-tal csökkent, amelyet ezen ingatlanok előző években elszámolt értékvesztése 57.520 ezer Ft-tal korrigált. tárgyévben az eladott migrált ingatlan eredeti és új nettó érték eltérésének konszolidálása 99.750 ezer Ft-os pozitív eredményhatást gyakorolt.

63

B./II. Követelések 4.355.789 ezer Ft A követelések a 2015. december 31-i állományhoz képest 15.080.983 ezer Ft-tal csökkent. KÖVETELÉSEK ALAKULÁSA (ezer Ft-ban)

Mérlegtételek - Követelések vevők felé - Követelések kapcsolt felekkel szemben - Egyéb követelések - Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete ÖSSZESEN:

Nyitó Éves állomány változás 2015.12.31 15 333 091 -12 247 736 304 155 804 642 3 675 785 -2 543 004 123 741 -123 741 19 436 772 -14 109 839

Egyedi Adósság Záró állomány mérlegek konszolidáció 2016.12.31 összesen 3 085 355 0 3 085 355 1 108 797 -971 144 137 653 1 132 781 0 1 132 781 0 0 0 5 326 933

-971 144

4 355 789

A követelések vevők felé nyilvántartott nettó érték 3.085.355 ezer Ft, amely 826.907 ezer Ft értékvesztést tartalmaz tárgyév végén. A tárgyévben az értékvesztés számítás módja megváltozott az értékelési kritériumokban bemutatottak szerint. Az anyavállalatnál 2016. évben történt értékvesztés becslési módszer változásának eredményre gyakorolt hatása -218.597 ezer Ft. A vevőkövetelések csökkenésének oka a földgáz értékesítési tevékenység megszűnése. A határidőn túli kintlévőségekre a Csoport értékvesztést képzett, amely az alábbiakban kerül részletezésre: HATÁRIDŐN TÚLI VEVŐKÖVETELÉS KINTLÉVŐSÉGEKRE KÉPZETT ÉRTÉKVESZTÉS (ezer Ft-ban)

Ügyfél kategória

Egyetemes szolgáltató - lakossági ügyfelek

0-60 nap

61-180 nap

181-365 nap

365 napon túl

Összesen

Értékvesztés

19 858

360 074

160 615

116 129

656 676

363 961

Egyetemes szolgáltató - közületi ügyfelek

9 152

61 119

12 709

80 035

163 015

107 825

Kereskedelmi ügyfelek

4 070

14 903

57 940

188 567

265 480

207 978

Egyéb vevők

38 989

35 020

53 963

133 682

261 654

147 143

Összesen:

72 069

471 116

285 227

518 413

1 346 825

826 907

64

A kapcsolt felekkel szemben fennálló követelések összege 137.653 ezer Ft, és az alábbi társaságokra vonatkoznak: KÖVETELÉSEK KAPCSOLT FELEKKEL ALAKULÁSA (ezer Ft-ban) Nyitó 2015.12.31

Egyedi mérlegek összesen

Adósság konszolidáció

Záró 2016.12.31

82 670

1 108 797

-971 144

137 653

-Anyavállalattal szembeni kereskedelmi követelés (Eni S.p.A)

5 008

4 954

0

4 954

-Anyavállalattal szembeni cash-pooling követelés (Eni S.p.A)

- kapcsolt vállalkozással szembeni követelések

61 766

132 589

0

132 589

-Anyavállalattal szembeni kereskedelmi követelés (TIGÁZ Zrt.)

0

1 385

-1 385

0

-Anyavállalattal szembeni cash-pool követelés (TIGÁZ Zrt.)

0

355 425

-355 425

0

-Leányvállalattal szembeni kereskedelmi követelés (TIGÁZ-DSO Kft.)

0

614 334

-614 334

0

1 694

110

0

110

-Leányvállalattal szembeni kereskedelmi követelés (TIGÁZ GEPA Kft."V.A.")

14 202

0

0

0

221 485

0

0

0

212 574

0

0

0

-Kereskedelmi követelés (Eni Hungária Zrt)

1 912

0

0

0

-Kereskedelmi követelés (Dunastyr Zrt.)

6 999

0

0

0

304 155

1 108 797

-971 144

137 653

-Leányvállalattal szembeni osztalék követelés (TIGÁZ GEPA Kft."V.A") -egyéb kapcsolt felekkel szembeni követelés -Kereskedelmi követelés (Eni Trading& Shipping S.p.A)

ÖSSZESEN:

Konszolidációs hatások: Az összevont (konszolidált) éves beszámolóban az anyavállalat és a leányvállalat közötti követelések az adósságkonszolidáció során kiszűrésre kerültek 971.144 ezer Ft értékben. Az egyéb vállalkozók felé fennálló követelések 2.543.004 ezer Ft-tal csökkentek az előző időszakhoz képest. A változás főként az óvadék elszámolás csökkenéséből adódik. EGYÉB KÖVETELÉSEK ALAKULÁSA (ezer Ft-ban)

Egyedi mérlegek összesen

Nyitó 2015.12.31 - óvadék elszámolás

Adósság konszolidáció

Záró 2016.12.31

2 015 477

30 424

0

30 424

- Gázipari Garancia Alap miatti követelés

203 664

0

0

0

- időszaki elszámolás miatti ÁFA

357 032

136 334

0

136 334

43 812

66 369

0

66 369

132 226

235 201

0

235 201

0

65 796

0

65 796

7 466

0

0

0

- költségvetéssel szembeni egyéb követelés - helyi adók miatti követelés - energiaellátók jövedelemadója miatti követelés - díbeszedő tartozás - társasági adó miatti követelés

0

30 817

0

30 817

- ÁFA-fizetési kötelezettség

716 801

1 116

0

1 116

- egyéb követelés

199 307

566 724

0

566 724

3 675 785

1 132 781

0

1 132 781

ÖSSZESEN:

Konszolidációs hatások a tárgyévben nem voltak.

Tárgyév végén nem volt a származékos ügyleteknek pozitív értékelési különbözete.

65

B./III. Értékpapírok 0 ezer Ft A értékpapírok értéke a 2015. december 31-i állományhoz képest 80.183 ezer Ft-tal csökkent. ÉRTÉKPAPÍROK ALAKULÁSA (ezer Ft-ban)

2015.12.31 80 183

Saját részvények Összesen:

2016.12.31 0

80 183

0

A változás oka, hogy az anyavállalat tulajdonában lévő 27.859 db részvény bevonásra került. A TIGÁZ Csoport 2016. december 31-én nem birtokolt saját részvényt. Konszolidációs hatások a tárgyévben nem voltak.

B./IV. Pénzeszközök 719.742 ezer Ft A pénzeszközök értéke a 2015. december 31-i állományhoz képest 8.094 ezer Ft-tal nőtt. PÉNZESZKÖZÖK ALAKULÁSA (ezer Ft-ban)

2015.12.31 Pénztár, csekkek

Éves változások

2016.12.31

546

-546

0

Bankbetétek

711 102

8 640

719 742

Összesen:

711 648

8 094

719 742

Konszolidációs hatások a tárgyévben nem voltak.

66

C. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 1.343.865 ezer Ft Az aktív időbeli elhatárolások értéke a 2015. december 31-i állományhoz képest 5.353.801 ezer Ft-tal csökkent. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK ALAKULÁSA (ezer Ft-ban) Nyitó

Éves változások

Egyedi mérlegek

Adósság konszolidáció

2015.12.31 - Földgáz-árbevétel - Elosztói gázdíj bevétel - Kapcsolt felektől származó egyéb bevétel - Kapcsolt felekkel szembeni költségek - Egyéb bevétel elhatárolás - Egyéb elhatárolások ÖSSZESEN:

5 801 988

-5 757 425

44 563

151 910

1 073 782

1 267

325 663

123 796 18 694

Záró állomány 2016.12.31

0

44 563

1 225 692

0

1 225 692

326 930

-324 708

2 222

-119 713

4 083

-4 083

0

-13 885

4 809

0

4 809

600 011

-533 432

66 579

0

66 579

6 697 666

-5 025 010

1 672 656

-328 791

1 343 865

Konszolidációs hatások: Az összevont (konszolidált) éves beszámolóban az anyavállalat és a leányvállalat közötti aktív időbeli elhatárolások az adósságkonszolidáció során kiszűrésre kerültek 328.791 ezer Ft értékben, amely a korrekciós gáz elszámolásokra (314.551 ezer Ft), és a biztosítási és szolgáltatási díjak költségelhatárolására (14.240 ezer Ft) vonatkozik.

67

PASSZÍVÁK D. SAJÁT TŐKE -21.376.584 ezer Ft A saját tőke értéke a 2015. december 31-i állományhoz képest 16.808.027 ezer Ft-tal nőtt. SAJÁT TŐKE ALAKULÁSA (ezer Ft-ban) Konszolidált Nyitó

Egyedi mérlegek Nyitó

2015.12.31

2015.12.31

- Jegyzett tőke

17 000 000

79 066 000

0

-12 729 105

4 243 035

-27 859

0

0

70 552 071

-125 314 470

63 248 470

0

0

0

8 486 071

- Tőketartalék

11 887 459

11 887 459

0

0

4 243 035

0

0

0

16 130 494

0

0

0

0

0

16 130 494

-17 477 666

-38 771 034

-2 897 433

12 729 105

0

-52 323

80 183

0

-28 911 502

0

22 607 589

0

0

0

-6 303 913

80 183

80 183

0

0

0

0

-80 183

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

153 276

-2 897 433

2 897 433

0

0

0

0

-9 276 897

-9 276 897

0

0

3 050 709

-3 050 709

17 679 037

8 402 140

- Leányvállalatok saját tőke változása

-84 541 838

0

0

0

0

0

0

0

0

0

-85 856 059

0

0

0

-85 856 059

- Konszolidáció miatti változások közbenső eredmény különbözetéből

34 713 975

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

34 713 974

3 050 709

0

37 764 683

-38 184 611

49 365 175

0

0

8 486 070

-80 182

0

-9 276 897

48 494 166

-125 314 470

0

37 764 683

0

17 679 037

-21 376 584

- Eredménytartalék - Lekötött tartalék - Értékelési tartalék - Korrigált adózott eredmény

ÖSSZESEN:

Tárgy évi közb. eredm.

Előző évi közb. eredm. kiszűr.

Első tőke konsz.

Előző évi közb. eredm.

2016.12.31

Konszolidált Záró

Konszolidáció miatti változások

LVSTV 2007-2016

Tárgyév eredménye

Egyéb vált. (+,-)

Saját részvény bevonása

Részvény kibocsátás

Tőke leszállítás

Eredm. átvez. (+,-)

Mérlegtételek

Egyedi mérlegek összesen

Egyedi mérlegek 2016 évi változásai

2016.12.31

Az anyavállalat 8.486.071 ezer Ft összegű jegyzett tőkéje 33.944.282 db egyenként 250 Ft névértékű és teljes egészében befizetett névre szóló törzsrészvényből áll. A tárgyév során az alábbi tranzakciók történtek:

•

•

2016.05.23-án a Debreceni Törvényszék Cégbírósága végzést hozott az alaptőke leszállításáról, amely során: (i) bevonásra kerül az anyavállalat tulajdonában lévő 27.859 db, egyenként 1.000 HUF névértékű saját részvénye (a jegyzett tőkét érintő hatás: -27.859 ezer Ft) (ii) az anyavállalat tulajdonosai által birtokolt további 16.972.141 db egyenként 1.000 HUF névértékű részvény névértéke lecsökken 250 HUF névértékre, veszteségfedezet céljából (a jegyzett tőkét érintő hatás: -12.729.105 ezer Ft) 2016.07.08-án a Debreceni Törvényszék Cégbírósága végzést hozott az alaptőke felemeléséről, amely során az anyavállalat kibocsájtott 16.972.141 db egyenként 250 HUF névértékű és 500 HUF kibocsájtási értékű B sorozatú részvényt (a jegyzett tőkét érintő hatás: +4.243.035 ezer Ft)

Az anyavállalat a TIGÁZ-DSO Kft-t 2016. évben is teljes körűen a konszolidációba bevonta. Az első konszolidálásba való bevonás időpontja: 2007.12.31. Az első tőkekonszolidáció könyv szerinti értékkel történt és tőkekonszolidációs különbözet nem keletkezett. A tőketartalék 16.130.494 ezer Ft. A tárgyév során az alábbi tranzakciók történtek:

•

2016.07.08-án a Debreceni Törvényszék Cégbírósága végzést hozott az alaptőke felemeléséről, amely során az anyavállalat kibocsájtott 16.972.141 db egyenként 250 HUF névértékű és 500 HUF kibocsájtási értékű B sorozatú részvényt (a tőketartalékot érintő hatás: +4.243.035 ezer Ft)

68

Az eredménytartalék -6.303.913 ezer Ft. A tárgyév során az alábbi tranzakciók történtek:

•

• •

2016.05.23-án a Debreceni Törvényszék Cégbírósága végzést hozott az alaptőke leszállításáról, amely során: (i) bevonásra kerül az anyavállalat tulajdonában lévő 27.859 db, egyenként 1.000 HUF névértékű saját részvénye (az eredménytartalékot érintő hatás: -52.323 ezer Ft) (ii) az anyavállalat tulajdonában lévő saját részvények névértékének átvezetése a lekötött tartalékok közül (az eredménytartalékot érintő hatás: +80.183 ezer Ft) (iii) az anyavállalat tulajdonosai által birtokolt további 16.972.141 db egyenként 1.000 HUF névértékű részvény névértéke lecsökken 250 HUF névértékre, veszteségfedezet céljából (az eredménytartalékot érintő hatás: +12.729.105 ezer Ft) a 2015. év mérleg szerinti eredmény átvezetése (-2.897.433 ezer Ft). a leányvállalati saját tőke változásba (LVSTV) átvezetett 2015. évi TIGÁZ-DSO Kft. mérleg szerinti vesztesége: 1.314.221 ezer Ft (2015. év végén a leányvállalati saját tőke változás értéke 21.293.368 ezer Ft)

A lekötött tartalék nulla Ft. A tárgyév során az alábbi tranzakciók történtek: •

az anyavállalat tulajdonában lévő saját részvények névértékének átvezetése a lekötött tartalékok közül (a lekötött tartalékot érintő hatás: -80.183 ezer Ft)

A tárgyévi összevont (konszolidált) korrigált adózott eredmény pozitív 8.402.140 ezer Ft.

Konszolidációs hatások: A korrigált adózott eredmény az anyavállalat és a leányvállalat egyedi mérlegeikben szereplő összevontan negatív veszteségből (-9.276.897 ezer Ft), valamint a tárgyévet érintő konszolidáció során keletkező közbenső eredmény 17.679.037 ezer Ft értékből tevődik össze. A 17.679.037 ezer Ft-os tárgyévi közbenső eredményhatás az alábbi területeken keletkezett: •

a részesedések értékvesztésére – a leányvállalatban lévő befektetésekre – a teljes anyavállalat által elszámolt 8.345.486 ezer Ft konszolidálása miatt keletkezett közbenső eredményhatás,

•

az eszközöknél az eredeti érték és az új bruttó érték eltérések miatt jelentkező értékcsökkenés közbenső eredmény hatása 1.218.876 ezer Ft,

•

A konszolidálás során a tárgyévben keletkező, felszabadított passzívák értékcsökkenésével 382.750 ezer Ft-tal korrigált érték (kumuláltan 14.467.578 ezer Ft-ot) visszakönyvelésre került a mérleg szerinti eredménnyel szemben,

•

az eszközöknél az eredeti és az új bruttó érték eltérések miatt jelentkező selejtezésekből és a gázvezetékekre elszámolt terven felüli értékcsökkenésből adódó különbözeteknek közbenső eredmény hatása 7.707.150 ezer Ft,

•

az eszközöknél az eredeti és az új bruttó érték eltérések miatt jelentkező értékesítésből és az egyéb bevételeknél az értékesítés nettó értékének kiszűréséből adódó különbözetek meghatározására került sor, melynek közbenső eredmény hatása -73.573 ezer Ft,

•

az eszközöknél az eredeti és az új bruttó érték eltérések miatt jelentkező hiányból adódó különbözetek meghatározására került sor, melynek közbenső eredmény hatása -1.402 ezer Ft,

•

a készletek között kimutatott eladásra szánt tárgyi eszközöknél a migrált ingatlan eredeti és új nettó érték eltérésének konszolidálása 99.750 ezer Ft-os pozitív eredményhatást eredményezett.

A leányvállalati saját tőkeváltozás -85.856.059 ezer Ft, amely leányvállalat saját tőkéjének változását mutatja be 2007 - 2015 évekre vonatkozóan.

69

A konszolidáció miatti változások az előző évek közbenső eredmény különbözetéből 37.764.683 ezer Ft, mely az alábbi tényezőkből tevődik össze: ezer Ft

KONSZOLIDÁCIÓ MIATTI VÁLTOZÁSOK KÖZBENSŐ EREDMÉNY KÜLÖNBÖZETÉBŐL - előző évek terv szerinti és terven felüli értékcsökkenés, selejt és káresemény közbenső eredményhatása

74 422 029

- előző évek tárgyi eszköz értékesítés közbenső eredményhatása

-23 222 617

- előző évek tárgyi eszköz apport közbenső eredmény hatása

-84 674 048

- előző évek halasztott bevétel miatti közbenső eredmény hatása

-14 850 330

- előző évi részesedések értékvesztése miatti közbenső eredmény hatása

85 856 059

- előző évi eladásra szánt tárgyi eszköz értékvesztés miatti közbenső eredmény hatása

233 590

ÖSSZESEN

37 764 683

Az anyavállalat tőke tulajdonosi megoszlása 2016. december 31-én a részvénykönyvbe történt bejegyeztetések alapján a következő: Részvények száma

Névértéke

Tulajdoni hányad

(db)

(ezer Ft)

(%)

- Eni S.p.A - Belföldi magánszemély - Önkormányzat - Belföldi jogi személy ÖSSZESEN:

33 602 138

8 400 535

98,99204

121 687

30 422

0,35849

53 586

13 396

0,15786

166 871

41 718

0,49161

33 944 282

8 486 071

100,00000

Az anyavállalat az ENI S.p.A. leányvállalata. Az ENI S.p.A. adatai: •

címe:

00144 – Roma, Piazzale Enrico Mattei, 1, Olaszország

•

tulajdoni hányad:

98,99204%

E. CÉLTARTALÉKOK 2.487.677 ezer Ft A céltartalékok értéke a 2015. december 31-i állományhoz képest 1.284.640 ezer Ft-tal nőtt. A CÉLTARTALÉKOK ALAKULÁSA (ezer Ft-ban) Nyitó állomány

Egyedi mérlegek összesen

Éves változások

Mérlegtételek 2015.12.31

- Peres ügy miatti kötelezettségre

Növekedés

7 000

1 160 905

- Függő kötelezettségekre

Csökkenés

Záró állomány 2016.12.31

0

1 167 905

1 167 905 677 848

0

677 848

0

677 848

- Egyéb kötelezettségre

1 196 037

250 963

805 076

641 924

641 924

ÖSSZESEN:

1 203 037

2 089 716

805 076

2 487 677

2 487 677

70

A peres ügy miatti kötelezettségekre képzett céltartalék 1.167.905 ezer Ft. A függő kötelezettségekre képzett céltartalék 677.848 ezer Ft, amely a gázkorrekciós elszámolásokhoz kapcsolódik. Az egyéb kötelezettségekre képzett céltartalék 641.924 ezer Ft, amely a munkavállalói juttatásokra képzett céltartalék összegére vonatkozik. Konszolidációs hatások a tárgyévben nem voltak.

F. KÖTELEZETTSÉGEK 73.034.558 ezer Ft

F./II./9. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettség 33.000 ezer Ft Az egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek értéke a 2015.12.31-i állományhoz képest 1.476 ezer Ft-tal csökkent. EGYÉB HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK ALAKULÁSA

NYITÓ ÁLLOMÁNY

Tárgyévben befizetés

Éven belül esedékes törlesztő részlet átvezetés 4535 főkönyvi számlára

Egyéb változás

Megnevezés

Tárgyévi növekedés új szerződések miatt

(ezer Ft-ban)

ZÁRÓ ÁLLOMÁNY

2015.12.31

(+)

(-)

(-)

(+,-)

2016.12.31

Hosszú lejáratra kapott kölcsön

34 476

0

0

1 476

0

33 000

ÖSSZESEN:

34 476

0

0

1 476

0

33 000

Az egyéb hosszú lejáratra kapott kölcsönök az egyéb vállalkozók által finanszírozott gázhálózat fejlesztés megvalósítására vonatkoznak. Konszolidációs hatások a tárgyévben nem voltak.

71

F./III. Rövid lejáratú kötelezettségek 73.001.558 ezer Ft A rövid lejáratú kötelezettségek értéke a 2015. december 31-i állományhoz képest 46.445.818 ezer Ft-tal csökkent. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK ALAKULÁSA (ezer Ft-ban) Mérlegtételek

Nyitó

2015.12.31 Rövid lejáratú hitelek

Nettó növekedés vagy csökkenés (+,-)

Egyedi mérlegek öszesen

Adósság konszolidáció

Záró

amelyből: 5 évet meghaladó kötelezett- ségek

2016.12.31

8 170 759

-8 168 548

2 211

0

2 211

0

Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók)

20 270 751

-16 925 706

3 345 045

0

3 345 045

0

Rövid lejáratú köt. kapcsolt felekkel szemben

87 752 173

-19 019 365

68 732 808

-971 144

67 761 664

0

2 816 256

-923 618

1 892 638

0

1 892 638

0

437 437

-437 437

0

0

0

0

119 447 376

-45 474 674

73 972 702

-971 144

73 001 558

0

Egyéb rövid lejáratú kötelezettség Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete ÖSSZESEN:

A kötelezettségeknek nincsenek jelzálog-jogra és más tárgyi eszközre vonatkozó különleges előjogai, valamint a részvény-részesedésekkel kapcsolatos zálogkölcsön kikötései. A rövid lejáratú hitelek csökkenése 8.168.548 ezer Ft, amelynek oka a faktoring tartozás változása. Konszolidációs hatások a tárgyévben nem voltak. A szállítói kötelezettségek csökkenése 16.925.706 ezer Ft, amelynek fő oka a földgáz értékesítési tevékenység megszűnése. Konszolidációs hatások a tárgyévben nem voltak. Mérlegen kívüli tételként a gázbeszerzésekhez, valamint elosztási és szállítási kapacitás lekötésekhez kapcsolódóan anyavállalati és bankgaranciák összege 24.713.503 ezer Ft.

72

A kapcsolt felekkel szembeni rövid lejáratú kötelezettség 67.761.664 ezer Ft, és az alábbi társaságokra vonatkoznak: KÖTELEZETTSÉGEK KAPCSOLT FELEKKEL ALAKULÁSA (ezer Ft-ban) Nyitó 2015.12.31

- kapcsolt vállalkozással szembeni kötelezettségek:

Egyedi mérlegek öszesen

Adósság konszolidáció

Záró 2016.12.31

241 972

1 132 603

-971 144

161 459

149 318

111 565

0

111 565

8 100

354

0

354

- Anyavállalattal szembeni kereskedelmi kötelezettség (TIGÁZ Zrt)

0

614 334

-614 334

0

- Leányvállalattal szembeni kereskedelmi kötelezettség (TIGÁZ-DSO Kft.)

0

1 385

-1 385

0

- Leányvállalattal szembeni cash-pooling kötelezettség (TIGÁZ-DSO Kft.)

0

355 425

-355 425

0

84 554

49 540

0

49 540

- egyéb kapcsolt felekkel szembeni kötelezettségek: - Kölcsön kötelezettség (Eni Finance International SA) - Kereskedelmi kötelezettség (Eni Benelux BV) - Kereskedelmi kötelezettség (Eni Hungária Zrt.)

87 510 201 87 500 000 0 10 201

67 600 205 67 600 000 205 0

0 0 0 0

67 600 205 67 600 000 205 0

ÖSSZESEN:

87 752 173

68 732 808

-971 144

67 761 664

- Anyavállalattal szembeni kereskedelmi kötelezettség (ENI S.p.A) - Anyavállalattal szembeni cash pooling kötelezettség (ENI S.p.A)

- Leányvállalattal szembeni cash-pooling kötelezettség (TIGÁZ GEPA Kft."V.A.")

Konszolidációs hatások: Az összevont (konszolidált) éves beszámolóban az anyavállalat és a leányvállalat közötti kötelezettségek az adósságkonszolidáció során kiszűrésre kerültek 971.144 ezer Ft értékben.

Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 923.618 ezer Ft-tal csökkent az előző időszakhoz képest. A változás főként az egyéb kötelezettségek között kimutatásra került, vevők követel jellegű tételeinek csökkenéséből adódik (2015. évben 968.513 ezer Ft, 2016. évben 253.780 ezer Ft) EGYÉB KÖTELEZETTSÉGEK ALAKULÁSA (ezer Ft-ban) Nyitó 2015.12.31 - energiaadó fizetési kötelezettség

150 057

- költségvetéssel szembeni energiaadó kötelezettség - ÁFA fizetési kötelezettség - költségvetéssel szembeni egyéb kötelezettség

Egyedi mérlegek öszesen

Adósság konsz.

Záró 2016.12.31

0

0

0

143 135

1 516

0

1 516

341 833

426 339

0

426 339

15 458

47 185

0

47 185

- rövid lejáratú kötelezettség munkavállalókkal szemben

306 617

284 724

0

284 724

- társadalombiztosítási- és egészségbiztosítási kötelezettség

212 187

244 351

0

244 351

77 487

83 766

0

83 766

222 243

156 044

0

156 044

- egyéb kötelezettségek és átsorolások vevők követel jellegű tételei miatt

1 347 239

648 713

0

648 713

ÖSSZESEN:

2 816 256

1 892 638

0

1 892 638

- SZJA fizetési kötelezettség - gázhálózat fejlesztésre von.hosszú lej.köt.rövid lejáratú állománya

Konszolidációs hatások a tárgyévben nem voltak.

Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete tárgyév végén nem volt.

73

G. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 23.078.047 ezer Ft A passzív időbeli elhatárolások értéke a 2015.december 31-i állományhoz képest 1.939.046 ezer Ft-tal csökkent. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK ALAKULÁSA (ezer Ft-ban) Nyitó 2015.12.31.

Egyedi mérlegek összesen

Közbenső eredmény konszolidáció, idegen forrásból megvalósított tárgyi eszköz elhatárolás

Adósság konszolidáció

Záró 2016.12.31

BEVÉTELEK PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSA

16 988

1 209 933

0

-4 083

1 205 850

- bevételek passzív időbeli elhatárolása - bevételek passzív időbeli elhatárolása kapcsolt vállalkozással

16 988 0

1 205 850 4 083

0 0

0 -4 083

1 205 850 0

KÖLTSÉGEK, RÁFORDÍTÁSOK ELHATÁROLÁSA

6 184 360

3 046 329

0

-324 708

2 721 621

kapcsolt vállalkozással szembeni elhatárolások - igazgatósági tagok tiszteletdíja - ENI S.p.A.-szakemberek tanácsadás költsége - kapcsolt vállalkozással szembeni egyéb elhatárolások - korrekciós földgáz elszámolás különbözete - kamat elhatárolás Eni Finenance International S.A. egyéb vállalkozással szembeni elhatárolások - bankköltség és kamatráfordítás - bérek és járulékok - vásárolt földgáz mérési különbözet - földgáz beszerzés díja - egyéb költség elhatárolások

335 038 5 419 196 437 41 786 0 91 396 5 849 322 608 955 641 0 4 391 482 501 591

455 710 6 484 78 102 38 648 314 556 17 920 2 590 619 333 951 093 407 225 930 796 301 172

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

-324 708 0 0 -10 152 -314 556 0 0 0 0 0 0 0

131 002 6 484 78 102 28 496 0 17 920 2 590 619 333 951 093 407 225 930 796 301 172

HALASZTOTT BEVÉTELEK ELHATÁROLÁSA

18 815 745

4 682 998

14 467 578

0

19 150 576

- csatlakozási díjak - térítésmentesen átvett eszközök értéke - egyéb halasztott bevétel elhatárolások

17 105 754 1 705 731 4 260

4 366 487 311 635 4 876

13 119 502 1 348 076 0

0 0 0

17 485 989 1 659 711 4 876

ÖSSZESEN:

25 017 093

8 939 260

14 467 578

-328 791

23 078 047

Konszolidációs hatások: Adósságkonszolidáció: Az összevont (konszolidált) éves beszámolóban az anyavállalat és a leányvállalat közötti passzív időbeli elhatárolások az adósságkonszolidáció során kiszűrésre kerültek 328.791 ezer Ft értékben, amely a korrekciós gáz elszámolásokra (314.556 ezer Ft), és a biztosítási és szolgáltatási díjak költségelhatárolására (14.235 ezer Ft) vonatkozik. Közbenső eredmény konszolidáció: (1) Az anyavállalat a 2007. június 30-i jogi szétválás előtt a passzív időbeli elhatároláson tartotta nyílván a fogyasztóktól átvett csatlakozási hozzájárulásokat. A passzív időbeli elhatárolásokkal szemben megvalósított eszköz amortizációjának arányában számolta bevételként minden periódusban. (2) A 2007.június 30-án a jogi szétválás során, az addig passzív időbeli elhatárolásban, a fogyasztóktól átvett csatlakozási hozzájárulások értékét az anyavállalat lekönyvelte rendkívüli bevételbe egy összegben. Erre azért volt szükség, mivel ezen hozzájárulásokat gázvezetékhez kapcsolódó beruházásokra vette át az anyavállalat, és a gázvezeték vagyon átkerült a leányvállalatba. (3) A konszolidáció során vissza kell állítani "eredeti" állapotot, (mintha 1 cég maradt volna a TIGÁZ Zrt.), és ezért a (2) lépésben leírtak visszakönyvelésre kerültek, így a konszolidált beszámolóban a passzív időbeli elhatárolások között vannak nyilvántartva a fogyasztóktól átvett csatlakozási hozzájárulások. (4) a konszolidáció során minden zárási periódusban az (1) pontban meghatározott módszer alapján kerül felszabadításra a passzív időbeli elhatárolás a bevétellel szemben. A tárgyév során 382.750 ezer Ft került felszabadításra, így a 2007. június 30. előtti csatlakozási díjakhoz kapcsolódó passzív időbeli elhatárolások a 2015 évi 14.850.330 ezer Ft-ról, 14.467.578 ezer Ft-ra változtak. 74

EREDMÉNYKIMUTATÁS ÖSSZES BEVÉTEL 127.864.844 ezer Ft

01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 114.482.915 ezer Ft Az értékesítés nettó árbevétele 2015. évhez képest 55.507.886 ezer Ft-tal csökkent. BELFÖLDI ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELÉNEK ALAKULÁSA (ezer Ft-ban) 2015 - földgázelosztás árbevétele - gázszolgáltatás - építőipari szolgáltatás - belföldi anyag-, eszközeladás - kapott csatlakozási díj tárgyévi amortizációja - nyújtott szolgáltatások árbevétele - egyéb ÖSSZESEN:

Egyedi mérlegek összesen

Bevétel - ráfordítás konszolidáció

2016

tárgyévi változás

6 503 585 161 704 584 383 050 282 727 74 647 85 205 957 003

24 290 837 99 896 625 359 931 45 539 83 773 3 810 910 2 552 372

-11 126 437 -1 507 122 -2 492 0 0 -3 690 934 -230 087

13 164 400 6 660 815 98 389 503 -63 315 081 357 439 -25 611 45 539 -237 188 83 773 9 126 119 976 34 771 2 322 285 1 365 282

169 990 801

131 039 987

-16 557 072

114 482 915 -55 507 886

A változás okai, hogy 2016. április 1-től kezdődően a szabadkereskedelmi piac ügyfelei átadásra kerültek a Magyar Áramszolgáltató Kft.-nek, valamint az egyetemes szolgáltató piac ügyfelei 2016. október 1-től átkerültek a FŐGÁZ Zrt.-hez. Konszolidációs hatások: A TIGÁZ Csoport egymás között 16.557.072 ezer Ft forgalmat számolt el, amely az anya- és leányvállalat összes árbevételének 12,6% -a. A TIGÁZ Csoport egymás közötti bevételek magukban foglalják a fölgáz elosztási díjakat (11.126.437 ezer Ft), a hálózatmérési különbözet (HMK) számlázott értékét (949.241 ezer Ft), a korrekciós gázelszámolások egymásnak számlázott értékét (557.881 ezer Ft), az egymásnak számlázott szolgáltatásokat (számviteli, HR, jogi, informatikai, stb.) (3.690.934 ezer Ft), az egyéb tevékenységeket, amelyből a több jogcímen felmerülő leányvállalatnak továbbszámlázott közvetített szolgáltatások értéke (230.087 ezer Ft), valamint az építőipari szolgáltatásokat (2.492 ezer Ft).

75

II. AKTIVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK ÉRTÉKE 3.003.933 ezer Ft

04. Saját előállítású eszközök aktivált értéke 3.003.933 ezer Ft A saját előállítású eszközök aktivált értéke a 2015.évhez képest 87.092 ezer Ft-tal nőtt. SAJÁT ELŐÁLLÍTÁSÚ ESZKÖZÖK AKTIVÁLT ÉRTÉKE ALAKULÁSA (ezer Ft-ban) Tárgyi eszközök

Immateriális javak

2015

2015

2016

2016

- anyagköltség

1 459 406

1 651 590

0

- bérköltség

1 337 206

1 210 181

25 725

- szolgáltatások és egyéb költség Összesen:

Immateriális javak Bevétel - ráfordítás konsz. 0 0

33 317

3 055

Összesen 2015

tárgyév változásai

2016

1 459 406

1 651 590

192 184

1 362 931

1 246 553

-116 378 11 286 87 092

94 504

105 381

0

409

0

94 504

105 790

2 891 116

2 967 152

25 725

33 726

3 055

2 916 841

3 003 933

Konszolidációs hatások: A tárgyévben a személyi jellegű aktivált saját teljesítményekben történt projekt tevékenységek kiszűrése 3.055 ezer Ft konszolidációs hatást eredményezett.

III. EGYÉB BEVÉTELEK 10.377.996 ezer Ft Az egyéb bevételek 2015. évhez képest 5.080.390 ezer Ft-tal nőtt. EGYÉB BEVÉTELEK ALAKULÁSA (ezer Ft-ban) 2015 - MSZKSZ visszaigénylés bevétele

Egyedi mérlegek összesen

Közbenső eredmény konsz.

Bevétel ráfordítás konszolidáció

Tárgyév változásai

2016

2 627 706

2 228 709

0

0

2 228 709

-398 997

136 499 58 703

136 921 805 076

0 0

0 0

136 921 805 076

422 746 373

- kapott kötbérek

982 778

3 193 481

0

-33 176

3 160 305

2 177 527

- kapott késedelmi kamatok

210 042

144 284

0

0

144 284

-65 758

5 055

334 471

-174 312

0

160 159

155 104

- véglegesen átvett pénzeszközökre jutó tárgyévi bevételek

23 069

6 583

0

0

6 583

-16 486

- követelések visszaírt értékvesztése

34 796

0

0

0

0

-34 796

- HMK miatti energia adó visszatérítés - várható kötelezettségek fedezetére képzett céltartalék felszabadítása

- tárgyi eszközök, immateriális javak eladása

- térítésmentesen átvett gázvezetékekre jutó tárgyévi bevétel - elszámolt értékvesztésre és hitelezési veszteségként elszámolt követelésre történő befizetések

7 856

7 922

0

0

7 922

66

346 843

225 744

0

0

225 744

-121 099

- követelés eladás

302 808

410 133

0

0

410 133

107 325

- jogi szétválás előtti térítésmentesen átvett gázvezetékekre és véglegesen átvett pénzeszközökre jutó tárgyévi bevétel

383 194

0

382 750

0

382 750

-444

- egyéb bevételek ÖSSZESEN:

178 257

2 709 410

0

0

2 709 410

2 531 153

5 297 606

10 202 734

208 438

-33 176

10 377 996

5 080 390

A tárgyévi növekedés okai:

•

a kapott kötbérek változása, amelyek az MFGK Zrt.-vel szembeni per lezárása miatt keletkezett, amely kivételes nagyságú és kivételes előfordulású esemény

76

• •

a szabadkereskedelmi piaci ügyfelek átadásához kapcsolódó nyitott származékos ügyletek átadása a Magyar Áramszolgáltató Kft-nek, amely kivételes előfordulású esemény az év során kiterhelt behajtási költségátalány, amely kivételes előfordulású esemény

Konszolidációs hatások: a bevétel-ráfordítás konszolidáció keretében az anyavállalat által a leányvállalat részére beszedett kötbér 33.176 ezer Ft kiszűrése az anyavállalat tárgyi eszközt értékesített leányvállalatának, melynek közbenső eredmény hatása 174.312 ezer Ft A konszolidálás során a tárgyévben keletkező felszabadított passzívák értékcsökkenésével (382.750 ezer Ft-tal) korrigáltuk a mérleg szerinti eredményt. (lásd: G. Passzív időbeli elhatárolások részt)

77

ÖSSZES KÖLTSÉG és egyéb ráfordítás 117.813.937 ezer Ft

IV. ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK 89.792.563 ezer Ft Az anyagjellegű ráfordítások 2015. évhez képest 56.503.684 ezer Ft-tal csökkentek. ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK ALAKULÁSA (ezer Ft-ban) Egyedi mérlegek összesen

2015

Közbenső eredmény konszolidáció

Bevétel ráfordítás konszolidáció

Tárgyév változásai

2016

ANYAGKÖLTSÉG

2 366 052

5 270 103

0

-1 273 825

3 996 278

1 630 226

- különféle raktári anyagok - energiafelhasználás - vásárolt földgáz

1 771 347 536 432 58 273

2 014 006 436 354 2 819 743

0 0 0

0 -1 554 -1 272 271

2 014 006 434 800 1 547 472

242 659 -101 632 1 489 199

IGÉNYBEVETT SZOLGÁLTATÁSOK ÉRTÉKE

7 941 827

11 321 789

0

-3 714 249

7 607 540

-334 287

- hálózat üzemeltetési díja - óraleolvasási díj - postai, távközlési szolgáltatások díja - berendezések karbantartása, felújítása - reklám, propaganda, piackutatás - vállalkozásban végzett ügyfélszolgálati tevékenység - ENI csoport tanácsadási és szolgáltatási költsége

132 122 498 250 2 066 434 1 177 808 29 723 412 504 0

134 484 602 166 2 104 365 1 126 424 7 867 371 450 0

0 0 0 0 0 0 0

-18 256 0 0 0 0 0 0

116 228 602 166 2 104 365 1 126 424 7 867 371 450 0

-15 894 103 916 37 931 -51 384 -21 856 -41 054 0

- megbízói és jogi képviseleti, tanácsadói, szakértői díjak

1 046 111

998 725

0

0

998 725

-47 386

51 004

62 004

0

0

62 004

11 000

- kiszervezett szolgáltatás költsége (DMS,irattár,logisztika)

536 483

201 724

0

0

201 724

-334 759

- oktatás, továbbképzés - gázdíjtartozás miatti vezetéklevágással kapcsolatos költség - könyvvizsgálat díja

51 344

37 948

0

0

37 948

-13 396

190 585

219 752

0

0

219 752

29 167

59 638

58 745

0

0

58 745

-893

- őrzési költség

- a társaság igazgatóság- és felügyelőbizottság-tiszteletdíja

40 802

17 981

0

0

17 981

-22 821

475 615 159 236 567 734 0

634 415 79 223 622 446 3 633 185

0 0 0 0

-53 341 0 0 -3 633 185

581 074 79 223 622 446 0

105 459 -80 013 54 712 0

0

4 408

0

-4 408

0

0

- egyéb anyagjellegű szolgáltatás

446 434

404 477

0

-5 059

399 418

-47 016

EGYÉB SZOLGÁLTATÁSOK ÉRTÉKE

471 073

476 598

0

0

476 598

5 525

135 404 572

89 048 175

-99 750

-11 344 034

77 604 391

-57 800 181

ELADOTT (KÖZVETÍTETT) SZOLGÁLTATÁSOK

112 723

329 665

0

-221 909

107 756

-4 967

ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK ÖSSZESEN:

146 296 247

106 446 330

-99 750

-16 554 017

89 792 563

-56 503 684

- kölcsönzési, bérleti díjak - műszaki felülvizsgálat költsége - munkaerő kölcsönzés - TIGÁZ Zrt által nyújtott szolgáltatás - elosztói szolgáltatás költsége(TIGÁZ-DSO Kft által nyújtott szolgáltatás)

ELADOTT ÁRUK BESZERZÉSI ÉRTÉKE

A változás, alapvetően az anyavállalatnál jelentkező földgázbeszerzési költség csökkenésének, valamint a leányvállalatnál jelentkező vásárolt földgázhoz kapcsolódó költség csökkenésének tulajdonítható Az anyavállalat és leányvállalat Igazgatósági és Felügyelő Bizottság tagjai részére elszámolt tiszteletdíjak összege 54.965 ezer Ft, melyből személyi jellegű költségek között van elszámolva 13.200 ezer Ft, 41.765 ezer Ft pedig az anyagjellegű ráfordítások között szerepel. 78

Konszolidációs hatások: Az anyagköltségeken belül a bevétel-ráfordítás konszolidálással összefüggően a leányvállalatot terhelő vásárolt földgázhoz kapcsolódó mérési különbözet (HMK) és korrekciós földgáz elszámolás 1.272.271 ezer Ft értékben került kiszűrésre. Az igénybevett szolgáltatásokon belül a bevétel-ráfordítás konszolidálással összefüggően 3.714.249 ezer Ft került kiszűrésre, amelyek az anya- és leányvállalat közötti nyújtott- és kapott szolgáltatásokra vonatkoznak. Az eladott áruk beszerzési értékén belül a 11.344.034 ezer Ft kiszűrés alapvetően a földgáz elosztási díjakra vonatkozik, melyet a leányvállalat számláz az anyavállalat felé, valamint az eladott, használaton kívüli tárgyi eszköz nyilvántartás szerinti készletértékének konszolidálása 99.750 ezer Ft értékben javította a konszolidált eredményt. Az eladott (közvetített) szolgáltatásokon belül 221.909 ezer Ft került kiszűrésre, amelyek az egyéb szolgáltatásokra, a kapcsolt szolgáltatásokra – pl.: biztosítási díjak, távközlési szolgáltatások költségei – (206.193 ezer Ft), valamint a továbbszámlázott kapacitás túllépési pótdíjakra (15.716 ezer Ft) vonatkoznak.

V. SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK 9.133.771 ezer Ft Ide tartoznak az érvényben lévő jogszabályoknak és munkaszerződéseknek megfelelően a munkavállalóknak kifizetett járandóságok, egyéb személyi jellegű kifizetések, valamint mindezek közterhei, járulékai. SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK ALAKULÁSA (ezer Ft-ban) 2015 - Bérköltség

Egyedi mérlegek összesen

Bevétel - ráfordítás konszolidáció

2016

Változás %

Tárgyév változásai

6 074 931

6 204 276

0

6 204 276

2,1%

129 345

722 125

951 854

0

951 854

31,8%

229 729

- Bérjárulékok

1 878 733

1 977 641

0

1 977 641

5,3%

98 908

ÖSSZESEN:

8 675 789

9 133 771

0

9 133 771

5,3%

457 982

- Személyi jellegű egyéb kifizetés

A 2015. évhez viszonyítva a személyi jellegű ráfordítások 457.982 ezer Ft-tal nőttek, melyet alapvetően a tárgyévi személyi jellegű egyéb kifizetések növekedése magyaráz. A TIGÁZ Csoportnál az alkalmazottak létszáma a 2015. évi 1.411 főről a 2016. évben 1.220 főre csökkent. Konszolidációs hatások a tárgyévben nem voltak.

79

Az alábbi táblázatok részletesen bemutatják a tárgyévi változásokat:

BÉRKÖLTSÉG ALAKULÁSA (ezer Ft-ban) Megnevezés

Egyedi mérlegek összesen

2015

Tárgyév változásai

2016

Teljes munkaidős bér

6 067 495

6 175 142

6 175 142

107 647

· fizikai · szellemi

1 552 463 4 515 032

1 712 063 4 463 079

1 712 063 4 463 079

159 600 -51 953

Egyéb bér

7 436

29 134

29 134

21 698

· részmunkaidős és nyugdíjas · állományon kívüli

896 6 540

11 229 17 905

11 229 17 905

10 333 11 365

6 074 931

6 204 276

6 204 276

129 345

ÖSSZESEN:

A 2015.12.31-i állományhoz képest a bérköltségek 2%-al nőttek.

SZEMÉLYI JELLEGŰ EGYÉB KIFIZETÉS ALAKULÁSA (ezer Ft-ban) Megnevezés

2015

2016

Tárgyév változásai

Teljes munkaidős · fizikai · szellemi Egyéb · részmunkaidős · állományon kívüli

720 190 214 758 505 432 1 935 617 1 318

944 908 218 626 726 282 6 946 1 024 5 922

224 718 3 868 220 850 5 011 407 4 604

ÖSSZESEN:

722 125

951 854

229 729

A tárgyévi személyi jellegű egyéb kifizetések 31,8%-al nőttek.

BÉRJÁRULÉKOK ALAKULÁSA (ezer Ft-ban) 2015

Teljes munkaidős -fizikai -szellemi Egyéb -részmunkaidős és nyugdíjas -állományon kívüli

1 876 786 473 533 1 403 253 1 947 197 1 750

1 968 244 520 749 1 447 495 9 397 3 534 5 863

91 458 47 216 44 242 7 450 3 337 4 113

ÖSSZESEN:

1 878 733

1 977 641

98 908

A 2015.12.31-i állományhoz képest a bérjárulékok 5,2%-al nőttek.

80

2016

Tárgyév változásai

Megnevezés

BÉRJÁRULÉKOK JOGCÍMENKÉNTI ALAKULÁSA (ezer Ft-ban) 2015 Szociális hozzájárulási adó - fizikai - szellemi

Tárgyév változásai

2016

1 620 002

1 720 068

100 066

413 548

448 535

34 987

1 206 454

1 271 533

65 079

Szakképzési hozzájárulás

92 748

98 618

5 870

- fizikai

24 129

26 942

2 813

- szellemi

68 619

71 676

3 057

Egészségügyi hozzájárulás

98 275

98 469

194

- fizikai

27 679

29 412

1 733

- szellemi

70 596

69 057

-1 539

Rehabilitációs hozzájárulás

67 708

59 896

-7 812

0

590

590

1 878 733

1 977 641

98 908

Előző éveket érintő egyéb adók és járulékok ÖSSZESEN

A TIGÁZ Csoport állományában lévő munkavállalók számának és állomány-csoportonkénti összetételének alakulását a következő táblázat szemlélteti: 2015 - Vezetők

Növekedés 5

Csökkenés 0

-2

Átsorolások, átminősítések

Tárgyévi átlagos állományi létszám

2016 0

3

4,7

- Szellemi dolgozók

951

0

-193

5

763

870,6

- Fizikai dolgozók

455

18

-14

-5

454

448,6

1 411

18

-209

0

1 220

1 323,9

ÖSSZESEN:

A TIGÁZ Csoportban 2016 december 31-én 1.220 fő dolgozott (ebből: az anyavállalatnál 281 fő, a leányvállalatnál 939 fő), továbbá 3 fő ENI S.p.A által delegált segíti a csoport munkáját. A tárgyévben 191 fő távozott a TIGÁZ Csoporttól. A 2015. évi átlagos állományi létszám 1.406 fő volt.

81

VI. ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS 5.913.668 ezer Ft

a., Immateriális javak értékcsökkenése 501.747 ezer Ft A mérlegben az Immateriális javak címszó alatt illusztrált kritériumok alapján került elszámolásra és az előző üzleti év értékéhez képest 147.578 ezer Ft-tal csökkent. Az értékcsökkenés számítási metódusában az előző évhez képest nem történt változás.

IMMATERIÁLIS JAVAK ÉRTÉKCSÖKKENÉSE (ezer Ft-ban)

ESZKÖZCSOPORTOK

Leírási kulcs (%)

Terven felüli értékcsökkenés

Összes értékcsökkenés

0

0

0

VAGYONI ÉRTÉKŰ JOGOK

16/20/33

492 176

19 350

511 526

SZELLEMI TERMÉKEK

14/33/100

9 571

0

9 571

0

0

0

501 747

19 350

521 097

ALAPÍTÁS ÁTSZERVEZÉS AKTIVÁLT ÉRTÉKE

ÜZLETI VAGY CÉGÉRTÉK

20

Lineáris terv szerinti értékcsökkenés

8/10

ÖSSZESEN:

A terv szerinti értékcsökkenésen kívül tárgyévben az immateriális javakra elszámolt terven felüli értékcsökkenés 19.350 ezer Ft volt és az egyéb vagyoni értékű jogok selejtezését tartalmazza. Konszolidációs hatások a tárgyévben nem voltak.

82

b., Tárgyi eszközök értékcsökkenése 5.411.921 ezer Ft A mérlegben az Tárgyi eszközök címszó alatt illusztrált kritériumok alapján került elszámolásra és az előző üzleti év értékéhez képest 141.341 ezer Ft-tal csökkent. Az értékcsökkenés számítási metódusában az előző évhez képest nem történt változás. TÁRGYI ESZKÖZÖK ÉRTÉKCSÖKKENÉSE (ezer Ft-ban)

ESZKÖZCSOPORTOK

Leírási kulcs (%)

Lineáris Terv szerinti értékcsökkenés

Terven felüli értékcsökkenés

Összes értékcsökkenés

INGATLANOK - Földterületek és hozzá kapcs. vagyoni ért jogok - Épületek és hozzá kapcs. vagyoni ért jogok - Gázvezetékek és hozzá kapcs. vagyoni értjogok - Egyéb építmények és hozzá kapcs. vagyoni ért jogok

0 2/3/4/6/7/13/33 2,5 2/3/8/10/14/20/33/100

ÖSSZESEN:

0

0

0

104 883

54 783

159 666

1 370 509

143 823

1 514 332

27 890

1 025

28 915

1 503 282

199 631

1 702 913

858 833

757

859 590

228

0

228

2 851 832

39 994

2 891 826

3 710 893

40 751

3 751 644

0

MŰSZAKI BERENDEZÉSEK, GÉPEK, JÁRMŰVEK - Gépek, berendezések (nyomásszabályzók) - Járművek - Berendezések, szerszámok, gázmérők

10/14,5/20/33/50/ 100 20/100 14,5/100

ÖSSZESEN:

EGYÉB GÉPEK, BERENDEZÉSEK, FELSZERELÉSEK 20/100

0

0

- Üzemkörön kívüli egyéb berendezés, felszerelés

14,5/0/100

0

0

0

- Egyéb berendezés, felszerelés

14,5/33/100

197 746

1 556

199 302

197 746

1 556

199 302

0

31 377

31 377

5 411 921

273 315

5 685 236

- Egyéb járművek

ÖSSZESEN: BERUHÁZÁSOK

-

ÖSSZESEN:

A tárgyévben elszámolt terven felüli értékcsökkenés eredményhatása 273.315 ezer Ft, amely tárgyi eszközök selejtezéséből és a gázvezetékek terven felüli értékcsökkenéséből adódik és az egyéb ráfordítások között szerepel.

Konszolidációs hatások: A kedvezményezett eszközátruházással összefüggő eredeti és új bruttó érték eltérések miatt, a tárgyi eszközökben keletkező különbözet 8.938.633 ezer Ft-tal csökkentette a terv szerinti és a terven felüli értékcsökkenés összegét, amelyből: Terv szerinti értékcsökkenés hatása: Az egyedi mérlegekből összesen 6.643.404 ezer Ft terv szerinti értékcsökkenés jelentkezett, amelyet a konszolidációs hatás a közbenső eredmény révén 1.231.483 ezer Ft-tal korrigált (amelyből a konszolidált értékcsökkenés különbözet: 1.218.876 ezer Ft, valamint az anya- és leányvállalat közötti nyomásszabályzó állomás értékesítéséből adódó terv szerinti értékcsökkenési különbözet: 12.607 ezer Ft). Így a konszolidált szintű terv szerinti értékcsökkenés összege a tárgyév végén: 5.411.921 ezer Ft.

83

Terven felüli értékcsökkenés hatása: Az egyedi mérlegekből összesen 7.980.465 ezer Ft terven felüli értékcsökkenés jelentkezett, amelyet a konszolidációs hatás a közbenső eredmény révén 7.707.150 ezer Ft-tal korrigált. Így a konszolidált szintű terven felüli értékcsökkenés összege a tárgyév végén: 273.315 ezer Ft.

VII. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK 12.973.935 ezer Ft Az egyéb ráfordítások 2015. évhez képest 551.463 ezer Ft-tal nőttek. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK ALAKULÁSA (ezer Ft-ban)

2015

- energiaadó - helyi adó

Egyedi mérlegek összesen

Közbenső eredmény konszolidáció

Bevétel ráfordítás konszolidáció

2016

Tárgyév változásai

1 457 684 1 352 135

814 678 1 003 755

0 0

0 0

814 678 1 003 755

- követelésekre elszámolt értékvesztés

447 352

496 215

0

0

496 215

48 863

- követelésértékesítés

662 348

892 192

0

0

892 192

229 844

- hitelezési veszteségek - MSZKSZ tagi hozzájárulás - bírságok, büntetések, illetékek, késedelmi kamatok - közművezeték adó - kötbérek - várható kötelezettségek fedezetére képzett céltartalék - függő kötelezettségekre képzett céltartalék - szerződés szerint véglegesen átadott pénzeszköz - elengedett követelés nyilvántartás szerinti értéke - állományból kivezetett, megsemmisült készlet -értékesített tárgyi eszközök, immateriális javak nyilvántartás szerinti értéke - terven felüli értékcsökkenés - egyéb ÖSSZESEN:

-643 006 -348 380

47 560

36 224

0

0

36 224

-11 336

3 719 999 81 232 3 185 663 292 624 394 976 0 19 883 10 200 19 013

2 893 193 638 380 3 183 569 96 667 1 411 869 677 848 10 142 20 993 26 714

0 0 0 0 0 0 0 0 1 402

0 0 0 -33 176 0 0 0 0 0

2 893 193 638 380 3 183 569 63 491 1 411 869 677 848 10 142 20 993 28 116

-826 806 557 148 -2 094 -229 133 1 016 893 677 848 -9 741 10 793 9 103

51 465

390 319

-88 132

0

302 187

250 722

140 098 540 240

7 999 815 208 418

-7 707 150 0

0 0

292 665 208 418

152 567 -331 822

12 422 472

20 800 991

-7 793 880

-33 176

12 973 935

551 463

A tárgyévi növekedés okai: •

energiaadó fizetési kötelezettség csökkenése (643.006 ezer Ft),

•

MSZKSZ tagi hozzájárulás csökkenése (826.806 ezer Ft),

•

várható kötelezettségek fedezetére képzett céltartalék növekedése (1.016.893 ezer Ft)

•

függő kötelezettségekre képzett céltartalékok növekedése (677.848 ezer Ft)

Konszolidációs hatások: A bevétel-ráfordítás konszolidáció keretében az anyavállalat által a leányvállalat részére beszedett kötbér kiszűrésére került sor, 33.176 ezer Ft összegben. Közbenső eredmény keletkezett az eszközátruházással összefüggő eredeti és új nettó érték eltérések miatt, melyek a leányvállalatnál jelentkező gázvezetékek selejtezéséből és terven felüli értékcsökkenéséből adódó terven felüli értékcsökkenés konszolidációjából (7.707.150 ezer Ft), az állományból kivezetett készletek konszolidációjából (1.402 ezer Ft), valamint a leányvállalatnak értékesített tárgyi eszközök konszolidációjából (88.132 ezer Ft).

84

VIII. PÉNZÜGYI MŰVELETEK BEVÉTELEI 3.304.636 ezer Ft

13. Kapott (járó) osztalék és részesedés 99.824 ezer Ft A kapott (járó) osztalék és részesedés a 2015. évhez képest 172.478 ezer Ft-tal csökkent. KAPOTT (JÁRÓ) OSZTALÉK ÉS RÉSZESEDÉS ALAKULÁSA (ezer Ft-ban) 2015 TIGÁZ GEPA Kft."V.A."-től

272 302

0

-272 302

0

99 824

99 824

272 302

99 824

-172 478

Turulgáz Zrt-től ÖSSZESEN:

Tárgyév változásai

2016

Konszolidációs hatások a tárgyévben nem voltak.

16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek 1.995 ezer Ft Az egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevétel a 2015. évhez képest 12.141 ezer Ft-tal csökkent. EGYÉB (JÁRÓ) KAMATOK ÉS KAMATJELLEGŰ BEVÉTELEK ALAKULÁSA (ezer Ft-ban) Bevétel ráfordítás konszolidáció

Egyedi mérlegek összesen

2015

Tárgyév változásai

2016

- betételhelyezés utáni kamat

9 065

1 904

0

1 904

-7 161

- kapcsolt felektől kapott egyéb kamatok

4 957

184

-101

83

-4 874

114

8

0

8

-106

14 136

2 096

-101

1 995

-12 141

- egyéb kapott kamatok ÖSSZESEN:

Konszolidációs hatások: A bevétel-ráfordítás konszolidáció keretében az anyavállalat és a leányvállalat közötti kamatelszámolások kiszűrésére került sor, 101 ezer Ft összegben.

85

17. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 3.202.817 ezer Ft A pénzügyi műveletek egyéb bevételei a 2015. évhez képest 3.092.041 ezer Ft-tal csökkent. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EGYÉB BEVÉTELEI ALAKULÁSA (ezer Ft-ban) Egyedi mérlegek összesen

2015 Követelések és kötelezettséghez kapcsolódó árfolyamkülönbözet Származékos ügyletek valós értékelésének nyeresége ÖSSZESEN:

Bevételráfordítás konszolidáció

Tárgyév változásai

2016

6 171 117

3 241 449

-38 632

3 202 817

-2 968 300

123 741

0

0

0

-123 741

6 294 858

3 241 449

-38 632

3 202 817

-3 092 041

Konszolidációs hatás: Az anya- és leányvállalat közötti fedezeti ügyletek eredménykiszűrésre került sor, 38.632 ezer Ft összegben.

elszámolásokból

adódó

konszolidációs

IX. PÉNZÜGYI MŰVELETEK RÁFORDÍTÁSAI 4.560.016 ezer Ft

20. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások 1.297.364 ezer Ft A fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások 2015. évhez képest 1.005.070 ezer Ft-tal csökkent. FIZETENDŐ KAMATOK ÉS KAMATJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK ALAKULÁSA (ezer Ft) 2015 - kapcsolt feleknek fizetett kamatok

Egyedi mérlegek összesen

Bevétel ráfordítás konszolidáció

2016

Tárgyév változásai

- egyéb fizetett kamat

2 147 344 155 090

1 179 782 117 683

-101 0

1 179 681 117 683

-967 663 -37 407

ÖSSZESEN:

2 302 434

1 297 465

-101

1 297 364

-1 005 070

A kapcsolt feleknek fizetett kamatok alapvetően az Eni Csoport részére fizetett kamatra vonatkozik

Konszolidációs hatás: A bevétel-ráfordítás konszolidáció keretében az anyavállalat és a leányvállalat közötti kamatelszámolások kiszűrésére került sor, 101 ezer Ft összegben.

86

21. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 113.999 ezer Ft A részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 2015. évhez képest 96.173 ezer Ft-tal csökkent. RÉSZESEDÉSEK ÉRTÉKVESZTÉSÉNEK ALAKULÁSA (ezer Ft-ban)

2015

Egyedi mérlegek összesen

Közbenső eredmény konszolidáció

Tárgyév változásai

2016

- részesedések értékvesztése

210 172

8 459 485

-8 345 486

113 999

-96 173

ÖSSZESEN:

210 172

8 459 485

-8 345 486

113 999

-96 173

A tárgyévben 8.459.485 ezer Ft értékvesztést számolt el a TIGÁZ Zrt. a TIGÁZ-DSO Kft.-ben birtokolt részesedései után, amit az indokol, hogy a TIGÁZ-DSO Kft. saját tőkéjéből, a TIGÁZ Zrt. befektetésére jutó rész jelentősen lecsökkent és ez az értékeléskor rendelkezésre álló információk alapján véglegesnek tekinthető. A tárgyévben 113.999 ezer Ft értékvesztést számolt el a TIGÁZ Zrt a Turulgáz Zrt.-ben birtokolt részesedései után, amit az indokol, hogy a Turulgáz Zrt. saját tőkéjéből, a TIGÁZ Zrt. befektetésére jutó rész jelentősen lecsökkent gazdálkodás romlásának következtében. Konszolidációs hatás: A tárgyévben az anyavállalat bevont leányvállalatában birtokolt részesedései után értékvesztést számolt el 8.459.485 ezer Ft értékben, amelyből 8.345.486 ezer Ft a Csoport szintű eredményből kiszűrésre került, mert az első tőkekonszolidálás során (2007-ben) már tőkeszerkezete már rendezve lett.

22. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 3.148.653 ezer Ft A pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 2015. évhez képest 5.657.596 ezer Ft-tal csökkent. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EGYÉB RÁFORDÍTÁSAI ALAKULÁSA (ezer Ft-ban)

2015

Követelések és kötelezettségekhez kapcsolódó árfolyamkülönbözet Származékos ügyletek valós értékelésének vesztesége ÖSSZESEN:

8 368 812

Egyedi mérlegek összesen

Bevétel ráfordítás konszolidáció

3 187 285

Tárgyév változásai

2016

-38 632

3 148 653

-5 220 159

437 437

0

0

0

-437 437

8 806 249

3 187 285

-38 632

3 148 653

-5 657 596

Konszolidációs hatás: Az anya- és leányvállalat közötti fedezeti ügyletek eredménykiszűrésre került sor, 38.632 ezer Ft összegben.

87

elszámolásokból

adódó

konszolidációs

X. ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG 393.387 ezer Ft

a., Társasági adó 24.183 ezer Ft A TIGÁZ Csoportnak a tárgyév eredményének szempontjából 24.183 ezer Ft társasági adó fizetési kötelezettsége keletkezett. A társasági adó levezetéseket az egyedi szintű anyavállalati és leányvállalati beszámoló tartalmazza.

b., Energiaellátók jövedelemadója 369.204 ezer Ft A Társaságnak a tárgyév eredményének szempontjából 369.204 ezer Ft energiaellátókat terhelő jövedelemadó fizetési kötelezettsége keletkezett. Az energiaellátókat terhelő jövedelemadó levezetéseket az egyedi szintű anyavállalati és leányvállalati beszámoló tartalmazza. Adózással kapcsolatos egyéb információk Az anyavállalatnál (TIGÁZ Zrt.): A Társaságnál 2016. évben átfogó adóellenőrzés történt, az ellenőrzéssel lezárt utolsó adóév 2015. Az adóhatóság a vonatkozó adóévet követő 6 éven belül bármikor vizsgálhatja a könyveket és nyilvántartásokat és pótlólag adót, vagy bírságot állapíthat meg. A vonatkozó jogszabályi előírások alapján, a társaság vezetőségének nincs tudomása olyan körülményről, amelyből a TIGÁZ Zrt.-nek ilyen címen jelentős adókötelezettsége származhatna. A társaságnak tárgyévben nem volt jelentősebb összegű önellenőrzésre vonatkozó megállapítása. A leányvállalatnál (TIGÁZ – DSO Kft.): A Társaságnál 2014. évben az Adóhivatal által átfogó ellenőrzés keretében 2009-2010 üzleti évek kerültek lezárásra. A megállapítás hatását a társaság jelen éves beszámolója tartalmazza. Az adóhatóság a vonatkozó adóévet követő 6 éven belül bármikor vizsgálhatja a könyveket és nyilvántartásokat és pótlólag adót, vagy bírságot állapíthat meg. A vonatkozó jogszabályi előírások alapján, a társaság vezetőségének nincs tudomása olyan körülményről, amelyből a TIGÁZ-DSO Kft-nek ilyen címen jelentős adókötelezettsége származhatna. A társaságnak a tárgyévben nem volt jelentősebb összegű önellenőrzésre vonatkozó megállapítása.

88

VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK

SZÁRMAZÉKOS ÜGYLETEK RÉSZLETEZÉSE (ezer Ft-ban) EREDMÉNYKIMUTATÁS

ELÁBÉ

MÉRLEG

Pénzügyi műveletek bevételei

Pénzügyi műveletek ráfordításai

Valós értékelés pozitív értékelési különbözete

Készlet

Értékelési tartalék

Valós értékelés negatív értékelési különbözete

KERESKEDÉSI CÉLÚ SZÁRMAZÉKOS ÜGYLETEK

0

2 464 684

2 996 818

0

0

0

0

devizás ügyletek

0

196 577

140 856

0

0

0

0

- nyitott ügyletek

0

0

0

0

0

0

0

- lezárt ügyletek

0

196 577

140 856

0

0

0

0

termékár ügyletek

0

2 268 107

2 855 962

0

0

0

0

- nyitott ügyletek

0

0

0

0

0

0

0

- lezárt ügyletek

0

2 268 107

2 855 962

0

0

0

0

FEDEZETI ÜGYLETEK

0

0

0

0

0

0

0

devizás ügyletek

0

0

0

0

0

0

0

- nyitott ügyletek

0

0

0

0

0

0

0

- lezárt ügyletek

0

0

0

0

0

0

0

ÖSSZESEN

0

2 464 684

2 996 818

0

0

0

0

- nyitott ügyletek

0

0

0

0

0

0

0

- lezárt ügyletek

0

2 464 684

2 996 818

0

0

0

0

A Társaság 2016-ben a pénzügyi instrumentumok közül csak származékos ügyleteket tartott nyílván. A származékos ügyletekre vonatkozó elszámolásokat a Társaság az Eni Csoport által alkalmazott értékelési eljárás alapján végzi.

89

KAPCSOLT FELEKKEL FENNÁLLÓ KAPCSOLATOK Az anyavállalat (TIGÁZ Zrt.) által ellenőrzött társaságok: a TIGÁZ GEPA Kft. „V.a.”, a TIGÁZ–DSO Kft., a Turulgáz Zrt. A TIGÁZ-DSO Kft. az anyavállalat által teljes körűen konszolidált vállalkozása. Az anyavállalat (és ezen keresztül a TIGÁZ Csoport) az Eni S.p.A által ellenőrzött társaság. A Társaság kapcsolt feleknek tekinti, azokat a vállalkozásokat, amelyek közvetlenül vagy közvetetten az Eni S.p.A ellenőrzése alatt áll. A kapcsolt felekkel végrehajtott ügyletek alapvetően az árukereskedelemre, szolgáltatásokra és pénzügyi kapcsolatokra vonatkoznak, amelyek a normál vállalati ügymenet részét képezik, és amelyek a piaci feltételek által szabályozottak, azaz olyan feltételek által, amelyek két független fél között kerülnének alkalmazásra. Minden ügylet a társaság érdekében kerül végrehajtásra. KERESKEDELMI ÉS EGYÉB KAPCSOLATOK (ezer Ft-ban) 2016. 2016.12.31 Követelés - Banque Eni - Eni SpA - Eni Finance International SA - Eni Adfin

Költségek

Kötelezettség

Anyag

Szolg.

Bevételek Egyéb

Szolg.

Egyéb

0

0

0

3 237

2 767

0

0

139 764

217 964

0

462 696

1 568

0

0

0

67 623 449

0

0

1 175 638

0

83

0

1 508

0

0

0

0

0

- Eni Trading & Shipping

0

274

0

0

2 855 973

0

2 268 107

- Eni Benelux BV

0

205

0

2 276

0

0

0

- Dunastyr Zrt

0

0

0

0

0

18 795

0

- Eni Hungária Zrt

0

0

46 289

11 580

0

4 133

0

0

0

0

0

0

1 950

0

110

49 540

0

0

17

2 577

0

- Adriaplin d.o.o - TIGÁZ GEPA Kft.”V.a.”

KAPCSOLAT AZ ELLENŐRZÖTT VÁLLALKOZÁSOKKAL A TIGÁZ Csoport az alábbi ellenőrzött vállalkozásokban rendelkezik közvetlenül többségi befolyással:

ELNEVEZÉS TÖBBSÉGI TULAJDONBAN LÉVŐ TÁRSASÁG - TIGÁZ-DSO Kft. - TIGÁZ GEPA Kft."V.a." - Turulgáz Zrt.

Társaság törzstőkéje (ezer Ft)

%-ban megadott tulajdoni hányad

62 066 000 52 780 404 000

100,00 100,00 58,42

Az ellenőrzött vállalkozásokkal fennálló kapcsolatok a TIGÁZ Csoport által nyújtott és igénybevett szolgáltatások tekintetében az alábbiakra vonatkoznak:

A TIGÁZ Csoport által a TIGÁZ GEPA Kft. „V.a.” részére nyújtott szolgáltatások: -

Számlázási, folyószámla-, kintlévőség kezelési szolgáltatások Számviteli, treasury és controlling szolgáltatások

90

KAPCSOLAT ELLENŐRZŐ VÁLLALKOZÁSSAL Az ellenőrző vállalkozástól (Eni S.p.A) a TIGÁZ Csoport által nyújtott és igénybevett szolgáltatások az alábbiak vonatkoznak: -

szolgáltatás jellegű teljesítések igénybevétele cash-pooling szolgáltatás

KAPCSOLAT AZ ENI S.P.A. ÁLTAL ELLENŐRZÖTT VÁLLALKOZÁSOKKAL Az Eni S.p.A. által ellenőrzött vállalkozásokkal a TIGÁZ Csoport által nyújtott és igénybevett szolgáltatások tekintetében az alábbiakra vonatkoznak: -

rövid lejáratú kölcsönszerződés az Eni Finance International S.A-val (az Eni Csoporton belüli társaságok számára finanszírozást végző társaság), melynek lejárata 2017. március 31. földgázértékesítés az Eni Hungária Zrt.-nek és a Dunastyr Zrt-nek 2016. április 01-ig; üzemanyag és kenőolajok vásárlása az Eni Hungária Zrt-től 2016.06.30-ig, árufedezeti ügyletekkel kapcsolatos szolgáltatások igénybevétele az Eni Trading & Shipping S.p.Atól egyéb (nem árufedezeti) fedezeti ügylettel kapcsolatos szolgáltatások igénybevétele az Eni S.p.A-tól banki jellegű szolgáltatások igénybevétele a Banque Eni S.p.A-val szemben.

MUTATÓSZÁMOK 2015 1.

Átlagos nettó befektetett tőkearányos nyereség (ROACE)

2.

Árbevétel-arányos nyereség(ROS)

3.

Eredménymegoszlás(COVERAGE)

(adózott eredmény - pénzügyi műveletek eredménye)/átlagos nettó befektetett tőke*

6,53%

13,76%

2,88%

8,78%

üzemi (üzleti) tevékenység eredménye/ (pénzügyi műveletek eredménye - kapott osztalék)

-0,98

-7,42

Eladósodottsági mutató(LEVERAGE) (-rövid lejáratú kölcsönök - értékpapírok - pénzeszközök - hosszú lejáratú kölcsönök + hosszú- és rövidlejáratú hitel miatti kötelezettség)/saját tőke

-2,49

-3,12

üzemi (üzleti) tevékenység eredménye/nettó árbevétel

4.

2016

*Átlagos nettó befektetett tőke = (Előző évi befektetett tőke+ Tárgyévi befektetett tőke)/2

91