KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ – 2015.12.31.

HAJDÚ TAKARÉK Takarékszövetkezet 4026 Debrecen, Bethlen u. 10-12. A. ép. 1/6. www.hajdutakarek.hu

KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ 2015.12.31.

Debrecen, 2016. május 06.

Pénzes Lászlóné elnök ügyvezető

dr. Kádár Béla ügyvezető

1


KSH: 13975410641912209 Cg.: 09-02-000644 HAJDÚ TAKARÉK Takarékszövetkezet

ÖSSZEVONT (konszolidált) MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és a. b. ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) 01 1.Pénzeszközök 02 2.Állampapírok 03 a) forgatási célú 04 b) befektetési célú 05 2/A. Állampapírok értékelési különbözete 06 3.Hitelintézetekkel szembeni követelések 07 a) látra szóló 08 b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból 09 ba) éven belüli lejáratú 10 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 12 - MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 bb) éven túli lejáratú 15 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 17 - MNB-vel szemben 18 - elszámolóházzal szemben 19 c) befektetési szolgáltatásból 20 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 21 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 22 - elszámolóházzal szemben 23 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete 24 4. Ügyfelekkel szembeni követelések 25 a) pénzügyi szolgáltatásból 26 aa) éven belüli lejáratú 27 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 28 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 29 ab) éven túli lejáratú 30 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 31 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 32 b) befektetési szolgáltatásból 33 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 34 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 35 ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köv. 36 bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 37 bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyf.sz.köv. 38 39 40

bd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szembeni követelés be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete

2014.év c.

2015.év d.

1 348 598 7 394 365 2 781 995 4 612 370 0 5 633 000

2 274 353 8 440 507 2 482 722 5 957 785 0 8 600 539 0 8 600 539 5 159 650 5 159 650

5 633 000 3 150 000 3 150 000

2 483 000

3 440 889 3 440 889

2 483 000

0 13 290 219 13 290 219 4 619 634

0 18 118 005 18 118 005 6 292 658 105 577

8 670 585

11 825 347

0

0

0

0

2

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ – 2015.12.31. S.sz. M e g n e v e z és a. 41

2014.év c.

b.

5. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is a) Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat)

kibocsátott

42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60

aa) forgatási célú ab) befektetési célú b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok ba) forgatási célú Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. - visszavásárolt saját kibocsátású bb) befektetési célú Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 5/A. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete 6. Részvények és más változó hozamú értékpapírok a) részvények, részesedések forgatási célra Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. b) változó hozamú értékpapírok ba) forgatási célú bb) befektetési célú

61 62 63 64 65 66

6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete 7. Részvények, részesedések befektetési célra a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés

67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88

7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete 8. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítés Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés c) tőkekonszolidációs különbözet - leányvállalatból, közös vezetésű vállalkozásból - társult vállalkozásból 9. Immateriális javak a) immateriális javak b) immateriális javak értékhelyesbítése 10. Tárgyi eszközök a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök aa) ingatlanok ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek ac) beruházások ad) beruházásra adott előlegek b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi e. ba) ingatlanok bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek bc) beruházások

2015.év d.

97 379

2 199 455

0

1 111 214 1 111 214

97 379

1 088 241

97 379

1 088 241

0 995 164

0 0

995 164

0

995 164 0 241 381 241 381 137 231

0 202 423 202 423 99 613

0 6 883

0 198 160 189 315 188 815

6 883 6 883

8 845 8 845

2 573 2 573

8 083 8 083

1 107 757 682 790 635 716 46 940 134 0 424 967 410 852 14 115

1 427 222 1 102 292 1 043 833 49 764 8 695 0 324 930 277 344 12 086 35 500

3

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ – 2015.12.31. S.sz. a. 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 101 102 103 104 105

106

M e g n e v e z és b. bd) beruházásra adott előlegek c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése 11. Saját részvények 12. Egyéb eszközök a) készletek b) egyéb követelések Ebből: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni követelés c) konszolidációból adódó ( számított ) társasági adókövetelés 12/A. Egyéb követelések értékelési különbözete 12/B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 13. Aktív időbeli elhatárolások a) bevételek aktív időbeli elhatárolása b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása c) halasztott ráfordítások Eszközök összesen Ebből: - FORGÓESZKÖZÖK [1+2.a)+3.a)+3.ba)+3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba)+11+12+ a 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 12/A és 12/B tételek előbbi altételekhez kapcsolódó értékei] - BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb)+7+8+9+10+ a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 7/A, 12/A és a 12/B tételek előbbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei]

2014.év c.

2015.év d.

325 687 102 409 223 278

2 017 836 270 968 1 746 868 20 981

0 0 0 194 412 190 190 4 222

0 0 0 152 456 145 765 6 691

30 637 418

43 639 039

12 225 914

19 338 433

18 217 092

24 148 150

4

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ – 2015.12.31. S.sz. M e g n e v e z és a. b. F O R R Á S O K (PASSZÍVÁK ) 01 1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 02 a) látra szóló 03 b) meghatározott időre lekötött 04 ba) éven belüli lejáratú 05 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 06 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 07 - MNB-vel szemben 08 - elszámolóházzal szemben 09 bb) éven túli lejáratú 10 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 12 - MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 c) befektetési szolgáltatásból 15 Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemb. 17 - elszámolóházzal szemben 18 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 19 2.Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 20 a) takarékbetétek 21 aa) látra szóló 22 ab) éven belüli lejáratú 23 ac) éven túli lejáratú 24 b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból 25 ba) látra szóló 26 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 27 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 28 bb) éven belüli lejáratú 29 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 30 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 31 bc) éven túli lejáratú 32 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 33 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 34 c) befektetési szolgáltatásból 35 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 36 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 37 ca) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köt. 38 cb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48

cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni kötelezettség cd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szembeni kötelezettség ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 3.Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség a) kibocsátott kötvények aa) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. ab) éven túli lejáratú

2014.év c.

2015.év d.

1 464 744

2 663 032

1 464 744 263 704

2 663 032 457 419 414 203

212 970

1 201 040

2 205 613 2 127 003

1 073 627

25 184 024 1 095 372 71 257 1 024 115 0 24 088 652 10 655 383

35 385 930 2 808 613 110 322 2 603 349 94 942 32 577 317 17 967 623

13 381 398

14 585 504

51 871

24 190

0

0

135 005 0

507 795 0

5

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ – 2015.12.31. S.sz. M e g n e v e z és a. b. 49 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 50 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 51 b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 52 ba) éven belüli lejáratú 53 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 54 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 55 bb) éven túli lejáratú 56 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok 58 ca) éven belüli lejáratú 59 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 60 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. 61 cb) éven túli lejáratú 62 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 63 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. 64 65 4. Egyéb kötelezettségek 66 a) éven belüli lejáratú 67 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 68 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96

b) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. c)konszolidációból adódó ( számított ) társasági adókötelezettség 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 5. Passzív időbeli elhatárolások a) bevételek passzív időbeli elhatárolása b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása c) halasztott bevételek 6. Céltartalékok a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre b) kockázati céltartalék függő és jövőbeni kötelezettségekre c) általános kockázati céltartalék d) egyéb céltartalék 7. Hátrasorolt kötelezettségek a) alárendelt kölcsöntőke aa) Tőkekonszolidációs különbözet - leányvállaltból, közös vezetésű vállalkozásból ab) egyéb alárendelt kölcsöntőke Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben b) szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása c) egyéb hátrasorolt kötelezettség Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 8. Jegyzett tőke Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken

2014.év c.

2015.év d.

0

0

0

135 005 135 005

507 795 507 795

242 908 242 317

299 459 299 756 45 441

591

-297

263 024 144 543 118 481 150 286 72 286 6 327 0 71 673 22 150 22 150

406 878 121 932 278 242 6 704 100 072 56 661 1 169 0 42 242 22 150 22 150

22 150

22 150

190 000

469 710

6

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ – 2015.12.31. S.sz. M e g n e v e z és a. b. 97 9. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 98 10. Tőketartalék a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) 99

2014.év c. 22 864

55 965

100 101 102 103 104 105 106 107 108 109 110 111 112 113

22 864 312 310 2 378 063 0 0 0 272 040

55 965 350 108 3 061 867 0 0 0 0 316 073

0

0

30 637 418

43 639 039

25 773 179

36 531 768

1 275 061

2 346 895

3 175 277

4 253 723

114 115 116

b) egyéb 11. Általános tartalék 12. Eredménytartalék (+,-) 13. Lekötött tartalék 14. Értékelési tartalék a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka b) valós értékelés értékelési tartaléka 15.Mérleg szerinti eredmény (+,-) 16. Leányvállalat és közös vezetésű vállalkozás saját tőke változása (+-) 17. Konszolidáció miatti változások (+,-) - adósságkonszolidálás különbözetéből - közbenső eredmény különbözetéből 18. Külső tagok ( más tulajdonosok ) részesedése Források összesen Ebből: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.a)+1.ba)+1.c)+1/A+2.aa)+2.ab)+2.ba)+2.bb)+2.c)+3.aa)+3.ba+3.ca)+4.a)+4/A] - HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.bb)+2.ac)+2.bc)+3.ab)+3.bb)+3.cb)+4.b)+7] - SAJÁT TŐKE (8-9+10+11+,-12+13+14+,-15)

2015.év d.




7


MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek 202. Jövőbeni kötelezettségek 203. Mérlegen kívüli követelések

MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek 01. Opciós ügyletek 02. Garanciavállalás 03. Kezességvállalás 04. Visszavonható készenléti (standby) hitellevél 05.Visszavonhatatlan hitellevelek és az akkredetivek 06. A hitelszerződés alapján még igénybe vehető keretösszeg 07. A harmadik fél tartozásaiért biztosítékként szolgáló, a mérlegben nem szereplő vagyontárgyak 08. Nem valódi penziós ügyletek 09. Hitelígérvények 10. Kötelezettség vállalásra vonatkozó ígérvények 11. A forint- vagy devizaértékre szóló, a névérték összegében a lejáratig fennálló váltókezesség vállalás

2 257 949 0 0

2 981 706 35 500 843 889

2 257 949

2 981 706

418 398 103 592

209 992 111 407

1 713 967

2 639 652

21 992 0

20 655 35 500

0

35 500 843 889

12. A továbbforgatott, eladott vagy az MNB-nél viszontleszámítoltatott váltó 13. A hitelintézettel mint váltóforgatmányossal szemben támasztott megtérítési igény 14. Egyéb (váltón kívüli) piacképes forgatható pénzokmányokon alapuló pénzkövetelések, amelyen a pénzügyi intézménnyel szemben megtérítési igény érvényesíthető 15. A le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatban várható kötelezettségek 16. A hozamra, illetve a tőke megóvására vonatkozó ígéretek 17. A befektetési alapkezelők és a befektetési szolgáltatók által a hozamra, illetve a tőke megóvására tett ígéretek után vállalt garancia 18. Egyéb eszközre vonatkozó függő kötelezettségek [(Tv. 3.§ (8) 14.] 202. Jövőbeni kötelezettségek 01. Határidős adásvételi ügyletek 02. A swap ügyletek határidős ügyletrésze miatti kötelezettségek 03. Egyéb eszközre vonatkozó biztos (jövőbeni) kötelezettségek [Tv. 3.§ (8) 15.p.)g 203. Mérlegen kívüli követelések

8


KSH: 13975410641912209 Cg.: 09-02-000644 HAJDÚ TAKARÉK Takarékszövetkezet ÖSSZEVONT (konszolidált) EREDMÉNYKIMUTATÁS I. (függőleges tagolás) adatok: ezer Ft-ban S.sz.

Megnevezés

a.

b.

01.

1.Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek

02.

a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek

03. 04. 06.

Ebből: - kapcsolt vállalkozástól

09. 10. 11.

- egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 2.Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások

KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2)

13.

a) bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből (osztalék, részesedés)

14.

b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből (osztalék,részesedés)

15.

c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés)

18. 19. 20. 21. 22.

1 758 806

1 604 416

365 927

256 074

1 392 879

1 348 342 124 528

93 395

0

254 517

166 160

1 504 289

1 438 256

3 980

17 187

0

0

- egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 3. Bevételek értékpapírokból

17.

d.

Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak

12.

16.

c.

- egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) egyéb kamatok és kamatjellegű bevételek

08.

2015.év


05. 07.

2014.év

4. Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből

16 688 3 980

499

1 225 857

1 403 155

1 214 798

1 369 707


6

- egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét)

11 059


33 448 33 448

- egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól

23.

5. Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások

166 512

300 214

24.

a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból

166 512

300 214

25. 26.

Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak

27. 28.

43 572

b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait) Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak

29.

- egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak

30.

6. Pénzügyi műveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)]

18 313

42 031

9

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ – 2015.12.31. S.sz.

Megnevezés

a.

b.

31.

a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből

32.


33.

- egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól

34.

- értékelési különbözet

35.

b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból

36.


37.


38.


39. 40. 41.

c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tevékenység bevétele)

42. 43.


45.

d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység ráfordításai)


47.

- forgatási célú értékpapírok értékvesztése - értékelési különbözet 7. Egyéb bevételek üzleti tevékenységből

50.

a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei

51.


52. 53.

- egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) egyéb bevételek

54. 55. 56. 57.

c.

d.

46 105

56 501

10 985

5 136 3 938

18 440

14 790

1 200

0

35 247

24 124

0

0

160 258

522 470

18 574

17 427

141 684

505 043

141 684

505 043

1 340 750 886 057 613 090 78 995

1 399 493 962 751 666 950 81 869


46. 48. 49.

2015.év

Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól - forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása

44.

2014.év

ba) adósságkonszolidálás miatt keletkező- eredményt növelő konszolidációs különbözet bb) egyéb bevételek - nem konszolidációs jellegű Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól

58. 59. 60. 61. 62.

- készletek értékvesztésének visszaírása 8. Általános igazgatási költségek a) személyi jellegű ráfordítások aa) bérköltség ab) személyi jellegű egyéb kifizetések

63.

Ebből: - társadalombiztosítási költségek

64. 65.

= nyugdíjjal kapcsolatos költségek ac) bérjárulékok

66.

Ebből: - társadalombiztosítási költségek

67. 68.

= nyugdíjjal kapcsolatos költségek b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások)

17 394 193 972

213 932

454 693

436 742

10

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ – 2015.12.31. S.sz. a. 69. 70.

Megnevezés b. 9. Értékcsökkenési leírás 10. Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből

71.

a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordítási

72.


73. 74.

- egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak b) egyéb ráfordítások

75. 76. 77.

bb) egyéb ráfordítások - nem konszolidációs jellegű

79.

- készletek értékvesztése

82. 83. 84. 85. 86. 87.

88. 89. 90.

11. Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalék képzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre a) értékvesztés követelések után b) kockázati céltartalék képzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 12. Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre a) értékvesztés visszaírása követelések után b) kockázati céltartalék képzés felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 12/A. Általános kockázati céltartalék képzés és felhasználás különbözete

d. 67 440 1 000 344

0

0

771 729

1 000 344

771 729

1 000 344

29 954

31 580

398 175

372 806

390 207

368 680

7 968

4 126

222 864

268 081

191 719

258 798

31 145

9 283

0

0

13. Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után

0

840

14. Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után

0

0

381 023

550 043

362 449

532 616

18 574

17 427

0

26 859

24 423 -24 423 356 600 51 007

190 735 -163 876 386 167 25 167

591

-297

50 416 305 593

25 464 361 000

29 930

35 186

0

0

15. Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye Ebből: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [ 1-2+3+4-5+,-6+7.b)-8-9-10.b)-11+12-13+14]

91.

- NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [7.a) - 10.a)]

92.

16. Rendkívüli bevételek

93. 94. 95. 96.

17. Rendkívüli ráfordítások 18. Rendkívüli eredmény (16-17) 19. Adózás előtti eredmény (+,-15+,-18) 20. Adófizetési kötelezettség

97.

c. 77 372 771 729

Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak

81.

2015.év

ba) adósságkonszolidálás miatt keletkező - eredményt csökkentő konszolidációs különbözet

78.

80.

2014.év

a) konszolidálásból adódó ( számított ) társasági adókülönbözet (+-)

98. 99.

b) adófizetési kötelezettség 21. Adózott eredmény (+,-19-20)

100.

22. Általános tartalékképzés, felhasználás (+,-)

101.

23. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre

11

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ – 2015.12.31. S.sz.

Megnevezés

a. 102. 103. 104. 105.

b. 24. Jóváhagyott osztalék és részesedés

2014.év

2015.év

c.

d. 3 623

9 741


0

- egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 25. Mérleg szerinti eredmény (+,-21-/+22+23-24)

0 272 040

316 073




12


1. A vállalkozás főbb adatai, tevékenysége Név: Székhely: Honlap címe: Levelezési cím: Telefonszám: Cégjegyzékszám: Adószám: KSH statisztikai számjel: Alakulás éve: Felügyelőbizottság elnöke: Igazgatóság elnöke: Első számú vezető:

HAJDÚ TAKARÉK Takarékszövetkezet 4026 Debrecen, Bethlen u. 10-12. A ép. I./6. www.hajdutakarek.hu 4026 Debrecen, Bethlen u. 10-12. A ép. I./6. 06-52-500-850 09-02-000644 13975410-2-09 13975410-6419-122-09 2007. július 01. Kiss Béla Pénzes Lászlóné Pénzes Lászlóné elnök ügyvezető

A HAJDÚ TAKARÉK Takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 2013. évi CCXXXVII. számú törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján az MNB (Magyar Nemzeti Bank) által engedélyezett következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: • • • • • •

betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű nyilvánosságtól történő elfogadása, hitel- és pénzkölcsön nyújtása, pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, kezesség és bankgarancia vállalás pénzügyi/befektetési szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) valutával, devizával – ide nem értve pénzváltási tevékenységet - váltóval, illetve csekkel saját számlára vagy bizományosként történő kereskedelmi tevékenység.

A HAJDÚ TAKARÉK Takarékszövetkezet tevékenységét Hajdú-Bihar megyében végzi, kirendeltségei lefedik a megye nagy részét. A debreceni fiókok által a megyeszékhelyen és annak vonzáskörzetében lévő jelentős vállalkozások is elérhetővé válnak. 2015. március hónapban felszámolás indult az ÉRB Bank ellen, mely bank működési területe határos a Takarékszövetkezet fiók hálózatának földrajzi elhelyezkedésével, így 4 településen – a Takarékbank előzetes hozzájárulásával - Pocsajban, Létavértesen, Kismarjában és Esztárban értékesítési pont került kialakításra a volt ÉRB kirendeltségek épületében. 2015. július 31.-én a Balmazújváros és Vidéke Takarékszövetkezettel történt egyesülés következtében további 5 kirendeltséggel bővült a meglévő fiók hálózat, melyek felsorolását az alábbi táblázat tartalmazza: Kirendeltségek: Hosszúpályi kirendeltség Monostorpályi kirendeltség Hajdúbagos kirendeltség Sáránd kirendeltség Mikepércs kirendeltség

4274 Hosszúpályi, Bagosi u. 2. 4275 Monostorpályi, Landler tér 1. 4273 Hajdúbagos, Nagy u. 103. 4272 Sáránd, Nagy u. 50/a 4271 Mikepércs, Petőfi u. 78/a. 13


Hajdúszovát kirendeltség Tépe kirendeltség Derecske kirendeltség Debrecen kirendeltség Hajdúsámson kirendeltség Nyíradony kirendeltség Hajdúszoboszló kirendeltség Hajdúhadház kirendeltség Téglás kirendeltség Debrecen-Józsai kirendeltség Debrecen 2 kirendeltség Bocskaikert kirendeltség Biharkeresztes kirendeltség Berekböszörmény kirendeltség Körösszegapáti kirendeltség Berettyóújfalu kirendeltség Váncsod kirendeltség Nagykereki kirendeltség Biharnagybajom kirendeltség Sárrétudvari kirendeltség Szerep kirendeltség Nagyhegyes kirendeltség Hortobágy kirendeltség Ebes kirendeltség Debreceni kirendeltség Balmazújvárosi kirendeltség Értékesítési pontok: Létavértes értékesítési pont Pocsaj értékesítési pont Esztár értékesítési pont Kismarja értékesítési pont

4212 Hajdúszovát Piac u. 2. 4132 Tépe, Rákóczi u. 1. 4130 Derecske, Rákóczi u. 2 4026 Debrecen, Bethlen G. u. 6-8. D. ép. 4251 Hajdúsámson, Rákóczi u.6. 4254 Nyíradony, Vörösmarty u. 2. 4200 Hajdúszoboszló, Hősök tere 15. 4242 Hajdúhadház, Bocskai tér 2/a. 4243 Téglás, Dózsa György u. 13. 4030 Debrecen-Józsa, Szentgyörgyfalvi u. 9. 4033 Debrecen, Mátyás király u. 29. 4241 Bocskaikert, Csillag u. 1. 4110 Biharkeresztes, Hősök tere 10. 4116 Berekböszörmény, Köztársaság tér 2-4. 4135 Körösszegapáti, Kossuth u. 46. 4100 Berettyóújfalu, Dózsa Gy. u. 3-5. 4119 Váncsod, Kossuth u. 81. 4127 Nagykereki, Kossuth u. 8. 4172 Biharnagybajom, Rákóczi u. 15. 4171 Sárrétudvari, Széchenyi u. 6. 4163 Szerep, Kossuth u. 5-7. 4064 Nagyhegyes, Kossuth Lajos u. 1. 4071 Hortobágy, Petőfi tér 3. 4211 Ebes, Ady Endre u. 2 4031 Debrecen, Kishegyesi u. 46. 4060 Balmazújváros, Veres Péter u. 3. 4281 Létavértes, Baross u. 1. 4125 Pocsaj, Nagy u. 28. 4124 Esztár, Árpád u. 1. 4126 Kismarja, Bocskai u. 10.

2. A leányvállalat főbb adatai, tevékenysége Név: Székhely: Levelezési cím: Telefonszám: Cégjegyzékszám: Adószám: KSH statisztikai számjel: Alakulás éve: Első számú vezető:

HAJDÚ RENT Kft 4026 Debrecen, Bethlen utca 6-8. D. ép. I. emelet 4026 Debrecen, Bethlen utca 6-8. D. ép. I. emelet 06-52-500-850 09-09-015132 14354429-2-09 14354429-6820-113-09 2008. július 02. Ölveti Zsolt ügyvezető

A Kft tevékenységi köre az alábbiakra terjed ki: • Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése • Egyéb emberierőforrás-ellátás, - gazdálkodás • Ingatlanügynöki tevékenység

14


A HAJDÚ RENT Kft telephelyei: 4026 Debrecen, Bethlen utca 10-12. A. ép. I/5-6 4026 Debrecen, Bethlen utca 10-12. A. ép. I/8-9 4026 Debrecen, Bethlen utca 10-12. A. ép. I/11 4200 Hajdúszoboszló, József A. u. 6. 4172 Biharnagybajom, Rákóczi F. u. 15. 4225 Debrecen, Szentgyörgyfalvi út 9. I/51. 3. A számviteli politika főbb elemei, értékelési elvek A Takarékszövetkezet éves beszámolóját a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben (Hpt.), a tőkepiacról szóló törvényben (Tpt.), a befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységek szabályairól szóló törvényben (Bszt.), valamint a számviteli törvényben megfogalmazott alapelveknek és a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési sajátosságairól szóló, 250/2000. (XII. 24.) kormányrendelet előírásainak megfelelően készítette el, összhangban a társaság számviteli politikájával. A Takarékszövetkezet a számviteli törvény előírásai szerint kettős könyvviteli rendszerben vezeti nyilvántartásait és könyvvizsgálati kötelezettség alá tartozik. A Takarékszövetkezet könyvvizsgálója a 2015-ös üzleti évben az EUROFORSZ Kft. (1133 Budapest, Gogol u. 27. fsz. 1.), az aláíró személyében felelős könyvvizsgáló Brehószkiné Mile Adrien (kamarai tagsági száma: 002601). A könyvvizsgálati szolgáltatás szerződés szerinti díja nettó 3.600 ezer forint, amely tartalmazza a magyar számviteli szabályok szerinti egyedi éves beszámoló vizsgálatát. Az éves beszámoló aláírására a Takarékszövetkezet Igazgatóságának belső tagjai jogosultak: Pénzes Lászlóné elnök ügyvezető (Igazgatóság elnöke), dr Kádár Béla ügyvezető (Igazgatósági tag). A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személyek: • Bakk Károly Zoltán számviteli igazgató, PM - regisztrációs száma: 167660, • Karancsiné Kerekes Erzsébet pénzügyi igazgató, PM – regisztrációs száma: 149616. A mérleg fordulónapja 2015. december 31., a mérlegkészítés időpontja a tárgyévet követő év január 31. Az éves beszámolóban a számszerű adatok ezer forintban szerepelnek. A Takarékszövetkezet két leányvállalattal rendelkezik. A járulékos vállalkozásában a HAJDÚ RENT Kft-ben a részesedés 100 %-os, 366.300 eFt összegű, az alkalmazott konszolidációs módszerek összhangban a 250/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet 26. §-val az alábbiak: •

Az anyavállalat és a leányvállalat éves beszámolóját forintban állítja össze, illetve az összevont éves beszámoló is forintban kerül összeállításra. A konszolidáció előkészítése során nem kell a mérleg- és eredménytételeket forintra átszámítani.

15


•

A leányvállalat bevonása során teljes konszolidálás történik, mely során a leányvállalat mérlege és eredmény-kimutatásának adatai teljes körűen bevonásra kerültek. Az összevonás könyv szerinti értéken történik.

Az összevont (konszolidált) mérleg és az összevont (konszolidált) eredmény-kimutatás összeállításánál alkalmazott mérlegértékelési eljárások: • A számviteli törvény által meghatározott mérlegértékelési eljárásokat azonos módon alkalmazza a két vállalkozás. Az anyavállalat hitelintézet, ezért a 250/2000. évi Kormányrendelet az anyavállalatra sajátos értékelési előírásokat is kötelezővé tesz, melyet a leányvállalat köteles alkalmazni. • A konszolidálás keretében kiszűrésre kerültek az anyavállalat és a leányvállalat egymás közötti üzleti kapcsolatai. • Az anyavállalat, mint hitelintézet tárgyi adómentes tevékenységet folytat, így költségei között az általános forgalmi adót is tartalmazó (bruttó) összeget számolja el. A leányvállalat általános forgalmi adó fizetési kötelezettség alá tartozó tevékenységet folytat, bevételei között a nettó (általános forgalmi adót nem tartalmazó) összeget mutatja ki. Az egyesülés révén bekerült leányvállalat a Balmaz - Takinvest Kft, a Takarékszövetkezet részesedése 100 %-os, 500 eFt összegű. A cég tevékenysége nem jelentős mértékű, könyvvizsgálatra nem kötelezett, valamint 2016. évben megszüntetésre kerül, ezért a Takarékszövetkezet tárgyévi beszámolójának keretében nem vonja be a konszolidációs beszámolóba. A HAJDÚ RENT Kft a számviteli törvény előírásai szerint kettős könyvviteli rendszerben vezeti nyilvántartásait és könyvvizsgálati kötelezettség alá tartozik. A mérleg fordulónapja 2015. december 31., a mérlegkészítés időpontja a tárgyévet követő év január 31. Az éves beszámolóban a számszerű adatok ezer forintban szerepelnek. Az éves beszámoló aláírására a Kft ügyvezetője jogosult: Ölveti Zsolt ügyvezető. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy: Csarnainé Szabó Ibolya (PM regisztrációs száma: 177575 ). A Kft könyvvizsgálója a 2015. üzleti évben a MILE-AUDIT Kft. (4032 Debrecen, Tessedik Sámuel u. 20.), az aláíró személyében felelős könyvvizsgáló Brehószkiné Mile Adrien (kamarai tagsági száma: 002601). A konszolidált éves beszámolót a MILE-AUDIT Kft. (4032 Debrecen, Tessedik S. u. 20. ), az aláíró személyében felelős könyvvizsgáló Garay László (kamarai tagsági száma: 003682) vizsgálja felül. A konszolidált beszámoló könyvvizsgálatáért a könyvvizsgáló 1.260.000,-Ft + ÁFA díjat számít fel. A könyvvizsgáló részére az üzleti évben egyéb bizonyosságot nyújtó szolgáltatásért, adótanácsadói szolgáltatásért és egyéb, nem könyvvizsgáló szolgáltatásért díj kifizetése nem történt. A Takarékszövetkezet éves beszámolójának részei: − Mérleg (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 1. sz. melléklete szerinti szerkezetben)

16


− Eredmény-kimutatás (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 2. sz. melléklete szerinti szerkezetben függőleges tagolásban) − Kiegészítő melléklet (mely magában foglalja a cash flow kimutatást a 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 3. sz. mellékletének „A” változata szerint) Az éves beszámolónak ugyan nem része az üzleti jelentés, azt a Takarékszövetkezet minden évben elkészíti és gondoskodik arról, hogy székhelyén és honlapján az érdeklődők számára rendelkezésre álljon. A Takarékszövetkezet rendelkezik mindazon – a Takarékszövetkezet sajátosságait figyelembevevő – szabályzattal, amelyet a 2013. évi CCXXXVII. törvény (a hitelintézetekről, és a pénzügyi vállalkozásokról), valamint a számviteli törvény és a 250/2000 (XII.24.) Kormányrendelet a számviteli politika keretében előír: Számviteli politika keretébe tartozó szabályzatok Számviteli rend Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelés szabályzata Fedezetértékelési szabályzat Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalék-képzési Szabályzat Számlatükör Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata Az önköltségszámítás rendjére vonatkozó szabályzat Pénz- és értékkezelési szabályzat Szigorú számadású nyomtatványok kezelésének szabályzata Kockázati Stratégia Befektetési szabályzat Ügyfél- és partnerminősítési szabályzat Általános ügyviteli szabályzat betétek kezelésére Pénzforgalmi számlák vezetésének ügyviteli szabályzata

A hatályba helyezésről szóló határozat száma 182/2013/10 181/2013/10 10/2015/1 12/2016/1

Utolsó módosítás dátuma 2014.01.01 2014.01.01 2015.01.01 2015.12.31 2007.01.01

53/2010/2

2010.06.01

6/2009/ügyv 48/2014/ÜN 52/2010/2 14/2015 11/2016/1 9/2015/1 55/2010/2 78/2010/3

2012.04.01 2015.08.01 2010.06.01 2015.10.01 2015.12.31 2015.10.01 2010.01.04 2010.06.04

A Takarékszövetkezet nem alkalmazza a valós értékelési eljárásokat, az éves beszámoló készítésénél alkalmazott értékelési elvek az alábbiakban összegezhetők: 3.1. Pénzeszközök A Takarékszövetkezet a devizaállományt és a valutakészletet az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A forint készpénzkészlet, a Takarékbanknál vezetett forint pénzforgalmi és lekötött számlák, valamint az ezekhez kapcsolódó átvezetési számlák állományát a mérleg könyv szerinti értéken tartalmazza. 3.2. Állampapírok, hitelviszonyt megtestesítő és más, változó hozamú értékpapírok A forgatási célú értékpapírok között a rövid távú árfolyamnyereség vagy kamatbevétel elérése céljából vásárolt, valamint a befektetési célú értékpapírok közül a mérleg fordulónapját követő egy éven belül lejáró értékpapírok szerepelnek. A befektetési célú értékpapírok között mutatja ki a Takarékszövetkezet a hosszú távú kamatjövedelem elérése érdekében vásárolt értékpapírokat. 17


Az értékpapírok értékelése az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési értéken – FIFO elv szerinti értékelési eljárással – történt, az értékpapírok után a Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számolt el. Az értékpapírok vételárában, illetve eladási árában elismert kamatot a Takarékszövetkezet kamatbevételt csökkentő tételként, illetve kamatbevételként számolja el. A devizában kibocsátott értékpapírokkal a Szövetkezet nem rendelkezett. A befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok névértéke és nettó bekerülési értéke közötti különbözetet a Takarékszövetkezet időarányosan elhatárolja. 3.3. Részvények és részesedések A Takarékszövetkezet a részvények és részesedések között mutatja ki a tartós befektetéseket, a forgatási célú részvényeket, valamint a hitel-tőke konverzió során a tulajdonába került részesedéseket. A részvények értékelése a FIFO elv alapján, a részesedések értékelése kibocsátónként számított átlagos beszerzési áron (csúsztatott átlagáron) történt, a részesedések után a Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számolt el. Devizában fennálló részvényekkel és részesedésekkel a Szövetkezet a beszámoló időpontjában nem rendelkezett. 3.4. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni, valamint egyéb követelések A követelések (hitelek, bankközi kihelyezések, egyéb követelések) értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken szerepelnek a mérlegben. A Takarékszövetkezet, hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló követelésekkel nem rendelkezett. A hitelintézetekkel és az ügyfelekkel szembeni követelések után elszámolt értékvesztés meghatározása, a vonatkozó jogszabályok és a Takarékszövetkezet minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint történt. A menedzsment és a Kockázati Kontroll szakterület megítélése szerint az elszámolt értékvesztés mértéke megfelelő. A 2014. szeptember 01.-én hatályba lépett, és kisebb módosításokkal tárgyévben hatályos Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalék-képzési Szabályzat alapján a Takarékszövetkezet minősítette kintlévőségeit és a szükséges értékvesztés megképzésre került.

18


A minősítési eljárás folyamatát az alábbi táblázat szemlélteti: Minősítési megnevezés

eljárás Minősítési eljárás 1. lépés

2. lépés

Monitoring lapon (a monitoring eljárás Nem valószínűsíthető dokumentumán) a 1. Egyedi teljeskörű várható vesztség jogszabályi minősítés (a feltételek (2.2.1. Kockázati pont a-e feltételek) Stratégiában rögzített vizsgálata összeghatár felett – kivéve a nevesített lakossági kitettséget)

Valószínűsíthető várható veszteség

2. Egyedi (nem a teljes körű szempontrendszeren alapuló) egyszerűsített (a minősítés Kockázati Stratégiában rögzített összeghatár feletti lakossági kintlévőség)

A jelen szabályzat K3 számú melléklete szerinti veszteségszámítás elkészítése

- Monitoring lapon a 3 jogszabályi feltétel (2.2.1. pont a, b és d feltételek) vizsgálata Szabályzati Minősítési feltételek vizsgálata kategóriába sorolás Minősítési kategóriába sorolás feltételeinek vizsgálata (lásd lenti 5. pont)

3. Csoportos egyszerűsített minősítés (a „A” verzió Kockázati Stratégiában rögzített

Késedelem időtartamának meghatározása

3. lépés A jelen szabályzatban foglaltak szerint problémamentes kategóriába sorolás, 0 % ÉV elszámolás A követelés átstrukturálást követően vagy más módon várhatóan újra teljesítővé válik és a 90 napon túli lejárt tartozás nem haladja meg a fennálló tőkekövetelés 10%-át Külön Figyelendő minősítési kategóriába sorolás, 1-10 % ÉV elszámolás meghatározása ÉV szükséglet meghatározása, majd minősítési kategóriába sorolás (KF, ÁA, K, R)

A minősítési kategóriához rendelt súlysávon belül az értékvesztés elszámolás meghatározása

Minősítési kategóriába sorolás és a K7 számú melléklet szerint a tételes százalékos ÉV 19


elszámolás meghatározása

összeghatárt elérő és az alatti kintlévőségek) 2. Egyedi (nem a teljes körű szempontrendszeren alapuló) egyszerűsített minősítés (a Kockázati Stratégiában rögzített összeghatár feletti lakossági kitettségek)

- Monitoring lapon a 3 jogszabályi feltétel (2.2.1. pont a, b és d feltételek) vizsgálata Szabályzati Minősítési feltételek vizsgálata kategóriába sorolás Minősítési kategóriába sorolás feltételeinek vizsgálata (lásd lenti 5. pont)

3. Csoportos „A” verzió egyszerűsített minősítés (a Kockázati Stratégiában rögzített összeghatárt elérő és az alatti kitettségek) „B” verzió

Késedelem időtartamának meghatározása Késedelem időtartamának, valamint fedezettségnek meghatározása

A minősítési kategóriához rendelt súlysávon belül az értékvesztés elszámolás meghatározása

A minősítési kategóriához rendelt súlysávon belül az értékvesztés elszámolás meghatározása A K.7. sz. melléklet szerint az ÉV kulcs a meghatározása, majd a minősítési kategóriába sorolás

A minősítés során képzendő értékvesztés mértékeket az alábbi táblázat mutatja be:

Súlysávok

Csoportos minősítések

A súlysávok változatlanok maradtak: Problémamentes – 0% Külön figyelendő – 1-10% Átlag alatti – 11-30% Kétes – 31-70% Rossz – 71-100% Minősítés a késedelmes napok száma alapján: a) külön figyelendő – 5%, b) átlag alatti – 20%, c) kétes – 50%, d) rossz – 90%.

Az éven túli lejáratú követelések 2016. évben esedékes törlesztő részlete átsorolásra került az éven belüli lejáratú követelések közé. A kamat függővé tételt, illetve a kamatok és kamatjellegű bevételek időbeli elhatárolását a Takarékszövetkezet a 250/2000. (XII.24.) kormányrendeletben előírtaknak megfelelően hajtotta végre.

20


3.5. Immateriális javak Az immateriális javak között vagyoni értékű jogok és szellemi termékek (szoftverek és egyéb szellemi alkotások), szerepelnek. Az immateriális javakat a Takarékszövetkezet az ide vonatkozó előírásoknak megfelelően a le nem vonható általános forgalmi adót tartalmazó beszerzési értéken aktiválja. A Takarékszövetkezet immateriális javainak leírási idejét az alábbi táblázat tartalmazza: Eszközcsoport Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok – gyorsan elavulók Vagyoni értékű jogok – középtávon elavulók Vagyoni értékű jogok – lassan elavulók Szellemi termékek (pl. szoftverek) – gyorsan elavulók Szellemi termékek (pl. szoftverek) – középtávon elavulók Szellemi termékek (pl. szoftverek) – lassan elavulók Egyéb szellemi alkotások– gyorsan elavulók Egyéb szellemi alkotások– gyorsan elavulók

Hasznos élettartam (év) 5 év 5 év 3 év 5 év 6 év 2 év 3 év 5 év 3 év 5 év

Leírási kulcs (%) 20% 20% 33% 20% 16% 50% 33% 20% 33% 20%

Az értékcsökkenés elszámolása lineáris módszerrel, havi gyakorisággal történik. A 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó vagyoni értékű jogok és szellemi termékek értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolta el a Takarékszövetkezet. A Szövetkezet immateriális javainál értékhelyesbítést nem alkalmaz. A vonatkozó értékadatokat az 1. számú melléklet tartalmazza. 3.6. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközöket nettó értéken (a beszerzési, előállítási költségek és az értékcsökkenés különbözeteként), a beruházásokat a tárgyi eszközök beszerzési, előállítási költségein, a beruházásokra adott előlegeket a folyósított összegben szerepelteti a Takarékszövetkezet a mérlegben. A tárgyi eszközök esetében a beszerzési érték részét képezi a tárgyi eszközök le nem vonható általános forgalmi adója is. A terv szerinti értékcsökkenés bruttó érték és a lineáris elszámolás módszerével kerül havonta megállapításra, vagyis a várható élettartam alatt évenként azonos összegű az elszámolt amortizáció. Az alkalmazott leírási kulcsok megegyeznek a társasági adótörvényben meghatározott mértékkel. A vonatkozó értékadatokat az 1. számú melléklet tartalmazza. Eszközcsoport Ingatlanok Egyéb építmények Bérelt ingatlanon végzett beruházások Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok – konkrét lejárattal

Hasznos élettartam (év) 50 év 30 év 16 év

Leírási kulcs (%) 2% 3% 6%

a jog fennállásának időszaka

az időszaknak megfelelő érték

21


Eszközcsoport

Hasznos élettartam (év)

Leírási kulcs (%)

5 év 7 év 7 év 3 év 2 év 3 év 5 év 5 év 7 év 7 év

20% 14,5% 14,5% 33% 50% 33% 20% 20% 14,5% 14,5%

Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok – egyéb esetben Műszaki berendezések, egyéb felszerelési tárgyak Szállító és hírközlő eszközök Ügyvitel-technikai eszközök Számítástechnikai eszközök – gyorsan elavuló Számítástechnikai eszközök – középtávon elavuló Számítástechnikai eszközök – lassan elavuló Járművek Irodai bútorok, berendezések Egyéb berendezések, felszerelések (nem banküzemi)

A számviteli politikában foglaltaknak megfelelően a 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó tárgyi eszközök értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolja el a Takarékszövetkezet. Értékhelyesbítés elszámolására a tárgyi eszközök esetében sem kerül sor. 3.7. Készletek A készleteket a mérlegben az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési áron, illetve előállítási költségen mutatja ki a Takarékszövetkezet. A követelések fejében megszerzett eszközök bekerülési értéke az eszköz megállapodás, csereszerződés, vagyonfelosztási javaslat szerinti (számlázott, bizonylatolt) értéke. A követelések fejében átvett eszközökkel kapcsolatos értékvesztés elszámolása a várható értékesítési veszteség figyelembevételével történik. 3.8. Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások tartalmazzák a pénzügyileg 2015. évben rendezett, következő év(ek)et érintő költségeket, ráfordításokat, valamint a tárgyévre időarányosan járó, de nem esedékes (megszolgált) bevételeket. Halasztott ráfordítással a Takarékszövetkezet 2015.-ben nem rendelkezett. 3.9. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni kötelezettségek A kötelezettségek a mérlegben a visszafizetendő értéken szerepelnek. A hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló kötelezettségek értékelése az év utolsó napján érvényes hivatalos MNB devizaárfolyamon történt. A hosszú lejáratú kötelezettségek 2016. évben esedékes törlesztése az éven belüli kötelezettségek közé került átsorolásra. A kötelezettségek között mutatja ki a Takarékszövetkezet a tárgyév végén a mérlegkészítésig esedékes, ki nem fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások összegét is.

22


3.10. Kibocsátott értékpapírok A kibocsátott értékpapírokat a Takarékszövetkezet a lejáratkor visszafizetendő névértéken mutatja ki, a kibocsátási érték és a névérték különbözete időarányosan elhatárolásra kerül a kamatok között, ezen mérleg tétellel a Szövetkezet a tárgyidőszakban nem rendelkezett. 3.11. Céltartalékok A Takarékszövetkezet a nyugdíjra és végkielégítésre, a kockázatvállalásnak minősülő függő kötelezettségekre képzett kockázati céltartalékot, a várható kötelezettségekre és költségekre képzett céltartalékokat, valamint az egyéb céltartalékokat szerepelteti a beszámolóban. 3.12. Passzív időbeli elhatárolások Passzív időbeli elhatárolásként kerültek kimutatásra a banküzemi költségekkel kapcsolatos elhatárolásokon kívül a mérleg fordulónapján esedékes, mérlegkészítésig pénzügyileg rendezett, valamint a mérleg fordulónapján járó, de nem esedékes (megszolgált) ráfordítások, illetve a mérleg fordulónapjáig pénzügyileg rendezett, de nem a tárgyévet illető bevételek. Halasztott bevételként tartja nyilván a Takarékszövetkezet a 2013. évben OTSZ-től ajándékozási szerződés keretében kapott Takarékbanki részvény ellenértékét 6.704 eFt összegben. 3.13. Saját tőke A saját tőke elemei a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek. 3.14. Határidős ügyletek értékelése Határidős ügylettel a Takarékszövetkezet nem rendelkezik. 3.15. Nyilvántartási rendszerek változása A nyilvántartási rendszerek körében 2015. évben nem történt változás, a Takarékszövetkezet a kisbanki Boss rendszert használja. 3.16. Besorolások módosítása A jelen beszámolót érintően az egyes állományok besorolásai 2015. évben módosultak, az állampapírok, a hitelviszonyt megtestesítő és a változó kamatozású értékpapírok esetében átsorolásra kerültek a 2016. évben lejáró szerződések a forgatási célú állományba. A takarékszövetkezeti integráció 2013. évben bekövetkezett változása miatt, a „Részvények, részesedések befektetési célra” mérlegsorból a Takarékbank Zrt-ben és a Banküzlet Zrt-ben lévő részesedés átsorolásra került a „Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban” mérlegsorba. A Takarékszövetkezet a hitelintézetek által kibocsátott kötvényeket a Részvények és más változó hozamú értékpapírok sorról átsorolta a Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok mérlegsorba.

23


A tárgyévi beszámolóban az adatok összehasonlíthatósága nem biztosított a Balmazújváros és Vidéke Takarékszövetkezettel 2015. július 31.-én történt egyesülés miatt. 3.17. Jelentős összegű hiba A Takarékszövetkezet háromoszlopos mérleget és eredmény-kimutatást készít arról az üzleti évről, amelyben az ellenőrzés vagy önellenőrzés során jelentős összegű hiba került feltárásra. A lényegesség elvével összhangban jelentős összegűnek minősül a hiba, ha a feltárás évében, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, és/vagy saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegétől függően az alábbiak alakul: Az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszege mérlegfőösszeg > 25 MrdHUF 25 MrdHUF > mérlegfőösszeg > 50 MHUF 50 MHUF > mérlegfőösszeg

Hibák eredményt, saját tőkét módosító értéke Jelentős összegű hiba > 500 MHUF Jelentős összegű hiba > mérlegfőösszeg 2%-a Jelentős összegű hiba > 1 MHUF

3.20. Leltározási szabályok A hatályos leltárkészítésre vonatkozó előírásokat az „Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata” tartalmazza. 3.21. A számviteli politika 2015. évi változásai A számviteli politika központilag karbantartott szabályai 2015.-ben lényeges módon nem változtak. A számviteli politikának a Takarékszövetkezet által karbantartott szabályrendszerében sem volt jelentős változás a beszámolási időszakban. 4. Leányvállalatokkal szembeni követelések és kötelezettségek A Takarékszövetkezet 100,0 %-os tulajdonosa a HAJDÚ RENT Kft-nek és a Balmaz Takinvest Kft-nek. A HAJDÚ RENT Kft végzi a Takarékszövetkezet dolgozóinak a bérszámfejtését, a kölcsön fedezetként elfogadni kívánt ingatlanok értékbecslését, a központi irányítás irodáinak bérbeadását, az informatikusok által használt gépjármű bérbeadást. A Takarékszövetkezet 366.300 eFt összegű részesedéssel rendelkezik a kft-ben, a részesedésre megképzett értékvesztés 75.653 eFt. A Balmaz - Takinvest Kft a Takarékszövetkezet 100,0 %-os tulajdona, a részesedés összege 500 eFt, a megképzett értékvesztés 500 eFt. A kft ingatlan bérbeadással foglalkozik.

24


A leányvállalatokkal szemben fennálló követelést, kötelezettséget az alábbi táblázat tartalmazza: Megnevezés 2015.12.31 Pénzügyi szolgáltatásból származó követelések Egyéb követelések Látraszóló kötelezettség ügyfelekkel szemben Lekötött kötelezettségek ügyfelekkel szemben Egyéb kötelezettségek Függő kötelezettségek

HAJDÚ RENT Kft szembeni állomány 54 485

adatok ezer forintban Balmaz – Takinvest Kft szembeni állomány 105 577

15 351

5. A Takarékszövetkezet konszolidált éves beszámolójának részei: • • •

Mérleg (250/2000. (XII. 24.) kormányrendelet 1. számú melléklete szerinti szerkezetben), Eredménykimutatás (250/2000. (XII. 24.) kormányrendelet 2. számú melléklete szerinti szerkezetben függőleges tagolásban), Kiegészítő melléklet (mely magában foglalja a cash flow kimutatást a 250/2000. (XII. 24.) kormányrendelet 3. számú mellékletének „A” változata szerint).

Az konszolidált éves beszámolónak nem része az üzleti jelentés, azt a Takarékszövetkezet minden évben elkészíti és gondoskodik arról, hogy székhelyén és honlapján az érdeklődők számára rendelkezésre álljon. Az alkalmazott konszolidációs módszerek összhangban a 250/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet 26. §-val az alábbiak: •

•

Az anyavállalat és a leányvállalat éves beszámolóját forintban állítja össze, illetve az összevont éves beszámoló is forintban kerül összeállításra. A konszolidáció előkészítése során nem kell a mérleg- és eredménytételeket forintra átszámítani. A leányvállalat bevonása során teljes konszolidálás történik, mely során a leányvállalat mérlege és eredmény-kimutatásának adatai teljes körűen bevonásra kerültek. Az összevonás könyv szerinti értéken történik.

Az összevont (konszolidált) mérleg és az összevont (konszolidált) eredmény-kimutatás összeállításánál alkalmazott mérlegértékelési eljárások: A számviteli törvény által meghatározott mérlegértékelési eljárásokat azonos módon alkalmazza a két vállalkozás. Az anyavállalat hitelintézet, ezért a 250/2000. évi Kormányrendelet az anyavállalatra sajátos értékelési előírásokat is kötelezővé tesz, melyet a leányvállalat köteles alkalmazni. • A konszolidálás keretében kiszűrésre kerültek az anyavállalat és a leányvállalat egymás közötti üzleti kapcsolatai. • Az anyavállalat, mint hitelintézet tárgyi adómentes tevékenységet folytat így költségei között az általános forgalmi adót is tartalmazó (bruttó) összeget számolja el. A leányvállalat általános forgalmi adó fizetési kötelezettség alá tartozó tevékenységet folytat, bevételei között a nettó (általános forgalmi adót nem tartalmazó) összeget mutatja ki. •

25


6. A konszolidálás során kiszűrésre került tételek bemutatása A mérlegadatok összevonása során az alábbiak kerültek kiszűrésre: • • •

az anyavállalat 366.300 eFt befektetése, a leányvállalat 366.300 eFt jegyzett tőkéje az anyavállalat által a befektetésre megképzett 75.653 eFt értékvesztés az anyavállalat leányvállalattal szembeni 54.485 eFt ügyfelekkel szembeni követelése, ezzel összhangban a leányvállalat 54.485 eFt összegű egyéb kötelezettsége

Az eredmény kimutatás összevonása során az alábbiak kerültek kiszűrésre: • •

•

•

•

a leányvállalat által az anyavállalatnak fizetett 1.241 eFt kamat, mely a kapott és a fizetett kamatok soron került kiszűrésre a leányvállalat által az anyavállalatnak fizetett 608 eFt pénzforgalmi jutalék, mely összeg a kapott (járó) jutalék- és díjbevételeket. valamint az egyéb igazgatási költségeket érintette az anyavállalat által a leányvállalatnak fizetett nettó 32.405 eFt bérleti és egyéb szolgáltatási díj, mely a nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételeit csökkentette (a leányvállalat könyveiben az árbevétel ezen a soron szerepel) az anyavállalat által a leányvállalatnak fizetett bruttó 41.250 eFt bérleti és egyéb szolgáltatási díj, mely az egyéb igazgatási költségeknél került kiszűrésre (az anyavállalat könyveiben a költségek ezen a soron szerepelnek) az anyavállalat által a leányvállalati befektetésére képzett értékvesztés 9.899 eFt összegben az „értékvesztés képzés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, üzletrészek után” eredménykimutatás soron került kiszűrésre.

Az anyavállalat, mint hitelintézet tárgyi adómentes tevékenységet folytat így költségei között az általános forgalmi adót is tartalmazó (bruttó) összeget számolja el. A leányvállalat általános forgalmi adó fizetési kötelezettség alá tartozó tevékenységet folytat, bevételei között a nettó (általános forgalmi adót nem tartalmazó) összeget számolja el. A leírtak következtében 2015. évben 8.845 eFt tőkekonszolidációs különbözet keletkezett. A konszolidációból adódó ( számított ) adókülönbözetet a társasági adó megállapítása során jelentkező adóalap korrekciós tételeknél mutattuk ki (297 eFt-al kevesebb kötelezettség), melyet az elvárt adó fizetési kötelezettség elmaradása okozott. 5. Tájékoztató adatok •

Kiegészítő adatok a konszolidált beszámolóban bemutatott kötelezettségekről

A konszolidált beszámolóban az anyavállalat rendelkezik öt évnél hosszabb lejáratú kötelezettséggel, mely 787.873 eFt hitelintézetekkel szembeni meghatározott időre lekötött, pénzügyi szolgáltatásból adódik.

26


A leányvállalatnak zálogjoggal, vagy hasonló jogokkal biztosított kötelezettsége kizárólag az anyavállalattal szemben van, mely a konszolidált beszámolóban nem jelenik meg. Létszám, bérek és az egyéb személyi jellegű kifizetések részletezése: adatok ezer Ft-ban HAJDÚ TAKARÉK Fizikai Szellemi Alkalmazott Takarékszövetkezet foglalkoztatottak foglalkoztatottak összesen 12 144 156 Átlagos statisztikai létszám (fő) 1. Bérköltség 16.640 646.735 663.375 2. Egyéb személyi jellegű kifizetés 2.203 79.650 81.853 Mindösszesen (1+2) 18.843 726.385 745.228 •

HAJDÚ RENT Kft Átlagos statisztikai létszám (fő) 1. Bérköltség 2. Egyéb személyi jellegű kifizetés Mindösszesen (1+2) •

Fizikai Szellemi Alkalmazott foglalkoztatottak foglalkoztatottak összesen 0 0 0 0

4 3.575 16 3.591

4 3.575 16 3.591

Az anyavállalat és a leányvállalat árbevétele összetételének alakulása

Sem a HAJDÚ TAKARÉK Takarékszövetkezet, mint anyavállalat, sem a HAJDÚ RENT Kft, mint leányvállalat nem végez export tevékenységet. A Takarékszövetkezet árbevétel jelentős részben a hitelintézeti tevékenységéhez kapcsolódó kamat- és jutalék bevételekből tevődik össze. A HAJDÚ RENT Kft a bérbeadásából, ingatlanok üzemeltetéséből, valamint egyéb szolgáltatási tevékenységből (bérszámfejtés, TB kifizetőhelyi szolgáltatás, értékbecslés) rendelkezik árbevétellel. Mellékletek 1. számú

Cash-flow kimutatás

27

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2015.12.31. 1. számú melléklet Cash-flow kimutatás 2015. december 31. KONSZOLIDÁLT CASH-FLOW KIMUTATÁS 01 Kamatbevételek

adatok: ezer Ft-ban 1 604 416

02 + Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékp. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.)

1 426 208

+ Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és céltartaléktöbblet visszavezetésének és 03 készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével)

505 043

04 05 06 07 08

48 238 17 427 17 187 26 859 166 160

+ Befektetési szolgáltatások bevételei (értékp. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.-el) + Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei + Osztalék bevétel + Rendkívüli bevétel - Kamatráfordítások

09 - Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékp. értékv. és köv. (-)ÉK kiv.-el) - Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli 10 leírás kivételével) 11 - Befektetés szolgáltatások ráfordítása (értékp. értékv. és (-)ÉK kivételével) 12 - Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai 13 - Általános igazgatási költségek 14 - Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési köt.) 15 - Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség 16 - Kifizetett osztalék 17 Működési pénzáramlás 18 Kötelezettség állományváltozása (ha növekedés +, ha csökkenés -) 19 Követelés állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) 20 Készlet állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha 21 csökkenés +) Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, 22 ha csökkenés +) Beruházások (beleértve az előleget is) állományának változása (ha növekedés -, ha 23 csökkenés +) 24 Immateriális javak állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Tárgyi eszközök(a beruházások és a beruházási előlegek kivételével) állományának 25 változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) 26 Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növekedés -, ha csökk. +) 27 Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növ. +, ha csökk. -) 28 + Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon 29 + Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök 30 - Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök 31 - Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke 32 Nettó pénzáramlás 33 ebből: készpénz ( forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizásban vezetett pénzforgalmi számla és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint a külön jogszabály 34 alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi számla) állományváltozása

305 350 1 000 344 24 124 0 1 466 933 190 735 25 167 9 741 456 824 11 829 535 -9 631 624 -227 804 -811 941 -1 493 432 -44 061 -5 510 -319 465 41 956 143 854 987 423

925 755 249 041

676 714

28

KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ

Recommend Documents