Konsolidovaná výroční zpráva
2013
www.gemoney.cz
infolinka 844 844 844
GE Money Bank, a.s., Výroční zpráva 2013
OBSAH 1 Úvodní slovo generálního ředitele 3 Základní údaje o GE Money Bank, a.s.
Základní údaje
Údaje o akcionářích
Přehled o činnostech
9 Orgány vedení RKC
Dozorčí rada, představenstvo a vedení
Informace o členech dozorčí rady
Informace o členech představenstva a vedení
15 Zpráva představenstva 23 Výhled na rok 2014 25 Společenská odpovědnost skupiny GE Money 29 Zpráva dozorčí rady 31 Výrok auditora ke konsolidované výroční zprávě a roční závěrce 35 Konsolidovaná roční účetní závěrka 41 Příloha konsolidované roční účetní závěrky 69 Výrok auditora k samostatné účetní závěrce 73 Roční účetní závěrka 79 Příloha k roční účetní závěrce 107 Zpráva o vztazích mezi spřízněnými osobami
Úvodní slovo generálního ředitele
Úvodní slovo generálního ředitele „To nejdůležitější na začátek.“
1
2
GE Money Bank, a.s., Výroční zpráva 2013
Vážení akcionáři, klienti, obchodní partneři a kolegové, Česká republika procházela velkou část roku 2013 eko-
• Velké oblibě se dále těší bezpoplatkový účet Genius Gratis,
nomickou recesí, která v kombinaci s přirozeně vysoce
který využívá už více než 220 tisíc klientů. Na začátek roku
konkurenčním sektorem finančních služeb krátkodobě
2014 jsme pro stávající i nové klienty připravili novou verzi
omezila obchodní příležitosti pro naši společnost a vedla
účtu bez poplatků.
k mírnému poklesu celkové ziskovosti. Vnější podmínky ale
• Rozvíjeli jsme inovativní metody placení a posunuli kom-
nijak neomezily naše dlouhodobé strategické úsilí vybudo-
fort placení mobilním telefonem na novou úroveň. Klienti si
vat silnější a větší společnost, zaměřenou na potřeby našich
nyní mohou do svých chytrých telefonů nahrát až tři plateb-
klientů. V této oblasti jsme dosáhli významných úspěchů:
ní karty prostřednictvím technologie Over the Air. Fakticky si tak mohou přesunout obsah své peněženky do mobilu.
• Pokračovali jsme v práci na zjednodušování svých produk-
Službu v tomto rozsahu poskytuje na českém trhu pouze
tů/procesů, abychom pro naše obchodní partnery a klienty
GE Money Bank.
byli rychlejší a vstřícnější společností. Zjednodušili jsme na-
• Zjednodušili jsme řadu interních procesů, zvýšili efektivi-
příklad sazebník poplatků a snížili jeho rozsah na polovinu,
tu svých aktivit a snížili tak provozní náklady o 687 mil. Kč
zpřehlednili jsme nabídku spořicích účtů, z uvítacího balíčku
(o 12 %). Poměr provozních nákladů vůči výnosům meziroč-
k platebním kartám jsme odstranili právní a bankovní jazyk,
ně poklesl z úrovně 42,4 % v roce 2012 na 39,7 %.
aby klienti textu lépe rozuměli, atd. • Vyvíjeli a implementovali jsme inovativní služby a produk-
Celkově je Skupina dobře připravená využít budoucí
ty postavené na možnostech, které přinesla technologická
obchodní příležitosti k růstu na českém trhu jako součást
revoluce posledních let. Naši klienti mohou platit praktický-
globální společnosti General Electric.
mi bezkontaktními platebními nálepkami nebo díky technologii NFC svými chytrými mobilními telefony.
Ekonomický výhled pro rok 2014 je mírně pozitivní a někte-
• Zodpovědně rozvíjíme firmu a podporujeme růst.
ré předběžné ukazatele tuto předpověď podporují. Proto
• GE „Spirit & Letter” a závazek integrity se promítá do
věříme, že naši komerční a retailoví klienti na ekonomický
všeho, co děláme, což nám pomáhá plnit regulatorní poža-
růst zareagují a i přes určité možné zpoždění zvýší svou
davky, zodpovědně úvěrovat, být silným partnerem svých
ekonomickou aktivitu a pomohou nám společně růst.
klientů a respektovat legislativní rámec v zemi.
Očekávaný vyšší zájem klientů podpoříme dalšími inovativními produkty a službami.
Skupina GE Money zůstala navzdory ekonomické recesi, ovlivňující většinu roku 2013, silná a stabilní:
Na závěr bych chtěl poděkovat všem zaměstnancům, klientům, obchodním partnerům a akcionářům. Bez jejich tvrdé
• Vytvořili jsme čistý zisk ve výši 3,9 mld. Kč.
práce, loajality a podpory by naše společnost dnes nebyla
• Udrželi jsme vysokou likviditu na úrovni 29,6 mld. Kč.
tak silná. Těším se na další spolupráci v roce 2014.
• Zvýšili jsme kapitálovou přiměřenost na 23,7 %, což představuje téměř trojnásobek regulatorního limitu a jde o jednu z nejvyšších hodnot na českém trhu. Pohodlně tak splňujeme požadavky nového rámce bankovní regulace (CRD 4). • Meziročně jsme zvýšili úvěrovou aktivitu v divizi firemní-
Sean Morrissey
ho bankovnictví o 4,2 %. V souladu s naším záměrem zvýšit
Generální ředitel a předseda představenstva
podíl aktiv firemního bankovnictví vzrostl objem portfolia
GE Money Bank, a.s.
firemních úvěrů o 1,5 mld. Kč. • Investovali jsme energii do rozvoje produktů retailového bankovnictví, které umožňují snížit zátěž rodinných rozpočtů. Velký zájem klientů o optimalizaci svých měsíčních výdajů se projevil nárůstem nových objemů produktu Konsolidace úvěrů o 12,4 %.
Základní údaje o GE Money Bank, a.s.
Základní údaje o GE Money Bank, a.s. ODPOVĚDNÁ BANKA SESTAVUJÍCÍ REGULOVANÝ KONSOLIDAČNÍ CELEK GE MONEY ČESKÁ REPUBLIKA K 31. 12. 2013
„Co byste o nás měli vědět.“
3
4
GE Money Bank, a.s., Výroční zpráva 2013
Obchodní firma:
GE Money Bank, a.s.
Sídlo:
Vyskočilova 1422/1a, Praha 4 - Michle
IČO:
25672720
Právní forma:
akciová společnost
Datum zápisu:
9. června 1998
Datum poslední změny:
16. 12. 2013 (změna ve složení představenstva)
Základní kapitál:
510 000 000 Kč
Splaceno:
100 %
Druh, forma, podoba emitovaných akcií s uvedením jmenovité hodnoty:
Údaje o nabytí vlastních akcií a zatímních listů a jiných cenných papírů, s nimiž je spojeno právo na jejich výměnu za akcie:
510 ks kmenových zaknihovaných akcií na jméno o jmenovité hodnotě 1 000 000 Kč
GE Money Bank, a.s., nevlastní žádné vlastní akcie ani podobné cenné papíry
Údaje o zvýšení základního kapitálu: 25. 03. 2003 navýšení základního kapitálu o 10 000 000 Kč
Základní údaje o GE Money Bank, a.s.
Dozorčí rada banky
Funkce
Ve funkci od
Paul David Hurd
Člen dozorčí rady
06. 12. 2013
Aleš Blažek
Člen dozorčí rady
11. 06. 2012
Iva Hamouzová
Člen dozorčí rady volený zaměstnanci
14. 02. 2012
Představenstvo banky
Funkce
Sean Morrissey
Předseda představenstva
Carl Normann Vökt
Člen představenstva
25. 01. 2013
Jan Novotný
Člen představenstva
16. 12. 2013
Počet zaměstnanců přepočtený k 31. 12. 2013: Centrála
1 763 zaměstnanců
Obchodní místa
1 502 zaměstnanců
Celkem
3 265 zaměstnanců
Počet obchodních míst banky k 31. 12. 2013: 252 Organizační složky v zahraničí: žádné
Ve funkci od 26. 07. 2011
5
6
GE Money Bank, a.s., Výroční zpráva 2013
Údaje o akcionářích regulovaného konsolidačního celku Údaje o akcionářích banky s kvalifikovanou účastí
Předmět podnikání: Zakládání dceřiných společností se sídly mimo Spojené stá-
GE Capital International Holdings Corporation
ty americké, výkon práv související s existencí příslušných
Corporation Trust, 1209 Orange Street,
majetkových účastí a poskytování peněžních prostředků
Wilmington, Delaware
těmto společnostem ve formě úvěrů nebo jinak.
Spojené státy americké 100 % podíl (přímý či nepřímý) na hlasovacích právech 100 % přímý či nepřímý podíl na základním kapitálu společností v rámci regulovaného konsolidačního celku
Základní údaje o GE Money Bank, a.s.
Přehled o činnostech regulovaného konsolidačního celku Přehled činností vyplývajících z licence
Přehled základních činností a služeb, které RKC skutečně vykonává:
1. přijímání vkladů od veřejnosti 2. poskytování úvěrů
V korunové oblasti:
3. investování do cenných papírů na vlastní účet
1. zřizování a vedení korunových běžných,
4. finanční pronájem (finanční leasing)
termínovaných a spořicích účtů
5. platební styk a zúčtování
a s tím související služby
6. vydávání a správa platebních prostředků
2. šeková služba
7. poskytování záruk
3. vkladové knížky
8. otevírání akreditivů
4. tuzemské dokumentární akreditivy a inkasa
9. obstarávání inkasa
5. úvěrové a obchodní služby (úvěry podnikatelské,
10. poskytování investičních služeb zahrnující: – doplňkovou investiční službu podle § 4 odst. 3 písm.
spotřební, hypoteční) 6. směnečné služby
d) zákona č. 256/2004 Sb., o podnikání na kapitálo-
7. bankovní záruky
vém trhu – poradenská činnost týkající se struktury
8. odkup pohledávek
kapitálu, průmyslové strategie a s tím souvisejících
9. finanční leasing (financování vozidel)
otázek, jakož i poskytování porad a služeb týkajících se přeměn společností nebo převodů podniků 11. finanční makléřství
V devizové oblasti:
12. výkon funkce depozitáře
1. zřizování a vedení devizových běžných
13. směnárenská činnost (nákup devizových prostředků)
a termínovaných účtů
14. poskytování bankovních informací
2. směnárenské služby
15. obchodování na vlastní účet nebo na účet klienta
3. zahraniční dokumentární akreditivy a inkasa
s devizovými hodnotami a se zlatem v rozsahu: – obchodování na vlastní účet s devizovými hodnotami a se zlatem – obchodování na účet klienta s peněžními prostředky v cizí měně a se zlatem 16. pronájem bezpečnostních schránek
4. hladké platy 5. šekové služby 6. bankovní záruky 7. směnečné služby 8. poskytování úvěrů 9. factoring, forfaiting
17. činnosti, které přímo souvisejí s činnostmi uvedenými v bankovní licenci GE Money Bank, a.s. Ostatní produkty a služby: 1. karetní služby (podle typů karet) 2. informační a poradenské služby 3. poskytování bankovních informací 4. výměna bankovek a mincí
Přehled činností, jejichž vykonávání nebo poskytování bylo příslušným orgánem omezeno, dočasně pozastaveno nebo zastaveno: žádné
7
8
GE Money Bank, a.s., Výroční zpráva 2013
Orgány vedení regulovaného konsolidačního celku
Orgány vedení regulovaného konsolidačního celku „Kdo to tady všechno řídí.“
9
10
GE Money Bank, a.s., Výroční zpráva 2013
Dozorčí rada, představenstvo a vedení GE Money Bank, a.s. k 31. 12. 2013 Dozorčí rada banky
Funkce
Ve funkci od
Paul David Hurd
Člen dozorčí rady
06. 12. 2013
Aleš Blažek
Člen dozorčí rady
11. 06. 2012
Iva Hamouzová
Člen dozorčí rady volený zaměstnanci
14. 02. 2012
K 31. 12. 2013 zanikla funkce v dozorčí radě Ivě Hamouzové; novým členem dozorčí rady byl ke dni 31. 1. 2014 jmenován Todd Lamar Smith (od 5. 2. 2014 předseda dozorčí rady).
Představenstvo banky
Funkce
Sean Morrissey
Předseda představenstva
Ve funkci od
Carl Normann Vökt
Člen představenstva
25. 01. 2013
Jan Novotný
Člen představenstva
16. 12. 2013
26. 07. 2011
Divize
Ředitel divize
Funkce
Sean Morrissey
Chief Executive Officer
Řízení rizik
Carl Normann Vökt
Chief Risk Officer
01. 11. 2012
Komerční bankovnictví
Jan Novotný
Chief Commercial Banking Officer
01. 05. 2013
Compliance
Martina Pecková
Chief Compliance Officer
01. 08. 2011
Finanční
Pavel Kodýtek*
Chief Controller
25. 11. 2013
Právní
Tomáš Černý
Chief Legal Officer
01. 04. 2005
Produkty a marketing
Ronald Boddy
Chief Products & Marketing Officer
01. 01. 2012
Personální
Radka Pekelská
Chief Human Resources Officer
01. 06. 2010
Informační systémy
Radim Šilhánek
Chief Information Officer
01. 07. 2012
Interní audit
Thomas Broadhurst Dodd
Senior Manager Audit
01. 05. 2007
*pověřený řízením Finance Division
Ve funkci od 01. 07. 2011
Orgány vedení regulovaného konsolidačního celku
Informace o členech dozorčí rady Aleš Blažek vystudoval Právnickou fakultu Univerzity
Paul David Hurd vystudoval Loughborough University, obor
Karlovy. V roce 1998 nastoupil jako koncipient v advokátní
ekonomika. Začal pracovat v britské centrální bance, Bank
kanceláři White & Case. Od roku 2000 pracoval jako ředitel
of England, kde zodpovídal za regulaci a dohled nad banka-
právního oddělení Citibank v Praze, v roce 2002 se stal ře-
mi. Poté nastoupil do Standard Chartered Bank ve Velké Bri-
ditelem právního oddělení Citibank pro střední a východní
tánii. Pro Standard Chartered pracoval 12 let, během nichž
Evropu. V roce 2004 odešel do Londýna, kde zastával pozici
působil ve Velké Británii, Singapuru a Thajsku a zastával
zástupce ředitele právního oddělení pro region EMEA v Ci-
pozice v oblasti treasury managementu, řízení trhů a řízení
tigroup. V GE Money působí od roku 2007 ve funkci ředitele
rizik, včetně funkce Deputy Group Treasurer. V roce 2006 se
právního oddělení pro střední a východní Evropu. Od června
stal součástí skupiny Cooperative Financial Services Group,
2008 je členem dozorčí rady GE Money Bank, a.s. Současně
v jejímž britském zastoupení působil jako Group Treasurer.
je členem České advokátní komory.
V roce 2008 nastoupil do GE Capital na pozici výkonného ředitele Treasury & ALM Risk pro společnost GE Money.
Iva Hamouzová vystudovala VŠE v Praze, obor finance
Od roku 2013 až do současnosti vykonává tuto funkci
a úvěr. Svoji profesní kariéru zahájila ve Státní bance česko-
v GE Capital International. Od prosince 2013 je členem do-
slovenské v odboru komerčních úvěrů. Do GE Money Bank,
zorčí rady GE Money Bank, a.s.
a.s., nastoupila v roce 1993 a za dobu svého působení zastávala řadu manažerských pozic v komerčním i retailovém bankovnictví, řídila řadu projektů a od prosince 2013 vedla Customer Service v Operations Division. V letech 2001 až 2011 byla ombudsmankou pro zaměstnance. Od února 2012 je členkou dozorčí rady GE Money Bank, a.s., volenou zaměstnanci.
11
12
GE Money Bank, a.s., Výroční zpráva 2013
Informace o členech představenstva a vedení banky Sean Morrissey vystudoval Universi-
Carl Normann Vökt vystudoval Karl Fran-
ty of Plymouth a má více než dvacet let
zens University v rakouském Grazu se
zkušeností z bankovnictví a finančních
specializací na finance a marketing. Vě-
služeb. Před příchodem do GE pracoval
noval se také studiu španělštiny, kterou
pro společnost Ford Credit Europe a pro
studoval na Národní autonomní univer-
skupinu BMW Financial Services, kde
zitě v Mexico City. Od roku 2004 působil
působil na manažerských pozicích v prodeji, marketingu,
jako Chief Risk Officer v BPH Bank v Polsku. Během své sed-
rozvoji a tréninku dealerů. Sean Morrissey nastoupil do GE
mileté kariéry v BPH Bank nasbíral mnoho zkušeností s ří-
v dubnu roku 2000, kde v rámci GE Money/GE Capital za-
zením, modelováním a upisováním rizik. V posledních třech
stával vedoucí funkce, včetně řízení řady společností. Před
letech se profesně zaměřil především na řízení rizik v seg-
příchodem do České republiky byl generálním ředitelem
mentech velkých firem, SME i u retailových klientů. Působil
a předsedou představenstva Budapest Bank v Maďarsku,
v představenstvech i dozorčích radách několika firem a po-
generálním ředitelem banky GE Money v Německu a generál-
dílel se také na realizaci bankovních fúzí (např. PBK a BPH).
ním ředitelem společnosti GE Money v Dánsku. Od července
Od listopadu 2012 zastává pozici Chief Risk Officer a od led-
2011 je Chief Executive Officer a předsedou představenstva
na 2013 je členem představenstva GE Money Bank, a.s.
GE Money Bank, a.s. Jan Novotný pracuje v GE Money Bank, a.s.,
Radim Šilhánek vystudoval obory infor-
již od roku 2003, od té doby působil na
mační technologie a bankovnictví na VŠE
několika pozicích. Začínal jako analytik
Praha a teoretické znalosti k financím
komerčního bankovnictví, později se stal
získával také na Stockholm School of Eco-
manažerem data týmu, vedl také vývoj
nomics. V oboru informačních technologií
produktů a nakonec i celý produktový
pracuje již více než 15 let a od roku 1999
management. V roce 2007 odjel v rámci skupiny GE Capi-
pro skupinu GE. V roce 2001 implementoval finanční systé-
tal získávat zkušenosti do Singapuru, kde zastával pozici
my v divizi GE European Equipment Finance v irském Dub-
ředitele produktů pro malé a střední podniky pro oblast
linu. V České republice měl v rámci GE Money Bank, a.s., na
jihovýchodní Asie (Singapur, Filipíny, Thajsko, Čína). V násle-
starosti řízení technologických projektů, definici a realizaci
dujícím roce se vrátil zpět do České republiky, kde postupně
IT strategie, vedl celou oblast projektového managementu
pracoval jako manažer segmentu mikro a malých podniků
a naposledy zodpovídal za provoz IT systémů. Od července
a posléze i jako ředitel celého segmentu malých a středních
2012 zastává pozici Chief IT Officer v GE Money Bank, a.s.
firem. Od května 2013 zastává pozici Chief Commercial Banking Officer GE Money Bank, a.s. a od prosince 2013 je členem představenstva GE Money Bank, a.s.
Orgány vedení regulovaného konsolidačního celku
Radka Pekelská vystudovala Fakultu
Thomas Broadhurst Dodd vystudoval
ekonomicko-správní a Dopravní fakultu
Manchesterskou metropolitní univerzitu
Univerzity v Pardubicích. Poté pracova-
a Warwickovu univerzitu. Má bohaté zku-
la pro americkou společnost Babcock &
šenosti zejména v oblasti mezinárodního
Wilcox na zavádění řídicího kontrolního
bankovnictví a auditu. Před nástupem
systému pro elektrárnu ve Chvaleticích.
do GE Money Bank, a.s., byl odpovědný
Před příchodem do GE Money Bank, a.s., působila 11 let ve
za provádění inspekcí bank pro centrální banku Spojených
společnosti Tesco Stores ČR s.r.o., kde byla členkou předsta-
arabských emirátů. Mimo jiné pracoval i pro české společ-
venstva a řídila lidské zdroje v České republice a na Sloven-
nosti Expandia Finance a Expandia a. s. V květnu 2007 na-
sku. Má také dlouholeté zkušenosti s řízením lidských zdrojů
stoupil na pozici senior manažer interního auditu GE Money
v mezinárodních korporacích. Od června 2010 zastává pozi-
Bank, a.s. Současně je členem českého Klubu ředitelů inter-
ci Chief Human Resources Officer GE Money Bank, a.s.
ních auditů.
Tomáš Černý vystudoval Právnickou fa-
Ronald Boddy vystudoval podnikání
kultu Univerzity Karlovy. Před příchodem
a management na University of Liver-
do GE Money Bank, a.s., působil pět let v
pool. V GE Money Bank, a.s., pracuje od
pražském zastoupení mezinárodni ad-
roku 2010, kdy nastoupil na pozici ředi-
vokátní kanceláře Weil, Gotshal & Man-
tele kreditních karet. Zkušenosti čerpá
ges. Zaměřoval se zde zejména na ob-
z řady vysokých manažerských pozic,
last obchodního práva, bankovnictví a fúzí a akvizic. Před
které zastával v Barclays, jedné z předních britských bank.
nástupem do Weil, Gotshal & Manges pracoval dva roky
V minulosti vytvořil například strategii mezinárodní expan-
v poradenské společnosti Deloitte & Touche a v mezinárodní
ze Barclaycard a řídil její plošné nasazení v Evropě a Asii.
advokátní kanceláři Clifford Chance. Od dubna 2005 působil
Do GE Money Bank, a.s. nastoupil v roce 2010 na pozici
na pozici Chief Legal Counsel, od února 2009 zastával pozici
Manažer kreditních karet. Od ledna 2012 působil na pozici
Chief Legal & Compliance Officer a od srpna 2011 zastává
Chief Products Officer a od července 2013 zastává pozici
pozici Chief Legal Officer GE Money Bank, a.s.
Chief Products and Marketing Officer v GE Money Bank, a.s.
Martina Pecková vystudovala Fakultu řízení a informatiky na Žilinské univerzitě. Před svým nástupem do GE působila v Dexia Banka Slovensko v oblasti marketingu a kontrolingu. V roce 2001 nastoupila do GE, kde zastávala řadu manažerských pozic v České republice a ve Velké Británii. V letech 2003 až 2006 byla členkou představenstva GE Money Multiservis, a. s. Od května 2006 působila v GE Money Bank, a.s., na manažerských pozicích v oblasti financí a produktů. V roce 2010 nastoupila na pozici Senior Manager Compliance a od srpna 2011 zastává pozici Chief Compliance Officer GE Money Bank, a.s.
13
14
GE Money Bank, a.s., Výroční zpráva 2013
Organizační schéma k 31. 12. 2013 Představenstvo banky S. Morrissey, J. Novotný, C. N. Vökt
Dozorčí rada P. D. Hurd, A. Blažek, I. Hamouzová
Chief Executive Officer S. Morrissey
Internal Audit Department Senior Manager Audit T. Dodd
Risk Division Chief Risk Officer C. N. Vökt
Commercial Banking Division Chief Commercial Banking Officer J. Novotný
Retail Sales Department
Compliance Division Chief Compliance Officer M. Pecková
Shared Services Center
Finance Division Chief Controller P. Kodýtek*
Communication Department
Legal Division Chief Legal Officer T. Černý
Products & Marketing Division Chief Products & Marketing Officer R. Boddy
Human Resources Division Chief Human Resources Officer R. Pekelská
Information Technologies Division Chief Information Officer R. Šilhánek
*pověřený řízením Finance Division
Zpráva představenstva
Zpráva představenstva „Shrnutí všeho podstatného.“
15
16
GE Money Bank, a.s., Výroční zpráva 2013
V roce 2013 se regulovaný konsolidační celek (skupina
Silná kapitálová pozice, dobrá likvidita a zodpovědný pří-
GE Money) zaměřil na plnění cílů, které vyplývají z jeho dlou-
stup k úvěrování umožnily GE Money dosáhnout význam-
hodobé strategie, zejména na:
ných úspěchů:
• Podporu klientů prostřednictvím kvalitní a široké sítě
• Objem nezajištěných spotřebitelských úvěrů dosáhl
poboček a bankomatů, společně se silnou telefonickou
41,7 miliardy korun. Velký zájem klientů o optimalizaci svých
a on-line podporou.
měsíčních výdajů podpořila i nabídka konsolidace půjček
• Zjednodušování produktů a procesů s cílem stát se pro
bez poplatků. Nový objem Konsolidace úvěrů se meziročně
naše klienty a obchodní partnery rychlejší a vstřícnější spo-
zvýšil o 12,4 %.
lečností.
• Objem hypotečních úvěrů ke konci roku 2013 dosáhl
• Poskytování široké škály kvalitních a inovativních pro-
17,8 miliardy korun. GE Money Bank, a.s., nabídla hypotéky
duktů a služeb klientům, občanům, drobným podnikatelům
bez poplatků a dál tak zvýšila jejich atraktivitu.
a malým a středním podnikům.
• Úvěry na nákup vozidel v objemu 6,3 miliardy korun představují největší část aktiv společnosti GE Money Auto, s.r.o.
Česká republika procházela velkou část roku 2013 ekono-
• Celkový objem úvěrů komerčním klientům činil 35,8 mili-
mickou recesí, která v kombinaci s přirozeně vysoce kon-
ardy korun, což představuje meziroční nárůst o 4,2 %. Ob-
kurenčním sektorem finančních služeb skupině GE Money
jem nově poskytnutých úvěrů na investice vzrostl dokonce
krátkodobě omezila obchodní příležitosti. GE Money Bank,
o 5,1 % a další růst se očekává i v roce 2014 se vstupem
a.s., potvrdila v rámci skupiny svou pozici silné a stabilní
banky do segmentu komerčních nemovitostních úvěrů.
banky, která je spolehlivým partnerem pro své klienty. Čistý zisk skupiny GE Money mírně poklesl o 8,7 % na 3,9 miliardy korun, přičemž další finanční ukazatele zůstaly na velmi dobré úrovni. Skupina GE Money: • Udržela vysokou likviditu na úrovni 29,6 miliardy korun. • Zvýšila kapitálovou přiměřenost na 23,7 %. • Zvýšila vlastní kapitál banky o 10,6 % na 38,1 miliardy korun. • Poskytla úvěry klientům v objemu 114,3 miliardy korun. • Vklady klientů činily 93,7 miliardy korun. • Udržela silný poměr úvěrů vůči vkladům v čisté hodnotě 104 %. • Rozšířila věrnostní program bene+ a vyplatila klientům na odměnách téměř 50 milionů korun. • Získala 5 ocenění pro své produkty v soutěži Zlatá koruna.
Zpráva představenstva
Rok 2013 v bankovnictví můžeme označit za rok rozvoje
V roce 2013 se GE Money Bank, a.s., dařilo i nadále zvyšovat
a inovací bezkontaktního placení. GE Money Bank, a.s., se
počet otevřených běžných účtů, zejména díky bezplatnému
rozhodla nabízet co nejširší škálu nových platebních metod.
účtu Genius Gratis. Ke konci roku 2013 využívalo tento účet
Od ledna 2013 tak mohou klienti využívat k placení bezkon-
s nejširší nabídkou služeb bez poplatků více než 220 tisíc
taktní platební nálepky Pay Pass a Kartu v mobilu v kreditní
klientů.
i debetní variantě, která využívá technologii NFC. Klienti si nyní mohou do svých chytrých telefonů nahrát až tři pla-
Loajalitu našich klientů odměňuje program bene+ nejroz-
tební karty prostřednictvím technologie Over the Air, tedy
šířenější věrnostní program u platebních karet na českém
přímo přes mobilní síť operátora O2. Zřízení služby je tak pro
trhu. V roce 2013 jsme jej inovovali a ke stávajícímu sché-
klienty podstatně rychlejší a komfortnější než dřív. Plateb-
matu odměn za nákupy u partnerů programu bene+ nově
ní Kartu v mobilu nabídla GE Money Bank, a.s., jako první
přidali i desítky akčních slev u partnerů bene+ a dalších
v Česku všem klientům bez omezení a je tak jedinou bankou
obchodníků. Klienti GE Money Bank, a.s., mohou získávat
na českém trhu, která klientům nabízí všechny dostupné
slevové kupony v bankomatech, přes mobilní aplikaci, na
typy mobilního placení.
webu programu bene+ nebo je dostanou poštou společně s papírovým výpisem z účtu. Za necelých pět měsíců od spuš-
Produktové inovace přinesly bance řadu významných oce-
tění této novinky si jen v bankomatech GE Money Bank, a.s.,
nění. V prestižní soutěži Zlatá koruna v roce 2013 výrazně
klienti vytiskli téměř půl milionu kuponů. V roce 2013 získali
uspěly moderní platební metody. Bezkontaktní platební
klienti na odměnách téměř 50 milionů korun.
nálepka se stala Novinkou roku, v kategorii Karty zvítězila Karta v mobilu (s technologií NFC), stříbrnou medaili ve stej-
Představenstvo GE Money Bank, a.s., je s výsledky skupiny
né kategorii získala Bezkontaktní nálepka. Mezi podnikatel-
GE Money za rok 2013 spokojeno. Navzdory náročné ekono-
skými úvěry ocenila porota třetím místem produkt Rámec
mické situaci, která ovlivňovala její podnikání většinu roku
– finanční jistota při nákupu zemědělské půdy. Velký úspěch
2013, zůstala silná a stabilní, posílila svou kapitálovou při-
si připsal běžný účet Genius Gratis – jako nejlepší finanční
měřenost, udržovala velmi dobrou likviditu a nadále zajisti-
produkt roku v Ceně veřejnosti, tedy absolutní vítěz mezi
la důsledné kontroly při uzavírání nových úvěrových smluv
všemi produkty. Úspěch v soutěži Zlatá koruna je důkazem,
a provozní činnosti. Chtěli bychom poděkovat všem kli-
že naši klienti i celý bankovní trh dokážou ocenit naše od-
entům za jejich důvěru a věrnost, partnerům za podporu
hodlání být dál inovátory českého bankovního trhu.
a všem zaměstnancům za usilovnou práci.
Sean Morrissey, předseda představenstva Carl Normann Vökt, člen představenstva Jan Novotný, člen představenstva
17
18
GE Money Bank, a.s., Výroční zpráva 2013
Celková výše aktiv a poskytnutých úvěrů 134 636
Celková aktiva (mil. Kč)
135 474
114 314
Úvěry klientům brutto (mil. Kč)
117 731 0
30 000
2013
60 000
90 000
120 000
150 000
2012
Kapitálová přiměřenost
23,7 % Kapitálová přiměřenost
20 % 0%
5%
2013
10 %
15 %
20 %
25 %
2012
Provozní náklady k výnosům
39,7 % Provozní náklady k výnosům
42,4 % 10 %
0%
2013
20 %
2012
30 %
40 %
50 %
Zpráva představenstva
Počet platebních karet
2013
1 016 209
2012
1 013 050 200 000
0
400 000
600 000
800 000
1 000 000
1 200 000
Inovativní metody placení
2013
19 688
136
2012
10 000
5 000
0
15 000
20 000
Počet vkladových účtů a klientů 1 235 474
Počet vkladových účtů
1 227 755
1 051 670
Počet klientů
1 060 815 0
300 000
2013
600 000
2012
900 000
1 200 000
1 500 000
25 000
19
20
GE Money Bank, a.s., Výroční zpráva 2013
Portfolio komerčních úvěrů a spotřebitelských konsolidací
35 814
Komerční úvěry
34 361
23 823
Konsolidace úvěrů
22 805 0
5 000
10 000
2013
15 000
20 000
25 000
30 000
35 000
2012
Nové objemy vybraných produktů 10 689 Konsolidace úvěrů
9 510
8 196 Komerční úvěry
7 707 1 882
Hypotéky
1 836 0
2 000
4 000
2013
6 000
8 000
10 000
12 000
2012
Obchodní síť
708 Počet bankomatů
706
252 Počet obchodních míst
260 0
100
2013
200
300
2012
400
500
600
700
800
40 000
Zpráva představenstva
Vybrané ekonomické ukazatele 31. 12. 2013 31. 12. 2012 31. 12. 2013 31. 12. 2012 Meziroční Meziroční Skupina GEM Skupina GEM GEMB GEMB změna změna Skupina GEM GEMB Kapitálová přiměřenost
23,68%
20,02%
23,83%
20,56%
Tier 1
33 616
29 343
32 752
28 891
Tier 2
1
6
1
6
33 617
29 348
32 753
28 897
14,54%
13,35%
510
510
510
510
0,00%
0,00%
Souhrnná výše regulatorního kapitálu (mil. Kč) Splacený základní kapitál v obchodním rejstříku (mil. Kč) Povinné rezervní fondy (mil. Kč) Emisní ážio (mil. Kč) Nerozdělený zisk z předchozích období (mil. Kč)
15,88%
14,56%
13,37%
-79,96% -83,77%
146
126
102
102
15,74%
0,00%
4 702
4 702
4 726
4 726
0,00%
0,00%
29 147
24 944
28 301
24 484
16,85%
15,59%
-889
-940
-887
-932
-5,34%
-4,82%
Nehmotný majetek jiný než goodwill (mil. Kč) Kapitálový požadavek celkem
18,30%
11 355
11 727
10 998
11 243
-3,17%
-2,18%
Kapitálový požadavek k úvěrovému riziku
9 860
10 139
9 740
9 980
-2,76%
-2,41%
Kapitálový požadavek k operačnímu riziku
1 495
1 588
1 258
1 263
-5,84%
-0,42%
31. 12. 2013 Skupina GEM
31. 12. 2013 GEMB
31. 12. 2012 Skupina GEM
31. 12. 2012 GEMB
12,05%
11,40%
15,38%
13,84%
Rentabilita průměrných aktiv
2,83%
2,63%
3,03%
2,73%
Správní náklady na 1 zaměstnance (tis. Kč)
1 402
1 437
1 453
1 459
Rentabilita průměrného kapitálu
Aktiva na 1 zaměstnance (tis. Kč)
41 236
44 317
40 485
42 805
Čistý zisk na 1 zaměstnance (tis. Kč)
1 181
1 179
1 262
1 201
Počet zaměstnanců
3 265
3 063
3 346
3 178
21
22
GE Money Bank, a.s., Výroční zpráva 2013
Výhled na rok 2014
Výhled na rok 2014 „Jak bude a co nás čeká.“
23
24
GE Money Bank, a.s., Výroční zpráva 2013
Po dvojité recesi, kterou si ekonomika prošla v letech 2009
Vzhledem k tomu, že jsme skupina se silnou kapitálovou po-
až 2013, bude rok 2014 s největší pravděpodobností ve
zicí, dobrou likviditou a robustním řízením rizik, bude i nadá-
znamení návratu k hospodářskému růstu. Přední analytici
le naší prioritou být odpovědnou úvěrovou institucí, která se
očekávají, že česká ekonomika letos poroste zhruba dvou-
rovněž snaží pomáhat komunitě, v níž žijeme a pracujeme.
procentním tempem, a to díky silnějšímu exportu a solidním
Letos hodláme pokračovat v podpoře programů finančního
výsledkům průmyslu. Tento růst je podstatným obratem
vzdělávání pro menší děti a nadále aktivně působit v oblasti
v okolním prostředí a my doufáme, že oživení vnese do my-
společenské odpovědnosti firem prostřednictvím iniciativy
šlení i chování podniků i domácností čerstvou dávku důvěry.
GE Volunteers. V jejím rámci naši pracovníci v roce 2013
Díky těmto faktorům v kombinaci s naší silnou kapitálovou
odpracovali 10 056 člověkodnů v rámci nezištné dobrovol-
a likvidní pozicí jsme připraveni, ochotni a otevřeni podpo-
nické podpory obecně prospěšných a dalších organizací po
rovat růst a další rozvojové aktivity našich klientů.
celé České republice.
V roce 2014 se budeme nadále soustředit na to, abychom
Věříme, že hospodářský růst, který se očekává v roce 2014,
úspěšně rozvíjeli vzájemně výhodné vztahy s klienty, aby
povede ke vzniku mnoha příležitostí pro naše klienty i pro
naše produkty byly i nadále relevantní ve vztahu k potře-
naše vlastní podnikání, a jsme přesvědčeni, že jsme připra-
bám našich klientů a abychom nadále přizpůsobovali naši
veni přetavit tyto příležitosti do dalšího úspěšného roku pro
společnost potřebám stále dynamičtějšího trhu. Budeme
naši skupinu, naše klienty i další organizace, které podporu-
pokračovat v realizaci naší strategie, abychom byli srozu-
jeme v rámci našich programů v oblasti společenské odpo-
mitelnějším, důvěryhodným a stabilním obchodním partne-
vědnosti firem.
rem jak pro naše stávající, tak samozřejmě i pro potenciální klienty. Budeme i nadále zavádět nové, jednodušší a inovativnější produkty a služby, abychom zajistili plnění potřeb našich klientů a zároveň vyhověli neustále se zvyšujícím regulačním požadavkům.
Společenská odpovědnost skupiny GE Money
Společenská odpovědnost skupiny GE Money „Důkazy, že nemyslíme jen na peníze.“
25
26
GE Money Bank, a.s., Výroční zpráva 2013
Společenská odpovědnost je neoddělitelnou součástí všech
a dlouhodobá udržitelnost spolupráce s jednotlivými nezis-
našich obchodních aktivit. Jejími principy se řídíme ve svém
kovými organizacemi. Díky iniciativě GE Rozmanitě se nám
přístupu ke komunitám, ve kterých působíme, a k životní-
podařilo zlepšit diverzitu naší společnosti. Sloučení všech
mu prostředí obecně. Odpovědně jednáme se svými klienty
aktivit do jedné platformy nám umožnilo efektivně využívat
a dodavateli. Pro své zaměstnance pak vytváříme takové
možných synergií mezi projekty a zvyšovat tak jejich účin-
pracovní prostředí, které napomáhá jejich osobnímu rozvo-
nost. Rozšířili jsme naši spolupráci se sdružením pacientek
ji a které respektuje jejich individuální možnosti. Naše CSR
s rakovinou prsu Mamma HELP. Od března 2013 mají naši
(angl. Corporate Social Responsibility) strategie staví na vizi
klienti možnost prostřednictvím více než 700 bankomatů
banky a je součástí jejích strategických priorit. Je tvořena
přispět libovolnou částkou na aktivity sdružení. Příspěvek je
lokálně v souladu se základním rámcem definovaným ma-
pro klienty zdarma, náklady na provedení transakce hradí
teřskou společností. Reflektuje lokální podmínky a potřeby
banka. Banka rovněž hradí vývoj a údržbu aplikace.
českého trhu. Čtyři hlavní témata naší společenské odpovědnosti jsou: Ve vztahu ke svým klientům se řídíme etickými kodexy
Rozmanitě pro zaměstnance, Finanční vzdělávání, Ženy
České bankovní asociace a interním etickým kodexem
v byznysu a Podpora místních komunit.
GE Money Bank, a.s., („banka“). V rámci těchto kodexů absolvují naši zaměstnanci každoroční povinná školení
Rozmanitě pro zaměstnance
a odevzdávají prohlášení související s prevencí rizikového jednání, etikou a střetem zájmů. Každý náš dodavatel obdr-
Náš odpovědný přístup vůči zaměstnancům staví na závaz-
ží dokument o integritě. Jako banka si zvlášť zakládáme na
ku integrity, principu meritokracie a rovných příležitostech
dodržování pravidel souvisejících s nepřípustnými platbami
v rámci náboru a kariérního i nástupnického plánování.
a prevencí praní špinavých peněz.
Zaměstnancům je poskytován prostor pro inovace a návrhy na zlepšení procesů i pracovního prostředí.
Aktivně se zajímáme o názory našich klientů. Dle jejich zpětné vazby upravujeme naše produkty a služby tak, aby byly
Každý člověk je jedinečný, a proto usilujeme o poskytování
pro klienta jednodušší a srozumitelnější. Vždy klienta pře-
rovných příležitostí. Vytváříme různorodé týmy a nabízíme
dem informujeme o podmínkách služeb a produktů. Řídíme
vysokou míru flexibility. V rámci komplexního programu
se principy zodpovědného úvěrování a řízení rizik. V rámci
GE Rozmanitě jsme se především zaměřili na podporu
vztahů s klienty jsme zřídili pozici ombudsmana pro klienty,
talentů a rodinný program. Ve spolupráci s Kontem Bariéry
jenž se zabývá vyřizováním podnětů klientů nespokojených
se soustředíme nejen na zaměstnávání OZP. V rámci na-
s předchozím řešením jejich stížnosti či reklamace. Jeho
šeho projektu Bez Bariér se zaměřujeme na osvětu našich
úlohou je posoudit klientův podnět nezávisle na předchozím
zaměstnanců, pořádáme workshopy pro agentury sdružu-
stanovisku společnosti a najít nejvhodnější možné řešení
jící OZP.
pro obě strany. Naši společenskou odpovědnost reflektuje i nabídka speciálních produktů. Tyto produkty nabízíme
GE Rozmanitě 2013
např. obcím, podnikatelům v zemědělství a ekoenergii a rovněž neziskovým organizacím.
„Čtyřiadvacet talentovaných žen v programu mentoringu, 270 dní strávených na dovolené nad rámec zákona pro
V roce 2013 jsme sjednotili veškeré CSR aktivity do jedné
novopečené tatínky, 323 dní studentského volna, 595 dní
komunikační platformy. Podařilo se nám úzce propojit pro-
pro rodiče, 320 členek portálu pro maminky V kontaktu.“
jekty, které se věnují podpoře komunit – Grantový program a dobrovolnické aktivity. Tím se výrazně zvýšila efektivita
Společenská odpovědnost skupiny GE Money
Finanční vzdělávání
Ženy v byznysu
Je pro nás důležité, aby naši klienti i široká veřejnost
Projekt Život nápadům navazuje na celosvětovou aktivitu
rozuměli, co říkáme, a správně se orientovali v bankovních
společnosti GE Capital, která má za cíl podporovat ženy
produktech a službách. I proto vznikl projekt Rozumíme
v rámci komunit jednotlivých zemí světa. Projekty progra-
penězům, který zaštiťujeme jako finanční expert. Unikátní
mu Banking on WomenTM, jak zní jeho originální název, mají
forma tohoto projektu přispívá k výchově finančně gramot-
mnoho různých tváří a jsou vždy šity na míru dané zemi
né generace.
a potřebám žen v daných regionech.
Základní myšlenkou projektu Rozumíme penězům je vy-
V České republice jsme projekt zaměřili na podporu za-
zkoušet si vše „na vlastní kůži“. Žáci se učí rozumět financím
čínajících podnikatelek. Klíčovým prvkem projektu Život
jako členové modelových domácností, které řeší praktické
nápadům je webová platforma www.zivotnapadum.cz, kde
situace spojené s běžným životem (rozpočet domácnos-
mohou ženy snadno, kdykoli a odkudkoli získat nejrůznější
ti, pořízení bydlení, nákup automobilu, dovolená, investice
informace. Na stránkách projektu mohou snadno najít vše
atd.). Výuka probíhá v rámci celodenních seminářů nebo
potřebné na jednom místě a zároveň získat i radu či dopo-
v jednotlivých hodinách během školního roku. Do projektu
ručení odborníků nebo úspěšných podnikatelek.
jsou také aktivně zapojeni dobrovolníci GE Money Bank, a.s., a to zejména jako odborní konzultanti a lektoři seminářů pro
Projekt má tři důležité součásti: inspiraci, vzdělávání a od-
učitele.
bornost. Ty se vzájemně doplňují a poskytují tak začínajícím podnikatelkám rady i podněty. Ženy se mohou díky projek-
Rozumíme penězům je uznávaný projekt s akreditací
tu inspirovat úspěšnými příběhy ambasadorek, načerpat
Ministerstva školství, mládeže a tělovýchovy ČR, který školí
informace ve vzdělávací části projektu – Akademie Života
učitele základních škol v tom, jak efektivně seznámit žáky
nápadům, a pokud své podnikání uvedou úspěšně do živo-
s principy hospodaření s penězi a jak se vypořádat s kon-
ta, tak se stát dalšími z řady ambasadorek projektu.
krétními finančními situacemi v domácnosti. Výjimečnost projektu spočívá zejména v jeho výukové metodice, kdy se
Život nápadům 2013
finančnímu vzdělávání nejprve interaktivní formou učí učitelé, kteří informace poté předávají dětem. Proškolený učitel
„Téměř 40 000 unikátních návštěvníků webu, přes 90
zachovává kontinuitu projektu i v dalších letech. Projekt re-
absolventek konkrétních vzdělávacích aktivit (webináře,
alizujeme ve spolupráci s občanským sdružením AISIS a je
víkendová akademie), nové ambasadorky projektu z celé
podporován z Evropského sociálního fondu.
České republiky.“
Rozumíme penězům 2013 „Přes 115 zapojených škol v 9 krajích ČR (Praha, Středočeský kraj, Plzeňský kraj, Jihočeský kraj, Liberecký kraj, Královéhradecký kraj, Pardubický kraj, Zlínský kraj a kraj Vysočina).“ Od začátku projektem prošlo více než 15 700 dětí, 2 500 učitelů, tým asi 70 odborných lektorů / zaměstnanců banky. Do Klubu škol Rozumíme penězům je aktivně zapojeno přes 50 základních škol. V roce 2013 jsme rozšířili výuku na první stupeň základních škol, učební materiály jsme zrevidovali dle doporučení PISA (The Programme for International Student Assessment) a rozšířili o kapitolu Pojištění.
27
28
GE Money Bank, a.s., Výroční zpráva 2013
Podpora místních komunit
sdružení TŘI, Point 50+, obecně prospěšná společnost, Raná péče EDA, o.p.s., REHAFIT, o.s., Sdružení postižené dítě,
V GE Money Bank, a.s., jsme si vědomi toho, jak je důležité
o.s., Sdružení přátel dětského domova a speciálních škol
respektovat své okolí a být prospěšní společnosti, ve které
Zlín, Sdružení rodičů a přátel mentálně postižených v Jičíně
žijeme. Podpora komunit zahrnuje zejména grantový Pro-
o. s., Sjednocená organizace nevidomých a slabozrakých
gram podpory potřebných a aktivity naší dobrovolnické
ČR, oblastní odbočka Blansko, Sjednocená organizace ne-
organizace GE Volunteers. Obě iniciativy mají čtyři oblasti,
vidomých a slabozrakých ČR, odbočka Kladno, Sportovní
na které se soustřeďují: děti a vzdělávání, životní prostředí,
klub Spastic Tricykl, Sportovní klub vozíčkářů Pardubice
senioři, znevýhodnění spoluobčané.
NEZLOMENI o.s., Svaz tělesně postižených v ČR, o.s., Okresní organizace Karlovy Vary, Terapeutické centrum Modré dve-
Klademe velký důraz na udržitelnou a koncepční spoluprá-
ře, Veselý senior, nadační fond, Základní škola a Mateřská
ci s jednotlivými organizacemi a cílovými skupinami. Každá
škola pro tělesně postižené, příspěvková organizace, Zá-
z nich má svého garanta (grantový program) nebo koor-
kladní škola praktická a Základní škola speciální, Pod Dubíč-
dinátora (dobrovolnictví), který je s nimi v pravidelném
kem 647, Bystřice pod Hostýnem, Základní škola Velká Bíteš,
kontaktu. Můžeme tak reagovat na konkrétní a aktuální pro-
Základní škola, Znojmo, náměstí Republiky 9, Základní škola,
blémy organizací a dlouhodobě plánovat.
Znojmo, Václavské nám. 8, příspěvková organizace, Zdravotní klaun, o. s., Život 90.
Budování úzkého vztahu s lokálními komunitami nám umožňuje široká pobočková síť a aktivní přístup zaměst-
GE Volunteers 2013
nanců. Ti jsou zapojeni zejména jako dobrovolníci, dále jako garanti předkládaných grantů a členové grantové komise.
„10 056 dobrovolnických hodin, 131 akcí, 41 spolupracu-
Návrhy na nové aktivity nebo neziskové organizace přichází
jících organizací.“
rovněž od zaměstnanců banky. Ti přirozeně vybírají organizace, které jsou blízké jejich hodnotám. Dochází tak k soula-
Organizace, kterým jsme pomáhali:
du osobních hodnot zaměstnanců a společenské odpověd-
AISIS o.s., Asociace rodičů a přátel nevidomých a slabo-
nosti banky. To podporuje vysoké zapojení zaměstnanců do
zrakých dětí, Azylový dům pro rodiny s dětmi, Na Liščině 2,
jednotlivých aktivit.
Ostrava, Člověk v tísni – Nízkoprahový klub Nový svět, Dětské Centrum Domeček, Rýparova ul., Ostrava, Dětský do-
Program podpory potřebných 2013
mov blahoslavené Marie A. Kratochvílové, Lipová 222, Řepiště, Denemark – občanské sdružení, Domov důchodců
„48 podpořených ORGANIZACÍ, rozděleny 2 000 000 Kč.“
sv. Zdislavy, Červená Voda 253 (okr. Ústí nad Orlicí), Domov s pečovatelskou službou pro seniory, Heřmanická 19, Ostra-
Organizace, které jsme podpořili:
va, Domov s pečovatelskou službou pro seniory, Hladnovská
ALKA o.p.s., Asociace rodičů a přátel dětí nevidomých a sla-
119a, Ostrava, Domov Sue Ryder o.p.s., Dům tří přání, Dům
bozrakých v ČR, o.s., Asociace rodičů a přátel tělesně po-
s pečovatelskou službou Divišov, Elpida o.p.s., Hospic
stižených děti v ČR, o.s., Klub „PAPRSEK“, Český helsinský
Dobrého Pastýře, Hospic sv. Alžběty, Kamenná 36, Brno,
výbor (Mezinárodní helsinská federace), Člověk v tísni, o.p.s,
Chráněná krajinná oblast Beskydy, Chráněná krajinná ob-
Dětský domov bl. M. Antoníny Kratochvílové, Domov Sue
last Pálava, InBáze, o.s., Klub důchodců Ostrava – Radva-
Ryder, o.p.s., DOTYK II, o.p.s., EGERIA, občanské sdružení,
nice, Klub seniorů z Kulturního zařízení Ostrava – Jih p.o.,
Kadaň, Elpida o.p.s., Hamzova léčebna pro děti a dospělé,
Lékořice o.s., Liga lidských práv, Mamma Help, Národní park
Hospicová péče sv. Zdislavy, o.p.s., Hospicové občanské
Šumava, Náš svět, příspěvková organizace, Nemocnice
sdružení Cesta domů, InBáze o.s., Klub Dětem, o.s., KONÍ-
Nové Město na Moravě, příspěvková organizace, Nadační
ČEK, o.s., Mateřská škola speciální, Základní škola speciální
Fond Rozum a Cit, Občanské sdružení Acorus, Odd. dět-
a Praktická škola ELPIS, MŠ, ZŠ a praktická škola Daneta,
ské psychiatrie v Thomayerově nemocnici, Ochrana fauny
s.r.o., Nadační fond Rozum a Cit, Naděje o.s., pobočka Zlín,
České republiky, Pěstounská rodina, Filipova 492, Řepiště,
Naděje o.s. pobočka Litomyšl, NADĚJE, se sídlem v Praze,
739 32 Vratimov, Pink Crocodile School o.p.s., Raná péče
K Brance 11/19e, pobočka Brno, Náš svět, příspěvková or-
EDA, o.p.s., Sdružení postižené dítě, o.s., Společnost E, Stu-
ganizace, Nemocnice Nové Město na Moravě, příspěvková
dio Oáza, ZOO Dvůr Králové, ZOO Liberec, ZOO Hluboká nad
organizace, Občanské sdružení „Cestou vůle“, Občanské
Vltavou, ZŠ Speciální Velká Bíteš.
sdružení ADRA, Občanské sdružení Letní dům, Občanské
Zpráva dozorčí rady
Zpráva dozorčí rady „Všechno podle pravidel.“
29
30
GE Money Bank, a.s., Výroční zpráva 2013
Dozorčí rada vykonala své úkoly v souladu s legislativou České republiky, stanovami banky a svým jednacím řádem. Představenstvo GE Money Bank, a.s., jí poskytlo pro tuto kontrolní činnost veškeré podklady a informace. Dozorčí rada projednala výsledky činnosti banky za rok 2013 tak, jak jsou zobrazeny v účetní závěrce, včetně přílohy ověřené auditorem KPMG, a přijala závěr, který předkládá valné hromadě společnosti: „Dozorčí rada doporučuje valné hromadě schválit účetní závěrku za rok 2013.“
Todd Lamar Smith, předseda dozorčí rady Aleš Blažek, člen dozorčí rady Paul David Hurd, člen dozorčí rady
Výrok auditora ke konsolidované výroční zprávě a roční závěrce
VÝROK AUDITORA KE KONSOLIDOVANÉ VÝROČNÍ ZPRÁVĚ A ROČNÍ ZÁVĚRCE
31
32
GE Money Bank Výroční zpráva 2013
Výrok auditora ke konsolidované výroční zprávě a roční závěrce
33
34
GE Money Bank, a.s., Výroční zpráva 2013
Konsolidovaná roční účetní závěrka
KONSOLIDOVANÁ ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA obchodní firma:
GE Money Bank, a.s.
sídlo:
Vyskočilova 1422/1a, Praha 4 - Michle
IČO:
25672720
předmět podnikání:
banka
okamžik sestavení účetní závěrky: 14. dubna 2014 kód banky:
0600
35
36
GE Money Bank, a.s., Výroční zpráva 2013
KONSOLIDOVANÉ FINANČNÍ VÝKAZY – AKTIVA Konsolidovaná rozvaha k 31. prosinci 2013
mil. Kč
1
Bod přílohy
31. 12. 2013
31. 12. 2012
Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank
13
8 071
15 610
2
Státní bezkupónové dluhopisy a ostatní cenné papíry přijímané centrální bankou k refinancování
15
22 119
8 605
v tom: a) vydané vládními institucemi
Pohledávky za bankami a družstevními záložnami
3
13
22 119
8 605
1 114
3 848
a) splatné na požádání
494
685
b) ostatní pohledávky
620
3 163
97 476
101 899
97 476
101 899
685
251
685
251
4
Pohledávky za klienty – členy družstevních záložen, v tom:
5
Dluhové cenné papíry, v tom:
14
b) ostatní pohledávky 15
b) vydané ostatními osobami
6
Akcie, podílové listy a ostatní podíly
16
31
46
8
Účasti s rozhodujícím vlivem
17
4
4
9
Dlouhodobý nehmotný majetek
18
889
940
10
Dlouhodobý hmotný majetek
19
740
1 047
z toho: pozemky a budovy pro provozní činnost
11
Ostatní aktiva
13
Náklady a příjmy příštích období
112
146
Aktiva celkem
134 636
135 474
Příloha uvedená na stranách 41 až 68 tvoří součást této účetní závěrky.
20
330
397
3 395
3 078
Konsolidovaná roční účetní závěrka
KONSOLIDOVANÉ FINANČNÍ VÝKAZY – PASIVA Konsolidovaná rozvaha k 31. prosinci 2013
mil. Kč
1
Závazky vůči bankám a družstevním záložnám
2
21
v tom: a) splatné na požádání
Bod přílohy
b) ostatní závazky
Závazky vůči klientům – členům družstevních záložen
22
v tom: a) splatné na požádání
b) ostatní závazky
31. 12. 2012
123
378
123
135
0
243
93 668
97 064
87 450
88 479
6 218
8 585
4
Ostatní pasiva
2 389
3 238
5
Výnosy a výdaje příštích období
53
1
6
Rezervy
260
307
v tom: b) na daně
0
58
25
260
249
24
510
510
8
c) ostatní
Základní kapitál
23
31. 12. 2013
z toho: splacený základní kapitál
510
510
9
Emisní ážio
4 702
4 702
10
Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku
146
126
146
126
1
200
1
200
26
v tom: a) povinné rezervní fondy a rizikové fondy
Oceňovací rozdíly
13
27
z toho: a) z majetku a závazků
14
Nerozdělený zisk nebo neuhrazená ztráta z předchozích období
26
29 147
24 944
15
Zisk nebo ztráta za účetní období
26
3 856
4 223
16
Vliv pořízení menšinových podílů
(219)
(219)
Pasiva celkem
134 636
135 474
Příloha uvedená na stranách 41 až 68 tvoří součást této účetní závěrky.
37
38
GE Money Bank, a.s., Výroční zpráva 2013
KONSOLIDOVANÉ FINANČNÍ VÝKAZY – PODROZVAHOVÉ POLOŽKY mil. Kč
Bod přílohy
31. 12. 2013
31. 12. 2012
15 198
15 225
51
43
321
284
9
9
Podrozvahová aktiva
1
Poskytnuté přísliby a záruky
3
Pohledávky ze spotových operací
4
Pohledávky z pevných termínových operací
6
Odepsané pohledávky
Podrozvahová pasiva
9
Přijaté přísliby a záruky
29
1 808
9 485
10
Přijaté zástavy a zajištění
29
56 538
56 497
11
Závazky ze spotových operací
51
43
12
Závazky z pevných termínových operací
29
320
283
14
Hodnoty převzaté do úschovy, do správy a k uložení
29
5 234
1 634
Příloha uvedená na stranách 41 až 68 tvoří součást této účetní závěrky.
29 29
Konsolidovaná roční účetní závěrka
KONSOLIDOVANÉ FINANČNÍ VÝKAZY – VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY ZA ROK 2013 mil. Kč
1
2013
2012
4
10 322
11 026
z toho: úroky z dluhových cenných papírů
98
231
2
Náklady na úroky a podobné náklady
4
(557)
(942)
3
Výnosy z akcií a podílů
5
9
7
v tom: a) výnosy z účastí s podstatným vlivem
1
1
8
6
Výnosy z úroků a podobné výnosy
Bod přílohy
c) výnosy z ostatních akcií a podílů
4
Výnosy z poplatků a provizí
6
3 549
3 943
5
Náklady na poplatky a provize
6
(730)
(831)
6
Zisk nebo ztráta z finančních operací
7
413
251
7
Ostatní provozní výnosy
8
762
1 115
8
Ostatní provozní náklady
8
(600)
(638)
9
Správní náklady
9
(4 578)
(4 862)
v tom: a) náklady na zaměstnance
(2 204)
(2 354)
z toho: aa) sociální a zdravotní pojištění
(533)
(562)
b) ostatní správní náklady
(2 374)
(2 508)
11
Odpisy, tvorba a použití rezerv a opravných položek k dlouhodobému hmotnému a nehmotnému majetku
(648)
(1 051)
12
Rozpuštění opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám, výnosy z dříve odepsaných pohledávek
14, 25
488
692
Odpisy, tvorba a použití opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám
14, 25
(3 470)
(3 450)
13
15
Ztráty z převodu účastí s rozhodujícím a podstatným vlivem, tvorba a použití opravných položek k účastem s rozhodujícím a podstatným vlivem
16
Rozpuštění ostatních rezerv
25
17
Tvorba a použití ostatních rezerv
25
19
Zisk nebo ztráta za účetní období z běžné činnosti před zdaněním
23
Daň z příjmů
24
Zisk nebo ztráta za účetní období po zdanění
25
Zisk náležející osobám s podílem na vlastním kapitálu banky
Příloha uvedená na stranách 41 až 68 tvoří součást této účetní závěrky.
28
(5)
(8)
6
14
(17)
6
4 944
5 272
(1 088)
(1 049)
3 856
4 223
3 856
4 223
39
40
GE Money Bank, a.s., Výroční zpráva 2013
KONSOLIDOVANÉ FINANČNÍ VÝKAZY – PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU ZA ROK 2013 mil. Kč Základní Emisní Rezervní Oceňovací Zisk Vliv kapitál ážio fondy rozdíly (ztráta) pořízení menšinových podílů
Vlastní Celkem kapitál vč. menšinových celkem podílů
Zůstatek k 1. 1. 2012
Kurzové rozdíly a oceňovací rozdíly nezahrnuté do HV Převod zisku do rezervního fondu Čistý zisk za účetní období
Zůstatek k 31. 12. 2012
510
4 702
102
(13)
24 968
(219)
30 050
30 050
0 0 0
0 0 0
0 24 0
213 0 0
0 (24) 4 223
0 0 0
213 0 4 223
213 0 4 223
510
4 702
126
200
29 167
(219)
34 486
34 486
Zůstatek k 1. 1. 2013
510
4 702
126
200
29 167
(219)
34 486
34 486
Kurzové rozdíly a oceňovací rozdíly nezahrnuté do HV
0
0
0
(199)
0
0
(199)
(199)
Převod zisku do rezervního fondu
0
0
20
0
(20)
0
0
0
Čistý zisk za účetní období
0
0
0
0
3 856
0
3 856
3 856
510
4 702
146
1
33 003
(219)
38 143
38 143
Zůstatek k 31. 12. 2013
Příloha uvedená na stranách 41 až 68 tvoří součást této účetní závěrky.
Příloha konsolidované roční účetní závěrky
PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Rok končící 31. prosince 2013
41
42
GE Money Bank, a.s., Výroční zpráva 2013
1. OBECNÉ INFORMACE
• společnost GE Money, s.r.o., následně s účinností ke dni 30. září 2010 zanikla sloučením s bankou (přičemž rozhodné
(a) Informace o řídící osobě
datum fúze bylo stanoveno na 1. ledna 2010),
GE Money Bank, a.s., dříve GE Capital Bank, a.s., (dále jen
• banka přestala vykonávat kontrolu nad zbývající částí
„banka“ nebo „GEMB“) společně s dceřinými společnostmi
GEMM, která zahrnovala peněžní prostředky a vlastní kapi-
uvedenými v části b) tohoto bodu tvoří regulovaný konsoli-
tál, dne 31. prosince 2010, kdy byl GEMM vyčleněn ze skupiny
dační celek GE Money Bank, a.s., (dále označovány souhrnně
GE Money Česká republika.
jako „Skupina GEM“ nebo „skupina“). Banka vytváří převážnou část výnosů skupiny a rozhodujíŘídící osobou skupiny je banka, která byla založena dne
cím způsobem se podílí na aktivech a pasivech tohoto kon-
9. června 1998 kapitálovým vkladem ze strany GE Capital
solidačního celku.
International Holdings Corporation ve výši 2 000 mil. Kč. Za tento počáteční kapitál nakoupila banka vybraná aktiva
Obchodní firma a sídlo
Identifikační číslo
a pasiva společnosti Agrobanka Praha, a.s., banky, která se
GE Money Bank, a.s.
nacházela pod nucenou správou České národní banky. Dne
Vyskočilova 1422/1a
22. června 1998, tj. v den pořízení, byla získaná aktiva a pasi-
140 28 Praha 4 - Michle
va zaúčtována do rozvahy banky v hodnotách stanovených
Česká republika – v České republice zapsaná
na základě kupní smlouvy.
v obchodním rejstříku Městského soudu v Praze,
25672720
oddíl B, vložka 5403 Dne 17. ledna 2005 banka změnila obchodní název z GE Capital Bank, a.s., na GE Money Bank, a.s., jako součást rebran-
Členové představenstva a dozorčí rady banky jako řídící oso-
dingové iniciativy, kterou uskutečňovala po celém světě
by skupiny k 31. prosinci 2013.
hlavní mateřská společnost General Electric Company. Jejím cílem je využití celosvětových zkušeností GE Money nejen
Členové představenstva
Členové dozorčí rady
k jednotné komunikaci, ale i ke zlepšení procesů, posílení vzá-
Sean Morrissey
Paul David Hurd
jemných vztahů a prohloubení úspěšné spolupráce s klienty.
(předseda)
Společnosti ze skupiny GE Money v České republice prošly
Carl Normann Vökt
Aleš Blažek
Jan Novotný
Iva Hamouzová
v roce 2010 níže uvedenými změnami v korporátní struktuře: Změny v představenstvu a dozorčí radě • společnost GE Money Auto, a.s., (GEMA) změnila právní formu z akciové společnosti na společnost s ručením
V roce 2013 se uskutečnily následující změny v představen-
omezeným,
stvu a dozorčí radě:
• podnik společnosti GE Money Multiservis, a.s., (GEMM) byl rozdělen na tři části,
• dne 25. ledna 2013 ukončil členství v představenstvu Jiří
• první část podniku, která vykonávala činnosti v oblas-
Báča,
ti financování nákupu automobilů (portfolio půjček v čisté
• dne 25. ledna 2013 byl členem představenstva jmenován
účetní hodnotě 4,3 miliardy Kč), byla vložena do společnos-
Carl Normann Vökt,
ti GEMA a GEMM jako její jediný společník následně převedl
• dne 30. června 2013 zaniklo členství v dozorčí radě Robertu
svůj obchodní podíl ve společnosti GEMA na banku,
Charlesi Greenovi,
• druhá část podniku, která vykonávala činnosti v oblasti
• dne 25. listopadu 2013 ukončil členství v představenstvu
poskytování kreditních karet a spotřebitelských úvěrů (po-
Mathias Sebastian Thielen,
hledávky za klienty v čisté účetní hodnotě 5,9 miliardy Kč),
• dne 6. prosince 2013 byl členem dozorčí rady jmenován
byla vložena do společnosti GE Money, s.r.o., nově pořízené
Paul David Hurd,
dceřiné společnosti banky,
• dne 16. prosince 2013 byl členem představenstva jmeno-
• obchodní podíly ve společnostech Inkasní a exekuční
ván Jan Novotný,
servis s.r.o. (nyní Inkasní Expresní Servis s.r.o.) a AgroConsult
• k 31. prosinci 2013 zanikla funkce v dozorčí radě Ivě
Bohemia s.r.o. byly z GEMM převedeny na banku,
Hamouzové (tato změna nebyla k 31. prosinci 2013 zapsána v obchodním rejstříku). Organizační struktura k 31. 12. 2013 je uvedena na straně 14.
Příloha konsolidované roční účetní závěrky
1. OBECNÉ INFORMACE (pokračování) (b) Definice regulovaného konsolidačního celku Regulovaný konsolidační celek GE Money Bank, a.s., jako tuzemské ovládající banky podle § 26d odst. 1 písm. a), b) a k) zákona č. 21/1992 Sb., o bankách, vznikl 3. prosince 2009. Společnosti s rozhodujícím vlivem banky k 31. prosinci 2013: Název společnosti
Přímý podíl % Menšinový podíl %
Hlavní činnost
Sídlo
Finanční leasing, úvěry
Praha
0
Administrativní správa
Praha
0
Zemědělské poradenství
Praha
Přímý podíl % Menšinový podíl %
Hlavní činnost
Sídlo
20 Sběr dat pro hodnocení kreditního rizika
Praha
GE Money Auto, s.r.o.
100
0
Inkasní Expresní Servis s.r.o.
100
AgroConsult Bohemia s.r.o. v likvidaci
100
Společnost s podstatným vlivem banky k 31. prosinci 2013: Název společnosti
CBCB – Czech Banking Credit Bureau, a.s.
20
Společnosti skupiny zahrnuté do konsolidace
2. DŮLEŽITÉ ÚČETNÍ METODY
Regulovaný konsolidační celek k 31. prosinci 2013 tvořily společnosti GE Money Bank, a.s., a GE Money Auto, s.r.o. Kon-
Účetní závěrka byla připravena v souladu s následujícími
solidace byla provedena plnou metodou.
důležitými účetními metodami:
Nekonsolidované účasti s rozhodujícím nebo podstatným
(a) Den uskutečnění účetního případu
vlivem
V závislosti na typu transakce je okamžik uskutečnění účetní-
V roce 2013 nebyly zařazeny do regulovaného konsolidační-
ho případu definován jako den výplaty nebo převzetí oběživa,
ho celku společnosti Inkasní Expresní Servis s.r.o., AgroCon-
den nákupu nebo prodeje valut, deviz, popř. cenných papírů,
sult Bohemia s.r.o. v likvidaci a CBCB – Czech Banking Credit
den provedení platby, popř. inkasa z účtu klienta, den příkazu
Bureau, a.s., jejichž dopad není pro skupinu významný.
na korespondenta k provedení platby, den zúčtování příkazů banky s clearingovým centrem ČNB, den připsání (valuty) pro-
(c) Východiska pro přípravu konsolidované účetní závěrky
středků podle zprávy došlé od korespondenta banky (zprávou
Konsolidovaná účetní závěrka byla sestavena na zákla-
se rozumí zpráva v systému SWIFT, avízo banky, převzaté mé-
dě účetnictví vedeného v souladu se zákonem o účetnictví
dium, výpis z účtu, popř. jiné dokumenty), den sjednání a den
a příslušnými nařízeními a vyhláškami platnými v České
vypořádání obchodů s cennými papíry, devizami, deriváty, den
republice. Závěrka byla připravena na základě časového
vydání nebo převzetí záruky, popř. úvěrového příslibu, nebo
rozlišení nákladů a výnosů a historických cen, s výjim-
den převzetí hodnot do úschovy.
kou vybraných finančních nástrojů oceňovaných reálnou hodnotou.
Účetní případy nákupu nebo prodeje finančních aktiv (kromě derivátů) se v den sjednání obchodu vykazují přímo v příslušné
Konsolidovaná účetní závěrka je sestavena v souladu
kolonce aktiv nebo pasiv. Účetní případy nákupu nebo prodeje
s vyhláškou MF ČR č. 501/2002, ze dne 6. listopadu 2002,
derivátů jsou od okamžiku sjednání obchodu do vypořádání
ve znění pozdějších předpisů, kterou se stanoví uspořádání
obchodu zaúčtovány na podrozvahových účtech.
a označování položek účetní závěrky, obsahové vymezení položek této závěrky, účetní metody a jejich použití pro ban-
Finanční aktivum nebo jeho část je odúčtována z rozvahy
ky a jiné finanční instituce.
v případě, že skupina ztratí kontrolu nad smluvními právy k tomuto finančnímu aktivu nebo jeho části. Skupina tuto kon-
Čísla uvedená v závorkách představují záporná čísla.
trolu ztratí, jestliže uplatní práva na výhody definované smlouvou, tato práva zaniknou nebo se skupina těchto práv vzdá.
Tato účetní závěrka je konsolidovaná.
43
44
GE Money Bank, a.s., Výroční zpráva 2013
2. DŮLEŽITÉ ÚČETNÍ METODY (pokračování)
Upravená hodnota cenného papíru se rovná míře účasti na vlastním kapitálu společnosti, pokud se jedná o akcie, míře
(b) Dluhové cenné papíry, akcie, podílové listy
účasti na vlastním kapitálu podílového fondu, pokud se jed-
a ostatní podíly
ná o podílové listy, nebo čisté současné hodnotě cenného
Státní pokladniční poukázky, dluhopisy a jiné dluhové cenné
papíru, pokud se jedná o dluhové cenné papíry.
papíry a akcie včetně podílových listů a ostatních podílů jsou klasifikovány podle záměru banky do portfolia drženého do
Operace, ve kterých se cenné papíry nakupují se závazkem
splatnosti, portfolia oceňovaného reálnou hodnotou proti
ke zpětnému prodeji (reverzní repo operace), jsou účtovány
účtům nákladů nebo výnosů, nebo portfolia realizovatel-
jako zajištěné poskytnuté úvěry. Vlastnické právo k cenným
ných cenných papírů. Do portfolia do splatnosti mohou být
papírům, na něž se vztahuje závazek zpětného prodeje nebo
zařazeny pouze dluhové cenné papíry.
zpětné koupě, se převádí na subjekt poskytující úvěr. Cenné papíry přijaté v rámci reverzních repo operací jsou evidová-
Státní pokladniční poukázky, dluhopisy a jiné dluhové cenné
ny v podrozvahové položce „Přijaté zástavy a zajištění“. Úvěr
papíry jsou účtovány v ceně zahrnující poměrnou část dis-
poskytnutý v rámci reverzních repo operací je zařazen v po-
kontu nebo prémie. Časové rozlišení úrokových výnosů je
ložce „Pohledávky za bankami a družstevními záložnami“
součástí účetní hodnoty těchto cenných papírů. Akcie, po-
nebo „Pohledávky za klienty – členy družstevních záložen“.
dílové listy a ostatní podíly jsou účtovány v pořizovací ceně.
U dluhopisů přijatých v rámci reverzních repo operací se úrok časově nerozlišuje.
Prémie a diskont u dluhových cenných papírů s pevným výnosem jsou rozpouštěny do výkazu zisku a ztráty od oka-
Výnosy vzniklé v rámci reverzních repo operací jako rozdíl
mžiku pořízení do data splatnosti metodou efektivní úrokové
mezi prodejní a nákupní cenou jsou časově rozlišovány po
sazby. V případě cenných papírů se zbytkovou splatností
dobu transakce a vykázány ve výkazu zisku a ztráty jako
kratší než jeden rok od data pořízení jsou prémie nebo dis-
„Výnosy z úroků a podobné výnosy“.
kont rozpouštěny do výkazu zisku nebo ztráty rovnoměrně od okamžiku pořízení do data splatnosti.
(c) Účasti s rozhodujícím / podstatným vlivem Účastí s rozhodujícím vlivem se rozumí účast na subjektu,
Realizovatelné cenné papíry a akcie, podílové listy a ostat-
ve kterém má banka nejméně 50% účast na jeho základním
ní podíly jsou oceňovány reálnou hodnotou a zisky/ztráty
kapitálu, nebo účast vyplývající ze smlouvy nebo ze stanov
z tohoto ocenění se zachycují ve vlastním kapitálu v položce
bez ohledu na výši majetkové účasti.
„Oceňovací rozdíly“. Při prodeji je příslušný oceňovací rozdíl zachycen ve výkazu zisku nebo ztráty v položce „Zisk nebo
Účastí s podstatným vlivem se rozumí účast na subjektu, ve
ztráta z finančních operací“.
kterém má banka nejméně 20%, ale ne vyšší než 50% účast na jeho základním kapitálu, nebo účast vyplývající ze smlou-
Reálná hodnota používaná pro ocenění cenných papírů se
vy nebo ze stanov bez ohledu na výši majetkové účasti.
stanoví jako tržní cena vyhlášená ke dni stanovení reálné hodnoty, pokud skupina prokáže, že za tržní cenu je možné
Nekonsolidovaná účast s rozhodujícím / podstatným vlivem
cenný papír prodat.
je oceňována pořizovací cenou sníženou o opravné položky z titulu přechodného snížení hodnoty těchto účastí indivi–
V případě veřejně obchodovaných dluhových cenných papí-
duálně za každou účast.
rů a majetkových cenných papírů jsou reálné hodnoty rovny cenám dosaženým na veřejném trhu zemí OECD, pokud jsou
Tvorba, rozpuštění a použití souvisejících opravných po-
zároveň splněny požadavky na likviditu cenných papírů.
ložek jsou vykázány ve výkazu zisku a ztráty v položkách „Rozpuštění opravných položek k účastem s rozhodujícím
Není-li možné stanovit reálnou hodnotu jako tržní cenu
a podstatným vlivem“ a „Ztráty z převodu účastí s rozhodu-
(tj. pokud skupina neprokáže, že je možné cenný papír pro-
jícím a podstatným vlivem, tvorba a použití opravných polo-
dat za tržní cenu), reálná hodnota se stanoví jako upravená
žek k účastem s rozhodujícím a podstatným vlivem“.
hodnota cenného papíru.
Příloha konsolidované roční účetní závěrky
2. DŮLEŽITÉ ÚČETNÍ METODY (pokračování)
(e) Tvorba rezerv Rezerva představuje pravděpodobné plnění s nejistým časo-
(d) Pohledávky za bankami a klienty
vým rozvrhem a výší. Rezerva se tvoří v případě, pokud jsou
Pohledávky jsou účtovány v částkách snížených o opravné
splněna následující kritéria:
položky. Časové rozlišení úrokových výnosů je součástí účetní hodnoty těchto pohledávek.
• existuje povinnost plnit (právní nebo věcná), která je výsledkem minulých událostí,
Pohledávky jsou posuzovány z hlediska návratnosti. V pří-
• je pravděpodobné nebo jisté, že plnění nastane a vyžádá
padě potřeby jsou k jednotlivým pohledávkám vytvářeny
si odliv prostředků představujících ekonomický prospěch,
opravné položky. Metodika tvorby opravných položek pro
přičemž „pravděpodobné“ znamená pravděpodobnost vyšší
účetní období je uvedena v bodě 30 přílohy. Opravné položky
než 50 %,
vytvářené na vrub nákladů jsou vykázány v položce „Odpisy,
• je možné provést přiměřeně spolehlivý odhad plnění.
tvorba a použití opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám”.
(f) Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je účtován
Daňově odčitatelná část celkově vytvořených rezerv
v pořizovacích cenách a odepisován rovnoměrně po dobu
a opravných položek na ztráty z úvěrů za účetní období je
předpokládané životnosti.
vypočítána pro bankovnictví podle § 5 („Bankovní rezervy a opravné položky“), pro nebankovní transakce podle § 8a
Doby odepisování pro jednotlivé kategorie dlouhodobého
(„Opravné položky k nepromlčeným pohledávkám splatným
nehmotného a hmotného majetku jsou následující:
po 31. prosinci 1994“) a § 8 („Opravné položky k pohledávkám za dlužníky v konkurzním a vyrovnávacím řízení“) záko-
Budovy
40 let
na o rezervách č. 593/1992 Sb.
Technické zhodnocení budov
10 let
Nábytek
10 let
Pohledávky jsou odepisovány na základě rozhodnutí skupi-
Software
5 let
ny, že pohledávka je trvale nedobytná.
Auta
4 roky
Zásoby
10 let
Odpisy nedobytných pohledávek jsou zahrnuty v položce
Přístroje a zařízení
„Odpisy, tvorba a použití opravných položek a rezerv k po-
Zřizovací výdaje – ostatní dlouhodobý nehmotný majetek
hledávkám a zárukám“ ve výkazu zisku a ztráty. O stejnou
Počítače a servery
částku se snižují rezervy a opravné položky ve stejné polož-
Hmotná dlouhodobá aktiva – leasing
ce výkazu zisku a ztráty. Výnosy z dříve odepsaných úvěrů
5–10 let 5 let 3 roky Na základě leasingových smluv
jsou uvedeny ve výkazu zisku a ztráty v položce „Rozpuštění opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám, vý-
Technická zhodnocení najatého dlouhodobého majetku jsou
nosy z dříve odepsaných pohledávek“.
odepisována rovnoměrně po dobu trvání nájmu nebo po zbytek jejich doby životnosti podle toho, který časový úsek
Skupina také časově rozlišuje úrokový výnos z ohrožených
je kratší.
pohledávek. K takto zaúčtovanému časovému rozlišení banka vytváří opravné položky podle příslušného opatření ČNB.
Dlouhodobý nehmotný majetek s pořizovací cenou nižší než 60 tisíc Kč a dlouhodobý hmotný majetek s pořizovací cenou
Pohledávky za klienty nakoupené od třetích stran jsou zaúč-
nižší než 40 tisíc Kč s dobou životnosti kratší než jeden rok
továny v korigovaných hodnotách v porovnání s celkovými
je účtován do výkazu zisku a ztráty v období, ve kterém byl
skutečnými pohledávkami podle smluv s klienty. V případě,
pořízen.
že klient splatí část pohledávky přesahující původně stanovenou korigovanou hodnotu, je tento rozdíl zaúčtován jako provozní výnos.
45
46
GE Money Bank, a.s., Výroční zpráva 2013
2. DŮLEŽITÉ ÚČETNÍ METODY (pokračování)
3. ZMĚNY ÚČETNÍCH METOD
(g) Pronajatý majetek
Skupina v roce 2013 neprovedla žádné změny účetních
Majetek, který je pronajatý klientům, skupina odepisuje
metod.
po dobu trvání leasingové smlouvy. Výnosy z leasingu jsou účtovány lineárně po dobu trvání leasingové smlouvy. Zálohy přijaté od klientů jsou účtovány na „Závazky vůči
4. ČISTÝ ÚROKOVÝ VÝNOS
klientům – členům družstevních záložen“ a jsou po dobu trvání leasingové smlouvy účtovány do výnosů.
mil. Kč Výnosy z úroků
2013
2012
10 322
11 026
11
49
10 213
10 746
98
231
(h) Přepočet cizí měny
z vkladů
Transakce vyčíslené v cizí měně jsou účtovány v tuzemské
z úvěrů
měně přepočtené devizovým kurzem platným v den trans-
z dluhových cenných papírů
akce. Aktiva a pasiva vyčíslená v cizí měně společně s de-
Náklady na úroky
(557)
(942)
vizovými spotovými transakcemi před dnem splatnosti jsou
z vkladů
(557)
(942)
přepočítávána do tuzemské měny v kurzu vyhlašovaném
Čistý úrokový výnos
9 765
10 084
ČNB platném k datu rozvahy. Výsledný zisk nebo ztráta z přepočtu aktiv a pasiv vyčíslených v cizí měně je vykázán/a
Skupina se zřekla či nenárokovala dlužné úroky ve výši
ve výkazu zisku a ztráty jako „Zisk nebo ztráta z finančních
992 tis. Kč (2012: 912 tis. Kč).
operací“. (i) Finanční deriváty
5. VÝNOSY Z AKCIÍ A PODÍLŮ
Deriváty k obchodování
mil. Kč
2013
2012
Finanční deriváty držené za účelem obchodování jsou vyka-
Výnosy z účastí s podstatným vlivem
1
1
zovány v reálných hodnotách. Zisky (ztráty) ze změny reálné
Výnosy z ostatních akcií
8
6
hodnoty jsou zachyceny ve výkazu zisku a ztráty v položce
Celkem
9
7
„Zisk nebo ztráta z finančních operací“. Banka používá všechny tyto finanční deriváty z investičního
6. VÝNOSY A NÁKLADY NA POPLATKY A PROVIZE
portfolia pro účely makro-zajištění. Všechny deriváty jsou uzavírány na OTC (over-the-counter) trhu.
mil. Kč
2013
2012
Výnosy z poplatků a provizí
(j) Zdanění
z platebního styku
1 715
1 808
Daňový základ pro daň z příjmů byl propočten z hospodář-
z úvěrových aktivit
1 774
2 084
ského výsledku běžného období připočtením daňově ne
ostatní
uznatelných nákladů a odečtením výnosů, které nepodléhají
Celkem
dani z příjmů, který je dále upraven o slevy na dani a případ-
Náklady na poplatky a provize
né zápočty.
z platebního styku
60
51
3 549
3 943
(210)
(207)
z úvěrových aktivit
(312)
(390)
Odložená daň vychází z veškerých dočasných rozdílů mezi
ostatní
(208)
(234)
účetní a daňovou hodnotou aktiv a závazků s použitím da-
Celkem
(730)
(831)
ňové sazby platné v období, kdy dojde k očekávané realizaci dočasných rozdílů. O odložené daňové pohledávce se účtuje pouze v případě, kdy neexistuje pochybnost o jejím dalším
7. ZISK NEBO ZTRÁTA Z FINANČNÍCH OPERACÍ
uplatnění v následujících účetních obdobích. mil. Kč
2013
2012
Zisky / ztráty z termínových operací
(8)
(11)
Zisky / ztráty z měnových transakcí
6
8
Kurzové rozdíly z přecenění
415
254
Celkem
413
251
Příloha konsolidované roční účetní závěrky
8. OSTATNÍ PROVOZNÍ VÝNOSY A NÁKLADY
Průměrný počet zaměstnanců skupiny v účetním období byl následující:
mil. Kč
2013
2012
Výnosy ze služeb
21
25
Provize
83
111
Nájemné
12
16
Prodej majetku
78
100
Náhrady škod
4
41
Ostatní provozní výnosy
Korekce
0
7
Pojištění
353
421
Výnosy z finančního leasingu
140
302
71
92
762
1 115
Ostatní Celkem Ostatní provozní náklady
2013
2012
Zaměstnanci
3 265
3 346
Členové představenstva banky
3
3
Členové dozorčí rady
3
3
Ostatní členové vedení
7
9
10. VÝNOSY A NÁKLADY Z OPERACÍ S ÚČASTMI S PODSTATNÝM VLIVEM mil. Kč Správní náklady
Pojištění vkladů
(149)
(158)
Dividendy
Logo
(218)
(231)
Celkem
Náklady na prodej majetku
(71)
(98)
Manka a škody
(54)
(42)
Srážková daň
(18)
(20)
Ostatní
(90)
(89)
(600)
(638)
Celkem
2013
2012
(18)
(21)
1
1
(17)
(20)
11. TRANSAKCE SE SPŘÍZNĚNÝMI STRANAMI mil. Kč Pohledávky Závazky
2013
2012
23
41
715
970
9. SPRÁVNÍ NÁKLADY mil. Kč mil. Kč
2013
2012
Osobní náklady
(2 204)
(2 354)
mzdy a odměny
(1 671)
(1 792)
(533)
(562)
členům představenstva
(6)
(17)
členům dozorčí rady
(2)
(2)
sociální a zdravotní pojištění z toho mzdy a odměny placené:
ostatním členům vedení Ostatní správní náklady
(26)
(33)
(2 374)
(2 508)
(7)
(7)
z toho náklady na služby auditorské společnosti za statutární audit jiné ověřovací služby Celkem
(1)
(1)
(4 578)
(4 862)
V letech 2013 ani 2012 skupina neposkytla žádné odměny vázané na vlastní kapitál.
2013
2012
Výnosy
59
53
Náklady
611
619
47
48
GE Money Bank, a.s., Výroční zpráva 2013
12. VÝNOSY A NÁKLADY PODLE SEGMENTŮ (a) Oblasti podnikatelské činnosti mil. Kč
Osobní bankovnictví a finance
Podnikové bankovnictví
2013
2012
2013
2012
Výnos z úroků
8 677
9 316
1 645
1 710
Náklady na úroky Výnosy z poplatků a provizí Náklady na poplatky a provize
(459)
(770)
(98)
(172)
2 562
3 005
987
938
(693)
(790)
(37)
(41)
148
85
265
166
Zisk nebo ztráta z finančních operací
(b) Geografické oblasti mil. Kč
Česká republika
Výnos z úroků
Evropská unie mimo ČR
Ostatní
2013
2012
2013
2012
2013
2012
10 269
10 959
36
45
17
22
Náklady na úroky
(549)
(931)
(6)
(7)
(2)
(4)
Výnosy z poplatků a provizí
3 511
3 906
20
20
18
17
(721)
(824)
(6)
(4)
(3)
(3)
393
241
12
6
8
4
Náklady na poplatky a provize Zisk nebo ztráta z finančních operací
13. POKLADNÍ HOTOVOST, VKLADY U CENTRÁLNÍCH BANK A POHLEDÁVKY ZA BANKAMI
14. POHLEDÁVKY ZA KLIENTY
(a) Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank
mil. Kč
mil. Kč
(a) Klasifikace pohledávek za klienty 31. 12. 2013
31. 12. 2012
Standardní
90 488
93 483
Sledované
3 733
4 145
Nestandardní
1 335
1 869
31. 12. 2013
31. 12. 2012
3 890
11 550
Povinné minimální rezervy
1 872
1 866
Pochybné
Ostatní peněžní hodnoty
2 309
2 194
Ztrátové
Celkem
8 071
15 610
Termínované vklady u ČNB
Opravné položky k pohledávkám* Čisté pohledávky za klienty
(b) Klasifikace pohledávek za bankami mil. Kč
31. 12. 2013
31. 12. 2012
1 114
3 848
Čisté pohledávky za bankami
1 114
3 848
(c) Analýza pohledávek za bankami podle druhu zajištění 31. 12. 2013
31. 12. 2012
Nezajištěno
1 114
3 848
Celkem
1 114
3 848
K 31. prosinci 2013 (resp. k 31. prosinci 2012) skupina nevlastnila žádné státní bezkuponové dluhopisy, které by získala v rámci reverzních repo transakcí.
2 588 15 646
(16 838)
(15 832)
97 476
101 899
*viz bod 25 d) přílohy
Standardní
mil. Kč
2 242 16 516
Skupina v roce 2013 restrukturalizovala pohledávky za klienty v hodnotě 293 mil. Kč (2012: 406 mil. Kč).
Příloha konsolidované roční účetní závěrky
14. POHLEDÁVKY ZA KLIENTY (pokračování) (b) Analýza pohledávek za klienty podle sektorů mil. Kč
31. 12. 2013
Finanční organizace Nefinanční organizace Vládní sektor Neziskové organizace Fyzické osoby podnikatelé Obyvatelstvo Nerezidenti Celkem
31. 12. 2012
728
770
27 955
26 539
51
64
5
5
7 828
7 604
77 731
82 733
16
16
114 314
117 731
V analýze pohledávek nejsou zohledněny opravné položky. (c) Analýza pohledávek za klienty podle sektoru a druhu zajištění K 31. 12. 2013 mil. Kč
Osobní ručení
Bankovní záruky
Zástavní Záruky Směnečné právo společností ručení
Zajištění Nezajištěno v držení banky
Celkem
Finanční organizace
0
257
239
149
0
0
83
728
Nefinanční organizace
0
496
14 229
222
1
56
12 951
27 955
Vládní sektor
0
2
13
0
0
17
19
51
Neziskové organizace
0
0
0
0
0
0
5
5
Fyzické osoby podnikatelé
0
63
4 077
52
0
4
3 632
7 828
Obyvatelstvo
1
0
17 313
301
0
0
60 116
77 731
Nerezidenti
0
0
0
0
0
0
16
16
Celkem
1
818
35 871
724
1
77
76 822
114 314
Osobní ručení
Bankovní záruky
Zajištění Nezajištěno v držení banky
Celkem
Finanční organizace
0
425
73
101
0
0
171
770
Nefinanční organizace
0
491
13 567
338
3
101
12 039
26 539
Vládní sektor
0
0
26
0
0
31
7
64
Neziskové organizace
0
0
0
0
0
0
5
5
Fyzické osoby podnikatelé
0
70
4 198
10
0
1
3 325
7 604
Obyvatelstvo
1
0
19 224
403
0
0
63 105
82 733
Nerezidenti
0
0
0
0
0
0
16
16
Celkem
1
986
37 088
852
3
133
78 668
117 731
K 31. 12. 2012 mil. Kč
Zástavní Záruky Směnečné právo společností ručení
V analýze pohledávek podle sektoru a druhu zajištění nejsou zohledněny opravné položky.
49
50
GE Money Bank, a.s., Výroční zpráva 2013
14. POHLEDÁVKY ZA KLIENTY (pokračování)
mil. Kč
(d) Analýza pohledávek za klienty podle
Státní dluhopisy
31. 12. 2013
31. 12. 2012
114 298
117 715
Česká republika Slovensko
31. 12. 2012
15 787
1 599
6 332
7 006
22 119
8 605
Čistá účetní hodnota
zeměpisných oblastí mil. Kč
31. 12. 2013
Státní pokladniční poukázky
10
10
Ostatní
6
6
Celkem
114 314
117 731
(b) Klasifikace státních bezkupónových dluhopisů a ostatních cenných papírů přijímaných ČNB k refinancování do jednotlivých portfolií podle záměru skupiny 31. 12. 2013
31. 12. 2012
V analýze pohledávek podle zeměpisných oblastí nejsou
Státní bezkupónové dluhopisy a ostatní realizovatelné CP
22 119
8 605
zohledněny opravné položky.
Čistá účetní hodnota
22 119
8 605
(e) Odepsané a prodané pohledávky za klienty
(c) Čistá účetní hodnota dluhopisů vydaných ostatními
a výnosy z odepsaných pohledávek
institucemi
mil. Kč
2013
2012
Odepsané pohledávky Nefinanční organizace Fyzické osoby podnikatelé Obyvatelstvo
159 85 1 768
204 36 2 470
Celkem
2 012
2 710
2
14
Výnosy z odepsaných pohledávek Nefinanční organizace Obyvatelstvo
21
0
Celkem
23
14
mil. Kč
mil. Kč
31. 12. 2013
31. 12. 2012
Realizovatelné CP (eurodluhopisy)
685
251
Čistá účetní hodnota
685
251
Veškeré realizovatelné dluhové cenné papíry jsou obchodovány na trzích zemí OECD.
16. AKCIE, PODÍLOVÉ LISTY A OSTATNÍ PODÍLY (a) Klasifikace akcií, podílových listů a ostatních podílů
(f) Pohledávky za osobami
do jednotlivých portfolií podle záměrů skupiny
se zvláštním vztahem ke skupině mil. Kč mil. Kč
Správní orgány
Řídicí orgány
Dozorčí orgány
K 31. 12. 2012
6
4
0
K 31. 12. 2013
3
11
0
31. 12. 2013
31. 12. 2012
Realizovatelné akcie, podílové listy a ostatní podíly
31
46
Čistá účetní hodnota
31
46
31. 12. 2013 Tržní cena
31. 12. 2012 Tržní cena
30
28
0
11
(b) Analýza realizovatelných akcií, Výše uvedené úvěry byly poskytnuty za standardních
podílových listů a ostatních podílů
zaměstnaneckých podmínek. mil. Kč
15. STÁTNÍ BEZKUPONOVÉ DLUHOPISY A OSTATNÍ CENNÉ PAPÍRY PŘIJÍMANÉ CENTRÁLNÍ BANKOU K REFINANCOVÁNÍ, DLUHOVÉ CENNÉ PAPÍRY VYDANÉ OSTATNÍMI SUBJEKTY
Vydané finančními institucemi – nekótované Vydané nefinančními institucemi – kótované na jiném trhu CP – nekótované Celkem
1
7
31
46
(a) Čistá účetní hodnota státních bezkupónových dluhopisů a ostatních cenných papírů přijímaných
Všechny realizovatelné akcie, podílové listy a ostatní podíly
ČNB k refinancování
jsou obchodovány na trzích zemí OECD.
Příloha konsolidované roční účetní závěrky
17. ÚČASTI S PODSTATNÝM VLIVEM A ROZHODUJÍCÍM VLIVEM Účasti s rozhodujícím vlivem mil. Kč Skupinový Předmět podíl podnikání Název
Hodnota Hospodářský podílu na výsledek vlastním kapitálu
Účetní hodnota
Ocenění
5
0
0
K 31. 12. 2013 Inkasní Expresní Servis s.r.o. Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4 100%
Služby vymáhání pohledávek
AgroConsult Bohemia s.r.o. v likvidaci Vyskočilova 1422/1a, 140 00 Praha 4 100%
Technické poradenství v zemědělství a dřevařském průmyslu
Zůstatek k 31. 12. 2013
29
4
0
4
4
4
4
5
0
0
4
4
4
4
K 31. 12. 2012 Inkasní Expresní Servis s.r.o. Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4 100%
Služby vymáhání pohledávek
24
AgroConsult Bohemia s.r.o. Vyskočilova 1422/1a, 140 00 Praha 4 100%
Technické poradenství v zemědělství a dřevařském průmyslu
5
Zůstatek k 31. 12. 2012
(1)
Účetní závěrky výše uvedených nekonsolidovaných subjektů nebyly k 31. prosinci 2013 a k 31. prosinci 2012 auditovány.
51
52
GE Money Bank, a.s., Výroční zpráva 2013
18. DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK Změny dlouhodobého nehmotného majetku mil. Kč Pořizovací cena K 1. 1. 2012 Přírůstky Úbytky
Software a ostatní Zřizovací výdaje nehmotný majetek
Majetek nezařazený do užívání
Celkem
3 526
2
338
3 866
398
0
292
690
(9)
0
(398)
(407)
K 31. 12. 2012
3 915
2
232
4 149
Pořizovací cena K 1. 1. 2013
3 915
2
232
4 149
300
0
247
547
(141)
0
(300)
(441)
4 074
2
179
4 255
(2 676) (2)
0
(2 678)
0
0
(540)
Přírůstky Úbytky K 31. 12. 2013 Oprávky a opravné položky K 1. 1. 2012 Roční odpisy Úbytky
(540)
9
0
0
9
K 31. 12. 2012
(3 207)
(2)
0
(3 209)
Oprávky a opravné položky K 1. 1. 2013
(3 207)
(2)
0
(3 209)
(297)
0
0
(297)
Roční odpisy Úbytky
140
0
0
140
(3 364)
(2)
0
(3 366)
Čistá účetní hodnota K 31. 12. 2012
708
0
232
940
Čistá účetní hodnota K 31. 12. 2013
710
0
179
889
K 31. 12. 2013
Příloha konsolidované roční účetní závěrky
19. DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK (a) Změny dlouhodobého hmotného majetku mil. Kč Pozemky Inventář Přístroje Leasingový Pozemky a budovy a zařízení majetek a budovy nezařazené do užívání
Ostatní hmotný majetek nezařazený do užívání
Celkem
28
4 468
Pořizovací cena K 1. 1. 2012 Přírůstky Úbytky Převody K 31. 12. 2012
845
74
1 989
1 526
6
76
9
110
34
74
113
416
(25)
(2)
(107)
(460)
(77)
(117)
(788)
0
0
7
(7)
0
0
0
896
81
1 999
1 093
3
24
4 096
896
81
1 999
1 093
3
24
4 096
Pořizovací cena K 1. 1. 2013 Přírůstky Úbytky Převody K 31. 12. 2013
21
0
61
24
18
40
164
(30)
(2)
(119)
(817)
(21)
(61)
(1 050)
0
0
3
(3)
0
0
0
887
79
1 944
297
0
3
3 210
(450)
(35)
(1 543)
(1 043)
0
0
(3 071)
(74)
(6)
(183)
(261)
0
0
(524)
0
0
13
0
0
0
13
Oprávky a opravné položky K 1. 1. 2012 Roční odpisy Změna stavu opravných položek Úbytky
22
1
80
430
0
0
533
(502)
(40)
(1 633)
(874)
0
0
(3 049)
K 1. 1. 2013
(502)
(40)
(1 633)
(874)
0
0
(3 049)
Roční odpisy
(77)
(6)
(142)
(128)
0
0
(353)
0
0
2
0
0
0
2
K 31. 12. 2012 Oprávky a opravné položky
Změna stavu opravných položek Úbytky K 31. 12. 2013
22
2
107
799
0
0
930
(557)
(44)
(1 666)
(203)
0
0
(2 470)
394
41
366
219
3
24
1 047
330
35
278
94
0
3
740
Čistá účetní hodnota K 31. 12. 2012 Čistá účetní hodnota K 31. 12. 2013
(b) Dlouhodobý hmotný majetek používaný na základě finančního leasingu Skupina neměla v roce 2013 ani v roce 2012 žádné závazky z finančního leasingu dlouhodobého majetku.
53
54
GE Money Bank, a.s., Výroční zpráva 2013
21. ANALÝZA ZÁVAZKŮ VŮČI BANKÁM
20. OSTATNÍ AKTIVA mil. Kč Ostatní dlužníci Ostatní pokladní hodnoty
31. 12. 2013
31. 12. 2012
332
324
1 307
1 071
Pohledávka vůči státu
38
2
Ostatní
13
21
Kladná reálná hodnota derivátů Dohadné účty aktivní Odložená daňová pohledávka Zásoby Opravné položky Celkem
6
4
153
218
1 633
1 547
14
5
(101)
(114)
3 395
3 078
Analýza podle zbytkové doby splatnosti mil. Kč
31. 12. 2013
31. 12. 2012
123
135
0
243
123
378
Splatné na požádání Do 3 měsíců Celkem
Položka „Ostatní pokladní hodnoty“ zahrnuje peníze na cestě.
22. ANALÝZA ZÁVAZKŮ VŮČI KLIENTŮM (a) Analýza podle sektorů mil. Kč
Splatné na požádání
Úsporné s výpovědní lhůtou
Termínové se splatností
Ostatní
Celkem
732
0
0
0
732
K 31. 12. 2013 Finanční organizace Nefinanční organizace Organizace pojišťovnictví Vládní sektor Neziskové organizace Fyzické osoby podnikatelé Obyvatelstvo Nerezidenti Celkem
mil. Kč
18 215
0
410
18
18 643
226
58
716
0
1 000
2 743
0
118
0
2 861
946
0
110
0
1 056
7 639
0
79
0
7 718
56 182
384
4 059
222
60 847
767
2
36
6
811
87 450
444
5 528
246
93 668
Splatné na požádání
Úsporné s výpovědní lhůtou
Termínové se splatností
Ostatní
Celkem
K 31. 12. 2012 Finanční organizace Nefinanční organizace Organizace pojišťovnictví
1 125
17
0
0
1 142
17 957
0
786
19
18 762
196
0
720
0
916
2 620
0
216
0
2 836
Neziskové organizace
1 030
0
148
0
1 178
Fyzické osoby podnikatelé
7 705
0
112
0
7 817
57 133
478
5 656
373
63 640
713
3
51
6
773
88 479
498
7 689
398
97 064
Vládní sektor
Obyvatelstvo Nerezidenti Celkem
Příloha konsolidované roční účetní závěrky
22. ANALÝZA ZÁVAZKŮ VŮČI KLIENTŮM (pokračování)
Banka v průběhu roku 1998 vydala 10 běžných akcií v nominální hodnotě 1 mil. Kč za akcii. Akcie byly vydány s emisním ážiem 2 mil. Kč a byly zcela splaceny. Zvýšení základního ka-
(b) Analýza závazků vůči osobám se zvláštním vztahem
pitálu bylo zapsáno do obchodního rejstříku dne 25. března
ke skupině
2003. K 25. březnu 2003 činí zapsaná výše základního kapitálu GEMB 510 mil. Kč.
mil. Kč
Správní orgány
Řídicí orgány
Dozorčí orgány
K 1. 1. 2012
3
8
0
Přírůstky
3
0
2
Úbytky
0
0
0
K 31. 12. 2012
6
8
2
K 1. 1. 2013
6
8
2
Přírůstky
0
0
0
(6)
(4)
(2)
0
4
0
Úbytky K 31. 12. 2013
(c) Závazky vůči účastem s podstatným vlivem
V průběhu roku 2013 ani 2012 banka nevydala žádné běžné akcie. Složení akcionářů banky k 31. prosinci 2013: Název Sídlo
Počet akcií
Podíl na základním kapitálu v %
510
100
GE Capital Wilmington, 1209 International Orange Street, Holdings Delaware, USA Corporation
Skupina k 31. prosinci 2013 ani k 31. prosinci 2012 nevykázala žádné závazky k účastem s podstatným vlivem.
Osoby
se
zvláštním
vztahem
k
bance
nevlastnily
k 31. prosinci 2013 ani k 31. prosinci 2012 žádné akcie.
23. OSTATNÍ PASIVA mil. Kč
31. 12. 2013
31. 12. 2012
Závazky z přijatých faktur
900
884
Závazky z pojištění vkladů
37
38
Závazek vůči státním orgánům
38
29
Závazek ze sociálního a zdravotního pojištění
47
49
592
534
Záporná reálná hodnota derivátů
5
3
Uspořádací účet platebního styku
305
1 274
Ostatní
465
Dohadné účty pasivní
Celkem
25. REZERVY A OPRAVNÉ POLOŽKY NA PŘÍPADNÉ ZTRÁTY Z ÚVĚRŮ (a) Rezervy na podrozvahové expozice a ostatní rezervy mil. Kč
2 389
427
31. 12. 2012
Zůstatek k 1. 1. 2012
3
Tvorba v průběhu roku
0
Použití rezerv v průběhu roku
0
Rozpuštění nepotřebných rezerv
0
Zůstatek k 31. 12. 2012
3
mil. Kč
31. 12. 2013
3 238
Položka „Ostatní“ zahrnuje zejména přijaté prostředky
Zůstatek k 1. 1. 2013
3
od GE Capital International Holdings Corporation ve výši
Tvorba v průběhu roku
0
327 milionů Kč (2012: 327 milionů Kč). GE Capital International
Použití rezerv v průběhu roku
0
Holdings Corporation zamýšlí použít tyto prostředky k navý-
Rozpuštění nepotřebných rezerv
(1)
šení základního kapitálu banky.
Zůstatek k 31. 12. 2013
2
Rezerva na podrozvahové expozice je vytvořena na nevy-
24. ZÁKLADNÍ KAPITÁL Za účelem založení banky společnost GE Capital International Holdings Corporation upsala 500 akcií původního kapitálu s nominální hodnotou 1 mil. Kč za akcii, za které akcionář zaplatil 2 000 mil. Kč.
čerpané úvěrové rámce.
55
56
GE Money Bank, a.s., Výroční zpráva 2013
25. REZERVY A OPRAVNÉ POLOŽKY NA PŘÍPADNÉ ZTRÁTY Z ÚVĚRŮ (pokračování)
(d) Opravné položky k pohledávkám za klienty mil. Kč 31. 12. 2012
(b) Rezervy na právní spory
Opravné položky k pohledávkám za klienty Zůstatek k 1. 1. 2012
mil. Kč
15 773
31. 12. 2012
Kurzové rozdíly
0
263
Tvorba v průběhu roku
3 308
0
Použití v průběhu roku
(2 366)
(4)
Zůstatek k 1. 1. 2012
Tvorba v průběhu roku Použití v průběhu roku Rozpuštění nepotřebných rezerv
(14)
Krytí ztrát z prodeje úvěrů
Zůstatek k 31. 12. 2012
245
Rozpuštění nepotřebných opravných položek
mil. Kč
31. 12. 2013
Tvorba a použití opravných položek v rámci konsolidačního celku
Zůstatek k 1. 1. 2013
245
Tvorba v průběhu roku
17
Použití v průběhu roku
0
Rozpuštění nepotřebných rezerv
(5)
Zůstatek k 31. 12. 2013
257
Odpis úvěrů
(172) (2 194) (677) (206)
Zůstatek opravných položek k 31. 12. 2012
15 832
mil. Kč 31. 12. 2013 Opravné položky k pohledávkám za klienty Zůstatek k 1. 1. 2013
15 832
Kurzové rozdíly
0
V celkových výše uvedených rezervách je zahrnut zůstatek
Tvorba v průběhu roku
3 340
rezervy vytvořené v roce 2007 na očekávané narovnání
Použití v průběhu roku
(1 853)
sporu Agrobanka Praha, a.s. v likvidaci. Zůstatek, který
Odpis úvěrů
k 31. prosinci 2013 činil 240 mil. Kč (2012: 240 mil. Kč), bude
Krytí ztrát z prodeje úvěrů
použit pro účely dokončení procesu narovnání.
Rozpuštění nepotřebných opravných položek
(465)
(c) Rezervy na případné ztráty z pronajatého majetku
Tvorba a použití opravných položek v rámci konsolidačního celku
(16)
Zůstatek opravných položek k 31. 12. 2013
16 838
mil. Kč
(319) (1 534)
31. 12. 2012
Zůstatek k 1. 1. 2012
Tvorba v průběhu roku
0
Použití v průběhu roku
(2)
Zůstatek k 31. 12. 2012
1
mil. Kč
3
mil. Kč
31. 12. 2012
Zůstatek k 1. 1. 2012
111
Tvorba v průběhu roku
13
Použití v průběhu roku
(4)
Zůstatek k 1. 1. 2013
1
Rozpuštění nepotřebných opravných položek
(1)
Tvorba v průběhu roku
0
Použití v průběhu roku
0
Tvorba a použití opravných položek v rámci konsolidačního celku
(5)
1
Zůstatek opravných položek k 31. 12. 2012
114
Zůstatek k 31. 12. 2013
31. 12. 2013
(e) Opravné položky k provozním pohledávkám
mil. Kč
31. 12. 2013
Zůstatek k 1. 1. 2013
114
Tvorba v průběhu roku
16
Použití v průběhu roku
(20)
Rozpuštění nepotřebných opravných položek
0
Tvorba a použití opravných položek v rámci konsolidačního celku
(9)
Zůstatek opravných položek k 31. 12. 2013
101
Příloha konsolidované roční účetní závěrky
26. NEROZDĚLENÝ ZISK, REZERVNÍ FONDY A OSTATNÍ FONDY ZE ZISKU Skupina navrhuje rozdělení zisku roku 2013 následujícím způsobem: mil. Kč
Zisk
Nerozdělený zisk
Povinný rezervní fond
Zůstatek k 31. 12. 2013
Před rozdělením zisku roku 2013
29 167
146
(12)
12
Převod do povinného rezervního fondu Zisk roku 2013
3 856
Návrh rozdělení zisku roku 2013
Převod do nerozděleného zisku
(3 856)
3 856
0
33 011
27. OCEŇOVACÍ ROZDÍLY
mil. Kč
mil. Kč
Realizovatelné cenné papíry
Zůstatek k 1. 1. 2013
200
158 31. 12. 2013 31. 12. 2012
Odložené daňové pohledávky
1 727
1 738
Opravné položky k pohledávkám
1 654
1 662
Ostatní rezervy
73
76
Odložené daňové závazky
(94)
(191)
Snížení
(199)
Zvýšení
0
Sankční úroky
(62)
(89)
Zůstatek k 31. 12. 2013
1
Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek
(32)
(55)
0
(47)
1 633
1 547
Přecenění realizovatelných finančních aktiv
28. DAŇ Z PŘÍJMŮ A ODLOŽENÝ DAŇOVÝ ZÁVAZEK / POHLEDÁVKA
Odložená daňová pohledávka / (závazek) – netto
(a) Splatná daň z příjmů Výnos z titulu odložené daně ve výši 39 mil. Kč (2012: mil. Kč Zisk za účetní období před zdaněním
31. 12. 2013 31. 12. 2012 4 931
5 271
13
(10)
Výnosy nepodléhající zdanění
(1 800)
(1 852)
Daňově neodčitatelné náklady
2 789
2 817
0
(4)
Mezisoučet
5 933
6 222
Daň vypočtená při použití sazby 19 %
1 127
1 182
0
0
1 127
1 182
Zisk za účetní období před zdaněním – vliv konsolidace
Samostatný základ daně Dodatečné odvody daně z příjmů vztahující se k předchozím obdobím Daň z příjmů splatná
ných daňových pohledávek, vypočtených k 31. prosinci 2013. Odložený daňový závazek z přecenění realizovatelných
Položky snižující základ daně
Splatná daň
výnos 131 mil. Kč) vznikl změnou zůstatku čistých odlože-
0
(2)
1 127
1 180
finančních aktiv ve výši 0,3 mil. Kč (2012: odložený daňový závazek ve výši 47 mil. Kč) je účtován do vlastního kapitálu. (c) Daň z příjmů mil. Kč Odložená daň
2013
2012
39
131
Daň z příjmů splatná
(1 127)
(1 180)
Daň z příjmů splatná celkem
(1 088)
(1 049)
29. PODROZVAHOVÉ POLOŽKY
(b) Odložený daňový závazek / pohledávka
(a) Neodvolatelné závazky z akceptů a indosamentů,
Odložené daně z příjmů jsou počítány ze všech dočasných
jiných písemných závazků a hodnoty dané do zástavy
rozdílů za použití aktuální sazby platné v roce předpokládaného použití daňového rozdílu, tj. 19 % pro rok 2013
mil. Kč
a následující.
Klienti Neodvolatelné úvěrové přísliby
Odložené daňové pohledávky a závazky se skládají z násle-
Vystavené akreditivy
dujících položek:
Rámce na poskytnuté záruky Vydané záruky Celkem
31. 12. 2013 31. 12. 2012 13 220
13 677
1
11
736
536
1 241
1 001
15 198
15 225
57
58
GE Money Bank, a.s., Výroční zpráva 2013
29. PODROZVAHOVÉ POLOŽKY (pokračování)
(c) Záruky vystavené ve prospěch účastí s podstatným vlivem
(b) Záruky vydané ve prospěch osob se zvláštním
Skupina k 31. prosinci 2013 ani k 31. prosinci 2012 nevysta-
vztahem ke skupině
vila žádné záruky ve prospěch účastí s podstatným vlivem.
Skupina k 31. prosinci 2013 ani k 31. prosinci 2012 nevystavila žádné záruky ve prospěch osob se zvláštním vztahem ke skupině. (d) Podrozvahové finanční nástroje mil. Kč
Smluvní částky 31. 12. 2013 31. 12. 2012
Reálná hodnota 31. 12. 2013 31. 12. 2012
Nástroje k obchodování Termínové měnové operace Forwardový nákup
321
284
Forwardový prodej
(320)
(283)
Celkem
1
1
1
1
Celková čistá reálná hodnota nástrojů k obchodování ve
Všechny tyto transakce byly provedeny na mezibankovním
výši 519 tis. Kč (2012: 633 tis. Kč) odpovídá rozdílu Pohledá-
(„over-the-counter“) trhu.
vek z pevných termínových operací ve výši 320 883 tis. Kč (2012: 284 081 tis. Kč) a Závazků z pevných termínových operací ve výši 320 364 tis. Kč (2012: 283 448 tis. Kč). (e) Zbytková splatnost finančních derivátů mil. Kč
Do 3 měsíců
Od 3 měsíců do 1 roku
Od 1 roku do 5 let
Celkem
K 31. 12. 2013 Nástroje k obchodování Termínové měnové operace (nákup)
199
122
0
321
Termínové měnové operace (prodej)
(198)
(122)
0
(320)
Nástroje k obchodování
K 31. 12. 2012 Termínové měnové operace (nákup)
129
155
0
284
Termínové měnové operace (prodej)
(128)
(155)
0
(283)
(f) Přijaté přísliby a záruky mil. Kč
(g) Přijaté zástavy a zajištění 31. 12. 2013
31. 12. 2012
1 295
1 479
Přijaté ostatní zástavy
500
8 000
Přijaté peněžní zástavy
Ostatní
13
6
Celkem
1 808
9 485
Přijaté záruky a ručení k poskytnutým úvěrům Přijaté kreditní linky
mil. Kč
31. 12. 2013
31. 12. 2012
47 840
48 792
8 691
7 693
Přijaté nemovité zástavy
Celkem
7
12
56 538
56 497
(h) Hodnoty převzaté do úschovy, do správy a k uložení Položka obsahuje hodnoty převzaté do správy ve výši 5 234 mil. Kč (2012: 1 634 mil. Kč), které představují hodnotu klientských podílových listů u fondu.
Příloha konsolidované roční účetní závěrky
30. FINANČNÍ NÁSTROJE – TRŽNÍ, ÚVĚROVÉ A OPERAČNÍ RIZIKO
(A.a.) Výbory pro řízení rizik Banka má tři hlavní výbory pro řízení rizik – Asset & Liability Committee (dále jen „ALCO“) pro řízení aktiv a pasiv, tržních ri-
Řízení rizik
zik a rizika likvidity a systém posuzování vnitřně stanoveného
Cílem banky je dosáhnout v rámci svých obchodních činnos-
kapitálu, Credit Committee (dále jen „CRCO“) pro řízení úvěro-
tí konkurenceschopných výnosů při akceptovatelné úrovni
vých rizik a Governance & Control Committee (dále jen „GCC“)
rizika. Řízení rizik zahrnuje kontrolu rizik spojených se všemi
pro oblast řídicího a kontrolního systému a řízení operačního
obchodními aktivitami v prostředí, ve kterém banka působí,
rizika. Mezi členy těchto výborů jsou členové představenstva
a zabezpečuje, že přijímaná rizika jsou v souladu s obezřet-
a další vedoucí zaměstnanci banky. Výbory zejména:
nostními limity. • monitorují vývoj příslušných rizik včetně dodržování limitů, Velikost rizika je měřena z hlediska dopadu na hodnotu
schvalují nápravná opatření při překročení limitů nebo nežá-
aktiv a/nebo kapitálu a na ziskovost banky. Z tohoto pohledu
doucích vývojových trendech,
banka hodnotí potenciální dopady změn politických, eko-
• schvalují zásady řízení rizik a základní metody, limity,
nomických, tržních a provozních podmínek a změn úvěrové
předpoklady scénářů a jakékoli další parametry používané
bonity klientů na své podnikání.
v procesu řízení rizik, • sledují adekvátnost, spolehlivost a efektivnost vnitřních
Při řízení rizik banka spoléhá na kvalifikovanost a zkušenost
předpisů, procesů a limitů pro řízení rizik, a to i na konsolido-
svých zaměstnanců, organizační oddělení neslučitelných
vaném základě.
pravomocí a odpovědností a využívání sofistikovaných analytických nástrojů a technologií. Tato kombinace obe-
Credit Monitoring and Management Committee (dále jen
zřetného přístupu, analytických dovedností a technologií
„CMMC“) monitoruje a řídí úvěrové riziko komerčního úvě-
spolu s dodržováním procesních postupů zajišťuje úspěš-
rového portfolia. CMMC zřídil Chief Risk Officer GEMB (dále
nost banky a stabilitu jejích hospodářských výsledků.
jen „CRO“) a jeho členy jsou senior manažeři Risk Division a Commercial Banking Division.
Výše uvedené cíle a principy jsou používány i v rámci konso(A.b.) Risk Division
lidačního celku.
Za řízení rizik na individuálním i konsolidovaném základě (A.) Organizační struktura řízení rizik – hlavní oblasti
odpovídá Risk Division. CRO v čele Risk Division je členem představenstva banky. Risk Division mimo jiné:
CEO CRO Kreditní modely Dozorčí rada Vymáhání Consumer Risk Představenstvo
Commercial Risk Enterprise Risk Management
Credit Committee (úvěrové riziko) Asset & Liability Committee (řízení aktiv a pasiv, tržního rizika, likvidity a alokace kapitálu) Governance & Control Committee (řídicí a kontrolní systém, soulad s předpisy, interní audit, operační riziko)
Úvěrové riziko Tržní riziko Riziko likvidity
• monitoruje, měří a reportuje úvěrová, tržní a operační rizika a riziko likvidity, navrhuje opatření k nápravě v případě překročení limitů nebo nepříznivých trendů, • stanovuje podmínky pro poskytování úvěrů, • zajišťuje schvalování úvěrů, • spravuje datovou infrastrukturu a analytické informační systémy sloužící k podpoře řízení rizik, • zajišťuje vývoj, zavádění a udržování modelů tvorby opravných položek a kapitálové alokace, • monitoruje podvodné operace a podílí se na jejich prevenci a vyšetřování,
Řízení aktiv a pasiv
• zajišťuje vymáhání pohledávek z individuálně schvalova-
Alokace kapitálu
ných komerčních úvěrů, hypoték a automaticky schvalova-
Operační riziko
ných komerčních úvěrů.
59
60
GE Money Bank, a.s., Výroční zpráva 2013
30. FINANČNÍ NÁSTROJE – TRŽNÍ, ÚVĚROVÉ A OPERAČNÍ RIZIKO (pokračování)
Výše uvedené zásady jsou aplikovány i v rámci konsolidač-
(A.) Organizační struktura řízení rizik (pokračování)
(C.) Úvěrové riziko
ního celku.
Úvěrové (kreditní) riziko znamená riziko ztráty banky (A.c.) Enterprise Risk Management
vyplývající ze selhání smluvní strany tím, že nedostojí svým
Součástí Risk Division je oddělení Enterprise Risk Manage-
finančním závazkům vyplývajícím z úvěrových smluv, na
ment (dále jen „ERM“), vedoucí oddělení ERM je schvalo-
jejímž základě se banka stala věřitelem smluvní strany.
ván představenstvem banky. Oddělení ERM je odpovědné za klíčové části řízení úvěrových, tržních, operačních rizik
Úvěrovému riziku je banka/skupina vystavena zejména
a rizika likvidity, zejména v oblasti metodologie, monitoro-
v případě poskytnutých úvěrů, nepovolených debetů, vy-
vání a měření.
stavených záruk, vystavených akreditivů a mezibankovních obchodů.
Oddělení ERM plní na individuální i konsolidované úrovni mimo jiné následující úkoly:
(C.a.) Kategorizace pohledávek Banka zařazovala pohledávky do jednotlivých kategorií
• koordinuje všechny aktivity v oblasti řízení úvěrových,
v souladu s vyhláškou ČNB č. 123/2007 Sb., o pravidlech obe-
tržních a operačních rizik a rizika likvidity s cílem zajistit spo-
zřetného podnikání bank, spořitelních a úvěrních družstev
lehlivé a efektivní řízení rizik,
a obchodníků s cennými papíry, v platném znění. Toto členě-
• koordinuje úsilí udržet stabilitu struktury aktiv a pasiv
ní je následující:
a hodnoty kapitálu, • dohlíží na všechny ratingové a scoringové modely (včet-
Pohledávky bez selhání dlužníka
ně vývoje metodologie, vytváření či výběru, implementace
Pohledávky bez selhání dlužníka banka zařazuje do těchto
a validace modelů, pravidelných revizí a back-testingu),
podkategorií:
• vyvíjí a udržuje metodiku pro řízení operačního rizika včetně identifikačních a klasifikačních modelů a klíčových indikátorů rizik (Key Risk Indicators),
a) Standardní pohledávky
• zavádí a udržuje procesy a infrastrukturu pro zaznamená-
Standardní pohledávkou se rozumí pohledávka, o jejímž
vání a vyhodnocování dat týkajících se operačního rizika,
úplném splacení není důvod pochybovat. Banka do této
• udržuje a vyvíjí metodiku výpočtu a alokace regulatorního
kategorie zařazuje pohledávky, kde splátky jistiny a příslu-
a ekonomického kapitálu,
šenství jsou řádně hrazeny, žádná z nich není po splatnosti
• připravuje výkazy pro výbory ALCO, CRCO a GCC.
déle než 30 dní. Žádná z pohledávek za dlužníkem nebyla v posledních dvou letech z důvodu zhoršení jeho finanční
(B.) Míra přijímaných rizik
situace restrukturalizována, banka má dostatek informací
Banka se ve svém podnikání primárně zaměřuje na posky-
o finanční situaci dlužníka a aktuální hodnota interního
tování depozitních, transakčních a úvěrových služeb pro
ratingu dlužníka je lepší než 7.
drobné klienty, fyzické osoby – podnikatele a malé a střední podniky. Strategií banky je nepřijímat jakákoli rizika, která
b) Sledované pohledávky
nejsou spojena s jejím hlavním předmětem podnikání, a mi-
Sledovanou pohledávkou se rozumí pohledávka, jejíž úplné
nimalizovat zbývající. Banka:
splacení je zejména s ohledem na finanční a ekonomickou situaci dlužníka pravděpodobné. Banka do této kategorie
• neobchoduje s majetkovými ani dluhovými cennými
zařazuje pohledávky, kde splátky jistiny nebo příslušenství
papíry, měnami ani komoditami za účelem dosažení speku-
jsou hrazeny s dílčími problémy, avšak žádná z nich není po
lativního zisku,
splatnosti déle než 90 dní. Žádná z pohledávek za dlužní-
• využívá finančních derivátů pouze pro účely řízení rizik,
kem nebyla v posledních šesti měsících z důvodu zhoršení
• provádí operace na peněžním trhu pouze za účelem řízení
jeho finanční situace restrukturalizována. Dále jsou do této
likvidity,
kategorie zařazeny pohledávky splňující alespoň jednu z ná-
• pro protistrany u operací na peněžním trhu vyžaduje mini-
sledujících podmínek:
mální rating A-1 (Standard & Poor’s) / P-1 (Moody’s), • minimalizuje potenciální ztráty z operačního rizika pomocí
• banka nemá dostatek informací o finanční situaci dlužníka
ekonomicky efektivních nápravných opatření.
déle než 30 dnů od okamžiku, kdy informace měla být bance k dispozici,
Příloha konsolidované roční účetní závěrky
30. FINANČNÍ NÁSTROJE – TRŽNÍ, ÚVĚROVÉ A OPERAČNÍ RIZIKO (pokračování)
situaci dlužníka nemožné. Předpokládá se, že tato pohledávka nebude uspokojena nebo bude uspokojena pouze částečně ve velmi malé částce. Banka do této kategorie
(C.) Úvěrové riziko (pokračování)
zařazuje pohledávky, kde splátky jistiny nebo příslušenství jsou po splatnosti déle než 360 dní. Za ztrátovou se také
(C.a.) Kategorizace pohledávek (pokračování)
považuje pohledávka za dlužníkem, který je v konkurzním nebo vyrovnacím řízení.
b) Sledované pohledávky (pokračování) Kategorizace byla v roce 2013 prováděna denně a předmě• dlužníkovi byl proveden odklad splátek hypotečního úvěru
tem hodnocení bylo zejména:
před více než 18 měsíci a méně než třemi lety, • dlužníkovi byl proveden odklad splátek spotřebitelského
• plnění dluhové služby,
úvěru před více než 12 měsíci a méně než 30 měsíci,
• finanční situace dlužníka,
• interní rating dlužníka je 7 nebo 8.
• plnění informační povinnosti vůči bance, • provedení / neprovedení restrukturalizace dluhu,
Pohledávky se selháním dlužníka
• prohlášení konkurzu nebo povolení oddlužení či reorgani-
Pohledávky se selháním dlužníka se považují za ohrožené
zace nebo vyrovnání na dlužníkův majetek.
pohledávky. Banka je zařazuje do těchto podkategorií: Podle stejných zásad jsou kategorizovány pohledávky a) Nestandardní pohledávky
v rámci regulovaného konsolidačního celku.
Nestandardní pohledávkou se rozumí pohledávka, jejíž úplné splacení je zejména s ohledem na finanční a ekono-
(C.b.) Hodnocení zajištění
mickou situaci dlužníka nejisté, částečné splacení je však
Banka vyžaduje hodnocení pohledávek buď na základě
vysoce pravděpodobné. Banka do této kategorie zahrnuje
individuálního posouzení dlužníka, nebo jako standardní
pohledávky, kde splátky jistiny nebo příslušenství jsou hra-
součást konkrétního úvěrového produktu. Banka za akcep-
zeny s problémy, avšak žádná z nich není po splatnosti déle
tovatelné zajištění snižující hrubou úvěrovou angažovanost
než 180 dní. Za nestandardní se také považuje pohledávka
pro účely výpočtu opravných položek považuje zejména
splňující alespoň jedno z následujících kritérií:
následující typy zajištění:
• pohledávka za dlužníkem byla v posledních 6 měsících
• hotovost,
restrukturalizována z důvodu zhoršení finanční situace,
• cenné papíry,
• dlužníkovi byl proveden odklad splátek hypotečního úvěru
• bonitní pohledávky,
před méně než 18 měsíci,
• bankovní záruky,
• dlužníkovi byl proveden odklad splátek spotřebitelského
• záruku bonitní třetí strany,
úvěru před méně než 12 měsíci,
• nemovitosti,
• interní rating dlužníka je 9.
• movité věci (stroje, zařízení, základní stádo).
b) Pochybné pohledávky
Pro určení realizovatelné hodnoty zajištění banka vychází
Pochybnou pohledávkou se rozumí pohledávka, jejíž úplné
z externích znaleckých posudků, případně vnitřních hod-
splacení je zejména s ohledem na finanční a ekonomickou
nocení připravených útvarem Collateral Management, Risk
situaci dlužníka vysoce nepravděpodobné, částečné spla-
Division, který je nezávislý na obchodních útvarech banky.
cení je možné a pravděpodobné. Banka do této kategorie
Konečná realizovatelná hodnota zajištění je pak stanovena
zařazuje pohledávky, kde splátky jistiny nebo příslušenství
z této hodnoty aplikací korekčního koeficientu, který odráží
jsou hrazeny s problémy, avšak žádná z nich není po splat-
schopnost banky v případě potřeby zajištění realizovat. Ban-
nosti déle než 360 dní. Za pochybnou se také považuje
ka má pravidla a metodiku pro provádění přecenění zajištění
pohledávka za dlužníkem, u něhož došlo k rozhodnutí soudu
a pravidelně přehodnocuje výši korekčních koeficientů, které
o řešení úpadku formou oddlužení nebo reorganizace.
schvaluje CRCO.
c) Ztrátové pohledávky
Výše uvedené zásady jsou konzistentně aplikovány na celou
Ztrátovou pohledávkou se rozumí pohledávka, jejíž úplné
skupinu.
splacení je zejména s ohledem na finanční a ekonomickou
61
62
GE Money Bank, a.s., Výroční zpráva 2013
30. FINANČNÍ NÁSTROJE – TRŽNÍ, ÚVĚROVÉ A OPERAČNÍ RIZIKO (pokračování)
(C.d.) Řízení úvěrového rizika Oblast řízení úvěrového rizika je rozdělena na dvě hlavní části.
(C.) Úvěrové riziko (pokračování) Retailové expozice zahrnují úvěrové riziko spojené s expo(C.c.) Výpočet opravných položek
zicemi vůči fyzickým osobám, fyzickým osobám – podnika-
Opravné položky byly vypočítávány v souladu s vyhláškou
telům a malým podnikům (SME), kterým jsou úvěry posky-
ČNB č. 123/2007 Sb., v platném znění (dále jen „vyhláška“).
továny na základě automatického schvalování (založeném na scoringových modelech). U produktů poskytovaných na
Pro výpočet opravných položek banka používá metodu
financování automobilů je automatické schvalování doplňo-
koeficientů a statistické metody.
váno individuálním posouzením.
Níže popsané metody jsou uplatňovány i na konsolidova-
Podnikové expozice zahrnují úvěrové riziko spojené s ex-
ném základě.
pozicemi vůči malým podnikům (SME), kterým jsou úvěry schvalovány individuálně, a dále pak s expozicemi vůči ban-
Metoda koeficientů:
kám a institucím. Specifické postavení má řízení úvěrového
Opravné položky k individuálně schváleným úvěrům malým
rizika spojeného s hypotečními úvěry, které jsou sice zařa-
a středním podnikům (SME), hypotečním a zajištěným konso-
zeny mezi retailové expozice, ale řada používaných postupů
lidovaným úvěrům a financování zásob autodealerů, včetně
a metod spadá do oblasti podnikových expozic.
restrukturalizace zajištěných problémových pohledávek, jsou vypočteny s použitím metody koeficientů definovaných
(C.e.) Podnikové bankovnictví (SME úvěry)
ve vyhlášce. Koeficienty jsou uplatněny na hrubou účetní hodnotu individuální pohledávky sníženou o realizovatelnou
(C.e.1.) Interní rating
hodnotu zajištění následovně:
Banka k odhadu pravděpodobnosti selhání podnikových klientů používá interní ratingový model. Tento ratingový mo-
• sledované 1 %
del zařazuje klienty bez selhání do jedné z 9 ratingových tříd
• nestandardní 20 %
(s ratingem 0 až 8). Klienti v selhání jsou zařazeni do desáté
• pochybné 50 %
ratingové třídy. Predikční schopnost tohoto ratingového ná-
• ztrátové 100 %
stroje je ověřována na roční bázi s tím, že případné úpravy modelu schvaluje CRCO.
Statistická metoda: Opravné položky k produktům, u nichž není použita metoda
(C.e.2.) Schvalovací proces
koeficientů (nezajištěné produkty), vycházejí ze statistických
Schvalovací proces pro SME úvěry je založen na individuál-
modelů vytvořených podle vyhlášky. Úroveň krytí (poměr
ním posouzení a expozice musí být schválena vždy dvěma
statistického odhadu ztrát vůči celkové hodnotě portfolia)
osobami s příslušnou schvalovací pravomocí. Každý úvěr
odvozená od modelů pro určitý produkt je aplikována na
musí schválit jak oprávněný zaměstnanec Commercial Ban-
hrubou účetní hodnotu jednotlivých pohledávek.
king Division, tak oprávněný schvalovatel z Risk Division. Schvalovací kompetence jsou stanovovány individuálně
Statistické modely pro standardní pohledávky vycházejí
a jsou dány kombinací výše expozice, interního ratingu dluž-
z principu vzniklé, ale nevykázané ztráty a používají prav-
níka, splatnosti produktu a zajištění.
děpodobnost selhání (PD) a diskontované peněžní toky od okamžiku selhání. Pravděpodobnost selhání je modelována
V rámci schvalování banka zejména analyzuje finanční
pro šestiměsíční období identifikace ztráty.
situaci dlužníka a ekonomicky spjaté skupiny dlužníka. Posuzuje zajištění a využívá externí zdroje dat včetně úvěrových
Statistické metody pro sledované pohledávky a pohledávky
registrů.
se selháním dlužníka vycházejí z diskontovaných peněžních toků, které se počítají od okamžiku selhání po dobu životnos-
Banka vyvinula vlastní IT řešení podporující proces schva-
ti omezené na 48 měsíců.
lování a správy SME úvěrů, který usnadňuje tvorbu úvěrových návrhů, jejich propojení s datovými sklady, uchovávání
Jako diskontní sazba je použita průměrná smluvní úroková
dokumentů a následnou tvorbu smluvní dokumentace. Pro-
míra pro specifické portfolio.
střednictvím systému jsou přístupné i nástroje pro finanční analýzu včetně interního ratingu.
Příloha konsolidované roční účetní závěrky
30. FINANČNÍ NÁSTROJE – TRŽNÍ, ÚVĚROVÉ A OPERAČNÍ RIZIKO (pokračování)
Hypoteční úvěry jsou schvalovány individuálně zaměstnanci Risk Division na základě individuálně stanovených schvalovacích kompetencí.
(C.) Úvěrové riziko (pokračování) (C.f.3.) Monitoring (C.e.) Podnikové bankovnictví (SME úvěry) (pokračování)
Risk Division pravidelně monitoruje jednotlivá retailová portfolia a zprávy o kvalitě retailových portfolií jsou předkládány
(C.e.3.) Monitoring
CRCO.
Všichni SME klienti jsou monitorováni individuálně i na portfoliové bázi. Individuální monitoring a případná opatření
(C.f.4.) Modely měření úvěrového rizika
k nápravě projednává CMMC, který také rozhoduje o návrhu
Modely zohledňují historické chování jednotlivých produk-
na změnu kategorizace dle vyhlášky tam, kde změna jedno-
tových řad. Očekávané platby jsou diskontovány s použitím
značně nevyplývá z pravidel pro kategorizaci.
průměrné smluvní sazby pro jednotlivé produkty.
Zprávy o kvalitě SME portfolia měsíčně projednává CRCO,
S ohledem na rozdíly v povaze jednotlivých produktů skupi-
v případě potřeby nebo požadavku CRCO jsou na CRCO
na používá pro výpočet krytí následující přístupy:
projednávány i individuální úvěrové expozice. • Modely pro nezajištěné jednorázově čerpané úvěry (C.e.4.) Vymáhání pohledávek
a restrukturalizaci problémových pohledávek
Útvar Remedial & Collection v rámci Risk Division spravuje pohledávky, jejichž návratnost je ohrožena, za účelem do-
a) Standardní pohledávky
sažení maximální výtěžnosti. Tento útvar jedná s dlužníky
Koeficient krytí standardních pohledávek vychází z pravdě-
o možnostech řešení včetně restrukturalizace pohledávek,
podobnosti selhání očištěné o diskontované peněžní toky
provádí příslušné právní kroky k realizaci zajištění, vymáhání
přijaté od okamžiku selhání. Pravděpodobnost selhání se
pohledávky soudní cestou nebo prodeji pohledávky a zastu-
modeluje podle období identifikace ztráty, které bylo stano-
puje banku ve výborech věřitelů v případě konkurzů prohlá-
veno na šest měsíců.
šených na dlužníky. b) Sledované pohledávky a pohledávky (C.f.) Retailové bankovnictví
se selháním dlužníka Pro každou jednotlivou kategorii se určuje procento pohle-
(C.f.1.) Scoringové nástroje
dávek, které nejsou v daném období splaceny. Splácení po-
Při schvalování retailových expozic se používají interní sco-
hledávek je monitorováno během životního cyklu produktu
ringové modely. Tyto statistické modely zařazují individuál-
v trvání 48 měsíců. Takto identifikované procento splacení je
ní klienty do kategorií stejnorodých expozic a vycházejí ze
diskontováno za použití průměrné úrokové sazby pro dané
socio-demografických a behaviorálních údajů. Vývoj těchto
portfolio a použito jako koeficient krytí na konkrétní kategorii
scoringových modelů a schvalovacích strategií a monitoring
pohledávek.
jejich predikčních schopností zajišťuje oddělení Planning, Reserving & Models a Risk Division. Navíc jsou modely pra-
• Modely pro nezajištěné revolvingové úvěry
videlně na roční bázi centrálně validovány v rámci skupiny General Electric.
a) Standardní pohledávky Koeficient krytí pro standardní pohledávky vychází z hrubé-
(C.f.2.) Schvalovací proces
ho krytí a procenta diskontovaných výnosů. Pravděpodob-
Schvalovací proces v segmentu retailových expozic (s výjim-
nost selhání se modeluje podle období identifikace ztráty,
kou hypotečních úvěrů) je založen na využití interně vytvo-
které bylo stanoveno na šest měsíců.
řených scoringových modelů a přístupu k externím zdrojům dat (zejména úvěrové registry). Strategie schvalování stano-
b) Sledované pohledávky a pohledávky
vuje Risk Division.
se selháním dlužníka Sledují se přesuny mezi kategoriemi se selháním v průběhu
Určení zaměstnanci Risk Division mohou individuálně schválit
48 měsíců. Vypočítává se procento pohledávek, které se bě-
expozice, které neprojdou procesem automatického schvalo-
hem stanoveného období přesunuly do kategorie pochyb-
vání. U produktů určených k financování automobilů je auto-
ných nebo ztrátových pohledávek.
matické schvalování doplněno o individuální posouzení.
63
64
GE Money Bank, a.s., Výroční zpráva 2013
30. FINANČNÍ NÁSTROJE – TRŽNÍ, ÚVĚROVÉ A OPERAČNÍ RIZIKO (pokračování)
(E.) Úrokové riziko Úrokovým rizikem se rozumí riziko ztráty vyplývající ze změn úrokových sazeb na finančních trzích.
(C.) Úvěrové riziko (pokračování) Skupina je vystavena úrokovému riziku vzhledem ke skuteč(C.f.) Retailové bankovnictví (pokračování)
nosti, že úročená aktiva a pasiva mají různé splatnosti nebo období změny / úpravy úrokových sazeb a také objemy
(C.f.4.) Modely měření úvěrového rizika (pokračování)
v těchto obdobích.
Model odráží postupný vzorec splacení pohledávek u úvě-
Skupina usiluje o minimalizaci úrokového rizika. Její aktivity
rů, jejichž plné splacení bylo na počátku období vymoženo.
v oblasti řízení úrokového rizika mají za cíl zamezit riziku
Vypočtené krytí pro tyto úvěry ukazuje, jaká část těchto po-
ztrát.
hledávek je splacena během 48 měsíců. Toto procento je diskontováno průměrnou úrokovou sazbou daného portfolia.
K monitorování a měření úrokového rizika je využíván model úrokové senzitivity sloužící k vyjádření citlivosti skupiny na
Statistické modely se revidují minimálně jednou ročně. Vý-
změnu tržních úrokových sazeb. Model je založen na zařa-
stupy revizí a případné změny modelů jsou předkládány
zení úrokově citlivých aktiv a pasiv do příslušného časového
CRCO ke schválení.
pásma. Banka preferuje využívání behaviorálních vlastností peněžních toků před čistě smluvními. Veškeré behaviorální
(C.f.5.) Vymáhání
předpoklady musí být schváleny ALCO. Model pracuje s jed-
Počáteční fázi vymáhání zajišťuje útvar Collections & Reco-
noměsíčními časovými pásmy do 10 let a časovým pásmem
very, Risk Division. Nepodaří-li se nalézt řešení do 60 dnů po
nad 10 let.
splatnosti, jsou pohledávky z automaticky schvalovaných komerčních úvěrů a hypoték převedeny do správy útva-
Pro měření úrokového rizika skupina dále využívá historickou
ru Remedial & Collection, Risk Division. Ostatní pohledávky
metodu výpočtu Value at Risk (VaR) pro investiční portfolio
jsou nadále vymáhány útvarem Collections & Recovery, Risk
na hladině pravděpodobnosti 99 %. Vzhledem k charakteru
Division, s cílem dosažení maximálního výnosu. Při vymá-
úrokového rizika bankovního portfolia a stabilitě jeho struk-
hání jsou využívány rovněž externí agentury pro vymáhání
tury banka používá jako horizont pro výpočet VaR jeden rok.
a/nebo jsou pohledávky prodávány. (C.g.) Expozice z operací na finančních trzích
tis. Kč
K 31. 12. Průměr K 31. 12. Průměr 2013 2013 2012 2012
Hlavním nástrojem hodnocení úvěrového rizika zemí a pro-
VaR úrokových nástrojů
457 900 411 851 270 328 362 058
tistran (institucí) pro obchody na finančních trzích je rating mezinárodních ratingových agentur Standard & Poor’s,
Skupina rovněž provádí stresové testování založené na pa-
Moody’s a Fitch. Banka stanovuje samostatné limity pro
ralelním posunu výnosové křivky o 200 basických bodů pro
jednotlivé země a instituce, u nichž požaduje krátkodobý
všechny měny, jejichž podíl na aktivech banky přesahuje
rating alespoň A 1 / P 1 / F1.
5 %. V roce 2013 překročilo 5 % podíl na aktivech skupiny pouze portfolio denominované v české koruně.
(C.h.) Kapitálový požadavek k úvěrovému riziku Banka pro výpočet kapitálového požadavku k úvěrovému
Pro řízení úrokového rizika jsou používány následující limity:
riziku používá přístup STA (standardní) na individuálním i konsolidovaném základě.
• dopad stresového testu na kapitál (Tier 1 a Tier 2) a na roční čistý úrokový výnos,
(D.) Riziko koncentrace
• dolní a horní hodnota jednoprocentního kvantilu změn
Rizikem koncentrace se rozumí riziko vyplývající z koncentra-
úrokových sazeb pro období jednoho roku vůči kapitálu.
ce expozic vůči (jedné) osobě, ekonomicky propojené skupině osob, sektoru, regionu, aktivitě nebo komoditě.
K řízení nesouladu mezi úrokovou citlivostí aktiv a pasiv jsou ve většině případů používány úrokové deriváty.
Skupina řídí riziko koncentrace prostřednictvím limitů na země, protistrany a ekonomické sektory.
Příloha konsolidované roční účetní závěrky
30. FINANČNÍ NÁSTROJE – TRŽNÍ, ÚVĚROVÉ A OPERAČNÍ RIZIKO (pokračování)
• ve výpočtu likviditní pozice založené na likviditním gap modelu, který měří čisté peněžní toky ve stanovených časových pásmech,
(F.) Měnové riziko
• ve výpočtu Liquidity Coverage Ratio (podíl vysoce likvid-
Měnovým rizikem se rozumí riziko ztráty v důsledku změny
ních aktiv a čistého odlivu v horizontu 30 dnů),
tržních směnných kurzů jednotlivých cizích měn držených
• ve výpočtu indikátorů včasného varování.
v portfoliu skupiny. Měsíční měření rizika likvidity spočívá: Aktiva a pasiva v cizích měnách včetně podrozvahových angažovaností představují expozici skupiny vůči měnovým
• v hodnocení dopadu stresových scénářů pro řízení likvidity
rizikům.
na likviditní pozici banky, • v měření koncentrací na straně depozit.
K měření měnového rizika na denní bázi banka používá čisté měnové pozice a VaR model založený na historických
K řízení rizika likvidity pro hlavní měny banka používá systém
datech.
následujících limitů:
Banka usiluje o minimalizaci měnového rizika. Za tímto
• likviditní pozice ve vybraných časových pásmech,
účelem udržuje vyrovnaná aktiva a pasiva v cizích měnách
• Liquidity Coverage Ratio,
a používá následující limity:
• struktura portfolia pro řízení likvidity, • indikátory včasného varování,
• poměr absolutní hodnoty čisté měnové pozice ke kapitálu
• koncentrace na straně depozit.
pro každou cizí měnu, • poměr absolutní hodnoty čisté měnové pozice v Kč ke
Banka má přístup k diverzifikovaným zdrojům financování.
kapitálu,
Zdroje financování sestávají z depozit a ostatních vkladů,
• poměr absolutní hodnoty celkové měnové pozice ke
přijatých úvěrů a také z vlastního kapitálu banky. Pro diverzi-
kapitálu,
fikaci a stabilizaci zdrojů likvidity a pro uložení přebytečných
• absolutní hodnotu celkové čisté měnové pozice a čisté
peněžních prostředků je využíván peněžní a dluhopisový trh.
měnové pozice v cizí měně pro každou cizí měnu,
Banka též disponuje flexibilní úvěrovou linkou v rámci sku-
• VaR (maximální očekávaná ztráta za jeden obchodní den
piny General Electric, což společně s diverzifikací ostatních
na 99% hladině spolehlivosti) pro cizoměnové portfolio.
zdrojů financování výrazně zvyšuje pružnost získávání zdrojů a snižuje závislost na dílčích zdrojích.
Stejné metody měření, monitorování a omezování měnového rizika jsou používány na konsolidovaném základě.
Pro účel řízení likvidity za mimořádných okolností slouží po-
Měnové pozice nicméně vznikají pouze u banky.
hotovostní plán, který obsahuje opatření k obnovení likvidity.
tis. Kč
ERM provádí pravidelné revize pohotovostního plánu a scé-
VaR měnových nástrojů
K 31. 12. Průměr K 31. 12. Průměr 2013 2013 2012 2012 19
18
6
27
nářů pro řízení likvidity, které vychází z analýzy historických dat, a předkládá je ke schválení ALCO.
(G.) Riziko likvidity
Jelikož jsou ostatní členové konsolidovaného celku financo-
Riziko likvidity je riziko ztráty schopnosti dostát svým finanč-
váni bankou, řízení likvidity na konsolidovaném základě se
ním závazkům v době, kdy se stanou splatnými, nebo riziko
provádí v rámci řízení likvidity banky začleněním úvěrové
ztráty schopnosti financovat aktiva.
expozice do konsolidovaného celku.
Denní měření rizika likvidity v hlavních měnách (podíl na bilanční sumě větší než 5 %) spočívá:
65
66
GE Money Bank, a.s., Výroční zpráva 2013
30. FINANČNÍ NÁSTROJE – TRŽNÍ, ÚVĚROVÉ A OPERAČNÍ RIZIKO (pokračování) (G.) Riziko likvidity (pokračování) Zbytková splatnost aktiv a závazků skupiny mil. Kč Do 3 měsíců
Od 3 měsíců do 1 roku
Od 1 roku do 5 let
Nad 5 let
Bez specifikace
Celkem
K 31. 12. 2013 Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank
6 193
0
0
0
1 878
8 071
Státní cenné papíry
6 615
10 840
467
4 197
0
22 119
Pohledávky za bankami
1 114
0
0
0
0
1 114
Pohledávky za klienty
12 669
15 472
36 440
25 207
7 688
97 476
Dluhové cenné papíry
411
274
0
0
0
685
Akcie, podílové listy
0
0
0
0
31
31
Účasti s rozhodujícím vlivem
0
0
0
0
4
4
1 357
107
0
0
3 560
5 024
0
0
0
0
112
112
Ostatní aktiva Náklady a příjmy příštích období Celkem
28 359
26 693
36 907
29 404
13 273
134 636
Závazky vůči bankám a úvěrovým institucím
123
0
0
0
0
123
Závazky vůči klientům
89 455
2 715
1 425
0
73
93 668
1 675
377
0
0
38 740
40 792
Ostatní pasiva Výnosy a výdaje příštích období Celkem
0
0
0
0
53
53
91 253
3 092
1 425
0
38 866
134 636
Gap
(62 894)
23 601
35 482
29 404
(25 593)
0
Kumulativní gap
(62 894)
(39 293)
(3 811)
25 593
0
0
13 736
0
0
0
1 874
15 610
K 31. 12. 2012 Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank Státní cenné papíry
311
2 259
5 618
417
0
8 605
3 320
528
0
0
0
3 848
Pohledávky za klienty
12 887
16 317
37 942
25 628
9 125
101 899
Dluhové cenné papíry
0
251
0
0
0
251
Akcie, podílové listy
0
0
0
0
46
46
Účasti s rozhodujícím vlivem
0
0
0
0
4
4
977
249
0
0
3 839
5 065
0
0
0
0
146
146
Pohledávky za bankami
Ostatní aktiva Náklady a příjmy příštích období Celkem
31 231
19 604
43 560
26 045
15 034
135 474
Závazky vůči bankám a úvěrovým institucím
378
0
0
0
0
378
Závazky vůči klientům
91 731
1 524
3 722
1
86
97 064
2 329
311
0
0
35 391
38 031
Ostatní pasiva Výnosy a výdaje příštích období Celkem
0
0
0
0
1
1
94 438
1 835
3 722
1
35 478
135 474
Gap
(63 207)
17 769
39 838
26 044
(20 444)
0
Kumulativní gap
(63 207)
(45 438)
(5 600)
20 444
0
0
V kategorii „Bez specifikace” jsou zahrnuté sledované pohledávky a pohledávky se selháním dlužníka. Na základě změny metodiky výkaznictví České národní banky jsou vyloučené z vykazování zbytkové splatnosti.
Příloha konsolidované roční účetní závěrky
30. FINANČNÍ NÁSTROJE – TRŽNÍ, ÚVĚROVÉ A OPERAČNÍ RIZIKO (pokračování)
Stejné způsoby identifikace, oceňování, monitorování a řízení operačního rizika jsou používány také na konsolidovaném základě.
(H.) Operační riziko Operačním rizikem se rozumí riziko ztráty vlivem nedostatků
(H.b.) Výpočet kapitálového požadavku
či selhání vnitřních procesů, lidského faktoru nebo systémů
k operačnímu riziku
či riziko ztráty vlivem vnějších skutečností, včetně rizika ztrá-
V roce 2013 i v roce 2012 banka používala při výpočtu kapi-
ty v důsledku porušení či nenaplnění právní nebo regulatorní
tálového požadavku k operačnímu riziku na individuální bázi
normy nebo ohrožení dobré pověsti banky. Zahrnuje i právní
alternativní standardizovaný přístup (ASA).
riziko. Při výpočtu kapitálového požadavku k operačnímu riziku (H.a.) Řízení operačního rizika
na konsolidované bázi se pro ostatní společnosti v rámci
V rámci řízení operačního rizika banka používá identifikační
konsolidačního celku použil standardizovaný přístup (TSA).
a klasifikační modely k identifikaci a popisu událostí, rizikových faktorů, efektů, organizační struktury a indikátorů. Modely vycházející z metodiky Basel II udržuje ERM a informuje
31. VNITŘNÍ KAPITÁLOVÁ PŘIMĚŘENOST
GCC o změnách. Modely a jejich změny schvaluje CRO. (A.) Vnitřní kapitálový požadavek V jednotlivých organizačních útvarech jsou vytvořeny pozice
na jednoročním horizontu
koordinátorů operačního rizika, kteří poskytují zaměstnan-
Vnitřní kapitálový požadavek vyjadřuje velikost kapitálu,
cům metodickou podporu v oblasti řízení operačního rizika
který je potřebný pro pokrytí neočekávaných ztrát v násle-
a spolupracují s ERM v činnostech souvisejících s operačním
dujících 12 měsících na zvolené hladině spolehlivosti.
rizikem. V současné době GEMB používá pro stanovení vnitřního kaK měření operačního rizika slouží proces LDC (Loss Data
pitálového požadavku model ECAP, který byl vyvinut v roce
Collection, sběr dat o ztrátových událostech). Předmětem
2008. Tento model pokrývá všechna pravidelná rizika, kte-
sběru dat jsou události, jejichž finanční dopad přesáhl sta-
rá jsou pro GEMB definována jako materiální a na jejichž
novený limit (10 000 Kč).
pokrytí se GEMB rozhodla držet kapitál. Model ECAP je nastaven tak, aby respektoval cílový rating společnosti
Předmětem monitoringu jsou i klíčové indikátory rizik.
General Electric. Rizika pokrytá modelem ECAP jsou:
Základním limitem pro řízení operačního rizika je limit pro
• úvěrové riziko včetně rizika koncentrace,
výši ztrát. Limit schvaluje GCC na základě výsledků každo-
• úrokové riziko v investičním portfoliu,
ročního procesu RCSA (Risk Control Self Assessment, sebe-
• operační riziko,
hodnocení úrovně rizik a kontrol) a procesu LDC.
• obchodní riziko: riziko, že GEMB nedosáhne plánované úrovně zisku z důvodu výkyvů objemů obchodů.
Banka pro zmírnění operačního rizika vytváří a udržuje: Dále vždy ke konci účetního období proběhne workshop • pohotovostní plán pro kritické situace a obnovení činnos-
s vedoucími pracovníky banky, na kterém jsou identifiková-
ti s cílem zajistit pokračování obchodní činnosti v záložních
na rizika, která by mohla být v následujícím účetním období
pracovištích,
materiální. Na základě expertní analýzy se následně ALCO
• IT disaster recovery plans (plány pro obnovu činností) pro
rozhodne, zda banka identifikované riziko pokryje dodateč-
klíčové IT aplikace
ným kapitálem, vytvořením specifické rezervy či přijetím
a používá následující metody:
opatření k omezení možného dopadu.
• omezení rizik prostřednictvím zlepšení postupů, změny procesů, organizace, zavedením limitů a kontrol a použitím
Kapitálové zdroje pro krytí vnitřně stanoveného kapitálové-
technologií,
ho požadavku jsou stejné jako kapitál na pokrytí regulator-
• převod rizika prostřednictvím outsourcingu nebo pojištění,
ního kapitálového požadavku.
• vyhnutí se riziku ukončením činností, které ho vyvolávají. Stejný postup je uplatňován na individuálním i konsolidovaném základě.
67
68
GE Money Bank, a.s., Výroční zpráva 2013
31. VNITŘNÍ KAPITÁLOVÁ PŘIMĚŘENOST (pokračování) (B.) Tříletý kapitálový výhled Kromě posouzení vnitřního kapitálového požadavku sestavuje GEMB jednou ročně tříletý kapitálový výhled, který zahrnuje očekávaný vývoj základního scénáře ekonomického prostředí a minimálně jednu stresovou variantu. Součástí kapitálového výhledu je výhled regulatorního kapitálového požadavku, výhled vnitřně stanoveného kapitálového požadavku a výhled kapitálových zdrojů. Stresové varianty jsou vytvořeny na základě stresových scénářů, které jsou sestaveny tak, aby odpovídaly zhoršení nejvýznamnějších rizikových faktorů, které mohou nastat průměrně jednou za 25 let. Kapitálový výhled zpracovaný pro jeden základní scénář a několik různých stresových scénářů v současné době ukazuje, že GEMB bude mít, měřeno ukazatelem kapitálové přiměřenosti CAR (capital adequacy ratio), dostatek kapitálových zdrojů na pokrytí jak regulatorního, tak vnitřně stanoveného kapitálového požadavku, a to i pod všemi stresovými scénáři. Výpočty ukazují, že CAR neklesne pod 10 % (cílový ukazatel kapitálové přiměřenosti) ani v případě nejhorší varianty, a to na individuálním i konsolidovaném základě.
32. SOUDNÍ SPORY V minulosti byly proti bance jako žalované straně vedeny tři soudní spory, které napadaly platnost smlouvy o prodeji části podniku Agrobanka Praha, a.s., ze dne 22. června 1998. Dne 1. července 2010 banka uzavřela s účastníky soudního sporu Agrobanka Praha, a.s. v likvidaci, dohodu o narovnání. V roce 2013 byly plněny podmínky narovnání a proces narovnání nadále pokračuje (viz bod 25 přílohy).
33. VÝZNAMNÉ UDÁLOSTI PO DATU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Po datu účetní závěrky nenastaly žádné události, které by vyžadovaly úpravu účetní závěrky nebo přílohy k ní či zveřejnění v účetní závěrce nebo její příloze.
Výrok auditora k samostatné účetní závěrce
VÝROK AUDITORA K SAMOSTATNÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRCE
69
70
GE Money Bank Výroční zpráva 2013
Výrok auditora k samostatné účetní závěrce
71
72
GE Money Bank, a.s., Výroční zpráva 2013
Roční účetní závěrka
ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA obchodní firma:
GE Money Bank, a.s.
sídlo:
Vyskočilova 1422/1a, Praha 4 - Michle
IČO:
25672720
předmět podnikání:
banka
okamžik sestavení účetní závěrky: 14. dubna 2014 kód banky:
0600
73
74
GE Money Bank, a.s., Výroční zpráva 2013
AKTIVA Rozvaha k 31. prosinci 2013
mil. Kč
1
2 3
31. 12. 2013
31. 12. 2012
Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank
13
8 064
15 602
Státní bezkupónové dluhopisy a ostatní cenné papíry přijímané centrální bankou k refinancování, v tom:
15
22 119
8 605
22 119
8 605
1 104
3 838
Bod přílohy
a) vydané vládními institucemi
Pohledávky za bankami a družstevními záložnami
13
a) splatné na požádání
484
674
b) ostatní pohledávky
620
3 164
92 243
96 328
92 243
96 328
685
251
685
251
4
Pohledávky za klienty – členy družstevních záložen, v tom:
5
Dluhové cenné papíry, v tom:
14
b) ostatní pohledávky 15
b) vydané ostatními osobami
6
Akcie, podílové listy a ostatní podíly
16
31
46
8
Účasti s rozhodujícím vlivem
17
6 823
6 823
9
Dlouhodobý nehmotný majetek
18
887
932
10
Dlouhodobý hmotný majetek
19
603
761
z toho: pozemky a budovy pro provozní činnost
11
Ostatní aktiva
13
Náklady a příjmy příštích období
94
71
Aktiva celkem
135 742
136 041
Příloha uvedená na stranách 79 až 105 tvoří součást této účetní závěrky.
20
330
397
3 089
2 784
Roční účetní závěrka
PASIVA Rozvaha k 31. prosinci 2013
mil. Kč
1
Závazky vůči bankám a družstevním záložnám
2
21
v tom: a) splatné na požádání
Bod přílohy
b) ostatní závazky
Závazky vůči klientům – členům družstevních záložen
22
v tom: a) splatné na požádání
b) ostatní závazky
31. 12. 2012
123
378
123
135
0
243
95 927
98 614
89 784
90 199
6 143
8 415
4
Ostatní pasiva
2 129
2 937
5
Výnosy a výdaje příštích období
54
1
6
Rezervy
259
272
v tom: b) na daně
0
24
25
259
248
24
510
510
8
c) ostatní
Základní kapitál
23
31. 12. 2013
z toho: splacený základní kapitál
510
510
9
Emisní ážio
4 726
4 726
10
Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku
102
102
102
102
1
200
1
200
26
v tom: a) povinné rezervní fondy a rizikové fondy
Oceňovací rozdíly
13
27
z toho: a) z majetku a závazků
14
Nerozdělený zisk nebo neuhrazená ztráta z předchozích období
26
28 301
24 484
15
Zisk nebo ztráta za účetní období
26
3 610
3 817
135 742
136 041
Pasiva celkem
Příloha uvedená na stranách 79 až 105 tvoří součást této účetní závěrky.
75
76
GE Money Bank, a.s., Výroční zpráva 2013
PODROZVAHOVÉ POLOŽKY mil. Kč
Bod přílohy
Podrozvahová aktiva
1
Poskytnuté přísliby a záruky
3
Pohledávky ze spotových operací
4
Pohledávky z pevných termínových operací
6
Odepsané pohledávky
29 29
31. 12. 2013
31. 12. 2012
14 959
15 055
51
43
321
284
9
9
Podrozvahová pasiva
9
Přijaté přísliby a záruky
29
1 808
9 485
10
Přijaté zástavy a zajištění
29
53 777
54 966
11
Závazky ze spotových operací
51
43
12
Závazky z pevných termínových operací
29
320
283
14
Hodnoty převzaté do úschovy, do správy a k uložení
29
5 234
1 634
Příloha uvedená na stranách 79 až 105 tvoří součást této účetní závěrky.
Roční účetní závěrka
VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY ZA ROK 2013 mil. Kč
1
Výnosy z úroků a podobné výnosy
Bod přílohy
2013
2012
4
9 468
10 019
z toho: úroky z dluhových cenných papírů
98
231
2
Náklady na úroky a podobné náklady
4
(559)
(944)
3
Výnosy z akcií a podílů
5
9
7
v tom: a) výnosy z účastí s podstatným vlivem
1
1
8
6
4
Výnosy z poplatků a provizí
6
3 353
3 701
5
Náklady na poplatky a provize
6
(418)
(440)
6
Zisk nebo ztráta z finančních operací
7
413
253
7
Ostatní provozní výnosy
8
543
619
8
Ostatní provozní náklady
8
(465)
(440)
9
Správní náklady
9
(4 400)
(4 637)
v tom: a) náklady na zaměstnance
(2 083)
(2 215)
c) výnosy z ostatních akcií a podílů
z toho: aa) sociální a zdravotní pojištění
(501)
(528)
b) ostatní správní náklady
(2 317)
(2 422)
11
Odpisy, tvorba a použití rezerv a opravných položek k dlouhodobému hmotnému a nehmotnému majetku
18, 19
(493)
(753)
12
Rozpuštění opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám, výnosy z dříve odepsaných pohledávek
14, 25
472
680
13
Odpisy, tvorba a použití opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám
14, 25
(3 336)
(3 315)
15
Ztráty z převodu účastí s rozhodujícím a podstatným vlivem, tvorba a použití opravných položek k účastem s rozhodujícím a podstatným vlivem
(7)
(10)
16
Rozpuštění ostatních rezerv
25
6
14
17
Tvorba a použití ostatních rezerv
25
(17)
4
19
Zisk nebo ztráta za účetní období z běžné činnosti před zdaněním
4 569
4 758
23
Daň z příjmů
(959)
(941)
24
Zisk nebo ztráta za účetní období po zdanění
3 610
3 817
Příloha uvedená na stranách 79 až 105 tvoří součást této účetní závěrky.
28
77
78
GE Money Bank, a.s., Výroční zpráva 2013
PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU ZA ROK 2013 mil. Kč
Základní kapitál
Emisní ážio
510
4 726
102
(12)
Kurzové rozdíly a oceňovací rozdíly nezahrnuté do HV
0
0
0
212
0
212
Čistý zisk za účetní období
0
0
0
0
3 817
3 817
Zůstatek k 31. 12. 2012
510
4 726
102
200
28 301
33 839
Zůstatek k 1. 1. 2013
510
4 726
102
200
28 301
33 839
0
0
0
(199)
0
(199)
Zůstatek k 1. 1. 2012
Kurzové rozdíly a oceňovací rozdíly nezahrnuté do HV Čistý zisk za účetní období Zůstatek k 31. 12. 2013
Rezervní Oceňovací fondy rozdíly
Zisk (ztráta)
Celkem
24 484
29 810
0
0
0
0
3 610
3 610
510
4 726
102
1
31 911
37 250
Příloha uvedená na stranách 79 až 105 tvoří součást této účetní závěrky.
Příloha k roční účetní závěrce
PŘÍLOHA K ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRCE Rok končící 31. prosince 2013
79
80
GE Money Bank, a.s., Výroční zpráva 2013
1. OBECNÉ INFORMACE
Obchodní firma a sídlo
Identifikační číslo
GE Money Bank, a.s.
25672720
(a) Založení a popis banky
Vyskočilova 1422/1a
GE Money Bank, a.s., dříve GE Capital Bank, a.s., (dále jen „ban-
140 28 Praha 4 - Michle
ka“ nebo „GEMB“) byla založena dne 9. června 1998 kapitá-
Česká republika – v České republice zapsaná
lovým vkladem ze strany GE Capital International Holdings
v obchodním rejstříku Městského soudu v Praze,
Corporation ve výši 2 000 mil. Kč. Za tento počáteční kapitál na-
oddíl B, vložka 5403
koupila banka vybraná aktiva a pasiva společnosti Agrobanka Praha, a.s., banky, která se nacházela pod nucenou správou
Členové představenstva a dozorčí rady k 31. prosinci 2013
České národní banky. Dne 22. června 1998, tj. v den pořízení, byla získaná aktiva a pasiva zaúčtována do rozvahy banky
Členové představenstva
Členové dozorčí rady
v hodnotách stanovených na základě kupní smlouvy.
Sean Morrissey (předseda)
Paul David Hurd
Carl Normann Vökt
Aleš Blažek
Jan Novotný
Iva Hamouzová
Dne 17. ledna 2005 banka změnila obchodní název z GE Capital Bank, a.s., na GE Money Bank, a.s., jako součást rebrandingové iniciativy, kterou uskutečňovala po celém světě
Změny v představenstvu a dozorčí radě
mateřská společnost General Electric Company. Jejím cílem
V roce 2013 byly provedeny následující změny v představen-
je využití celosvětových zkušeností GE Money nejen k jednot-
stvu a v dozorčí radě:
né komunikaci, ale i ke zlepšení procesů, posílení vzájemných
• dne 25. ledna 2013 ukončil členství v představenstvu Jiří
vztahů a prohloubení úspěšné spolupráce s klienty.
Báča, • dne 25. ledna 2013 byl členem představenstva jmenován
Společnosti ze skupiny GE Money v České republice prošly
Carl Normann Vökt,
v roce 2010 níže uvedenými změnami v korporátní struktuře:
• dne 30. června 2013 zaniklo členství v dozorčí radě Robertu
• společnost GE Money Auto, a.s., (GEMA) změnila právní for-
Charlesi Greenovi,
mu z akciové společnosti na společnost s ručením omeze-
• dne 25. listopadu 2013 ukončil členství v představenstvu
ným,
Mathias Sebastian Thielen,
• podnik společnosti GE Money Multiservis, a.s., (GEMM) byl
• dne 6. prosince 2013 byl členem dozorčí rady jmenován
rozdělen na tři části,
Paul David Hurd,
• první část podniku, která vykonávala činnosti v oblas-
• dne 16. prosince 2013 byl členem představenstva jmeno-
ti financování nákupu automobilů (portfolio půjček v čisté
ván Jan Novotný,
účetní hodnotě 4,3 miliardy Kč), byla vložena do společnos-
• k 31. prosinci 2013 zanikla funkce v dozorčí radě Ivě
ti GEMA a GEMM jako její jediný společník následně převedl
Hamouzové (tato změna nebyla k 31. prosinci 2013 zapsána
svůj obchodní podíl ve společnosti GEMA na banku,
v obchodním rejstříku).
• druhá část podniku, která vykonávala činnosti v oblasti poskytování kreditních karet a spotřebitelských úvěrů (po-
Organizační struktura k 31. 12. 2013 je uvedena na straně 14.
hledávky za klienty v čisté účetní hodnotě 5,9 miliardy Kč), byla vložena do společnosti GE Money, s.r.o., nově pořízené
(b) Východiska pro přípravu účetní závěrky
dceřiné společnosti banky,
Účetní závěrka byla sestavena na základě účetnictví ve-
• obchodní podíly ve společnostech Inkasní a exekuční
deného v souladu se zákonem o účetnictví a příslušnými
servis s.r.o. (nyní Inkasní Expresní Servis s.r.o.) a AgroConsult
nařízeními a vyhláškami platnými v České republice. Závěr-
Bohemia s.r.o., byly převedeny na banku,
ka byla připravena na základě časového rozlišení nákladů
• společnost GE Money, s.r.o., následně s účinností ke dni
a výnosů a historických cen, s výjimkou vybraných finanč-
30. září 2010 zanikla sloučením s bankou (přičemž rozhodné
ních nástrojů oceňovaných reálnou hodnotou.
datum fúze bylo stanoveno na 1. ledna 2010), • Banka přestala vykonávat kontrolu nad zbývající částí
Účetní závěrka je sestavena v souladu s vyhláškou MF ČR
GEMM, která zahrnovala peněžní prostředky a vlastní kapi-
č. 501/2002, ze dne 6. listopadu 2002, kterou se stanoví
tál, dne 31. prosince 2010, kdy byl GEMM vyčleněn ze skupiny
uspořádání a označování položek účetní závěrky, obsahové
GE Money Česká republika.
vymezení položek této závěrky, účetní metody a jejich použití pro banky a jiné finanční instituce.
Banka jako jediný společník společnosti AgroConsult Bohemia s.r.o. rozhodla o vstupu této dceřiné společnosti do
Čísla uvedená v závorkách představují záporná čísla.
likvidace ke dni 1. listopadu 2013.
Tato účetní závěrka je nekonsolidovaná.
Příloha k roční účetní závěrce
2. DŮLEŽITÉ ÚČETNÍ METODY
kratší než jeden rok od data pořízení jsou prémie nebo diskont rozpouštěny do výkazu zisku a ztráty rovnoměrně
Účetní závěrka byla připravena v souladu s následujícími
od okamžiku pořízení do data splatnosti.
důležitými účetními metodami: Realizovatelné cenné papíry a akcie, podílové listy a ostat(a) Den uskutečnění účetního případu
ní podíly jsou oceňovány reálnou hodnotou a zisky/ztráty
V závislosti na typu transakce je okamžik uskutečnění účet-
z tohoto ocenění se zachycují ve vlastním kapitálu v položce
ního případu definován jako den výplaty nebo převzetí obě-
„Oceňovací rozdíly“. Při prodeji je příslušný oceňovací rozdíl
živa, den nákupu nebo prodeje valut, deviz, popř. cenných
zachycen ve výkazu zisku a ztráty v položce „Zisk nebo ztrá-
papírů, den provedení platby, popř. inkasa z účtu klienta, den
ta z finančních operací“.
příkazu na korespondenta k provedení platby, den zúčtování příkazů banky s clearingovým centrem ČNB, den připsání
Reálná hodnota používaná pro ocenění cenných papírů se
(valuty) prostředků podle zprávy došlé od korespondenta
stanoví jako tržní cena vyhlášená ke dni stanovení reálné
banky (zprávou se rozumí zpráva v systému SWIFT, avízo
hodnoty, pokud banka prokáže, že za tržní cenu je mož-
banky, převzaté médium, výpis z účtu, popř. jiné dokumenty),
né cenný papír prodat. V případě veřejně obchodovaných
den sjednání a den vypořádání obchodů s cennými papíry,
dluhových cenných papírů a majetkových cenných papírů
devizami, deriváty, den vydání nebo převzetí záruky, popř.
jsou reálné hodnoty rovny cenám dosaženým na veřejném
uvěrového příslibu, nebo den převzetí hodnot do úschovy.
trhu zemí OECD, pokud jsou zároveň splněny požadavky na likviditu cenných papírů.
Účetní případy nákupu nebo prodeje finančních aktiv (kromě derivátů) se v den sjednání obchodu vykazují přímo v přísluš-
Není-li možné stanovit reálnou hodnotu jako tržní cenu
né kolonce aktiv nebo pasiv. Účetní případy nákupu nebo
(tj. pokud banka neprokáže, že je možné cenný papír prodat
prodeje derivátů jsou od okamžiku sjednání obchodu do vy-
za tržní cenu), reálná hodnota se stanoví jako upravená hod-
pořádání obchodu zaúčtovány na podrozvahových účtech.
nota cenného papíru.
Finanční aktivum nebo jeho část je odúčtována z rozvahy
Upravená hodnota cenného papíru se rovná míře účasti na
v případě, že banka ztratí kontrolu nad smluvními právy
vlastním kapitálu společnosti, pokud se jedná o akcie, míře
k tomuto finančnímu aktivu nebo jeho části. Banka tuto
účasti na vlastním kapitálu podílového fondu, pokud se jed-
kontrolu ztratí, jestliže uplatní práva na výhody definované
ná o podílové listy, nebo čisté současné hodnotě cenného
smlouvou, tato práva zaniknou nebo se těchto práv vzdá.
papíru, pokud se jedná o dluhové cenné papíry.
(b) Dluhové cenné papíry, akcie, podílové listy
Operace, ve kterých se cenné papíry nakupují se závazkem
a ostatní podíly
ke zpětnému prodeji (reverzní repo operace), jsou účtovány
Státní pokladniční poukázky, dluhopisy a jiné dluhové cenné
jako zajištěné poskytnuté úvěry. Vlastnické právo k cenným
papíry a akcie včetně podílových listů a ostatních podílů jsou
papírům, na něž se vztahuje závazek zpětného prodeje nebo
klasifikovány podle záměru banky do portfolia drženého do
zpětné koupě, se převádí na subjekt poskytující úvěr. Cenné
splatnosti, portfolia oceňovaného reálnou hodnotou proti
papíry přijaté v rámci reverzních repo operací jsou evidová-
účtům nákladů nebo výnosů nebo portfolia realizovatelných
ny v podrozvahové položce „Přijaté zástavy a zajištění“. Úvěr
cenných papírů. Do portfolia do splatnosti mohou být zařa-
poskytnutý v rámci reverzních repo operací je zařazen v po-
zeny pouze dluhové cenné papíry.
ložce „Pohledávky za bankami a družstevními záložnami“ nebo „Pohledávky za klienty – členy družstevních záložen“.
Státní pokladniční poukázky, dluhopisy a jiné dluhové cenné
U dluhopisů přijatých v rámci reverzních repo operací se
papíry jsou účtovány v pořizovací ceně zahrnující poměr-
úrok časově nerozlišuje.
nou část diskontu nebo prémie. Časové rozlišení úrokových výnosů je součástí účetní hodnoty těchto cenných papírů.
Výnosy vzniklé v rámci reverzních repo operací jako rozdíl
Akcie, podílové listy a ostatní podíly jsou účtovány v pořizo-
mezi prodejní a nákupní cenou jsou časově rozlišovány po
vací ceně.
dobu transakce a vykázány ve výkazu zisku a ztráty jako „Výnosy z úroků a podobné výnosy“.
Prémie a diskont u dluhových cenných papírů s pevným výnosem jsou rozpouštěny do výkazu zisku a ztráty od okamžiku pořízení do data splatnosti metodou efektivní úrokové sazby. V případě cenných papírů se zbytkovou splatností
81
82
GE Money Bank, a.s., Výroční zpráva 2013
2. DŮLEŽITÉ ÚČETNÍ METODY (pokračování)
opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám, výnosy z dříve odepsaných pohledávek“.
(c) Účasti s rozhodujícím / podstatným vlivem Účastí s rozhodujícím vlivem se rozumí účast na subjektu,
Banka také časově rozlišuje úrokový výnos z ohrožených po-
ve kterém má banka nejméně 50% účast na jeho základním
hledávek. K takto zaúčtovanému časovému rozlišení banka
kapitálu, nebo účast vyplývající ze smlouvy nebo ze stanov
vytváří opravné položky podle příslušného opatření ČNB.
bez ohledu na výši majetkové účasti. Pohledávky za klienty nakoupené od třetích stran jsou za Účastí s podstatným vlivem se rozumí účast na subjektu, ve
účtovány v korigovaných hodnotách v porovnání s celko-
kterém má banka nejméně 20%, ale ne vyšší než 50% účast
vými skutečnými pohledávkami podle smluv s klienty. V pří-
na jeho základním kapitálu, nebo účast vyplývající ze smlou-
padě, že klient splatí část pohledávky přesahující původně
vy nebo ze stanov bez ohledu na výši majetkové účasti.
stanovenou korigovanou hodnotu, je tento rozdíl zaúčtován jako provozní výnos.
Účast s rozhodujícím / podstatným vlivem je oceňována pořizovací cenou sníženou o opravné položky z titulu přechod-
(e) Tvorba rezerv
ného snížení hodnoty těchto účastí individuálně za každou
Rezerva představuje pravděpodobné plnění s nejistým časo-
účast.
vým rozvrhem a výší. Rezerva se tvoří v případě, pokud jsou splněna následující kritéria:
Tvorba, rozpuštění a použití souvisejících opravných položek jsou vykázány ve výkazu zisku a ztráty v položkách „Roz-
• existuje povinnost plnit (právní nebo věcná), která je
puštění opravných položek k účastem s rozhodujícím a pod-
výsledkem minulých událostí,
statným vlivem“ a „Ztráty z převodu účastí s rozhodujícím
• je pravděpodobné nebo jisté, že plnění nastane a vyžádá
a podstatným vlivem, tvorba a použití opravných položek
si odliv prostředků představujících ekonomický prospěch,
k účastem s rozhodujícím a podstatným vlivem”.
přičemž „pravděpodobné“ znamená pravděpodobnost vyšší než 50 %,
(d) Pohledávky za bankami a klienty
• je možné provést přiměřeně spolehlivý odhad plnění.
Pohledávky jsou účtovány v částkách snížených o opravné položky. Časové rozlišení úrokových výnosů je součástí účet-
(f) Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek
ní hodnoty těchto pohledávek.
Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je účtován v pořizovacích cenách a odepisován rovnoměrně po dobu
Pohledávky jsou posuzovány z hlediska návratnosti. V pří-
předpokládané životnosti.
padě potřeby jsou k jednotlivým pohledávkám vytvářeny opravné položky. Metodika tvorby opravných položek pro
Doby odepisování pro jednotlivé kategorie dlouhodobého
účetní období je uvedena v bodě 30 přílohy. Opravné položky
nehmotného a hmotného majetku jsou následující:
vytvářené na vrub nákladů jsou vykázány v položce „Odpisy, tvorba a použití opravných položek a rezerv k pohledávkám
Software
a zárukám”.
Auta
4 roky
5 let
Technické zhodnocení budov
10 let
Daňově odčitatelná část celkově vytvořených rezerv a oprav-
Nábytek
10 let
ných položek na ztráty z úvěrů za účetní období je vypočítá-
Přístroje a zařízení
na podle § 5 („Bankovní rezervy a opravné položky“) a § 8
Zřizovací výdaje – ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 5 let
(„Opravné položky k pohledávkám za dlužníky v konkurzním
Počítače a servery
5 let 3 roky
a vyrovnávacím řízení“) zákona o rezervách č. 593/1992 Sb. Technická zhodnocení najatého dlouhodobého majetku jsou Pohledávky jsou odepisovány na základě rozhodnutí banky,
odepisována rovnoměrně po dobu trvání nájmu nebo po
že pohledávka je trvale nedobytná.
zbytek jejich doby životnosti podle toho, který časový úsek je kratší.
Odpisy nedobytných pohledávek jsou zahrnuty v položce „Odpisy, tvorba a použití opravných položek a rezerv k po-
Dlouhodobý nehmotný majetek s pořizovací cenou nižší než
hledávkám a zárukám“ ve výkazu zisku a ztráty. O stejnou
60 tisíc Kč a dlouhodobý hmotný majetek s pořizovací cenou
částku se snižují rezervy a opravné položky ve stejné polož-
nižší než 40 tisíc Kč s dobou životnosti kratší než jeden rok
ce výkazu zisku a ztráty. Výnosy z dříve odepsaných úvěrů
je účtován do výkazu zisku a ztráty v období, ve kterém byl
jsou uvedeny ve výkazu zisku a ztráty v položce „Rozpuštění
pořízen.
Příloha k roční účetní závěrce
2. DŮLEŽITÉ ÚČETNÍ METODY (pokračování)
4. ČISTÝ ÚROKOVÝ VÝNOS
Oceňovací rozdíl pořízeného majetku je tvořen negativním
mil. Kč
2013
2012
rozdílem mezi oceněním podniku nebo jeho části pořízené-
Výnosy z úroků
9 468
10 019
ho koupí a celkovou výší účetních hodnot jednotlivých složek
z vkladů
11
51
aktiv prodávajícího subjektu po odečtení přijatých závazků.
z úvěrů
9 359
9 737
Negativní rozdíl pořízeného majetku je účtován do výnosů
z dluhových cenných papírů
98
231
po dobu 60 měsíců od pořízení podniku nebo jeho části.
Náklady na úroky
(559)
(944)
z vkladů
(559)
(944)
8 909
9 075
(g) Přepočet cizí měny
Čistý úrokový výnos
Transakce vyčíslené v cizí měně jsou účtovány v tuzemské měně přepočtené devizovým kurzem platným v den
Banka se zřekla či nenárokovala dlužné úroky
transakce. Aktiva a pasiva vyčíslená v cizí měně společně
ve výši 992 tis. Kč (2012: 912 tis. Kč).
s devizovými spotovými transakcemi před dnem splatnosti jsou přepočítávána do tuzemské měny v kurzu vyhlašovaném ČNB platném k datu rozvahy. Výsledný zisk nebo ztráta
5. VÝNOSY Z AKCIÍ A PODÍLŮ
z přepočtu aktiv a pasiv vyčíslených v cizí měně je vykázáno ve výkazu zisku a ztráty jako „Zisk nebo ztráta z finančních
mil. Kč
operací“.
Výnosy z účastí s podstatným vlivem
(h) Finanční deriváty
2013
2012
1
1
Výnosy z ostatních akcií
8
6
Celkem
9
7
Deriváty k obchodování Finanční deriváty držené za účelem obchodování jsou vykazovány v reálných hodnotách. Zisky (ztráty) ze změny reálné
6. VÝNOSY A NÁKLADY NA POPLATKY A PROVIZE
hodnoty jsou zachyceny ve výkazu zisku a ztráty v položce „Zisk nebo ztráta z finančních operací“.
mil. Kč
2013
2012
Výnosy z poplatků a provizí
Banka používá všechny tyto finanční deriváty z investičního
z platebního styku
1 715
1 808
portfolia pro účely makro-zajištění. Všechny deriváty jsou
z úvěrových aktivit
1 578
1 842
uzavírány na OTC (over-the-counter) trhu.
ostatní
60
51
3 353
3 701
Celkem
(i) Zdanění
Náklady na poplatky a provize
Daňový základ pro daň z příjmů byl propočten z hospo-
z platebního styku
(210)
(207)
dářského výsledku běžného období připočtením daňově
ostatní
(208)
(233)
neuznatelných nákladů a odečtením výnosů, které nepod-
Celkem
(418)
(440)
léhají dani z příjmů, který je dále upraven o slevy na dani a případné zápočty.
7. ZISK NEBO ZTRÁTA Z FINANČNÍCH OPERACÍ Odložená daň vychází z veškerých dočasných rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv a závazků s použitím da-
mil. Kč
ňové sazby platné v období, kdy dojde k očekávané realizaci dočasných rozdílů. Odložená daňová pohledávka se účtuje pouze v případě, kdy neexistuje pochybnost o jejím dalším
Kurzové rozdíly z přecenění
415
255
uplatnění v následujících účetních obdobích.
Celkem
413
253
3. ZMĚNY ÚČETNÍCH METOD Banka v roce 2013 neprovedla žádné změny účetních metod.
2013
2012
Zisky / ztráty z termínových operací
(8)
(10)
Zisky / ztráty z měnových transakcí
6
8
83
GE Money Bank, a.s., Výroční zpráva 2013
84
10. VÝNOSY A NÁKLADY Z OPERACÍ S ÚČASTMI S ROZHODUJÍCÍM / PODSTATNÝM VLIVEM
8. OSTATNÍ PROVOZNÍ VÝNOSY A NÁKLADY mil. Kč
2013
2012
61
56
Správní náklady
Provize
69
89
Dividendy
1
1
Nájemné
12
16
Ostatní provozní výnosy
81
61
Pojištění
352
418
Ostatní provozní náklady
(50)
(73)
Ostatní
49
40
14
(32)
543
619
Pojištění vkladů
(149)
(158)
Logo
(204)
(216)
mil. Kč
Ostatní provozní výnosy Výnosy ze služeb
Celkem
Celkem
2013
2012
(18)
(21)
Ostatní provozní náklady
Manka a škody
(48)
(8)
Srážková daň
(18)
(20)
Ostatní Celkem
(46)
(38)
(465)
(440)
11. TRANSAKCE SE SPŘÍZNĚNÝMI OSOBAMI, POHLEDÁVKY A ZÁVAZKY Z MAJETKOVÝCH ÚČASTÍ S ROZHODUJÍCÍM / PODSTATNÝM VLIVEM (a) Transakce se spřízněnými osobami mil. Kč
9. SPRÁVNÍ NÁKLADY mil. Kč
31. 12. 2013
Pohledávky
31. 12. 2012
31
15
Závazky
3 056
2 701
2013
2012
2013
2012
Osobní náklady
(2 083)
(2 215)
mil. Kč
mzdy a odměny
(1 582)
(1 687)
Výnosy
95
66
(501)
(528)
Náklady
626
606
sociální a zdravotní pojištění z toho mzdy a odměny placené: členům představenstva členům dozorčí rady ostatním členům vedení Ostatní správní náklady
(6)
(17)
(2)
(2)
(26)
(33)
(2 317)
(2 422)
právní a daňové poradenské služby
s rozhodujícím / podstatným vlivem mil. Kč
z toho náklady na auditorské, Celkem
(b) Pohledávky a závazky z majetkových účastí
(27)
(11)
(4 400)
(4 637)
Pohledávky Závazky
31. 12. 2013
31. 12. 2012
Rozhodující Podstatný
Rozhodující Podstatný
vliv
vliv
vliv
vliv
12
0
5
0
2 386
0
1 765
0
Banka v letech 2013 ani 2012 neposkytla žádné odměny Zvýšení závazků v roce 2013 představuje nárůst peněžních
vázané na vlastní kapitál.
prostředků na běžných účtech GE Money Auto, a.s., u banky Průměrný počet zaměstnanců banky v účetním období byl následující:
2013
2012
Zaměstnanci
3 063
3 178
Členové představenstva banky
3
3
Členové dozorčí rady
3
3
Ostatní členové vedení
7
9
(2013: 2 334 mil. Kč, 2012: 1 720 mil. Kč).
Příloha k roční účetní závěrce
12. VÝNOSY A NÁKLADY PODLE SEGMENTŮ (a) Oblasti podnikatelské činnosti mil. Kč
Drobné bankovnictví
Podnikové bankovnictví
2013
2012
2013
2012
Výnos z úroků
7 833
8 321
1 635
1 698
Náklady na úroky Výnosy z poplatků a provizí Náklady na poplatky a provize Zisk nebo ztráta z finančních operací
(461)
(772)
(98)
(172)
2 366
2 763
987
938
(381)
(399)
(37)
(41)
148
87
265
166
(b) Geografické oblasti mil. Kč
Česká republika
Evropská unie mimo ČR
Ostatní
2013
2012
2013
2012
2013
2012
Výnos z úroků
9 415
9 952
36
45
17
22
Náklady na úroky
(551)
(932)
(6)
(8)
(2)
(4)
Výnosy z poplatků a provizí
3 315
3 664
20
20
18
17
Náklady na poplatky a provize
(409)
(432)
(6)
(5)
(3)
(3)
393
243
12
6
8
4
Zisk nebo ztráta z finančních operací
13. POKLADNÍ HOTOVOST, VKLADY U CENTRÁLNÍCH BANK A POHLEDÁVKY ZA BANKAMI
14. POHLEDÁVKY ZA KLIENTY
(a) Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank
mil. Kč
mil. Kč
(a) Klasifikace pohledávek za klienty 31. 12. 2013
31. 12. 2012
Standardní
85 538
88 267
Sledované
3 563
3 950
31. 12. 2013
31. 12. 2012
Termínované vklady u ČNB
3 890
11 550
Nestandardní
1 232
1 756
Povinné minimální rezervy
1 872
1 866
Pochybné
2 111
2 436
Ztrátové
Ostatní peněžní prostředky
2 302
2 186
Celkem
8 064
15 602
Opravné položky k pohledávkám* Čisté pohledávky za klienty
(b) Klasifikace pohledávek za bankami mil. Kč
14 494
13 592
(14 695)
(13 673)
92 243
96 328
*viz bod 25 d) přílohy
31. 12. 2013
31. 12. 2012
Standardní
1 104
3 838
Čisté pohledávky za bankami
1 104
3 838
Banka v roce 2013 restrukturalizovala pohledávky za klienty v hodnotě 293 mil. Kč (2012: 406 mil. Kč). (b) Analýza pohledávek za klienty podle sektorů
(c) Analýza pohledávek za bankami podle druhu zajištění mil. Kč mil. Kč
31. 12. 2013
31. 12. 2012
Finanční organizace
Nezajištěno
1 104
3 838
Nefinanční organizace
Celkem
1 104
3 838
Vládní sektor Neziskové organizace
K 31. prosinci 2013 (resp. k 31. prosinci 2012) banka nevlast-
Fyzické osoby podnikatelé
nila žádné státní bezkuponové dluhopisy, které by získala
Obyvatelstvo
v rámci reverzních repo transakcí.
Nerezidenti Celkem
31. 12. 2013
31. 12. 2012
728
770
27 405
26 056
51
64
5
5
7 828
7 604
70 905
75 486
16
16
106 938
110 001
V analýze pohledávek nejsou zohledněny opravné položky.
85
86
GE Money Bank, a.s., Výroční zpráva 2013
14. POHLEDÁVKY ZA KLIENTY (pokračování) (c) Analýza pohledávek za klienty podle sektoru a druhu zajištění K 31. 12. 2013 mil. Kč
Osobní Bankovní ručení záruky
Zástavní právo
Záruky společností
Směnečné Zajištění ručení v držení banky
Nezajištěno
Celkem
Finanční organizace
0
257
239
149
0
0
83
728
Nefinanční organizace
0
496
14 229
222
1
56
12 401
27 405
Vládní sektor
0
2
13
0
0
17
19
51
Neziskové organizace
0
0
0
0
0
0
5
5
Fyzické osoby podnikatelé
0
63
4 077
52
0
4
3 632
7 828
Obyvatelstvo
1
0
17 313
301
0
0
53 290
70 905
Nerezidenti
0
0
0
0
0
0
16
16
Celkem
1
818
35 871
724
1
77
69 446
106 938
Osobní Bankovní ručení záruky
Zástavní právo
Záruky společností
Směnečné Zajištění ručení v držení banky
Nezajištěno
Celkem
K 31. 12. 2012 mil. Kč Finanční organizace
0
425
73
101
0
0
171
770
Nefinanční organizace
0
491
13 567
338
3
101
11 556
26 056
Vládní sektor
0
0
26
0
0
31
7
64
Neziskové organizace
0
0
0
0
0
0
5
5
Fyzické osoby podnikatelé
0
70
4 198
10
0
1
3 325
7 604
Obyvatelstvo
1
0
19 224
404
0
0
55 857
75 486
Nerezidenti
0
0
0
0
0
0
16
16
Celkem
1
986
37 088
853
3
133
70 937
110 001
V analýze pohledávek podle sektoru a druhu zajištění nejsou zohledněny opravné položky. (d) Analýza pohledávek za klienty podle
(e) Odepsané a prodané pohledávky za klienty
zeměpisných oblastí
a výnosy z odepsaných pohledávek
mil. Kč Česká republika Slovensko
31. 12. 2013
31. 12. 2012
106 922
109 985
Odepsané pohledávky Nefinanční organizace
10
10
Ostatní
6
6
Celkem
106 938
110 001
mil. Kč
Fyzické osoby podnikatelé
2013
2012
135
204
48
36
Obyvatelstvo
1 670
2 123
Celkem
1 853
2 363
V analýze pohledávek podle zeměpisných oblastí nejsou
Výnosy z odepsaných pohledávek
zohledněny opravné položky.
Nefinanční organizace
2
2
Obyvatelstvo
5
0
Celkem
7
2
Příloha k roční účetní závěrce
14. POHLEDÁVKY ZA KLIENTY (pokračování)
(c) Čistá účetní hodnota dluhopisů vydaných ostatními institucemi
(f) Pohledávky za osobami se zvláštním vztahem k bance mil. Kč mil. Kč
Správní orgány
Řídicí orgány
Dozorčí orgány
K 31. 12. 2012
6
4
0
K 31. 12. 2013
3
11
0
31. 12. 2013
31. 12. 2012
Realizovatelné CP (eurodluhopisy)
685
251
Čistá účetní hodnota
685
251
Veškeré realizovatelné dluhové cenné papíry jsou obchodovány na trzích zemí OECD.
Výše uvedené úvěry byly poskytnuty za standardních zaměstnaneckých podmínek.
16. AKCIE, PODÍLOVÉ LISTY A OSTATNÍ PODÍLY 15. STÁTNÍ BEZKUPÓNOVÉ DLUHOPISY A OSTATNÍ CENNÉ PAPÍRY PŘIJÍMANÉ CENTRÁLNÍ BANKOU K REFINANCOVÁNÍ, DLUHOVÉ CENNÉ PAPÍRY VYDANÉ OSTATNÍMI SUBJEKTY
(a) Klasifikace akcií, podílových listů a ostatních podílů do jednotlivých portfolií podle záměrů banky mil. Kč
31. 12. 2013
31. 12. 2012
podílové listy a ostatní podíly
31
46
Čistá účetní hodnota
31
46
31. 12. 2013
31. 12. 2012
Tržní cena
Tržní cena
Realizovatelné akcie,
(a) Čistá účetní hodnota státních bezkupónových dluhopisů a ostatních cenných papírů přijímaných ČNB k refinancování
(b) Analýza realizovatelných akcií, podílových listů a ostatních podílů
mil. Kč Státní pokladniční poukázky Státní dluhopisy Čistá účetní hodnota
31. 12. 2013
31. 12. 2012
15 787
1 599
mil. Kč
6 332
7 006
22 119
8 605
Vydané finančními institucemi – nekótované
30
28
(b) Klasifikace státních bezkupónových dluhopisů
Vydané nefinančními institucemi
a ostatních cenných papírů přijímaných ČNB k refinan-
– kótované na jiném trhu CP
0
11
cování do jednotlivých portfolií podle záměru banky
– nekótované
1
7
31
46
Celkem mil. Kč
31. 12. 2013
31. 12. 2012
a ostatní realizovatelné CP
22 119
8 605
Čistá účetní hodnota
22 119
8 605
Všechny realizovatelné akcie, podílové listy a ostatní podíly
Státní bezkupónové dluhopisy
jsou obchodovány na trzích zemí OECD.
87
88
GE Money Bank, a.s., Výroční zpráva 2013
17. ÚČASTI S ROZHODUJÍCÍM VLIVEM mil. Kč Sídlo Předmět Základní Ostatní Podíl Podíl podnikání kapitál složky VK na vlastním na hlasovacích Název kapitálu právech K 31. 12. 2013
Inkasní Expresní Servis s.r.o. Vyskočilova 1422/1a,
AgroConsult Bohemia s.r.o. Vyskočilova 1422/1a,
0
29
100%
100%
32
0
4
100%
100%
4
4 428
3 265
100%
100%
6 787
Technické
140 00 Praha 4
poradenství
v zemědělství a dřevařském průmyslu GE Money Auto, s.r.o.*
Služby vymáhání
(dříve Inkasní a exekuční 140 28 Praha 4 pohledávek servis s.r.o.) v likvidaci
Účetní hodnota
Vyskočilova 1422/1a, Financování pořízení
140 00 Praha 4
automobilů (leasing a půjčky)
Zůstatek k 31. 12. 2013
K 31. 12. 2012
0
24
100%
100%
32
0
4
100%
100%
4
4 428
3 030
100%
100%
6 787
Inkasní Expresní Servis s.r.o. Vyskočilova 1422/1a,
6 823
Služby vymáhání
(dříve Inkasní a exekuční 140 28 Praha 4 pohledávek servis s.r.o.) AgroConsult Bohemia s.r.o. Vyskočilova 1422/1a, Technické poradenství 140 00 Praha 4 v zemědělství a dřevařském průmyslu GE Money Auto, s.r.o.*
Vyskočilova 1422/1a, Financování pořízení
140 00 Praha 4 Zůstatek k 31. 12. 2012
*Na základě auditované účetní závěrky
automobilů (leasing a půjčky)
6 823
Příloha k roční účetní závěrce
18. DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK Změny dlouhodobého nehmotného majetku mil. Kč
Software Zřizovací a ostatní výdaje nehmotný majetek
Majetek nezařazený do užívání
Celkem
337
3 790
Pořizovací cena K 1. 1. 2012 Přírůstky Úbytky K 31. 12. 2012
3 451
2
397
0
292
689
(9)
0
(398)
(407)
3 839
2
231
4 072
3 839
2
231
4 072
300
0
247
547
Pořizovací cena K 1. 1. 2013 Přírůstky Úbytky K 31. 12. 2013
(138)
0
(300)
(438)
4 001
2
178
4 181
(2 615)
(2)
0
(2 617)
(533)
0
0
(533)
10
0
0
10
(3 138)
(2)
0
(3 140)
(3 138)
(2)
0
(3 140)
(291)
0
0
(291)
Oprávky a opravné položky K 1. 1. 2012 Roční odpisy Úbytky K 31. 12. 2012 Oprávky a opravné položky K 1. 1. 2013 Roční odpisy Úbytky K 31. 12. 2013
137
0
0
137
(3 292)
(2)
0
(3 294)
701
0
231
932
709
0
178
887
Čistá účetní hodnota K 31. 12. 2012 Čistá účetní hodnota K 31. 12. 2013
89
90
GE Money Bank, a.s., Výroční zpráva 2013
19. DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK (a) Změny dlouhodobého hmotného majetku mil. Kč Pozemky Inventář Přístroje Pozemky a budovy a zařízení a budovy nezařazené do užívání
Ostatní hmotný majetek nezařazený do užívání
Oceňovací rozdíl k nabytému majetku
Celkem
28
(119)
2 412
Pořizovací cena K 1. 1. 2012 Přírůstky
845
74
1 578
6
76
9
109
74
113
0
381
Úbytky
(25)
(2)
(82)
(77)
(117)
0
(303)
K 31. 12. 2012
896
81
1 605
3
24
(119)
2 490
896
81
1 605
3
24
(119)
2 490
21
0
60
18
40
0
139
Pořizovací cena K 1. 1. 2013 Přírůstky Úbytky
(30)
(2)
(110)
(21)
(61)
0
(224)
K 31. 12. 2013
887
79
1 555
0
3
(119)
2 405
(450)
(35)
(1 154)
0
0
29
(1 610)
(74)
(6)
(163)
0
0
23
(220)
22
1
78
0
0
0
101
(502)
(40)
(1 239)
0
0
52
(1 729)
K 1. 1. 2013
(502)
(40)
(1 239)
0
0
52
(1 729)
Roční odpisy
(77)
(6)
(143)
0
0
24
(202)
Oprávky a opravné položky K 1. 1. 2012 Roční odpisy Úbytky K 31. 12. 2012 Oprávky a opravné položky
Úbytky K 31. 12. 2013
22
2
105
0
0
0
129
(557)
(44)
(1 277)
0
0
76
(1 802)
394
41
366
3
24
(67)
761
330
35
278
0
3
(43)
603
Čistá účetní hodnota K 31. 12. 2012 Čistá účetní hodnota K 31. 12. 2013
(b) Dlouhodobý hmotný majetek používaný na základě finančního leasingu Banka neměla v roce 2013 ani v roce 2012 žádné závazky z finančního leasingu dlouhodobého majetku.
Příloha k roční účetní závěrce
20. OSTATNÍ AKTIVA mil. Kč Ostatní dlužníci
21. ANALÝZA ZÁVAZKŮ VŮČI BANKÁM 31. 12. 2013
31. 12. 2012
Analýza podle zbytkové doby platnosti
333
298
1 308
1 072
Pohledávky vůči státu
4
0
Splatné na požádání
Kladná reálná hodnota derivátů
6
4
Do 3 měsíců
Ostatní pokladní hodnoty
Dohadné účty aktivní Odložená daňová pohledávka Opravné položky Celkem
130
213
1 399
1 292
(91)
(95)
3 089
2 784
mil. Kč
31. 12. 2013
31. 12. 2012
123
135
0
243
123
378
Celkem
Položka „Ostatní pokladní hodnoty“ zahrnuje peníze na cestě.
22. ANALÝZA ZÁVAZKŮ VŮČI KLIENTŮM (a) Analýza podle sektorů mil. Kč Splatné na požádání K 31. 12. 2013 Finanční organizace Nefinanční organizace Organizace pojišťovnictví Vládní sektor Neziskové organizace Fyzické osoby podnikatelé Obyvatelstvo Nerezidenti
Úsporné s výpovědní lhůtou
Termínové se splatností
Ostatní
Celkem
3 066
0
0
0
3 066
18 215
0
410
18
18 643
226
58
716
0
1 000
2 743
0
118
0
2 861
946
0
110
0
1 056
7 639
0
79
0
7 718
56 182
384
4 059
147
60 772
767
2
36
6
811
89 784
444
5 528
171
95 927
mil. Kč Splatné na požádání
Úsporné s výpovědní lhůtou
Termínové se splatností
Ostatní
Celkem
Celkem
K 31. 12. 2012
2 845
17
0
0
2 862
17 957
0
786
19
18 762
196
0
720
0
916
Vládní sektor
2 620
0
216
0
2 836
Neziskové organizace
1 030
0
148
0
1 178
Finanční organizace Nefinanční organizace Organizace pojišťovnictví
Fyzické osoby podnikatelé Obyvatelstvo Nerezidenti Celkem
7 705
0
112
0
7 817
57 133
478
5 656
203
63 470
713
4
50
6
773
90 199
499
7 688
228
98 614
91
92
GE Money Bank, a.s., Výroční zpráva 2013
22. ANALÝZA ZÁVAZKŮ VŮČI KLIENTŮM (pokračování)
Banka v průběhu roku 1998 vydala 10 běžných akcií v nominální hodnotě 1 mil. Kč za akcii. Akcie byly vydány s emisním ážiem 2 mil. Kč a byly zcela splaceny. Zvýšení základního ka-
(b) Analýza závazků vůči osobám se zvláštním vztahem
pitálu bylo zapsáno do obchodního rejstříku dne 25. března
k bance
2003. K 25. březnu 2003 činí zapsaná výše základního kapitálu GEMB 510 mil. Kč.
mil. Kč
Správní orgány
Řídicí orgány
Dozorčí orgány
K 1. 1. 2012
3
8
0
Přírůstky
3
0
2
Úbytky
0
0
0
K 31. 12. 2012
6
8
2
K 1. 1. 2013
6
8
2
Přírůstky
0
0
0
(6)
(4)
(2)
0
4
0
Úbytky K 31. 12. 2013
V průběhu roku 2013 ani 2012 banka nevydala žádné běžné akcie. Složení akcionářů banky k 31. prosinci 2013: Název Sídlo Počet akcií Podíl na základním kapitálu v % GE Capital Wilmington, 1209 International Orange Street, Holdings Delaware, USA Corporation 510 100
(c) Závazky vůči účastem s podstatným vlivem Banka k 31. prosinci 2013 ani k 31. prosinci 2012 nevykázala
Osoby se zvláštním vztahem k bance nevlastnily k 31. pro-
žádné závazky k účastem s podstatným vlivem.
sinci 2013 ani k 31. prosinci 2012 žádné akcie.
23. OSTATNÍ PASIVA
25. REZERVY A OPRAVNÉ POLOŽKY NA PŘÍPADNÉ ZTRÁTY Z ÚVĚRŮ
mil. Kč
31. 12. 2013
31. 12. 2012
Závazky z přijatých faktur
811
790
Závazky z pojištění vkladů
37
38
Závazek vůči státu
38
29
Závazek ze sociálního a zdravotního pojištění
45
47
516
415
Záporná reálná hodnota derivátů
5
3
Uspořádací účet platebního styku
305
1 274
Ostatní
372
341
Celkem
2 129
2 937
Dohadné účty pasivní
(a) Rezervy na podrozvahové expozice a ostatní rezervy mil. Kč
31. 12. 2012
Zůstatek k 1. 1. 2012
3
Tvorba v průběhu roku
0
Použití rezerv v průběhu roku
0
Rozpuštění nepotřebných rezerv
0
Zůstatek k 31. 12. 2012
3
mil. Kč
31. 12. 2013
Zůstatek k 1. 1. 2013
3
Položka „Ostatní“ zahrnuje zejména přijaté prostředky
Tvorba v průběhu roku
0
od GE Capital International Holdings Corporation ve výši
Použití rezerv v průběhu roku
0
327 milionů Kč (2012: 327 milionů Kč). GE Capital Internatio
Rozpuštění nepotřebných rezerv
(1)
nal Holdings Corporation zamýšlí použít tyto prostředky
Zůstatek k 31. 12. 2013
2
k navýšení základního kapitálu banky. Rezerva na podrozvahové expozice je vytvořena na nevyčerpané úvěrové rámce.
24. ZÁKLADNÍ KAPITÁL Za účelem založení banky společnost GE Capital Internatio nal Holdings Corporation upsala 500 akcií původního kapitálu s nominální hodnotou 1 mil. Kč za akcii, za které akcionář zaplatil 2 000 mil. Kč.
Příloha k roční účetní závěrce
25. REZERVY A OPRAVNÉ POLOŽKY NA PŘÍPADNÉ ZTRÁTY Z ÚVĚRŮ (pokračování)
mil. Kč Zůstatek k 1. 1. 2013
13 673
(b) Rezervy na právní spory
Kurzové rozdíly
0
mil. Kč Zůstatek k 1. 1. 2012
31. 12. 2013
Opravné položky k úvěrovým ztrátám
31. 12. 2012 263
Tvorba v průběhu roku
0
Použití v průběhu roku
(4)
Rozpuštění nepotřebných rezerv
(14)
Zůstatek k 31. 12. 2012
245
mil. Kč
31. 12. 2013
Tvorba v průběhu roku
3 340
Použití v průběhu roku
(1 853)
Odpis úvěrů Krytí ztrát z prodeje úvěrů
(319) (1 534)
Rozpuštění nepotřebných opravných položek
(465)
Zůstatek opravných položek k úvěrovým ztrátám k 31. 12. 2013
14 695
(d) Opravné položky k provozním pohledávkám
Zůstatek k 1. 1. 2013
245
Tvorba v průběhu roku
17
mil. Kč
Použití v průběhu roku
0
Zůstatek k 1. 1. 2012
87 13
31. 12. 2012
Rozpuštění nepotřebných rezerv
(5)
Tvorba v průběhu roku
Zůstatek k 31. 12. 2013
257
Použití v průběhu roku
(4)
Rozpuštění nepotřebných opravných položek
(1)
Zůstatek ostatních opravných položek k 31. 12. 2012
95
k 31. prosinci 2013 činil 240 mil. Kč (2012: 240 mil. Kč), bude
mil. Kč
31. 12. 2013
použit pro účely dokončení procesu narovnání.
Zůstatek k 1. 1. 2013
95
Tvorba v průběhu roku
16
Použití v průběhu roku
(20)
Rozpuštění nepotřebných opravných položek
0
Zůstatek ostatních opravných položek k 31. 12. 2013
91
V celkových výše uvedených rezervách je zahrnut zůstatek rezervy vytvořené v roce 2007 na očekávané narovnání sporu Agrobanka Praha, a.s. v likvidaci. Zůstatek, který
(c) Opravné položky k pohledávkám za klienty mil. Kč
31. 12. 2012
Opravné položky k úvěrovým ztrátám Zůstatek k 1. 1. 2012
13 407
Kurzové rozdíly
0
Tvorba v průběhu roku
3 309
Použití v průběhu roku
(2 366)
Odpis úvěrů Krytí ztrát z prodeje úvěrů
(172) (2 194)
Rozpuštění nepotřebných opravných položek
(677)
Zůstatek opravných položek k úvěrovým ztrátám k 31. 12. 2012
13 673
93
94
GE Money Bank, a.s., Výroční zpráva 2013
26. NEROZDĚLENÝ ZISK, REZERVNÍ FONDY A OSTATNÍ FONDY ZE ZISKU Banka navrhuje rozdělení zisku roku 2013 následujícím způsobem: mil. Kč
Zisk
Nerozdělený zisk
Povinný rezervní fond
Před rozdělením zisku roku 2013
28 301
102
Zůstatek k 31. 12. 2013 Zisk roku 2013
3 610
Návrh rozdělení zisku roku 2013 Převod do nerozděleného zisku
(3 610)
3 610
0
31 911
27. OCEŇOVACÍ ROZDÍLY
102
Odložené daňové pohledávky a závazky se skládají z následujících položek:
mil. Kč
Realizovatelné cenné papíry
Zůstatek k 1. 1. 2013
200
31. 12. 2013
31. 12. 2012
Odložené daňové pohledávky
1 482
1 453
0
Opravné položky k pohledávkám
1 401
1 366
1
Oceňovací rozdíl u pořízených aktiv
8
12
Snížení
(199)
Zvýšení Zůstatek k 31. 12. 2013
mil. Kč
Ostatní rezervy
28. DAŇ Z PŘÍJMŮ A ODLOŽENÝ DAŇOVÝ ZÁVAZEK / POHLEDÁVKA
Zisk za účetní období před zdaněním
75
(83)
(161)
Sankční úroky
(60)
(86)
Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek
(23)
(28)
0
(47)
1 399
1 292
Přecenění realizovatelných finančních aktiv
(a) Splatná daň z příjmů mil. Kč
73
Odložené daňové závazky
31. 12. 2013
31. 12. 2012
Odložená daňová pohledávka / (závazek) – netto
4 569
4 758
Výnosy nepodléhající zdanění
(1 779)
(1 590)
Výnos z titulu odložené daně ve výši 60 mil. Kč (2012: vý-
Daňově neodčitatelné náklady
2 573
2 344
nos 101 mil. Kč) vznikl změnou zůstatku čistých odložených
Položky zvyšující základ daně
0
0
daňových pohledávek, vypočtených k 31. prosinci 2013.
Položky snižující základ daně
0
(4)
Odložený daňový závazek z přecenění realizovatelných
Mezisoučet
5 363
5 508
finančních aktiv ve výši 0,3 mil. Kč (2012: odložený daňový
Daň vypočtená při použití sazby 19 %
1 019
1 046
0
0
1 019
1 046
Samostatný základ daně Splatná daň Dodatečné odvody daně z příjmů vztahující se k předchozím obdobím Daň z příjmů splatná
závazek ve výši 47 mil. Kč) je účtován do vlastního kapitálu.
mil. Kč 0
(4)
1 019
1 042
(b) Odložený daňový závazek / pohledávka Odložené daně z příjmů jsou počítány ze všech dočasných rozdílů za použití aktuální sazby platné v roce předpokládaného použití daňového rozdílu, tj. 19 % pro rok 2013 a následující.
(c) Daň z příjmů
Odložená daň Daň z příjmů splatná Daň z příjmů splatná
2013
2012
(60)
(101)
1 019
1 042
959
941
Příloha k roční účetní závěrce
29. PODROZVAHOVÉ POLOŽKY
(b) Záruky vydané ve prospěch osob se zvláštním vztahem k bance
(a) Neodvolatelné závazky z akceptů a indosamentů, jiných písemných závazků a hodnoty dané do zástavy
Banka k 31. prosinci 2013 ani k 31. prosinci 2012 nevystavila žádné záruky ve prospěch osob se zvláštním vztahem
mil. Kč
31. 12. 2013
31. 12. 2012
12 981
13 507
1
11
k bance.
Klienti Neodvolatelné úvěrové přísliby Vystavené akreditivy Rámce na poskytnuté záruky Vydané záruky Celkem
736
536
1 241
1 001
14 959
15 055
(c) Záruky vystavené ve prospěch účastí s podstatným vlivem Banka k 31. prosinci 2013 ani k 31. prosinci 2012 nevystavila žádné záruky ve prospěch účastí s podstatným vlivem.
(d) Podrozvahové finanční nástroje mil. Kč
Smluvní částky 31. 12. 2013 31. 12. 2012
Reálná hodnota 31. 12. 2013 31. 12. 2012
Nástroje k obchodování Termínové měnové operace
Forwardový nákup
321
Forwardový prodej
(320)
Celkem
1
1
1
1
284 (283)
Celková čistá reálná hodnota nástrojů k obchodování ve výši
Všechny tyto transakce byly provedeny na mezibankovním
519 tis. Kč (2012: 633 tis. Kč) odpovídá rozdílu „Pohledávek
(over-the-counter) trhu.
z pevných termínových operací“ ve výši 320 883 tis. Kč (2012: 284 081 tis. Kč) a „Závazků z pevných termínových operací“ ve výši 320 364 tis. Kč (2012: 283 448 tis. Kč). (e) Zbytková splatnost finančních derivátů mil. Kč
Do 3 měsíců
Od 3 měsíců do 1 roku
Od 1 roku do 5 let
Celkem
Termínové měnové operace (nákup)
199
122
0
321
Termínové měnové operace (prodej)
(198)
(122)
0
(320)
Termínové měnové operace (nákup)
129
155
0
284
Termínové měnové operace (prodej)
(128)
(155)
0
(283)
K 31. 12. 2013 Nástroje k obchodování
K 31. 12. 2012 Nástroje k obchodování
(f) Přijaté přísliby a záruky mil. Kč Přijaté záruky a ručení k poskytnutým úvěrům
(g) Přijaté zástavy a zajištění 31. 12. 2013
31. 12. 2012
mil. Kč Přijaté nemovité zástavy
1 295
1 479
Přijaté ostatní zástavy
500
8 000
Přijaté peněžní zástavy
Ostatní
13
6
Celkem
1 808
9 485
Přijaté kreditní linky
Celkem
31. 12. 2013
31. 12. 2012
47 840
48 792
5 930
6 162
7
12
53 777
54 966
95
96
GE Money Bank, a.s., Výroční zpráva 2013
29. PODROZVAHOVÉ POLOŽKY (pokračování) (h) Hodnoty převzaté do úschovy, do správy a k uložení
(A.a.) Výbory pro řízení rizik Banka má tři hlavní výbory pro řízení rizik – Asset & Liability
Položka obsahuje hodnoty převzaté do správy ve výši
Committee (dále jen „ALCO“) pro řízení aktiv a pasiv, tržních ri-
5 234 mil. Kč (2012: 1 634 mil. Kč), které představují hodnotu
zik a rizika likvidity a systém posuzování vnitřně stanoveného
klientských podílových listů u fondu.
kapitálu, Credit Committee (dále jen „CRCO“) pro řízení úvěrových rizik a Governance & Control Committee (dále jen „GCC“) pro oblast řídicího a kontrolního systému a řízení operačního
30. FINANČNÍ NÁSTROJE – TRŽNÍ, ÚVĚROVÉ A OPERAČNÍ RIZIKO
rizika. Mezi členy těchto výborů patří členové představenstva a další vedoucí zaměstnanci banky. Výbory zejména: • monitorují vývoj příslušných rizik včetně dodržování limi-
Řízení rizik
tů, schvalují nápravná opatření při překročení limitů nebo
Cílem banky je dosáhnout v rámci svých obchodních činnos-
nežádoucích vývojových trendech,
tí konkurenceschopných výnosů při akceptovatelné úrovni
• schvalují zásady řízení rizik a základní metody, limity,
rizika. Řízení rizik zahrnuje kontrolu rizik spojených se všemi
předpoklady scénářů a jakékoli další parametry používané
obchodními aktivitami v prostředí, ve kterém banka působí,
v procesu řízení rizik,
a zabezpečuje, že přijímaná rizika jsou v souladu s obezřet-
• sledují adekvátnost, spolehlivost a efektivnost vnitřních
nostními limity.
předpisů, procesů a limitů pro řízení rizik. Credit Monitoring and Management Committee (dále jen
Velikost rizika je měřena z hlediska dopadu na hodnotu aktiv
„CMMC“) monitoruje a řídí úvěrové riziko komerčního úvě-
a/nebo kapitálu a na ziskovost banky. Z tohoto pohledu ban-
rového portfolia. CMMC zřídil Chief Risk Officer GEMB (dále
ka hodnotí potenciální dopady změn politických, ekonomic-
jen „CRO“) a jeho členy jsou senior manažeři Risk Division
kých, tržních a provozních podmínek a změn úvěrové bonity
a Commercial Banking Division.
klientů na své podnikání. (A.b.) Risk Division Při řízení rizik banka spoléhá na kvalifikovanost a zkušenost
Za řízení rizik odpovídá Risk Division. CRO v čele Risk Division
svých zaměstnanců, organizační oddělení neslučitelných
je členem představenstva banky. Risk Division mimo jiné:
pravomocí a odpovědností a využívání sofistikovaných
• monitoruje, měří a reportuje úvěrová, tržní a operační ri-
analytických nástrojů a technologií. Tato kombinace obe-
zika a riziko likvidity, navrhuje opatření k nápravě v případě
zřetného přístupu, analytických dovedností a technologií
překročení limitů nebo nepříznivých trendů,
spolu s dodržováním procesních postupů zajišťuje úspěš-
• stanovuje podmínky pro poskytování úvěrů,
nost banky a stabilitu jejích hospodářských výsledků.
• zajišťuje schvalování úvěrů, • spravuje datovou infrastrukturu a analytické informační
(A.) Organizační struktura řízení rizik – hlavní oblasti
systémy sloužící k podpoře řízení rizik, • zajišťuje vývoj, zavádění a udržování modelů tvorby opravných položek a kapitálové alokace, • monitoruje podvodné operace a podílí se na jejich prevenci
Kreditní modely Dozorčí rada Vymáhání Consumer Risk Představenstvo
Credit Committee (úvěrové riziko) Asset & Liability Committee (řízení aktiv a pasiv, tržního rizika, likvidity a alokace kapitálu) Governance & Control Committee (řídicí a kontrolní systém, soulad s předpisy, interní audit, operační riziko)
CEO
a vyšetřování,
CRO
• zajišťuje vymáhání pohledávek z individuálně schvalovaných komerčních úvěrů, hypoték a automaticky schvalovaných komerčních úvěrů. (A.c.) Enterprise Risk Management
Commercial Risk
Součástí Risk Division je oddělení Enterprise Risk Management
Enterprise Risk Management
(dále jen „ERM“), vedoucí oddělení ERM je schvalován předsta-
Úvěrové riziko Tržní riziko Riziko likvidity Řízení aktiv a pasiv Alokace kapitálu Operační riziko
venstvem banky. Oddělení ERM je odpovědné za klíčové části řízení úvěrových, tržních, operačních rizik a rizika likvidity, zejména v oblasti metodologie, monitorování a měření. Oddělení ERM plní mimo jiné následující úkoly: • koordinuje všechny aktivity v oblasti řízení úvěrových, tržních a operačních rizik a rizika likvidity s cílem zajistit spolehlivé a efektivní řízení rizik,
Příloha k roční účetní závěrce
30. FINANČNÍ NÁSTROJE – TRŽNÍ, ÚVĚROVÉ A OPERAČNÍ RIZIKO (pokračování)
stev a obchodníků s cennými papíry, v platném znění. Toto
(A.) Organizační struktura řízení rizik (pokračování)
Pohledávky bez selhání dlužníka
členění je následující:
Pohledávky bez selhání dlužníka banka zařazuje do těchto (A.c.) Enterprise Risk Management (pokračování)
podkategorií:
• koordinuje úsilí udržet stabilitu struktury aktiv a pasiv a hodnoty kapitálu,
a) Standardní pohledávky
• dohlíží na všechny ratingové a scoringové modely (včet-
Standardní pohledávkou se rozumí pohledávka, o jejímž
ně vývoje metodologie, vytváření či výběru, implementace
úplném splacení není důvod pochybovat. Banka do této
a validace modelů, pravidelných revizí a back-testingu),
kategorie zařazuje pohledávky, kde splátky jistiny a příslu-
• vyvíjí a udržuje metodiku pro řízení operačního rizika včet-
šenství jsou řádně hrazeny, žádná z nich není po splatnosti
ně identifikačních a klasifikačních modelů a klíčových indi-
déle než 30 dní, žádná z pohledávek za dlužníkem nebyla
kátorů rizik (Key Risk Indicators),
v posledních dvou letech z důvodu zhoršení jeho finanční
• zavádí a udržuje procesy a infrastrukturu pro zaznamená-
situace restrukturalizována, banka má dostatek informací
vání a vyhodnocování dat týkajících se operačního rizika,
o finanční situaci dlužníka a aktuální hodnota interního
• udržuje a vyvíjí metodiku výpočtu a alokace regulatorního
ratingu dlužníka je lepší než 7.
a ekonomického kapitálu, • připravuje výkazy pro výbory ALCO, CRCO a GCC.
b) Sledované pohledávky Sledovanou pohledávkou se rozumí pohledávka, jejíž úplné
(B.) Míra přijímaných rizik
splacení je zejména s ohledem na finanční a ekonomickou
Banka se ve svém podnikání primárně zaměřuje na posky-
situaci dlužníka pravděpodobné. Banka do této kategorie
tování depozitních, transakčních a úvěrových služeb pro
zařazuje pohledávky, kde splátky jistiny nebo příslušenství
drobné klienty, fyzické osoby – podnikatele a malé a střední
jsou hrazeny s dílčími problémy, avšak žádná z nich není po
podniky. Strategií banky je nepřijímat jakákoli rizika, která
splatnosti déle než 90 dní, žádná z pohledávek za dlužníkem
nejsou spojena s jejím hlavním předmětem podnikání, a mi-
nebyla v posledních šesti měsících z důvodu zhoršení jeho
nimalizovat zbývající. Banka:
finanční situace restrukturalizována. Dále jsou do této kate-
• neobchoduje s majetkovými ani dluhovými cennými papí-
gorie zařazeny pohledávky splňující alespoň jednu z násle-
ry, měnami ani komoditami za účelem dosažení spekulativ-
dujících podmínek:
ního zisku,
• banka nemá dostatek informací o finanční situaci dlužníka
• využívá finančních derivátů pouze pro účely řízení rizik,
déle než 30 dnů od okamžiku, kdy informace měla být bance
• provádí operace na peněžním trhu pouze za účelem řízení
k dispozici,
likvidity,
• dlužníkovi byl proveden odklad splátek hypotečního úvěru
• pro protistrany u operací na peněžním trhu vyžaduje mini-
před více než 18 měsíci a méně než třemi lety,
mální rating A-1 (Standard & Poor’s) / P-1 (Moody’s),
• dlužníkovi byl proveden odklad splátek spotřebitelského
• minimalizuje potenciální ztráty z operačního rizika pomocí
úvěru před více než 12 měsíci a méně než 30 měsíci,
ekonomicky efektivních nápravných opatření.
• interní rating dlužníka je 7 nebo 8.
(C.) Úvěrové riziko
Pohledávky se selháním dlužníka
Úvěrové riziko znamená riziko ztráty banky vyplývající ze
Pohledávky se selháním dlužníka se považují za ohrožené
selhání smluvní strany tím, že nedostojí svým finančním
pohledávky. Banka je zařazuje do těchto podkategorií:
závazkům vyplývajícím z úvěrových smluv, na jejichž základě se banka stala věřitelem smluvní strany.
a) Nestandardní pohledávky Nestandardní pohledávkou se rozumí pohledávka, jejíž úpl-
Úvěrovému riziku je banka vystavena zejména v případě po-
né splacení je zejména s ohledem na finanční a ekonomic-
skytnutých úvěrů, nepovolených debetů, vystavených záruk,
kou situaci dlužníka nejisté, částečné splacení je však vysoce
akreditivů a mezibankovních obchodů.
pravděpodobné. Banka do této kategorie zahrnuje pohledávky, kde splátky jistiny nebo příslušenství jsou hrazeny
(C.a.) Kategorizace pohledávek
s problémy, avšak žádná z nich není po splatnosti déle než
Banka zařazovala pohledávky do jednotlivých kategorií
180 dní. Za nestandardní se také považuje pohledávka
v souladu s vyhláškou ČNB č. 123/2007 Sb., o pravidlech
splňující alespoň jedno z následujících kritérií:
obezřetného podnikání bank, spořitelních a úvěrních druž-
97
98
GE Money Bank, a.s., Výroční zpráva 2013
30. FINANČNÍ NÁSTROJE – TRŽNÍ, ÚVĚROVÉ A OPERAČNÍ RIZIKO (pokračování)
• hotovost, • cenné papíry, • bonitní pohledávky,
(C.) Úvěrové riziko (pokračování)
• bankovní záruky, • záruku bonitní třetí strany,
(C.a.) Kategorizace pohledávek (pokračování)
• nemovitosti,
• pohledávka za dlužníkem byla v posledních 6 měsících
• movité věci (stroje, zařízení, základní stádo).
restrukturalizována z důvodu zhoršení finanční situace, • dlužníkovi byl proveden odklad splátek hypotečního úvěru
Pro určení realizovatelné hodnoty zajištění banka vychází
před méně než 18 měsíci,
z externích znaleckých posudků, případně vnitřních hod-
• dlužníkovi byl proveden odklad splátek spotřebitelského
nocení připravených útvarem Collateral Management, Risk
úvěru před méně než 12 měsíci,
Division, který je nezávislý na obchodních útvarech banky.
• interní rating dlužníka je 9.
Konečná realizovatelná hodnota zajištění je pak stanovena z této hodnoty aplikací korekčního koeficientu, který odráží
b) Pochybné pohledávky
schopnost banky v případě potřeby zajištění realizovat. Ban-
Pochybnou pohledávkou se rozumí pohledávka, jejíž úplné
ka má pravidla a metodiku pro provádění přecenění zajištění
splacení je zejména s ohledem na finanční a ekonomickou
a pravidelně přehodnocuje výši korekčních koeficientů, které
situaci dlužníka vysoce nepravděpodobné, částečné spla-
schvaluje CRCO.
cení je možné a pravděpodobné. Banka do této kategorie zařazuje pohledávky, kde splátky jistiny nebo příslušenství
(C.c.) Výpočet opravných položek
jsou hrazeny s problémy, avšak žádná z nich není po splat-
Opravné položky byly vypočítávány v souladu s vyhláškou
nosti déle než 360 dní. Za pochybnou se také považuje
ČNB č. 123/2007 Sb., v platném znění (dále jen „vyhláška“).
pohledávka za dlužníkem, u něhož došlo k rozhodnutí soudu o řešení úpadku formou oddlužení nebo reorganizace.
Pro výpočet opravných položek banka používá metodu koeficientů a statistické metody.
c) Ztrátové pohledávky Ztrátovou pohledávkou se rozumí pohledávka, jejíž úplné
Metoda koeficientů:
splacení je zejména s ohledem na finanční a ekonomickou si-
Opravné položky k individuálně schváleným úvěrům malým
tuaci dlužníka nemožné. Předpokládá se, že tato pohledávka
a středním podnikatelům (SME), hypotečním a zajištěným
nebude uspokojena nebo bude uspokojena pouze částečně
konsolidovaným úvěrům, včetně restrukturalizace zajiště-
ve velmi malé částce. Banka do této kategorie zařazuje pohle-
ných problémových pohledávek, jsou vypočteny s použitím
dávky, kde splátky jistiny nebo příslušenství jsou po splatnosti
metody koeficientů definovaných ve vyhlášce. Koeficien-
déle než 360 dní. Za ztrátovou se také považuje pohledávka
ty jsou uplatněny na hrubou účetní hodnotu individuální
za dlužníkem, který je v konkurzním nebo vyrovnacím řízení.
pohledávky sníženou o realizovatelnou hodnotu zajištění následovně:
Kategorizace byla v roce 2013 prováděna denně a předmě-
• sledované 1 %
tem hodnocení bylo zejména:
• nestandardní 20 %
• plnění dluhové služby,
• pochybné 50 %
• finanční situace dlužníka,
• ztrátové 100 %
• plnění informační povinnosti vůči bance, • provedení / neprovedení restrukturalizace dluhu,
Statistická metoda:
• prohlášení konkursu nebo povolení oddlužení či
Opravné položky k produktům, u nichž není použita metoda
reorganizace nebo vyrovnání na dlužníkův majetek.
koeficientů (nezajištěné produkty), vycházejí ze statistických modelů vytvořených podle vyhlášky. Úroveň krytí (poměr
(C.b.) Hodnocení zajištění
statistického odhadu ztrát vůči celkové hodnotě portfolia)
Banka vyžaduje hodnocení pohledávek buď na základě
odvozená od modelů pro určitý produkt je aplikována na
individuálního posouzení dlužníka, nebo jako standardní
hrubou účetní hodnotu jednotlivých pohledávek.
součást konkrétního úvěrového produktu. Banka za akceptovatelné zajištění snižující hrubou úvěrovou angažovanost
Statistické modely pro standardní pohledávky vycházejí
pro účely výpočtu opravných položek považuje zejména
z principu vzniklé, ale nevykázané ztráty a používají prav-
následující typy zajištění:
děpodobnost selhání (PD) a diskontované peněžní toky od okamžiku selhání. Pravděpodobnost selhání je modelována pro šestiměsíční období identifikace ztráty.
Příloha k roční účetní závěrce
30. FINANČNÍ NÁSTROJE – TRŽNÍ, ÚVĚROVÉ A OPERAČNÍ RIZIKO (pokračování)
V rámci schvalování banka zejména analyzuje finanční situaci dlužníka a ekonomicky spjaté skupiny dlužníka, posuzuje zajištění a využívá externí zdroje dat včetně úvěrových
(C.) Úvěrové riziko (pokračování)
registrů.
(C.c.) Výpočet opravných položek (pokračování)
Banka vyvinula vlastní IT řešení podporující proces schva-
Statistické metody pro sledované pohledávky a pohledávky
lování a správy SME úvěrů, který usnadňuje tvorbu úvěro-
se selháním dlužníka vycházejí z diskontovaných peněžních
vých návrhů, jejich propojení s datovými sklady, uchovávání
toků, které se počítají od okamžiku selhání po dobu životnos-
dokumentů a následnou tvorbu smluvní dokumentace. Pro-
ti omezené na 48 měsíců.
střednictvím systému jsou přístupné i nástroje pro finanční analýzu včetně interního ratingu.
Jako diskontní sazba je použita průměrná smluvní úroková míra pro specifické portfolio.
(C.e.3.) Monitoring Všichni SME klienti jsou monitorováni individuálně i na port-
(C.d.) Řízení úvěrového rizika
foliové bázi. Individuální monitoring a případná opatření
Oblast řízení úvěrového rizika je rozdělena na dvě hlavní
k nápravě projednává CMMC, který také rozhoduje o návrhu
části.
na změnu kategorizace dle vyhlášky tam, kde změna jednoznačně nevyplývá z pravidel pro kategorizaci.
Retailové expozice zahrnují úvěrové riziko spojené s expozicemi vůči fyzickým osobám, fyzickým osobám – podnikate-
Zprávy o kvalitě SME portfolia měsíčně projednává CRCO,
lům a malým podnikům (SME), kterým jsou úvěry poskyto-
v případě potřeby nebo požadavku CRCO jsou na CRCO
vány na základě automatického schvalování (založeném na
projednávány i individuální úvěrové expozice.
scoringových modelech). (C.e.4.) Vymáhání pohledávek Podnikové expozice zahrnují úvěrové riziko spojené s ex-
Útvar Remedial & Collection v rámci Risk Division spravuje
pozicemi vůči malým podnikům (SME), kterým jsou úvěry
pohledávky, jejichž návratnost je ohrožena, za účelem do-
schvalovány individuálně, a dále pak s expozicemi vůči ban-
sažení maximální výtěžnosti. Tento útvar jedná s dlužníky
kám a institucím. Specifické postavení má řízení úvěrového
o možnostech řešení včetně restrukturalizace pohledávek,
rizika spojeného s hypotečními úvěry, které jsou sice zařa-
provádí příslušné právní kroky k realizaci zajištění, vymáhání
zeny mezi retailové expozice, ale řada používaných postupů
pohledávky soudní cestou nebo prodeji pohledávky a zastu-
a metod spadá do oblasti podnikových expozic.
puje banku ve výborech věřitelů v případě konkurzů prohlášených na dlužníky.
(C.e.) Podnikové bankovnictví (SME úvěry) (C.f.) Retailové bankovnictví (C.e.1.) Interní rating Banka k odhadu pravděpodobnosti selhání podnikových kli-
(C.f.1.) Scoringové nástroje
entů používá interní ratingový model. Tento ratingový mo-
Při schvalování retailových expozic se používají interní
del zařazuje klienty bez selhání do jedné z 9 ratingových tříd
scoringové modely. Tyto statistické modely zařazují indivi
(s ratingem 0 až 8). Klienti v selhání jsou zařazeni do desáté
duální klienty do kategorií stejnorodých expozic a vy-
ratingové třídy. Predikční schopnost tohoto ratingového ná-
cházejí ze socio-demografických a behaviorálních údajů.
stroje je ověřována na roční bázi s tím, že případné úpravy
Vývoj těchto scoringových modelů a schvalovacích strategií
modelu schvaluje CRCO.
a monitoring jejich predikčních schopností zajišťuje oddělení Planning, Reserving & Models, Risk Division. Navíc jsou mo-
(C.e.2.) Schvalovací proces
dely pravidelně na roční bázi centrálně validovány v rámci
Schvalovací proces pro SME úvěry je založen na individuál-
skupiny General Electric.
ním posouzení a expozice musí být schválena vždy dvěma osobami s příslušnou schvalovací pravomocí. Každý úvěr
(C.f.2.) Schvalovací proces
musí schválit jak oprávněný zaměstnanec Commercial Ban-
Schvalovací proces v segmentu retailových expozic (s vý-
king Division, tak oprávněný schvalovatel z Risk Division.
jimkou hypotečních úvěrů) je založen na využití interně
Schvalovací kompetence jsou stanovovány individuálně
vytvořených scoringových modelů a přístupu k externím
a jsou dány kombinací výše expozice, interního ratingu dluž-
zdrojům dat (zejména úvěrové registry). Strategie schvalo-
níka, splatnosti produktu a zajištění.
vání stanovuje Risk Division.
99
100
GE Money Bank, a.s., Výroční zpráva 2013
30. FINANČNÍ NÁSTROJE – TRŽNÍ, ÚVĚROVÉ A OPERAČNÍ RIZIKO (pokračování)
• Modely pro nezajištěné revolvingové úvěry (a) Standardní pohledávky
(C.) Úvěrové riziko (pokračování)
Koeficient krytí pro standardní pohledávky vychází z hrubého krytí a procenta diskontovaných výnosů. Pravděpodob-
(C.f.) Retailové bankovnictví (pokračování)
nost selhání se modeluje podle období identifikace ztráty, které bylo stanoveno na šest měsíců.
(C.f.2.) Schvalovací proces (pokračování) Určení zaměstnanci Risk Division mohou individuálně schvá-
(b) Sledované pohledávky a pohledávky se selháním dluž-
lit expozice, které neprojdou procesem automatického
níka
schvalování. U produktů určených k financování automobilů
Sledují se přesuny mezi kategoriemi se selháním v průbě-
je automatické schvalování doplněno o individuální posou-
hu 48 měsíců. Vypočítává se procento pohledávek, které
zení.
se během stanoveného období přesunuly do kategorie pochybných nebo ztrátových pohledávek.
Hypoteční úvěry jsou schvalovány individuálně zaměstnanci Risk Division na základě individuálně stanovených schvalo-
Model odráží postupný vzorec splacení pohledávek u úvě-
vacích kompetencí.
rů, jejichž plné splacení bylo na počátku období vymoženo. Vypočtené krytí pro tyto úvěry ukazuje, jaká část těchto po-
(C.f.3.) Monitoring
hledávek je splacena během 48 měsíců. Toto procento je dis-
Risk Division pravidelně monitoruje jednotlivá retailová port-
kontováno průměrnou úrokovou sazbou daného portfolia.
folia a zprávy o kvalitě retailových portfolií jsou předkládány CRCO.
Statistické modely se revidují minimálně jednou ročně. Výstupy revizí a případné změny modelů jsou předkládány
(C.f.4.) Modely měření úvěrového rizika
CRCO ke schválení.
Modely zohledňují historické chování jednotlivých produktových řad. Očekávané platby jsou diskontovány s použitím
(C.f.5.) Vymáhání
průměrné smluvní sazby pro jednotlivé produkty.
Počáteční fázi vymáhání zajišťuje útvar Collections & Recovery, Risk Division. Nepodaří-li se nalézt řešení do 60 dnů po
S ohledem na rozdíly v povaze jednotlivých produktů banka
splatnosti, jsou pohledávky z automaticky schvalovaných
používá pro výpočet krytí následující přístupy:
komerčních úvěrů a hypoték převedeny do správy útvaru Remedial & Collection, Risk Division. Ostatní pohledávky
• Modely pro nezajištěné uzavřené (closed-end) úvěry
jsou nadále vymáhány útvarem Collections & Recovery, Risk
a restrukturalizaci problémových pohledávek
Division, s cílem dosažení maximálního výnosu. Při vymáhání jsou využívány rovněž externí agentury pro vymáhání
(a) Standardní pohledávky
a/nebo jsou pohledávky prodávány.
Koeficient krytí standardních pohledávek vychází z pravděpodobnosti selhání očištěné o diskontované peněžní toky
(C.g.) Expozice z operací na finančních trzích
přijaté od okamžiku selhání. Pravděpodobnost selhání se
Hlavním nástrojem hodnocení úvěrového rizika zemí a pro-
modeluje podle období identifikace ztráty, které bylo stano-
tistran (institucí) pro obchody na finančních trzích je rating
veno na šest měsíců.
mezinárodních ratingových agentur Standard & Poor’s, Moody’s a Fitch. Banka stanovuje samostatné limity pro jed-
(b) Sledované pohledávky a pohledávky se selháním
notlivé země a instituce, u nichž požaduje krátkodobý rating
dlužníka
alespoň A-1 / P-1 / F1.
Pro každou jednotlivou kategorii se určuje procento pohledávek, které nejsou v daném období splaceny. Splácení po-
(C.h.) Kapitálový požadavek k úvěrovému riziku
hledávek je monitorováno během životního cyklu produktu
Banka pro výpočet kapitálového požadavku k úvěrovému
v trvání 48 měsíců. Takto identifikované procento splacení je
riziku používá přístup STA (standardní).
diskontováno za použití průměrné úrokové sazby pro dané portfolio a použito jako koeficient krytí na konkrétní kategorii pohledávek.
Příloha k roční účetní závěrce
30. FINANČNÍ NÁSTROJE – TRŽNÍ, ÚVĚROVÉ A OPERAČNÍ RIZIKO (pokračování)
Pro řízení úrokového rizika jsou používány následující limity: • dopad stresového testu na kapitál (Tier 1 a Tier 2) a na roční čistý úrokový výnos,
(D.) Riziko koncentrace
• dolní a horní hodnota jednoprocentního kvantilu změn
Rizikem koncentrace se rozumí riziko vyplývající z koncen-
úrokových sazeb pro období jednoho roku vůči kapitálu.
trace expozic vůči (jedné) osobě, ekonomicky propojené skupině osob, sektoru, regionu, aktivitě nebo komoditě.
K řízení nesouladu mezi úrokovou citlivostí aktiv a pasiv jsou ve většině případů používány úrokové deriváty.
Banka řídí riziko koncentrace prostřednictvím limitů na (F.) Měnové riziko
země, protistrany a ekonomické sektory.
Měnovým rizikem se rozumí riziko ztráty v důsledku změny (E.) Úrokové riziko
tržních směnných kurzů jednotlivých cizích měn držených
Úrokovým rizikem se rozumí riziko ztráty vyplývající ze změn
v portfoliu banky.
úrokových sazeb na finančních trzích. Aktiva a pasiva v cizích měnách včetně podrozvahových Banka je vystavena úrokovému riziku vzhledem ke skuteč-
angažovaností představují expozici banky vůči měnovým
nosti, že úročená aktiva a pasiva mají různé splatnosti nebo
rizikům.
období změny / úpravy úrokových sazeb a také objemy v těchto obdobích.
K měření měnového rizika na denní bázi banka používá čisté měnové pozice a VaR model založený na historických
Banka usiluje o minimalizaci úrokového rizika. Její aktivity
datech.
v oblasti řízení úrokového rizika mají za cíl zamezit riziku ztrát.
Banka usiluje o minimalizaci měnového rizika. Za tímto účelem udržuje vyrovnaná aktiva a pasiva v cizích měnách
K monitorování a měření úrokového rizika je využíván mo-
a používá následující limity:
del úrokové senzitivity sloužící k vyjádření citlivosti banky na
• poměr absolutní hodnoty čisté měnové pozice ke kapitálu
změnu tržních úrokových sazeb. Model je založen na zařa-
pro každou cizí měnu,
zení úrokově citlivých aktiv a pasiv do příslušného časového
• poměr absolutní hodnoty čisté měnové pozice v Kč ke
pásma. Banka preferuje využívání behaviorálních vlastností
kapitálu,
peněžních toků před čistě smluvními. Veškeré behaviorální
• poměr absolutní hodnoty celkové čisté měnové pozice
předpoklady musí být schváleny ALCO. Model pracuje s jed-
ke kapitálu,
noměsíčními časovými pásmy do 10 let a časovým pásmem
• absolutní hodnotu celkové čisté měnové pozice a čisté
nad 10 let.
měnové pozice v cizí měně pro každou cizí měnu, • VaR (maximální očekávaná ztráta za jeden obchodní den
Pro měření úrokového rizika banka dále využívá historickou
na 99% hladině spolehlivosti) pro cizoměnové portfolio.
metodu výpočtu Value at Risk (VaR) pro investiční portfolio na hladině pravděpodobnosti 99 %. Vzhledem k charakteru úrokového rizika bankovního portfolia a stabilitě jeho struk-
tis. Kč
tury banka používá jako horizont pro výpočet VaR jeden rok.
VaR měnových nástrojů
GEMB rovněž provádí stresové testování založené na paralelním posunu výnosové křivky o 200 basických bodů pro všechny měny, jejichž podíl na aktivech banky přesahuje 5 %. V roce 2013 překročilo 5% podíl na aktivech banky pouze portfolio denominované v české koruně. tis. Kč
K 31. 12. Průměr K 31. 12. 2013 2013 2012
Průměr 2012
VaR úrokových nástrojů 367 709 318 850 169 720 328 298
K 31. 12. Průměr K 31. 12. Průměr 2013 2013 2012 2012 19
18
6
27
101
102
GE Money Bank, a.s., Výroční zpráva 2013
30. FINANČNÍ NÁSTROJE – TRŽNÍ, ÚVĚROVÉ A OPERAČNÍ RIZIKO (pokračování)
Banka má přístup k diverzifikovaným zdrojům financování. Zdroje financování sestávají z depozit a ostatních vkladů, přijatých úvěrů a také z vlastního kapitálu banky. Pro diverzi-
(G.) Riziko likvidity
fikaci a stabilizaci zdrojů likvidity a pro uložení přebytečných
Riziko likvidity je riziko ztráty schopnosti dostát svým finanč-
peněžních prostředků je využíván peněžní a dluhopisový
ním závazkům v době, kdy se stanou splatnými, nebo riziko
trh. Banka též disponuje flexibilní úvěrovou linkou v rámci
ztráty schopnosti financovat aktiva.
skupiny General Electric, což společně s diverzifikací ostatních zdrojů financování výrazně zvyšuje pružnost získávání
Denní měření rizika likvidity v hlavních měnách (podíl na
zdrojů a snižuje závislost na dílčích zdrojích.
bilanční sumě větší než 5 %) spočívá: • ve výpočtu likviditní pozice založené na likviditním gap
Pro účel řízení likvidity za mimořádných okolností slouží po-
modelu, který měří čisté peněžní toky ve stanovených časo-
hotovostní plán, který obsahuje opatření k obnovení likvidity.
vých pásmech, • ve výpočtu Liquidity Coverage Ratio (podíl vysoce
ERM provádí pravidelné revize pohotovostního plánu a scé-
likvidních aktiv a čistého odlivu v horizontu 30 dnů),
nářů pro řízení likvidity, které vychází z analýzy historických
• ve výpočtu indikátorů včasného varování.
dat, a předkládá je ke schválení ALCO.
Měsíční měření rizika likvidity spočívá: • v hodnocení dopadu stresových scénářů pro řízení likvidity na likviditní pozici banky, • v měření koncentrací na straně depozit. K řízení rizika likvidity pro hlavní měny banka používá systém následujících limitů: • likviditní pozice ve vybraných časových pásmech, • Liquidity Coverage Ratio, • struktura portfolia pro řízení likvidity, • indikátory včasného varování, • koncentrace na straně depozit.
Příloha k roční účetní závěrce
30. FINANČNÍ NÁSTROJE – TRŽNÍ, ÚVĚROVÉ A OPERAČNÍ RIZIKO (pokračování) (G.) Riziko likvidity (pokračování) Zbytková splatnost aktiv a závazků banky mil. Kč
Do 3 měsíců
Od 3 měsíců
Od 1 roku
do 1 roku
do 5 let
Nad 5 let
Bez specifikace
Celkem
K 31. 12. 2013 Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank
6 193
0
0
0
1 871
8 064
Státní cenné papíry
6 615
10 840
467
4 197
0
22 119
Pohledávky za bankami
1 104
0
0
0
0
1 104
Pohledávky za klienty
11 785
14 304
33 643
25 144
7 367
92 243
Dluhové cenné papíry
411
274
0
0
0
685
0
0
0
0
31
31
0
0
0
0
6 823
6 823
1 338
31
0
0
3 210
4 579
Akcie, podílové listy Účasti s rozhodujícím vlivem Ostatní aktiva Náklady a příjmy příštích období Celkem Závazky vůči bankám úvěrovým institucím Závazky vůči klientům Ostatní pasiva Výnosy a výdaje příštích období Celkem
0
0
0
0
94
94
27 446
25 449
34 110
29 341
19 396
135 742
123
0
0
0
0
123
91 789
2 715
1 380
0
43
95 927
1 557
299
0
0
37 782
39 638
0
0
0
0
54
54
93 469
3 014
1 380
0
37 879
135 742
Gap
(66 023)
22 435
32 730
29 341
(18 483)
0
Kumulativní gap
(66 023)
(43 588)
(10 858)
18 483
0
0
K 31. 12. 2012 Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank Státní cenné papíry Pohledávky za bankami
13 736
0
0
0
1 866
15 602
311
2 259
5 618
417
0
8 605
3 310
528
0
0
0
3 838
Pohledávky za klienty
11 996
14 993
35 036
25 576
8 727
96 328
Dluhové cenné papíry
0
251
0
0
0
251
Akcie, podílové listy
0
0
0
0
46
46
0
0
0
0
6 823
6 823
955
155
0
0
3 367
4 477
Účasti s rozhodujícím vlivem Ostatní aktiva Náklady a příjmy příštích období Celkem
0
0
0
0
71
71
30 308
18 186
40 654
25 993
20 900
136 041
Závazky vůči bankám a úvěrovým institucím
378
0
0
0
0
378
Závazky vůči klientům
93 450
1 524
3 583
1
56
98 614
2 241
177
0
0
34 630
37 048
0
0
0
0
1
1
Ostatní pasiva Výnosy a výdaje příštích období Celkem
96 069
1 701
3 583
1
34 687
136 041
Gap
(65 761)
16 485
37 071
25 992
(13 787)
0
Kumulativní gap
(65 761)
(49 276)
(12 205)
13 787
0
0
V kategorii „Bez specifikace” jsou zahrnuté sledované pohle-
metodiky výkaznictví České národní banky jsou vyloučené
dávky a pohledávky se selháním dlužníka. Na základě změny
z vykazování zbytkové splatnosti.
103
104
GE Money Bank, a.s., Výroční zpráva 2013
30. FINANČNÍ NÁSTROJE – TRŽNÍ, ÚVĚROVÉ A OPERAČNÍ RIZIKO (pokračování)
(H.b.) Výpočet kapitálového požadavku k operačnímu riziku V roce 2013 i v roce 2012 banka používala při výpočtu
(H.) Operační riziko
kapitálového požadavku k operačnímu riziku alternativní
Operačním rizikem se rozumí riziko ztráty vlivem nedostatků
standardizovaný přístup (ASA).
či selhání vnitřních procesů, lidského faktoru nebo systémů či riziko ztráty vlivem vnějších skutečností, včetně rizika ztráty v důsledku porušení či nenaplnění právní nebo regulatorní
31. VNITŘNÍ KAPITÁLOVÁ PŘIMĚŘENOST
normy nebo ohrožení dobré pověsti banky. Zahrnuje i právní riziko.
(A.) Vnitřní kapitálový požadavek na jednoročním horizontu
(H.a.) Řízení operačního rizika
Vnitřní kapitálový požadavek vyjadřuje velikost kapitálu,
V rámci řízení operačního rizika banka používá identifi-
který je potřebný pro pokrytí neočekávaných ztrát v násle-
kační a klasifikační modely k identifikaci a popisu událostí,
dujících 12 měsících na zvolené hladině spolehlivosti.
rizikových faktorů, efektů, organizační struktury a indikátorů. Modely vycházející z metodiky Basel II udržuje ERM a infor-
V současné době GEMB používá pro stanovení vnitřního
muje GCC o změnách. Modely a jejich změny schvaluje CRO.
kapitálového požadavku model ECAP, který byl vyvinut v roce 2008. Tento model pokrývá všechna pravidelná rizika,
V jednotlivých organizačních útvarech jsou vytvořeny pozice
která jsou pro GEMB definována jako materiální a na jejichž
koordinátorů operačního rizika, kteří poskytují zaměstnan-
pokrytí se GEMB rozhodla držet kapitál. Model ECAP je na-
cům metodickou podporu v oblasti řízení operačního rizika
staven tak, aby respektoval cílový rating společnosti General
a spolupracují s ERM v činnostech souvisejících s operačním
Electric. Rizika pokrytá modelem ECAP jsou:
rizikem.
• úvěrové riziko včetně rizika koncentrace, • úrokové riziko v investičním portfoliu,
K měření operačního rizika slouží proces LDC (Loss Data
• operační riziko,
Collection, sběr dat o ztrátových událostech). Předmětem
• obchodní riziko: riziko, že GEMB nedosáhne plánované
sběru dat jsou události, jejichž finanční dopad přesáhl sta-
úrovně zisku z důvodu výkyvů objemů obchodů.
novený limit (10 000 Kč). Dále vždy ke konci účetního období proběhne workshop Předmětem monitoringu jsou i klíčové indikátory rizik.
s vedoucími pracovníky banky, na kterém jsou identifikována rizika, která by mohla být v následujícím účetním období
Základním limitem pro řízení operačního rizika je limit pro
materiální. Na základě expertní analýzy se následně ALCO
výši ztrát. Limit schvaluje GCC na základě výsledků kaž-
rozhodne, zda banka riziko pokryje dodatečným kapitálem,
doročního procesu RCSA (Risk Control Self Assessment,
vytvořením specifické rezervy či přijetím opatření k omezení
sebehodnocení úrovně rizik a kontrol) a procesu LDC.
možného dopadu.
Banka pro zmírnění operačního rizika vytváří a udržuje: • pohotovostní plán pro kritické situace a obnovení činnosti s cílem zajistit pokračování obchodní činnosti v záložních pracovištích, • IT disaster recovery plans (plány pro obnovu činností) pro klíčové IT aplikace a používá následující metody: • omezení rizik prostřednictvím zlepšení postupů, změny procesů, organizace, zavedením limitů a kontrol a použitím technologií, • převod rizika prostřednictvím outsourcingu nebo pojištění, • vyhnutí se riziku ukončením činností, které ho vyvolávají.
Příloha k roční účetní závěrce
31. VNITŘNÍ KAPITÁLOVÁ PŘIMĚŘENOST (pokračování) (B.) Tříletý kapitálový výhled Kromě posouzení vnitřního kapitálového požadavku sestavuje GEMB jednou ročně tříletý kapitálový výhled, který zahrnuje očekávaný vývoj základního scénáře ekonomického prostředí a minimálně jednu stresovou variantu. Součástí kapitálového výhledu je výhled regulatorního kapitálového požadavku, výhled vnitřně stanoveného kapitálového požadavku a výhled kapitálových zdrojů. Stresové varianty jsou vytvořeny na základě stresových scénářů, které jsou sestaveny tak, aby odpovídaly zhoršení nejvýznamnějších rizikových faktorů, které mohou nastat průměrně jednou za 25 let. Kapitálový výhled zpracovaný pro jeden základní scénář a několik různých stresových scénářů v současné době ukazuje, že GEMB bude mít, měřeno ukazatelem kapitálové přiměřenosti CAR (capital adequacy ratio), dostatek kapitálových zdrojů na pokrytí jak regulatorního, tak vnitřně stanoveného kapitálového požadavku, a to i pod všemi stresovými scénáři. Výpočty ukazují, že CAR neklesne pod 10 % (cílový ukazatel kapitálové přiměřenosti) ani v případě nejhorší varianty.
32. SOUDNÍ SPORY V minulosti byly proti bance jako žalované straně vedeny tři soudní spory, které napadaly platnost smlouvy o prodeji části podniku Agrobanka Praha, a.s., ze dne 22. června 1998. Dne 1. července 2010 banka uzavřela s účastníky soudního sporu Agrobanka Praha, a.s. v likvidaci, dohodu o narovnání. V roce 2013 byly plněny podmínky narovnání a proces narovnání nadále pokračuje (viz bod 25 přílohy).
33. VÝZNAMNÉ UDÁLOSTI PO DATU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Po datu účetní závěrky nenastaly žádné události, které by vyžadovaly úpravu účetní závěrky nebo přílohy k ní či zveřejnění v účetní závěrce nebo její příloze.
105
Zpráva o vztazích mezi spřízněnými osobami
ZPRÁVA O VZTAZÍCH MEZI SPŘÍZNĚNÝMI OSOBAMI
107
108
GE Money Bank, a.s., Výroční zpráva 2013
GE Money Bank, a.s. V souladu s ustanovením § 66a odst. 9 zákona č. 513/1991 Sb.,
Tato zpráva byla zpracována za účelem splnění informační
obchodní zákoník, ve znění pozdějších předpisů, byla zpraco-
povinnosti dle ustanovení § 66a odst. 9 zákona č. 513/1991 Sb.,
vána zpráva o vztazích mezi společností GE Capital Interna-
obchodní zákoník, ve znění pozdějších předpisů.
tional Holdings Corporation jako osobou ovládající (dále jen „osoba ovládající“) a společností GE Money Bank, a.s., jako osobou ovládanou (dále jen „osoba ovládaná“ nebo „banka“) a mezi osobou ovládanou a ostatními osobami ovládanými osobou ovládající za účetní období 1. 1. 2013 – 31. 12. 2013.
1. PROPOJENÍ OSOB General Electric Company
100 % General Electric Capital Services, Inc. 100 % 100 %
General Electric Capital Corporation 100 % GE Capital International
Global Consumer Finance Limited
Holdings Corporation
100 %
GE Money Bank, a.s. 100 %
100 %
100 %
GE Money Multiservis, s.r.o.*
100 %
100 % GE Capital (Czech) Holdings, s.r.o.
GE Money, a.s. (SR)
100 %
Inkasní Expresní
AgroConsult
Servis s.r.o.
Bohemia s.r.o. v likvidaci
100 % GE Money Auto, s.r.o.
GE Money Brokers, a.s. (SR)
*Dne 28. 8. 2013 došlo, na základě smlouvy o převodu 100%
tování finančních služeb, a to především drobným a střed-
obchodního podílu, ke změně společníka společnosti GE Mo-
ním klientům. Banka nejvíce spolupracuje se svými sester-
ney Multiservis, s.r.o., na GE ESE UK Limited.
skými společnostmi v rámci společností GE, které vzájemně využívají své distribuční sítě pro poskytování svých produk-
GE Money Bank, a.s., patří do skupiny GE Capital, nadnárodní korporace General Electrics, která se soustřeďuje na posky-
tů, a to za obvyklých obchodních podmínek.
Zpráva o vztazích mezi spřízněnými osobami
2. VÝČET SMLUV A PRÁVNÍCH ÚKONŮ
Banka uzavřela smlouvy se společnostmi GE skupiny, které se týkají realizování obchodů na peněžním trhu dle instruk-
(a) Výčet smluv
cí banky a na účet banky. Dalším typem smlouvy, ze které plynou závazky, je smlouva o používání loga a ochranné
Závazky ze smluv
známky GE.
Banka uzavřela níže uvedené smlouvy se společnostmi skupiny GE, z níž jí vyplývají závazky. Jedná se o mandát-
Dále má banka uzavřeny smlouvy o využívání podpory
ní smlouvy se společnostmi se sídlem v České republice
společností GE v Dublinu, Londýně a ve Stamfordu, kterou
a Slovenské republice, na jejichž základě tyto společnosti
poskytují oddělením na centrále a managementu banky.
fakturují poměrnou část nákladů bance.
Smlouvy s dceřinými společnostmi GE GE Money Bank, a.s. Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4
GE Money Auto, s.r.o. Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4
Smlouva o poskytování IT služeb, SB0002579
GE Money Bank, a.s. GE Money Auto, s.r.o. Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4 Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4
Smlouva o poskytování služeb: Operování a dohled nad IBS90 a SWIFT, SB0003693
GE Money Bank, a.s. Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4
GE Money Auto, s.r.o. Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4
Smlouva o poskytování IT služeb – v souvislosti s AS 400, SB0000484
GE Money Bank, a.s. Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4
GE Money Auto, s.r.o. Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4
Smlouva o poskytování IT služeb, SB0002374, SM0000288
GE Money Bank, a.s. Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4
GE Money Auto, s.r.o. Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4
Mandátní smlouva, SA0000018
GE Money Bank, a.s. Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4
Inkasní Expresní Servis s.r.o. Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4
Mandátní smlouva vymáhání pohledávek, SB0000967
GE Money Bank, a.s. AgroConsult Bohemia s.r.o. Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4 Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4
Smlouva o spolupráci v oblasti školení, propagace ze dne 14. 7. 2008, SB0001835
109
110
GE Money Bank, a.s., Výroční zpráva 2013
2. VÝČET SMLUV A PRÁVNÍCH ÚKONŮ (pokračování) (a) Výčet smluv (pokračování) Smlouvy s ostatními společnostmi skupiny GE GE Money Bank, a.s. Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4
GE Money Brokers, a.s. Bottova 7, 811 09 Bratislava, Slovenská republika
Mandátní smlouva
GE Money Bank, a.s. Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4
GE Money, a.s. Bottova 7, 811 09 Bratislava, Slovenská republika
Mandátní smlouva
GE Money Bank, a.s. Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4
GE Money, a.s. Bottova 7, 811 09 Bratislava, Slovenská republika
Smlouva o poskytování IT služeb SB0002375
GE Money Bank, a.s. Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4
GE Austria GmbH, Donaucity Strasse 6/8th Floor, A-1220 Vienna, Austria
Smlouva o zajištění služeb SB0002487
GE Money Bank, a.s. Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4
GE Capital Corporation, 260 Long Ridge Road, Stamford, USA
Smlouva o treasury službách SB0002488
GE Money Bank, a.s. Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4
GE Capital Corporation, 260 Long Ridge Road, Stamford, USA-Gl. Cons. Finance a GE International Incorporated, 777 Long Ridge Road, Stamford, USA
Používání sítí GE SB0002490
GE Money Bank, a.s. Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4
GE Capital Registry, Inc., 260 Long Ridge Road, Stamford, USA
Používání ochranné známky SB0002523
GE Money Bank, a.s. Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4
GE Corporate Computer Service Limited, Europe Station Road, Kingswood, Bristol, England
Poplatky za zprostředkování služeb V+ SB0002517
GE Money Bank, a.s. Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4
Global Consumer Finance Summer Street 1600, Stamford, USA
Smlouva o poskytování podpory oddělením centrály GEMB, SB0002486
GE Money Bank, a.s. Global Consumer Finance Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4 Summer Street 1600, Stamford, USA
Smlouva o poskytování podpory oddělením centrály GEMB – IT služby SB0002485
GE Money Bank, a.s. Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4
General Electric Company E-mail servis 3135 Easton Turnpike, Fairfield Connecticut 06431, USA SB0002514
GE Money Bank, a.s. Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4
GE Capital Global Financial Restructuring 201 High Ridge Road, Stamford CT 06927
Smlouva o používání SW (poplatek za používání licence), SB0002521
GE Money Bank, a.s. Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4
GE Capital Corporation, 201 High Ridge RD, Stamford, USA a INDUS Software Private Limited 8 Chinar Heights, 359 + Model Colony, India
Globální smlouva mezi GE a INDUS Smlouva o používání SW – INDUS SB0002518
GE Money Bank, a.s. Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4
General Electric Service, Summer Street 1600, Stamford, USA a Telindus, B.V., Utrecht, Netherlands
Globální smlouva mezi GE a Telindus SB0002515
GE Money Bank, a.s. Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4
GE Consumer Finance, Summer Street 1600, Stamford, USA a Global eXchange Service, Inc (Telindus), Savannahweg 19, Utrecht, Netherlands
Smlouva o údržbě telekomunikačního a bezpečnostního zařízení pro přenosy dat SB0002516
GE Money Bank, a.s. Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4
GE Capital Corporation Summer Street 1600, Stamford, USA a i-flex solutions, ltd., SDF1, United Nos. 10811, Andherl (East), Mumbai 400096, India
Implementace Flexcube@connect SB0000696
Zpráva o vztazích mezi spřízněnými osobami
Smlouvy s ostatními společnostmi GE skupiny (pokračování) GE Money Bank, a.s. Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4
GE Capital Corporation Summer Street 1600, Stamford, USA a i-flex solutions, ltd., SDF1, United Nos. 10811, Andherl (East), Mumbai 400096, India
Implementace Flexcube WORKFLOW Management SW SB0000695
GE Money Bank, a.s. Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4
GE Capital International Holdings Corp. 120 Long Ridge Road, Stamford, USA
Revolving Credit Agreement SB0002484
GE Money Bank, a.s. General Electric Copany, Fairfield, USA, Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4 CT06828 a Chubb Insurance Company of Europe S.A.
Globální smlouva mezi GE a Chubb Insurance Company (pojištění osob při zahranič. cestách) SB0002522
GE Money Bank, a.s. GE Capital Corporation, Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4 201 High Ridge RD, Stamford, USA
Globální smlouva mezi GE a Actimize Anti-Money Laundering System SB0002376
GE Money Bank, a.s. Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4
General Electric Company, 3135 Easton Turnpike, Fairfield, Connecticut, USA
Smlouva o poskytování služeb informačních technologií, SB0002480
GE Money Bank, a.s. Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4
GE Capital Corporation, 201 High Ridge RD, Stamford, USA
Master Services Agreement SB0001887
GE Money Bank, a.s. Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4
GE Money EMEA 6 Agar Street, London, England Great Ship street, Dublin, Ireland
MSA (Operational / Consulting Support Services) SB0004313, SB0004314
GE Money Bank, a.s. Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4
General Electric International, INC Shelton, Connecticut, CT 06484-08621, USA
Nájem zasedací místnosti SB0003485
GE Money Bank, a.s. Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4
GE Capital Europe Limited Tempus House, 2200 Century House Thorpe Park, Leeds LS15 8ZB, UK
Poskytování finančních a servisních služeb k zastřešení ORACLE SB0003489
Pohledávky ze smluv Banka poskytovala služby v neretailové oblasti i společnos-
o poskytování služeb v oblasti řízení IT (informačních techno-
tem GE v České republice a Slovenské republice. Tyto služby
logií) projektů. Banka také poskytuje klasické bankovní služby
byly poskytovány za obvyklých obchodních podmínek. Banka
sesterským společnostem za obvyklých podmínek, např. ve-
má také uzavřenou smlouvu s Global Consumer Finance Ltd.
dení běžných účtů, vedení kontokorentních účtů.
Smlouvy s dceřinými společnostmi GE Money Bank, a.s. Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4
GE Money Auto, s.r.o. Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4
Smlouva o poskytování služeb ze dne 22. 6. 2012, SB0005179
GE Money Bank, a.s. GE Money Auto, s.r.o. Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4 Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4
Smlouva o poskytování služeb informačních technologií ze dne 2. 1. 2008, SM0000288
GE Money Bank, a.s. Inkasní Expresní Servis s.r.o. Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4 Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4
Smlouva o poskytování služeb informačních technologií ze dne 2. 1. 2008, SM0000288
GE Money Bank, a.s. GE Money Auto, s.r.o. Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4 Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4
Smlouva o poskytování služeb ze dne 30. 6. 2009 – užívání aplikace GE Money E-servicing, SA0000292
111
112
GE Money Bank, a.s., Výroční zpráva 2013
2. VÝČET SMLUV A PRÁVNÍCH ÚKONŮ (pokračování) (a) Výčet smluv (pokračování) Smlouvy s ostatními GE společnostmi GE Money Bank, a.s. GE Money, a.s. Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4 Bottova 7, 811 09 Bratislava, Slovenská republika
Smlouva o spolupráci (od 1. 1. 2006) – vedení kreditních karet (výběr hotovosti)
GE Money Bank, a.s. Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4
GE Money Brokers, a.s. Bottova 7, 811 09 Bratislava, Slovenská republika
Mandátní smlouva ze dne 10. 1. 2001 služby OPS
GE Money Bank, a.s. Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4
GE Money, a.s. Bottova 7, 811 09 Bratislava, Slovenská republika
Mandátní smlouva ze dne 10. 1. 2001 služby OPS
GE Money Bank, a.s. GE Capital (Czech) Holdings, s.r.o. Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4 Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4
Smlouva o poskytování služeb informačních technologií ze dne 2. 1. 2008, SM0000288
GE Money Bank, a.s. GE Money Brokers, a.s. Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4 Bottova 7, 811 09 Bratislava, Slovenská republika
Smlouva o poskytování služeb informačních technologií ze dne 2. 1. 2008, SM0000288
GE Money Bank, a.s. GE Money, a.s. Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4 Bottova 7, 811 09 Bratislava, Slovenská republika
Smlouva o poskytování služeb informačních technologií ze dne 2. 1. 2008, SM0000288
GE Money Bank, a.s. GE Money Multiservis, s.r.o. Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4 Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4
Smlouva o poskytování služeb informačních technologií ze dne 2. 1. 2008, SM0000288
Podnájemní smlouvy Banka uzavřela podnájemní smlouvy se společnostmi
Banka uzavřela podnájemní smlouvy s GE Money Auto, s.r.o.,
skupiny GE, které mají centrálu v budově BB Centra ve Vy-
které využívá část prostor obchodních míst banky v kraj-
skočilově ulici. Banka přefakturovává náklady spojené
ských městech pro prodej svých produktů. Za to platí bance
s nájmem v budově BB Centra poměrně na tyto společnosti
obvyklé nájemné včetně poměrných souvisejících nákladů
na měsíční bázi.
na provoz obchodního místa.
GE Money Bank, a.s. GE Money Auto, s.r.o. Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4 Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4
Podnájemní smlouva – v budově BBC Vyskočilova 1422/1a, Praha 4 SA0000048
GE Money Bank, a.s. Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4
GE Capital (Czech) Holdings, s.r.o. Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4
Podnájemní smlouva – v budově BBC Vyskočilova 1422/1a, Praha 4
GE Money Bank, a.s. Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4
GE Medical Systems Česká republika, s.r.o. Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4
Podnájemní smlouva – v budově BBC Vyskočilova 1422/1a, Praha 4
GE Money Bank, a.s. Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4
GE Money Auto, s.r.o. Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4
Podnájemní smlouva – Olomouc, Opletalova 2, SA0000228
GE Money Bank, a.s. Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4
GE Money Auto, s.r.o. Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4
Podnájemní smlouva – Hradec Králové, Karla IV. 502, SA0000230
GE Money Bank, a.s. Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4
GE Money Auto, s.r.o. Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4
Podnájemní smlouva – Brno, Lidická 31, SA0000232
GE Money Bank, a.s. Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4
GE Money Auto, s.r.o. Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4
Podnájemní smlouva – Jaroměř, Ve Sladovnách 37, SA0000229
Zpráva o vztazích mezi spřízněnými osobami
Podnájemní smlouvy (pokračování) GE Money Bank, a.s. Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4
GE Money Auto, s.r.o. Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4
Podnájemní smlouva České Budějovice, Jírovcova 1863/1, SA0000231
GE Money Bank, a.s. GE Money Auto, s.r.o. Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4 Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4
Podnájemní smlouva – v budově The Park, č. p. 2294/2, Praha 4-Chodov SA0000227
GE Money Bank, a.s. Inkasní Expresní Servis s.r.o. Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4 Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4
Podnájemní smlouva – v budově BBC platná od 01. 05. 2007 na dobu neurčitou
GE Money Bank, a.s. Inkasní Expresní Servis s.r.o. Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4 Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4
Podnájemní smlouva – AXIS Ostrava platná od 01. 05. 2007 na dobu určitou do 31. 12. 2011
(b) Výčet jiných právních úkonů V průběhu účetního období nebyly ve prospěch osoby ovládající a osob ovládaných osobou ovládající učiněny žádné právní úkony mimo rámec běžných právních úkonů uskutečňovaných ovládající osobou v rámci výkonu jejích práv jako akcionáře ovládané osoby, než je uvedeno výše.
3. JINÁ OPATŘENÍ, POSKYTNUTÁ PLNĚNÍ A PROTIPLNĚNÍ V průběhu účetního období nebyla v zájmu či na popud osoby ovládající a osob ovládaných osobou ovládající ze strany ovládané osoby přijata či uskutečněna žádná jiná opatření, plnění a protiplnění mimo rámec běžných opatření, plnění a protiplnění uskutečňovaných ovládanou osobou ve vztahu k osobě ovládající jako akcionáři ovládané osoby.
4. ZHODNOCENÍ Banka prohlašuje, že jí nevznikla z titulu uzavření výše uvedených smluv, výše uvedených jiných právních úkonů, ostatních opatření a poskytnutých plnění či přijatých protiplnění žádná újma. V Praze 31. března 2014
113
114
GE Money Bank, a.s., Výroční zpráva 2013
GE Money Auto, s.r.o. V souladu s ustanovením § 66a odst. 9 zákona č. 513/1991 Sb.,
Tato zpráva byla zpracována za účelem splnění informační
obchodní zákoník, ve znění pozdějších předpisů, byla zpraco-
povinnosti dle ustanovení § 66a odst. 9 zákona č. 513/1991 Sb.,
vána zpráva o vztazích mezi společností GE Money Bank, a.s.,
obchodní zákoník, ve znění pozdějších předpisů.
se sídlem Vyskočilova 1422/1a, Praha 4, ČR, (dále jen „osoba ovládající“) jako osobou ovládající a společností GE Money Auto, s.r.o., se sídlem Vyskočilova 1422/1a, Praha 4 (dále jen „osoba ovládaná“ nebo „Auto“) jako osobou ovládanou a mezi osobou ovládanou a ostatními osobami ovládanými osobou ovládající za účetní období 1. 1. 2013 – 31. 12. 2013.
1. PROPOJENÍ OSOB General Electric Company
100 % General Electric Capital Services, Inc. 100 % 100 %
General Electric Capital Corporation 100 % GE Capital International
Global Consumer Finance Limited
Holdings Corporation
100 %
GE Money Bank, a.s. 100 %
100 %
100 %
GE Money Multiservis, s.r.o.*
100 %
100 % GE Capital (Czech) Holdings, s.r.o.
100 %
Inkasní Expresní
AgroConsult
Servis s.r.o.
Bohemia s.r.o. v likvidaci
GE Money, a.s. (SR)
100 % GE Money Auto, s.r.o.
GE Money Brokers, a.s. (SR)
*Dne 28. 8. 2013 došlo, na základě smlouvy o převodu 100%
finančních služeb, a to především drobným a středním
obchodního podílu, ke změně společníka společnosti GE Mo-
klientům. Auto nejvíce spolupracuje s dalšími společnostmi
ney Multiservis, s.r.o., na GE ESE UK Limited.
v rámci skupiny GE, které vzájemně využívají své distribuční sítě pro poskytování svých produktů, a to za obvyklých ob-
Auto patří do skupiny GE Capital, nadnárodní korporace General Electrics, která se soustřeďuje na poskytování
chodních podmínek.
Zpráva o vztazích mezi spřízněnými osobami
2. VÝČET SMLUV A PRÁVNÍCH ÚKONŮ
tech GE Money Bank, a.s., a smlouvu o využívání aplikace GE Money e-servicing s GE Money Bank, a.s. Dále GE Money
(a) Výčet smluv
Bank, a.s., vede několik platebních účtů GE Money Auto, s.r.o.
Závazky ze smluv
Dalším typem smlouvy, ze které plynou závazky, je smlou-
Auto uzavřelo níže uvedené smlouvy se společnost-
va o používání loga a ochranné známky GE. Dále má Auto
mi skupiny GE, z nichž mu vyplývají závazky. Jedná se
uzavřeny smlouvy o využívání podpory společností GE
o mandátní smlouvu a smlouvu o poskytování informač-
v Dublinu, Paříži a Stamfordu, kterou poskytují oddělením na
ních technologií s GE Money Bank, a.s., na jejichž základě
centrále a managementu Auta.
banka přefakturovává poměrnou část nákladů. Dále se jedná o závazky z podnájemních smluv na obchodních mísSmlouvy s mateřskou společností – závazky GE Money Auto, s.r.o. GE Money Bank, a.s. Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4 Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4
Smlouva o poskytování služeb ze dne 30. 6. 2009 – využívání aplikace GE Money E-servicing (UFO – univerzální frontend) SA0000292
GE Money Auto, s.r.o. Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4
GE Money Bank, a.s. Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4
Smlouva o poskytování služeb informačních technologií SM0000288
GE Money Auto, s.r.o. Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4
GE Money Bank, a.s. Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4
Smlouva o poskytování služeb informačních technologií SB0002579
GE Money Auto, s.r.o. Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4
GE Money Bank, a.s. Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4
Smlouva o poskytování služeb ze dne 22. 6. 2012 SB0005179
GE Money Auto, s.r.o. Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4
GE Money Bank, a.s. Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4
Mandatní smlouva SA00000018
Smlouvy s ostatními společnostmi GE – závazky GE Money Auto, s.r.o. Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4
GE Money EMEA 6 Agar Street, London, England Great Ship Street, Dublin, Ireland
MSA (Operational / Consulting Support Services)
GE Money Auto, s.r.o. Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4
GE Money, a.s. Bottova 7, 811 09 Bratislava, Slovenská republika
Smlouva o poskytování služeb informačních technologií, SB0002375
GE Money Auto, s.r.o. Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4
Global Consumer Finance International Holdings SAS Tour Europlaza, La Defense 4, 20 Av. Andre Prothin 92063 Paris, La Defense Cedex, FR
Smlouva o poskytování služeb Master Services Agreement, SA0000020
GE Money Auto, s.r.o. Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4
GE Capital Corporation, GE Consumer Finance Summer Street 1600, Stamford, USA
Smlouva o poskytování služeb (MSA) poradenské služby, SA0000210
GE Money Auto, s.r.o. Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4
GE Capital Corporation, GE Consumer Finance Summer Street 1600, Stamford, USA
Smlouva o poskytování služeb (MSA) IT služby, SA0000226
GE Money Auto, s.r.o. Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4
GE Capital Registry, Inc. 260 Long Ridge Road, Stamford, USA
Používání ochranné známky, SB0002523
GE Money Auto, s.r.o. Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4
General Electric Company E-mailové služby, SB0002514 3135 Easton Turnpike, Fairfield Connecticut 06431, USA
GE Money Auto, s.r.o. General Electric Company Smlouva o ochraně osobních údajů Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4 3135 Easton Turnpike, Fairfield Connecticut 06431, USA zasílaných mimo Evropskou unii, SB0005112 GE Money Auto, s.r.o. General Electric Company, Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4 Fairfield, USA a Chub Insurance Company of Europe S.A.
Globální smlouva mezi GE a Chub Insurance Company pojištění osob při zahraničních cestách, SA0000224
115
116
GE Money Bank, a.s., Výroční zpráva 2013
2. VÝČET SMLUV A PRÁVNÍCH ÚKONŮ (pokračování) (a) Výčet smluv (pokračování) Smlouvy s ostatními společnostmi GE – závazky (pokračování) GE Money Auto, s.r.o. GE Capital Corporation a GENPACT INTERNATIONAL Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4 Swiss Branch Zug, Luxembourg
Globální smlouva mezi GE a GENPACT Služby MSA – poskytování systému Global AD, SA0000211
GE Money Auto, s.r.o. Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4
Inkasní Expresní Servis s.r.o. Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4
Mandátní smlouva SA0000034
GE Money Auto, s.r.o. Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4
GE Capital Europe Limited Tempus House, 2200 Century House, Thorpe Park, Leeds LS15 8ZB, UK
Poskytování finančních a servisních služeb k zastřešení ORACLE, SB0003489
Auto uzavřelo podnájemní smlouvy se společností GE Money
na provoz obchodního místa. Dále Auto uzavřelo podnájem-
Bank, a.s., na základě kterých využívá část prostor obchod-
ní smlouvu na podnájem kancelářských prostor v budově
ních míst banky pro prodej svých produktů. Za to platí bance
BB Centra v Praze, Vyskočilova 1422/1a, které využívá jako
obvyklé nájemné včetně poměrných souvisejících nákladů
své sídlo.
Podnájemní smlouvy – závazky GE Money Auto, s.r.o. GE Money Bank, a.s. Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4 Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4
Podnájemní smlouva – v budově BB Centra, Praha 4, Vyskočilova 1422/1a, SA0000048
GE Money Auto, s.r.o. Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4
GE Money Bank, a.s. Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4
Podnájemní smlouva – Olomouc, Opletalova 2, SA0000228
GE Money Auto, s.r.o. Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4
GE Money Bank, a.s. Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4
Podnájemní smlouva – Hradec Králové, Karla IV. 502, SA0000230
GE Money Auto, s.r.o. Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4
GE Money Bank, a.s. Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4
Podnájemní smlouva – Brno, Lidická 31, SA0000232
GE Money Auto, s.r.o. Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4
GE Money Bank, a.s. Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4
Podnájemní smlouva – Jaroměř, Ve Sladovnách 37, SA0000229
GE Money Auto, s.r.o. GE Money Bank, a.s. Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4 Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4
Podnájemní smlouva – České Budějovice, Jírovcova 1863/1, SA0000231
GE Money Auto, s.r.o. GE Money Bank, a.s. Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4 Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4
Podnájemní smlouva – v budově The Park č. p. 2294/2, Praha 4-Chodov, SA0000227
Pohledávky ze smluv Auto uzavřelo níže uvedené smlouvy se společnostmi skupiny GE, z níž jí vyplývají pohledávky. Jedná se o smlouvy o poskytování IT služeb v souvislosti s pronájmem serveru AS 400 a smlouvy o poskytování služeb informačních technologií.
Zpráva o vztazích mezi spřízněnými osobami
Smlouvy s mateřskou společností – pohledávky GE Money Auto, s.r.o. GE Money Bank, a.s. Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4 Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4
Smlouva o poskytování služeb – operování a dohled nad IBS90 a SWIFT, SB0003693
GE Money Auto, s.r.o. Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4
GE Money Bank, a.s. Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4
Smlouva o poskytování IT služeb – v souvislosti s AS 400, SB0000484
GE Money Auto, s.r.o. Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4
GE Money Bank, a.s. Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4
Smlouva o poskytování služeb informačních technologií, SB0002374
Smlouvy s ostatními společnostmi GE skupiny – pohledávky GE Money Auto, s.r.o. Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4
GE Money Brokers, a.s. Bottova 7, 811 09 Bratislava, Slovenská republika
Smlouva o poskytování služeb informačních technologií, SB0002374
GE Money Auto, s.r.o. Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4
Inkasní Expresní Servis s.r.o. Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4
Smlouva o poskytování služeb informačních technologií, SB0002374
GE Money Auto, s.r.o. Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4
GE Money, a.s. Bottova 7, 811 09 Bratislava, Slovenská republika
Smlouva o poskytování služeb informačních technologií, SB0002374
GE Money Auto, s.r.o. Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4
GE Capital Woodchester Ltd.; Trading as GE Money Ireland; 31-36 Golden Lane, Ireland Dublin 8, UK
Smlouva o poskytování IT služeb – v souvislosti s AS 400
GE Money Auto, s.r.o. Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4
GE Money EMEA 3rd Floor Le Pole House Great Ship Street, Dublin 8, Ireland
Service Agreement – služby CEE
GE Money Auto, s.r.o. Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4
GE CAPITAL CORPORATION GLOBAL CONSUMER FINANCE, Summer Street 1600 Stamford, CT 06927, USA
Smlouva o poskytování IT služeb – v souvislosti s AS 400
GE Money Auto, s.r.o. Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4
GE Medical Systems Česká republika, s.r.o. Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4
Smlouvy o finančním leasingu vozidel (celkem 21 smluv)
(b) Výčet jiných právních úkonů V průběhu účetního období nebyly ve prospěch osoby ovládající a osob ovládaných osobou ovládající učiněny žádné právní úkony mimo rámec běžných právních úkonů uskutečňovaných ovládající osobou v rámci výkonu jejích práv jako akcionáře ovládané osoby, než je uvedeno výše.
117
118
GE Money Bank, a.s., Výroční zpráva 2013
3. JINÁ OPATŘENÍ, POSKYTNUTÁ PLNĚNÍ A PROTIPLNĚNÍ V průběhu účetního období nebyla v zájmu či na popud osoby ovládající a osob ovládaných osobou ovládající ze strany ovládané osoby přijata či uskutečněna žádná jiná opatření, plnění a protiplnění mimo rámec běžných opatření, plnění a protiplnění uskutečňovaných ovládanou osobou ve vztahu k osobě ovládající jako akcionáři ovládané osoby.
4. ZHODNOCENÍ Společnost prohlašuje, že jí nevznikla z titulu uzavření výše uvedených smluv, výše uvedených jiných právních úkonů, ostatních opatření a poskytnutých plnění či přijatých protiplnění žádná újma. V Praze 31. března 2014
www.gemoney.cz
infolinka 844 844 844
GE Money Bank, a.s., Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4-Michle, zapsáno u MS v Praze, odd. B, vl. 5403, IČ: 25672720, tel.: +420 224 443 636