Konszolidált Jelentések és Mérleg

Konszolidált Jelentések és Mérleg 2014. december 31.

TIGÁZ Csoport TIGÁZ Tiszántúli Gázszolgáltató Zártkörűen Működő Részvénytársaság Társaság székhelye: Hajdúszoboszló, Rákóczi u. 184. Alaptőke 17.000.000.000, teljes egészében befizetve

JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2014. DECEMBER 31.

Működési beszámoló és Üzleti Jelentés Működési beszámoló 2 Közgyűlés összehívása 4 Üzleti év eredményei Üzleti jelentés 11 Egyetemes szolgáltatói tevékenység 12 Kereskedelmi tevékenység 13 Elosztási Tevékenység 15 Támogató tevékenység 18 Jogszabályi környezet, tarifa helyzet, valamint a szolgáltatás minősége 25 Egészség, biztonság és környezet 28 Fenntarthatóság 29 Ellátott települések 30 Gazdasági, pénzügyi helyzet alakulása 35 Egyéb információk 39 Az üzleti év zárását követő főbb események 40 Az üzletmenet várható alakulása

Éves Beszámoló 2014. december 31. 43 Mérleg 45 Eredménykimutatás 46 Kiegészítő melléklet 47

- Cash flow kimutatás

48

- A konszolidált éves beszámoló összeállításának kritériumai

52

- Értékelési kritériumok

58

- Az éves beszámoló részletezése és egyéb információk

Mellékletek Felügyelő bizottság jelentése Független könyvvizsgálói jelentés

MŰKÖDÉSI BESZÁMOLÓ / TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2014.12.31

MŰKÖDÉSI BESZÁMOLÓ

1

TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2014.12.31 / MŰKÖDÉSI BESZÁMOLÓ

KÖZGYŰLÉS ÖSSZEHÍVÁSA A TIGÁZ Tiszántúli Gázszolgáltató Zártkörűen Működő Részvénytársaság (székhelye: 4200 Hajdúszoboszló, Rákóczi u. 184. sz.) közgyűlési meghívója

Tisztelt Részvényesek! A TIGÁZ Tiszántúli Gázszolgáltató Zártkörűen Működő Részvénytársaság ("Társaság") Igazgatósága ezúton értesíti a Társaság tisztelt részvényeseit és valamennyi érdekeltet, hogy a Társaság éves rendes közgyűlését 2015. április 16. napján 10:00 órai kezdettel tartja a 1067 Budapest Teréz körút 43. szám alatti helyszínen (Radisson Blu - Hotel Béke). Az Igazgatóság a közgyűlést az alábbi napirenddel hívja össze: 1. A 2014. évi, az ügyvezetésről, a TIGÁZ Zrt. vagyoni helyzetéről és üzletpolitikájáról készült igazgatósági jelentés és beszámoló megvitatása és az arról szóló döntés 2. A számviteli törvény szerinti 2014. évi konszolidált és nem-konszolidált beszámolóról szóló igazgatósági jelentés megvitatása 3. A számviteli törvény szerinti 2014. évi konszolidált és nem-konszolidált beszámolóról szóló felügyelőbizottsági jelentés megvitatása 4. A számviteli törvény szerinti 2014. évi konszolidált és nem-konszolidált beszámolóról szóló könyvvizsgálói jelentés megvitatása 5. A számviteli törvény szerinti 2014. évi konszolidált és nem-konszolidált beszámoló megvitatása és döntés annak elfogadásáról 6. Döntés az adózott eredmény felhasználásáról, azaz az osztalékként felosztandó nyereség összegére és az osztalékfizetésre, vagy a veszteség fedezetére vonatkozó igazgatósági javaslat megvitatása és az arról szóló döntés meghozatala 7. Igazgatósági tagok választása és díjazásuk megállapítása 8. Könyvvizsgáló választása és díjazásának megállapítása A részvényesek, a tulajdonukban tartott minden egyes részvény után egy szavazatra jogosultak. A közgyűlésen azok a részvényesek jogosultak személyesen vagy (szervezeti vagy meghatalmazás alapján eljáró) képviselőjük útján szavazati jogukkal élni, akik a Társaság részvénykönyvébe az Alapszabály 2.7. pontja szerint legkésőbb a közgyűlés napját megelőző napon bejegyzésre kerültek és tulajdonjogukat a közgyűlést megelőző regisztráció során az értékpapírszámla-vezető által eredetiben kiállított tulajdonosi igazolással igazolták. Kérjük ezért a tisztelt részvényeseket, hogy a szavazati jog gyakorlása érdekében szíveskedjenek részvényeikről értékpapírszámla-vezetőjüktől tulajdonosi igazolást igényelni, melynek tartalmaznia kell a Társaság cégnevét, a részvényfajtát, a részvény darabszámát, az értékpapírszámlavezető cégnevét és cégszerű aláírását, a részvényes nevét (cégnevét), lakóhelyét (székhelyét). Nem természetes személy részvényes esetében a nem természetes személy részvényes képviseletében a közgyűlésen eljáró személyek szervezeti képviseleti jogosultságát a közgyűlést megelőző regisztráció során, közhitelű nyilvántartás által kibocsátott, eredeti dokumentummal, annak hiteles másolatával (pl. cégkivonat) vagy közjegyzői nyilatkozattal kell igazolni, továbbá csatolni kell az érintett személy aláírási címpéldányát vagy aláírás-mintáját. Meghatalmazás alapján eljáró képviselő esetében a meghatalmazott képviselő nevére kiállított meghatalmazást közokiratba vagy teljes bizonyító erejű magánokiratba kell foglalni. Amennyiben a meghatalmazás külföldön készült, a meghatalmazás alakiságának meg kell felelnie a külföldön kiállított okiratok hitelesítésére, illetve felülhitelesítésére vonatkozó jogszabályoknak is. Nem természetes személy részvényes nevében meghatalmazás alapján eljáró képviselő esetében az eljáró képviselő azt is köteles igazolni, hogy a nem természetes személy részvényesek szervezeti képviselői tekintetében előírt követelmények a meghatalmazás kiállítása kapcsán is teljesültek. Amennyiben a képviseleti jogosultság igazolására vonatkozó valamely dokumentumot nem magyar nyelven állítottak ki, arról hiteles magyar fordítást kell mellékelni.

2


A közgyűlést megelőző regisztráció, azaz a részvényesi jogosultság, a képviseleti jog és a személyazonosság igazolása a közgyűlés napján, a közgyűlés helyszínén 09:00 órától történik. Amennyiben a közgyűlés nem határozatképes, úgy a megismételt közgyűlés 2014. április 20. napján 20:00 órai kezdettel a 1067 Budapest Teréz körút 43. szám alatti helyszínen (Radisson Blu - Hotel Béke) változatlan napirendi pontokkal kerül megtartásra. A határozatképtelenség esetén megismételt közgyűlésen a szavazati jog gyakorlás feltételei megegyeznek az eredeti közgyűlésen való szavazati jog gyakorlás feltételeivel. A határozatképtelenség miatt megismételt közgyűlést megelőző regisztráció a megismételt közgyűlés napján a megismételt közgyűlés helyszínén 19:00 órától történik. A Társaság felhívja a tisztelt részvényesei figyelmét, hogy a közgyűlést megelőző regisztráción nem megfelelő időben történő megjelenésből eredő kockázatot a tisztelt részvényesek viselik, ezért kéri a közgyűlésen részt venni kívánó tisztelt részvényeseket a regisztráción megfelelő időben és helyen történő megjelenésre. A közgyűlés és a határozatképtelenség miatt megismételt közgyűlés megtartásának módja: a részvényeseknek a közgyűlés helyszínén való személyes jelenlétével, nem konferencia közgyűlésként.

Az Igazgatóság nevében A TÁRSASÁG ELNÖKE Fabrizio Dassogno

3


ÜZLETI ÉV EREDMÉNYEI ____________________________________________________________________________________

A TIGÁZ Csoport földgázt értékesít Magyarország egész területén, a TIGÁZ-DSO Kft.-n keresztül pedig földgázelosztási tevékenységeket végez Magyarország észak-keleti régiójában, megközelítőleg az ország területének egyharmadán. A TIGÁZ Csoport méretét tekintve a legjelentősebb magyar gázszolgáltató, amely magas színvonalú szolgáltatást nyújt felhasználói számára, jelentős hatást gyakorolva a fenti terület gazdaságára és a foglalkoztatottságára. A 2014. év jelentősebb adatai: •

A fogyasztói létszám a szabályozott piacon 1.188 ezer fő, 2013. évhez képest (1.197 ezer fő) 9 ezerrel csökkent.

•

A Csoport szintű földgáz értékesítés 1.552 millió m volt.

•

A földgázelosztási tevékenység keretében 33.699 km hosszú hálózat révén, 1.093 település került ellátásra.

•

A bruttó üzemi eredmény értéke Amortization) -1.367 millió Ft.

•

Az konszolidált adózott eredmény negatív 13.101 millió Ft, mely alapvetően a 7.297 millió Ft negatív működési eredményből (EBIT), a pénzügyi tevékenység 4.339 millió Ft-os veszteségéből, valamint a jövedelem adók 1.465 millió Ft-os ráfordításából adódik.

•

A pozitív Free cash flow 19.388 millió Ft volt.

•

A TIGÁZ Csoport 2014 évben közel 4.266 millió Ft értékű beruházást valósított meg, melynek nagy részét a meglévő gázhálózat és hozzá kapcsolódó beruházások bővítésére és fenntartására (3.617 millió Ft) fordította, valamint a tárgyévi beruházás a nevesített projektek informatikai támogatását és a működéshez nélkülözhetetlen informatikai rendszerek korszerűsítését szolgálta.

1

4

3

1

(EBITDA-Earning Before Interest, Taxes, Depreciation and

1

a HAS szerinti eredménykimutatás adatai alapján


Gázértékesítés (millió m3) 3 159 2 889

2 762

2 733 2 564

2 467

2 374

2 257 2 029 1 856 1 552

1995

2001

2004

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

2014

Egyetemes szolgáltatói fogyasztók száma (ezer db)

1 246

1 263

1 236

1 193

2007

2008

2009

2010

1 142

1 257

1 239

1 197

1 188

2011

2012

2013

2014

985 781

1995

2001

2004

5


Beruházások (millió Ft-ban) 9 458 8 920

9 069 7 736

8 220

7 074 6 299 4 955 4 425

4 266

2 963

1995

2001

2004

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

2014

Ellátott települések száma (db)

768

1995

6

852

2001

984

2004

1 087

1 094

1 094

1 094

1 094

1 094

1 093

1 093

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

2014


Tisztelt Részvényesek! 2012 decembere óta, az egyetemes szolgáltatásban a végfelhasználói árakat, három lépésben összesen 26,5 %-al csökkentették. Ennek hatására az Egyetemes Szolgáltatás árbévetele jelentősen csökkent. Az év során hozott további intézkedések szintén negatív hatást gyakoroltak a társaság számaira; ilyen például a jogszabály által előírt rögzített és az egyetemes szolgáltatás tarifáiban elismert dollár és euró árfolyamok. 2014-ben is éreztették hatásukat a 2013 során hozott törvényi intézkedések, amelyek nagymértékben hatottak az elosztási tevékenységre. Ezek az alábbiak: közműadó, elismert tőkeköltség több lépésben való 0-ra csökkentése, valamint az árban elismert hálózati mérési különbözet szinte nullára való csökkentése. Ezen intézkedések hatására az árbevétel jelentős mértékben csökkent. A fent említett intézkedések okozta jelentős veszteség hatására, a 2014-es üzleti év rendkívül nehéz volt a TIGÁZ Csoport számára. Ebben a kritikus helyzetben a TIGÁZ Csoport és a többi energiaszolgáltató társaság is többször próbált egyeztetést folytatni a szabályozó hatósággal és az NFM-el, annak érdekében, hogy a fogyasztók számára biztosított előnyök mellett, minimálisra lehessen csökkenteni a társaságra gyakorolt negatív hatást. Tigáz több alkalommal jelezte az illetékes hatóságok felé azt a nehéz pénzügyi helyzetet, amelyet e szektorban előidéztek, kérvén olyan intézkedések bevezetését, mely által csökkenthető az új energiapolitika által generált veszteség. Sajnálattal kell megállapítani, hogy ezen kísérletek nem jártak eredménnyel. Ezen negatív külső szabályozási környezet ellenére a Csoport 2014. évben is következetesen tovább folytatta operatív tevékenységét főbb célkitűzéseinek elérése érdekében. Ezen főbb célkitűzések az alábbiak: a földgáz értékesítési (egyetemes szolgáltatás és kereskedelem) tevékenységekre nézve a magyar piacon megszerzett szerep fenntartása, illetve a Társaság működésének hatékonyabbá és eredményessé tétele.

2014.évben az operatív tevékenységét leginkább jellemző tények a következők: •

A Csoport Intenzív piacfejlesztési tevékenységet tovább folytatta a szabadpiaci kereskedelmi tevékenység bővítése érdekében,

•

tovább folytatódott a megnövekedett fogyasztói elvárásoknak eleget téve a Csoport internetes megjelenésének korszerűsítése, és az online ügyfélszolgálati funkciók bővítése,

•

folytatódott az ügyfélkiszolgálás minőségének és társasági imázs javítására,

•

tovább folytattuk a hatályos jogszabályok és az Üzemi és Kereskedelmi Szabályzat (ÜKSZ) által az egyes engedélyesi tevékenységekre előírt kötelezettségek teljesítéséhez szükséges SAP rendszerfejlesztéseket,

•

2014. évben a nehéz gazdasági helyzet miatti kintlévőség növekedésének mérséklése érdekében továbbra is sokrétű módszerek alkalmazására került sor,

•

kiemelt figyelmet fordítottunk a hitelállomány alakulására a változó piaci, gazdasági környezetben,

•

Az eni - mint többségi tulajdonos - szabályozási struktúrájához való illeszkedés, új vállalati folyamatmodell alkalmazásával és a szabályozási struktúra egységesítésén át valósul meg,

•

fix költségek csökkentése a piaci versenyképesség visszanyerése érdekében,

•

a számlázási rendszer tanúsításának megszerzése. A Parlament (indokolatlanul) megváltoztatta a vonatkozó jogszabályt, ezáltal arra kötelezve a Csoportot, hogy újra végeztesse el számlázási rendszere tanúsítását 2015. február 28-ig.

7


A TIGÁZ Csoport 2014. éves operatív működésének legfontosabb eredményei: •

a TIGÁZ Csoport egyetemes szolgáltató engedélyhez kapcsolódó fogyasztói létszáma 1.188 ezer fő volt,

•

2014. évben az elosztói tevékenység során ellátott települések száma 1.093 volt, 22,8 km új elosztói és csatlakozó vezeték épült, lecserélt gázmérők és nyomásszabályozók száma összesen 154 ezer db.

•

a TIGÁZ Csoport elosztási engedélyes tevékenységhez kapcsolódó földgáz forgalmazás 3 3 összesen 1.916 millió m , melyből egyetemes szolgáltatás részére 1.088 millió m -t és 3 szabadpiaci földgáz forgalmazás 828 millió m volt.

•

a TIGÁZ Csoport összesen 1.552 millió m földgázt értékesített, melyből egyetemes szolgáltatói 3 földgáz értékesítés 1.139 millió m volt.

3

A fentiek hatását is tartalmazó főbb operatív adatok az alábbiak: •

az EBIT (működési eredmény) negatív összegű 7.297 millió Ft,

•

az adózott eredmény -13.101 millió Ft-ot tesz ki.

2014. évben a TIGÁZ Csoport közel 4.266 millió Ft értékű beruházást valósított meg, melynek nagy részét a meglévő gázhálózat és hozzá kapcsolódó beruházások bővítésére és fenntartására (3.617 millió Ft) fordította, valamint a tárgyévi beruházás a nevesített projektek informatikai támogatását és a működéshez nélkülözhetetlen informatikai rendszerek korszerűsítését szolgálta.

Tisztelt Részvényesek! A Csoport minden törvényes eszköz igénybevételével megteszi a lehetséges lépéseket a kedvezőtlen jogszabályok miatt bekövetkezett veszteségek mérséklésére, konpenzálására. Ezen kívül tájékoztatjuk Önöket, a Csoport 2014 év folyamán folytatta a stratégiai tervek megvalósítását, amely a Csoport vezető szerepének növelését irányozza elő a magyar piacon úgy, hogy a Csoport proaktív módon lépjen fel magyar a földgázipar megváltozott viszonyai között. A TIGÁZ Csoport dolgozói számára ösztönző kihívást jelentenek a növekedési célkitűzések és az előirányzott eredmények, - melyek egy részét a kormány és a szabályozó hatóság döntései részben meghiusították - akik elkötelezettségüknek, kompetenciáiknak köszönhetően, képesek lesznek szembenézni a kihívásokkal, és megvalósítani a célkitűzéseket, amelyeket a Csoport az elkövetkező évekre kitűzött.

8


IGAZGATÓSÁG

FELÜGYELŐ BIZOTTSÁG

Elnök

Elnök

Fabrizio Dassogno

Fausto Salvador

Tagok

Tagok

Federico Regola

Dr. Nagyné Dr. Stieber Tünde Ilona

Ilaria Azzimonti

Varga Gyula

Roberto Albergante Paolo Bossola KÖNYVVIZSGÁLÓ TÁRSASÁG Ernst & Young Könyvvizsgáló Kft.

Az elnök hatásköre: Az elnököt illeti az a hatáskör, hogy a Társaságot képviselje Magyarországon és külföldön, továbbá, hogy meghozzon minden, a Társaság tevékenységi körére vonatkozó intézkedést, amellyel az Igazgatóság a meghatározott ügyekben felruházta. Az elnököt illeti meg a Társaság vezetésének joga, kivéve azokat a rá nem ruházható jogokat, amelyek az igazgatóság és a közgyűlés hatáskörébe tartoznak.

9

TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2014.12.31 / ÜZLETI JELENTÉS

ÜZLETI JELENTÉS

10

ÜZLETI JELENTÉS / TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2014.12.31

EGYETEMES SZOLGÁLTATÓI ÉS KERESKEDELMI TEVÉKENYSÉG

EGYETEMES SZOLGÁLTATÓI TEVÉKENYSÉG A TIGÁZ Csoport operatív működését 2014. évben is jelentősen megnehezítette a jogszabályi és piaci környezet, az alábbiak miatt: •

2013 év folyamán az Egyetemes szolgáltatói végfelhasználói tarifák két alkalommal történő módosítása az értékesítési árak 20 %-os csökkenését eredményezte a 2012. decemberi állapothoz képest

•

2014 április 1-től az Egyetemes szolgáltatói végfelhasználói tarifák módosítása az értékesítési árak 6,5 %-os csökkenését eredményezte a 2013. decemberi állapothoz képest

•

a gázellátással kapcsolatban az elmúlt években több új jogszabály jelent meg, különös tekintettel az elismert gázbeszerzési árakra.

•

az egyetemes szolgáltatói piacon is megjelentek a versenytársak, mely a fogyasztói létszám csökkenését eredményezi

•

átlagos fogyasztás csökkenése

•

tárgyév enyhe időjárása

Az egyetemes szolgáltatói tevékenységre vonatkozóan a 2014. december 31-re vonatkozó naturáliákat a következő táblázatok tartalmazzák:

Egyetemes szolgáltatói fogyasztók száma (db) 2013.12.31 Lakossági Nem lakossági ÖSSZESEN

2014.12.31

Változás Abszolút

%

1 130 982,0

1 122 732,0

(8 250,0)

(0,73)

65 816,0

65 093,0

(723,0)

(1,10)

1 196 798,0

1 187 825,0

(8 973,0)

(0,75)

Egyetemes szolgáltatói értékesítés (millió m³) 2013.12.31 Lakossági Nem lakossági ÖSSZESEN

2014.12.31


%

1 165,4

1 010,9

(154,5)

(13,26)

153,4

128,3

(25,1)

(16,37)

1 318,8

1 139,2

(179,6)

(13,62)

A 2014. éves adatokból kiderül, hogy a Csoport egyetemes szolgáltatói fogyasztóinak száma közel 9 ezer fővel csökkent (a 2013.12.31.-i 1.197 ezer főről 2014.12.31.-re 1.188 ezer főre változott). 2014. éves adatok alapján az ellátott egyetemes szolgáltatói fogyasztók száma 1.188 ezer - melyből 1.123 ezer lakossági fogyasztó, 65 ezer pedig nem lakossági fogyasztó (ipari, mezőgazdasági, kommunális, kereskedelmi és egyéb). 3 Az egyetemes szolgáltatói földgázértékesítés fogyasztóknak 1.139 Mm . A lakossági fogyasztás összesen 1.011 millió köbméter, mely az összes egyetemes szolgáltatói gázértékesítés kb. 89 %-a. 11


KERESKEDELMI TEVÉKENYSÉG A TIGÁZ Csoport a földgázkereskedői tevékenysége során 2014. évben is biztosítja a földgázt a szabadpiaci fogyasztói számára. A megkötött földgázbeszerzési szerződések biztosítják, hogy mind a szabadpiaci fogyasztók, mind az egyetemes szolgáltatói engedélyes ellátási körébe tartozó fogyasztók földgázellátása folyamatos és garantált minőségű legyen. A Csoport Magyarország teljes területén lát el felhasználókat, egyre erősődő piaci versenyben. Az ügyfelek tudatosabbá válása, a versenytársak megerősödése a kereskedői szervezet felé nagy kihívást jelent. A Társaság törekszik az ügyfelek igényeit kielégíteni, rugalmas „ügyfélközpontú” kiszolgálást megvalósítani. 3

A Csoport a 2014. évben összesen 413 millió m földgázt értékesített a szabadpiacon.

12


ELOSZTÁSI TEVÉKENYSÉG A primer piac fejlődése A TIGÁZ Csoport a TIGÁZ-DSO Kft-n keresztül, 2014. év folyamán további lépéseket tett a piac megtartására és bővítésére a stratégiai tervben megadott útmutatásokat követve. 2014. december 31-én a TIGÁZ-DSO Kft. által ellátott települések száma 1.093, melyből: •

1.070 saját tulajdonú gázközművagyon,

•

17 idegen tulajdonú, üzemeltetési szerződés keretében üzemeltetett,

•

6 vegyes tulajdonú gázközművagyon.

Gázhálózat üzemeltetés és fejlesztés A Csoport ezen a tevékenységét a hazai és a nemzetközi előírások betartásával végzi, a szabványok követelményeinek megfelelően, biztosítva a biztonságos és folyamatos gázszolgáltatást látja el. Ezen túl műszaki tevékenysége teljes egészében az MSZ EN ISO 9001:2009, az MSZ EN ISO 14001:2005 és az MSZ 28001:2008/OHSAS 18001:2007 követelményeinek megfelel. A földgázelosztási tevékenység alapvető rendeltetése a vezetékes földgáz eljuttatása a gázhálózatok betáplálási (forrás-) pontjától a gázfelhasználók telekhatáráig, vagy ennek megfelelő más birtokhatár pontig. A TIGÁZ Csoport ezen tevékenységet a TIGÁZ-DSO Kft. keretén belül végzi, területi elvek szerinti feladatmegosztással. Az operatív munkákat a Földgáz Elosztási Területi Egységek (Debrecen, Miskolc, Eger, Szolnok, Gödöllő) végzik. A Csoporton belül a földgázelosztási tevékenység az alábbi főbb tevékenységek folyamatos végzését jelenti: •

gázelosztó hálózatok fejlesztése,

•

gázelosztó hálózatok üzemeltetése,

•

gázelosztó hálózatok karbantartása,

•

üzemzavar elhárítás,

•

műszaki biztonsági felülvizsgálat.

A Csoporton belül a fenti tevékenységek végzése a saját tulajdonában lévő gázhálózatokon a TIGÁZ-DSO Kft. kizárólagos joga és kötelessége. Az idegen (pl.: település önkormányzati) tulajdonú gázelosztó rendszerek esetében a gázelosztó hálózatok fejlesztése kivételt képez e szabály alól: a gázhálózatfejlesztés a tulajdonos joga és kötelessége. A Földgáz Elosztási Területi Egységek feladata még a gázfogyasztókhoz kötődő alábbi tevékenységek végzése: •

gázigénylők előzetes tájékoztatása, ajánlattétel, csatlakozási szerződés ügyintézése,

•

gáztervek felülvizsgálata, jóváhagyása,

•

gázszerelések minősítése, elfogadása,

•

nyomásszabályozók és gázmérők felszerelése,

•

fogyasztói gázrendszerek beüzemelése,

•

műszaki biztonsági felülvizsgálat.

A földgázelosztási tevékenység valamennyi részfolyamatában korszerű gáztechnikai alkalmazásokat használ a TIGÁZ Csoport. A megfelelő minőséget független szakértő által auditált minőségbiztosítási rendszer garantálja. 13


A Csoport a gázelosztó-vezetékek tervezését, kivitelezését, üzemeltetését és rekonstrukcióját a Magyar Bányászati Hivatal (MBH) által is elfogadott minőségbiztosítási rendszer keretein belül végzi. A 704/1997. sz. határozat arra is feljogosítja a Csoportot, hogy azon gázelosztó-vezetékeket, melyek a Csoport tulajdonában vannak, a Bányafelügyelet használatbavételi engedélye nélkül veheti használatba. A Csoport 2014.évben 3.617 millió Ft-ot fordított gázhálózattal kapcsolatos beruházásra az alábbiak szerint: •

hőfok kompenzációs gázmérő- és korszerű nyomásszabályzó vásárlás és új gázelosztó vezetékek építése fogyasztói igények figyelembevételével a kereskedelmi tevékenység fejlesztésének támogatására;

•

gázvezeték-hálózatot érintő rekonstrukciós munkák, mérők és nyomásszabályozók felújítása;

•

távadatátvitel, gázmérő hitelesítés, felújítási munkák, stb.

A Csoport a tulajdonában lévő gázelosztó hálózat biztonságos üzemeltetésének biztosítása céljából folytatódik az acél anyagú gázvezeték rekonstrukciója, cseréje polietilén anyagú csővezetékekre. A rekonstrukció tervezése során figyelembe vesszük a távlati fogyasztói igényekhez kapcsolódó fogyasztás növekedés kiszolgálására vonatkozó alkalmasság biztosítását is. A 2014. évben az elosztói tevékenység során ellátott települések száma 1.093 volt, 22,8 km új elosztói és csatlakozó vezeték épült, lecserélt gázmérők és nyomásszabályozók száma összesen 154 ezer db.

Fölgáz elosztáshoz kapcsolódó fogyasztói létszám összesen (db)

2013.12.31 Lakossági Nem lakossági ÖSSZESEN

2014.12.31

1 154 672

1 150 035

79 984

80 734

1 234 656

1 230 769

Változás Abszolút % (4 637) 750 (3 887)

(0,40) 0,94 (0,31)

Földgáz forgalmazás összesen Csoport szinten (Mm³)

2013.12.31

Egyetemes szolgáltató részére Szabadpiac részére ÖSSZESEN

14

2014.12.31


%

1 258,9

1 088,1

(170,8)

(13,6)

912,4

828,1

(84,3)

(9,2)

2 171,3

1 916,2

(255,1)

(11,7)


TÁMOGATÓ TEVÉKENYSÉG

SZERVEZÉS ÉS HUMÁNPOLITIKA A változó jogszabályi és piaci körülmények kihívásaira gyorsan és hatékonyan reagáló szervezet kialakítása érdekében 2014. év elejétől a Kereskedelem területén az értékesítési régiók átszervezésére, az Ügyfélkapcsolatok területén az értékesítés támogatási szervezet kialakítására és a kintlévőség kezelés átszervezésére került sor. 2014 I. félévében a kikapcsolás és a leolvasás koordináció valamint a panasziroda területén történtek feladat átcsoportosítások. Az anyavállalat elvárásainak megfelelően Security officer került kinevezésre. A 2014 év harmadik negyedévében a TIGÁZ Zrt. Kereskedelmi igazgatójának személyében történt változás. 2014. év utolsó negyedévében a TIGÁZ Zrt. pénzügyi compliance management feladatai szétosztásra kerültek a Gazdaság, pénzügy és controlling szervezeten belül. A Csoport szervezeteire vonatkozó teljesítményértékelés az anyavállalat elvárásainak megfelelően időben befejeződött. A Csoport összes egységével együttműködésben tovább folytatódik az eni által kibocsátott szabályozási eszközök átvétele, társasági szabályozásokba való beépítése. A Csoportnál 2014. december 31-én 1.425 fő dolgozott (2013.12.31.-én 1.523 fő volt), továbbá 4 fő az Eni S.p.A által delegált segíti a Csoport munkáját. A TIGÁZ Csoport a 2014. év folyamán folytatta a humán erőforrás mennyiségi-minőségi javítását. A tárgyévben 98 fő távozott. A Csoport munkaügyi kapcsolatai rendezettek, a szerződő felek között 2014. évi bérmegállapodás van érvényben. A TIGÁZ Csoport 2014.évben is nagy hangsúlyt fektetett a humán erőforrás állomány fejlesztésére, az év sorás 63 ezer órát fordított képzésre. A képzésre vonatkozó adatok készségfejlesztő tréningekre, HSE képzésekre, informatikai oktatásokra, valamint gazdasági és nyelvi jellegű képzésekre vonatkoznak.

15


JOGI TEVÉKENYSÉG ÉS TÁRSASÁGI TITKÁRSÁG A jogi támogató tevékenység 2014. évben különösen az alábbi területeken volt aktív: •

az üzleti folyamatok (egyetemes szolgáltatás, szabadpiaci kereseskedelem, földgázelosztás) jogi támogatása;

•

az egyetemes szolgáltatási, földgáz kereskedelmi felülvizsgálata, a módosítási folyamatok menedzselése;

•

intenzív kapcsolattartás a Magyar Energetikai és Közmű Szabályozási Hivatallal,

•

a földgáz beszállítókkal kialakult elszámolási vita jogi támogatása, koordinálása,

•

közgyűlés és igazgatósági ülések (TIGÁZ Zrt.), valamint felügyelő bizottsági ülések (TIGÁZ Zrt., TIGÁZ-DSO Kft.), előkészítésével, adminisztrálásával kapcsolatos jogi támogató feladatok ellátása.,

•

a jogszabályi környezet változásainak (pl. új Polgári Törvénykönyv, nagykereskedelmi energiapiacok átláthatóságával kapcsolatos jogszabályok, stb.) megfelelő működés támogatása, létesítő okiratok (Alapszabály, Alapítói Okiratok) aktualizálása.

és

földgázelosztási

üzletszabályzatok

GAZDASÁGI, PÉNZÜGYI ÉS CONTROLLING TEVÉKENYSÉG Ami a gazdasági területet illeti, a tárgyidőszakban is kiemelt figyelmet fordítottunk: •

az eladósodottság mértékére, a gazdálkodásra gyakorolt hatására,

•

az árfolyamok és fedezeti ügyletek kezelésére,

•

fölgáz értékesítés folyamatához kapcsolódóan a még ki nem számlázott, értékesített gáz (aktív időbeli elhatárolás) meghatározásának és kiszámlázhatóságának ellenőrzésére.

BESZERZÉSI TEVÉKENYSÉG A TIGÁZ Csoport beszerzési tevékenységét a belső szabályozásokat betartva, valamint az ENI Management System Guideline-okkal (MSG) és utasításokkal összhangban végzi. A szabályozásokba beépített ellenőrzések biztosítják a pályáztatási, szerződéskötési folyamatok átláthatóságát a beszerzési tevékenység minden egyes szakaszában. A beszerzési szervezet 2014. év folyamán is, kiemelt figyelmet szentelt a beszerzési folyamatok hatékonyabbá tételének fejlesztésére.

16


JELENTŐSEBB KÖZÖSSÉGI ESEMÉNYEK

•

Folytatódott az "Összefogás" program, amelynek célja a helyi közösségek támogatása. Az "Összefogás" keretében a TIGÁZ Zrt. dolgozói önkéntes munkájukkal járultak hozzá oktatási-, szociális- és kulturális létesítmények részleges- vagy teljes felújításához, azért, hogy ezek az intézmények minél eredményesebben szolgálhassák a helyi közösségeket saját tevékenységük révén. Idén is megújult egy gyermekintézmény, 100 önkéntes közreműködésével a Miskolci Diósgyőri Óvoda Stadion Sport Tagóvoda épülete új köntösbe öltözött.

•

Az elmúlt két esztendő sikeres adománygyűjtéséhez hasonlóan a TIGÁZ Zrt. idén 6 jótékonysági intézményt támogatott, hogy szebbé varázsolja a rászorulók karácsonyát. A társaság és dolgozói a nagycsaládosok, idősek és szűkölködők számára 5 millió forint értékben juttatott el tartós élelmiszereket, valamint tisztító- és tisztálkodási szereket, valamint játékot és ruhaneműt az alapítványok segítségével.

•

Idén júliusban vette kezdetét a „Tigáz Biciklizz a Munkába” programja, melynek során a vállalat arra bíztatta alkalmazottait, hogy válasszák a biciklizést a környezetet terhelő autózás helyett. A kihívást vállaló 215 dolgozó összesen csaknem 93 ezer kilométert tett meg. A lelkes bringázók teljesítményének köszönhetően a TIGÁZ Zrt. 1,2 millió forinttal támogatta az Aranyág Alapítványt.

•

„Egy Tál Étel” elnevezéssel egy új kezdeményezést hívott életre a társaság, hogy a munkatársak összefogásával, adománygyűjtés révén a miskolci rászorulókat támogassák. 2014. június 23-án országszerte a társaság 6 telephelye (Miskolc, Debrecen, Hajdúszoboszló, Gödöllő, Szolnok, Szerencs) csatlakozott a jótékony akcióhoz. A munkatársak önkéntes süteménykészítési programja során becsületkasszába gyűjtötték az elfogyasztott finomságok jelképes árát.

•

Tárgyévben a Magyar Női Karrierfejlesztési Szövetség ünnepélyes keretek között díjazta a TIGÁZ Zrt. nőkért tett erőfeszítéseit. A TIGÁZ Zrt. a „Legjobb női munkahely 2013” pályázaton 3. helyezést ért el a több mint 250 munkavállalót foglalkoztató vállalatok kategóriájában. A díjat a munkavállalók és a vezetők által kitöltött anonim kérdőívek alapján, valamint HR vezetői kérdőív értékelése alapján ítélték meg. A társaság hosszú évek óta elkötelezett a munkahelyi esélyegyenlőség megvalósítása iránt.

17


JOGSZABÁLYI KÖRNYEZET, TARIFA HELYZET VALAMINT A SZOLGÁLTATÁS MINŐSÉGE

_________________________________ JOGSZABÁLYI KÖRNYEZET A 2014. évet befolyásoló jogszabályok és hatósági határozatok: 58/2013 (IX.27) NFM rendelet az egyes földgáz-árszabályozási rendeletek módosításáról, melyben meghatározásra került, hogy az egyetemes szolgáltatásra jogosult fogyasztói kör elosztási árának és tárolás díjának képzésénél figyelembe vehető reálhozam tényező 2.28%-ról 0 %-ra csökken 2013. november 01-től. 5/2013 (X.16) MEKH rendelet a földgáz rendszerhasználati díjakról szóló 1/2013 MEKH rendelet módosításáról, amely a 2013. november 1-ől érvényes rendszerhasználati díjakat tartalmazza. 60/2013 (X.16) A földgáz árszabályozásának kereteiről szóló 74/2009 (XII.7) KHEM rendelet módosításáról mely szerint a HMK költsége nem része az indokolt árbevétel igénynek, nem kerül elismerésre az elosztási tarifákban. 2013.évi CLXVII. törvény (X.21) a rezsicsökkentés végrehajtásához szükséges egyes törvények módosításáról. 64/2013 (X.30) NFM rendelet a villamos energia rendszerhasználati díjak árszabályozásának kereteiről, melyben rögzítik, hogy a csatlakozó vezetékek és felhasználói berendezések műszaki biztonsági felülvizsgálata ingyenesen biztosítandó szolgáltatás az ESZ-re jogosult felhasználók részére, valamint megjelentek a 2013. november 1-től érvényes 11,1%-kal csökkentett új ESZ díjak. 51/2013 (XI.18.) NGM rendelet értelmében a csatlakozó vezetékek és felhasználói berendezések műszaki biztonsági felülvizsgálata az Elosztó feladata, melynek költsége nem hárítható át a fogyasztóra sem közvetlenül sem közvetve. 2013.évi CLXXXVIII. törvény (XI.21) az egységes közszolgáltatói számlaképről, melyet a 2013. december 31-ét követő elszámolási időszakot is tartalmazó számlákra kell alkalmazni. Módosításra került továbbá a GET 104/A. § (1) bekezdése, amely szerint az egyetemes szolgáltatás árának elemeire vonatkozó árszabályozási periódus kezdő időpontját a Hivatal elnöke rendeletben állapítja meg. 6/2013.(XII.16) MEKH rendelet a földgáz rendszerhasználati díjakról valamint azok alkalmazásának feltételeiről szóló szóló 1/2013 MEKH rendelet módosításáról, melyben pontosításra, kiegészítésre kerültek egyes paragrafusok a rendszerhasználati díjak alkalmazásának feltételeit illetően 2014. január 1-jei hatályba lépéssel. A rendszerhasználati díjak nem változtak. 75/2013.(XII.16) NFM rendelet, mely módosította: - az egyetemes szolgáltatók részére vételre felajánlott földgázforrás és a hazai termelésű földgáz mennyiségéről és áráról, valamint az igénybevételre jogosultak és kötelezettek köréről szóló 19/2010. (XII.3) NFM rendeletet, melyben meghatározásra került, hogy CRP forrásból 2014. Q1-ben kb. 58 Mm3 földgáz átvételére van lehetőségünk, melynek megállapított ára 1,040 Ft/MJ (kb. 35 Ft/m3). - a földgáz rendszerhasználat árszabályozásának kereteiről szóló 74/2009. (XII.7) KHEM rendelet módosításáról, melyben a melléklet szövegében az árszabályozási ciklus, záró időpontja került törlésre. 2013.évi CCXXVII. törvény (XII.18) az egyes energetikai törvények módosításáról amely szerint az árszabályozási periódus 4 év helyett legalább 2 éves és legfeljebb 6 éves lehet. Ha a következő árszabályozási ciklus 2016. január 1. előtt indul, akkor a 2013. évi költség-felülvizsgálat eredményei felhasználhatóak, valamint a MEKH nem köteles tájékoztatni a költségfelülvizsgálat eredményéről a társaságokat. 18


2013.évi CCXXXI. törvény (XII.21) az egyes törvényeknek a rezsicsökkentés végrehajtásával összefüggő módosításáról, melyben meghatározásra került a rezsicsökkentés fogalma. 2013.évi CCLII. törvény (XII.30) az egyes törvényeknek az új Polgári Törvénykönyv hatálybalépésével összefüggő módosításáról melyben egy újabb bekezdéssel került kiegészítésre a GET 100.§-a, miszerint a számla kiállítása csak biztonságos informatikai háttérrel zárt rendszerben történhet. 2014. évi XI. törvény a rezsicsökkentéssel és a fogyasztóvédelemmel kapcsolatos egyes törvények módosításáról, melyben az egységes közszolgáltatói számlaképről szóló tv. kiegészítésre került azzal, hogy a szolgáltatók 2014. augusztus 1-től köteles a fogyatékos személyek kérése esetén számukra Braille írással nyomtatott, akadálymentes formátumú vagy könnyen érthető elektronikus számlát kiállítani. Továbbá a GET kiegészítésre került azzal, hogy a MEKH elnöke felhatalmazást kap a csatlakozási díjak és azok alkalmazásának szabályairól szóló rendelet kiadására. 2014. évi XVI. törvény a Kollektív befektetési formákról és kezelőikről, valamint egyes pénzügyi tárgyú törvények módosításáról, melyben a GET kiegészítésre került a csatlakozóvezetékek és felhasználói berendezések műszaki-biztonsági felülvizsgálat eljárásrendjével. 1/2014 (III.4) MEKH rendelet a MEKH igazgatási szolgáltatási díjainak mértékéről, valamint az igazgatási szolgáltatási, a felügyeleti díjak és egyéb bevételek beszedésére, kezelésére, nyilvántartására és visszatérítésére vonatkozó szabályokról. A felügyeleti díj megfizetése két részletben történik, melyről a Hivatal nyilvántartást vezet. A fizetendő díjak nem változtak. 2/2014.(III.12) MEKH rendelet a földgáz rendszerhasználati díjakról szóló 1/2013 MEKH rendelet módosításáról, amely 2014. április 1-től módosítja az egyetemes szolgáltatásra jogosult 20 m3/h-nál kisebb névleges kapacitású gázmérővel rendelkező felhasználók rendszerhasználati díjait. 14/2014 (III.31) NFM rendelet az egyes energetikai tárgyú miniszteri rendeletek módosításáról. A rendeletben módosult: - a földgázpiaci egyetemes szolgáltatáshoz kapcsolódó árszabások megállapításáról szóló 28/2009 (VI.25) KHEM rendelet, melyben megjelentek a 2014. április 1-től érvényes 6,5 %-kal csökkentett ESZ tarifák, valamint az árakban elismert szolgáltatói árrés, mely 4,32 Ft/m3-ről 3,65 Ft/m3-re csökken. - az egyetemes szolgáltatók részére vételre felajánlott földgázforrás és a hazai termelésű földgáz mennyiségéről és áráról, valamint az igénybevételre jogosultak és kötelezettek köréréről szóló 19/2010 (XII.3) NFM rendelet, melyben meghatározásra került, hogy CRP forrásból 2014. Q2ben kb. 78 Mm3 földgáz átvételére van lehetőségünk, melynek megállapított ára 0,991 Ft/MJ (kb. 34 Ft/m3). - a rendszerhasználat árszabályozásának kereteiről szóló 74/2009 (XII.7) KHEM rendelet nyereségkorlát és nyereség visszajuttatás pontja került kibővítésre 2014 évre vonatkozóan is. 110/2014 (IV.1) Korm. rendelet az egyes energetikai tárgyú kormányrendeletek módosításáról, amely módosítja a GET ill. annak végrehajtásáról szóló 19/2009 (I.30) korm.rendelet egyes paragrafusait. (pl. tevékenység kiszervezhetősége, földgázforrás rendelkezésre állásának bemutatása) 118/2014 (IV.3) Korm. rendelet a gáz csatlakozóvezetékek és a felhasználói berendezések műszakibiztonsági felülvizsgálatával kapcsolatos bejelentések ügyében eljáró hatóság kijelöléséről, amely az illetékes Katasztrófavédelmi kirendeltséget jelöli ki. 29/2014 (IV.3) BM rendelet a gáz csatlakozóvezetékek és a felhasználói berendezések műszakibiztonsági felülvizsgálatával kapcsolatos mulasztások bejelentésének eljárási szabályairól. 3/2014 (VI.13) MEKH rendelet a földgáz rendszerhasználati díjakról szóló 1/2013 MEKH rendelet módosításáról, amely módosítja a szállítási, tárolási díjakat, valamint a gázmérővel nem rendelkező lakások számításba veendő földgázfogyasztását tartalmazó melléklet kibővítésre került egy új kategóriával. 4/2014 (VI.26) MEKH rendelet a 6/2013 (XII.16) MEKH rendelt módosításáról, amelynek értelmében mégsem lépnek életbe a 2013. december 16-án meghirdetett 2014.július 1-jei díjak. 19


32/2014 (VI.27) NFM rendelet a földgázpiaci egyetemes szolgáltatáshoz kapcsolódó árszabások megállapításáról szóló 28/2009 (VI.25) KHEM rendelet, valamint az egyetemes szolgáltatók részére vételre felajánlott földgázforrás és a hazai termelésű földgáz mennyiségéről és áráról, valamint az igénybevételre jogosultak és kötelezettek köréről szóló 19/2010 (XII.3) NFM rendelet módosításáról, melyben meghatározásra került, hogy CRP forrásból 2014. Q3-ban kb. 85 Mm3 földgáz átvételére van lehetőségünk, melynek megállapított ára 0,875 Ft/MJ (kb. 30 Ft/m3). 156/2014 (VI.30) Korm. rendelet az egyes energetikai és atomenergetikai tárgyú kormányrendeletek módosításáról, melyben a 19/2009 (I.30) sz. a GET végrehajtásáról szóló Kormány rendeletben a határkeresztező földgázszállító vezetéken történő kapacitáslekötés szabályozását módosították. 35/2014 (VIII.15) NFM rendelet a földgáz csatlakozási díjak meghatározásának szempontjairól és a csatlakozási díjak elemeiről. 212/2014 (VIII.27) Korm. rendelet a földgázellátásról szóló 2008.évi törvény rendelkezéseinek végrehajtásáról szóló 19/2009. (I.30) Korm. rendelet módosításáról, amely kiegészítésre került néhány, a szállítórendszerrel kapcsolatos fogalommal ill. az összekapcsolási pontra vonatkozó különös szabályokkal. 6/2014 (VIII.28) MEKH rendelet a földgáz csatlakozási díjakról és alkalmazásuk szabályairól, melyben új csatlakozási díjak jelentek meg. 8/2014 (IX.15) MEKH rendelet a földgáz rendszerhasználati díjakról szóló 1/2013 MEKH rendelet módosításáról, amely szerint 2014. október 1-től kerültek módosításra a rendszerhasználati díjak. 29/2014 (IX.25) NGM rendelet a gáz csatlakozó vezetékek és felhasználói berendezések műszaki biztonsági felülvizsgálatáról szóló 19/2012.(VII.20) NGM rendelet módosításáról, melyben a műszaki biztonsági felülvizsgálathoz kapcsolódó, jelenleg érvényes határidőket módosítják. 2014. évi XXXIX. törvény (IX.29) az egyes törvényeknek a költségvetési tervezéssel, valamint a pénzpiaci és közüzemi szolgáltatások hatékonyabb nyújtásával összefüggő módosításáról, melyben módosításra került a földgázellátásról szóló 2008. évi XL. törvény is, ahol a volt közüzemi nagykereskedőre vonatkozó felajánlási előírások kerültek módosításra. 9/2014 (IX.29) MEKH rendelet a földgáz csatlakozási díjak meghatározásának szempontjairól, a csatlakozási díjak elemeiről, a csatlakozási díjakról és alkalmazásuk szabályairól, amely összefoglalva együtt tartalmazza a 6/2014 MEKH rendeletben, ill. a 35/2014 NFM rendeletben lévő szabályozásokat és díjakat. 39/2014 (IX.30) NFM rendelet az egyes energetikai tárgyú miniszteri rendeletek módosításáról, melyben 2014. október 1-től módosításra került az Egyetemes szolgáltatói árképzésben figyelembe vehető molekula költség képlete és az árrés 4,57 Ft/m3-re, ill. meghatározásra került, hogy CRP forrásból 2014. Q4-ben kb. 90 Mm3 földgáz átvételére van lehetőségünk, melynek megállapított ára 0,907 Ft/MJ (kb. 31 Ft/m3). 248/2014 (X.1) Korm. rendelet a földgázellátásról szóló 2008. évi XL. törvény rendelkezéseinek végrehajtásáról szóló 19/2009 (I.30) Korm. rendelet módosításáról, mely szerint a 2014. december 31-ig benyújtott többlet tárolói kapacitás igényt a tárolói engedélyes az üzletszabályzatától eltérő módon is biztosíthatja. 2014. évi XLI. törvény (X.6) az egyes közszolgáltatási tárgyú törvények módosításáról, mely több, gázipart érintő jogszabályt is módosít:

20

-

A földgázellátásról szóló 2008. évi XL. törvény módosítása, mely szerint módosulnak a számlázási informatikai rendszerekkel szemben támasztott követelmények, melyek az egyetemes szolgáltatón túl a földgázkereskedőre és az elosztóra is irányadóak.

-

a rezsicsökkentések végrehajtásáról szóló 2013. évi LIV. törvény kiegészül a számlázás kapcsán új, a szolgáltatók közötti adatátadásra vonatkozó szabállyal.


-

Az egységes közszolgáltatói számlaképről szóló 2013. évi CLXXXVIII. törvényben módosulnak az egyetemes szolgáltatói és elosztói részszámla és elszámoló számla tartalmára vonatkozó rendelkezések.

256/2014 (X.10) Korm. rendelet a földgázellátásról szóló 2008. évi XL. törvény végrehajtásáról szóló 19/2009 (I.30) Korm. rendelet módosításáról, melyben a földgáz-kereskedelmi engedélyes tevékenységét érintő egyes eljárási szabályok kerültek módosításra. 43/2014 (X.18) NFM rendelet az egyetemes szolgáltatók részére vételre felajánlott földgázforrás és a hazai termelésű földgáz mennyiségéről és áráról, valamint az igénybevételre jogosultak és kötelezettek köréről szóló 19/2010 (XII.3) NFM rendelet módosításáról, amely tartalmazza a volt közüzemi nagykereskedő által az egyetemes szolgáltatásra jogosult felhasználókat ESZ árnál kedvezőbb áron ellátó kereskedők részére vételre felajánlott földgázforrás árát és mennyiségét. 267/2014 (X.30) Korm. rendelet a földgázellátásról szóló 2008. évi XL. törvény végrehajtásáról szóló 19/2009 (I.30) Korm. rendelet módosításáról, mely szerint a 2014. december 31-ig benyújtott többlet szállítói és tárolói kapacitás igényt a szállítói és tárolói engedélyes köteles megszakítható módon biztosítani. 2014. évi LIX. törvény (XI.13) a földgázellátásról szóló 2008. évi XL. törvény módosításáról, amely kiegészítésre került a „szállítóvezeték-létesítő” fogalmával, ill. azzal, hogy a közvámraktárként üzemeltetett földgáztárolóban elhelyezett földgáz tulajdonjoga szabadon átruházható. 2014. évi LXXIV. törvény (XI.26) az egyes adótörvények és azokkal összefüggő más törvények, valamint a Nemzeti Adó és Vámhivatalról szóló 2010. évi CXXII. törvény módosításáról, melyben az energiaadóról szóló törvény is módosításra került. Az energiaadó mértéke 2015. január 1-től 93,5 Ft/GJ –ra változik a korábbi 88,50 Ft/GJ-ról. 52/2014.(XII.13) NFM rendelet az egyes energetikai tárgyú miniszteri rendeletek módosításáról, melyben módosul az egyetemes szolgáltatók részére vételre felajánlott földgázforrás áráról és mennyiségéről szóló 19/2010 (XII.3) NFM rendelet, mely szerint CRP forrásból 2015. Q1-ben kb. 74 Mm3 földgáz átvételére van lehetőségünk, melynek megállapított ára 0,907 Ft/MJ (kb. 31 Ft/m3). 12/2014. (XII.13) MEKH rendelet a földgáz rendszerhasználati díjakról és alkalmazásuk feltételeiről szóló 1/2013 (VII.11) MEKH rendelet módosításáról, melyben a főbb változások a következők: - 2015. január 1-től pontosodik az elosztási alapdíj fogalma, a pontosan 100 m3/h névleges kapacitású gázmérővel rendelkező felhasználók esetében; - 2015. július 1-től a szállítási, tárolási díjak alapja nem MJ, hanem kWh lesz; - módosulnak a szállítási kapacitásdíjak és visszatérítések 2015. január 1-től. 9/2014 (XII.17) MSZKSZ határozat szerint 2015. január 1-től a tagi hozzájárulás mértéke 65,15 Ft/GJ-ra változik a korábbi 60,50 Ft/GJ-ról. 2014. évi XCIX. törvény (XII.29) Magyarország 2015 évi központi költségvetésének megalapozásáról, melyben módosításra került a földgázellátásról szóló 2008. évi XL. törvény, amiben a számlázási rendszert tanusító szervezetre vonatkozó rendelkezések is módosításra kerültek.

21


TARIFAHELYZET Az egyetemes szolgáltatási tarifák 2014. április 1-jén, az elosztói tarifák 2014. április 1-jén és október 1-jén kerültek módosításra. 2014. december 31.-én az Egyetemes szolgáltatás legmagasabb hatósági díjai a TIGÁZ-DSO Kft. elosztási területén a következők szerint alakultak: Alkalmazandó díjak Érintett vásárlói kör

Alapdíjak (éves) Ft

3

Ft/m /h

3

< 20 m /h gázmérővel rendelkező I.árkategória lakossági felhasználók kivéve fogyasztói II.árkategória közösségek 3 < 20 m /h gázmérővel rendelkező nem I.árkategória lakossági felhasználók II.árkategória 3 < 20 m /h gázmérővel rendelkező fogyasztói közösségek 3 >= 20 m /h gázmérővel rendelkező lakossági felhasználók 3 >= 20 m /h gázmérővel rendelkező nem lakossági felhasználók

Gázdíjak Ft/MJ 2,364

9 192

2,712

12 312

3,101 3,567

9 192

2,486 14 633

2,029

19 564

2,654

Gázmérővel nem rendelkezők

2,551

Földgázelosztás: 2014. december 31.-én a TIGÁZ-DSO Kft. legmagasabb hatósági díjai a következők szerint alakultak: Egyetemes szolgáltatásra jogosult felhasználók esetében: Elosztási átalánydíj

Elosztási alapdíj

Elosztási alapdíj

Elosztási forgalmi díj

Ft/GJ

Ft/év

Ft/m3/h/év

Ft/GJ

313,3

_

_

_

20 m3/h-nál kisebb névleges kapacitású gázmérővel rendelkező felhasználók

_

9 192

_

95,17

20 m3/h és annál nagyobb névleges kapacitású gázmérővel rendelkező felhasználók

_

_

14 071

20,44

Felhasználói kategória

Gázmérővel nem rendelkező felhasználók

22


Az Egyetemes szolgáltatásra NEM jogosult felhasználók ellátásának mértékéig:

Elosztási alapdíj

Elosztási kapacitásdíj

Elosztási forgalmi díj

Ft/m3/h/év

Ft/MJ/h/év

Ft/GJ

20-100 m /h közötti névleges (össz) kapacitású mérővel rendelkező felhasználók

14.588

_

58,41

100 m3/h -nál nagyobb névleges összkapacitású gázmérővel rendelkező és 3131-17 100 MJ/h kapacitás lekötésű felhasználók

_

410

29,50

100 m3/h-nál nagyobb névleges összkapacitású gázmérővel rendelkező és 17 100 MJ/h feletti kapacitás lekötésű felhasználók

_

449

33,29

3

23


A SZOLGÁLTATÁS MINŐSÉGE A TIGÁZ Csoport menedzsmentje és munkatársai elkötelezettek, szervezeti működésünk középpontjában ügyfeleink állnak. Célunk, hogy munkavégzésünk során folyamatosan megfeleljünk az integrált irányítási rendszerünk által meghatározott követelményeknek és a „vevői” elvárásoknak. Ez által érdemeljük ki fogyasztóink, partnereink bizalmát, elégedettségüket. Mindennapi tevékenységeink középpontjában szolgáltatásunk áll, melyet a következő mottóval helyeztünk integrált irányítási rendszerünk fókuszába: „SZOLGÁLTATÁSUNK ÉRTÉK, EZ AZ ÉRTÉK A JÖVŐNK!” A TIGÁZ Csoport célja, hogy értéknövelt szolgáltatásainkkal megtartsuk, illetve tovább erősítsük a magyar gázszolgáltatói piacon betöltött pozíciónkat. A Csoport kiemelt céljának tekinti tevékenységi területén a fenntartható fejlődést, az energiahatékonyságot, a környezet megóvását. A Csoport külső fél által tanúsított Integrált Irányítási Rendszer (IIR) keretében tevékenykedik. Az IIR rendszerhez igazodó vállalati folyamatmodell és a szabályozási struktúra az eni - mint többségi tulajdonos - szabályozási struktúrájához való illeszkedést is biztosítja. 2014 I. félévében lezajlott a háromévente esedékes TIGÁZ Csoport integrált irányítási rendszer tanúsítójának pályáztatása. 2014 év harmadik negyedévében a TIGÁZ Csoport elkezdte a felkészülést az őszi tanúsító okirat megújító auditra, amely 2014. év utolsó negyedévében sikeresen zárult. 2014. évben a tulajdonosi és társasági elvárásoknak megfelelően a TIGÁZ Zrt., 40 új jelentős partnere került minősítésre, valamint 38 jelentős partner újraminősítése valósult meg, valamint szabályozás módosítás miatt 43 partner került átsorolásra normál kategóriából jelentősbe. 2014 évben a tulajdonosi és társasági elvárásoknak megfelelően a TIGÁZ-DSO Kft. 32 új jelentős és 10 új stratégiai partnere került minősítésre, valamint 15 jelentős és 9 stratégiai partner újraminősítése valósult meg, valamintszabályozás módosítás miatt 65 db partner került átsorolásra normál kategóriából, jelentősbe.

24


EGÉSZSÉG, BIZTONSÁG ÉS KÖRNYEZET (HSE) Magyarországon az egészséggel, biztonsággal és környezetvédelemmel kapcsolatos kérdéseket az EU hatályos irányelvein és rendeletein alapuló jogszabályok szabályozzák. A TIGÁZ Csoport stratégiai célkitűzése, hogy tevékenységét az egészséggel, biztonsággal és környezetvédelemmel kapcsolatos előírásokkal és elvárásokkal összhangban fejtse ki. A TIGÁZ Csoport munka-, tűz- és környezetvédelmi tevékenysége beépült az Integrált Irányítási Rendszerbe, melyben szabályzatok, folyamatleírások és utasítások szabályozzák a feladatokat. A követelmények nem csak specifikus folyamatleírások és utasítások formájában szerepelnek, hanem a szolgáltatási tevékenységet szabályozó más irányítási folyamatban is integráltan megjelennek. Az utasítások összefoglalják mindazokat a követelményeket, hazai, nemzetközi és Uniós normatívákat, melyek elengedhetetlenek a földgázszolgáltatás végzése során. Az eni 2007-től kezdődően több körlevélben fogalmazta meg az egészségre, biztonságra és környezetre vonatkozó iránymutatásait, majd 2011. decembertől a HSE (Health, Safety, Environment) MSG-ben, és számos mellékletében kerültek rögzítésre a HSE rendszerrel kapcsolatos követelmények. A tárgyévben egy munkabaleset történt, továbbá négy úton történt baleset, két orvosi kezelés kategóriába tartozó eset, két közúti baleset és négy elsősegélynyújtás kategóriába tartozó eset volt. A TIGÁZ Csoport következetesen dolgozik azon, hogy a munkavállalók biztonságos környezetben végezhessék feladataikat. A TIGÁZ Csoport célja az, hogy az elkövetkező években megelőzze a munkabaleseteket, és ne emelkedjen a munkából való kieséssel járó balesetek száma. A fenti célkitűzések megvalósítása érdekében a Csoport jelentősen erősíti a munkavédelmi és balesetvédelmi képzési, illetve ellenőrzési tevékenységét, melyre 2014. évben 386 millió Ft-ot költött (2013. évben 400 millió Ft volt). Az év folyamán, a következő biztonsággal kapcsolatos intézkedések valósultak meg: •

Oktatások, képzések: - A miskolci műszaki oktatóbázis 2014. évre vonatkozó képzési terve összeállításra került. - HSE oktatások és szakvizsgák kerültek megszervezésre a saját dolgozók és vállalkozók részére. - A képzési módszerekben megjelent a demonstráció, az oktatások eredményességének mérésére (a szóbeli visszakérdezésen túlmenően) minden esetben, az adott képzéshez összeállított tesztlapokat is alkalmaztunk. - A vállalkozókra vonatkozó HSE oktatások ütemezése vállalkozói csoportonként megtörtént. Az oktatások eredményességének mérésére minden esetben, az adott képzéshez összeállított tesztlapokat alkalmaztunk - A gyakorlati képzések a tanpályán történtek, melynek keretében a miskolci speciális munkacsoport a zárt technológiás szakaszolást és az ahhoz előírt védőeszközök alkalmazását gyakorolta. - Az egyéni védőeszközök helyes alkalmazását a tanpályán végrehajtott különféle bemutatók alkalmával is szemléltettük. - A szerelői állomány részére lebonyolításra kerültek a kisgépkezelői képzések. - A Katasztrófavédelmi hatósággal való együttműködés keretében a miskolci oktatóbázison szervezett közös oktatások lezárultak. A Katasztrófavédelem 360 fő munkatársa vett részt a képzésen. A képzések sikeréről a médiában is jelentek meg riportok. - A KRESZ tananyag és a hozzá tartozó vizsgaanyagok rögzítése az e-trainer rendszerben megtörtént, az általános tananyagból (szellemi munkavállalók részére) 689 fő, a speciálisból (fizikai munkavállalók részére) 257 fő tett sikeres vizsgát. - A miskolci tanpályán megtervezésre került a munkagödrök kialakítása, melynek megvalósítását 2015. év I. negyedévében tervezzük.

•

Ellenőrzések fejlesztése: - A HSE típusú ellenőrzési rendszer fejlesztése során pontosításra és kiegészítésre kerültek az egyes ellenőrzésekhez tartozó kérdéslisták. 25


-

A HSE területet érintően az összes szabályozás módosítása megtörtént a jogszabályi és az eni követelményeknek megfelelően. A telephelyi HSE auditok ütemterve összeállításra került, az auditok végrehajtása ütemterv szerint megtörtént.

•

Tudatosság fejlesztése, érzékenység fokozása: - A HSE tudatosság további erősítése céljából a kvázi balesetek és a nem biztonságos munkakörülmények azonosítására és jelzésére “Biztonsági verseny” került meghírdetésre 2014. június 1-el. A verseny kereteiről a munkatársak számára többféle módon (intranet, HSE napok, vezetői értekezletek, HSE képzések) tartottunk tájékoztatást. - HSE napok megvalósítása - Munkabiztonsági kisfilm készítése: A koncepciónak megfelelően néhány év alatt több HSE kisfilm készítését tervezzük. Meghatároztuk az első kisfilm témáját (veszélyek az irodai tevékenységek, a gépjárművel történő közlekedés, a telephelyeken és munkaterületen történő gyalogos közlekedés, a raktározás és anyagmozgatás során) és részletesen kidolgoztuk a kisfilm szakmai tartalmát. 2014. év végére elkészült a film nyers változata, amellyel kapcsolatban szakmai módosítási, változtatási javaslatok kerültek megfogalmazásra a készítők felé. A végleges film elkészítése 2015. év elejére várható. - A Tigáz hírportálon 2014-ben 27 db HSE témájú cikket jelentettünk meg.

•

Műszaki biztonság erősítése - Gázelosztó hálózaton végzett beavatkozások technológiájának fejlesztése: A technológiai munkacsoport tovább folytatta tevékenységét, kisebb módosításokkal fejlesztésre kerültek a technológiák. - Szakaszoló elzáró szerelvények sűrítése: A 2014. éves tolózár beépítés előkészítését (műszaki tervezés, pályáztatás, szerződéskötés) követően 93 db új tolózár beépítésére került sor a gázellátó rendszerbe. -

Alkalmazott eszközök, eljárások fejlesztése: o

o

A szakaszolási módszerek fejlesztése terén, bevezetésre került a középnyomású rendszerek (4 bar) ballonozással történő kizárása. Ennek érdekében előkészítettük a szükséges berendezés beszerzését, megvizsgáltuk a technológiánkba történő illesztését. A negyedik negyedévben a középnyomású ballonozók beszerzése megvalósult és beépítésre került a technológiába. A biztonságosabb munkavégzés elősegítése érdekében további eszközfejlesztéseket valósítottunk meg, illetve indítottunk el (pl. zagyszivattyú a munkagödrök folyamatos víztelenítésére, hangos bemondó a biztonságosabb gázvisszaadás és a felhasználók tájékoztatása céljából, fémkereső készülék a szakaszoló elzárók megkeresése céljából, robbanás biztos reflektor és kézi lámpa az éjszakai munkavégzés elősegítésére).

A dolgozók számára az alapvető ellenőrzést jelentő munkaegészségügyi-alkalmassági vizsgálatokon túl, a Társaság több intézkedést tett a dolgozók egészségének megőrzése és védelme céljából. Ennek keretében a munkakörnyezetek is vizsgálat alá kerültek. A tárgyidőszakban a munkavállalók körében egészségügyi szűréseket biztosítottunk, rekreációs programok kerültek megrendezésre pl. sportnap, csapatépítő programok, elsősegénynyújtó tanfolyamok szervezése. Az egészségmegőrzés területén végzett tevékenységekre a Csoport közel 41 millió Ft-ot költött, előző évben közelt 46 millió Ft volt. A Csoport környezetvédelmi költségként tárgyévben közel 140 millió Ft-ot számolt el, mely előző évben több mint 104 millió Ft költséget jelentett. A csoport összességében az egészséggel, biztonsággal és környezettel kapcsolatos tevékenységre 2014. évben több mint 567 millió Ft-ot költött (2013. évben több mint 550 millió Ft volt).

26


Munkával összefüggésben bekövetkezett balesetek elemzése 2011

2012

2013

2014

2.857.036

3.035.195

2.922.793

2.703.153

11

7

8

5

6

3

5

1

Távollét baleset miatt (nap)

216

98

138

146

Ebből: Távollét munkabaleset miatt (nap)

128

44

111

7

I. Gyakorisági mutató

3,85

2,31

2,74

1,79

II. Munkabaleset gyakorisági mutató

2,10

0,99

1,71

0,36

I. Súlyossági mutató

0,08

0,032

0,05

0,052

II. Munkabaleset súlyossági mutató

0,05

0,014

0,04

0,003

Ledolgozott óra (ezer) Balesetek száma Ebből: Munkabalesetek száma

27


FENNTARTHATÓSÁG A TIGÁZ Csoport továbbra is biztosítani kívánja az eredmények fenntarthatóságát az idő függvényében, 2 bővítve a kapcsolatokat a stakeholderekkel , javítva a társaság teljesítményét. A Környezet Irányítási (KIR) célok meghatározásának alapját, a környezeti hatásregiszterben azonosított jelentős környezeti tényezők képezik. Az azonosított jelentős környezeti hatások túlnyomó többségével kapcsolatban, a Társaságnál már vannak folyamatban lévő projektek. A munkahelyi egészség és biztonság (MEB) célok meghatározásának alapját, a kockázatértékelési folyamat eredményeként létrejött kockázatértékelési dokumentumokban azonosított veszélyek, valamint azok bekövetkezésének valószínűségéből és az okozott sérülés vagy egészségkárosodás súlyosságából eredő kockázatok képezik. A meghatározott intézkedések munkabiztonságot növelő intézkedések, melyek célja a kockázatok alacsony szinten tartása annak érdekében, hogy ne növekedjen a munkabalesetek és az abból eredő hiányzások száma.

Elvégzett és folyamatban lévő intézkedések: •

Irodai szelektív hulladékgyűjtési rendszer folyamatos működtetése

•

A Tigáz Csoport munkavállalói több helyszínen is csatlakoztak egy országos hulladékgyűjtési kezdeményezéshez, melynek célja a közterületek hulladéktól való megtisztítása volt.

•

Energiafelhasználásunk racionalizálása és a légköri emisszió csökkentése (CO2) érdekében tett kezdeményezések folytatása:

•

-

Energiahatékonyság növelése a fűtések szabályozásával: Elkezdtük a telephelyi fűtést biztosító gázkazánok vezérelhetőségének vizsgálatát. Különös figyelmet fordítunk a kazánok úgynevezett jelleggörbe szerinti vezérelhetőségére, így ebben az évben Hajdúszoboszlón és Nyíregyházán került folyamatos áthangolásra a gázkazánok jelleggörbéje az időjárási viszonyok figyelembevételével.

-

Gépjárművek fajlagos üzemanyag felhasználásának csökkentése: Az időarányos felhasználás 5,5%-kal alacsonyabb az elmúlt évhez képest, ami egyrészt a végrehajtott gépjárműcseréknek (teljes körűen gázolaj üzemeltetésű gépjárműpark) köszönhető. Ugyanakkor a TIGÁZ-DSO Kft. esetében, a kulcsos járműhasználat is pozitív eredményeket hozott. A fentieken túl, tárgyévben csökkentettük a járműpark volumenét, ami szintén segíti az üzemanyag felhasználási célok elérését.

Az eni követelményeknek megfelelően módosításra került a Környezetvédelmi szabályzat

A TIGÁZ Csoport egyik legjelentősebb környezetre gyakorolt hatása, a szivárgásból eredő metán kibocsátás. A hálózat mérési különbözet felderítésével kapcsolatban, már korábban egy munkacsoport került létrehozásra, melynek többek között feladata a környezeti metán kibocsátás detektálása, a felderítési metodikák és koncepciók kidolgozása. A munkacsoport fontosabb HSE vonatkozású, szivárgás és metán kibocsátás csökkentéssel kapcsolatos tevékenységei a tárgyidőszak során tovább folytatódtak: • Tömítőgyűrű fejlesztés: Folytattuk a tömítőgyűrűk tesztelését. Az egyetem által végzett tömítés vizsgálatok, kutatások lezárultak. • Szivárgás detektálás fejlesztése: A tevékenység végzésének elősegítése érdekében 25 db új szivárgáskereső műszer beszerzése történt. • Nyomáscsökkentés további kiterjesztésének vizsgálata: a TIGÁZ Csoport társaságainál már teljesen elfogadottá és megszokottá vált az úgynevezett téli/nyári átállás alkalmazása. Az elmúlt időszakban folyamatosan bővült azon települések listája, ahol lehetővé válik a gáz nyomásának csökkentése. Az tárgyévi CO2 kibocsátás 5.097 tonna volt (a 2015. éves várható kibocsátás 5.089 tonna). 2

részvényesek, alkalmazottak, beszállítók, kereskedelmi és pénzügyi partnerek, közösségek, melyek a Társasággal kölcsönösen hatnak egymásra 28


ELLÁTOTT TELEPÜLÉSEK __________________________________________________

Ellátott települések száma: Földgázzal ellátott települések száma: Ebből: saját tulajdonú vezetéken: Ebből: idegen tulajdonú vezetéken Ebből: vegyes tulajdonú vezetéken:

1.093 1.070 (kék színű jelzés) 17 (zöld színű jelzés) 6 (sárga színű jelzés)

29


GAZDASÁGI - PÉNZÜGYI HELYZET ALAKULÁSA

30


Az alábbi táblázatban foglaltuk össze a TIGÁZ Csoport gazdasági eredményeit a 2013. és 2014 évekre. 3

HAS szerinti eredménykimutatás IFRS formátumban

2013.

Eladásból és szolgáltatásból származó árbevételek Változó költségek Nettó Árrés Ipari költségek Kereskedelmi költségek Adminisztratív költségek Állandó költségek Egyéb működési bevételek (ráfordítások) Bruttó üzemi eredmény (EBITDA)

2014.

(millió Ft) Változás

229 078 211 627 17 451

175 585 154 805 20 780

(53 493) (56 822) 3 329

12 225 2 012 2 917

13 205 1 424 2 683

980 (588) (234)

17 154

17 312

(6 396)

(4 835)

158 1 561

(6 099)

(1 367)

4 732

Értékcsökkenés Működési eredmény (EBIT)

7 210 (13 309)

5 930 (7 297)

(1 280) 6 012

Pénzügyi tev. bevétele (ráfordítása) Nettó bev. részesedésekből Adózás előtti eredmény Jövedelem adók (bevétele) ráfordítása

(6 284) 107 (19 486) 1 932

(4 399) 60 (11 636) 1 465

1 885 (47) 7 850 (467)

Adózott eredmény

(21 418)

(13 101)

8 317

Megjegyzés:A változó költségek tartalma elsősorban az eladott áruk beszerzési értéke (ELÁBÉ). Az ipari költségek tartalma elsősorban a személyi és egyéb anyag jellegű ráfordítások. A kereskedelmi költségek tartalma a postaköltségek és a hirdetési díjak. Az adminisztratív költségek tartalma a fenntartási költségek, bérleti díjak és a munkaerőkölcsönzés. Az egyéb működési bevételek (ráfordítások) tartalmazzák az egyéb bevételeket, az eladott követelések eredményét, a közművezeték adót. A jövedelem adók (bevétele) ráfordítása tartalmazza a társasági adót, az iparűzési adót és az innovációs járulékot.

A tárgyidőszak adózott eredménye -13.101 millió Ft, amely 8.317 millió Ft-os növekedés az előző évhez képest, amely a következőkből áll: • a működési eredmény növekedése 6.012 millió Ft, amely alapvetően a nettó árrés növekedésének (3.329 millió Ft), az állandó költségek növekedésének (158 millió Ft), az egyéb működési ráfordítások csökkenésének (1.561 millió Ft) valamint az értékcsökkenés (1.280 millió Ft) csökkenésének eredménye • a pénzügyi tevékenység ráfordításának csökkenése 1.885 millió Ft, • a részesedések nettó bevételének csökkenése 47 millió Ft • a jövedelem adók ráfordításának csökkenése 467 millió Ft. A működési eredmény -7.297 millió Ft, amely 6.012 millió Ft-al növekedett a következőek hatására: • a nettó árrés 3.329 millió Ft-al nőtt, amelynek okai: -

az elosztási díjból származó árbevétel csökkenés,

-

egyetemes szolgáltatói piac: az árrésben növekedés jelentkezett, - de az a továbbra is negatív amelynek oka, hogy a fölgáz molekula- és a rendszerhasználati díjak csökkenése nagyobb mértékű volt, mint az árbevétel csökkenése

-

szabadkereskedelmi piac: az árrésben csökkenés jelentkezett, - de az továbbra is pozitív amelynek oka, hogy a fölgáz molekula- és a rendszerhasználati díjak csökkenése kisebb mértékű volt, mint az árbevétel csökkenése

• az állandó költségek növekedése 158 millió Ft, melynek oka elsősorban az kereskedelmi költségek csökkenése, valamint az ipari költségek növekedése • az egyéb működési ráfordítások 1.561 millió Ft-al növelték az eredményt, melynek oka, hogy a 2012 év során fizetett levásárolható kötbérek egy része felhasználásra került a tárgyidőszakban (+1.391 millió 3

HAS: Hungarian Accounting Standard (Magyar Számviteli Törvény) 31


Ft), a követelések elszámolt értékvesztésének csökkenése (321 millió Ft). A gázkészlet leértékelés miatt elszámolt értékvesztés csökkenése (3.114 millió Ft). A commodity ügyletek fordulónapi értékeléséből származó eredmény (1.477 millió Ft), valamint a commodity ügyleteken realizált eredmény (1.155 millió Ft) csökkenése. • az értékcsökkenés változás a tárgyidőszakban 1.280 millió Ft-al növelte az eredményt, amelyből az immateriális javak amortizációja 583 millió Ft-al csökkent, a tárgyi eszközöké 697 millió Ft-al csökkent. A pénzügyi tevékenység eredménye -4.399 millió Ft, amely 1.885 millió Ft-al növekedett a következőek hatására: • tárgyidőszaki fizetett/kapott kamatok egyenlegének csökkenése 2.822 millió Ft • deviza követelések/ kötelezettségek árfolyam különbözetének növekedése 739 millió Ft • kapott késedelmi kamatok csökkenése 189 millió Ft • pénzintézeteknek fizetett díjak növekedése 11 millió Ft. A részesedések nettó bevétele 60 millió Ft, amely 47 millió Ft-al csökkent a kapcsolt vállalkozástól kapott osztalékbevétel csökkenése miatt. A jövedelem adók ráfordítása 1.465 millió Ft, amely 467 millió Ft-al csökkent a következőek hatására: • tárgyidőszakra jutó iparűzési adó csökkent 335 millió Ft-al • tárgyidőszakra jutó innovációs járulék csökkent 131 millió Ft-al.

HAS szerinti mérleg IFRS formátumban

2013.12.31 Tárgyi eszközök Immateriális javak Részesedések Tevékenységre vonatkozó nettó pénzügyi követelések Befektetett tőke Nettó forgótőke Munkavállalói juttatások miatti kötelezettség NETTÓ BEFEKTETETT TŐKE

2014.12.31


72 255 2 010 871 28

70 683 1 534 871 27

(1 572) (476) 0 (1)

75 164 25 599

73 115 (3 478)

(2 049) (29 077)

0

541

541

100 763

69 096

(31 667)

Saját tőke

(25 543)

(38 177)

(12 634)

Nettó pénzügyi eszközök

126 306

107 273

(19 033)

FEDEZETEK

100 763

69 096

(31 667)

A tárgyi eszközök értéke 70.683 millió Ft, főként az ingatlanok és gázvezeték hálózat értékére vonatkozik. Az 1.572 millió Ft-os csökkenés okai: Beruházás Amortizáció Egyéb

32

3.975 millió Ft (5.161) millió Ft (386) millió Ft (1.572) millió Ft


Az immateriális javak értéke 1.534 millió Ft, főként szoftver és egyéb licenszre vonatkozik. A 476 millió Ft-os csökkenés okai: Beszerzés Amortizáció Egyéb

291 millió Ft (769) millió Ft 2 millió Ft (476) millió Ft

A részesedések értéke 871 millió Ft, amely az alábbiakból tevődik össze: TIGÁZ GEPA Kft. (100%) Turulgáz Zrt. (58,42%)

53 millió Ft 818 millió Ft

A tevékenységre vonatkozó nettó pénzügyi követelések értéke 27 millió Ft, amely főként a dolgozói kölcsönökre vonatkozik.

A nettó forgótőke értéke -3.478 millió Ft, amely az alábbiakból tevődik össze:

2013.12.31

2014.12.31


Készletek

43 588

25 696

(17 892)

Vevőkövetelések

31 556

21 894

(9 662)

Kötelezettségek szállítók felé

21 767

26 455

4 688

1 931

1 466

(465)

465

327

(138)

Egyéb tárgyévi aktívák és passzívák

(25 382)

(22 820)

2 562

Nettó forgótőke összesen

25 599

(3 478)

(29 077)

Adóügyi kötelezettségek Céltartalék

A tárgyidőszaki nettó forgótőke 29.077 millió Ft-os csökkenése alapvetően az alábbiakra vezethető vissza: • a készletek csökkenése (17.892 millió Ft), mely alapvetően a tárolóban lévő gáz értékének tárgyidőszaki változásával magyarázható, • a vevőkövetelések csökkenése (9.662 millió Ft), főként a szabályozott piacon bekövetkezett ár- és volumenváltozással magyarázható. A vevőkövetelés állománya a tárgyidőszak végén: (i) bruttó vevőállomány 18.099 millió Ft, (ii) időbeli elhatárolás 5.797 millió Ft, (iii) értékvesztés állománya 2.002 millió Ft, • a szállítói kötelezettségek 4.688 millió Ft-os növekedése, amelynek fő oka a 2012 év során fizetett levásárolható kötbérek vitatott elszámolásából adódóan visszatartott gázbeszerzési számla (2.935 millió Ft), •

adóügyi kötelezettségek csökkenése (465 millió Ft), az iparűzési adó és az innovációs járulék csökkenése miatt,

• az egyéb tárgyévi aktívák és passzívák változása 2.562 millió Ft, amelynek oka elsősorban az anyavállalattól beszerzett gázmennyiség csökkenése. A munkavállalói juttatások miatti kötelezettség értéke 541 millió Ft, a Nemzetközi Számviteli Elvek alapján a hosszútávú munkavállalói juttatásokra (törzsgárda és jubileumi jutalmak) céltartalék került képzésre 2014 évtől kezdődően. A saját tőke értéke -38.177 millió Ft, a csökkenés 12.634 millió Ft, amely a tárgyévi nettó veszteségből, valamint a valós értékelés értékelési tartalékából származik.

33


2014.12.31


112 953

93 082

(19 871)

18 000

16 600

(1 400)

2 931

2 181

(750)

1 716 126 306

228 107 273

(1 488) (19 033)

2013.12.31 Rövid lejáratú pénzügyi kötelezettségek Hosszú lejáratú pénzügyi kötelezettségek Pénzeszközök Rövid lejáratú pénzügyi követelések Nettó pénzügyi eszközök összesen

A nettó pénzügyi eszközök változásának okai: •

a felvett hitel állományának tárgyévi csökkenése 25.000 millió Ft (a 2014.12.31-én fennálló hitel összege 105.400 millió Ft, és 2013. december 31-én 130.400 millió Ft)

•

a harmadik felekkel szembeni faktoring kötelezettség növekedése (3.736 millió Ft)

•

a rövid lejáratú pénzügyi követelések – az anyavállalattal szembeni cash pool követelés – csökkenése 1.488 millió Ft.

IFRS szerinti Cash-flow (millió Ft) 2013.12.31

2014.12.31

Tárgyévi eredmény Amortizáció és egyéb nem monetáris elemek Eszköz értékesítés nettó eredménye

(21 418) 11 674 (4)

(13 101) 10 224 38

Nettó eredményből származó Cash-Flow Működéshez kapcsolódó tárgyévi nettó forgótőke változás - készletek - kereskedelmi követelések - kereskedelmi kötelezettségek - jövedelem adók - egyéb követelések/kötelezettségek

(9 747) 7 361 12 211 5 571 (25 545) 1 704 13 419

(2 839) 26 702 16 814 9 205 4 687 (465) (3 538)

Működési tevékenységből származó nettó Cash-Flow Beruházások Eszköz értékesítés bevétele Egyéb befektetési tevékenységből adódó változás

(2 387) (4 955) (2) 5

23 863 (4 266) (210) 1

FREE CASH FLOW - deviza átváltási különbözet Nettó pénzügyi pozíció változása

(7 339) 309 (7 030)

19 388 (355) 19 033

A Csoport pozitív free cash flow-ja 19.388 millió Ft volt.

34


EGYÉB INFORMÁCIÓK

35


A TÁRSASÁG ÉS AZ ELLENŐRZÖTT VÁLLALKOZÁSOK BIRTOKÁBAN LÉVŐ SAJÁT ÜZLETRÉSZEK/ RÉSZVÉNYEK A TIGÁZ Csoport 2014. december 31-én 27.859 db saját részvény által megtestesített, 80 millió Ft összegű saját részvénnyel rendelkezik. A TIGÁZ Csoport ellenőrzött társaságai 2014. december 31-én sem közvetlenül, sem pedig közvetett módon - más társaság vagy személy beiktatása útján –, nem rendelkeznek saját részvényekkel és/vagy ellenőrzött társaságok üzletrészével/részvényeivel.

FŐBB ESEMÉNYEK A 2014. évben a TIGÁZ Csoport sem közvetlen, sem pedig közvetett módon nem indított el olyan ügyleteket, melyek jelentős hatást gyakorolhatnak a TIGÁZ Csoport társaságai és/vagy az ellenőrzött társaságok pénzügyi-vagyoni helyzetére, vagy amelyek kockázati elemeket is tartalmaznának.

SZÉKHELY/TELEPHELYEK 2014. december 31-én - a TIGÁZ Tiszántúli Gázszolgáltató Zártkörűen Működő Részvénytársaság székhelye: •

4200 Hajdúszoboszló, Rákóczi u. 184.

•

A társaság fióktelepei: - 4030 Debrecen, Híd u. 1.; - 3527 Miskolc, Sajószigeti u. 3.; - 3300 Eger, Klapka u. 2.; - 5000 Szolnok, Thököly út. 79.; - 2100 Gödöllő, Kenyérgyár utca. 3.;

KUTATÁS ÉS FEJLESZTÉS A tárgyévben nem merültek fel kutatással és fejlesztéssel kapcsolatos aktivált költségek.

36


ALAPÍTÁS-ÁTSZERVEZÉS A mérlegben alapítás átszervezésként kimutatásra kerültek a 2007. évtől az engedélyköteles tevékenységek jogi szétválasztásával kapcsolatos költségek, az immateriális javak között 499 millió Ft bruttó értéken, és a fedezet a saját tőkében szerepel. Alapítás átszervezésként a mérlegben 2014. december 31-én 0 millió Ft szerepel (2013. évben 1 millió Ft volt), mivel a 2014. évben teljes egészében leírásra kerültek.

CORPORATE GOVERNANCE4 Az Igazgatóság: hatáskörök és meghatalmazások Az Igazgatóság a TIGÁZ corporate governance rendszerének központi szerve. Felelős a vállalati irányítás szabályainak meghatározásáért, alkalmazásáért és aktualizálásáért, a hatályban lévő jogszabályok betartásáért, a Társaság stratégiai irányelveinek meghatározásáért, valamint a Társaság működésének nyomonkövetéséhez szükséges ellenőrzési rendszer felülvizsgálatáért. Az Igazgatóság meghatározott ügyekben átruházta az Elnökre a Társaság képviseletének hatáskörét, valamint azt, hogy meghozzon minden, a Társaság tevékenységi körére vonatkozó intézkedést, kivéve azokat, amelyeket a törvény, illetve az Alapszabály az Igazgatóság, illetve a Közgyűlés hatáskörébe utal, valamint az Elnökre ruházta a Társaság vezetésének jogát, kivéve azokat az át nem ruházható jogokat, amelyek az Igazgatóság hatáskörébe tartoznak. Az Elnök összehívja az Igazgatóság üléseit, meghatározza a napirendi pontokat, valamint biztosítja, hogy az igazgatósági tagok el legyenek látva a megfelelő előzetes információkkal azon témakörökkel kapcsolatban, amelyek megvizsgálásra kerülnek, illetve amelyekről igazgatósági határozatot hoznak.

Az Igazgatóság és a Felügyelő bizottság létszáma Az Igazgatóság öt tagból (Elnökből és négy, a Társaság operatív irányításában részt nem vevő tagból) áll; a Felügyelő bizottság három tagból áll. Az igazgatósági tagok kinevezését az Alapszabály 4. és 6. pontjai szabályozzák. A Felügyelő bizottsági tagok kinevezését az Alapszabály 4. és 7. pontja szabályozza, amely biztosítja a munkavállalók képviselőjének jelenlétét a Felügyelő bizottságban. Az Igazgatóság Elnöke, az igazgatósági tagok, a Felügyelő bizottság elnöke és a felügyelő bizottsági tagok tiszteletdíjáról a Közgyűlés dönt.

Az Igazgatóság és a Felügyelő bizottság tevékenysége Az Igazgatóság előírás szerint évente legalább három alkalommal ülésezik: a 2014. év során három alkalommal ült össze, és több írásbeli szavazást is végrehajtott. A Felügyelő bizottság üzleti évenként legalább négy alkalommal ülésezik: 2014. évben öt ülést tartottak. Ezen kívül a Felügyelő bizottság tagjai tanácskozási funkcióval részt vehettek az Igazgatóság minden ülésén.

4

Vállalat irányítás 37


A stakeholderek (érdekelt felek) szerepe és a korrekt viselkedés A TIGÁZ Csoport meggyőződése, hogy a Részvényesek számára az értékteremtés, főleg közép-hosszútávú perspektívában szemlélve, a szó legtágabb értelmében vett stakeholderekkel (részvényesek, alkalmazottak, beszállítók, kereskedelmi és pénzügyi partnerek, közösségek, melyek a Társasággal kölcsönösen hatnak egymásra) szemben tanúsított korrekt viselkedés által valósul meg. A TIGÁZ Csoport hagyományosan elkötelezett egy olyan következetes politika iránt, amely a humán erőforrásainak értékesebbé tételére, vállalt kereskedelmi és pénzügyi kötelezettségeinek betartására, az ország közösségeivel szoros együttműködési kapcsolatok megszilárdítására, az alkalmazottak biztonságára és egészségére való odafigyelésre, és tevékenységeinek a környezettel való összeférhetőségére irányul. A TIGÁZ Csoport fontosnak tartja az általa elismert és elfogadott értékek összességének, illetve azon felelősségeknek a pontos meghatározását, amelyet a TIGÁZ Zrt. vállal társaságon belül és kívül annak biztosítása érdekében, hogy minden tevékenységét a törvények betartásával, a tisztességes verseny keretein belül, becsületesen, korrekt módon és jóhiszeműen folytassa. Ez okból elfogadásra került az Eni „Etikai Kódex”, amelynek alkalmazottak általi betartását a Társaság Felügyeleti Szerve (egyben az Etikai Kódex garantálója) felügyeli. A TIGÁZ Csoport 2008. évben kialakította és 2014. évben is alkalmazta a „Szervezeti, ügyviteli és ellenőrzési Modellt” (ún. 231-es Modell) a Társaság ún. érzékeny gazdasági tevékenységeinek lehető legtökéletesebb figyelemmel kísérése, és esetleges jogsértő cselekmények megelőzése érdekében. A Modell felülvizsgálata folyamatos, arra 2014. évben is sor került.

38


AZ ÜZLETI ÉV ZÁRÁSÁT KÖVETŐ FŐBB ESEMÉNYEK

A TIGÁZ Csoportnál mérleg fordulónap után nem történt olyan gazdasági esemény, mely jelen beszámolóban rögzítésre szorulna, és nem várható olyan esemény, mely a Csoport üzleti tevékenységek folytatásra jelentős hatással lenne.

39

MÉRLEG ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁS / TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2014.12.31.

KONSZOLIDÁLT MÉRLEG ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁS 2014. DECEMBER 31. ________________________________________________________

41

TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2014.12.31 / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

KONSZOLIDÁLT KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

46

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2014.12.31.

CASH FLOW KIMUTATÁS (millió Ft-ban)

Hatása

S. sz.

A tétel megnevezése

A

B

2013.12.31

2014.12.31

C

D

-2 732

22 802

I.

Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz – változás

±

1.

Adózás előtti eredmény (csökkentve a kapott osztalékkal)

-21 525

-13 161

± + + ± ± ± ± ± ± ± ± ± -

1.a 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14.

235 6 277 6 504 354 -1 -20 826 36 -3 072 -431 1 956 25 458 3 593 0 0

2 288 5 929 2 275 401 4 4 009 -82 -1 996 -100 7 746 12 822 3 126 0 0

±

15.a

Származékos ügyletek valós értékelése Elszámolt amortizáció Elszámolt értékvesztés Céltartalék képzés és felhasználás különbözete Befektetett eszközök értékesítésének eredménye Rövidlejáratú szállítói kötelezettség változása Közép- és hosszúlejáratú szállítói kötelezettség változása Egyéb rövidlejáratú kötelezettség változása Passzív időbeli elhatárolás változása Vevőkövetelések változása Forgóeszközök (vevő és pénzeszközök nélkül) Aktív időbeli elhatárolások változása Fizetett adó (nyereség után) Fizetett osztalék, részesedés Véglegesen átvett-, átadott pénzeszközök és térítésmentesen átvett eszközök tárgyévi eredményhatása

-1 290

-459

±

15.b

0

0

Befektetési tevékenységből származó pénzeszközök változása (16 19. sorok)

-4 702

-4 182

Befektetett eszközök beszerzése TIGÁZ DSO Kft. befektetés Befektetett eszközök eladása Egyéb változás Kapott osztalék

-4 962 0 2 151 107

-4 266 0 1 23 60

7 652

-19 552

0 -1 505 0 0 0 183 0 0 8 999

0 1 899 0 0 3 736 276 0 0 -25 449

0

0

II. + + +

16.a 16.b 17. 18. 19.

Egyéb: Előző évet (éveket) érintő revízió módosítás hatása

III.

Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz – változás (20 - 29. sorok)

± ± + + + + -

20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28.

Értékpapírok változása Adott kölcsönök változása Részvénykibocsátás bevétele (tőkebevonás) Kötvénykibocsátás bevétele Hitel és kölcsön felvétele Véglegesen kapott pénzeszközök Részvénybevonás (tőkeleszállítás) Saját részvény vásárlás Hiteltörlesztés, - visszafizetés

+

29.

Beolvadás miatti pénzeszköz-átvétel és eredményváltozás korrekciója

-

30.

Véglegesen átadott pénzeszközök

-25

-14

IV.

Pénzeszközök változása (± I. ± II. ± III. sorok)

218

-932

47


A KONSZOLIDÁLT (ÖSSZEVONT) ÉVES BESZÁMOLÓ ÖSSZEÁLLÍTÁSÁNAK KRITÉRIUMAI A 2014. éves beszámoló a 2000. évi C. törvény a számvitelről (továbbiakban: Számviteli törvény) előírásainak megfelelően, a Konszolidációs számviteli politikában megfogalmazott könyvelési, valamint értékelési elvek és kritériumok alapján került összeállításra. A Számviteli törvény 10.§. alapján a TIGÁZ Zrt-nek, mint anyavállalatnak összevont (konszolidált) éves beszámolót kell készítenie. A 2014. évi mérleg és eredménykimutatás felépítése és tartalma nem változott az előző évhez képest. Az éves beszámolóban szereplő adatok millió Ft-ban kerülnek megadásra – mivel az éves beszámoló mérlegének mérlegfőösszege meghaladja a százmilliárd Ft-ot – a Számviteli törvény 20.§ (2) bekezdés előírásai alapján. Az éves beszámoló a mérlegből (a Számviteli törvény 1.sz. mellékletében előírt „A” formátumban) az eredménykimutatásból (a Számviteli törvény 2. sz. mellékletében előírt „A” formátumban), a Cash Flow kimutatásból (a Számviteli törvény 7.sz. melléklete által előírt formátumban), jelen kiegészítő mellékletből, valamint a beszámolóhoz kapcsolódóan az üzleti jelentésből áll. Az összevont (konszolidált) mérleg és eredménykimutatás felépítése és tartalma az egyedi mérleg tételeihez képest az eltérő mérlegsorokkal bővültek a Számviteli törvény 6.sz, melléklete szerint. Ezen kiegészítő melléklet tartalmazza azokat a szükséges információkat, amelyek fontosnak ítélhetők meg, segítik a konszolidálásba bevont társaságok (továbbiakban: TIGÁZ Csoport) vagyoni és pénzügyi helyzetének és a tárgyév gazdasági eredményének valós és korrekt bemutatását. A TIGÁZ Csoport összevont (konszolidált) éves beszámolója a Számviteli törvény előírásai szerint könyvvizsgálatra kötelezett. A Számviteli törvény 118. § alapján az összevont (konszolidált) éves beszámoló elkészítésébe az anyavállalatot, minden leányvállalatot - a 119. § kivételével - be kell vonni. Ezek alapján az összevont (konszolidált) éves beszámoló elkészítésébe a következő vállalatok kerülnek bevonásra és mentesítésre: (1) A konszolidálásba bevont Társaságok és azok adatai: Anyavállalat: rövid neve: cégjegyzékszáma: bejegyezésének időpontja: székhely: telephelyei:

TIGÁZ Zrt. 09-10-000109 1993. december 23. 4200 Hajdúszoboszló, Rákóczi u. 184 4030 Debrecen, Híd u. 1; 3527 Miskolc, Sajószigeti u. 3; 3300 Eger, Klapka u. 2; 5000 Szolnok, Thököly út. 79; 2100 Gödöllő, Kenyérgyár utca. 3 www.tigaz.hu

internetes elérhetősége: tevékenységi köre: - alaptevékenysége: 3523 (TEÁOR) Gázkereskedelem 48


- az alaptevékenységét a következő egyéb tevékenységek egészítik ki: hardver-szaktanácsadás, szoftverkiadás, egyéb szoftver-szaktanácsadás, -ellátás, számviteli, adószakértői tevékenység, üzletviteli tanácsadás, vagyonkezelés, munkaerő-közvetítés, hulladékgyűjtés, -kezelés, jogi tevékenység. Konszolidálásba bevont leányvállalat: (továbbiakban: leányvállalat) rövid neve: az anyavállalat részesedésének mértéke: az anyavállalat részesedésének összege: cégjegyzékszáma: bejegyezésének időpontja: székhelye: telephelyei:

TIGÁZ-DSO Kft. 100% 62.066 millió Ft 09-09-013493 2007. május 08. 4200 Hajdúszoboszló, Rákóczi u. 184. 4030 Debrecen, Híd u. 1; 3527 Miskolc, Sajószigeti út. 3; 3300 Eger, Klapka út. 2; 5000 Szolnok, Thököly út. 79; 2100 Gödöllő, Kenyérgyári út 2. www.tigazdso.hu

internetes elérhetősége: tevékenységi köre: - alaptevékenysége: 3522 (TEÁOR) Gázelosztás - az alaptevékenységét a következő egyéb tevékenységek egészítik ki: csővezetékes szállítás, mérőműszergyártás, raktározás, tárolás, követelésbehajtás, egyéb kiegészítő üzleti szolgáltatás, egyéb épületgépészeti szerelés, iparcikk jellegű vegyes kiskereskedelem, műszaki vizsgálat, elemzés, mérnöki tevékenység, műszaki tanácsadás, üzletviteli, egyéb vezetési tanácsadás, tűzvédelem, hulladék gyűjtés. (2) A konszolidációba bevonás alól mentesített Társaságok és azok adatai: A Számviteli törvény 119 §. 2 bekezdése alapján a TIGÁZ GEPA Kft. és a Turulgáz Zrt. ellenőrzött vállalatok a konszolidáció alól mentesített vállalatoknak minősülnek, mivel: - a mentesített leányvállalatok összesített mérlegfőösszege a TIGÁZ Zrt. (anyavállalat) tárgyévi egyedi éves beszámolója mérlegfőösszegének 10 % -át nem haladja meg, és - a mentesített leányvállalatok összesített értékesítés nettó árbevétele az anyavállalat (TIGÁZ Zrt.) tárgyévi egyedi éves beszámolója értékesítés nettó árbevételének 20%-át nem haladja meg. A leányvállalatok összevontan megfelelnek a minősítés szempontjainak, az összevont (konszolidált) éves beszámolóból való kihagyásuk sem torzítja az anyavállalat (TIGÁZ Zrt.) és egyéb leányvállalatai együtteséről kialakuló megbízható és valós képet. Konszolidáció alól mentesített leányvállalat (1): rövid neve: TIGÁZ GEPA Kft. az anyavállalat részesedésének mértéke: 100% az anyavállalat részesedésének összege: 53 millió Ft cégjegyzékszáma: 09-09-000720 bejegyezésének időpontja: 1991. január 02. székhely: 4200 Hajdúszoboszló, Rákóczi u. 184 internetes elérhetősége: www.tigazgepa.hu tevékenységi köre: - alaptevékenysége: 2651 (TEÁOR) Mérőműszer gyártás - az alaptevékenységét a következő egyéb tevékenységek egészítik ki: 49


fémmegmunkálás, rakománykezelés, ipari gép, berendezés javítása (gázmérő javítás), műszaki vizsgálat, elemzés (komplex műszaki vizsgálat gázmérő, nyomásszabályozóra vonatkozóan), összetett adminisztratív szolgáltatás, egyéb irodai szolgáltatás Konszolidáció alól mentesített leányvállalat (2): rövid neve: Turulgáz Zrt az anyavállalat részesedésének mértéke: 58,42% az anyavállalat részesedésének összege: 236 millió Ft cégjegyzékszáma: 11-10-001442 bejegyezésének időpontja: 1993. június 18. székhely: 2800 Tatabánya, Mártírok útja 81/a. tevékenységi köre: - alaptevékenysége: 4221 (TEÁOR) Folyadék szállítására szolgáló közmű építése

Az összevont (konszolidált) beszámoló aláírására jogosult: Fabrizio Dassogno elnök tartózkodási helye: 20097 San Donato Milanese (MI) Via J.F.Kennedy, 27., Olaszország Gianfrancesco Zani Gazdasági, Pénzügyi és Controlling igazgató lakcíme: 26013 Crema (CR), Via Ada Negri, 21, Olaszország

A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy: Madarászné Csikász Márta Számvitel Mérleg és Adózás vezető lakcíme: 5008 Szolnok, Örkény István u 3. kamarai tagsági száma: 000823

A könyvvizsgálatra bejegyzett Társaság adatai: rövid neve: székhely: a bejegyzett könyvvizsgáló neve: kamarai tagsági száma:

50

Ernst & Young Könyvvizsgáló Kft. 1132 Budapest, Váci út 20. Bartha Zsuzsanna 005268


ÉRTÉKELÉSI KRITÉRIUMOK A könyvelési elvekben és értékelési kritériumokban, a tárgyév során történt változások hatásai bemutatásra kerülnek.

Az egységes értékelés elvének érvényesítése A konszolidált éves beszámoló készítésének kiemelkedő jelentőséggel bíró alapfeltétele az egységes értékelési elvek és eljárások alkalmazása, valamennyi konszolidációs körbe bevont leányvállalat vonatkozásában. A TIGÁZ Csoport összevont (konszolidált) éves beszámolója alapját képező anyavállalati és leányvállalati beszámoló tartalmára vonatkozó előírásokat és az egységes értékelési szabályzatot az anya és leányvállalat esetében a Társasági számviteli politika tartalmazza.

Immateriális javak Az immateriális javak beszerzési áron, illetve saját előállítás esetén közvetlen önköltségen vannak értékelve. Az immateriális javak terv szerinti amortizációjának elszámolása: - a számviteli törvény által szabályozott javak esetében: a törvényben meghatározott maximum értéken, - a számviteli törvény által nem szabályozott javak esetében: a bekerülési érték azokra az évekre kerül felosztásra, amelyekben az eszköz előreláthatóan használatban lesz. Az immateriális javak terven felüli amortizációját a társaság akkor számolja el, ha az immateriális jószág könyv szerinti értéke tartósan és jelentősen magasabb, mint ezen eszközök piaci értéke. Az immateriális javakon belül közbenső eredmény kiszűrésére vonatkozó konszolidálásokat hajtottunk végre: - az eszközoldalon jelentkező anya- és leányvállalat közötti kedvezményezett eszközátruházásból adódó eszközeltéréseket, - az eszközök értékcsökkenésében - szintén a kedvezményezett eszközátruházással összefüggően - az eredeti és új bruttó érték eltérések miatt jelentkező különbözet került kiszűrésre.

Tárgyi eszközök A tárgyi eszközök beszerzési áron / közvetlen önköltségen vannak értékelve, amely magában foglalja a beszerzéssel, létesítéssel, üzembe helyezéssel kapcsolatos, az adott eszközhöz közvetlenül rendelhető valamennyi költséget. A tárgyi eszközökkel kapcsolatos idegen (külső vállalkozó által végzett) és a saját (társasági szervezet által végzett) felújítási költségeket abban az esetben számoljuk el és aktiváljuk az eszközökre, ha azok értéknövekedést eredményeznek, egyébként arra az évre terhelődnek, amelyben felmerülnek. A tárgyi eszközök terv szerinti amortizációjának elszámolása a társaság számviteli politikájában rögzítettek szerinti amortizációs leírási kulcsok alkalmazásával történik. Az 50.000 Ft alatti beszerzési értékkel bíró tárgyi eszközök arra a tárgyévre terhelődnek, amelyben felhasználásra kerülnek, kivéve: a gázmérőket 10 m³/h alatt és a házi nyomásszabályzókat. A teljesen leírt javak a mérlegben maradnak addig a pillanatig, míg kiselejtezésre vagy értékesítésre nem kerülnek. A tárgyi eszközök terven felüli amortizációját a társaság akkor számolja el, ha a tárgyi eszközök könyv szerinti értéke tartósan és jelentősen magasabb, mint ezen eszközök piaci értéke. A Számviteli törvény előírásainak megfelelően az értékesítésre szánt tárgyi eszközök kivezetésre kerültek a befektetett eszközökből, és azok nettó értéken az áruk közé vannak sorolva a mérlegben. A tárgyi eszközökön belül közbenső eredmény kiszűrésére vonatkozó konszolidálásokat hajtottunk végre:

51


- az eszközoldalon jelentkező anya- és leányvállalat közötti kedvezményezett eszközátruházásból adódó eszközeltéréseket, - az eszközök értékcsökkenésénél, terven felüli értékcsökkenésénél, selejtezésénél, értékesítésénél és káresemény elszámolásánál - szintén a kedvezményezett eszközátruházással összefüggő - az eredeti és új bruttó érték eltérések miatt jelentkező különbözet került kiszűrésre.

Befektetett pénzügyi eszközök és értékpapírok A részesedések és az egyéb értékpapírok beszerzési áron, illetve értékvesztéssel csökkentett, az értékvesztés visszaírásával növelt beszerzési áron vannak értékelve. A befektetett pénzügyi eszközök, ahol szükséges, ott leértékelésre kerülnek a tartós veszteségeknek megfelelő mértékben; az eredeti érték akkor kerül visszaírásra, amikor a végrehajtott értékvesztés okai megszűnnek. Az értékvesztést a pénzügyi műveletek ráfordításai között, míg az értékvesztés-visszaírást a pénzügyi műveletek ráfordításainak csökkenéseként kell elszámolni a hivatkozott törvény előírásai szerint. A befektetett pénzügyi eszközök között az adott kölcsönök éven túl lejáró összege van kimutatva. Az anyavállalat egyedi beszámolójában került kimutatásra a TIGÁZ-DSO Kft-re vonatkozó – 100% tulajdoni hányadnak megfelelő – részesedés. Ezen összeg a 2007. december 31-i első tőkekonszolidáció során került kiszűrésre a leányvállalat jegyzett tőkéjével szemben. A konszolidációs hatás tőkekonszolidációs különbözetet nem eredményezett.

Készletek Az alap és segédanyagok tényleges beszerzési áron, a késztermékek közvetlen költségen, a befejezetlen és félkész termékek szintén közvetlen költségen kerülnek értékelésre. Vásárolt készletek esetében értékvesztést kell elszámolni ha a mérlegkészítéskor ismert piaci értékük (piaci ár) alacsonyabb, mint a nyilvántartások szerinti beszerzési ár, valamint ha azok csökkent értékűek, értékesítése, felhasználása kétségessé vált, a készlet feleslegessé vált. A gázkészlet elszámolásához kapcsolódó külön szabályok: A gázkészletek értékelése átlagos beszerzési áron történik. A beszerzési ár a ténylegesen betárolt molekula árát, valamint, a gázkészlet betárolásig felmerülő szállítás/tárolási forgalmi díjakat foglalja magába. A gázkészletek értékelését évente legalább egyszer évvégén, a mérlegkészítés időpontjában a fordulónapra vonatkozóan kell elvégezni, majd a megfelelő kritériumok fennállása esetén végre kell hajtani az értékvesztés elszámolását. A gázkészletek értékvesztésének számításánál a Társaság értékesítési szerződéseiben szereplő értékesítési árból, a molekuladíjra vonatkozó árelemet kell piaci árként figyelembe venni. Ha ezen árelem értéke alacsonyabb, mint a gázkészlet könyv szerinti értékéből számított molekula érték, akkor az ebből adódó különbözetet értékvesztésként kell elszámolni.

Követelések és kötelezettségek A követelések a vevők által elismert számla szerinti összegen, illetve a már elszámolt értékvesztéssel csökkentett, az értékvesztés visszaírt összegével növelt könyv szerinti értéken vannak értékelve. A kötelezettségek könyv szerinti, tényleges értéken kerülnek a mérlegbe beállításra a Számviteli törvény előírásainak megfelelően. Az adósságkonszolidálás megváltoztatja az anyavállalat és a leányvállalat egyedi beszámolójában bemutatott követelések és kötelezettségek értékét. Az összevont (konszolidált) éves beszámolóban az anyavállalat és a leányvállalat közötti követelések és kötelezettségek kiszűrésére kerülnek. 52


Pénzeszközök A tényleges záró pénztári pénzkészlet, valamint a számlaegyenlegek (banki értesítésekkel megegyező) összege kerül kimutatásra. A valuta és devizakészletek átértékelésre kerültek a mérlegfordulónapon érvényes Magyar Nemzeti Bank által közzétett árfolyamon.

Aktív és passzív időbeli elhatárolások A két vagy több évet érintő bevételekből, költségekből, ráfordításokból, halasztott bevételekből, halasztott ráfordításokból a nem a tárgyidőszakot megillető hányad kerül a tárgyév mérlegében figyelembevételre. Ezen tétel foglalja magába többek között azokat a földgázforgalmazással és egyéb szolgáltatással kapcsolatos árbevételeket és költségeket, melyeknek elszámolásáról a Számviteli törvény 32-33. §-a valamint a 44-45. §-a rendelkezik. Az adósságkonszolidálás megváltoztatja az anyavállalat és a leányvállalat egyedi beszámolójában bemutatott aktív és passzív időbeli elhatárolások értékét. Az összevont (konszolidált) éves beszámolóban az anyavállalat és a leányvállalat közötti aktív és passzív időbeli elhatárolások kiszűrésére kerülnek.

Céltartalékok A várható, jelentős és időszakonként ismétlődő jövőbeni költségekre, függő és biztos kötelezettségekre képzett céltartalék olyan feltételezett veszteségek és ráfordítások lefedése miatt kerül képzésre, amelyek a tárgyidőszakot érintik, nem pontosan meghatározható az értékük és a bekövetkezésük dátuma. A céltartalék azon legjobb becslés értékét tartalmazza, amely a mérleg fordulónapig rendelkezésre álló információk szerint feltételezhetően vagy biztosan felmerülnek, de nem sorolhatók a passzív elhatárolások közé. Céltartalék elszámolás az alábbi tételekre történik: - a peresített követelésekre: • az 5 millió Ft érték feletti peres ügyekre céltartalékot képez a társaság, ha a peres ügy kedvezőtlen kimenetelének valószínűsége meghaladja az 50%-ot, és a vonatkozó teher összege megbízhatóan megbecsülhető. A céltartalék összege az alapra vetítve a pervesztés valószínűségének arányában egyedileg kerül meghatározásra.

-

• az 5 millió Ft érték alatti peres ügyek a társaság gazdálkodásának megítélése szempontjából elhanyagolhatóak, ezért ezekre nem képeztünk céltartalékot. a , jubileumi jutalmakra, valamint törzsgárda juttatásokra, egyéb céltartalékokra

Vevő értékvesztés Vevőkövetelések elszámolt értékvesztése a többéves megtérülési adatok alapján az alábbiak szerint kerül meghatározásra: - az 1 millió Ft feletti követelések esetén: az értékvesztés összegét egyedileg vevőnként, adósonként határoztuk meg, ha az adós minősítése alapján várhatóan nem térül meg a követelés (illetve a rendelkezésre álló információkból megállapítható, hogy ez a tendencia tartósnak fog mutatkozni), - az 1 millió Ft alatti követelések esetén: • a normál kintlévőségek esetén: a 60-365 nap között lejárt követeléseknél 20%; a 365 napon túli követeléseknél pedig 90% értékvesztést számolunk el, • a peres eljárás alatt álló kintlévőségek esetén: a 181-360 nap között lejárt követeléseknél 80%; a 365 napon túli követeléseknél pedig 100% értékvesztést számolunk el,

53


• a csőd és felszámolási eljárás alatt álló kintlévőségek esetén: a teljes követelés összegére 100% értékvesztést számolunk el.

Üzleti év A Csoportnál az üzleti év időtartama megegyezik a naptári évvel. A mérleg fordulónapja: 2014. december 31. A mérleg készítésének időpontja: 2015. január 15.

A TIGÁZ Csoport pénzügyi instrumentumaira vonatkozó valós értékelés A TIGÁZ Csoport a pénzügyi instrumentumaira alkalmazza a valós értékelést. A TIGÁZ Csoport pénzügyi instrumentumainak valós értékelésbe való bevonása az alábbiak szerint történik: 1. Pénzügyi eszközök és pénzügyi kötelezettségek: -

Kereskedési célú pénzügyi eszközök, Csoport által keletkeztetett kölcsön- és más követelések, Értékesíthető pénzügyi eszközök, Lejáratig tartott pénzügyi eszközök, Kereskedési célú pénzügyi kötelezettségek, Egyéb pénzügyi kötelezettségek,

A kereskedési célú pénzügyi eszközök közé tartoznak azok a követelések, amelyeket a TIGÁZ Csoport továbbértékesítési céllal vásárolt. Ezen eszközcsoportra a valós értéken történő értékelés szabályai vonatkoznak, amennyiben valós értékük megbízhatóan megállapítható. Nem alkalmazható a valós értéken történő értékelés a TIGÁZ Csoport által keletkeztetett kölcsön- és más követelésekre. Nem alkalmazható továbbá a valós értékelés (a továbbértékesítésről szóló döntést követően sem) az olyan, a TIGÁZ csoport által keletkeztetett vevő- és egyéb követelésekre, amelyeket utóbb a TIGÁZ Csoport döntése alapján értékesítenek. Az értékesíthető pénzügyi eszközök közé tartoznak azok a követelések, amelyek a fenti két csoport egyikében sem jelennek meg. Ilyenek például azok a vásárolt vagy harmadik fél által a TIGÁZ Csoportra engedményezett követelések, amelyekkel kapcsolatban a nyilvántartásba vételkor még nem került eldöntésre, hogy azokat rövidtávon értékesíteni, behajtani vagy lejáratig tartani szándékozik a TIGÁZ Csoport. Ezen eszközök esetében a TIGÁZ Csoport nem él a valós értéken történő értékelés lehetőségével. A lejáratig tartott pénzügyi eszközök olyan pénzügyi eszköz [ideértve a befektetett eszközök, illetve a forgóeszközök között kimutatott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírt, továbbá az áru leszállításával záruló határidős, opciós ügyletekből eredő mérlegen kívüli követelést], amelyet a vállalkozó annak lejáratáig szándékozik és képes megtartani, valamint a bankbetét, illetve a pénzeszköz. Nem tartoznak ide a gazdálkodó által keletkeztetett kölcsön- és más követelések. Ezen eszközök esetében nem alkalmazható a valós értéken történő értékelés. A kereskedési célú pénzügyi kötelezettségek közé tartoznak a rövidtávú, főleg likviditásmenedzsment céllal kötött repó-ügyletek, értékpapír kölcsönökből eredő kötelezettségek. Ezeket valós értéken értékeli a TIGÁZ Csoport. Az egyéb pénzügyi kötelezettségek csoportjába tartozik mindazon kötelezettség, amely nem tartozik a kereskedési célú pénzügyi kötelezettségek közé, és nem származékos ügyletből eredő kötelezettség. Ezekre a valós értékelés szabályai nem alkalmazandóak. Valós értéken történő értékelés szempontjából a hosszú lejáratú kötelezettségek egyéb pénzügyi kötelezettségnek számítanak, amelyeket nem lehet valós értéken értékelni. A hosszú lejáratú 54


kötelezettségek mérlegbe állítandó értéke a pénzügyileg teljesített és az egy üzleti éven belül esedékes törlesztések összegével, valamint az elengedett kötelezettségekkel csökkentett könyv szerinti érték. 2. Származékos ügyletek: -

Nem fedezeti célú származékos ügyletek miatti követelések, Fedezeti célú származékos ügyletek miatti követelések

-

Fedezeti célú származékos ügyletek miatti kötelezettségek, Nem fedezeti célú származékos ügyletek miatti kötelezettségek.

Valamennyi elszámolási típusú, illetve pénzügyi instrumentum leszállításával záruló, nem fedezeti célú (a továbbiakban kereskedési célú), valamint a fedezeti célú származékos ügylet értékelése valós értéken történik. A Csoport pénzügyi instrumentumaira vonatkozó valós érték megállapítása az alábbiak szerint történik: 1. Pénzügyi eszközök és pénzügyi kötelezettségek: A valós érték megállapítását az alábbiak alapján végzi el a Csoport (a felsoroltak egyben sorrendet is jelentenek abban az esetben, ha egy adott instrumentum valós értéke több módon is meghatározható): - tőzsdei jegyzési ár; - tőzsdén kívüli piaci ár, amelyen a partner értékelése vagy független felek szabad megállapodása alapján, illetve korábbi tranzakciókkal, árajánlatokkal megfelelően alátámasztva a piaci értékítéletet az értékelés időpontjában megbízhatóan jelzi; - a pénzügyi instrumentum összetevőinek piaci ára alapján számított érték; - a pénzpiaci értékelések során rendszerint használt értékelési eljárásokkal (pl. pénzáramok diszkontált jelenértéke), külső premisszák alkalmazásával számított érték. Amennyiben a valós értékelésre a fenti módszerek egyike alapján sincs lehetőség, akkor egyéb módszerrel –melynek alkalmasságát a Csoport hitelt érdemlően bizonyítani tudja – kell a valós értéket megállapítani. 2. Származékos ügyletek: Devizás ügyletek: A Csoport főként abból a célból, hogy az USD-ben és EUR-ban történő pénzáramlások miatt keletkező árfolyam különbözeteket és kockázatokat kiküszöbölje határidős ügyleteket köt. A származékos ügyletekre vonatkozó elszámolásokat a Csoport az ENI Csoport által alkalmazott értékelési eljárás alapján végzi. Termékár ügyletek: A Csoport a változóáras szerződései esetén az ár változásából fakadó kockázatokat határidős ügyletek kötésével fedezi le, melynek során a határidős termékár piacon köt kőolajszármazékokra vonatkozóan ügyleteket. A származékos ügyletekre vonatkozó elszámolásokat a Csoport az ENI Csoport által alkalmazott értékelési eljárás alapján végzi.

Előírt szabályzatok Az anyavállalat és a leányvállalat rendelkezi a Számviteli törvény által előírt szabályzatokkal. A TIGÁZ Csoport rendelkezik összevont (konszolidált) éves beszámoló elkészítéséhez szükséges Konszolidációs számviteli politikával.

55


A MÉRLEG RÉSZLETEZÉSE ÉS EGYÉB INFORMÁCIÓK AKTÍVÁK A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK 72.068 millió Ft

A./I. Immateriális javak 1.535 millió Ft Az immateriális javak nettó érték csökkenése a 2013. évi állományhoz képest 476 millió Ft, amelyet a következő táblázat szemléltet: IMMATERIÁLIS JAVAK ALAKULÁSA (millió Ft-ban)

NYITÓ ÁLLOMÁNY

ÉVES VÁLTOZÁSOK

ZÁRÓ ÁLLOMÁNY

ALAPÍTÁS ÁTSZERVEZÉS AKTIVÁLT ÉRTÉKE

Halmozott Érték csökk.

Bruttó érték

Bruttó érték

Halmozott Érték csökk.

Nettó érték

Egyéb változás

Halmozott Értékcsökkenés

Terven felüli értékcsökk.

Bruttó érték

Új Tárgyévi beszerz értékcs.

Nettó érték

Bruttó érték

Mérlegsorok

2014.12.31

Halmozott Értékcsökkenés

2013.12.31

499

498

1

0

1

0

0

0

0

499

499

0

VAGYONI ÉRTÉKŰ JOGOK

6 731

4 945

1 786

275

738

-4

-4

136

-2

7 138

5 677

1 461

SZELLEMI TERMÉKEK

2 572

2 348

224

16

29

0

0

-135

2

2 453

2 379

74

ÜZLETI VAGY CÉGÉRTÉK

9 625

9 625

0

0

0

0

0

0

0

9 625

9 625

0

19 427

17 416

2 011

291

768

-4

-4

1

0

19 715

18 180

1 535

IMMATERIÁLIS JAVAK ÖSSZESEN

A tárgyévben 291 millió Ft értékű új beszerzés került realizálásra, amelyből 241 millió Ft külső vállalkozók által teljesített. A saját teljesítmény értéke 50 millió Ft, amely teljes egészében személyi jellegű ráfordításokból adódik.

56


A tárgyévi értékcsökkenés 768 millió Ft, amely teljes egészében a terv szerint elszámolt amortizáció az egyedi mérlegek alapján, és az immateriális javak értékcsökkenése címszó alatt kerül bemutatásra. Az értékcsökkenés a megtérülés várható időtartama alapján került meghatározásra és az alábbiakra vonatkozik: - az alapítás-átszervezés aktivált értéke miatt 1 millió Ft amortizáció került elszámolásra, 5 év elhasználódási idő figyelembevételével. - a vagyoni értékű jogok 5 év alatt egyenlő arányban kerülnek leírásra 738 millió Ft összegben, - a szoftvervásárlás és/vagy előállítás miatt felmerült kiadások 3 év alatt egyenlő arányban kerülnek leírásra, azon szellemi termékekre, melyeknek tulajdonjogát is megszerzi a TIGÁZ Csoport és 29 millió Ft összeget képvisel, Konszolidációs hatások a tárgyévben nem voltak.

A./II. Tárgyi eszközök 69.655 millió Ft

A 2013. december 31-i értékhez képest a tárgyévi eszközök nettó értéke 1.464 millió Ft-tal csökkent az alábbi kimutatásban részletezettek szerint:

57


TÁRGYI ESZKÖZÖK ALAKULÁSA (millió Ft-ban)

NYITÓÁLLOMÁNY

ÉV E S V ÁLTOZÁS

ZÁRÓÁLLOMÁNY

Nettó érték

Halmozott értékcs.

Bruttó érték

halm. értékcs.

bruttó érték

Egyéb változás

halm. értékcs.

Átsorolás bruttó érték

halm. értékcs.

Terven felüli értékcsökkenés bruttó érték

Tárgyévi értékcs.

Beruházás nyitó áll.-ból aktiválás

Új beszerz.

Térítésmentes átvétel

2014.12.31 Nettó érték


Mérlegtételek

Bruttó érték

2013.12.31

INGATLANOK - Földterületek - Épületek - Gázvezetékek - Egyéb építmények Összesen:

845

0

845

0

0

0

0

0

0

-2

0

0

0

843

0

843

3 355

715

2 640

0

0

54

91

-71

-16

-32

-8

74

67

3 380

849

2 531

86 617

39 537

47 080

588

0

106

1 310

0

0

0

0

120

48

87 431

40 895

46 536

1 162

757

405

8

0

6

46

-7

-4

-24

-23

60

11

1 205

787

418

91 979

41 009

50 970

596

0

166

1 447

-78

-20

-58

-31

254

126

92 859

42 531

50 328

12 699

8 918

3 781

1 267

0

56

650

21

21

0

0

-82

-27

13 961

9 562

4 399

2

1

1

0

0

0

1

0

0

0

0

0

-1

2

1

1

26 961

11 717

15 244

1 781

0

36

2 646

-897

-707

0

0

-12

4

27 869

13 660

14 209

39 662

20 636

19 026

3 048

0

92

3 297

-876

-686

0

0

-94

-24

41 832

23 223

18 609

MŰSZAKI BERENDEZÉSEK, GÉPEK, JÁRMŰVEK - Gépek, berendezések (nyomásszabályzók) - Járművek - Berendezések, szerszámok, gázmérők Összesen:

58


(millió Ft-ban)

NYITÓÁLLOMÁNY

ÉVE S V ÁLTOZÁS

ZÁRÓÁLLOMÁNY

halm. értékcs.

Nettó érték

bruttó érték


Bruttó érték

halm. értékcs.

Egyéb változás

bruttó érték

Átsorolás

halm. értékcs.

Terven felüli értékcsökkenés bruttó érték

Tárgyévi értékcs.

Beruházás nyitó áll.-ból aktiválás

Új beszerz.

Térítésmentes átvétel

2014.12.31 Nettó érték


Mérlegtételek

Bruttó érték

2013.12.31

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

111

1

110

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

111

1

110

3 456

2 762

694

84

0

49

417

-52

-51

0

0

-225

-166

3 312

2 962

350

3 567

2 763

804

84

0

49

417

-52

-51

0

0

-225

-166

3 423

2 963

460

135 208

64 408

70 800

3 728

0

307

5 161

-1 006

-757

-58

-31

-65

-64

138 114

68 717

69 397

- Beruházások

312

0

312

247

0

-307

0

0

0

0

0

-1

0

251

0

251

-Beruházások növekedése

47 964

0

47 964

3 975

0

0

0

0

0

0

0

0

0

51 939

0

51 939

-Beruházások csökkenése

-47 652

0

-47 652

-3 728

0

-307

0

0

0

0

0

-1

0

-51 688

0

-51 688

7

0

7

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

7

0

7

319

0

319

247

0

-307

0

0

0

0

0

-1

0

258

0

258

135 527

64 408

71 119

3 975

0

0

5 161

-1 006

-757

-58

-31

-66

-64

138 372

68 717

69 655

EGYÉB GÉPEK, BERENDEZÉSEK, FELSZERELÉSEK - Egyéb járművek - Üzemkörön kív.egyéb berend.,felsz.

- Egyéb berendezés, felszerelés Összesen: Tárgyi eszközök összesen: BERUHÁZÁSOK

- Beruházásokra adott előlegek Összesen: TÁRGYI ESZKÖZÖK MINDÖSSZESEN:

59


A 2014. évi beruházások értéke 3.975 millió Ft volt, amelyből a külső vállalkozók által teljesített beruházások értéke 1.030 millió Ft, a saját teljesítmény értéke 2.945 millió Ft, amelyből 1.456 millió Ft a raktári anyagfelhasználás,1.405 millió Ft személyi jellegű költség, valamint 84 millió Ft az egyéb költség. A beruházások teljesítése közül ki kell emelnünk a gázvezeték és az ahhoz kapcsolódó teljesítéseket, amelyek 3.617millió Ft összegben, és az alábbiak szerint realizálódtak (millió Ft-ban): 2014.12.31. - rekonstrukció 3.006 - új vezeték-építés 491 - idegen tulajdonú vezetékrendszer vásárlása 120 ÖSSZESEN: 3.617 A terv szerint elszámolt amortizáció 5.161 millió Ft, amely a tárgyi eszközök értékcsökkenése címszó alatt kerül részletesebben kifejtésre. A terven felül elszámolt amortizáció összegének a nettó értékre gyakorolt hatása 249 millió Ft, mely az egyéb ráfordítások között kerül bemutatásra. Ezen összegből 58 millió Ft az épületekre, építményekre elszámolt terven felüli értékcsökkenésre vonatkozik, 191 millió Ft pedig az egyéb tárgyi eszközök selejtezéséből adódik. A tárgyévi értékcsökkenés – amelynek alapja a tárgyi eszközök bruttó értéke – a számviteli politikában meghatározott elvek és kritériumok alkalmazásával került elszámolásra. Konszolidációs hatások: Az egyedi tárgyi eszköz mozgástablók szerint terv szerinti értékcsökkenés 6.432 millió Ft, amelyre a közbenső eredmény konszolidáció 1.271 millió Ft pozitív hatást gyakorolt. Ezt a hatást a konszolidált értékcsökkenés különbözet (1.251 millió Ft), valamint az anya- és leányvállalat közötti nyomásszabályzó állomás értékesítéséből adódó terv szerinti értékcsökkenési különbözet (20 millió Ft) okozta. Az egyedi tárgyi eszköz mozgástablók szerint terven felüli értékcsökkenés 255 millió Ft, amelyre a 1 közbenső eredmény konszolidáció, a migrált gázmérő selejt miatt 6 millió Ft pozitív hatást gyakorolt. Az egyedi tárgyi eszköz mozgástablók szerint az egyéb változások 3 millió Ft, amelyre a közbenső eredmény konszolidáció 1 millió Ft pozitív hatást gyakorolt. A korrekciót az anyavállalat által a leányvállalat részére történő migrált nyomásszabályozó berendezések értékesítése okozta.

1

migrált eszköz: a 2007 évi jogi szétválás során a TIGÁZ Zrt-ből a TIGÁZ-DSO Kft-be apportált és értékesített eszközök.

60


A./III. Befektetett pénzügyi eszközök 878 millió Ft A befektetett pénzügyi eszközök nettó értéke 2013. december 31-éhez képest 5 millió Ft-tal csökkent, a következőkben részletezettek szerint.

A./III./1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 871 millió Ft RÉSZESEDÉSEK ALAKULÁSA (millió Ft-ban) 2014 ÉVES VÁLTOZÁSOK

NYITÓ ÁLLOMÁNY

ZÁRÓ ÁLLOMÁNY

- Turulgáz Zrt.

- TIGÁZ-DSO Kft.

Közbenső eredmény konszolidáció értékvesztés kiszűrése

Érték vesztés

Értékesítés, beolvadás, egyéb csökk. (-)

Részesedés vásárlás, cég alapítás (egyéb növekedés) (+)

Összesen

Első tőke- konszolidáció

Értékesítés, beolvadás, egyéb csökk.(-)

Közbenső eredmény konszolodáció értékvesztés kiszűrése

Érték vesztés

2014.12.31

818

0

0

0

0

0

818

0

0

0

0

818

53

0

0

0

0

0

53

0

0

0

0

53

0 -78 440 0 -78 440

78 440 78 440

0 0

-125 314 -125 314

0 871

0 0

0 0

-6 101 -6 101

6 101 6 101

0 871

- TIGÁZ GEPA Kft.

MINDÖSSZESEN

Újra értékelés

Mérlegtételek

Szerződés szerint befektetett érték

2013.12.31

125 314 126 185

A részesedések bruttó-, illetve nettó értékében a tárgyévben változás nem volt, mely értékek alapvetően az alábbiakra vonatkoznak: - Az anyavállalat (TIGÁZ Zrt) 2007.04.24-én megalapította a TIGÁZ-DSO Kft.-t, kedvezményezett eszközátruházás keretében 125.314 millió Ft értékben. - Az anyavállalat értékvesztést számolt el leányvállalatában a TIGÁZ-DSO Kft.-ben lévő befektetésére 2008. évben 4.530 millió Ft-ot, 2012. évben 58.718 millió Ft-ot, 2013 évben 15.192 millió Ft-ot és tárgyévben 6.101 millió Ft-ot, így kumuláltan 84.541 millió Ft a közbenső eredményhatás. KIEGÉSZÍTŐ INFORMÁCIÓK A RÉSZESEDÉSEKKEL KAPCSOLATBAN

(C)

(D)

E=C*D/100

Különbség

Tulajdoni hányad (%)

(B)*

Könyv szerinti érték

Saját tőke

(A)

T. évi nettó vagyon (saját tőke)

Tárgyév eredménye

MEGNEVEZÉS

Alap/Törzstőke

(millió Ft-ban)

(F)

H=(E)-(F)

TÖBBSÉGI RÉSZESEDÉSŰ VÁLLALKOZÁS

-Turul Gázvezeték Építő és Vagyonkezelő Zrt.

404

12

545

58,42

318

818

-500

53

13

311

100

311

53

258

2800 Tatabánya, Mártírok útja 81/A * - TIGÁZ GEPA Gyártó és Karbantartó Kft. 4200 Hajdúszoboszló, Rákóczi út 184.

* előzetes 2014. évi mérlegadatok alapján

Megjegyezzük, hogy a Turulgáz Zrt. többségi részesedéssel bír a Gerecsegáz Zrt-ben (50,15%), melyben a nettó vagyon tulajdoni hányad szerinti aránya megközelítőleg 178 millió Ft. A számviteli törvény 119 §. 2 bekezdése alapján, - amely rögzítésre kerül a társaság Számviteli Politikájában is - a TIGÁZ GEPA Kft. és a Turulgáz Zrt. ellenőrzött vállalatok a konszolidáció alól mentesített vállalatoknak minősülnek, mivel:

61


-

a mentesített leányvállalatok összesített mérlegfőösszege a TIGÁZ Zrt. (anyavállalat) tárgyévi egyedi éves beszámolója mérlegfőösszegének 10 % -át nem haladja meg, és a mentesített leányvállalatok összesített értékesítés nettó árbevétele az anyavállalat (TIGÁZ Zrt.) tárgyévi egyedi éves beszámolója értékesítés nettó árbevételének 20%-át nem haladja meg.

A leányvállalatok összevontan megfelelnek a minősítés szempontjainak, az összevont (konszolidált) éves beszámolóból való kihagyásuk sem torzítja az anyavállalat (TIGÁZ Zrt.) és egyéb leányvállalatai együtteséről kialakuló megbízható és valós képet.

A./III./5. Egyéb tartósan adott kölcsönök 7 millió Ft Az egyéb tartósan adott kölcsönök 2013. december 31-hez képest 5 millió Ft-tal csökkentek az alábbiakban részletezettek szerint: KÖLCSÖNÖK ALAKULÁSA

Egyéb adott kölcsön ÖSSZESEN:

Nyitó állomány

Tárgyévben befiz. többlet törlesztő részlet (éven belüli esedékes mértéket meghaladó)

Éven belül esedékes törlesztő részlet

Egyéb változás

Megnevezés

Tárgy évben nyújtott hitel

(millió Ft-ban)

Záró állomány = Egyedi mérlegek összesen

2013.12.31

(+)

(-)

(-)

(+,-)

2014.12.31

12

0

0

5

0

7

12

0

0

5

0

7

Az adott kölcsönök tárgyévi változása a következő évben esedékes törlesztő részletek nettó összegére vonatkozik (5 millió Ft), amely átvezetésre került a rövid lejáratú követelések közé. Konszolidációs hatások a tárgyévben nem voltak.

A./III./9. Tőkekonszolidációs különbözet leányvállalatoktól 0 millió Ft Tőkekonszolidációs különbözet leányvállalatoktól tárgyévben nem volt, mivel az első tőkekonszolidáció könyv szerinti értékkel történt, és tőkekonszolidációs különbözet tárgyévben nem keletkezett.

62


B. FORGÓESZKÖZÖK 51.529 millió Ft

B./I. Készletek 26.723 millió Ft A készletek állománya 2013. évhez képest 18.000 millió Ft-tal csökkent. A változásokat a következő táblázat szemlélteti: KÉSZLETEK ALAKULÁSA (millió Ft-ban) NYITÓ ÁLLOMÁNY 2013.12.31

Mérlegtételek - Anyagok ebből: vásárolt készletek ebből: vezetékben lévő földgáz - Áruk ebből: tárolóban lévő földgáz ebből: közvetített szolgáltatás ebből: eladásra szánt tárgyi eszköz - Befejezetlen termelés - Késztermékek Összesen

Bruttó érték

Érték vesztés

2014 ÉVES VÁLTOZÁSOK

Bruttó érték

Összesen

Érték vesztés

ZÁRÓ ÁLLOMÁNY 2014.12.31

Közbenső eredmény konszolidáció

Bruttó érték

Érték vesztés

Összesen

1 410

0

1 410

-90

0

0

1 320

0

1 320

1 255

0

1 255

-64

0

0

1 191

0

1 191

155

0

155

-26

0

0

129

0

129

47 658

-4 345

43 313

-21 084

3 114

60

26 634

-1 231

25 403

46 488

-4 192

42 296

-20 957

3 114

0

25 531

-1 078

24 453

35

0

35

16

0

0

51

0

51

1 135

-153

982

-143

0

60

1 052

-153

899

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

49 068

-4 345

44 723

-21 174

3 114

60

27 954

-1 231

26 723

A 2013. december 31-i időszakhoz képest az anyagok 90 millió Ft-tal csökkentek. Az áruk összevont fordulónapi értéke 25.403 millió Ft, mely az előző évi értékhez képest 17.910 millió Ft-tal csökkent. A csökkenés oka alapvetően a tárolóban lévő földgáz mennyiségének csökkenése (17.843 millió Ft). Az értékvesztés elszámolását az indokolta, hogy a 2015 első negyedévben a szabályozott piacon meghatározott értékesítési ár molekula értéke alacsonyabb, mint a tárolóban lévő földgáz molekula értéke. Konszolidációs hatások: Az áruk mérlegsorból 982 millió Ft az eladásra meghirdetett épületek és ingatlanok összege tárgyidőszakban az alábbiak szerint változott: • •

az egyedi mérlegek szerint ingatlan értékesítés miatt a tárgyidőszakban 143 millió Ft-tal csökkent, tárgyévben az eladott migrált ingatlan eredeti és új nettó érték eltérésének konszolidálása 60 millió Ft-os pozitív eredményhatást eredményezett.

63


B./II. Követelések 22.826 millió Ft A 2013. évhez képest 6.745 millió Ft-tal csökkent. KÖVETELÉSEK VÁLTOZÁSAI (millió Ft-ban)

Mérlegtételek - Követelések vevők felé - Követelések kapcsolt felekkel szemben - Egyéb követelések - Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete ÖSSZESEN:

Nyitó Éves állomány változás 2013.12.31 24 774 -8 694 1 999 -806 2 228 4 152 570 -257

29 571

Egyedi Adósság Záró állomány mérlegek konszolidáció 2014.12.31 összesen 16 080 0 16 080 1 193 -1 140 53 6 380 0 6 380 313 0 313

-5 605

23 966

-1 140

22 826

A követelések vevők felé nyilvántartott nettó érték 16.080 millió Ft, amely 2.001 millió Ft értékvesztést tartalmaz tárgyév végén. A kintlévőségekre a társaság értékvesztést képzett, amely az alábbiakban kerül részletezésre: HATÁRIDŐN TÚLI VEVŐKÖVETELÉS KINTLÉVŐSÉGEKRE KÉPZETT ÉRTÉKVESZTÉS (millió Ft-ban)

Ügyfél kategória

Egyetemes szolgáltató - lakossági ügyfelek

0-60 nap

61-180 nap

181-365 nap

365 napon túl

Összesen

Értékvesztés

2 290

337

621

1 382

4 630

1 348

Egyetemes szolgáltató - közületi ügyfelek

490

47

81

223

841

211

Kereskedelmi ügyfelek

830

36

62

274

1 202

302

93

29

50

140

312

140

3 703

449

814

2 019

6 985

2 001

Egyéb vevők Összesen:

64


A kapcsolt felekkel szemben fennálló követelések összege 53 millió Ft, és az alábbi társaságokra vonatkoznak: KAPCSOLT KÖVETELÉS

- kapcsolt vállalkozással szembeni követelések

Egyedi mérlegek összesen

Nyitó 2013.12.31

1 988

Adósság konszolidáció

1 180

-1 140

Záró 2014.12.31

40

-Anyavállalattal szembeni kereskedelmi követelés (Eni S.p.A)

24

5

0

5

-Anyavállalattal szembeni cash-pooling követelés (Eni S.p.A)

1 914

18

0

18

-Anyavállalattal szembeni kereskedelmi követelés (TIGÁZ Zrt.)

0

2

-2

0

-Anyavállalattal szembeni cash-pool követelés (TIGÁZ Zrt.)

0

172

-172

0

-Leányvállalattal szembeni kereskedelmi követelés (TIGÁZ-DSO Kft.)

0

966

-966

0

50

17

0

17 13

-Leányvállalattal szembeni kereskedelmi követelés (TIGÁZ GEPA Kft.)

11

13

0

-Kereskedelmi követelés (Eni Hungária Zrt)

2

1

0

1

-Kereskedelmi követelés (Dunastyr Zrt.)

9

12

0

12

1 999

1 193

-1 140

53

-egyéb kapcsolt felekkel szembeni követelés

ÖSSZESEN:

Konszolidációs hatások: Az összevont (konszolidált) éves beszámolóban az anyavállalat és a leányvállalat közötti követelések az adósságkonszolidáció során kiszűrésre kerültek 1.140 millió Ft értékben. Az egyéb vállalkozók felé fennálló követelések 4.152 millió Ft-tal nőttek az előző időszakhoz képest. A változás főként az óvadék elszámolás növekedéséből (3.434 millió Ft), és az időszaki elszámolású ÁFA követelés növekedéséből (130 millió Ft) adódik. 2014. december 31-én a következő módon alakulnak (millió Ft-ban):

(millió Ft-ban) - óvadék elszámolás


Nyitó 2013.12.31


Záró 2014.12.31

0

3 434

0

3 434

- Gázipari Garancia Alap miatti követelés

424

303

0

303

- időszaki elszámolás miatti ÁFA

127

407

0

407

- költségvetéssel szembeni egyéb követelés

16

7

0

7

313

439

0

439

64

7

0

7

- egyéb követelés

1 284

1 783

0

1 783

ÖSSZESEN:

2 228

6 380

0

6 380

- helyi adók miatti követelés - díjbeszedő tartozás

Konszolidációs hatások a tárgyévben nem voltak. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete tárgyév végén 313 millió Ft volt, amely teljes mértékben a fedezeti célú devizás ügyletek pozitív értékelési különbözetéből adódik.

65


B./III. Értékpapírok 80 millió Ft A értékpapírok állománya a 2013. december 31-i állományhoz képest nem változott, és a visszavásárolt saját részvények értékét tartalmazza. 2013.12.31

(millió Ft-ban) Saját részvények Összesen:

2014.12.31 80

80

80

80

A TIGÁZ Csoport 2014. december 31-én 27.859 db saját részvény birtokolt, 80 millió Ft összegben, a 2005. évi beolvadási tranzakciók következtében. Konszolidációs hatások a tárgyévben nem voltak.

B./IV. Pénzeszközök 1.900 millió Ft A pénzeszközök állománya a 2013. december 31-i állományhoz képest 932 millió Ft-tal csökkent, és a következőkből tevődik össze: (millió Ft-ban) Pénztár, csekkek

2013.12.31

Éves változások

2014.12.31

1

1

2

Bankbetétek

2 831

-933

1 898

Összesen:

2 832

-932

1 900

Konszolidációs hatások a tárgyévben nem voltak.

66


C. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 6.274 millió Ft Az aktív időbeli elhatárolások a 2013. évhez képest csökkent 3.126 millió Ft-tal, a következő táblázat szerint: Nyitó (millió Ft-ban) - Földgáz-árbevétel - Elosztói gázdíj bevétel - Kapcsolt vállalkozástól származó elosztói gázdíj bevétel - Kapcsolt felekkel szembeni költségek - Egyéb bevétel elhatárolás - Egyéb elhatárolások ÖSSZESEN:

Éves változások

Egyedi mérlegek


2013.12.31

Záró állomány 2014.12.31

6 609

-303

6 306

-652

5 654

123

21

144

0

144

0

701

701

-701

0

133

-59

74

-5

69

791

-767

24

0

24

1 744

-1 361

383

0

383

9 400

-1 768

7 632

-1 358

6 274

Konszolidációs hatások: Az összevont (konszolidált) éves beszámolóban az anyavállalat és a leányvállalat közötti aktív időbeli elhatárolások az adósságkonszolidáció során kiszűrésre kerültek 1.358 millió Ft értékben, amely az elosztói gázdíj és alapdíj elhatárolásokra (701 millió Ft), a földgáz árbevételekre (652 millió Ft) és a biztosítási díjak költségelhatárolására (5 millió Ft) vonatkozik. Egyéb aktív elhatárolások (bevételek, valamint kiadások) részletei:

(millió Ft-ban) - kapacitás díjhoz kapcsolódó elhatárolás - egyéb időbeli elhatárolások ÖSSZESEN:

2013.12.31

2014.12.31 1 315

1

429

382

1 744

383

67


PASSZÍVÁK D. SAJÁT TŐKE -38.096 millió Ft 2013. december 31-hez képest a saját tőke 12.633 millió Ft-tal csökkent, mint ahogy azt a következő táblázat szemlélteti: SAJÁT TŐKE ALAKULÁSA (millió Ft-ban)

Záró Tárgy évi közb. eredm.

Előző évi közb. eredm. kiszűr.

Első tőke konsz.

Előző évi közb. eredm.

2014.12.31

Konszolidáció miatti változások LVSTV 2007-2008-20092010-2011-20122013-2014

Tárgyév eredménye

2013.12.31

Egyéb vált. (+,-)

2013.12.31

Mérlegtételek


Tárgyévi változások

Átso- rolás (+,-)

Egyedi mérlegek Nyitó Eredm. átvez. (+,-)

Nyitó

2014.12.31

- Jegyzett tőke

17 000

79 066

0

0

0

0

79 066

-125 314

63 248

0

0

0

17 000

- Tőketartalék

11 888

11 888

0

0

0

0

11 888

0

0

0

0

0

11 888

- Eredménytartalék

33 203

33 203

-51 051

1

0

0

-17 847

0

15 192

0

0

0

-2 655

81

81

0

-1

0

0

80

0

0

0

0

0

80

- Lekötött tartalék - Értékelési tartalék

-226

-226

0

0

467

0

241

0

0

0

0

0

241

- Mérleg szerinti eredmény

-21 418

-51 051

51 051

0

0

-20 924

-20 924

0

0

29 634

-29 634

7 823

-13 101

- Leányvállalatok saját tőke változása

-63 248

0

0

0

0

0

0

0

-78 440

0

0

0

-78 440

- Konszolidáció miatti változások közbenső eredmény különbözetéből

-2 743

0

0

0

0

0

0

0

0

-2 743

29 634

0

26 891

-25 463

72 961

0

0

467

-20 924

52 504

-125 314

0

26 891

0

7 823

-38 096

ÖSSZESEN:

Az anyavállalat 17.000 millió Ft összegű jegyzett tőkéje 17.000.000 db egyenként 1.000 Ft névértékű és teljes egészében befizetett névre szóló törzsrészvényből áll. Az anyavállalat a TIGÁZ-DSO Kft-t 2014. évben is teljes körűen a konszolidációba bevonta. Az első konszolidálásba való bevonás időpontja: 2007.12.31. Az első tőkekonszolidáció könyv szerinti értékkel történt és tőkekonszolidációs különbözet nem keletkezett.

A lekötött tartalék összege 80 millió Ft, amely teljes mértékben a saját részvények értékéből tevődik össze (mely a 2005. évi beolvadási folyamattal összefüggésben maradt az anyavállalatnál). A származékos ügyletek hatása a tárgyévi értékelési tartalékra 241 millió Ft, amely a saját tőke javára tárgyévben elszámolt Cash-flow fedezeti ügyletek pozitív értékelési különbözete. Az eredménytartalék -35.858 millió Ft-os tárgyévi csökkenése a 2013. évi mérleg szerinti eredmény (51.051 millió Ft) átvezetéséből, a lekötött tartalékkal szembeni átvezetésből (1 millió Ft), valamint a leányvállalati saját tőke változásba (LVSTV) átvezetett 2013. évi TIGÁZ-DSO Kft. mérleg szerinti veszteségéből (- 15.192 millió Ft) adódik. A tárgyévi összevont (konszolidált) mérleg szerinti eredmény negatív 13.101 millió Ft.

68


Konszolidációs hatások: A mérleg szerinti eredményt az anyavállalat és a leányvállalat egyedi mérlegeikben szereplő összevontan negatív veszteségből (-20.924 millió Ft), valamint a tárgyévet érintő konszolidáció során keletkező közbenső eredmény 7.823 millió Ft értékből tevődik össze. A 7.823 millió Ft-os tárgyévi közbenső eredményhatás az alábbi területeken keletkezett: •

A konszolidálás során a tárgyévben keletkező, felszabadított passzívák értékcsökkenésével 385 millió Ft-tal korrigált érték (kumuláltan 15.233 millió Ft-ot) visszakönyvelésre került a mérleg szerinti eredménnyel szemben,

•

az eszközöknél az eredeti érték és az új bruttó érték eltérések miatt jelentkező értékcsökkenés közbenső eredmény hatása 1.251 millió Ft,

•

az eszközöknél az eredeti és az új bruttó érték eltérések miatt jelentkező selejtezésekből adódó különbözeteknek közbenső eredmény hatása 6 millió Ft,

•

az eszközöknél az eredeti és az új bruttó érték eltérések miatt jelentkező értékesítésből és az egyéb bevételeknél az értékesítés nettó értékének kiszűréséből adódó különbözetek meghatározására került sor, melynek közbenső eredmény hatása - 20 millió Ft,

•

a részesedések értékvesztésére – a leányvállalatban lévő befektetésekre – a teljes anyavállalat által elszámolt 6.101 millió Ft visszakonszolidálása miatt keletkezett közbenső eredményhatás,

•

a készletek között kimutatott eladásra szánt tárgyi eszközöknél a migrált ingatlan eredeti és új nettó érték eltérésének konszolidálása 60 millió Ft-os pozitív eredményhatást eredményezett.

A leányvállalati saját tőkeváltozás -78.440 millió Ft, amely leányvállalat saját tőkéjének változását mutatja be 2007 - 2013 évekre vonatkozóan. A konszolidáció miatti változások az előző évek közbenső eredmény különbözetéből 26.891 millió Ft, mely az alábbi tényezőkből tevődik össze: millió Ft

KONSZOLIDÁCIÓ MIATTI VÁLTOZÁSOK KÖZBENSŐ EREDMÉNY KÜLÖNBÖZETÉBŐL - előző évek terv szerinti és terven felüli értékcsökkenés, selejt és káresemény közbenső eredményhatása

71 853

- előző évek tárgyi eszköz értékesítés közbenső eredményhatása

-23 262

- előző évek tárgyi eszköz apport közbenső eredmény hatása

-84 674

- előző évek halasztott bevétel miatti közbenső eredmény hatása

-15 618

- előző évi részesedések értékvesztése miatti közbenső eredmény hatása

78 440

- előző évi eladásra szánt tárgyi eszköz értékvesztés miatti közbenső eredmény hatása

152

ÖSSZESEN

26 891

Az anyavállalat tőke tulajdonosi megoszlása 2014. december 31-én a részvénykönyvbe történt bejegyeztetések alapján a következő, mely a beszámoló többi adatától eltérően ezer Ft-ban van megjelenítve, a kerekítésből származó eltérések elkerülése végett: Részvények száma

Névértéke

Tulajdoni hányad

(db)

(ezer Ft)

(%)

- Eni S.p.A - TIGÁZ Zrt. - Belföldi jogi személy - Önkormányzat - Belföldi magánszemély - Egyéb

16 638 913 27 859 148 182 53 585 111 662 19 799

16 638 913 27 859 148 182 53 585 111 662 19 799

97,8760 0,1639 0,8717 0,3152 0,6568 0,1165

ÖSSZESEN:

17 000 000

17 000 000

100,0000

69


Az anyavállalat az ENI S.p.A. leányvállalata. Az ENI S.p.A. adatai: •

címe:

00144 – Roma, Piazzale Enrico Mattei, 1, Olaszország

•

tulajdoni hányad:

97,876%

E. CÉLTARTALÉKOK 866 millió Ft A 2014. december 31-i állomány levezetését az alábbi kimutatás szemlélteti: A CÉLTARTALÉKOK VÁLTOZÁSAI (millió Ft-ban) Egyedi mérlegek összesen

Éves változások

Nyitó állomány Mérlegtételek 2013.12.31

- Peres ügy miatti kötelezettségre

Növekedés

Záró állomány

Csökkenés

2014.12.31

72

4

17

59

59

- Egyéb kötelezettségre

393

660

246

807

807

ÖSSZESEN:

465

664

263

866

866

A várható kötelezettségek fedezetére képzett céltartalék az előző évhez képest 401 millió Ft-tal nőtt, amelyből a peres ügyek miatti céltartalék képzési kötelezettség csökkenés 13 millió Ft, valamint az egyéb kötelezettségekre képzett céltartalék növekedés 414 millió Ft volt Konszolidációs hatások a tárgyévben nem voltak.

70


F. KÖTELEZETTSÉGEK 141.448 millió Ft A 2013.12.31-i állapothoz képest 18.219 millió Ft-tal csökkent. A kötelezettségeket alkotó tételek változásai a következők: A KÖTELEZETTSÉGEK VÁLTOZÁSAI (millió Ft-ban) Mérlegtételek

Nettó növekedés vagy csökkenés (+,-)

Nyitó

2013.12.31

Egyedi mérlegek öszesen


Záró

amelyből: 5 évet meghaladó kötelezett- ségek

2014.12.31

HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Tartós kötelezettségek kapcsolt felekkel szemben

18 000

-1 400

16 600

0

16 600

Egyéb hosszú lejáratú kötelezettség

139

-82

57

0

57

0

HOSSZÚ LEJÁRATÚ ÖSSZESEN:

18 139

-1 482

16 657

0

16 657

0

0

3 736

3 736

0

3 736

Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók)

19 694

4 009

23 703

0

23 703

Rövid lejáratú köt. kapcsolt felekkel szemben

116 165

-25 410

90 755

-1 136

89 619

5 047

501

5 548

0

5 548

622

1 563

2 185

0

2 185

RÖVID LEJÁRATÚ ÖSSZESEN:

141 528

-15 601

125 927

-1 136

124 791

0

MINDÖSSZESEN:

159 667

-17 083

142 584

-1 136

141 448

0

RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Rövid lejáratú hitelek

Egyéb rövid lejáratú kötelezettség Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete

A kötelezettségeknek nincsenek valós garanciái, nincsenek jelzálog-jogra és más tárgyi eszközre vonatkozó különleges előjogai, valamint a részvény-részesedésekkel kapcsolatos zálogkölcsön kikötései.

F./II./6. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozásokkal szemben 16.600 millió Ft

(millió Ft-ban)

Nyitó



2013.12.31

Záró 2014.12.31

- hosszú lejáratú kölcsön (Eni Finance International S.A.)

18 000

16 600

0

16 600

ÖSSZESEN:

18 000

16 600

0

16 600

A hosszú lejáratú kötelezettségek állománya 1.400 millió Ft-tal csökkent, amely az ENI Finance International S.A.-val fennálló hosszú lejáratú kölcsön csökkenéséből adódik. Konszolidációs hatások a tárgyévben nem voltak. 71


F./II./8. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettség

NYITÓ ÁLLOMÁNY

Tárgyévben befizetés

Éven belül esedékes törlesztő részlet átvezetés 4535 főkönyvi számlára

Egyéb változás

Megnevezés

Tárgyévi növekedés új szerződések miatt

57 millió Ft

ZÁRÓ ÁLLOMÁNY

2013.12.31

(+)

(-)

(-)

(+,-)

2014.12.31

Hosszú lejáratra kapott kölcsön

139

26

0

105

-3

57

ÖSSZESEN:

139

26

0

105

-3

57

Az egyéb hosszú lejáratra kapott kölcsönök az egyéb vállalkozók által finanszírozott gázhálózat fejlesztés megvalósítására vonatkoznak. Konszolidációs hatások a tárgyévben nem voltak.

F./III. Rövid lejáratú kötelezettségek 124.791 millió Ft A rövid lejáratú kötelezettségek a 2013. december 31.-i állapothoz képest 16.737 millió Ft-tal csökkentek. A rövid lejáratú hitelek (3.736 millió Ft) változtak a faktoring tartozás növekedése miatt. A szállítói kötelezettségek növekedése (4.009 millió Ft), amelynek fő oka a 2012 év során fizetett levásárolható kötbérek vitatott elszámolásából adódóan visszatartott gázbeszerzési számla (2.935 millió Ft). Konszolidációs hatások a tárgyévben nem voltak.

A rövid lejáratú kötelezettség kapcsolt felekkel szemben csökkent 26.546 millió Ft-tal és az alábbiakból tevődik össze (millió Ft-ban):

72


Nyitó 2013.12.31

- kapcsolt vállalkozással szembeni kötelezettségek:



Záró 2014.12.31

3 749

1 660

-1 136

524

3 062

14

0

14

223

4

0

4

- Anyavállalattal szembeni kereskedelmi kötelezettség (TIGÁZ Zrt)

0

962

-962

0

- Leányvállalattal szembeni kereskedelmi kötelezettség (TIGÁZ-DSO Kft.)

0

2

-2

0

- Leányvállalattal szembeni cash-pooling kötelezettség (TIGÁZ-DSO Kft.)

0

172

-172

0

- Anyavállalattal szembeni kereskedelmi kötelezettség (ENI S.p.A) - Anyavállalattal szembeni cash pooling kötelezettség (ENI S.p.A)

- Leányvállalattal szembeni kereskedelmi kötelezettség (TIGÁZ GEPA Kft.)

184

456

0

456

- Leányvállalattal szembeni cash-pooling kötelezettség (TIGÁZ GEPA Kft.) - egyéb kapcsolt felekkel szembeni kötelezettségek: - Kölcsön kötelezettség (Eni Finance International SA) - Kereskedelmi kötelezettség (Eni Trading & Shipping S.p.A) - Kereskedelmi kötelezettség (Eni Hungária Zrt.)

280 112 416 112 400 0 16

50 89 095 88 800 281 14

0 0 0 0 0

50 89 095 88 800 281 14

ÖSSZESEN:

116 165

90 755

-1 136

89 619

Konszolidációs hatások: Az összevont (konszolidált) éves beszámolóban az anyavállalat és a leányvállalat közötti kötelezettségek az adósságkonszolidáció során kiszűrésre kerültek 1.136 millió Ft értékben. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek nőttek 501 millió Ft-tal, és a következő módon tevődnek össze (millió Ft-ban): Egyedi mérlegek öszesen

Nyitó 2013.12.31

Záró 2014.12.31

- energiaadó fizetési kötelezettség

218

163

- költségvetéssel szembeni energiaadó kötelezettség

182

125

125

1 074

2 249

2 249

- költségvetéssel szembeni egyéb kötelezettség

593

151

151

- rövid lejáratú kötelezettség munkavállalókkal szemben

304

303

303

- társadalombiztosítási- és egészségbiztosítási kötelezettség

239

215

215

- ÁFA fizetési kötelezettség

- SZJA fizetési kötelezettség - gázhálózat fejlesztésre von.hosszú lej.köt.rövid lejáratú állománya - egyéb kötelezettségek és átsorolások vevők követel jellegű tételei miatt ÖSSZESEN:

163

80

72

72

211

305

305

2 146

1 965

1 965

5 047

5 548

5 548

Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek növekedésének fő oka az ÁFA fizetési kötelezettség növekedésének (1.175 millió Ft) és a költségvetéssel szembeni egyéb kötelezettség csökkenésének (442 millió Ft) hatása. Az egyéb kötelezettségek között kerültek kimutatásra (1.863 millió Ft) azok a tételek, amelyeket a következő évben vissza kell fizetni a fogyasztónak, vagy a fogyasztók nyilatkozata alapján a következő számlájukban kerül jóváírásra. Ezek az éves egyszeri elszámolás miatti folyamatokkal vannak összefüggésben. Konszolidációs hatások a tárgyévben nem voltak. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete tárgyév végén 2.185 millió Ft volt, mely az alábbiakban kerül részletezésre: •

kereskedelmi célú devizás ügyletek fordulónapi átértékeléséből adódó negatív értékelési különbözet 891 millió Ft,

•

kereskedelmi célú áru ügyletek fordulónapi átértékeléséből adódó negatív értékelési különbözet 1.294 millió Ft

73


G. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 25.653 millió Ft A tárgyévet megelőző időszak állományához képest tárgyévben 297 millió Ft-tal csökkentek, mely a tárgyévi üzletmenet során felmerült költségek, valamint a halasztott bevételek elhatárolásának csökkenésével magyarázható. Passzív időbeli elhatárolás tételei 2014. december 31-én (millió Ft-ban):


Nyitó 2013.12.31.

Közbenső eredmény konszolidáció, idegen forrásból megvalósított tárgyi eszköz elhatárolás


Záró 2014.12.31

BEVÉTELEK PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSA

0

10

0

-4

6

- bevételek passzív időbeli elhatárolása

0

10

0

-4

6

KÖLTSÉGEK, RÁFORDÍTÁSOK ELHATÁROLÁSA

6 935

8 181

0

-1 358

6 823

kapcsolt vállalkozással szembeni elhatárolások - igazgatósági tagok tiszteletdíja - ENI S.p.A.-szakemberek tanácsadás költsége - kapcsolt vállalkozással szembeni egyéb elhatárolások - földgázvásárlás HMK elhatárolás - kamat elhatárolás Eni Finenance International S.A. - elosztói díjak passzív időbeli elhatárolása egyéb vállalkozással szembeni elhatárolások - bankköltség és kamatráfordítás - bérek és járulékok - földgáz beszerzés díja - egyéb költség elhatárolások

321 1 172 86 0 62 0 6 614 3 874 5 093 644

1 521 5 144 18 652 1 701 6 660 24 1 251 4 779 606

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

-1 358 0 0 -5 -652 0 -701 0 0 0 0 0

163 5 144 13 0 1 0 6 660 24 1 251 4 779 606

HALASZTOTT BEVÉTELEK ELHATÁROLÁSA

19 015

3 591

15 233

0

18 824

- csatlakozási díjak - térítésmentesen átvett eszközök értéke - egyéb halasztott bevétel elhatárolások

17 211 1 804 0

3 262 325 4

13 803 1 430 0

0 0 0

17 065 1 755 4

ÖSSZESEN:

25 950

11 782

15 233

-1 362

25 653

Konszolidációs hatások: Adósságkonszolidáció: Az összevont (konszolidált) éves beszámolóban az anyavállalat és a leányvállalat közötti passzív időbeli elhatárolások az adósságkonszolidáció során kiszűrésre kerültek 1.362 millió Ft értékben, amely az elosztói díjakra képzett elhatárolásokra (701 millió Ft), a földgázvásárlás HMK díjakra (652 millió Ft) és a biztosítási díjak elhatárolására (4 millió Ft), valamint a gázfogadó állomások gázdíjainak elhatárolására (5 millió Ft) vonatkozik. Közbenső eredmény konszolidáció: (1) Az anyavállalat a 2007. június 30-i jogi szétválás előtt a passzív időbeli elhatároláson tartotta nyílván a fogyasztóktól átvett csatlakozási hozzájárulásokat. A passzív időbeli elhatárolásokkal szemben megvalósított eszköz amortizációjának arányában számolta bevételként minden periódusban. (2) A 2007.június 30-án a jogi szétválás során, az addig passzív időbeli elhatárolásban, a fogyasztóktól átvett csatlakozási hozzájárulások értékét az anyavállalat lekönyvelte rendkívüli bevételbe egy összegben. Erre azért volt szükség, mivel ezen hozzájárulásokat gázvezetékhez kapcsolódó beruházásokra vette át az anyavállalat, és a gázvezeték vagyon átkerült a leányvállalatba. (3) A konszolidáció során vissza kell állítani "eredeti" állapotot, (mintha 1 cég maradt volna a TIGÁZ Zrt.), és ezért a (2) lépésben leírtak visszakönyvelésre kerültek, így a konszolidált beszámolóban a passzív időbeli elhatárolások között vannak nyilvántartva a fogyasztóktól átvett csatlakozási hozzájárulások. (4) a konszolidáció során minden zárási periódusban az (1) pontban meghatározott módszer alapján kerül felszabadításra a passzív időbeli elhatárolás a bevétellel szemben. 74


A tárgyév során 385 millió Ft került felszabadításra, így a 2007. június 30. előtti csatlakozási díjakhoz kapcsolódó passzív időbeli elhatárolások a 2013 évi 15.618 millió Ft-ról, 15.233 millió Ft-ra változtak.

75


EREDMÉNYKIMUTATÁS ÖSSZES BEVÉTEL 188.418 millió Ft

01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 179.324 millió Ft Az értékesítés nettó árbevétele tevékenységenkénti, szolgáltatásonkénti megoszlása az alábbiak szerint alakult millió Ft-ban: 2013 - földgázelosztás árbevétele - gázszolgáltatás - építőipari szolgáltatás - belföldi anyag-, eszközeladás - kapott csatlakozási díj tárgyévi amortizációja - nyújtott szolgáltatások árbevétele - egyéb ÖSSZESEN:


Bevétel - ráfordítás konszolidáció

2014

tárgyévi változás

5 852 226 604 314 11 719 567 235

21 852 178 612 354 218 70 3 943 407

-16 424 -5 879 -8 0 0 -3 599 -222

5 428 172 733 346 218 70 344 185

-424 -53 871 32 207 -649 -223 -50

234 302

205 456

-26 132

179 324

-54 978

Az előző évhez viszonyítva az értékesítés nettó árbevételének csökkenése - 54.978 millió Ft (-23,46 %). Konszolidációs hatások: A TIGÁZ Csoport egymás között 26.132 millió Ft forgalmat számolt el, amely az anya- és leányvállalat összes árbevételének 12,72% -a. A TIGÁZ Csoport egymás közötti bevételek magukban foglalják a fölgáz elosztási díjakat (16.424 millió Ft), a hálózatmérési különbözet (HMK) számlázott értékét (5.879 millió Ft), az egymásnak számlázott szolgáltatásokat (számviteli, HR, jogi, informatikai, stb.) (3.599 millió Ft), az egyéb tevékenységeket, amelyből a több jogcímen felmerülő leányvállalatnak továbbszámlázott közvetített szolgáltatások értéke (222 millió Ft), valamint az építőipari szolgáltatásokat (8 millió Ft).

II. AKTIVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK ÉRTÉKE 2.995 millió Ft

03. Saját termelésű készletek állományváltozásának értéke 0 millió Ft A saját termelésű készletek állományváltozásának értéke az előző évhez képest 6 millió Ft-tal csökkent (a leányvállalat befejezetlen termelés készletértékére vonatkozik) Konszolidációs hatások a tárgyévben nem voltak.

76


04. Saját előállítású eszközök aktivált értéke 2.995 millió Ft A saját előállítású eszközök aktivált értéke az előző évhez képest 215 millió Ft-tal csökkent, mint ahogy annak alakulását a következő táblázat tartalmazza: SAJÁT ELŐÁLLÍTÁSÚ ESZKÖZÖK AKTIVÁLT ÉRTÉKE (millió Ft-ban) Tárgyi eszközök

Immateriális javak

2013

2013

2014

Összesen

2014

2013

tárgyév változásai

2014

- anyagköltség

1 632

1 456

0

0

1 632

1 456

-176

- bérköltség

1 439

1 405

56

50

1 495

1 455

-40

83

84

0

0

83

84

3 154

2 945

56

50

3 210

2 995

1 -215

- szolgáltatások és egyéb költség Összesen:


III. EGYÉB BEVÉTELEK 6.099 millió Ft 2013. évhez képest 12 millió Ft-tal csökkent a következő táblázatban részletezettek szerint millió Ft-ban: Egyedi mérlegek összesen

2013 - MSZKSZ visszaigénylés bevétele - IK tényező miatti bevétel - HMK miatti energia adó visszatérítés - várható kötelezettségek felszabadítása

fedezetére

képzett

Bevétel ráfordítás konszolidáció

Tárgyév változásai

2014

2 210

2 142

0

2 142

-68

67

0

0

0

-67

951

136

0

136

-815

céltartalék

- kapott kötbérek - kapott késedelmi kamatok - tárgyi eszközök, immateriális javak eladása

59

263

0

263

204

1 094

2 333

-43

2 290

1 196

506

317

0

317

-189

2

1

0

1

-1

- követelések visszaírt értékvesztése - elszámolt értékvesztésre és hitelezési veszteségként elszámolt követelésre történő befizetések

68

35

0

35

-33

559

499

0

499

-60

- követelés eladás

403

197

0

197

-206

192

219

0

219

27

6 111

6 142

-43

6 099

-12

- egyéb bevételek ÖSSZESEN:

A 12 millió Ft összegű tárgyévi csökkenés alapvetően az alábbi két tétel ellentétes hatásából adódik: •

a kapott kötbérek változásából (1.196 millió Ft) adódik, amely főként a 2012. év során fizetett és levásárolható kötbérek tárgyévi elszámolásához kapcsolódik,

•

a HMK miatti energiaadó visszaigénylés változásából (815 millió Ft) adódik.

Konszolidációs hatás: A bevétel-ráfordítás konszolidáció keretében az anyavállalat által a leányvállalat részére beszedett kötbér 43 millió Ft kiszűrését eredményezték.

77


ÖSSZES KÖLTSÉG és egyéb ráfordítás 194.824 millió Ft

IV. ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK 165.466 millió Ft 2013. december 31-hez képest 57.300 millió Ft-tal csökkentek és az alábbiakra vonatkoznak (millió Ft-ban): Egyedi mérlegek összesen

2013




2014

ANYAGKÖLTSÉG

2 816

8 366

0

-5 852

2 514

-302

- különféle raktári anyagok - energiafelhasználás - vásárolt földgáz

1 940 773 103

1 766 674 5 926

0 0 0

0 -4 -5 848

1 766 670 78

-174 -103 -25

IGÉNYBEVETT SZOLGÁLTATÁSOK ÉRTÉKE

8 338

11 636

0

-3 629

8 007

-331

- hálózat üzemeltetési díja - óraleolvasási díj - postai, távközlési szolgáltatások díja - berendezések karbantartása, felújítása - reklám, propaganda, piackutatás - vállalkozásban végzett ügyfélszolgálati tevékenység - ENI csoport tanácsadási és szolgáltatási költsége

121 448 2 401 1 389 169 0 40

102 521 1 823 1 270 39 130 1

0 0 0 0 0 0 0

-19 0 0 0 0 0 0

83 521 1 823 1 270 39 130 1

-38 73 -578 -119 -130 130 -39

792

1 073

0

0

1 073

281

76

54

0

0

54

-22

646

666

0

0

666

20

- megbízói és jogi képviseleti, tanácsadói, szakértői díjak - őrzési költség - kiszervezett szolgáltatás költsége (DMS és irattár) - oktatás, továbbképzés

58

48

0

0

48

-10

217

165

0

0

165

-52

- könyvvizsgálat díja

55

56

0

0

56

1

- a társaság igazgatóság- és felügyelőbizottság-tiszteletdíja

18

30

0

0

30

12

663 0 654 0

722 223 628 3 511

0 0 0 0

-45 0 0 -3 511

677 223 628 0

14 223 -26 0

0

43

0

-43

0

0

- egyéb anyagjellegű szolgáltatás

591

531

0

-11

520

-71

EGYÉB SZOLGÁLTATÁSOK ÉRTÉKE

558

576

0

0

576

18

210 976

170 771

-60

-16 384

154 327

-56 649

ELADOTT (KÖZVETÍTETT) SZOLGÁLTATÁSOK

78

309

0

-267

42

-36

ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK ÖSSZESEN:

222 766

191 658

-60

-26 132

165 466

-57 300

- gázdíjtartozás miatti vezetéklevágással kapcsolatos költség

- kölcsönzési, bérleti díjak - műszaki felülvizsgálat költsége - munkaerő kölcsönzés - TIGÁZ Zrt által nyújtott szolgáltatás - elosztói szolgáltatás költsége(TIGÁZ-DSO Kft által nyújtott szolgáltatás)

ELADOTT ÁRUK BESZERZÉSI ÉRTÉKE

Az anyagköltségek meghatározó részét képezi a raktári anyagok felhasználása. Az eladott áruk beszerzési értékének csökkenése alapvetően az anyavállalatnál földgázbeszerzési költség csökkenéséből származik.

jelentkező

Az anyavállalat és leányvállalat Igazgatósági és Felügyelő Bizottság tagjai részére elszámolt tiszteletdíjak összege 40 millió Ft, melyből személyi jellegű költségek között van elszámolva 10 millió Ft, 30 millió Ft pedig az anyagjellegű ráfordítások között szerepel.

78


Konszolidációs hatások: Az anyagköltségeken belül a bevétel-ráfordítás konszolidálással összefüggően a leányvállalatot terhelő vásárolt földgázhoz kapcsolódó mérési különbözet (HMK) 5.848 millió Ft értékben került kiszűrésre. Az igénybevett szolgáltatásokon belül lényegében a leányvállalatnál felmerülő anyavállalat által nyújtott, a támogatói, informatikai szolgáltatások (-3.511 millió Ft) és az anyavállalatnál felmerülő leányvállalat által nyújtott munka-, tűz és környezetvédelmi szolgáltatások (- 43 millió Ft) kerültek kiszűrésre. Az eladott áruk beszerzési értékén belül a 16.384 millió Ft kiszűrés alapvetően a földgáz elosztási díjakra vonatkozik, melyet a leányvállalat számláz az anyavállalat felé, valamint az eladott, használaton kívüli tárgyi eszköz nyilvántartás szerinti készletértékének konszolidálása 60 millió Ft értékben javította a konszolidált eredményt. Az eladott (közvetített) szolgáltatásokon belül 267 millió Ft került kiszűrésre, amelyek az egyéb szolgáltatásokra, a kapcsolt szolgáltatásokra – pl.: biztosítási díjak, távközlési szolgáltatások költségei – (200 millió Ft), valamint a továbbszámlázott kapacitás túllépési pótdíjakra (67 millió Ft) vonatkoznak.

V. SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK 9.345 millió Ft Ide tartoznak az érvényben lévő jogszabályoknak és munkaszerződéseknek megfelelően a munkavállalóknak kifizetett járandóságok, egyéb személyi jellegű kifizetések, valamint mindezek közterhei, járulékai. A SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK VÁLTOZÁSA (millió Ft-ban) Egyedi mérlegek összesen

2013 - Bérköltség - Személyi jellegű egyéb kifizetés - Bérjárulékok ÖSSZESEN:

Bevétel - ráfordítás konszolidáció

2014

Változás %


6 484

6 529

0

6 529

0,7%

45

861

764

0

764

-11,3%

-97

2 054

2 052

0

2 052

-0,1%

-2

9 399

9 345

0

9 345

-0,6%

-54

A 2013. évhez viszonyítva a személyi jellegű ráfordítások 54 millió Ft-tal (kb. 0,6 %) csökkentek, melyet alapvetően a tárgyévi személyi jellegű egyéb kifizetések csökkenése magyaráz. A TIGÁZ Csoportnál az alkalmazottak létszáma a 2013. évi 1.523 főről a 2014. évben 1.425 főre csökkent. Konszolidációs hatások a tárgyévben nem voltak. Az alábbi táblázatok részletesen bemutatják a tárgyévi változásokat:

79


BÉRKÖLTSÉG RÉSZLETEZÉSE (millió Ft-ban)

Megnevezés


2013


2014

Teljes munkaidős bér

6 473

6 519

6 519

46

· fizikai · szellemi

1 602 4 871

1 673 4 846

1 673 4 846

71 -25

11

10

10

-1

9 2

5 5

5 5

-4 3

6 484

6 529

6 529

45

Egyéb bér · részmunkaidős és nyugdíjas · állományon kívüli ÖSSZESEN:

A 2013.12.31-i állományhoz képest a bérköltségek 0,7%-al nőttek.

SZEMÉLYI JELLEGŰ EGYÉB KIFIZETÉSEK (millió Ft-ban) Megnevezés

2013


2014

Teljes munkaidős · fizikai · szellemi Egyéb · részmunkaidős · állományon kívüli

859 217 642 2 2 0

759 214 545 5 0 5

-100 -3 -97 3 -2 5

ÖSSZESEN:

861

764

-97

A tárgyévi személyi jellegű egyéb kifizetések 11,3%-al csökkentek.

BÉRJÁRULÉKOK (millió Ft-ban) Megnevezés

2013


2014

Teljes munkaidős -fizikai -szellemi Egyéb -részmunkaidős és nyugdíjas -állományon kívüli

2 048 496 1 552 6 3 3

2 048 527 1 521 4 2 2

0 31 -31 -2 -1 -1

ÖSSZESEN:

2 054

2 052

-2

A 2013.12.31-i állományhoz képest a bérjárulékok 0,1%-al csökkentek.

80


A TIGÁZ Csoport állományában lévő munkavállalók számának és állomány-csoportonkénti összetételének alakulását a következő táblázat szemlélteti: 2013 - Vezetők - Szellemi dolgozók

Csökkenés

Átsorolások, átminősítések

Tárgyévi átlagos állományi létszám

2014

7

0

-1

0

6

6

1 048

0

-76

0

972

1 003

468

0

-21

0

447

460

1 523

0

-98

0

1 425

1 469

- Fizikai dolgozók ÖSSZESEN:

Növekedés

A TIGÁZ Csoportban 2014. december 31-én 1.425 fő dolgozott (ebből: az anyavállalatnál 502 fő, a leányvállalatnál 923 fő), továbbá 4 fő ENI S.p.A által delegált segíti a csoport munkáját. A tárgyévben 98 fő távozott a TIGÁZ Csoporttól.

VI. ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS 5.929 millió Ft

a., Immateriális javak értékcsökkenése 768 millió Ft A mérlegben az Immateriális javak címszó alatt illusztrált kritériumok alapján került elszámolásra és az előző üzleti év értékéhez képest 565 millió Ft-tal csökkent. Az értékcsökkenés számítási metódusában az előző évhez képest nem történt változás. (millió Ft-ban) ESZKÖZCSOPORTOK

Leírási kulcs (%)

Terven felüli értékcsökkenés

Összes értékcsökkenés

1

0

1

VAGYONI ÉRTÉKŰ JOGOK

16/20/33

738

0

738

SZELLEMI TERMÉKEK

14/33/100

29

0

29

8/10

0

0

0

768

0

768

ALAPÍTÁS ÁTSZERVEZÉS AKTIVÁLT ÉRTÉKE

ÜZLETI VAGY CÉGÉRTÉK ÖSSZESEN:

20

Lineáris terv szerinti értékcsökkenés

A terv szerinti értékcsökkenésen kívül tárgyévben az immateriális javakra elszámolt terven felüli értékcsökkenés nem volt. Konszolidációs hatások a tárgyévben nem voltak.

81


b., Tárgyi eszközök értékcsökkenése 5.161 millió Ft A mérlegben az Tárgyi eszközök címszó alatt illusztrált kritériumok alapján került elszámolásra és az előző üzleti év értékéhez képest 217 millió Ft-tal nőtt. Az értékcsökkenés számítási metódusában az előző évhez képest nem történt változás. TÁRGYI ESZKÖZÖK ÉRTÉKCSÖKKENÉSE (millió Ft-ban)

ESZKÖZCSOPORTOK

Leírási kulcs (%)

Lineáris Terv szerinti értékcsökkenés

Terven felüli értékcsökkenés

Összes értékcsökkenés

INGATLANOK - Földterületek és hozzá kapcs. vagyoni ért jogok - Épületek és hozzá kapcs. vagyoni ért jogok - Gázvezetékek és hozzá kapcs. vagyoni értjogok - Egyéb építmények és hozzá kapcs. vagyoni ért jogok

0

0

0

0

2/3/4/6/7/13/33

91

55

146

1 310

0

1 310

46

3

49

1 447

58

1 505

650

0

650

1

0

1

2 646

190

2 836

3 297

190

3 487

0

2,5 2/3/8/10/14/20/33/100

ÖSSZESEN:

MŰSZAKI BERENDEZÉSEK, GÉPEK, JÁRMŰVEK - Gépek, berendezések (nyomásszabályzók) - Járművek - Berendezések, szerszámok, gázmérők

10/14,5/20/33/50/ 100 20/100 14,5/100

ÖSSZESEN:

EGYÉB GÉPEK, BERENDEZÉSEK, FELSZERELÉSEK 20/100

0

0

- Üzemkörön kívüli egyéb berendezés, felszerelés

14,5/0/100

0

0

0

- Egyéb berendezés, felszerelés

14,5/33/100

417

1

418

417

1

418

0

0

0

5 161

249

5 410

- Egyéb járművek

ÖSSZESEN: BERUHÁZÁSOK ÖSSZESEN:

-

A tárgyévben elszámolt terven felüli értékcsökkenés eredményhatása 249 millió Ft, amely tárgyi eszközök selejtezéséből adódik és az egyéb ráfordítások között szerepel.

Konszolidációs hatások: A kedvezményezett eszközátruházással összefüggő eredeti és új bruttó érték eltérések miatt, a tárgyi eszközökben keletkező különbözet 1.277 millió Ft-tal csökkentette a terv szerinti és a terven felüli értékcsökkenés összegét, amelyből: Terv szerinti értékcsökkenés hatása: Az egyedi mérlegekből összesen 6.432 millió Ft terv szerinti értékcsökkenés jelentkezett, amelyet a konszolidációs hatás a közbenső eredmény révén 1.271 millió Ft-tal korrigált (amelyből a konszolidált értékcsökkenés különbözet: 1.251 millió Ft, valamint az anya- és leányvállalat közötti nyomásszabályzó állomás értékesítéséből adódó terv szerinti értékcsökkenési különbözet: 20 millió Ft). Így a konszolidált szintű terv szerinti értékcsökkenés összege a tárgyév végén: 5.161 millió Ft.

82


Terven felüli értékcsökkenés hatása: Az egyedi mérlegekből összesen 255 millió Ft terven felüli értékcsökkenés jelentkezett, amelyet a konszolidációs hatás a közbenső eredmény révén 6 millió Ft-tal korrigált. Így a konszolidált szintű terven felüli értékcsökkenés összege a tárgyév végén: 249 millió Ft.

VII. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK 14.084 millió Ft Az egyéb ráfordítások összetételét az alábbi táblázat mutatja (millió Ft-ban): Egyedi mérlegek összesen

2013


- kiegyenlítő befizetés (MEH ) - energiaadó - helyi adó

8 2 300

0 1 848

1 737

1 342

- követelésekre elszámolt értékvesztés

1 446

982

- követelésértékesítés

1 633

681

24

86

3 921 277 3 182 67

0 1 848

0

0

1 342

-395

0

0

982

-464

0

0

681

-952

0

0

86

62

3 203 346 3 183 243

0 0 0 0

0 0 0 -43

3 203 346 3 183 200

-718 69 1 133

412 4 192 12

664 1 078 17

0 0 0

0 0 0

664 1 078 17

252 -3 114 5

0

5

0

0

5

5

1 077 273

255 200

-6 0

0 0

249 200

-828 -73

20 561

14 133

-6

-43

14 084

-6 477

- MSZKSZ tagi hozzájárulás - bírságok, büntetések, illetékek, késedelmi kamatok - közművezeték adó - kötbérek

0 0


2014

0 0

- hitelezési veszteségek

- várható kötelezettségek fedezetére képzett céltartalék - gázkészlet leértékelés miatti értékvesztés - állományból kivezetett, megsemmisült készlet -értékesített tárgyi eszközök, immateriális javak nyilvántartás szerinti értéke - terven felüli értékcsökkenés - egyéb ÖSSZESEN:


-8 -452

A 2013. évhez képest a 6.477 millió Ft-os csökkenést alapvetően: •

a kötbérek (133 millió Ft-os) növekedése,

•

energiaadóval kapcsolatos ráfordítások csökkenése (452 millió Ft),

•

a követelések értékesítésének csökkenése (952 millió Ft),

•

a bírságok, büntetések, illetékek, késedelmi kamatok növekedése (69 millió Ft),

•

gázkészlet leértékelése miatti elszámolt értékvesztés (3.114 millió Ft)

•

helyi adó törvény változása miatti csökkenés (395 millió Ft)

•

a várható kötelezettségekre képzett céltartalék növekedése (252 millió Ft),

•

az MSZKSZ tagdíj csökkenése (718 millió Ft),

•

terven felüli értékcsökkenés csökkenése (828 millió Ft)

Konszolidációs hatások: A bevétel-ráfordítás konszolidáció keretében az anyavállalat által a leányvállalat részére beszedett kötbér kiszűrésére került sor, 43 millió Ft összegben. Közbenső eredmény keletkezett az eszközátruházással összefüggő eredeti és új nettó érték eltérések miatt, melyek a leányvállalatnál jelentkező migrált gázmérők selejtezéséből adódó terven felüli értékcsökkenés konszolidációjából (6 millió Ft).

83


VIII. PÉNZÜGYI MŰVELETEK BEVÉTELEI 3.722 millió Ft 2013. december 31-hez képest 553 millió Ft-tal csökkentek, alapvetően a devizakötelezettségekkel összefüggő árfolyam különbözetek és a fedezeti ügyletek elszámolásából adódóan.

13. Kapott (járó) osztalék és részesedés 60 millió Ft Az anyavállalatnál 2013. december 31-hez képest 47 millió Ft-tal csökkent, a tárgyévben pénzügyileg is rendezett kapott osztalékokat tartalmazza.

2013


2014

TIGÁZ GEPA Kft-től

62

36

-26

Turulgáz Zrt-től

45

24

-21

107

60

-47

ÖSSZESEN:


16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek 25 millió Ft 82 millió Ft-tal csökkent és az alábbiakra vonatkozik: (millió Ft-ban) Bevétel ráfordítás konszolidáció


2013


2014

- betételhelyezés utáni kamat

96

24

0

24

-72

- kapcsolt felektől kapott egyéb kamatok

10

2

-1

1

-9

1

0

0

0

-1

107

26

-1

25

-82

- egyéb kapott kamatok ÖSSZESEN:

Konszolidációs hatások: A bevétel-ráfordítás konszolidáció keretében az anyavállalat és a leányvállalat közötti kamatelszámolások kiszűrésére került sor, 1 millió Ft összegben.

84


17. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 3.637 millió Ft A pénzügyi műveletek egyéb bevételei 2013. december 31-hez képest 424 millió Ft-tal csökkent és az alábbiakból adódik: (millió Ft-ban)

2013 Követelések és kötelezettséghez kapcsolódó árfolyamkülönbözet

3 491

3 637

146

570

0

-570

4 061

3 637

-424

Származékos ügyletek valós értékelésének nyeresége ÖSSZESEN:


2014

A tárgyévi pénzügyi műveletek egyéb bevétele tartalmazza a tárgyévi követelésekre és kötelezettségekre elszámolt árfolyam különbözetet 3.637 millió Ft összegben. Konszolidációs hatások a tárgyévben nem voltak.

IX. PÉNZÜGYI MŰVELETEK RÁFORDÍTÁSAI 10.821 millió Ft 2013. december 31-hez viszonyítva 57 millió Ft-tal csökkent.

19. Fizetett kamatok és kamatjellegű kifizetések 3.495 millió Ft 2013. december 31-hez képest 2.996 millió Ft-tal csökkent és alapvetően az ENI Csoport részére fizetett kamatokat tartalmazza, az alábbiak szerint (adatok millió Ft-ban): 2013 - kapcsolt feleknek fizetett kamatok - egyéb fizetett kamat ÖSSZESEN:

6 491 0 6 491

Egyedi mérlegek összesen 3 472 24 3 496

Bevétel ráfordítás konszolidáció -1 0 -1

2014 3 471 24 3 495

Tárgyév változásai -3 020 24 -2 996

Konszolidációs hatások: A bevétel-ráfordítás konszolidáció keretében az anyavállalat és a leányvállalat közötti kamatelszámolások kiszűrésére került sor, 1 millió Ft összegben.

85


20. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 0 millió Ft (millió Ft-ban) Egyedi mérlegek összesen

2013



2014

- részesedések értékvesztése

0

6 101

-6 101

0

0

ÖSSZESEN:

0

6 101

-6 101

0

0

Konszolidációs hatás: A tárgyévben az anyavállalat bevont leányvállalatában birtokolt részesedései után értékvesztést számolt el 6.101 millió Ft értékben, amely Csoport szintű eredményből kiszűrésre került, mert az első tőkekonszolidálás során (2007-ben) már tőkeszerkezete rendezve lett.

21. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 7.326 millió Ft 2013. december 31-hez képest összegük 2.939 millió Ft-tal nőtt, és alapvetően az árfolyam veszteségre vonatkozik: (millió Ft-ban)

2013 Követelések és kötelezettségekhez kapcsolódó árfolyamkülönbözet Származékos ügyletek valós értékelésének vesztesége ÖSSZESEN:


2014 4 084

5 141

1 057

303

2 185

1 882

4 387

7 326

2 939

A tárgyévi pénzügyi műveletek ráfordítása tartalmazza: •

tárgyévi realizált árfolyam különbözet miatti (követelésekre és kötelezettségekre) árfolyamveszteség 5.141 millió Ft összegben,

•

és a származékos ügyletek valós értékeléséből adódó 2.185 millió Ft-os ráfordítást (amelyet az anyavállalat számolt el)


86


X. RENDKÍVÜLI BEVÉTELEK 456 millió Ft A 2013. évhez képest csökkent 177 millió Ft-tal és a következőket foglalják magukban (millió Ft-ban):

2013

- elengedett kötelezettség - jogi szétválás előtti térítésmentesen átvett gázvezetékekre és véglegesen átvett pénzeszközökre jutó tárgyévi bevétel - térítésmentesen átvett gázvezetékekre jutó tárgyévi bevétel - véglegesen átvett pénzeszközökre jutó tárgyévi bevételek - egyéb rendkívüli bevétel ÖSSZESEN:

Közbenső eredmény konszolidáció, idegen forrásból megvalósított tárgyi eszköz elhatárolás



2014

0

52

0

52

387

0

385

385

52 -2

191 54 1 633

8 11 0 71

0 0 0 385

8 11 0 456

-183 -43 -1 -177

Konszolidációs hatás: A konszolidálás során a tárgyévben keletkező felszabadított passzívák értékcsökkenésével (385 millió Ft-tal) korrigáltuk a mérleg szerinti eredményt. (lásd: G. Passzív időbeli elhatárolások részt)

XI. RENDKÍVÜLI RÁFORDÍTÁSOK 52 millió Ft 2013. évhez képest 22 millió Ft-tal csökkent és a tárgyidőszaki érték az alábbiakból tevődik össze (millió Ftban): Közbenső eredmény konszolidáció, idegen forrásból megvalósított tárgyi eszköz elhatárolás


2013


2014

- elengedett követelés nyilvántartás szerinti értéke

49

38

0

38

-11

- szerződés szerint véglegesen átadott pénzösszegek

25

14

0

14

-11

0

0

0

0

0

74

52

0

52

-22

- egyéb rendkívüli ráfordítás ÖSSZESEN:


87


XII. ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG 0 millió Ft

a., Társasági adó 0 millió Ft A TIGÁZ Csoportnál a tárgyév eredményének szempontjából nincs társasági adó fizetési kötelezettsége. A társasági adó levezetéseket az egyedi szintű anyavállalati és leányvállalati beszámoló tartalmazza.

b., Energiaellátók jövedelemadója 0 millió Ft Mivel az anyavállalat és a leányvállalat adózás előtti eredménye veszteség jellegű, a fenti adóra vonatkozó fizetési kötelezettség nem áll fenn.

XII./a. KONSZOLIDÁLÁSBÓL ADÓDÓ (SZÁMÍTOTT) TÁRSASÁGI ADÓ KÜLÖNBÖZET 0 millió Ft Adózással kapcsolatos egyéb információk Az anyavállalatnál (Tigáz Zrt.): A Társaságnál 2014. évben átfogó adóellenőrzés nem történt, az ellenőrzéssel lezárt utolsó adóév 2009. Az adóhatóság a vonatkozó adóévet követő 6 éven belül bármikor vizsgálhatja a könyveket és nyilvántartásokat és pótlólag adót, vagy bírságot állapíthat meg. A vonatkozó jogszabályi előírások alapján, a társaság vezetőségének nincs tudomása olyan körülményről, amelyből a TIGÁZ Zrt.-nek ilyen címen jelentős adókötelezettsége származhatna. A társaságnak tárgyévben nem volt jelentősebb összegű önellenőrzésre vonatkozó megállapítása. A leányvállalatnál (TIGÁZ – DSO Kft.): A Társaságnál 2014 évben az Adóhivatal által átfogó ellenőrzés keretében 2009-2010 üzleti évek kerültek lezárásra. A megállapítás hatását a társaság jelen éves beszámolója tartalmazza. Az adóhatóság a vonatkozó adóévet követő 6 éven belül bármikor vizsgálhatja a könyveket és nyilvántartásokat és pótlólag adót, vagy bírságot állapíthat meg. A vonatkozó jogszabályi előírások alapján, a társaság vezetőségének nincs tudomása olyan körülményről, amelyből a TIGÁZ-DSO Kft-nek ilyen címen jelentős adókötelezettsége származhatna. A társaságnak a tárgyévben nem volt jelentősebb összegű önellenőrzésre vonatkozó megállapítása.

88


VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK

SZÁRMAZÉKOS ÜGYLETEK RÉSZLETEZÉSE (millió Ft-ban)

EREDMÉNYKIMUTATÁS

ELÁBÉ

MÉRLEG

Pénzügyi műveletek bevételei

Pénzügyi műveletek ráfordításai

Valós értékelés pozitív értékelési különbözete

Készlet

Értékelési tartalék

Valós értékelés negatív értékelési különbözete

KERESKEDÉSI CÉLÚ SZÁRMAZÉKOS ÜGYLETEK

0

9 812

13 068

0

570

0

2 185

devizás ügyletek

0

9 238

9 847

0

545

0

891

- nyitott ügyletek

0

0

891

0

545

0

891

- lezárt ügyletek

0

9 238

8 956

0

0

0

0

termékár ügyletek

0

574

3 221

0

25

0

1 294

- nyitott ügyletek

0

0

1 294

0

25

0

1 294

- lezárt ügyletek

0

574

1 927

0

0

0

0

FEDEZETI ÜGYLETEK

-417

0

0

-103

313

241

0

devizás ügyletek

-417

0

0

-103

313

241

0

- nyitott ügyletek

-72

0

0

0

313

241

0

- lezárt ügyletek

-345

0

0

-103

0

0

0

ÖSSZESEN

-417

9 812

13 068

-103

313

241

2 185

- nyitott ügyletek

-72

0

2 185

0

313

241

2 185

- lezárt ügyletek

-345

9 812

10 883

-103

0

0

0

A Társaság 2014-ben a pénzügyi instrumentumok közül csak származékos ügyleteket tartott nyílván. A származékos ügyletekre vonatkozó elszámolásokat a Társaság az ENI Csoport által alkalmazott értékelési eljárás alapján végzi.

89


NYITOTT SZÁRMAZÉKOS ÜGYLETEK RÉSZLETEZÉSE LEJÁRAT SZERINT (millió Ft-ban) Szerződés szerinti érték KERESKEDÉSI CÉLÚ SZÁRMAZÉKOS ÜGYLETEK

(millió Ft) Valós érték (millió Ft) 403

devizás ügyletek

-891

2015 I. negyedév

44,25

millió EUR

-786

2015 I. negyedév

72,62

millió USD

324

2015 II. negyedév

21,27

millió EUR

-433

2015 II. negyedév

11,23

millió USD

51

2015 III. negyedév

3,28

millió EUR

-72

2015 III. negyedév

1,62

millió USD

25

2015 IV. negyedév

0,33

millió EUR

-3

2015 IV. negyedév

0,34

millió USD

3

2016 I. negyedév

0,22

millió EUR

-1

2016 I. negyedév

0,12

millió USD

1

termékár ügyletek 2015 I. negyedév

1 294 4 115

BARREL METRIC TON

52

2015 I. negyedév

-1 623

2015 I. negyedév

944 455

MWH

1 012

-143

2015 II. negyedév

280 336

MWH

357

2015 III. negyedév

11 318

MWH

9

2015 IV. negyedév

11 318

MWH

3

2016 I. negyedév

4 646

MWH

1

2016 II. negyedév

3 826

MWH

3

FEDEZETI ÜGYLETEK

313

devizás ügyletek

313

2015 I. negyedév

36,90

millió EUR

236

2015 II. negyedév

9,50

millió USD

77

*: megegyezik a várható eredményre és Cash-Flowra gyakorolt hatással

90


KAPCSOLT FELEKKEL FENNÁLLÓ KAPCSOLATOK Az anyavállalat (TIGÁZ Zrt.) által ellenőrzött társaságok: a TIGÁZ GEPA Kft., a TIGÁZ–DSO Kft., a Turulgáz Zrt. A TIGÁZ-DSO Kft. az anyavállalat által teljes körűen konszolidált vállalkozása. Az anyavállalat (és ezen keresztül a TIGÁZ Csoport) az Eni S.p.A által ellenőrzött társaság. A Társaság kapcsolt feleknek tekinti, azokat a vállalkozásokat, amelyek közvetlenül vagy közvetetten az Eni S.p.A ellenőrzése alatt áll. A kapcsolt felekkel végrehajtott ügyletek alapvetően az árukereskedelemre, szolgáltatásokra és pénzügyi kapcsolatokra vonatkoznak, amelyek a normál vállalati ügymenet részét képezik, és amelyek a piaci feltételek által szabályozottak, azaz olyan feltételek által, amelyek két független fél között kerülnének alkalmazásra. Minden ügylet a társaság érdekében kerül végrehajtásra. Kereskedelmi és egyéb kapcsolatok a TIGÁZ Csoportra (millió Ft-ban) 2014.év Elnevezés

2014.12.31 Követ.

Költségek

Kötelez.

Anyag

Szolg.

Bevételek Egyéb

Anyag

Szolg.

Egyéb

- Eni Hungária Zrt.

1

14

156

21

0

0

10

0

- Banque Eni

1

0

0

3

0

0

0

0

- Eni S.p.A

92

165

8 483

635

8

0

3

0

- Eni Corporate University

0

1

0

1

0

0

0

0

- Eni Adfin

0

2

0

1

0

0

0

0

- Eni Finance International S.A.

0

105 401

0

0

3 462

0

0

1

- Eni Servizi

0

0

0

1

0

0

0

0

0 12 17 0

281 0 520 0

0 0 32 0

0 0 893 0

1 926 0 1 0

0 0 0 0

0 105 246 0

574 0 0 0

- Eni Trading & Shipping - Dunastyr Zrt. - TIGÁZ GEPA Kft. - TURULGÁZ Zrt.

KAPCSOLAT AZ ELLENŐRZÖTT VÁLLALKOZÁSOKKAL A TIGÁZ Csoport az alábbi ellenőrzött vállalkozásokban rendelkezik közvetlenül többségi befolyással: (millió forintban)

ELNEVEZÉS - TIGÁZ GEPA Kft. - Turulgáz Zrt.

Társaság törzstőkéje

%-ban megadott tulajdoni hányad

53

100,00

404

58,42

Az ellenőrzött vállalkozásokkal fennálló kapcsolatok a TIGÁZ Csoport által nyújtott és igénybevett szolgáltatások tekintetében az alábbiakra vonatkoznak:

A TIGÁZ Csoport által a TIGÁZ GEPA Kft. részére nyújtott szolgáltatások: -

Számlázási, folyószámla-, kintlévőség kezelési szolgáltatások Számviteli, treasury és controlling szolgáltatások Általános szolgáltatások HR szolgáltatások Informatikai szolgáltatások Külső kommunikációs, valamint imázs és reklám szolgáltatások Beszerzési szolgáltatások Jogi szolgáltatások Szervezés és folyamatmenedzsment szolgáltatások Gépjármű szolgáltatások 91


-

Munkavédelmi, tűzvédelmi, környezetvédelmi és laboratóriumi vizsgálatok elvégzéséhez nyújtott szolgáltatások

-

Ingatlanbérleti szolgáltatások

A TIGÁZ Csoport által a TIGÁZ GEPA Kft.-től igénybe vett szolgáltatások: -

Küldeménykezeléssel és irattárazással kapcsolatos szolgáltatások Logisztikai koordinációs szolgáltatások Raktározási szolgáltatások Felhasználói tulajdonú nyomásszabályozó állomások állapotfelmérésével, javításával kapcsolatos Szolgáltatások

-

Mérőeszközök (gázmérő és műszer) javításával, hitelesítésével kapcsolatos szolgáltatások,

-

Műszaki-biztonsági felülvizsgálat végzése (alvállalkozók közreműködésével)

karbantartásával,

KAPCSOLAT ELLENŐRZŐ VÁLLALKOZÁSSAL Az ellenőrző vállalkozástól (Eni S.p.A) a TIGÁZ Csoport által nyújtott és igénybevett szolgáltatások az alábbiak vonatkoznak: -

gázbeszerzés szolgáltatás jellegű teljesítések igénybevétele cash-pooling szolgáltatás

KAPCSOLAT AZ ENI S.P.A. ÁLTAL ELLENŐRZÖTT VÁLLALKOZÁSOKKAL Az Eni S.p.A. által ellenőrzött vállalkozásokkal a TIGÁZ Csoport által nyújtott és igénybevett szolgáltatások tekintetében az alábbiakra vonatkoznak: -

-

92

hosszú lejáratú kölcsönszerződés az Eni Finance International S.A-val (az Eni Csoporton belüli társaságok számára finanszírozást végző társaság), melynek lejárata 2016. június 20. rövid lejáratú kölcsönszerződés az Eni Finance International S.A-val (az Eni Csoporton belüli társaságok számára finanszírozást végző társaság), melynek lejárata 2015. április 30. földgázértékesítés az Eni Hungária Zrt.-nek és a Dunastyr Zrt-nek; igénybe vett egyéb szolgáltatások az Eni Servizi S.p.A-tól, az Eni Adfin S.p.A-tól és az Eni Corporate University S.p.A-tól, üzemanyag és kenőolajok vásárlása az Eni Hungária Zrt-től, banki jellegű szolgáltatások igénybevétele a Banque Eni S.p.A-val szemben. árufedezeti ügyletekkel kapcsolatos szolgáltatások igénybevétele az Eni Trading & Shipping S.p.Atól.


MUTATÓSZÁMOK 2013 1.

Átlagos nettó befektetett tőkearányos nyereség (ROACE)

2.

Árbevétel-arányos nyereség(ROS)

3.

Eredménymegoszlás(COVERAGE)

4.

Eladósodottsági mutató(LEVERAGE) (-rövid lejáratú kölcsönök - értékpapírok - pénzeszközök - hosszú lejáratú kölcsönök + hosszú- és rövidlejáratú hitel miatti kötelezettség)/saját tőke

(adózott eredmény - pénzügyi műveletek eredménye)/átlagos nettó befektetett tőke* üzemi (üzleti) tevékenység eredménye/nettó árbevétel üzemi (üzleti) tevékenység eredménye/ (pénzügyi műveletek eredménye - kapott osztalék)

2014

-20,45%

-9,12%

-6,56%

-3,57%

2,29

0,89

-5,66

-2,33

*Átlagos nettó befektetett tőke = (Előző évi befektetett tőke+ Tárgyévi befektetett tőke)/2

93

TIGÁZ KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2014.12.31

FELÜGYELŐBIZOTTSÁG JELENTÉSE A KÖZGYŰLÉS FELÉ A TIGÁZ CSOPORT 2014. DECEMBER 31-I KONSZOLIDÁLT BESZÁMOLÓJÁRÓL ____________________________________________________________________________

95


96


97


FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS _________________________________________________________________________________

98


99


100

Konszolidált Jelentések és Mérleg

Recommend Documents