KONSOLIDOVANÁ VÝROČNÍ ZPRÁVA 2009

KONSOLIDOVANÁ VÝROČNÍ ZPRÁVA 2009

GE Money Bank

2

GE Money Bank

Konsolidovaná výroční zpráva 2009

Obsah 1 Úvodní slovo 5 Společenská odpovědnost

Úvodní slovo

ÚVODNÍ SLOVO

11 Obchodní výsledky regulovaného konsolidačního celku 13 Základní údaje o regulovaném konsolidačním celku Základní údaje Údaje o akcionářích Přehled o činnostech 19 Orgány vedení regulovaného konsolidačního celku Dozorčí rada, představenstvo a vedení Informace o členech dozorčí rady Informace o členech představenstva a vedení 25 Zpráva představenstva Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti a stavu majetku Hospodářské výsledky 29 Vybrané ekonomické ukazatele 33 Výhled na rok 2010 35 Zpráva dozorčí rady 37 Výrok auditora ke konsolidované výroční zprávě 41 Zprávy o vztazích mezi spřízněnými osobami GE Money Bank, a.s. GE Money Multiservis, a.s. GE Money Auto, a.s. 61 Konsolidovaná roční účetní závěrka Konsolidovaná rozvaha Konsolidované podrozvahové položky Konsolidovaný výkaz zisku a ztráty Konsolidovaný přehled o změnách vlastního kapitálu 67 Příloha konsolidované roční účetní závěrky 93 Výrok auditora k samostatné účetní závěrce GE Money Bank, a.s. 97 Roční účetní závěrka GE Money Bank, a.s. Rozvaha

Vážení akcionáři, klienti, obchodní partneři a kolegové,

Podrozvahové položky Výkaz zisku a ztráty Přehled o změnách vlastního kapitálu 103 Příloha roční účetní závěrky GE Money Bank, a.s.

makroekonomické prostředí, které se koncem roku 2008 výrazně zhoršilo, zůstalo obtížné i v průběhu celého roku 2009. Díky loajalitě klientů, profesionalitě a nasazení zaměstnanců podala naše banka v roce 2009 velmi dobrý výkon a realizovala strategii zaměřenou na rozšíření nabídky produktů a služeb klientům, ať už z řad fyzických osob či podniků.

1

2

GE Money Bank


Úvodní slovo

solidovaný údaj: 19 %), což představuje jedno z nejvyš-

V druhé polovině roku jsme uvedli na trh novou verzi

ších čísel na trhu. Naše peněžní prostředky a vysoce

úvěru na financování obnovitelných zdrojů energie

likvidní investice dosáhly výše téměř 26 miliard korun.

(ekoenergie), který získal ocenění Zlatá koruna jako nejlepší komerční úvěr, a také balíček pro městské úřady

Inovace produktů a služeb v roce 2009

a provozní úvěry zajištěné zárukou Českomoravské záruční a rozvojové banky.

Během roku 2009 jsme otevřeli šest obchodních míst s revolučním novým designem, který byl vytvořen

Banka také uvedla na trh řadu nových bankovních

ve spolupráci s přední mezinárodní návrhářskou spo-

produktů pro fyzické osoby. Více než 50 000 klientů si

lečností IDEO. Tato nová koncepce dokonale vystihuje

založilo speciální spořicí účet Genius Plus, který nabí-

příslib značky GE Money Bank – jednodušší a přehled-

zí nejatraktivnější sazby na trhu. Banka také pomáhá

nější bankovnictví, které přináší klientovi větší pro-

klientům rozložit a maximalizovat výnosy z úspor pro-

spěch. Klientům poskytuje příjemnější zážitek, protože

střednictvím nových programů stavebního spoření

Na základě změn ve struktuře řízení ve společnos-

Díky těmto aktivitám přibylo v roce 2009 do našeho

snižuje dobu čekání, nabízí jim větší soukromí a našim

a životního pojištění.

tech GE Money v České republice se řídící osobou

portfolia téměř 90 tisíc klientů. Koncem roku jsme pře-

bankéřům umožňuje, aby trávili s klienty více času při

nového regulovaného konsolidačního celku („RKC“)

sáhli hranici jednoho milionu klientů z řad fyzických

řešení jejich potřeb.

k 3. prosinci 2009 stala společnost GE Money Bank, a.s.

osob a podniků, což ve srovnání s rokem 2008 předsta-

(GEMB). Ostatní subjekty v rámci RKC jsou GE Money

vuje zvýšení o více než 9 %. Tento růst naší společnosti

Uvědomujeme si, že naši klienti si přejí být v kontaktu

úvěru nepřesahujícího 100 tis. Kč, čímž zvýšila svůj po-

Multiservis, a.s. (GEMM) a GE Money Auto, a.s. (GEMA).

vedl v roce 2009 ke zvýšení provozního zisku o nece-

s bankou také pomocí dalších kanálů, a proto jsme dále

díl na trhu v kategorii nezajištěných úvěrů. V případě

lých 12 % na 5,8 miliardy Kč (konsolidovaný údaj: 6,1

rozvíjeli službu internetového bankovnictví, která má

kreditních karet banka rozšířila přístup pro klienty v po-

mld. Kč) a odrážel celkový růst provozních výnosů naší

vedoucí postavení na trhu. V červnu nás velmi potěšilo,

době nabídky bezplatného splacení prostřednictvím

společnosti, jakož i pečlivé řízení našich provozních

když se této službě dostalo v soutěži Zlatá koruna 2009

bankomatů a zvýšila bezpečnost přidáním čipu a PIN

V roce 2009 jsme dosáhli růstu depozit, úvěrů a počtu

nákladů. V důsledku toho se poměr nákladů a výnosů

ocenění Cena veřejnosti.

ke všem nově vydaným kreditním kartám. Klienti vyu-

klientů. Ke konci roku 2009 tvořil objem depozit klien-

banky v roce 2009 zlepšil na 39,4 % oproti 42,5 % v roce

tů téměř 109 miliard Kč, což představuje 51 % zvýšení

2008.

Základní obchodní a finanční výsledky

ve srovnání s koncem roku 2008. Díky naší kampani za-

Pro klienty, kteří mají zájem o úvěry, banka představila inovativní nabídku vrácení 5 % jistiny z poskytnutého

žívající kreditní karty také mohli začít využívat tři nové Kromě toho, že jsme rozšířili síť bankomatů na 625,

partnery ve věrnostním schématu bene+, v rámci kte-

jsme také investovali do zdokonalování dostupnosti

rého mohou získat až 7 % slevu na vybrané nákupy.

měřené na spořicí účty na jaře roku 2009 jsme se stali

Úvěrové ztráty se ve srovnání s rokem 2008 více než

služeb, jakož i jejich pohodlného používání a zviditelně-

významným hráčem na trhu spořicích účtů a zvýšili

zdvojnásobily, což bylo zapříčiněno zvyšující se ne-

ní. Během roku 2009 jsme pokračovali v rozšiřování sítě

Banka se stala rovněž jedním z vítězů v soutěži Zlatá

jsme svůj tržní podíl.

zaměstnaností a pomalejším ekonomickým růstem

depozitních bankomatů do Hradce Králové a Ostravy.

koruna 2009, a sice s produktem konsolidace půjček,

v České republice v roce 2009. Pokračovali jsme v obe-

Tyto bankomaty umožňují klientům ukládat peníze

který lidem umožňuje sloučit všechny půjčky do jedné

Objem úvěrů poskytovaných klientům vzrostl ve srov-

zřetném řízení úvěrových rizik a ke konci roku 2009 či-

přímo na jejich účty. V prosinci získal nový design na-

a platit pouze jednu měsíční splátku.

nání s rokem 2008 o 14 % na 105 miliard Kč (konsolido-

nily opravné položky banky na pokrytí nesplácených

šich bankomatů první místo v POPAI CENTRAL EUROPE

vaný údaj: 120 mld. Kč). V obtížném ekonomickém pro-

úvěrů (úvěry po splatnosti déle než 90 dní) více než

AWARDS 2009, v kategorii telekomunikace a finanční

středí, jehož jsme byli v roce 2009 svědky, jde o zvláště

80 %.

služby.

nost jsme i nadále postupovali při půjčování obezřetně.

V důsledku vyšších úvěrových ztrát poklesl ve srovnání

V rámci rozšiřování nabídky produktů a služeb ban-

ho olympijského týmu při přípravách na zimní olympij-

Udrželi jsme si silnou tržní pozici v úvěrech fyzickým

s rokem 2008 čistý zisk banky o více než 28 % na přibliž-

ka představila řadu nových nabídek pro podnikatele

ské hry ve Vancouveru.

osobám a zvýšili jsme tržní podíl v některých katego-

ně 2,1 miliardy Kč (konsolidovaný údaj: 2,3 miliardy Kč).

a společnosti. Nadále rozšiřujeme služby pro vybrané

Spolupráce s Českým olympijským týmem V roce 2009 jsme i nadále byli hrdým partnerem české-

úctyhodný úspěch. Jako zodpovědná úvěrující společ-

profesní skupiny, jako jsou speciální služby pro advoká-

Vidíme, že takové sponzorství dává GE Money Bank,

Sílu naší společnosti dokazuje silná kapitálová pozice

ty, notáře a insolvenční správce, označované Juridica

a.s. příležitost zvyšovat povědomí o její značce a dále

Otevřeli jsme šest nových obchodních míst a instalova-

a likvidita. Ke konci roku 2009 činil vlastní kapitál GE

Business. Od října jsme začali nabízet balíček pro začí-

ji v České republice rozvíjet. Demonstruje také naši an-

li jsme dalších 27 bankomatů, abychom zvýšili pohodlí

Money Bank, a.s. 22,7 miliardy Kč (konsolidovaný údaj:

nající zemědělce, který zahrnuje vedení podnikatelské-

gažovanost na trhu, závazek vůči klientům a komuni-

našich klientů.

34,2 mld. Kč) a kapitálová přiměřenost byla 17 % (kon-

ho účtu zdarma.

tám, v nichž působíme, a pomáhá tak zrychlit náš růst

riích úvěrů podnikatelům a podnikům.

na trhu.

3

4

GE Money Bank


Společenská odpovědnost

SPOLEČENSKÁ ODPOVĚDNOST Závěr Chtěl bych využít této příležitosti a poděkovat našemu akcionáři, našim klientům, obchodním partnerům a kolegům za jejich podporu v roce 2009. V našich společnostech v České republice máme vynikající tým talentovaných a tvrdě pracujících lidí, a proto jsme schopni uspět v dosahování našich cílů. Zvláště bych chtěl poděkovat všem kolegům za jejich loajalitu a podporu v roce 2009. Těšíme se na to, že v roce 2010 budeme pokračovat ve vzájemné spolupráci.

Peter R. Herbert Generální ředitel a předseda představenstva GE Money Bank, a.s.

Společnost GE Money Bank, a.s. si je vědoma své povinnosti být odpovědným zaměstnavatelem v místech, kde působí. Společenská odpovědnost je součástí celkové strategie GE Money a je postavená na čtyřech pilířích.

5

6

GE Money Bank



Přehled grantů za rok 2009:

CSR

Žadatel

Předmět grantu

poskytnutá částka (Kč)

PROJEKT FINANČNÍHO VZDĚLÁVÁNÍ

REGIONÁLNÍ GRANTOVÝ PROGRAM PODPORY POTŘEBNÝM

DOBROVOLNICKÁ ORGANIZACE GE VOLUNTEERS ELFUN

CAUSE RELATED MARKETING

Český svaz mentálně postižených sportovců

světové hry sporotovců v Liberci

DD Horní Planá

výukové programy pro děti z DD Horní Planá z eko centra Šípek

Nadační fond Mateřinka

podpora fondu

100 000 25 000 100 000

TJ Sokol Kněžice

mažoretky

10 000

SONS - Kladno

náklady na autobus - rekreační pobyt pro postižené

20 000

Divadlo neslyším

účast na světovém festivalu

20 000

OS Cestou Vůle

Kdo si hraje, nezlobí

20 000

Město Prachatice

Slavnosti zlaté solní stezky

40 000

Sportovní klub neslyšících BRNO

MČR v beachvolejbalu neslyšících - nafukovací lehátka

10 000

Centrum pro zdravotně postižené

porpora postižených sportovců

10 000

Krajský DD

vybavení zahrady

40 000

MŠ a ZŠ Kyjov

kuchyňka pro postižené

25 000

Domov Blahoslavené Bronislavy

rekonstrukce výtahu

25 000

Projekt finančního vzdělávání „Rozumíme penězům“

Regionální grantový Program podpory potřebným

Hospic Anežky České

podpora sdružení

10 000

Jedná se o unikátní projekt s akreditací Ministerstva

V souladu s celosvětovou strategií GE přijala i GE Money

Klub rodičů a přátel DC v Kladně

nákup pomůcek pro stacionář Zvoneček

20 000

školství, mládeže a tělovýchovy, jehož je GE Money

Bank, a.s. v České republice Program podpory potřeb-

Speciální škola Daneta

podpora postižených

20 000

Bank, a.s. odborným garantem a zároveň jedním z myš-

ným, který je zaměřen zejména na pomoc znevýhod-

Máte otevřeno?

asistence pro postižené děti

10 000

lenkových autorů. Realizátorem projektu je občanské

něným dětem a dospělým, na vzdělávání a ekologii.

Domov Sv. Karla Bartolomějského

Plenkové kalhoty

25 000

sdružení AISIS. Projekt vznikl z podnětu GE Money Bank,

V letošním roce poskytla GE Money Bank, a.s. na dob-

OS cesta slunce a dětí

rehabilitační pomůcky

20 000

a.s. a stal se nedílnou součástí strategie banky v oblasti

ročinné účely přes 2 miliony korun. V rámci našeho

OS Dílny tvořivosti

podpora lidí po poranění mozku

50 000

„odpovědného úvěrování“. Jeho cílem je zvýšit úroveň

Programu podpory potřebným bylo na základě schvá-

Diakonie Českobratrské církve evangelické

pomoc pro postižené

finančního vzdělání školáků prostřednictvím speciali-

lených grantů realizováno přes 60 projektů regionální

Arkáda - sociálně prychologické centrum

program pět P

10 000

zované výuky na školách.

pomoci.

Domov pro osoby se zdravotním postižením

vybavení místnosti

20 000

Nadační fond středních škol pro tělesně postižené

sportovní kurz

30 000

Záměrem projektu je seznámit děti ve školním věku s prin-

V roce 2009 byla finanční podpora rozdělena zejména

Asociace rodičů a přátel postižených dětí

vybavení místnosti

30 000

cipy hospodaření s penězi a základní nabídkou finančních

na pomoc opuštěným či nemocným dětem, handica-

Společnost pro pomoc sluchově postiženým dětem

rodinná dovolená pro postižené děti

40 000

produktů a služeb. Důležitým bodem finančního vzdělá-

povaným občanům a sportovcům. Podpořené projekty

Český červený kříž

Světový den ČČK

vání je také zprostředkování základů zodpovědného roz-

pomáhají handicapovaným dětem v jejich školních i mi-

Společnost pro mukopolysacharidosu

podpora nemocným dětem

20 000

hodování. Cílovými skupinami projektu jsou především

moškolních aktivitách a při vybavení dětských domovů.

OS Adra

Hračky a pomůcky pro nemocné děti ve FN Osrava

50 000

žáci základních škol (11–15 let) a mladé rodiny.

Handicapovaným občanům umožní nákup nezbytných

Farní charita Náchod

podpora sdružení

20 000

zdravotnických potřeb a přes podporovaná sdružení zlep-

ZŠ a MŠ speciální

polohovací postel a kolo pro postižené

56 000

Základní témata výukových lekcí byla navržena v pilotní

šují integraci různých sociálních skupin do společnosti.

fázi projektu. Patří mezi ně dovolená, zvýšené náklady

5 000

5 000

Rehabilitační ústav Kladruby

3x rehabilitační ergometr

21 000

ALKA ops

Hipoterapie pro postižené

30 000

na bydlení, nákup auta, peníze, nové bydlení, investice,

Vhodnými subjekty pro tento Program mohou být orga-

Gymnázium Vodňany

pomoc zákům se specifickými vývojovými poruchami učení

30 000

výhodné nákupy, půjčky a dluhy, smlouvy, osobní rozpo-

nizace nebo jiné právní subjekty či jednotlivci, kteří pracují

ASK Elna Počerady

Evropský pohár v ruční cykllistice

50 000

čet a hospodaření státu. Tyto situace pak školáci řeší na

se zdravotně a sociálně znevýhodněnými dětmi nebo do-

SK Spastic Tricykl

podpora handicapovaných sportovnců

35 000

modelových příkladech spojených s finančním rozhodo-

spělými, dětské domovy, centra náhradní rodinné péče,

EWSC LITA SPORT Praha o.s.

přestavba elektrických vozíků na závodní

80 000

váním. Výuka probíhá v rámci celodenních projektů nebo

neziskové organizace, které se zaměřují na uvedené ob-

MŠ Kyjov

pro zdravotně handicapované děti

30 000

v jednotlivých hodinách během školního roku.

lasti, základní školy, učiliště, střední nebo vysoké školy,

Prátelé DD Chomutov

letní tábor pro děti

40 000

knihovny, vzdělávací centra, projekty na obnovu přírody

ZŠ Moravský Krumlov

plavání pro postižené děti

30 000

a zeleně apod.

ZŠ speciální v Bystřici pod Hostýnem

kanisterapie pro postižené žáky

10 000

podpora, kterou získal. Ministerstvo školství, mládeže a tě-

Stolní tenis vozíčkářů

zápisné na závody v Itálii

30 000

lovýchovy mu totiž udělilo svou akreditaci. Doporučující

Handbike ČR

podpora R. Civiše

50 000

posudek k používání materiálů ve výuce získal také od

Český svaz mentálně postižených sportovců

světové hry sporotovců v Liberci - cestovní kufry v hodnotě 25tis.

25 000

pracovníků Výzkumného ústavu pedagogického a Ná-

ZŠ Opava

škola pro zrakově postižené - PC učebna

50 000

rodního ústavu odborného vzdělávání.

Společnost pro podporu lidí s postižením

nákup auta

50 000

O smysluplnosti projektu Rozumíme penězům svědčí také

7

8

GE Money Bank


Žadatel


Předmět grantu

poskytnutá

Cause Related Marketing

částka (Kč)

umožnit dětem v rozvojových zemích přístup k pitné vodě. Za rok 2009 věnovala banka tímto způsobem UNICEFU

SK Akáda Jánské Lázně

monoski - lyže pro účastníky Evropského poháru

50 000

Jedná se o nový způsob spolupráce mezi firmami

OS Pochodeň

sociálně terapeutické dílny

20 000

a neziskovými organizacemi. Podstatou této strategie

Domov Sue Ryder

elektrický zvedák pro imobilní klienty

60 000

komunikace firemního dárcovství je efektivní spojení

MŠ Žabovřesky

zakoupení venkovního hracího prvku pro děti z DD

20 000

značky a jména firmy s dobrou věcí. Využívány jsou

Oblastní charita Červený kostelec

signalizační zařízení

40 000

přitom marketingové principy a techniky.

ZŠ Znojmo

vybavení centra pro autisty

70 000

Tento způsob spolupráce využila naše společnost

Tento přehled vyobrazuje celkovou částku, kterou jsme

Úsvit

lůžka a ortopedické matrace

30 000

v rámci projektu s organizací UNICEF.

v loňském roce věnovali znevýhodněným dětem a do-

Tandem team

podpora volnočasových aktivit pro zrakově postižené

27 500

840 500 Kč.

Celkový přehled dobročinných aktivit GE Money Bank v ČR v roce 2009

spělým v České republice, a to formou jak věcných darů

Hospicové hnutí Vysočina

vzdelávání pracovního týmu

30 000

I v roce 2009 jsme pokračovali ve spolupráci s organi-

a finančních příspěvků, tak i formou dobrovolnické práce.

B.P.T spol. s r.o.

podpora organizace

20 000

zací UNICEF, která byla navázána v květnu roku 2008.

K výpočtu této částky byla použita metodika LBG. Jed-

V rámci této spolupráce podporuje GE Money Bank pro-

ná se o komplexní, jednotný a standardizovaný systém

podpora sdružení

20 000

jekt „Voda dává život“, a to formou padesátikorunových

měření efektivity firemního dárcovství a CSR, jenž přesně

ŽIRAFA Integrované centrum Frýdek-Místek

podpora sdružení

20 000

příspěvků za každé jednotlivé konto Dětský Génius, které

vyčísluje prostředky vynaložené na dárcovské aktivity

Lékořice, o.s.

zaměstnávání rodičů těžce nemocných

57 500

si u nás klienti založí. Cílem projektu „Voda dává život“ je

i účinky jejich dopadu.

Klub Hornomlýnská - asociace rodičů a přátel zdravotně postižených dětí v ČR

Speciální škola

canisterapie pro postižené žáky

10 000

Svaz tělesně postižených v ČR

plavání pro postižené

20 000

DD Milovice

Mikulášská

SŠ, ZŠ a MŠ pro sluchově postižené

interaktivní tabule, nábytek

5 000 110 000

Dobrovolnická organizace ELFUN Klíčové místo v dobročinných aktivitách GE má organi-

Pravidelné akce:

zace GE Volunteers ELFUN, která sdružuje dobrovolní-

Pečení 10x (poslední pondělí v měsíci)

ky z řad zaměstnanců a jejich prostřednictvím pomáhá

Při pravidelném prodeji dobrot upečených zaměstnanci

v nejrůznějších oblastech a místech po celém světě.

se vybralo celkem 51 500 Kč, které byly darovány orga-

V České republice byla organizace GE Volunteers ELFUN

nizaci Pomocná tlapka na výcvik asistenčních psů a ZOO

založena již v roce 2000. V roce 2009 se uskutečnilo cel-

v Liberci.

kem 85 akcí, na kterých strávilo 425 dobrovolníků dohromady 6030 hodin.

Odběr krve 5x Během tří hromadných odběrů v Praze a dvou v Ostravě

Cílem sdružení je podporovat společnost, ve které žijeme

darovalo krev 166 dobrovolníků.

a podnikáme, ve čtyřech hlavních oblastech: děti a vzdělání, znevýhodnění spoluobčané, senioři a životní prostře-

Veselá škola 4x

dí. Dobrovolníci z řad zaměstnanců GE Money se věnují

Akce, které proběhly v Brně, Praze, Březhradě a Smiřicích,

desítkám aktivit, např.: organizovanému dárcovství krve,

měly za cíl rozveselit prostředí vybraných škol a školek.

obnově lesních porostů na Pálavě, zábavnému a vzdělávacímu programu v základních školách.

Vánoční dárky Dětem z 14ti dětských domovů jsme předali přes 500 dárků v celkové hodnotě přes 200 000 Kč.

Podpořený subjekt/projekt Program podpory potřebným – finanční dary GE Volunteers ELFUN – dobrovolnická organizace zaměstnanců dobrovolnická práce zaměstnanců (LBG metodika) manažerské náklady (LBG metodika) věcné dary o.s. AISIS – projekt Rozumíme penězům UNICEF – projekt Nezávadná voda vánoční dárky od zaměstnanců pro děti a dospělé v ústavech soc. péče Celkem

podpora v Kč 2 057 000 1 094 457 1 164 968 854 157 85 000 1 505 946 840 500 200 000 7 802 028

9

10

GE Money Bank


Obchodní výsledky regulovaného konsolidačního celku

OBCHODNÍ VÝSLEDKY REGULOVANÉHO KONSOLIDAČNÍHO CELKU

11

12

GE Money Bank


Základní údaje o regulovaném konsolidačním celku

Obchodní výsledky GE Money Bank, a.s., řídící osoby regulovaného konsolidačního celku

ZÁKLADNÍ ÚDAJE O REGULOVANÉM KONSOLIDAČNÍM CELKU

1 048 892

Počet klientů celkem

959 323 Meziroční změna 9,3 % 1 142 248

Počet depozitních účtů

1 026 430 Meziroční změna 11,3 % 678 919

Počet debetních platebních karet

620 679 Meziroční změna 9,4 % 0

200 000

600 000

400 000

800 000

1 000 000

1 200 000

1 300 000

225

Počet obchodních míst banky

219 Meziroční změna 2,7 % 625

Počet bankomatů

598 Meziroční změna 4,5 % 0

100

31.12.2009

200

300

400

500

600

700

31.12.2008

Základní údaje o GE Money Bank, a.s. (odpovědná banka sestavující regulovaný konsolidační celek GE Money Česká republika) k 31. prosinci 2009 obchodní firma:

GE Money Bank, a.s.

sídlo:

Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4-Michle

IČO:

25 67 27 20

právní forma:

akciová společnost

datum zápisu:

9. června 1998

datum poslední změny:

1. 12. 2009 (změna ve

základní kapitál:

510 000 000 Kč.

splaceno:

100 %

složení dozorčí rady)

13

14

GE Money Bank


Druh, forma, podoba emitovaných akcií s uvedením jmenovité hodnoty: 510 ks zaknihovaných kmenových akcií


Dozorčí rada banky

Funkce

Ve funkci od

Robert Charles Green

Předseda dozorčí rady

13. 7. 2009

Aleš Blažek

Člen dozorčí rady

10. 6. 2008

Pavel Zídek

Člen dozorčí rady volený zaměstnanci

1. 12. 2009

na jméno o jmenovité hodnotě 1 000 000 Kč.

Údaje o nabytí vlastních akcií a zatímních listů a jiných cenných papírů, s nimiž je spojeno právo na jejich výměnu za akcie:

Představenstvo banky

Funkce

Peter Ronald Herbert

Předseda představenstva

Christoph Glaser

Člen představenstva

6. 5. 2009

Brett Matthew Belcher


20. 12. 2007

Rajesh Ramakrishna Gupta


26. 8. 2009

GE Money Bank, a.s. nevlastní žádné vlastní akcie ani podobné cenné papíry. Počet zaměstnanců přepočtený (k 31. 12. 2009):

Údaje o zvýšení základního kapitálu: 25. 3. 2003 navýšení základního kapitálu o 10 000 000 Kč.

Centrála

964 zaměstnanců

Obchodní místa

1 332 zaměstnanců

Celkem

2 296 zaměstnanců (konsolidovaný údaj 3 397)

Počet obchodních míst banky (k 31. 12. 2009): 225

Ve funkci od 10. 7. 2008

15

16

GE Money Bank



Údaje o akcionářích regulovaného konsolidačního celku

Přehled o činnostech regulovaného konsolidačního celku

Údaje o konečných akcionářích banky s kvalifikovanou účastí

Přehled činností vyplývajících z licence

Přehled základních činností a služeb, které banka skutečně vykonává:

1.

přijímání vkladů od veřejnosti

GE Capital International Holdings Corporation,

2.

poskytování úvěrů

V korunové oblasti:

1209 Orange Street, Wilmington, Delaware,

3.

investování do cenných papírů na vlastní účet

1. zřizování a vedení korunových běžných, termíno-

Spojené státy americké

4.

finanční pronájem (finanční leasing)

5.

platební styk a zúčtování

2. šeková služba

100 % podíl (přímý či nepřímý) na hlasovacích

6.

vydávání a správa platebních prostředků

3. vkladové knížky

právech

7.

poskytování záruk

4. tuzemské dokumentární akreditivy a inkasa 5. úvěrové a obchodní služby (úvěry podnikatelské,

8.

otevírání akreditivů

100 % přímý či nepřímý podíl na základním kapitálu

9.

obstarávání inkasa

společností v rámci regulovaného konsolidačního

10. poskytování investičních služeb zahrnující:

celku

Předmět podnikání:

vaných a spořících účtů a s tím související služby

spotřební, hypoteční) 6. směnečné služby

– doplňkovou investiční službu podle § 4 odst. 3

7. bankovní záruky

písm. d) zákona č. 256/2004 Sb., o podnikání na

8. odkup pohledávek

kapitálovém trhu – poradenská činnost týkající se

9. finanční leasing (financování vozidel)

struktury kapitálu, průmyslové strategie a s tím souvisejících otázek, jakož i poskytování porad

V devizové oblasti:

Zakládání dceřiných společností se sídly mimo Spojené

a služeb týkajících se přeměn společností nebo

1. zřizování a vedení devizových běžných a termíno-

státy americké, výkon práv související s existencí pří-

převodů podniků

vaných účtů

slušných majetkových účastí a poskytování peněžních

11. finanční makléřství

2. směnárenské služby

prostředků těmto společnostem ve formě úvěrů nebo

12. výkon funkce depozitáře

3. zahraniční dokumentární akreditivy a inkasa

jinak.

13. směnárenská činnost (nákup devizových prostřed-

4. hladké platy

.

ků)

5. šekové služby

14. poskytování bankovních informací

6. bankovní záruky

15. obchodování na vlastní účet nebo na účet klien-

7. směnečné služby

ta s devizovými hodnotami a se zlatem v rozsahu:

8. poskytování úvěrů

– obchodování na vlastní účet s devizovými hod-

9. factoring, forfaiting

notami a se zlatem – obchodování na účet klienta s peněžními pro-

Ostatní produkty a služby:

středky v cizí měně a se zlatem

1. karetní služby (podle typů karet)

16. pronájem bezpečnostních schránek

2. informační a poradenské služby

17. činnosti, které přímo souvisejí s činnostmi uvede-

3. poskytování bankovních informací

nými v bankovní licenci GE Money Bank, a.s..

4. výměna bankovek a mincí Přehled činností, jejichž vykonávání nebo poskytování bylo příslušným orgánem omezeno, dočasně pozastaveno nebo zastaveno: žádné

17

18

GE Money Bank


Orgány vedení regulovaného konsolidačního celku

ORGÁNY VEDENÍ REGULOVANÉHO KONSOLIDAČNÍHO CELKU

19

20

GE Money Bank



Informace o členech dozorčí rady

Dozorčí rada, představenstvo a vedení GE Money Bank, a.s. Dozorčí rada banky

Funkce


Předseda dozorčí rady

Aleš Blažek Pavel Zídek

Ve funkci od 13. 7. 2009

Robert Charles Green vystudoval na University of

Člen dozorčí rady

10. 6. 2008

Maryland v USA. Do GE nastoupil v roce 1990 v rámci

Člen dozorčí rady volený zaměstnanci

1. 12. 2009

finančního manažerského programu a poté zastával řadu manažerských pozic jako např. Vice President & manager GE Capitaľs audit staff, Chief Financial Officer společnosti GE Healthcare ve Velké Británii a Chief Financial Officer GE Money - Americas. V současné době

Představenstvo banky

Funkce


Předseda představenstva

Ve funkci od

působí na pozici Vice President & Chief Financial Officer

10. 7. 2008

GE Capital Global Banking a od 13. 7. 2009 je členem

Christoph Glaser


6. 5. 2009



20. 12. 2007



26. 8. 2009

dozorčí rady GE Money Bank, a.s.

Aleš Blažek vystudoval Právnickou fakultu Univerzity Karlovy. V roce 1998 nastoupil jako koncipient v advokátní kanceláři White & Case. Od roku 2000 pracoval Divize

Ředitel divize

Funkce

Ve funkci od

Kancelář

jako ředitel právního oddělení Citibank v Praze, v roce 2002 se stal ředitelem právního oddělení Citibank pro

generálního ředitele


Chief Executive Officer

26. 6. 2008

střední a východní Evropu. V roce 2004 odešel do Lon-

Distribuce

Christoph Glaser

Chief Distribution Officer

12. 2. 2009

dýna, kde zastával pozici zástupce ředitele právního

Řízení rizik


Chief Risk Officer

1. 9. 2007

oddělení pro region EMEA v Citigroup. V GE Money pů-

Finanční


Chief Financial Officer

9. 2. 2009

sobí od roku 2007 ve funkci ředitele právního odděle-

5. 10. 2009

ní pro střední a východní Evropu. Současně je členem

Komerční bankovnictví

Jiří Báča

Chief Commercial Banking Officer

Personální

Niamh Hegarty

Chief Human Resources Officer

Právní & Compliance

Tomáš Černý

Chief Legal & Compliance Officer

12. 2. 2009

Marketing & Strategie

Ian Forrest

Chief Marketing & Strategy Officer

1. 5. 2007

Pavel Zídek vystudoval ČVUT v Praze a poté několik let

Informační Systémy

Petr Beneš

Chief Information Officer

1. 5. 2006

pracoval u různých firem jako manažer informačních

Provozní (Operations)

Jonas Hasselrot

Chief Operations Officer

1. 5. 2003

technologií. V roce 1991 nastoupil do Agrobanky, kde

Produkty

Wade Udell Robison

Chief Products Officer

1. 4. 2009

působil na různých pozicích v oddělení informačních

Interní Audit

Thomas Broadhurst Dodd

Senior Internal Audit Manager

1. 5. 2007

technologií. Po akvizici společností GE se stal Senior IT

1. 7. 2005

České advokátní komory.

manažerem a později i členem dozorčí rady GE Money Bank, a.s. voleným zaměstnanci banky (zaměstnanci zvolen v roce 2001, 2005 a 2009).

21

22

GE Money Bank



Informace o členech představenstva a vedení banky Peter Ronald Herbert řady GE rozšířil

rizik pro osobní bankovnictví v regionu střední a východní

a postupně zastávala různé funkce v oddělení lidských

Jonas Hasselrot dříve pracoval jako ve-

s více než 30letou zkušeností v mezinárod-

Evropy. Od září 2007 je ředitelem řízení rizik GE Money Bank,

zdrojů. V roce 2004 byla jmenována manažerkou lidských

doucí stockholmského Cestovního centra

ním bankovnictví, kterou získal převážně

a.s., a od prosince 2007 je i členem představenstva GE Mo-

zdrojů společnosti GE Advanced Materials – Americas a od

společnosti American Express. Řídil přes

během svého působení ve skupině Barc-

ney Bank, a.s.

července 2005 je ředitelkou divize lidských zdrojů GE Money

100 obchodních zástupců a odpovídal pří-

Bank, a.s.

mo za hospodářské výsledky centra, které

lays Bank. Zastával zde mimo jiné funkci generálního ředitele Barclaycard Interna-

má 40% podíl na trhu v celé Skandinávii.

tional, kterou dokázal pozvednout doslova z nuly na post

Rajesh Ramakrishna Gupta získal titul

Tomáš Černý je absolventem Právnic-

Následně pak pracoval jako ředitel zákaznických služeb této

předního hráče trhu, nebo pozici finančního ředitele bankov-

bakalář obchodu na univerzitě v Mumbai,

ké fakulty Univerzity Karlovy a také řady

společnosti pro Benelux a Skandinávii, kdy odpovídal za

ní divize Barclays UK. Byl také ředitelem pro strategii sku-

Indie, a také absolvoval Institute of Cost

studijních pobytů ve Velké Británii. Před

kompletní řadu procesů od služeb zákazníkům, udržení zá-

piny Barclays Bank a vykonával řadu dalších významných

and Works Accountants v Indii. Do spo-

příchodem do GE Money Bank, a.s. pů-

kazníků, cross-sell nových produktů stávajícím zákazníkům,

pozic v korporátním a retailovém bankovnictví. Před svým

lečnosti General Electric přišel v roce 1994

sobil Tomáš Černý pět let v pražském

schvalování úvěrů až po vymáhání splátných pohledávek.

nástupem do GE Money Bank, a. s. se jako zástupce gene-

v rámci programu finančního manage-

zastoupení mezinárodní advokátní kan-

Od května 2003 je ředitelem provozu GE Money Bank,a.s.

rálního ředitele skupiny National Bank of Kuwait zaměřoval

mentu a pracoval v joint venture Godrej-GE Appliances

celáře Weil, Gotshal & Manges. Zaměřoval se zde zejména

na strategii růstu banky v regionu Blízkého východu a sever-

v Indii. Od té doby ve společnosti působil na mnoha různých

na oblast obchodního práva, bankovnictví a fúzí a akvizic.

ní Afriky. Od 26. června 2008 je generálním ředitelem a od

pozicích v sektoru financí, v GE Capital ve Stamfordu, USA,

Před nástupem do Weil, Gotshal & Manges pracoval Tomáš

Wade Udell Robison vystudoval meziná-

10. července 2008 je zároveň i předsedou představenstva

a v Londýně, Spojené království. Do GE Money Bank, a. s.,

dva roky v poradenské společnosti Deloitte & Touche a také

rodní finance na Brigham Young Universi-

GE Money Bank, a.s.

přestoupil z GE Money v Londýně, kde působil na pozici fi-

v mezinárodní advokátní kanceláři Clifford Chance. Od dub-

ty v severoamerickém Utahu. Má hluboké

nančního ředitele sekce Global Business Development. Od

na 2005 zastával pozici ředitele právního oddělení a od úno-

znalosti z oblasti bankovních a finančních

února 2009 působí na pozici Chief Financial Officer společ-

ra 2009 je ředitelem divize právní a compliance GE Money

služeb, které získal při svém dlouholetém

nosti GE Money Bank, a. s.

Bank, a.s.

působení v bankovní slupině Citigroup, kde

Christoph Glaser – vystudoval Čínskou univerzitu v Hong Kongu, poté ekonomiku

zastával řadu manažerských pozic. V roce 1997 nastoupil

na Svobodné univerzitě v Berlíně a lingvis-

Jiří Báča disponuje bohatými zkušenosti

Ian Forrest absolvoval Fakultu ekonomie

jako manažer pobočky v USA, dále v roce 2000 přešel na po-

tiku na Humboldtově univerzitě v Berlíně.

jak z retailového, tak z komerčního ban-

Kalifornské univerzity v Los Angeles a Fa-

zici produktového manažera v maďarské Citibank a v násle-

Do GE nastoupil v roce 1997 v rámci Pro-

kovnictví. V oboru působí více než patnáct

kultu managementu P. F. Druckera v Clare-

dujících letech zastával pozice Country Business Managera

gramu rozvoje evropských manažerů. Od

let. Svou bankovní kariéru zahájil v Ko-

montu. Je držitelem titulu MBA. V oblasti

a Head of Assets v Maďarsku, Rumunsku a Polsku. Od dubna

roku 1999 zastával pozici Executive Audit Manager v kor-

merční bance, kde strávil pět let na růz-

marketingu pracuje již 12 let, má zkuše-

2009 zastává pozici ředitele produktů GE Money Bank, a.s.

porátním auditu GE. Během své více než desetileté kariéry

ných pozicích jak v retailovém, tak kor-

nosti především s produktovým marketin-

v GE nasbíral řadu zkušeností na mnoha světových trzích

porátním bankovnictví. Poté pět let působil v HVB Bank, kde

gem a produktovým managementem u významných spo-

– působil v například v Německu, USA, Rusku, Velké Británii

zastával řadu stále odpovědnějších funkcí, včetně pozice

lečností jako jsou Johnson & Johnson, Newell Rubbermaid

Thomas Broadhurst Dodd vystudoval

či Japonsku. Od prosince 2004 působil na pozici finančního

vedoucího divize pro komerční klienty nebo ředitele distri-

a Verizon. Od května 2007 je ředitelem marketingu v GE Mo-

Manchesterskou metropolitní univerzi-

ředitele GE Money Bank, a.s., a od února 2009 zastává nově

buce. V roce 2005 odešel do Citibank, kde byl jmenován do

ney Bank, a.s.

tu a Warwickovu univerzitu ve Spojeném

vytvořenou pozici ředitele distribuce. Od roku 2005 je také

představenstva banky. Jako ředitel prodeje a distribuce zde

členem představenstva GE Money Bank, a.s.

odpovídal jak za retail, tak za distribuci pro malé a střední

Petr Beneš je absolventem Vysoké školy

Je držitelem titulu MBA. Má zároveň kvali-

podniky (SME). Po krátkém pobytu na Ukrajině, kde pracoval

ekonomické v Praze, kde po vystudování

fikaci finančního poradce. Je velmi zkuše-

království Velké Británie a Severního Irska.

pro finanční skupinu PPF, se vrátil do Prahy a stanul v čele

mezinárodního obchodu získal titul inže-

ný zejména v oblasti mezinárodního bankovnictví a auditu.

Brett Matthew Belcher je bakalářem věd

mBank. Od 5. října 2009 zastává pozici ředitele komerčního

nýra, a studoval také Právnickou fakultu

Před nástupem do GE Money Bank, a.s. byl odpovědný za

(BS) v oboru tranzitivních ekonomik a drži-

bankovnictví GE Money Bank, a.s.

Univerzity Karlovy. Před nástupem do GE

provádění inspekcí bank pro centrální banku Spojených

pracoval 3 roky pro společnost DHL a 7 let

Arabských Emirátů. Od května 2007 nastoupil na pozici Se-

telem titulu MBA z univerzity v Pittsburghu. Svou kariéru zahájil ve Spojených státech

Niamh Hegarty vystudovala University

ve společnosti Accenture na různých bankovních projektech

nior manažera Interního auditu v GE Money Bank, a.s. Sou-

amerických, kde působil 7 let v rámci úřa-

College v Dublinu se zaměřením na cizí

ve střední Evropě. Do GE nastoupil v roce 2002 jako projek-

časně je členem českého Klubu ředitelů interních auditů.

du pro dohled nad podnikáním. Do České

jazyky a v roce 1989 získala univerzitní

tový manažer odpovědný za implementaci nových bankov-

republiky přišel v roce 1997 jako viceprezident Citigroup pro

titul bakaláře. V roce 1995 získala na Tri-

ních systémů, od roku 2004 působil jako projektový IT mana-

analýzu a správu rizik. Později povýšil do funkce manažera

nity College v Dublinu titul MBA. Dříve, než

žer GE Money Bank v Thajsku. Od května 2006 je ředitelem

rizik pro osobní bankovnictví v ČR. Předtím, než nastoupil do

nastoupila k GE, pracovala na různých

informačních technologií GE Money Bank, a.s. Současně je

GE, pracoval Brett dva roky pro Raiffeisenbank jako ředitel

pozicích v Dunnes Stores a pro společnosti Ann O‘Brien Per-

rizik pro Českou republiku. Rovněž pomohl Raiffeisen zavést

sonnel Consultants a Quaestus Management Consultants

řízení rizik v osobním bankovnictví na Ukrajině. V roce 2006

v Irsku, převážně v oblastech marketingu a lidských zdrojů.

začal pracovat pro jednu z finančních divizí GE jako manažer

V roce 1996 začala pracovat pro společnost GE Plastics

členem Obecního zastupitelstva.

23

24

GE Money Bank


Zpráva představenstva

Organizační schéma Board of Directors P.R. Herbert, C. Glaser, B.M. Belcher, R. R. Gupta

Supervisory Board R. C. Green, A. Blažek, P. Zídek

ZPRÁVA PŘEDSTAVENSTVA

Chief Executive Officer P. R. Herbert

Internal Audit Department Senior Internal Audit Manager T. B. Dodd

Distribution Division Chief Distribution Officer C. Glaser Risk Division Chief Risk Officer B.M. Belcher Finance Divison Chief Financial Officer R. R. Gupta Commercial Banking Division Chief Commercial Banking Officer J. Báča Human Resources Division Chief Human Resources Officer N. Hegarty Legal & Compliance Division Chief Legal & Compliance Officer T. Černý Marketing & Strategy Division Chief Marketing & Strategy Officer I. Forrest Information Technologies Division Chief Information Officer P. Beneš Operations Division Chief Operations Officer J. Hasselrot

Zpráva představenstva o obchodní činnosti a stavu majetku V roce 2009 GE Money Bank, a.s., pokračovala ve své obchodní strategii poskytování komplexních finanč-

Products Division Chief Products Officer W. Robison

ních služeb jednotlivcům i malým a středním podnikům v duchu založeném na jednodušším, přehlednějším a přínosnějším přístupu ke klientovi.

25

26

GE Money Bank


Zpráva představenstva

Konsolidované hospodářské výsledky a vybrané ekonomické ukazatele (podle českých účetních standardů) 2 253 802

Čistý zisk (tis. Kč)

2 128 964 2 973 410 Meziroční změna -28,4 %

Na základě změn ve struktuře řízení ve společnos-

Celková výše vlastního kapitálu ke konci roku 2009

tech GE Money v České republice se řídicí osobou

dosáhla 22,7 mld. Kč a silná kapitálová přiměřenost

nového regulovaného konsolidačního celku („RKC“)

ve výši 16,9 % je i nadále jednou z nejvyšších na trhu.

k 3. prosinci 2009 stala společnost GE Money Bank, a.s. (GEMB). Ostatní subjekty v rámci RKC jsou GE Money

V roce 2009 GE Money Bank, a.s. investovala do zříze-

Multiservis, a.s. (GEMM) a GE Money Auto, a.s. (GEMA).

ní a otevření šesti nových obchodních míst a nákupu

6 064 396

Provozní zisk (tis. Kč)

5 805 721 5 191 678 Meziroční změna 11,8 %

Závazky vůči klientům (tis. Kč)

108 615 141 108 834 583 71 957 234 Meziroční změna 51,3 %

27 nových bankomatů. Banka k 31. 12. 2009 eviduje Celkový objem úvěrů klientům vzrostl o 14 % na

srovnatelný počet zaměstnanců, a to 2296.

105 mld. Kč (konsolidovaný údaj: 120 mld. Kč). Nezajištěné úvěry poskytnuté bankou narostly o 14,2 % na té-

Představenstvo GE Money Bank, a. s. je spokojeno s vý-

měř 41 mld. Kč. Objem nesplacených hypotečních úvě-

sledky regulovaného konsolidačního celku za rok 2009,

rů k 31. prosinci 2009 činil 24,6 mld Kč a úvěry malým

které byly dosaženy v těžkém ekonomickém prostředí,

a středním firmám dosáhly téměř 29 mld. Kč. Kreditní

a rádo by všem zaměstnancům poděkovalo za jejich

karty a auto půjčky ve výši 16,5 mld. Kč představují vět-

úsilí.

šinu celkových aktiv společností GE Money Multiservis,

Úvěry klientům bez vlivu OP (tis. Kč)

120 069 035 105 296 273 92 281 675 Meziroční změna 14,1 % 34 211 828

Vlastní kapitál (tis. Kč)

22 732 644 23 972 933 Meziroční změna -5,2 % 147 023 962

Aktiva celkem (tis. Kč)

a.s. a GE Money Auto, a.s.

134 945 078 98 556 336 Meziroční změna 36,9 %

Úvěrové ztráty se ve srovnání s rokem 2008 více než zdvojnásobily, což bylo zapříčiněno zvyšující se ne-

0

zaměstnaností a pomalejším ekonomickým růstem


v České republice v roce 2009. Pokračovali jsme v obe-

předseda představenstva

zřetném řízení úvěrových rizik a ke konci roku 2009 čiChristoph Glaser

úvěrů (úvěry po splatnosti déle než 90 dní) více než

člen představenstva

80 %. Brett Matthew Belcher

60 000 000

80 000 000

100 000 000

120 000 000

140 000 000

160 000 000

19,07 % Kapitálová přiměřenost

16,90 %

Meziroční změna -14,8 % 0

5

10

15

31. 12. 2009 konsolidované


109 mld. Kč, což je meziroční nárůst o 51,3 %. Růst byl především výsledkem vyšších vkladů fyzických osob,


které meziročně vzrostly o více než 100 %, na téměř


71 mld. Kč.

40 000 000

19,84 %

nily opravné položky banky na pokrytí nesplácených

K 31. prosinci 2009 dosáhly klientské vklady téměř

20 000 000

Tier 1 Tier 2 Využitý Tier 3 Souhrnná výše všech odčitatelných položek Souhrnná výše regulatorního kapitálu (tis. Kč) Splacený základní kapitál v OR (tis. Kč) Povinné rezervní fondy (tis. Kč) Emisní ážio (tis. Kč) Nerozdělený zisk z předchozích období (tis. Kč) Nehmotný majetek jiný než goodwill (tis. Kč) Menšinové podíly (tis. Kč) Kapitálový požadavek celkem Kapitálový požadavek k úvěrovému riziku Kapitálový požadavek k tržnímu riziku Kapitálový požadavek k operačnímu riziku Počet zaměstnanců

20

25

31. 12. 2009

31. 12. 2008

31. 12. 2009*

31. 12. 2009

31. 12. 2008

Meziroční změna

26 806 669 2 191 0 0 26 808 860 510 000 102 000 4 701 979 15 238 840 -1 171 235 7 427 276 11 244 849 9 791 357 0 1 453 492

19 623 294 2 191 0 0 19 625 485 510 000 102 000 4 701 979 15 238 840 -929 525 0 9 292 916 8 452 847 0 840 069

20 069 327 0 0 240 20 069 087 510 000 102 000 4 701 979 15 668 981 -913 633 0 8 093 557 7 332 977 0 760 580

-2,22% 100% n/a -100,00% -2,21% 0,00% 0,00% 0,00% -2,75% 1,74% 100% 14,82% 15,27% 0,00% 10,45%

3 397

2 296

2 342

-1,96%

* S ohledem na datum vzniku regulovaného konsolidačního celku meziroční změna porovnává hospodářské výsledky GE Money Bank, a.s.

27

28

GE Money Bank


Vybrané ekonomické ukazatele

Hospodářské výsledky a vybrané ekonomické ukazatele GE Money Bank, a.s. jako ovládající osoby regulovaného konsolidačního celku (podle českých účetních standardů)

Čistý zisk na zaměstnance (tis. Kč)

927 1 270 Meziroční změna -27,0 %

Aktiva na zaměstnance (tis. Kč)

58 774 42 082 Meziroční změna 39,7 %

Správní náklady na zaměstnance (tis. Kč)

1 687 1 670 Meziroční změna 1,0 % 0

Rentabilita průměrných aktiv

10 000

20 000

30 000

40 000

50 000

20

25

60 000

1,73 % 3,18 % Meziroční změna -45,6 %

Rentabilita průměrného regulatorního kapitálu Meziroční změna -29,1 % 0

5

31. 12. 2009

10,76 % 15,17 %

10

15

31. 12. 2008

* vzhledem k datu vzniku regulovaného konsolidačního celku jsou poměrové ukazatele uvedeny pouze za společnost GE Money Bank, a.s.

VYBRANÉ EKONOMICKÉ UKAZATELE

29

30

GE Money Bank


Vybrané ekonomické ukazatele

31

Základní finanční ukazatele (podle českých účetních standardů) 160 000 147 024

Celková aktiva (mil. Kč)

140 000

3 500

120 000

3 000

98 556

100 000

2 500

84 875

* Pokles oproti roku 2001

80 000

78 496

Počet zaměstnanců

72 783 57 806 59 782

60 000

2 342

2008

2009 ***

19,84

19,07

2 056

2 028

2003

2004

2005

2006

2007

24,74

24,03

23,41

23,18

21,55

1 955

1 949

1 919

2001

2002

1 500

51 711

40 000

1 000

20 000

500

0

0 2001

2002*

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009 *** 50

3500 3 046 3000

2 973

41

2 673

2500

Čistý zisk (mil. Kč)

2 000

2 299 2 156

64 163

byl způsoben změnou účetní metodiky dané ČNB

3 397

40 2 366

2 242

2 254 30

1 988

Kapitálová přiměřenost (%)

2000 1500 1000

843

30

20

911 10

500 0

0 2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

110 000

2009 ***

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009 ***

209

214

219

225

201

108 615

100 000

Závazky vůči klientům (mil. Kč)

90 000 250

80 000

** Včetně položky související

71 957

s úvěrovou smlouvou poskytnutou

70 000

mateřskou společností GE Capital Inter-

60 000

national Holdings Corporation, v rámci

61 112

50 000

které banka čerpala k 31. prosinci 2008 úvěr ve výši 4,5 mld. (31. 12. 2007: 5 mld.).

40 000

K 31. prosinci 2009 banka tento

30 000

úvěr splatila v plné výši.

51 878 42 302 41 411

45 559 45 428

47 400

Počet obchodních míst

200

191

187

185

192

150

*** Čísla k 31. prosinci 2009,

100

resp. za rok 2009 předsta-

20 000

vují konsolidované údaje.

50

Předcházející roky představují

10 000

pouze samostatné údaje za 0

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007** 2008** 2009 ***

0

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009 ***

GE Money Bank, a.s.

32

GE Money Bank


Výhled na rok 2010

VÝHLED NA ROK 2010

Většina komentátorů očekává, že ekonomické oživení bude pomalé a i když tento názor sdílíme, jsme přesto velmi optimističtí co se týče českého trhu, dlouhodobých perspektiv naší banky a našich klientů.

33

34

GE Money Bank


Zpráva dozorčí rady

ZPRÁVA DOZORČÍ RADY

V roce 2010 se proto i dále soustředíme na realizaci

Naše finanční síla ve spojení s inovativními produkty

naší dlouhodobé strategie, budeme stavět na našich

a špičkovým řízením rizika nás dobře připravují na to,

historicky silných stránkách v úvěrování a poskytovat

abychom čelili problémům spojeným s obtížným eko-

širší nabídku výjimečně jednoduchých a srozumitel-

nomickým prostředím, před kterými stojí čeští spotře-

ných produktů a služeb klientům z řad fyzických osob

bitelé a podniky v roce 2010. Jsem si jist, že tyto problé-

i podnikatelů. Budeme také pokračovat v rozšiřování

my zvládneme a že se staneme ještě silnějším hráčem

sítí našich obchodních míst a bankomatů. Tyto investi-

na českém bankovním trhu.

ce nás dobře připravují na růst tak, jak se bude hospodářské prostředí zlepšovat. Současně s tím budeme pečlivě řídit naši každodenní činnost. Budeme zvláště dbát na to, aby naše postupy

Peter R. Herbert

při úvěrování byly i nadále obezřetné a aby byly v sou-

Generální ředitel a předseda představenstva

ladu s naší filozofií odpovědného úvěrování.

GE Money Bank, a.s.

35

36

GE Money Bank


Výrok auditora ke konsolidované výroční zprávě

Dozorčí rada plnila své úkoly v souladu s legislativou České republiky, stanovami banky a svým jednacím řádem. Představenstvo GE Money Bank, a.s. jí poskytlo pro tuto kontrolní činnost veškeré podklady a informace. Dozorčí rada projednala výsledky činnosti banky a regulovaného konsolidačního celku za rok 2009 tak, jak jsou zobrazeny v účetní závěrce, včetně přílohy ověřené auditorem (KPMG), a přijala závěr, který předkládá valné hromadě společnosti: „Dozorčí rada doporučuje valné hromadě schválit účetní závěrku za rok 2009.“ Robert Charles Green, předseda dozorčí rady Aleš Blažek, člen dozorčí rady Pavel Zídek, člen dozorčí rady volený zaměstnanci

VÝROK AUDITORA KE KONSOLIDOVANÉ VÝROČNÍ ZPRÁVĚ

37

38

GE Money Bank


Výrok auditora ke konsolidované výroční zprávě

Výrok auditora

Výrok auditora (pokračování) KPMG Česká republika Audit, s.r.o. Pobřežní 648/1a 186 00 Praha 8 Česká republika

Telephone Fax Internet

+420 222 123 111 +420 222 123 100 www.kpmg.cz

Zpráva auditora pro akcionáře společnosti GE Money Bank, a.s.

Výrok auditora

Konsolidovaná účetní závěrka

Podle našeho názoru konsolidovaná účetní závěrka podává ve všech významných ohledech věrný a poctivý obraz aktiv, pasiv a finanční situace společnosti GE Money Bank, a.s. k 31. prosinci 2009 a nákladů, výnosů a výsledku jejího

Na základě provedeného auditu jsme dne 28. dubna 2010 vydali o konsolidované účetní závěrce, která je součástí této

hospodaření za rok 2009 v souladu s českými účetními předpisy.”

konsolidované výroční zprávy, zprávu následujícího znění: Zpráva o vztazích „Provedli jsme audit přiložené konsolidované účetní závěrky společnosti GE Money Bank, a.s., tj. konsolidované rozvahy k 31. prosinci 2009, konsolidovaného výkazu zisku a ztráty, konsolidovaného přehledu o změnách vlastního

Prověřili jsme též věcnou správnost údajů uvedených ve zprávě o vztazích mezi propojenými osobami společnosti GE

kapitálu za rok 2009 a přílohy této konsolidované účetní závěrky, včetně popisu použitých významných účetních

Money Bank, a.s. k 31. prosinci 2009. Za tuto zprávu o vztazích je odpovědný statutární orgán společnosti. Naší odpo-

metod a ostatních doplňujících údajů. Údaje o společnosti GE Money Bank, a.s. jsou uvedeny v bodě 1 přílohy této

vědností je vydat na základě provedené prověrky stanovisko k této zprávě o vztazích.

konsolidované účetní závěrky.

Prověrku jsme provedli v souladu s Mezinárodním auditorským standardem pro prověrky a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. Tyto standardy vyžadují, abychom plánovali a provedli prověrku s cílem

Odpovědnost statutárního orgánu účetní jednotky za konsolidovanou účetní závěrku

získat střední míru jistoty, že zpráva o vztazích neobsahuje významné věcné nesprávnosti. Prověrka je omezena především na dotazování pracovníků společnosti a na analytické postupy a výběrovým způsobem provedené prověření

Za sestavení a věrné zobrazení konsolidované účetní závěrky v souladu s českými účetními předpisy odpovídá statu-

věcné správnosti údajů. Proto prověrka poskytuje nižší stupeň jistoty než audit. Audit zprávy o vztazích jsme neprová-

tární orgán společnosti GE Money Bank, a.s. Součástí této odpovědnosti je navrhnout, zavést a zajistit vnitřní kontroly

děli, a proto nevyjadřujeme výrok auditora.

nad sestavováním a věrným zobrazením konsolidované účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné nespráv-

Na základě naší prověrky jsme nezjistili žádné významné věcné nesprávnosti údajů uvedených ve zprávě o vztazích

nosti způsobené podvodem nebo chybou, zvolit a uplatňovat vhodné účetní metody a provádět přiměřené účetní

mezi propojenými osobami společnosti GE Money Bank, a.s. k 31. prosinci 2009.

odhady. Konsolidovaná výroční zpráva Odpovědnost auditora Ověřili jsme též soulad konsolidované výroční zprávy s výše uvedenou konsolidovanou účetní závěrkou. Za správnost Naší odpovědností je vyjádřit na základě provedeného auditu výrok k této konsolidované účetní závěrce. Audit jsme

konsolidované výroční zprávy je odpovědný statutární orgán společnosti. Naší odpovědností je vydat na základě pro-

provedli v souladu se zákonem o auditorech a Mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními do-

vedeného ověření výrok o souladu konsolidované výroční zprávy s konsolidovanou účetní závěrkou.

ložkami Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické normy a naplá-

Ověření jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech a Mezinárodními auditorskými standardy a související-

novat a provést audit tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že konsolidovaná účetní závěrka neobsahuje významné

mi aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. Tyto standardy požadují, abychom ověření naplánova-

nesprávnosti.

li a provedli tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že informace obsažené v konsolidované výroční zprávě, které popisují skutečnosti, jež jsou též předmětem zobrazení v konsolidované účetní závěrce, jsou ve všech významných

Audit zahrnuje provedení auditorských postupů, jejichž cílem je získat důkazní informace o částkách a skutečnostech

ohledech v souladu s příslušnou konsolidovanou účetní závěrkou. Jsme přesvědčeni, že provedené ověření poskytuje

uvedených v konsolidované účetní závěrce. Výběr auditorských postupů závisí na úsudku auditora, včetně posouze-

přiměřený podklad pro vyjádření našeho výroku.

ní rizik, že konsolidovaná účetní závěrka obsahuje významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Při posuzování těchto rizik auditor přihlédne k vnitřním kontrolám, které jsou relevantní pro sestavení a věrné zobrazení

Podle našeho názoru jsou informace uvedené v konsolidované výroční zprávě ve všech významných ohledech v sou-

konsolidované účetní závěrky. Cílem posouzení vnitřních kontrol společnosti je navrhnout vhodné auditorské postu-

ladu s výše uvedenou konsolidovanou účetní závěrkou.

py, nikoli vyjádřit se k účinnosti vnitřních kontrol. Audit též zahrnuje posouzení vhodnosti použitých účetních metod, přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením i posouzení celkové vypovídací schopnosti konsolidované účetní

V Praze, dne 28. dubna 2010

závěrky. Domníváme se, že získané důkazní informace tvoří dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho výroku.

KPMG Česká republika Audit, s.r.o. Oprávnění číslo 71

KPMG Česká republika Audit, s.r.o., a Czech limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative („KPMG International“), a Swiss entity.

Obchodní rejstřík vedený Městským soudem v Praze oddíl C, vložka 24185. IČ 49619187 DIČ CZ699001996

Ing. Vladimír Dvořáček Partner

Ing. Pavel Závitkovský Partner Oprávnění číslo 69

39

40

GE Money Bank


Zpráva o vztazích mezi spřízněnými osobami

ZPRÁVA O VZTAZÍCH MEZI SPŘÍZNĚNÝMI OSOBAMI

41

42

GE Money Bank



2. VÝČET JINÝCH SMLUV A PRÁVNÍCH ÚKONŮ

GE Money Bank, a.s.

kreditní kartě GE Money Card Maestro/MasterCard. Banka poskytuje servisní služby k jednotlivým kredit-

a mezi osobou ovládanou a ostatními osobami ovláV souladu s ustanovením § 66a odst. 9 zákona

danými osobou ovládající za účetní období 1. 1. 2009

č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník, ve znění pozdějších

– 31. 12. 2009.

předpisů, byla zpracována zpráva o vztazích mezi spo-

ním kartám. Spravuje a vede celé portfolio ve svém

(a) Výčet smluv

systému Vision Plus. Za tyto služby platí Multiservis Smlouvy placené – pohledávky/závazky

Bance fixní poplatek za jednu vydanou a evidovanou

Banka uzavřela níže uvedené smlouvy se společnostmi

kreditní kartu a dále za jednotlivé transakce těmito

lečností GE Capital International Holdings Corporati-

Tato zpráva byla zpracována za účelem splnění infor-

skupiny GE, z níž jí vyplývají závazky. Jedná se o man-

kartami uskutečněné. Náklady na jednu kartu jsou

on jako osobou ovládající (dále jen „osoba ovládající“)

mační povinnosti dle ustanovení § 66a odst. 9 zákona

dátní smlouvy se společnostmi se sídlem v České re-

přehodnocovány jednou ročně na základě skutečných

a společností GE Money Bank, a.s. jako osobou ovlá-


publice a Slovenské republice, na jejichž základě tyto

nákladů a ziskové přirážky Banky.

danou (dále jen „osoba ovládaná“ nebo „Banka“)

předpisů.

společnosti fakturují poměrnou část nákladů Bance. Banka uzavřela smlouvy se společnostmi skupiny

1. PROPOJENÍ OSOB

100%

General Electric Company

GE Investments, Inc.

GE, které se týkají realizování obchodů na peněžním

tiservis, a.s. (dále jen „Multiservis“) při využívání distri-

trhu dle instrukcí Banky a na účet Banky. Dalším ty-

bučních kanálů Banky pro klienty Multiservisu. Klienti

pem smlouvy je smlouva o používání loga a ochranné

Multiservisu, kteří využívají OK kartu, mohou vybírat

známky GE.

hotovost na přepážkách obchodních míst Banky. Za

100%

99,81%

Banka také spolupracuje se společností GE Money Mul-

tyto služby platí Multiservis Bance fixní poplatek za 1

Dále má Banka uzavřeny smlouvy o využívání podpory

uskutečněnou transakci.

ze strany společností GE v Dublinu a Delaware, která je poskytována oddělením a managementu Banky.

Banka dále spolupracuje se společností Multiservis

0,19%

General Electric Capital

MRA Systems, Inc.

v oblasti vedení, distribuce a zpracování transakcí na

Services, Inc.

100%

Smlouvy se sesterskými společnostmi GE 100%

General Electric Capital Corporation

100% GE Capital International

100%

GE Money Bank, a.s.

100%

GE Money Multiservis, a.s.

100%

100%

GE Capital (Czech) Holdings, s.r.o.

GE Money Bank, a.s. Vyskočilova 1422/1a, Praha 4, PSČ 140 28

GE Money Multiservis, a.s. Smlouva o poskytování služeb účetnictví Vyskočilova 1422/1a, Praha 4, PSČ 140 28 SB0003694


GE Money Multiservis, a.s. Smlouva o obchodní spolupráci – Vyskočilova 1422/1a, Praha 4, PSČ 140 28 nevyplývá žádné finanční vypořádání SM0000266


GE Money Multiservis, a.s. Smlouva o poskytování služeb Vyskočilova 1422/1a, Praha 4, PSČ 140 28 SB0001356


GE Money Multiservis, a.s. Smlouva o kontokorentním úvěru Vyskočilova 1422/1a, Praha 4, PSČ 140 28


GE Money Multiservis, a.s. Smlouva o spolupráci - hypo referal Vyskočilova 1422/1a, Praha 4, PSČ 140 28 SB0002600

GE Money, a.s. (SR)


GE Money Multiservis, a.s. Smlouva o spolupráci a zpracování Vyskočilova 1422/1a, Praha 4, PSČ 140 28 osobních údajů - hypo zpracování SB0002603


GE Money Multiservis, a.s. Smlouva o poskytování IT služeb Vyskočilova 1422/1a, Praha 4, PSČ 140 28 SB0002579


GE Money Multiservis, a.s. Smlouva o spolupráci na zpracování Vyskočilova 1422/1a, Praha 4, PSČ 140 28 osobních dat půjčky OPTIMAL BUSINESS SB0002383


GE Money Multiservis, a.s. Smlouva o poskytování služeb Vyskočilova 1422/1a, Praha 4, PSČ 140 28 (stav vozidel, tech.průkazy) SB0002601

100% 100%

100% GE Money Auto, a.s.

GE Money Multiservis, a.s. Mandátní smlouva Vyskočilova 1422/1a, Praha 4, PSČ 140 28 SB0002602,SB0002603,B0002604

Global Consumer Finance

Holdings Corporation

100%


Inkasní a exekuční

AgroConsult

servis s.r.o.

Bohemia s.r.o.

GE Money Brokers, a.s. (SR)

GE Money Bank, a.s. patří do skupiny GE Capital, nadnárodní korporace General Electrics, která se soustře-

lečností GE, které vzájemně využívají své distribuční

ďuje na poskytování finančních služeb, a to především

sítě pro poskytování svých produktů, a to za obvyklých

drobným a středním klientům. Banka nejvíce spolupra-

obchodních podmínek.

cuje se svými sesterskými společnostmi v rámci spo-

43

44

GE Money Bank



Smlouvy s ostatními společnostmi GE skupiny

Smlouvy s ostatními společnostmi GE skupiny (pokračování)


GE Money Brokers, a.s. Bottova 7, Bratislava, PSČ 811 09, Slovenská republika

Mandátní smlouva


GE Money, a.s. Bottova 7, Bratislava, PSČ 811 09, Slovenská republika

Mandátní smlouva

GE Money Bank, a.s. Vyskočilova 1422/1a, Praha 4, PSČ 140 28 GE Money Bank, a.s. Vyskočilova 1422/1a, Praha 4, PSČ 140 28

Inkasní a exekuční servis s.r.o. Vyskočilova 1422/1a, Praha 4, PSČ 140 28 Inkasní a exekuční servis s.r.o. Vyskočilova 1422/1a, Praha 4, PSČ 140 28

Smlouva o kontokorentním úvěru

GE Money Bank, a.s, Vyskočilova 1422/1a, Praha 4, PSČ 140 28

AgroConsult Bohemia, s.r.o. Rudolfovská 82/493, České Budějovice, PSČ 370 21

Smlouva a spolupráci v oblasti školení, propagace ze dne 14. 7. 2008, SB0001835


GE Money Auto, a.s. Vyskočilova 1422/1a, Praha 4, PSČ 140 28

Smlouva o poskytování IT služeb SB0002374


GE Money, a.s. Bottova 7, Bratislava, PSČ 811 09, Slovenská republika

Smlouva o poskytování IT služeb SB0002375



Smlouva o poskytování služeb: operování, dohled nad IBS90 a SWIFT SB0003693



Smlouva o poskytování IT služeb – v souvislosti s AS 400, SB0000484



Mandátní smlouva SA0000018


GE Austria GmbH, Donaucity Strasse 6/8th Floor, A-1220 Vienna, Austria

Smlouva o zajištění služeb SB0002487


GE Capital Corporation, 260 Long Ridge Road, Stamford, USA

Smlouva o treasury službách SB0002488


GE Capital Corporation, 260 Long Ridge Road, Stamford, USA-Gl. Cons. Finance a GE International Incorporated, 777 Long Ridge Road, Stamford, USA

Používání sítí GE SB0002490


GE Capital Registry, Inc., 260 Long Ridge Road, Stamford, USA

Používání ochranné známky SB0002523


GE Corporate Computer Service Limited, Europe Station Road, Kingswood, Bristol, England

Poplatky za zprostředkování služeb V+ SB0002517


Global Consumer Finance Summer Street 1600, Stamford, USA

Smlouva o poskytování podpory oddělením centrály GEMB, SB0002486


Global Consumer Finance Summer Street 1600, Stamford, USA

Smlouva o poskytování podpory oddělením centrály GEMB - IT služby SB0002485

GE Money Bank, a.s.


E-mail servis

Vyskočilova 1422/1a, Praha 4, PSČ 140 28

3135 Easton Turnpike, Fairfield Connecticut 06431, USA SB0002514


GE Capital Global Financial Restructuring 201 High Ridge Road, Stamford CT 06927

Smlouva o používání SW (poplatek za používání licence) SB0002521


General Electric Capital Corporation, 201 High Ridge RD, Stamford, USA a INDUS Software Private Limited 8 Chinar Heights,359+Model Colony, India

Globální smlouva mezi GE a INDUS Smlouva o používání SW – INDUS SB0002518


General Electric Service, Summer Street Globální smlouva mezi GE a Telindus 1600, Stamford, USA a Telindus, B.V., Utrecht, Holansko SB0002515


GE Consumer Finance, Summer Street 1600, Stamford, USA a Global eXchange Service, Inc (Telindus), Savannahweg 19, Utrecht, Netherlands

Smlouva o údržbě telekomunikačního a bezpečnostního zařízení pro přenosy dat SB0002516


General Electric Capital Corporation Summer Street 1600, Stamford, USA a i-flex solutions, ltd.,SDF1,United Nos.10811, Andherl (East), Mumbai 400096, India

Implementace Flexcube@connect SB0000696


General Electric Capital Corporation Summer Street 1600, Stamford, USA a i-flex solutions, ltd.,SDF1, United Nos.10811, Andherl (East), Mumbai 400096, India

Implementace Flexcube WORKFLOW management SW SB0000695


GE Capital International Holdings Corp. 120 Long Ridge Road, Stamford, USA

Revolving Credit Agreement SB0002484


GE Consumer Finance International Holdings SAS 20 Avenue Andre Prothin 92063 Parisa La Defense, France

Služby MSA-C&EE (střední a východní Evropa) SB0000417


General Electric Copany, Fairfield, USA, CT06828 a Chubb Insurance Company of Europe S.A.

Globální smlouva mezi GE a Chubb Insurance Company (pojištění osob při zahranič. cestách) SB0002522


General Electric Capital Corporation, 201 High Ridge RD, Stamford, USA

Globální smlouva mezi GE a Actimize Anti-Money Laundering Systém SB0002376


General Eletric Company, 3135 Easton Turnpike, Fairfield Connecticut , USA

Smlouva o poskytování služeb informačních technologií SB0002480


General Electric Capital Corporation, 201 High Ridge RD, Stamford, USA

Master Servives Agreement SB0001887

Mandátní smlouva vymáhání pohledávek, SB0000967

45

46

GE Money Bank



Podnájemní smlouvy – pohledávky

Mandátní smlouvy a ostatní pohledávky ze smluv

Banka uzavřela podnájemní smlouvy se společnostmi skupi-

Banka uzavřela podnájemní smlouvy s GE Money Auto, a.s.,

Banka poskytovala služby v komerční oblasti i společnostem

poskytování služeb v oblasti řízení IT (Informačních techno-

ny GE, které mají centrálu v budově BB Centra ve Vyskočilo-

která využívá část prostor obchodních míst Banky v kraj-

GE v České republice a Slovenské republice. Tyto služby byly

logií) projektů. Banka také poskytuje klasické bankovní služ-

vě ulici v Praze. Banka přeúčtovává náklady spojené s pod-

ských městech pro prodej svých produktů. Za to platí Bance

poskytovány za obvyklých obchodních podmínek. Banka

by sesterským společnostem za obvyklých podmínek, např.

nájmem v budově BB Centra poměrně na tyto společnosti

obvyklé nájemné včetně poměrných souvisejících nákladů

má také uzavřenu smlouvu s Global Consumer Finance Ltd o

vedení běžných účtů, vedení kontokorentních účtů.

na měsíční bázi.

na provoz obchodního místa.

GE Money Bank, a.s, Vyskočilova 1422/1a, Praha 4 PSČ 140 28

GE Money Multiservis, a.s. Vyskočilova 1422/1a, Praha 4, PSČ 140 28

Podnájemní smlouva – v budově BBC Vyskočilova 1422/1a, Praha 4, SM0000454



Podnájemní smlouva - v budově BBC Vyskočilova 1422/1a, Praha 4, SA0000048


GE Capital (Czech) Holdings, s.r.o. Vyskočilova 1422/1a, Praha 4, PSČ 140 28

Podnájemní smlouva - v budově BBC Vyskočilova 1422/1a, Praha 4


GE Medical Systems Česká republika, s.r.o. Vyskočilova 1422/1a, Praha 4, PSČ 140 28



General Electric Austria GmbH, org.sl. Vyskočilova 1422/1a, Praha 4, PSČ 140 28


GE Money Bank, a.s,

GE Money Auto, a.s.

Podnájemní smlouva – Olomouc,



Smlouva o spolupráci (od 01. 01.2006) na kreditní karty/úvěry/ OK karty – výběr hotovosti


GE Money, a.s. Bottova 7, 811 09 Bratislava, SR

Smlouva o spolupráci (od 01.01.2006) - vedení kreditních karet (výběr hotovosti)



Smlouva o spolupráci (od 01.01.2006) - pronájem tel. ústředny/služby (přímé/nepřímé náklady) na školení v Ostravě

GE Money Bank, a.s, Vyskočilova 1422/1a, Praha 4, PSČ 140 28 GE Money Bank, a.s, Vyskočilova 1422/1a, Praha 4, PSČ 140 28

GE Money Multiservis, a.s. Vyskočilova 1422/1a, Praha 4, PSČ 140 28 GE Money Auto, a.s. Vyskočilova 1422/1a, Praha 4, PSČ 140 28

Mandátní smlouva ze dne 10.11.1999 služby OPS Mandátní smlouva ze dne 1.7.2000 služby OPS

GE Money Brokers, a.s. Bottova 7, Bratislava, PSČ 811 09, SR

Mandátní smlouva ze dne 10.1.2001 služby OPS



Opletalova 2, SA0000228




Podnájemní smlouva – Hradec Králové, Karla IV. 502, SA0000230


GE Money, a.s. Bottova 7, Bratislava, PSČ 811 09, SR

Mandátní smlouva ze dne 10.1.2001 služby OPS



Podnájemní smlouva – Brno, Lidická 31, SA0000232





Podnájemní smlouva – Jaroměř, Ve Sladovnách 37, SA0000229

Smlouva o spolupráci ze dne 28.05.2007 využívání Internetbanky klienty GEMM, kteří mají pouze kreditní kartu



Podnájemní smlouva České Budějovice, Jírovcova 1863/1, SA0000231



Smlouva o úschově a vydávání tech. průkazů ze dne 15.03.2007, plnění od 01.01.2007


GE Money Multiservis, a.s Vyskočilova 1422/1a, Praha 4, PSČ 140 28

Podnájemní smlouva – v budově The Park č.p.2294/2, Praha 4-Chodov, SM0000455



Mandátní smlouva ze dne 10.11.1999 fakturace transakcí kredit. kartami



Podnájemní smlouva – v budově The Park č.p.2294/2, Praha 4-Chodov, SA0000227



Smlouva o poskytování Služeb informačních technologií ze dne 2.1.2008, SM0000288


Inkasní a exekuční servis s.r.o. Vyskočilova 1422/1a, Praha 4, PSČ 140 28

Podnájemní smlouva – v budově BBC platná od 01.05.2007 na dobu neurčitou

GE Money Bank, a.s, Vyskočilova 1422/1a, Praha 4, PSČ 140 28 GE Money Bank, a.s, Vyskočilova 1422/1a, Praha 4, PSČ 140 28

GE Money Multiservis, a.s. Vyskočilova 1422/1a, Praha 4, PSČ 811 09, SR Inkasní a exekuční servis s.r.o. Vyskočilova 1422/1a, Praha 4, PSČ 140 28

Smlouva o poskytování Služeb informačních technologií ze dne 2.1.2008, SM0000288 Smlouva o poskytování Služeb informačních technologií ze dne 2.1.2008, SM0000288


GE Capital (Czech) Holdings, s.r.o. Vyskočilova 1422/1a, Praha 4, PSČ 140 28



GE Money Brokers, a.s. Bottova 7, Bratislava, PSČ 811 09, SR



GE Money, a.s. Bottova 7, Bratislava, PSČ 811 09, SR




Smlouva o spolupráci - kreditní karta, O.K. karta, úvěr, Internet banka - ze dne 7. 3. 2008, SM0000126


Budapest Hitel és Fejlesztési Bank Nyrt. Budapest, 1138 Váci út 188. Hungary

Úvěr poskytnutý Bankou



Smlouva o poskytování Služeb ze dne 30.6.2009 - užívání aplikace GE Money e-servicing



Smlouva o poskytování Služeb ze dne 30.6.2009 - užívání aplikace GE Money e-servicing

(b) Výčet jiných právních úkonů V průběhu účetního období nebyly ve prospěch osoby ovládající a osob ovládaných osobou ovládající učiněny žádné právní úkony mimo rámec běžných právních úkonů uskutečňovaných ovládající osobou v rámci výkonu jejích práv jako akcionáře ovládané osoby.

47

48

GE Money Bank


3. JINÁ OPATŘENÍ, POSKYTNUTÁ PLNĚNÍ A PROTIPLNĚNÍ


4. ZHODNOCENÍ Banka prohlašuje, že jí nevznikla z titulu uzavření výše uve-

V průběhu účetního období nebyla v zájmu či na popud oso-

dených smluv, výše uvedených jiných právních úkonů,

by ovládající a osob ovládaných osobou ovládající ze strany

ostatních opatření a poskytnutých plnění či přijatých proti-

ovládané osoby přijata či uskutečněna žádná jiná opatření,

plnění žádná újma.

plnění a protiplnění mimo rámec běžných opatření, plnění a protiplnění uskutečňovaných ovládanou osobou ve vztahu k osobě ovládající jako akcionáři ovládané osoby.

V Praze 31. března 2010

49

50

GE Money Bank




Bank, a.s. (dále jen „Banka“) při využívání distribučních


kanálů Banky klienty Multiservisu. Klienti Multiservisu, kteří vlastní OK kartu, mohou vybírat hotovost na pře-

V souladu s ustanovením § 66a odst. 9 zákona

jako osobu ovládanou (dále jen „osoba ovládaná“ nebo

č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník, ve znění pozděj-

„Multiservis“), mezi osobou ovládanou a ostatními oso-

ších předpisů, byla zpracována zpráva o vztazích mezi

bami ovládanými osobou ovládající za účetní období

Smlouvy placené - závazky

společností GE Capital International Holdings Corpo-

1.1.2009 – 31. 12. 2009.

Multiservis uzavřel níže uvedené smlouvy se společ-

ration, se sídlem 1209 Orange Street, Wilmington, De-


nostmi skupiny GE, z nichž jí vyplývají závazky. Jedná

Multiservis uzavřel smlouvy se společnostmi skupiny

laware 198 01, USA, jako osobou ovládající („dále jen


se zejména o smlouvy o spolupráci u společností se

GE, které se týkají realizování obchodů na peněžním

osoba ovládající“) a společností GE Money Multiser-

č. 513/1991 Sb, obchodní zákoník, ve znění pozdějších

sídlem v České a Slovenské republice, na jejichž základě

trhu dle instrukcí Multiservisu a na účet Multiservisu.

vis, a.s., se sídlem Vyskočilova 1422/1a, 140 28, Praha,

předpisů.

jednotlivé společnosti fakturují poměrnou část nákladů

Dalším typem smlouvy, ze které plynou závazky, je

na Multiservis.

smlouva o používání loga a ochranné známky GE. Dále

pážkách obchodních míst Banky. Za tuto službu platí

(a) Výčet smluv

Multiservis Bance fixní poplatek za každou uskutečněnou transakci.

má Multiservis uzavřeny smlouvy o využívání podpory

1. PROPOJENÍ OSOB

Multiservis také spolupracuje se společností GE Money i) Smlouvy se sesterskými společnostmi GE

100%



100%

99,81% 0,19%


MRA Systems, Inc.

Services, Inc.

100% 100%


mateřských společností GE v Dublinu a Delaware.

Corporation


GE Money Bank, a.s.

Mandátní smlouva - odměny za vedení

Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4


kreditních karet


GE Money Bank, a.s.

Smlouva o kontokorentním úvěru




GE Money Bank, a.s.

Smlouva o spolupráci – využívání



Internet banky klienty GEMM


GE Money Bank, a.s.

Smlouva o úschově a vydávání techn.



průkazů


GE Money Bank, a.s.

Mandátní smlouva




GE Money Bank, a.s.

Smlouva o spolupráci (od 01.01.2006)



– uzavřené smlouvy

100%

na kreditní karty-OK karty – výběr hotovosti

GE Capital International

100%

100%

GE Money Bank, a.s.

100%


100%


GE Money Bank, a.s.

Smlouva o spolupráci (od 01.01.2006)



– pronájem tel. ústředny/služby (přímé/nepřímé náklady) na školení

100%


100%


AgroConsult

servis s.r.o.

Bohemia s.r.o.


GE Money Bank, a.s.

Smlouva o spolupráci



– kreditní karta, OK Karta, úvěr Internet banka

GE Money, a.s. (SR)

100% 100%

GE Money Auto, a.s.

(uzavřena na dobu neurčitou)




Multiservis patří do skupiny GE Capital nadnárodní kor-

s dalšími společnostmi v rámci společností GE, které

porace General Electrics, která se soustřeďuje na po-

vzájemně využívají své distribuční sítě pro poskytování

skytování finančních služeb a to především drobným

svých produktů a to za obvyklých obchodních podmí-

a středním klientům. Multiservis nejvíce spolupracuje

nek.


GE Money Bank, a.s.

Smlouva o poskytování služeb



–informační systém UFO


GE Money Bank, a.s.




informačních technologií

51

52

GE Money Bank



ii) Smlouvy s ostatními společnostmi skupiny GE GE Money Multiservis, a.s.

GE Money Auto, a.s.

Smlouva o spolupráci – marketingové služby




GE Money Auto, a.s.

Smlouva o podílu na nákladech



(Construct)


GE Money Auto, a.s.

Smlouva o podílu na nákladech



(Defend Lock)


GE Money Auto, a.s.

Smlouva o poskytování služeb informačních



technologií


GE Money, a.s.



Bottova 7, 811 09 Bratislava



Inkasní a exekuční servis s.r.o.

Mandátní smlouva

Vyskočilova 1422/1a, 140 28, Praha 4



GE Capital Registry, Inc.


1209 Orange Street, Wilmington USA



Podnájemní smlouvy - závazky

lé nájemné včetně poměrných souvisejících nákladů

Multiservis uzavřel podnájemní smlouvy se společností

na provoz obchodního místa. Dále Multiservis uzavřel

GE Money Bank, a.s., na základě kterých využívá část

podnájemní smlouvu na podnájem kancelářských pro-

prostor obchodních míst Banky v krajských městech

stor v budově BB Centra v Praze, Vyskočilova 1422/1a,

pro prodej svých produktů. Za to platí Bance obvyk-

které využívá jako své sídlo.


GE Money Bank, a.s.

Podnájemní smlouva - v budově BB



Centra, Praha 4, Vyskočilova 1422/1a


GE Money Bank, a.s.

Podnájemní smlouva – Praha 4 - Chodov



Podnájemní smlouvy - pohledávky GE Money Multiservis, a.s.


Smlouva o podnájmu nebytových



prostor (Axis Ostrava)


GE Money Auto, a.s.

Smlouva o nájmu věci movité – pronájem



DELL Latitude D600

Smlouva o poskytování služeb (MSA)


GE Money Auto, a.s.

Smlouva o nájmu věci movité



– pronájem DELL Latitude D610

Používání ochranné známky


Summer Street 1600, Stamford USA

poradenské služby



Smlouva o poskytování služeb (MSA)


Summer Street 1600, Stamford USA

IT služby


GE Capital Corporation

Smlouva o poskytnutí revolvingového

ším společnostem GE v České republice a Slovenské


1600 Summer Street, Stamford USA

úvěru

republice. Tyto služby jsou poskytovány za obvyklých


GE Company, Fairfield,

Smlouva E-mail Servis

obchodních podmínek na základě mandátních smluv.


Connectient 06431 USA


GE Capital International Holdings Corporation


Orange Street Wilmington, Delaware, USA


GE Capital Corporation


260 Long Ridge Road, Stamford USA



nevyplývá žádné fin. vypořádání



Globální smlouva mezi GE a Ford Motor Company


GE Money Bank, a.s

Mandátní smlouva - odměny za vedení


a Ford Motor Company

– bonusy za odebíraná auta



kreditních karet


GE Money Bank, a.s

Smlouva o poskytování služeb -

Smlouva o nákupu akcií

Smlouva o poskytnutí revolvingového úvěru


GE Personal Accident Travel a

Globální smlouva mezi GE a Chubb


Chubb Insurance Company of Europe USA

Pojištění osob při zahraničních cestách


GE International, Inc.


Shelton, Connecticut, USA


GE Global Financial Ireland


WIL House, Shannon Business Park

Smlouva o poskytování služeb (expati)

Smlouva o úvěru

Shannon, Co Clare Ireland GE Money Multiservis, a.s. Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4

GE Consumer Finance International

Služba MSA-C&EE (střední a východní Evropa)

Mandátní smlouvy a ostatní pohledávky ze smluv Multiservis poskytuje služby v nefinanční oblasti i dal-


GE Money Auto, a.s.




GE Money Bank, a.s

Smlouva o poskytování služeb (OPS a satelit)

Smlouva o obchodní spolupráci -



účetních


GE Money Bank, a.s

Smlouva o spolupráci – “hypo referal”




GE Money Bank, a.s

Smlouva o spolupráci a zpracování



osobních údajů – “hypo zpracování”


GE Money Bank, a.s.

Smlouva o spolupráci



na zpracování osobních dat půjčky


GE Money Bank, a.s.

Smlouva o poskytování

Holding SAS 20 Avenue Andre Prothin



služeb (stav vozidel a TP)

92063 Paris La Defense, France


GE Money Bank, a.s.






GE Money Auto, a.s.

Smlouva o poskytování služeb-účetních



a controlingových


GE Money Auto, a.s.






GE Money, a.s.

Mandátní smlouva (OPS)



53

54

GE Money Bank



Mandátní smlouvy a ostatní pohledávky ze smluv (pokračování) GE Money Multiservis, a.s.

GE Money, a.s.





GE Money, a.s.

















GE Money Brokers, a.s.





GE Money Brokers, a.s.












AgroConsult Bohemia s.r.o.

Smlouva o poskytování služeb - účetních


Rudolfovská 80, č.p. 493, 370 21 České Budějovice


GE Money Auto, a.s.



Dohoda - o podpoře prodeje (IF úroky)

Dne 20. ledna 2010 došlo u společnosti AgroConsult Bohe-

ovládané osoby přijata či uskutečněna žádná jiná opatření,

mia s.r.o. ke změně sídla na Rudolfovská tř. 207/84, 370 01,

plnění a protiplnění mimo rámec běžných opatření, plnění

České Budějovice.

a protiplnění uskutečňovaných ovládanou osobou ve vztahu k osobě ovládající jako akcionáři ovládané osoby.

(b) Výčet jiných právních úkonů V průběhu účetního období nebyly ve prospěch osoby ovlá-

4. ZHODNOCENÍ

dající a osob ovládaných osobou ovládající učiněny žádné právní úkony mimo rámec běžných právních úkonů usku-

Multiservis prohlašuje, že mu nevznikla žádná újma z titu-

tečňovaných ovládající osobou v rámci výkonu jejích práva

lu uzavření výše uvedených smluv, výše uvedených jiných

jako akcionáře ovládané osoby.

právních úkonů, ostatních opatření a poskytnutých plnění či přijatých protiplnění.

3. JINÁ OPATŘENÍ, POSKYTNUTÁ PLNĚNÍ A PROTIPLNĚNÍ V průběhu účetního období nebyla v zájmu či na popud osoby ovládající a osob ovládaných osobou ovládající ze strany

V Praze 31. března 2010

55

56

GE Money Bank



GE Money Auto, a.s.


a.s. GE Money Bank, a.s. vede několik běžných účtů pro GE Money Auto, a.s.

(a) Výčet smluv V souladu s ustanovením § 66a odst. 9 zákona

a mezi osobou ovládanou a ostatními osobami ovláda-


nými osobou ovládající za účetní období 1.1.2009 - 31.

Smlouvy placené - závazky

společnost GE Money Auto, jsou smlouvy o poskytová-

předpisů, byla zpracována zpráva o vztazích mezi spo-

12. 2009.

Auto uzavřelo níže uvedené smlouvy se společnostmi

ní účetních služeb a služeb OPS a SATELIT s GE Money

skupiny GE, z nichž mu vyplývají závazky. Jedná se

Multiservis, a.s.

lečností GE Money Multiservis, a.s., se sídlem Vyskoči-

Dalšími smlouvami, ze kterých vyplývají závazky pro

lova 1422/1a, Praha 4, ČR, jako osobou ovládající (dále


o mandátní smlouvu s GE Money Multiservis a s Inkas-

jen „osoba ovládající“) a společností GE Money Auto,


ním a exekučním servisem, na jejichž základě společ-

Dalším typem smlouvy je smlouva o používání loga

a.s., se sídlem Vyskočilova 1422/1a, Praha 4, jako oso-

č. 513/1991 Sb, obchodní zákoník, ve znění pozdějších

nosti přeúčtovávají poměrnou část nákladů. Dále se

a ochranné známky GE. Dále má Auto uzavřeny smlou-

bou ovládanou (dále jen „osoba ovládaná“ nebo „Auto“)

předpisů.

jedná o závazky z podnájemních smluv na obchodních

vy o využívání podpory společností GE v Dublinu, Paříži

místech GE Money Bank, a.s., smlouvu o využívání

a Delaware, kterou poskytují oddělením na centrále

aplikace GE Money e-servicing s GE Money Bank, a.s.

a managementu Auta.

1. PROPOJENÍ OSOB

a Smlouvy o nájmu movité věci s GE Money Multiservis, 100%


Smlouvy s ostatními společnostmi GE – závazky


GE Money Auto, a.s. Vyskočilova 1422/1a, 140 00 Praha 4

GE Money Multiservis, a.s. Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4

Smlouva o poskytování služeb-účetní služby a controlling


GE Money Bank, a.s, Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4

Smlouva o poskytování služeb – využívání aplikace GE Money e.servicing (UFO- univerzální frontend)

Services, Inc.


GE Money Multiservis, a.s, Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4

Smlouva o nájmu movité věci – DELL LATITUDE D600 JG9181J

100%



Smlouva o nájmu movité věci – DELL LATITUDE D610 HQZMM1J


Global Consumer Finance International Holdings SAS Tour Europlaza, LaDefense 4, 20 Av. Andre Prothin 92063 Paris, La Defense Cedex FR

Smlouva o poskytování služeb Master Services Agreement


GE Money Bank, a.s, Vyskočilova 1422/1a , 140 00 Praha 4

Smlouva o poskytování služeb informačních technologií





GE Money, a.s. Bottova 7, 811 09 Bratislava


100%


GE capital Corporation, GE Consumer Finance Summer Street 1600, Stamford U.S.A

Smlouva o poskytování služeb (MSA) IT služby

GE Money, a.s. (SR)


GE capital Corporation, GE Consumer Finance Summer Street 1600, Stamford U.S.A

Smlouva o poskytování služeb (MSA) poradenské služby


GE Capital Registry, Inc.

Používání ochranné známky



e-mail služby


General Electric a Chub Insurance Company of Europe S.A

Globální smlouva mezi GE a Chub Insurance Company pojištění osob při zahraničních cestách

100%

99,81% 0,19%


MRA Systems, Inc.

100%

General Electric Capital Corporation

100% GE Capital International



100%

100%

GE Money Bank, a.s.

100%


100%


100% 100%

100% GE Money Auto, a.s.


AgroConsult

servis s.r.o.

Bohemia s.r.o.


Auto patří do skupiny GE Money nadnárodní korporace

nostmi v rámci skupiny GE, které vzájemně využívají

General Eletrics, která se soustřeďuje na poskytování

své distribuční sítě pro poskytování svých produktů, a

finančních služeb, a to především drobným a středním

to za obvyklých obchodních podmínek.

klientům. Auto nejvíce spolupracuje s dalšími společ-

57

58

GE Money Bank



Smlouvy s ostatními společnostmi GE – závazky (pokračování)

Smlouvy s ostatními společnostmi GE – pohledávky


General Electric Capital Corporation a GENPACT INTERNATIONAL Swiss Branch Zug, Luxembourg

Globální smlouva mezi GE a GENPACT Služby MSA-poskytování systému Global AD



Smlouva o poskytování služeb – operování a dohled nad IBS90 a SWIFT



Dohoda -o podpoře prodeje ( IF úroky)



Smlouva o poskytování IT služeb – v souvislosti s AS 400



Smlouva o poskytování služeb (služby OPS a SATELIT)



Smlouva o spolupráci – marketingové služby


Inkasní a exekuční servis s.r.o. Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4



Smlouva o podílu na nákladech Construct

Mandátní smlouva



Mandátní smlouva



Smlouva o podílu na nákladech na pořízení karet CCS



Smlouva o podílu na nákladech Defend Lock



Smlouva o poskytování služeb informačních technologiíí





GE Capital (Czech) Holdings, s.r.o. Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4



GE Money Brokers, a.s. Bottova 7, 811 09 Bratislava


které využívá jako své sídlo.




Podnájemní smlouvy – závazky


GE Money, a.s. Bottova 7, 811 09 Bratislava


Auto uzavřelo podnájemní smlouvy se společností GE Money Bank, a.s., na základě kterých využívá část prostor obchodních míst GE Money Bank, a.s. pro prodej svých produktů. Za to platí GE Money Bank, a.s. obvyklé nájemné včetně poměrných souvisejících nákladů na provoz obchodního místa. Dále Auto uzavřelo smlouvu na podnájem kancelářských prostor v budově BB Centra v Praze, Vyskočilova 1422/1a,



Podnájemní smlouva – v budově BB Centra, Praha 4, Vyskočilova 1422/1a



Podnájemní smlouva – Olomouc, Opletalova 2



Podnájemní smlouva – Hradec Králové, Karla IV. 502



Podnájemní smlouva – Brno, Lidická 31



Podnájemní smlouva – Jaroměř, Ve Sladovnách 37



Podnájemní smlouva – České Budějovice, Jírovcova 1863/1



Podnájemní smlouva – v budově The Park č.p.2294/2, Praha 4-Chodov

Smlouvy s ostatními společnostmi skupiny GE – pohledávky GE Money Auto, a.s. Vyskočilova 1422/1a, 140 00 Praha 4 GE Money Auto, a.s. Vyskočilova 1422/1a, 140 00 Praha 4 GE Money Auto, a.s. Vyskočilova 1422/1a, 140 00 Praha 4 GE Money Auto, a.s. Vyskočilova 1422/1a, 140 00 Praha 4


GE Capital Woodchester Ltd.; Trading as GE Money Ireland; 31-36 Golden Lane; Ireland Dublin 8; UK; GE Money Servicing Limited, Malvern House, Croxley Business Prak, Watford Hertfordshire WD 18 8Y, UK GE Money EMEA 3rd Floor Le Pole House Great Ship Street Dublin 8 Ireland GE CAPITAL CORPORATION GLOBAL CONSUMER FINANCE 1600 Summer Street Stamford, CT 06927 USA GE CAPITAL GLOBAL CONSUMER FINANCE Capital House, 2 Off Bruntcliffe Way, Morley Leeds, UK

Smlouva o poskytování IT služeb – v souvislosti s AS 400 Smlouva o poskytování IT služeb – v souvislosti s AS 400 Service Agreement- služby CEE



59

60

GE Money Bank


(b) Výčet jiných právních úkonů

Konsolidovaná roční účetní závěrka

ovládané osoby přijata či uskutečněna žádná jiná opatření, plnění a protiplnění mimo rámec běžných opatření, plnění

V průběhu účetního období nebyly ve prospěch osoby ovlá-

a protiplnění uskutečňovaných ovládanou osobou ve vzta-

dající a osob ovládaných osobou ovládající učiněny žádné

hu k osobě ovládající jako akcionáři ovládané osoby.

právní úkony mimo rámec běžných právních úkonů uskutečňovaných ovládající osobou v rámci výkonu jejích práv

4. ZHODNOCENÍ

jako akcionáře ovládané osoby. Společnost prohlašuje, že jí nevznikla z titulu uzavření výše

3. JINÁ OPATŘENÍ, POSKYTNUTÁ PLNĚNÍ A PROTIPLNĚNÍ

uvedených smluv, výše uvedených jiných právních úkonů,

KONSOLIDOVANÁ ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA

ostatních opatření a poskytnutých plnění či přijatých protiplnění žádná újma.

V průběhu účetního období nebyla v zájmu či na popud osoby ovládající a osob ovládaných osobou ovládající ze strany

V Praze dne 31. března 2010

Řídící osoba: Obchodní firma: GE Money Bank, a.s. Sídlo: Vyskočilova 1422/1a, Praha 4 Identifikační číslo: 25672720 Předmět podnikání: obchodní činnosti banky Okamžik sestavení účetní závěrky: 28. 4. 2010 Kód banky: 0600

61

62

GE Money Bank



KONSOLIDOVANÉ FINANČNÍ VÝKAZY AKTIVA

KONSOLIDOVANÉ FINANČNÍ VÝKAZY PASIVA

Konsolidovaná rozvaha k 31. prosinci 2009

Konsolidovaná rozvaha k 31. prosinci 2009

tis. Kč

poznámka

1

Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank

2

Státní bezkupónové dluhopisy a ostatní cenné papíry přijímané centrální bankou k refinancování, v tom:

Pohledávky za bankami a družstevními záložnami

15

13

a) splatné na požádání b) ostatní pohledávky 4

Pohledávky za klienty - členy družstevních záložen, v tom:

2008

3 894 896

4 544 901

tis Kč 1

poznámka Závazky vůči bankám a družstevním záložnám

14

a) splatné na požádání b) ostatní pohledávky

12 466 458

2 282 574

12 466 458

2 282 574

17 732 635

1 413 342

64 101

203 846

b) ostatní závazky 2

Závazky vůči klientům - členům družstevních záložen

b) ostatní závazky

82 626 831

47 886 613

25 988 310

24 070 621

Ostatní pasiva

2 484 097

1 606 328

195 575

41

6

Rezervy

844 917

841 141

0

0

20

446 85 881 995

v tom: a) na důchody a podobné závazky

34 713

240

240

8

Účast s rozhodujícím vlivem

18

6 652

0

9

Dlouhodobý nehmotný majetek

19

1 171 235

913 633

10

Dlouhodobý hmotný majetek

20

2 550 858

838 356

9

Emisní ážio

371 332

321 835

10

Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku

2 898 592

2 582 157

128 929

63 979

13

Oceňovací rozdíly

147 023 962

98 556 336

b) na daně c) ostatní 8

Základní kapitál

25

z toho: a) splacený základní kapitál

v tom: a) povinné rezervní fondy a rizikové fondy

0

0

844 917

841 141

510 000

510 000

510 000

510 000

4 701 979

4 701 979

102 000

102 000

102 000

102 000

28

50 861

16 563

50 861

16 563

Nerozdělený zisk nebo neuhrazená ztráta z předchozích období

27

15 238 840

15 668 981

15

Zisk nebo ztráta za účetní období

27

2 128 964

2 973 410

16

Menšinový základní kapitál

30 000

0

17

Menšinové kapitálové fondy

3 319 842

0

18

Menšinové fondy ze zisku včetně nerozděleného zisku

8 004 504

0

z toho: a) z majetku a závazků 14

Příloha uvedená na stranách 67 až 92 tvoří součást této účetní závěrky.

168 490 71 957 234

Výnosy a výdaje příštích období

43 597

Aktiva celkem

540 770 108 615 141

5

16

21

10 169

4

17

Náklady a příjmy příštích období

178 659

131 634

1 209 496

Účasti s podstatným vlivem

Ostatní aktiva

672 404

85 882 441

Akcie, podílové listy a ostatní podíly

13

2008

17 668 534

106 129 850

24

2009

106 129 870

7

z toho: pozemky a budovy pro provozní činnost

23

v tom: a) splatné na požádání

6

11

22

v tom: a) splatné na požádání

a) vydané vládními institucemi 3

2009

63

19

Menšinový výsledek hospodaření za účetní období Pasiva celkem


124 838

0

147 023 962

98 556 336

64

GE Money Bank



KONSOLIDOVANÉ FINANČNÍ VÝKAZY VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY ZA ROK 2009

KONSOLIDOVANÉ FINANČNÍ VÝKAZY PODROZVAHOVÉ POLOŽKY

tis Kč

poznámka

2009

2008

tis. Kč

Poskytnuté přísliby a záruky

3

Pohledávky ze spotových operací

4

Pohledávky z pevných termínových operací

6

Odepsané pohledávky

poznámka

2009

2008

4

8 686 618

7 212 767

181 350

36 860

Náklady na úroky a podobné náklady

4

(1 727 503)

(914 463)

Výnosy z akcií a podílů

5

14 779

15 210

585

509

1

Výnosy z úroků a podobné výnosy

11 685 643

2 3

Podrozvahová aktiva 1

65

z toho: úroky z dluhových cenných papírů 30

14 002 312 30 559

10 644

30

18 204 223

12 821 651

5 559

2 614

Podrozvahová pasiva

v tom: a) výnosy z účastí s podstatným vlivem

14 194

14 701

4

Výnosy z poplatků a provizí

c) výnosy z ostatních akcií a podílů 6

3 678 633

3 195 157

5

Náklady na poplatky a provize

6

(491 007)

(406 112)

9

Přijaté přísliby a záruky

68 998 832

42 157 305

6

Zisk nebo ztráta z finančních operací

7

(676)

80 790

10

Přijaté zástavy a zajištění

61 763 760

65 114 624

7

Ostatní provozní výnosy

8

751 965

642 626

11

Závazky ze spotových operací

30 643

10 772

8

Ostatní provozní náklady

8

(292 001)

(290 519)

12

Závazky z pevných termínových operací

18 678 924

12 898 096

9

Správní náklady

9

(3 972 606)

(3 911 828)

14

Hodnoty převzaté do úschovy, do správy a k uložení

13 681

13 029

(1 649 031)

(1 573 186)

30

v tom: a) náklady na zaměstnance z toho: aa) sociální a zdravotní pojištění b) ostatní správní náklady


11

(378 668) (2 338 642)

(583 806)

(431 950)

Odpisy, tvorba a použití rezerv a opravných položek k dlouhodobému hmotnému a nehmotnému majetku

12

(380 207) (2 323 575)

Rozpuštění opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám, výnosy z dříve odepsaných pohledávek

14, 26

877 899

678 764

13

Odpisy, tvorba a použití opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám

14, 26

(4 050 896)

(2 108 130)

17

Tvorba a použití ostatních rezerv

14 109

(34 000)

19

Zisk nebo ztráta za účetní období z běžné činnosti před zdaněním

2 905 508

3 728 312

23

Daň z příjmů

(651 706)

(754 902)

26

29

24

Zisk nebo ztráta za účetní období po zdanění

2 253 802

2 973 410

25

Zisk náležející osobám s podílem na vlastním kapitálu Banky

2 128 964

0

26

Menšinový zisk

124 838

0


66

GE Money Bank


Příloha konsolidované roční účetní závěrky

KONSOLIDOVANÉ FINANČNÍ VÝKAZY PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU ZA ROK 2009

tis. Kč

Základní

Emisní

Rezervní

Oceňovací

Zisk

Vlastní kapitál

Menšinové

Celkem

kapitál

ážio

fondy

rozdíly

(ztráta)

celkem

podíly

vč. menšinových podílů

Zůstatek k 1. 1. 2008

510 000

4 701 979

102 000

14 401 15 668 981

rozdíly nezahrnuté do HV

0

0

0

2 162

Čistý zisk za účetní období

0

0

0

0

20 997 361

0

20 997 361

0

2 162

0

2 162

2 973 410

2 973 410

0

2 973 410

Kurzové rozdíly a oceňovací

Zůstatek 31. 12. 2008

510 000 4 701 979

102 000

16 563 18 642 391

23 972 933

0

23 972 933


510 000 4 701 979

102 000

16 563 18 642 391

23 972 933

0

23 972 933

34 298

0

34 298

PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY

Kurzové rozdíly a oceňovací rozdíly nezahrnuté do HV

0

0

0

34 298

0


0

0

0

0

2 128 964

2 128 964

0

2 128 964

Dividendy

0

0

0

0 (3 403 551)

(3 403 551)

0

(3 403 551)

Menšinový vlastní kapitál

0

0

0

0

0

0 11 479 184

11 479 184

z toho Menšinový zisk

0

0

0

0

0

0

510 000 4 701 979

102 000

Zůstatek 31. 12. 2009

50 861 17 367 804

124 838

124 838

22 732 644 11 479 184

34 211 828


Rok končící 31. prosince 2009

67

68

GE Money Bank



1. OBECNÉ INFORMACE

1. OBECNÉ INFORMACE (pokračování) Obchodní firma a sídlo

(a) Údaje o řídící osobě RKC

GE Money Bank, a.s.

GE Money Bank, a.s. dříve GE Capital Bank, a.s., (dále jen „banka“ nebo „GEMB“) s dceřinými a přidruženými společnostmi uvedenými v části b) tohoto bodu tvoří Regulovaný

Identifikační číslo

(valuty) prostředků podle zprávy došlé od korespondenta Společnosti skupiny zahrnuté do RKC

banky (zprávou se rozumí zpráva v systému SWIFT, avízo

Vyskočilova 1422/1a

Skupinu k datu 31. prosince 2009 tvořily společnosti GE Mo-

banky, převzaté medium, výpis z účtu, popř. jiné dokumen-

140 28 Praha 4, Michle

ney Bank, a.s., GE Money Multiservis, a.s. a GE Money Auto,

ty), den sjednání a den vypořádání obchodu s cennými pa-

Česká republika – zaps. v OR u MS Praha od B vl. 5403

a.s. Konsolidace byla provedena plnou metodou.

píry, devizami, deriváty, den vydání nebo převzetí záruky,

25672720

popř. úvěrového příslibu, den převzetí hodnot do úschovy.

konsolidační celek GE Money Bank, a.s. (dále jen „RKC“, „skupina“ a „regulovaný konsolidační celek“).

ní příkazů banky s clearingovým centrem ČNB, den připsání

Členové představenstva a dozorčí rady banky jako vedoucí

Nekonsolidované účasti s rozhodujícím

společnosti RKC k 31. prosinci 2009

nebo podstatným vlivem

Účetní případy nákupu a prodeje finančních aktiv s obvyk-

V roce 2009 nebyly zařazeny do konsolidačního celku spo-

lým termínem dodání (spotové operace) a dále pevné termí-

Členové představenstva

Členové dozorčí rady

lečnosti Inkasní a exekuční servis s.r.o., AgroConsult Bohe-

nové operace jsou od okamžiku sjednání obchodu do oka-

ternational Holdings Corporation ve výši 2 000 milionů Kč.



mia s.r.o., CBCB – Czech Banking Credit Bureau, a.s., jejichž

mžiku vypořádání obchodu zaúčtovány na podrozvahových

Za tento počáteční kapitál nakoupila banka vybraná aktiva

(předseda)

dopad není pro skupinu významný.

účtech.

a pasiva Agrobanky Praha a.s., která se nacházela pod nu-

Christoph Glaser

Aleš Blažek

cenou správou České národní banky. Dne 22. června 1998,


Pavel Zídek

(c) Východiska pro přípravu konsolidované účetní závěrky

Finanční aktivum nebo jeho část je odúčtována z rozvahy

v den pořízení, byla získaná aktiva a pasiva zaúčtována


Konsolidovaná účetní závěrka byla připravena na zákla-

v případě, že skupina ztratí kontrolu nad smluvními právy

dě účetnictví vedeného v souladu se zákonem o účetnictví

k tomuto finančnímu aktivu nebo jeho části. Skupina tuto

V roce 2009 byly provedeny následující změny v předsta-

a příslušnými nařízeními a vyhláškami platnými v České re-

kontrolu ztratí, jestliže uplatní práva na výhody definované

venstvu a dozorčí radě společnosti:

publice. Závěrka byla zpracována na principech časového

smlouvou, tato práva zaniknou nebo se těchto práv vzdá.

Řídící osobou skupiny je banka, která byla založena dne 9. června 1998 počátečním vkladem ze strany GE Capital In-

(předseda)

do rozvahy banky v hodnotách stanovených na základě kupní smlouvy.

rozlišení nákladů a výnosů a historických cen, s výjimkou

Dne 17. ledna 2005 banka změnila obchodní firmu z GE Capital Bank, a.s. na GE Money Bank, a.s. jako součást iniciativy,

• ke dni 28. dubna 2009 ukončil členství v dozorčí radě Peter Morris Franklin,

kterou uskutečňovala po celém světe mateřská společnost

vybraných finančních nástrojů oceňovaných reálnou hod-

(b) Dluhové cenné papíry, akcie, podílové listy a ostatní

notou.

podíly Státní pokladniční poukázky, dluhopisy a jiné dluhové cen-

General Electric Company. Cílem bylo využití celosvěto-

• dne 30. června 2009 byl zvolen Robert Charles Green

vých zkušeností GE Money nejen k jednotné komunikaci, ale

členem dozorčí rady a 13. července 2009 se stal jejím

Tato konsolidovaná účetní závěrka je připravená v souladu

né papíry a akcie včetně podílových listů a ostatních podílů

i ke zlepšení procesů, posílení našich vzájemných vztahů

předsedou,

s vyhláškou MF ČR č. 501/2002 Sb. ze dne 6. listopadu 2002,

jsou klasifikovány podle záměru skupiny do portfolia drže-

ve znění pozdějších předpisů, kterou se stanoví uspořádání

ného do splatnosti, portfolia oceňovaného reálnou hodno-

a označování položek účetní závěrky, obsahové vymezení

tou proti účtům nákladů nebo výnosů nebo portfolia realizo-

položek této závěrky, účetní metody a jejich použití pro ban-

vatelných cenných papírů. Do portfolia do splatnosti mohou

ky a jiné finanční instituce.

být zařazeny pouze dluhové cenné papíry.

(b) Definice konsolidačního celku

Čísla uvedená v závorkách představují záporná čísla.

Státní pokladniční poukázky, dluhopisy a jiné dluhové cenné

Konsolidační celek GE Money Bank, a.s., jako tuzemské ovládající banky podle § 26d odst. 1) písm. a), b) a k) zákona č. 21/1992 Sb.,

Srovnatelné údaje

• dne 26. srpna 2009 byl zvolen Rajesh Ramakrishna

a prohloubení úspěšné spolupráce s klienty.

Gupta členem představenstva. Banka vytváří převážnou část výnosů RKC a rozhodujícím Organizační struktura na str. 24

způsobem se podílí na aktivech a pasivech tohoto RKC.

papíry jsou účtovány v pořizovací ceně zahrnující poměrnou je součástí účetní hodnoty těchto cenných papírů. Akcie, po-

o bankách, vznikl 3. prosince 2009. Společnost s rozhodujícím vlivem banky k 31. prosinci 2009 Název podniku GE Money Multiservis, a.s.

část diskontu nebo ážia. Časové rozlišení úrokových výnosů

Přímý podíl %

Menšinový podíl %

Hlavní činnost

Sídlo

0

100

Spotřebitelské úvěry, leasing

Praha

GE Money Auto, a.s.

0

100

Finanční leasing

Praha


0

100

Administrativní správa

Praha

AgroConsult Bohemia s.r.o.

0

100

Zemědělské poradenství

České Budějovice

Z důvodu vzniku konsolidačního celku k 3. prosinci 2009 jsou

dílové listy a ostatní podíly jsou účtovány v pořizovací ceně.

jako srovnatelné údaje v konsolidované účetní závěrce uve-

Ážio či diskont u dluhových cenných papírů s pevným výno-

deny údaje účetní závěrky GE Money Bank, a.s. k 31. prosinci

sem jsou rozpouštěny do výkazu zisku a ztráty od okamžiku

2008. V důsledku toho není minulé účetní období plně srov-

pořízení do data splatnosti metodou efektivní úrokové saz-

natelné s běžným účetním obdobím.

by. V případě cenných papírů se zbytkovou splatností kratší než 1 rok od data vypořádání koupě jsou ážio či diskont roz-

2. DŮLEŽITÉ ÚČETNÍ METODY

pouštěny do výkazu zisku a ztráty rovnoměrně od okamžiku pořízení do data splatnosti.

Konsolidovaná účetní závěrka byla připravena v souladu Společnost s podstatným vlivem banky k 31. prosinci 2009

s následujícími důležitými účetními metodami:

Realizovatelné cenné papíry a akcie, podílové listy a ostatní podíly jsou oceňovány reálnou hodnotou a zisky/ztráty z to-

Název podniku CBCB – Czech Banking Credit Bureau, a.s.

Přímý podíl %

Menšinový podíl %

Hlavní činnost

Sídlo

20

20

Sběr dat pro hodnocení

Praha

kreditního rizika

(a) Den uskutečnění účetního případu

hoto ocenění se zachycují ve vlastním kapitálu v rámci po-

V závislosti na typu transakce je okamžikem uskutečnění

ložky „Oceňovací rozdíly“. Při prodeji je příslušný oceňovací

účetního případu zejména den výplaty nebo převzetí obě-

rozdíl zachycen ve výkazu zisku a ztráty v položce „Zisk nebo

živa, den nákupu nebo prodeje valut, deviz, popř. cenných

ztráta z finančních operací“.

papírů, den provedení platby, popř. inkasa z účtu klienta, den příkazu na korespondenta k provedení platby, den zúčtová-

69

70

GE Money Bank


2. DŮLEŽITÉ ÚČETNÍ METODY (pokračování)


(d) Pohledávky za bankami a za klienty


ČNB platným k datu rozvahy. Výsledný zisk nebo ztráta z přepočtu aktiv a pasív vyčíslených v cizí měně je vykázá-

Pohledávky jsou účtovány v částkách snížených o opravReálná hodnota používaná pro ocenění cenných papírů se

né položky. Časové rozlišení úrokových výnosů je součástí

stanoví jako tržní cena vyhlášená ke dni stanovení reálné

účetní hodnoty těchto pohledávek.

• je pravděpodobné nebo jisté, že plnění nastane a vyžádá si odliv prostředků představujících ekonomický

hodnoty, pokud skupina prokáže, že za tržní cenu je možné cenný papír prodat.

n(a) ve výkazu zisku a ztráty jako „Zisk nebo ztráta z finančních operací“.

prospěch, přičemž „pravděpodobné” znamená pravděpodobnost vyšší než 50 %,

Pohledávky jsou posuzovány z hlediska návratnosti. Na základě toho jsou vytvářeny k jednotlivým pohledávkám

(i) Finanční deriváty

• je možné provést přiměřeně spolehlivý odhad plnění.

V případě veřejně obchodovaných dluhových cenných papí-

opravné položky. Metodika tvorby opravných položek pro

rů a majetkových cenných papírů jsou reálné hodnoty rovny

účetní období je uvedena v bodě 30 přílohy. Opravné po-

(f) Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek

Finanční deriváty držené za účelem obchodování jsou vyka-

cenám dosaženým na veřejném trhu zemí OECD, pokud jsou

ložky vytvářené na vrub nákladů jsou vykázány v položce

Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je účtován v poři-

zovány v reálných hodnotách a zisky (ztráty) ze změny reál-

zároveň splněny požadavky na likviditu cenných papírů.

„Odpisy, tvorba a použití opravných položek a rezerv k po-

zovacích cenách a odpisován rovnoměrně po dobu předpo-

né hodnoty jsou zachyceny ve výkazu zisku a ztráty v polož-

hledávkám a zárukám“ v analytické evidenci pro potřebu

kládané životnosti.

ce „Zisk nebo ztráta z finančních operací“.

výpočtu daňové povinnosti.

Doby odpisování pro jednotlivé kategorie dlouhodobého ne-

Skupina využívá tyto finanční deriváty z investičního portfo-

hmotného a hmotného majetku jsou následující:

lia pro účely makro-zajištění.

Není-li možné stanovit reálnou hodnotou jako tržní cenu (např. skupina neprokáže, že za tržní cenu je možné cenný

Deriváty k obchodování

papír prodat), reálná hodnota se stanoví jako upravená hod-

Daňově odčitatelná část celkově vytvořených rezerv a oprav-

nota cenného papíru.

ných položek na ztráty z úvěrů za účetní období je vypočítá-

Budovy

40 let

Zajišťovací deriváty

na podle § 5 („Bankovní rezervy a opravné položky“) a § 8

Technické zhodnocení budovy

10 let

Zajišťovací deriváty jsou vykazovány v reálné hodnotě. Způ-

Upravená hodnota cenného papíru se rovná míře účasti

(„Opravné položky k pohledávkám za dlužníky v konkurzním

Nábytek

10 let

sob vykázání této reálné hodnoty závisí na aplikovaném mo-

na vlastním kapitálu společnosti, pokud se jedná o akcie,

a vyrovnávacím řízení“) zákona o rezervách č. 593/1992 Sb.

Software

5 let

míře účasti na vlastním kapitálu podílového fondu, pokud se

Pohledávky jsou odepisovány na základě rozhodnutí skupi-

Auta

jedná o podílové listy a současné hodnotě cenného papíru,

ny, že pohledávka je trvale nedobytná.

Inventář

pokud se jedná o dluhové cenné papíry.

4 roky 10 let

Přístroje a zařízení

Zajišťovací účetnictví je možné aplikovat, pokud:

5-10 let

• zajištění je v souladu se strategií skupiny pro řízení rizik,

5 let

• v okamžiku uskutečnění zajišťovací transakce je zajišťo-

Odpisy nedobytných pohledávek jsou zahrnuty v položce

Zřizovací výdaje - ostatní dlouhodobý nehmotný majetek

Operace, ve kterých se cenné papíry nakupují se závazkem


PC a servery

ke zpětnému prodeji (reverzní repo operace), jsou účtovány

hledávkám a zárukám” výkazu zisku a ztráty. O stejnou


jako zajištěné poskytnuté úvěry. Vlastnické právo k cenným

částku se snižují rezervy a opravné položky ve stejné polož-

– leasing

papírům se převádí na subjekt poskytující úvěr. Cenné pa-

ce výkazu zisku a ztráty. Výnosy z dříve odepsaných úvěrů

píry přijaté v rámci reverzních repo operací jsou evidovány

jsou uvedeny ve výkazu zisku a ztráty v položce „Rozpuštění

Technická zhodnocení najatého dlouhodobého majetku jsou

pouze v podrozvaze, a to v položce „Přijaté zástavy a zajiš-

opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám, vý-

odpisována rovnoměrně po dobu trvání nájmu nebo po zby-

tění“. Úvěr poskytnutý v rámci reverzních repo operací je

nosy z dříve odepsaných pohledávek”.

tek jejich doby životnosti podle toho, který časový úsek je

zařazen v položce „Pohledávky za bankami a družstevními

delu zajišťovacího účetnictví.

3 roky

vací vztah formálně zdokumentován, • očekává se, že zajišťovací vztah bude po dobu jeho tr-

Na základě leasingové smlouvy

vání vysoce efektivní, • efektivita zajišťovacího vztahu je objektivně měřitelná, • zajišťovací vztah je vysoce efektivní v průběhu účetního období.

kratší.

V případě, že derivát zajišťuje oproti riziku změny reálné hod-

záložnami” nebo „Pohledávky za klienty – členy družstev-

Skupina časově rozlišuje také úrokový výnos z ohrožených

Dlouhodobý nehmotný majetek s pořizovací cenou nižší než

noty zaúčtovaných aktiv nebo pasiv, je zajišťovaná položka

ních záložen”. U dluhopisů přijatých v rámci reverzních repo

pohledávek. K takto zaúčtovanému časovému rozlišení sku-

60 tis. Kč a dlouhodobý hmotný majetek s pořizovací cenou

také oceňována reálnou hodnotou z titulu zajišťovaného

operací se úrok časově nerozlišuje.

pina následně vytváří opravné položky podle příslušného

nižší než 40 tis. Kč je účtován do nákladů za období, ve kte-

rizika. Zisky a ztráty z tohoto ocenění zajišťované položky

opatření ČNB.

rém byl pořízen, přičemž doba použitelnosti je kratší než 1

i zajišťovacího derivátu jsou zahrnuty ve výkazu zisku a ztrá-

rok.

ty v položkách „Výnosy z úroků a podobné výnosy“, resp.

Výnosy vzniklé v rámci reverzních repo operací jako rozdíl mezi prodejní a nákupní cenou jsou časově rozlišovány

Pohledávky za klienty nakoupené od třetích stran jsou zaú-

po dobu transakce a vykázány ve výkazu zisku a ztráty jako

čtovány v korigovaných hodnotách v porovnání s celkovými

(g) Pronajatý majetek

„Výnosy z úroků a podobné výnosy“.

skutečnými pohledávkami podle smluv s klienty. V případě,

Majetek, který je pronajatý klientům, skupina aktivuje a od-

Reálná hodnota finančních derivátů se stanovuje jako sou-

že klient splatí část pohledávky přesahující původně stano-

pisuje po dobu trvání leasingové smlouvy. Výnosy z leasingu

časná hodnota očekávaných peněžních toků plynoucích

venou korigovanou hodnotu, je tento rozdíl zaúčtován jako

jsou účtovány lineárně po dobu trvání leasingové smlouvy.

z těchto transakcí. Pro stanovení současné hodnoty se

provozní výnos.

Zálohy přijaté od klientů jsou účtovány na účet dlouhodo-

používají obvyklé na trhu akceptované modely. Do těchto

bých přijatých závazků, popřípadě výnosů příštích období

oceňovacích modelů jsou pak dosazeny parametry zjištěné

a jsou po dobu trvání leasingové smlouvy účtovány do vý-

na aktivním trhu jako devizové kurzy, výnosové křivky, vola-

nosů.

tility příslušných finančních nástrojů, atd.

(c) Účasti s podstatným vlivem Účastí s podstatným vlivem se rozumí účast na subjektu, ve kterém skupina má nejméně 20 % účast na jeho základ-

(e) Tvorba rezerv

ním kapitálu. Skupina má v tomto případě podstatný vliv

„Náklady na úroky a podobné náklady“.

na řízení subjektu, který vyplývá z uvedeného podílu na zá-

Rezerva představuje pravděpodobné plnění s nejistým ča-

kladním kapitálu, nebo ze smlouvy či stanov bez ohledu

sovým rozvrhem a výší. Rezerva se tvoří v případě, pokud

(h) Přepočet cizí měny

(j) Zdanění

na výši majetkové účasti.

jsou splněna následující kritéria:

Transakce vyčíslené v cizí měně jsou účtovány v tuzemské

Daňový základ pro daň z příjmů byl propočten z hospodář-

měně přepočtené devizovým kurzem platným v den trans-

ského výsledku běžného období připočtením daňově neu-

akce. Aktiva a pasiva vyčíslená v cizí měně společně s devi-

znatelných nákladů a odečtením výnosů, které nepodléhají

zovými spotovými transakcemi před dnem splatnosti jsou

dani z příjmů, který je dále upraven o slevy na dani a případ-

přepočítávána do tuzemské měny v kurzu vyhlašovaném

né zápočty.

Účasti s podstatným vlivem jsou oceňovány pořizovací cenou sníženou o opravné položky z titulu přechodného snížení hodnoty těchto účastí, a to individuálně za každou účast.

• existuje povinnost (právní nebo věcná) plnit, která je výsledkem minulých událostí,

71

72

GE Money Bank




6. VÝNOSY A NÁKLADY NA POPLATKY A PROVIZE

Odložená daň vychází z veškerých dočasných rozdílů mezi

tis. Kč

účetní a daňovou hodnotou aktiv a závazků s použitím da-


ňové sazby platné v období, kdy dojde k očekávané realizaci

z platebního styku

dočasných rozdílů. O odložené daňové pohledávce se účtuje

z úvěrových aktivit a běžných účtů

pouze v případě, kdy neexistuje pochybnost o jejím dalším

ostatní

uplatnění v následujících účetních obdobích.

Celkem

2009

2008

501 715

518 035

3 005 912

2 484 575

171 006

192 547

3 678 633

3 195 157

9. SPRÁVNÍ NÁKLADY tis. Kč Osobní náklady


mzdy a odměny sociální a zdravotní pojištění

10. VÝNOSY A NÁKLADY Z OPERACÍ S ÚČASTMI S PODSTATNÝM VLIVEM 2009

2008

(1 649 031)

(1 573 186)

tis. Kč

(1 268 824)

(1 194 518)


(380 207)

(378 668)

Dividendy

z toho mzdy a odměny placené:

Celkem

členům představenstva

0

0

členům dozorčí rady

0

0

z platebního styku

(222 016)

(207 388)

Majetek nabytý formou finančního leasingu je zachycen

ostatní

(268 991)

(198 724)

Ostatní správní náklady

v položce „Dlouhodobý hmotný majetek“ až v okamžiku pře-

Celkem

(491 007)

(406 112)

z toho náklady auditorské

tis. Kč

společnosti za

Pohledávky

vodu právního vlastnictví na skupinu. Leasingové splátky jsou účtovány přímo do nákladů v položce „Ostatní provozní

7. ZISK NEBO ZTRÁTA Z FINANČNÍCH OPERACÍ

náklady“.

3. ZMĚNY ÚČETNÍCH METOD

2009

2008

(11 314)

144 420

10 638

(63 630)

(676)

80 790

Skupina v roce 2009 a 2008 neprovedla žádné změny účet-

Nerealizované kursové rozdíly

ních metod.

z přecenění Celkem

z vkladů z úvěrů z dluhových cenných papírů

2009

2008 7 212 767

44 923

116 228

8 460 345

7 059 679

tis. Kč

2009

2008

(4 880)

Závazky

678 468

5 517 985

(1 743)

(1 917)

Výnosy

688 607

324 028

(3 486)

(2 584)

Náklady

809 072

1 009 830

(3 972 606)

(3 911 828)

Výnosy ze služeb

90 680

76 248

181 350

36 860

Provize

58 020

74 914

(1 727 503)

(914 463)

Nájemné

30 513

33 499

z vkladů

(1 689 238)

(618 241)

Prodej majetku

27 308

94 587

(38 265)

(296 222)

Náhrady škod

8 564

1 023

6 959 115

6 298 304

Čistý úrokový výnos

5. VÝNOSY Z AKCIÍ A PODÍLŮ

Korekce

7 304

7 806

Pojištění Cardif

352 128

320 887

Výnosy z finančního leasingu

126 676

0

50 772

33 662

751 965

642 626

Ostatní Celkem

tis. Kč Výnosy z účastí s podstatným vlivem

Celkem

Skupina v roce 2009 a 2008 neposkytla žádné odměny vá-

skytnutý úvěr v rámci skupiny GE ve střední a východní Ev-

zané na vlastní kapitál.

ropě ve výši 7 777 151 tis. Kč (2008: 0) – viz bod 13 (b).

Průměrný počet zaměstnanců skupiny byl následující:

2009

2008

2009

2008

3 397

2 342

Členové představenstva banky

4

3


3

3

Ostatní členové vedení

9

9

Ostatní výnosy

Náklady na úroky

z úvěrů

2008 487 970

(5 386)

Zaměstnanci

8. OSTATNÍ PROVOZNÍ VÝNOSY A NÁKLADY 8 686 618

2009 8 972 641

Pohledávky za spřízněnými osobami obsahují zejména po-

4. ČISTÝ ÚROKOVÝ VÝNOS

Výnosy z úroků

509 (21 818)

daňové poradenství

Realizované zisky/ztráty z devizových a valutových operací

tis. Kč

(45 352) (2 338 642)

585 (18 321)

audit

jiné ověřovací služby tis. Kč

(27 318) (2 323 575)

2008 (22 327)

11. TRANSAKCE SE SPŘÍZNĚNÝMI OSOBAMI

(k) Finanční leasing

ostatním členům vedení

2009 (18 906)

Ostatní náklady Pojištění vkladů

12. VÝNOSY A NÁKLADY PODLE OBLASTÍ ČINNOSTI a) Oblasti podnikatelské činnosti tis. Kč

Výnos z úroků Náklady na úroky

(90 252)

(56 638) (98 079)

2009

2008

2009

2008

6 476 761

5 006 051

2 209 857

2 206 716

(1 247 757)

(516 559)

(479 746)

(397 904)

2 622 415

2 585 677

1 056 218

609 480


(460 630)

(378 659)

(30 377)

(27 453)

(473)

60 604

(203)

20 186


(133 268)

Podnikové bankovnictví


585

509

Výnosy z ostatních akcií

14 194

14 701

Logo

Celkem

14 779

15 210

Náklady na prodej majetku

(25 449)

(69 862)

Manka a škody

(17 958)

(40 503)

Srážková daň

(13 396)

(11 060)

Výnos z úroků

Ostatní

(11 678)

(14 377)

Náklady na úroky

(292 001)

(290 519)

Celkem

Drobné bankovnictví a ostatní financování

b) Geografické oblasti tis. Kč

Výnosy z poplatků a provizí Náklady na poplatky a provize Zisk nebo ztráta z finančních operací

Česká republika

Evropská unie

2009

2008

2009

2008

2009

Ostatní 2008

8 594 427

7 104 076

60 420

64 866

31 771

43 825

(1 709 818)

(900 683)

(12 695)

(8 224)

(4 990)

(5 556)

3 648 520

3 147 008

15 628

28 735

14 485

19 414

(484 842)

(399 992)

(4 096)

(3 652)

(2 069)

(2 468)

(669)

79 573

(3)

727

(4)

490

73

74

GE Money Bank



13. POHLEDÁVKY ZA BANKAMI

14. POHLEDÁVKY ZA KLIENTY

14. POHLEDÁVKY ZA KLIENTY (pokračování)

(a) Klasifikace pohledávek za bankami

(a) Klasifikace pohledávek za klienty

k 31. prosinci 2008

tis. Kč

2009

2008

2009

2008

Standardní

17 732 635

1 413 342

tis. Kč Standardní

98 283 474

78 431 764

Čisté pohledávky za bankami

17 732 635

1 413 342

Sledované

6 265 401

7 093 128

Finanční organizace

0

0

334 294

0

0

0

493 308

827 602

Nestandardní

1 917 003

604 639

Nefinanční organizace

0

406 289

13 298 260

63 510

3

76 194

6 652 880

20 497 136

Organizace pojišťovnictví

0

0

0

0

0

0

87

87

Vládní sektor

0

0

10 481

0

0

0

25 329

35 810

(b) Analýza pohledávek za bankami podle druhu zajištění tis. Kč

2009

2008

Cenné papíry

8 135 274

900 056

Záruka od mateřské společnosti

7 777 330

0

Nezajištěno Celkem

1 820 031

513 286

17 732 635

1 413 342

Pochybné

Osobní

Bankovní

Zástavní

ručení

záruky

právo

Neziskové organizace

0

0

18 729

0

0

0

84 554

103 283

ztrátám z pohledávek

(13 939 165)

(6 399 234)

Domácnosti (živnosti)

0

17 663

4 539 241

45 125

7

5 008

2 357 089

6 964 133

Čisté pohledávky za klienty

106 129 870

85 882 441

Obyvatelstvo

0

0

24 798 360

565 067

0

0

38 483 960

63 847 387

Nerezidenti

0

0

0

0

0

0

6 237

6 237

Celkem

0

423 952

42 999 365

673 702

10

81 202

48 103 444

92 281 675

enty v hodnotě 482 510 tis. Kč (2008: 184 888 tis. Kč). V analýze podle sektorů a podle druhu zajištění nejsou zohledněny opravné položky. (b) Analýza úvěrů poskytnutých klientům podle sektorů

vaze v položce „Přijaté zástavy a zajištění“.

tis. Kč Finanční organizace

V roce 2009 skupina také poskytla úvěr bankovní instituci


v rámci skupiny zajištěný přijatou zárukou od mateřské spo-


lečnosti (General Electic Company) v hodnotě 7 794 769 tis.

Vládní sektor

Kč (2008: 0 Kč), evidovanou v podrozvahové položce "Přijaté


přísliby a záruky".

Domácnosti (živnosti) Obyvatelstvo (rezidenti) Nerezidenti Celkem

2009

2008

8 174 398

827 602

13 508 120

20 497 136

0

87

89 608

35 810

103 206

103 283

(d) Analýza pohledávek za klienty podle zeměpisných oblastí tis. Kč Česká republika

2008

120 059 205

92 274 945

6 966

4 618

(a) Čistá účetní hodnota státních bezkupónových dluhopisů a ostatních cenných papírů přijímaných

Slovensko

7 192 468

6 964 133

Ostatní

2 864

2 112

90 992 210

63 847 387

Celkem

120 069 035

92 281 675

9 025

6 237

120 069 035

92 281 675

tis. Kč

V analýze podle oblastní nejsou zohledněny opravné polož-

Státní pokladniční poukázky

ky.

Státní dluhopisy Čistá účetní hodnota

(c) Analýza pohledávek za klienty podle sektorů a podle druhu zajištění

tis. Kč

k 31. prosinci 2009

Odepsané pohledávky Bankovní

Zástavní

záruky

právo

Záruky Směnečné společností

Zajištění

ručení v držení banky

Celkem

0

0

18 013

0

0

0

8 156 385

8 174 398

330 657

11 195 432

108 371

214 460

102 094

1 555 906

13 508 120


0

0

0

0

0

0

0

0

Vládní sektor

0

0

23 099

0

0

22 428

44 081

89 608


0

0

60 775

0

0

0

42 431

103 206


0

36 653

3 783 522

8 360

0

9 561

3 354 372

7 192 468

599

7 636

23 266 190

727 352

0

0

66 990 433

90 992 210

0

0

6 830

0

0

0

2 195

9 025

1 799

374 946

38 353 861

844 083

214 460

134 083

Celkem

2009

2008 2 282 574

3 996 100

0

12 466 458

2 282 574

2008

a ostatních cenných papírů přijímaných ČNB k refinancování do jednotlivých portfolií podle

Finanční organizace Nezajištěno

1 200

Nerezidenti

2009 8 470 358

(b) Klasifikace státních bezkupónových dluhopisů

z odepsaných pohledávek

ručení

ČNB k refinancování

(e) Odepsané a prodané pohledávky za klienty a výnosy

ky.

Osobní

15. STÁTNÍ BEZKUPÓNOVÉ DLUHOPISY A OSTATNÍ CENNÉ PAPÍRY PŘIJÍMANÉ CENTRÁLNÍ BANKOU K REFINANCOVÁNÍ

2009

V analýze podle sektorů nejsou zohledněny opravné polož-

Obyvatelstvo

Celkem

303 546

Opravné položky k možným

tis. Kč (2008: 886 136 tis. Kč), které jsou evidovány v podroz-


Nezajištěno

5 848 598

cí státní bezkuponové dluhopisy v tržní hodnotě 7 982 049


Zajištění


2 956 302

Skupina v roce 2009 restrukturalizovala pohledávky za kli-

tis. Kč

Záruky Směnečné společností

10 646 855

Ztrátové

V roce 2009 skupina získala v rámci reverzních repo transak-

tis. Kč

Nefinanční organizace Domácnosti (živnosti)

144

0

194 131

128 792

záměru banky tis. Kč

2009

2008

39 268

21 509

Obyvatelstvo

566 899

392 530

Státní bezkupónové dluhopisy a ostatní CP realizovatelné

12 466 458

2 282 574

Celkem

800 442

542 831

Čistá účetní hodnota

12 466 458

2 282 574


151

450


250

0

Výnosy z odepsaných pohledávek

Obyvatelstvo Celkem

22

6

423

456

16. AKCIE, PODÍLOVÉ LISTY A OSTATNÍ PODÍLY (a) Klasifikace akcií, podílových listů a ostatních podílů do jednotlivých portfolií podle záměru skupiny

80 145 803 120 069 035

(f) Pohledávky za osobami se zvláštním vztahem ke Skupině tis. Kč

tis. Kč

2009

2008

Správní

Řídící

Dozorčí

Akcie, podílové listy a ostatní podíly realizovatelné

43 597

34 713


43 597

34 713

orgány

orgány

orgány

K 31. prosinci 2008

0

8 640

115

K 31. prosinci 2009

0

5 890

23

Výše uvedené úvěry byly poskytnuty za standardních zaměstnaneckých podmínek.

75

76

GE Money Bank



16. AKCIE, PODÍLOVÉ LISTY A OSTATNÍ PODÍLY

19. DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK

(b) Analýza akcií, podílových listů a ostatních podílů

(a) Změny dlouhodobého nehmotného majetku

realizovatelných tis. Kč

2009

2008

Tržní cena

Tržní cena

tis. Kč

Vydané finančními institucemi 37 026

30 342

K 1. lednu 2008

- Kótované na jiném trhu CP - Nekótované Celkem

5 949

3 758

622

613

43 597

34 713

17. ÚČASTI S PODSTATNÝM VLIVEM

Drobný

a ostatní nehmotný

výdaje

nezařazený

nehmotný

do užívání

majetek

Celkem

164 657

0

1 756 312

1 589 610

2 045

Přírůstky

341 736

0

531 245

46

873 027

Úbytky

(10 135)

0

(341 736)

(32)

(351 903)

K 31. prosinci 2008

1 921 211

2 045

354 166

14

2 277 436

K 1. lednu 2009

1 921 211

2 045

354 166

14

2 277 436

Přírůstky

509 707

0

294 922

185

804 814

Úbytky

(21 483)

0

(509 182)

(199)

(530 864)

Vliv konsolidace tis. Kč

Sídlo

Předmět

Základní

Ostatní složky

Podíl na

podnikání

kapitál

vlastního

vlastním

kapitálu

kapitálu

právech

3 165

20 %

20 %

Název K 31. 12. 2009

Praha 4,

služby

Na Vítězné pláni č.p.1719,

databank,

č.o.4, PSČ 140 00

1 200

Podíl na

Účetní

hlasovacích hodnota

K 31. prosinci 2009

240

Roční odpisy

K 31. 12. 2008 Praha 1,

služby

Na příkopě č.p.1096,

databank,

č.o.21, PSČ 117 19

SW, HW

1 200

2 782

20 %

20 %

240

0

569 205

0

3 120 591

(1 188 989)

(2 045)

0

0

(1 191 034)

0

0

0

(180 373)

0

0

0

7 604

K 31. prosinci 2008

(1 361 758)

(2 045)

0

0

(1 363 803)

K 1. lednu 2009

(1 361 758)

(2 045)

0

0

(1 363 803)

Úbytky Vliv konsolidace

(257 093)

0

0

0

(257 093)

905

0

0

0

905

(329 318)

(47)

0

0

(329 365)

(1 947 264)

(2 092)

0

0

(1 949 356)

K 31. prosinci 2008

559 453

0

354 166

14

913 633

K 31. prosinci 2009

1 010 163

0

161 072

0

1 171 235

K 31. prosinci 2009

a poč. sítí

21 166 161 072

7 604

Roční odpisy

CBCB - Czech Banking

47 2 092

(180 373)

Úbytky

SW, HW

547 992 2 957 427

Oprávky a opravné položky K 1. lednu 2008

a poč. sítí

Credit Bureau, a.s.

Majetek

Pořizovací cena

Vydané nefinančními institucemi

Credit Bureau, a.s.

Zřizovací

majetek

- Nekótované

CBCB - Czech Banking

Software

Zůstatková cena

18. ÚČASTI S ROZHODUJÍCÍM VLIVEM (b) Zřizovací výdaje K 31. 12. 2009

Skupinový

Hodnota podílu

Hospodářský

Účetní

podíl (v %)

na vlastním

výsledek

hodnota

kapitálu

za rok 2009

k 31. 12. 2009

Opravná

Ocenění

Rok 1998 byl pro banku prvním rokem její činnosti a v sou-

položka

k 31.12.2009

vislosti s tím měla pro období mezi založením a registrací

k finančnímu

následující zřizovací výdaje: cestovné 181 tis. Kč a ostatní

majetku

náklady 1 864 tis. Kč. Další zřizovací výdaje ve výši 47 tis. Kč vznikly v souvislosti se založením společnosti GE Money


100%

9 191

6 812

100%

6 452

1 661

200

-

200

AgroConsult Bohemia s.r.o. Rudolfovská 80, 370 21 České Budějovice Zůstatek k 31.12.2009

-

12 375

5 923

6 452

12 575

5 923

6 652

Údaje o vlastním kapitálu a hospodářském výsledku účastí k 31.12. 2009 jsou neauditované.

Auto, a.s.

77

78

GE Money Bank



20. DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK

22. ANALÝZA ZÁVAZKŮ VŮČI BANKÁM

(a) Změny dlouhodobého hmotného majetku

Analýza závazků vůči bankám podle zbytkové doby splatnosti

tis. Kč

Pozemky

Inventář

a budovy

Přístroje

Ostatní

Leasingový

Majetek

a zařízení

a drobný

majetek

nezařazený

k nabyt.

tis. Kč

do užívání

majetku

Splatné na požádání

hmotný

Opr. pol.

Celkem

investiční majetek

2009

2008

131 634

10 169

Do 3 měsíců

540 770

168 490

Celkem

672 404

178 659

Pořizovací cena K 1. lednu 2008 Přírůstky

534 999

210 582

1 291 091

2 705

0

15 481

0

2 054 858

45 438

43 536

128 180

18 799

0

294 268

0

530 221

Úbytky

(10 786)

(173 181)

(143 024)

(14 401)

0

(217 154)

0

(558 546)

K 31. prosinci 2008

569 651

80 937

1 276 247

7 103

0

92 595

0

2 026 533

K 1. lednu 2009

569 651

80 937

1 276 247

7 103

0

92 595

0

2 026 533

Přírůstky

110 717

10 664

162 211

21 505

14 851

198 631

0

518 579

Úbytky

(11 883)

(26 790)

(88 341)

(28 413)

(144 403)

(276 412)

0

(576 242)

Vliv konsolidace

21 476

858

498 635

2 362

4 287 881

1 326

(244 511)

4 568 027

689 961

65 669

1 848 752

2 557

4 158 329

16 140

(244 511)

6 536 897

(239 675)

(116 951)

(826 373)

0

0

0

0

(1 182 999)

(47 485)

(36 930)

(167 162)

0

0

0

0

(251 577)

7 513

103 618

135 268

0

0

0

0

246 399

K 31. prosinci 2008

(279 647)

(50 263)

(858 267)

0

0

0

0

(1 188 177)

K 1. lednu 2009

(279 647)

(50 263)

(858 267)

0

0

0

0

(1 188 177)

(44 474)

(4 912)

(176 341)

(19)

100 967

0

0

(326 713))

4 231

24 602

77 605

1 354

126 521

0

0

234 313

K 31. prosinci 2009 Oprávky a opravné položky K 1. lednu 2008 Roční odpisy Úbytky

Roční odpisy Úbytky Vliv konsolidace

(a) Analýza závazků vůči klientům podle sektorů tis. Kč

(3 332)

(124)

(438 603)

(2 108)

(2 505 806)

0

244 511

(2 705 462)

(30 697)

(1 395 606)

(773)

(2 480 252)

0

244 511

(3 986 039)

K 31. prosinci 2008

290 004

30 674

417 980

7 103

0

92 595

0

838 356

K 31. prosinci 2009

366 739

34 972

453 146

1 784

1 678 077

16 140

0

2 550 858

Zůstatková cena

Splatné na

Úsporné

Termínové se

požádání

s výpovědní

splatností

Ostatní

Celkem

lhůtou K 31. prosinci 2009 Finanční organizace

(323 222)

K 31. prosinci 2009

23. ANALÝZA ZÁVAZKŮ VŮČI KLIENTŮM

Nefinanční organizace Organizace pojišťovnictví

1 507 036

0

80

5 920

1 513 036

15 444 475

0

3 438 114

35 595

18 918 184

75 785

0

529 949

0

605 734

4 083 740

0

2 192 786

25

6 276 551


1 255 719

0

251 717

0

1 507 436


7 133 699

0

435 563

0

7 569 262

52 431 796

989 270

16 926 604

846 545

71 194 215

694 581

4 418

302 103

29 621

1 030 723

Celkem

82 626 831

993 688

24 076 916

917 706

108 615 141

tis. Kč

Splatné na

Úsporné

Termínové

Ostatní

Celkem

požádání

s výpovědní

se splatností

Vládní sektor

Obyvatelstvo (rezidenti) Nerezidenti

lhůtou K 31. prosinci 2008 Finanční organizace

(b) Dlouhodobý hmotný majetek používaný na základě fi-

21. OSTATNÍ AKTIVA


nančního leasingu

Organizace pojišťovnictví tis. Kč

Skupina neměla v roce 2009 a 2008 žádné závazky z finanč-

Ostatní dlužníci

ního leasingu dlouhodobého majetku.

Ostatní pokladní hodnoty

2009

2008

Vládní sektor

20 945

0

453 419

0

474 364

7 500 836

0

2 369 315

0

9 870 151


894 332

0

205 713

0

1 100 045


6 306 660

0

633 191

0

6 939 851

21 709 411

1 381 026

10 781 966

263 707

34 136 110

433 273

7 083

131 449

4 498 593

5 070 398

47 886 613

1 388 109

17 897 069

4 785 443

71 957 234

31 372

Obyvatelstvo (rezidenti)

98 579

Nerezidenti

552

15

2 749

45 851

Dohadné účty aktivní

239 140

42 514

Odložená daňová pohledávka

940 625

504 180

Celkem

655 065 13 711 250

420 242

14 376

Opravné položky

9 258 13 885

1 538 059

76 682

Zásoby

7 847 3 314 169

347 836

Uspořadací účet pro platební styk

Kladná reálná hodnota derivátů

0 0

1 425 271

Pohledávka vůči státu

Ostatní

637 960 10 383 196

21 579

0

(170 218)

(98 655)

2 898 592

2 582 157

Položka Ostatní pokladní hodnoty zahrnuje peníze na cestě.

Celkem

79

80

GE Money Bank



23. ANALÝZA ZÁVAZKŮ VŮČI KLIENTŮM (pokračování)

26. REZERVY A OPRAVNÉ POLOŽKY NA PŘÍPADNÉ ZTRÁTY Z ÚVĚRŮ

(b) Závazky vůči osobám se zvláštním vztahem k bance tis. Kč K 1. lednu 2008

Správní

Řídící

Dozorčí

orgány

orgány

orgány

4 447

22 795

301

0

0

2 616

(1 129)

(4 187)

0

K 31. prosinci 2008

3 318

18 608

2 917

K 1. lednu 2009

3 318

18 608

2 917

0

0

1 482

Přírůstky Úbytky K 31. prosinci 2009

(70)

(347)

0

3 248

18 261

4 399

(a) Rezervy na případné ztráty z úvěrů a ze záruk tis. Kč

Zůstatek k 1. lednu 2008 2008

Rezervy na ztráty z úvěrů a ze záruk Zůstatek k 1. lednu 2008 Tvorba v průběhu roku Záruky Použití rezerv v průběhu roku Odpis úvěrů Krytí ztrát z prodeje úvěrů Rozpuštění nepotřebných rezerv Zůstatek rezerv k 31. prosinci 2008

9 726

tis. Kč

Tvorba v průběhu roku

24. OSTATNÍ PASIVA

Záruky Použití rezerv v průběhu roku

Závazek vůči státu

Odpis úvěrů

(160 113)

Krytí ztrát z prodeje úvěrů

(362 803)

0

Rozpuštění nepotřebných opravných položek

0

Zůstatek opravných položek k 31. prosinci 2008

7 141

tis. Kč

2009

7 141 0 0

Kurzové rozdíly

Použití v průběhu roku

(766 909)

Odpis úvěrů

(299 941)


(466 968)

0


0

Tvorba a použití opravných položek


0

v konsolidovaných entitách

Rozpuštění nepotřebných rezerv

splaceny. Zvýšení základního kapitálu bylo zapsáno do ob-

Zůstatek rezerv k 31. prosinci 2009

53 397

33 605

(1 190) 5 951

(65) 3 963 450

Odpis úvěrů

s emisním ážiem ve výši 1 970 750 tis. Kč za akcii a byly zcela

6 399 234


minální hodnotě 1 000 000 Kč za akcii. Akcie byly vydány

0

2009

Opravné položky k pohledávkám za klienty

Banka v průběhu roku 1998 vydala 10 běžných akcií v no-

56 638

(675 543) 6 399 234

0 (2 585)

2008

Vliv konsolidace Zůstatek opravných položek k 31. prosinci 2009

(875 814)

57 465 5 161 804 13 939 165

chodního rejstříku Městského soudu v Praze 25. března

Dohadné účty pasivní

471 226

393 725

Záporná reálná hodnota derivátů

477 450

122 296

Uspořádací účet platebního styku

(522 916)

670 847

Závazek ze sociálního a zdravotního pojištění

2 082 702


2009 90 252

433


852 433 170 397

5 514 558

0

Rezervy na ztráty z úvěrů a ze záruk Zůstatek k 1. lednu 2009

Závazky z pojištění vkladů

Kurzové rozdíly

Zůstatek k 1. lednu 2009

Skupina k 31. prosinci 2009 a 2008 nevykazovala žádné závazky vůči účastem s podstatným vlivem.

Závazky z přijatých faktur

2008

0

(c) Závazky vůči účastem s podstatným vlivem

tis. Kč

tis. Kč Opravné položky k pohledávkám za klienty

Přírůstky Úbytky

(c) Opravné položky k pohledávkám za klienty

1 609

490

Ostatní

367 333

328 727

Celkem

2 484 097

1 606 328

2003. Ode dne 25. března 2003 činí zapsaná výše základního kapitálu GE Money Bank, a. s. 510 mil. Kč.

(b) Ostatní rezervy (daňově neodpočitatelné) tis. Kč Zůstatek k 1. lednu 2008

V průběhu roku 2009 banka nevydala žádné běžné akcie. Složení akcionářů banky k 31. prosinci 2009:


34 000


0

Zůstatek ostatních rezerv daňově neodpočit. k 31. prosinci 2008

Položka "Ostatní" zahrnuje zejména přijaté prostředky od GE

Název

Sídlo

Capital International Holdings Corporation ve výši 327 mil.

Počet

Podíl na

akcií

základním

Kč (2008: 327 mil. Kč). GE Capital International Holdings Cor-

kapitálu v %

poration zamýšlí použít tuto částku k navýšení vlastního ka-

GE Capital

pitálu banky.

International

Spojené státy

510

2008 800 000

100

americké


834 000

Osoby se zvláštním vztahem k bance nevlastnily k 31. pro-


2009

2008


93 322


11 988


(6 475)


(180)

0


(14 109)

Vliv konsolidace

daňově neodpočit. k 31. prosinci 2009

položek k 31. prosinci 2008

98 655

834 000


19 075

838 966

sinci 2009 a 2008 žádné akcie banky. Za účelem založení banky společnost GE Capital Internati-

tis. Kč

Zůstatek ostatních opravných tis. Kč

Zůstatek ostatních rezerv

25. ZÁKLADNÍ KAPITÁL

(d) Ostatní opravné položky

tis. Kč Zůstatek k 1. lednu 2009

2009 98 655


8 266


(4 762)


(472)

Tvorba a použití opravných položek

Skupina pokračovala v roce 2009 ve snaze najít řešení se

v konsolidovaných entitách

(7 056) 75 587

onal Holdings Corporation upsala 500 akcií původního ka-

Menšinový základní kapitál k 31. prosinci 2009 ve výši 30

všemi zúčastněnými stranami v případu Agrobanka Praha,

Vliv konsolidace

pitálu s nominální hodnotou 1 000 000 Kč za akcii, za které

mil. Kč je tvořen základním kapitálem společností GE Money

a.s. v likvidaci (viz bod 33) a je stále v tomto směru aktivní. Pro

Zůstatek ostatních opravných

akcionář zaplatil 2 000 mil. Kč.

Multiservis, a.s. a GE Money Auto, a.s.

tyto účely skupina vytvořila v roce 2007 rezervu ve výši 800

položek k 31. prosinci 2009

mil. Kč, která v průběhu let 2008 a 2009 zůstala nezměněna.

170 218

81

82

GE Money Bank



27. NEROZDĚLENÝ ZISK, REZERVNÍ FONDY A OSTATNÍ FONDY ZE ZISKU, MENŠINOVÝ ZISK

30. PODROZVAHOVÉ POLOŽKY (pokračování)

Skupina navrhuje rozdělení zisku roku 2009 následujícím způsobem:

(b) Záruky vystavené ve prospěch osob se zvláštním

(c) Záruky vystavené ve prospěch účastí

vztahem k bance

s podstatným vlivem

Skupina k 31. prosinci 2009 a 2008 nevystavila žádné záruky

Skupina k 31. prosinci 2009 a 2008 nevystavila žádné záruky

ve prospěch osob se zvláštním vztahem k skupině.

ve prospěch účastí s podstatným vlivem.

tis. Kč

Zisk

Nerozdělený zisk

Povinný rezervní fond

15 238 840

102 000

Menšinový zisk

Zůstatek k 31. prosinci 2009 před rozdělením zisku roku 2009 Zisk roku 2009

2 128 964

124 838

(d) Podrozvahové finanční nástroje

Návrh rozdělení zisku roku 2009: Převod do nerozděleného zisku

(2 128 964)

2 128 964 tis. Kč

Smluvní částky 2009

28. OCEŇOVACÍ ROZDÍLY tis. Kč

16 563

Úrokové swapy

7 394 040

0

(368 701)

0

Celkem

7 394 040

0

(368 701)

0

25

37 076

(106 025)

(113 521)

(106 000)

(76 445)

tis. Kč

Zvýšení

34 298

Opravné položky k pohledávkám

Zůstatek k 31. prosinci 2009

50 861

Daňová ztráta z minulých let

Odložené daňové pohledávky

Ostatní rezervy Odložené daňové závazky

2009

2008

1 155 666

539 025

988 495

379 025

nákup

96 801

1 489 965

15 171

0

prodej

(96 776)

(1 453 016)

152 000

160 000

Úrokové swapy

10 634 500

11 313 304

(215 041)

(34 845)

Celkem

Rozdíly z titulu korekcí k úvěrům

(23 040)

(7 192)

(111 874)

(27 653)

finančních aktiv

(11 930)

0

Nezaplacené sankční úroky

(68 197)

0

Hmotný a nehmotný majetek Rozdíly z přecenění realizovatelných

tis. Kč

2009

2008

Odložena daňová pohledávka/

2 900 385

3 728 312

(závazek) - netto

Výnosy nepodléhající zdanění

(1 284 524)

(707 446)

Běžné změny účtované proti

Daňově neodčitatelné náklady

2 435 154

677 739

(22 909)

(4 050)

4 028 106

3 694 555

Zisk za účetní období před zdaněním

Položky snižující základ daně Mezisoučet

sazby 20% (pro rok 2008: 21%)

940 625

Nástroje k obchodování Termínové měnové operace

Celková čistá reálná hodnota zajišťovacích nástrojů v roce

Celková čistá reálná hodnota nástrojů k obchodování v roce

2009 ve výši –368 701 tis. Kč (2008: 0 tis. Kč) odpovídá roz-

2009 ve výši –106 000 tis. Kč (2008: –76 445 tis. Kč) odpo-

dílu Pohledávek z pevných termínových operací ve výši

vídá rozdílu Pohledávek z pevných termínových operací

7 471 527 tis. Kč (2008: 0 tis. Kč) a Závazků z pevných termí-

ve výši 10 732 696 tis. Kč (2008: 12 821 651 tis. Kč) a Závaz-

nových operací 7 840 228 tis. Kč (2008: 0 tis. Kč).

ků z pevných termínových operací 10 838 696 tis. Kč (2008: 12 898 096 tis. Kč).

504 180

(e) Zbytková splatnost finančních derivátů

výkazu zisku a ztráty

165 518

32 334

Vliv konsolidace

270 927

0

(c) Daň z příjmů

Daň vypočtená při použití

2008

dujících položek:

0

(a) Splatná daň z příjmů

2009

Zajišťovací nástroje

Snížení

29. DAŇ Z PŘÍJMŮ A ODLOŽENÝ DAŇOVÝ ZÁVAZEK/POHLEDÁVKA

2008

Odložené daňové pohledávky a závazky se skládají z násleRealizovatelné cenné papíry


Reálná hodnota

tis. Kč

Do 3 měs.

Od 3 měs.

Od 1 roku

Nad 5 let

Bez specifikace

Celkem

do 1 roku

do 5 let

0

7 394 040

0

0

0

7 394 040

0

0

0

0

96 801 (96 776)

K 31. prosinci 2009

806 952

775 857

(332)

(447)

Samostatný základ daně

0

9 142

Odložená daň

165 518

32 334

Daň vypočtená při použití sazby 15%

0

1 371

Daň z příjmu splatná

(817 224)

(787 236)

Termínové měnové operace (nákup)

96 801

806 620

776 781

Daň z příjmu

(651 706)

(754 902)

Termínové měnové operace (prodej)

(96 776)

0

0

0

0

10 604

10 455

0

700 000

9 934 500

0

0 10 634 500

817 224

787 236

Sleva na dani

Splatná daň Dodatečné odvody daně z příjmu Daň z příjmu splatná

Zajišťovací nástroje tis. Kč

2009

2008

Úrokové swapy Nástroje k obchodování

Úrokové swapy K 31. prosinci 2008

30. PODROZVAHOVÉ POLOŽKY

Nástroje k obchodování

(b) Odložený daňový závazek/pohledávka

Termínové měnové operace (nákup)

1 403 302

86 663

0

0

0

1 489 965

Odložené daně z příjmů jsou počítány ze všech dočasných

(a) Neodvolatelné závazky z akceptů a indosamentů, ji-


(1 366 429)

(86 587)

0

0

0

(1 453 016)

rozdílů za použití aktuální sazby platné v roce předpokláda-

ných písemných závazků, hodnoty dané do zástavy

Úrokové swapy

0

1 344 304

6 969 000

3 000 000

ného použití daňového rozdílu, tj. 19 % pro rok 2010 a následující.

tis. Kč

2009

2008

13 490 081

11 217 874

10 556

11 271

Klienti Neodvolatelné úvěrové přísliby Vystavené akreditivy Vydané záruky Celkem

501 675

456 498

14 002 312

11 685 643

0 11 313 304

83

84

GE Money Bank



31. FINANČNÍ NÁSTROJE –TRŽNÍ, ÚVĚROVÉ A OPERAČNÍ RIZIKO

tržních rizik a rizika likvidity a systém vnitřně stanoveného kapitálu, Credit Committee (dále jen „CRCO“) pro oblast řízení

31. FINANČNÍ NÁSTROJE - TRŽNÍ, ÚVĚROVÉ A OPERAČNÍ RIZIKO (pokračování)

vazkům podle podmínek smlouvy, na základě které se banka

ERM mimo jiné:

Úvěrovému riziku je banka (resp. regulovaný konsolidační

stala věřitelem smluvní strany.

kreditních rizik a Governance and Control Committee (dále Řízení rizik

jen „GCC“) pro oblast řídicího a kontrolního systému a říze-

Cílem Skupiny je dosáhnout v rámci svých obchodních akti-

ní operačního rizika. Mezi členy těchto výborů patří členové

• koordinuje všechny aktivity řízení kreditních, tržních

celek) vystavena zejména v případě poskytnutých úvěrů,

vit konkurenceschopných výnosů při akceptovatelné úrovni

představenstva a další vedoucí zaměstnanci banky. Výbory

a operačních rizik a rizika likvidity s cílem zajistit spolehli-

nepovolených debetů běžných účtů, vystavených záruk,

rizika. Řízení rizik zahrnuje kontrolu rizik spojených se všemi

zejména:

vé a efektivní řízení rizik,

akreditivů a mezibankovních obchodů.

obchodními aktivitami v prostředí, ve kterém banka operuje a zabezpečení toho, že přijímaná rizika jsou v souladu s obe-

• koordinuje úsilí udržet stabilitu struktury aktiv a pasiv • monitorují vývoj příslušných rizik včetně dodržování limitů, schvalují nápravná opatření při překročení limitů nebo

zřetnostními limity.

nežádoucích vývojových trendech, Velikost rizika je měřena v termínech dopadu na hodnotu

• schvalují zásady řízení rizik a základní metody, limity,

aktiv a/nebo kapitálu a na ziskovost Skupiny. Z tohoto po-

předpoklady scénářů a jakékoli další parametry použí-

hledu banka hodnotí potenciální dopady změn politických, ekonomických, tržních a operačních podmínek a změn dů-

vané v procesu řízení rizik, • sledují adekvátnost, spolehlivost a efektivnost vnitřních předpisů, procesů a limitů pro řízení rizik

věryhodnosti klientů na své podnikání.

a hodnoty kapitálu, • dohlíží nad všemi ratingovými a scoringovými modely

Banka zařazuje pohledávky do jednotlivých kategorií v sou-

a procesy (včetně vývoje metodologie, vytváření či výbě-

ladu s vyhláškou ČNB č. 123/2007 Sb. ze dne 15. května

ru, implementace a validace modelů, pravidelných revizí

2007, o pravidlech obezřetného podnikání bank, spořitelních

a back-testingu),

a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry. Toto

• vyvíjí a udržuje metodiku pro řízení operačního rizika

a to i na úrovni konsolidačního celku.

nost svých zaměstnanců, organizační oddělení neslučitel-

členění je následující:

včetně identifikačních a klasifikačních modelů a klíčových indikátorů rizik (Key Risk Indicators), • zavádí a udržuje procesy a infrastrukturu k zaznamená-

Při řízení rizik Skupina spoléhá na kvalifikovanost a zkuše-

(C.a.) Kategorizace pohledávek

vání a vyhodnocování dat týkajících se operačního rizika,

Pohledávky bez selhání dlužníka Pohledávky bez selhání dlužníka banka zařazuje do těchto podkategorií:

• udržuje a vyvíjí metodiku výpočtu a alokace regulatorní-

ných pravomocí a odpovědností a využívání sofistikovaných

Credit Monitoring and Management Committee (dále jen

analytických nástrojů a technologií. Tato kombinace obe-

„CMMC“) monitoruje a řídí úvěrové riziko komerčního úvě-

zřetného přístupu, analytických dovedností a technologií

rového portfolia. CMMC zřídil Chief Risk Officer GEMB (dále

spolu s dodržováním procesních postupů zajišťuje úspěš-

jen „CRO“) a jeho členy jsou senior manažeři Risk Division a

nost a stabilitu hospodářských výsledků banky.

Commercial Banking Division.

ho a ekonomického kapitálu, • připravuje výkazy o rizicích pro výbory ALCO, CRCO a GCC

a) Standardní pohledávky Standardní pohledávkou se rozumí pohledávka, o jejímž úplném splacení není důvodu pochybovat. Splátky jistiny a pří-

a to jak na individuálním, tak na konsolidovaném základě.

slušenství jsou řádně hrazeny, žádná z nich není po splatnosti déle než 30 dní, žádná z pohledávek za dlužníkem

(B.) Míra přijímaných rizik

nebyla v posledních 2 letech z důvodu zhoršení jeho finanční

Výše uvedené cíle a principy jsou používány i v rámci kon-

(A.b.) Risk Division

solidačního celku.

Za řízení rizik na individuálním i konsolidovaném základě

Banka se ve svém podnikání primárně zaměřuje na posky-

o finanční situaci dlužníka a aktuální hodnota interního ra-

odpovídá Risk Division, „CRO“ v čele Risk Division je členem

tování depozitních, transakčních a úvěrových služeb pro

tingu dlužníka je lepší než 7.

představenstva banky. Risk Division mimo jiné:

drobné klienty, fyzické osoby – podnikatele, malé a střední

(A.) Organizační struktura řízení rizik GEMB

situace restrukturalizována, banka má dostatek informací

podniky. Strategií banky je nepřijímat jakákoliv rizika, která CEO

• monitoruje, měří a reportuje kreditní, tržní a operační rizi-

CRO

ka a riziko likvidity, navrhuje opatření k nápravě v případě

Supervisory Board PMT

(portfolio monitoring)

Board of Directors

Consumer Risk Commercial Risk Enterprise Risk Management

CRCO (Credit Risk)

Credit Risk Market Risk

ALCO (Asset & Liability, Market Risk, Liquidity, Capital Allocation) G&CC (Corporate Governance, Compliance, Internal Audit, Operational Risk)

Liquidity Risk Asset & Liability

nejsou spojena s jejím hlavním předmětem podnikání a minimalizovat zbývající. Banka:

překročení limitů nebo nepříznivých trendů, • stanovuje podmínky pro poskytování úvěrů, • zajišťuje schvalování úvěrů, • spravuje datovou infrastrukturu a analytické systémy sloužící k podpoře řízení rizik, • zajišťuje vývoj, zavádění a udržování modelů rezerv a kapitálové alokace, • monitoruje podvodné operace, podílí se na jejich prevenci a vyšetřování,

Capital Allocation

• zajišťuje vymáhání pohledávek z individuálně schvalova-

Operational Risk

ných komerčních úvěrů a late collection hypoték a auto-

né splacení je zejména s ohledem na finanční a ekonomic-

• neobchoduje s majetkovými ani dluhovými cennými pa-

příslušenství jsou hrazeny s dílčími problémy, avšak žádná

píry, měnami ani komoditami za účelem dosažení speku-

z nich není po splatnosti déle než 90 dní, žádná z pohledá-

lativního zisku,

vek za dlužníkem nebyla v posledních 6 měsících z důvodu

• využívá finančních derivátů pouze pro účely řízení rizik,

zhoršení jeho finanční situace restrukturalizována. Dále jsou

• provádí operace na peněžním trhu pouze za účelem řízení

do této kategorie zařazeny pohledávky splňující alespoň

likvidity,

jednu z následujících podmínek:

• pro protistrany u operací na peněžním trhu vyžaduje minimální rating A-1 (Standard & Poor’s) /P-1 (Moody’s), • minimalizuje potenciální ztráty z operačního rizika pomocí ekonomicky efektivních nápravných opatření.

• banka nemá dostatek informací o finanční situaci dlužníka déle než 30 dnů od okamžiku, kdy informace měla být bance k dispozici, • dlužníkovi byl proveden odklad splátek hypotečního úvě-

Výše uvedené zásady jsou aplikovány i v rámci konsolidačního celku.

Součástí Risk Division je oddělení Enterprise risk manage(A.a.) Výbory pro řízení rizik

ment (dále jen „ERM“), vedoucí oddělení ERM je schvalován

(C.) Úvěrové riziko

Banka má tři hlavní výbory pro řízení rizik – Asset & Liabi-

představenstvem banky. Oddělení ERM zodpovídá za klíčové

Úvěrové (kreditní) riziko znamená riziko ztráty banky vyplý-

lity Committee (dále jen „ALCO“) pro řízení aktiv a pasiv,

části řízení kreditních, tržních, operačních rizik a rizika likvi-

vající ze selhání smluvní strany tím, že nedostojí svým zá-

dity, zejména v oblasti metodologie, monitorování a měření.

Sledovanou pohledávkou se rozumí pohledávka, jejíž úplkou situaci dlužníka pravděpodobné. Splátky jistiny nebo

maticky schvalovaných komerčních úvěrů. (A.c.) Enterprise risk management

b) Sledované pohledávky

ru před více než 18 měsíci a méně než 3 lety,

85

86

GE Money Bank




považuje pohledávka za dlužníkem, který je v konkursním nebo vyrovnacím řízení.


dikční schopnost tohoto ratingového nástroje je ověřována na roční bázi s tím, že případné úpravy modelu schvaluje CRCO.

(C.) Úvěrové riziko (pokračování)

Kategorizace byla v roce 2009 prováděna měsíčně, přičemž

(C.c.) Výpočet opravných položek

předmětem hodnocení jsou zejména:

Při výpočtu opravných položek používá banka u kategorizo-

(C.e.2.) Schvalovací proces

vaných pohledávek koeficienty. Přitom banka vychází z hru-

Schvalovací proces pro SME úvěry je založen na individuál-

• plnění dluhové služby,

bé účetní hodnoty jednotlivých pohledávek snížené o rea-

ním posouzení a expozice musí být schválena vždy dvěma

• finanční situace dlužníka,

lizovatelnou hodnotu zajištění. K takto stanoveným čistým

osobami s příslušnou schvalovací pravomocí. Kromě někte-

• plnění informační povinnosti vůči bance,

pohledávkám jsou v souladu s vyhláškou ČNB č. 123/2007

rých vybraných produktů, kdy je možno poskytnutí úvěru

• provedení (neprovedení) restrukturalizace dluhu,

Sb. tvořeny opravné položky v následující výši:

schválit dvěma firemními bankéři z Commercial Banking Di-

(C.a.) Kategorizace pohledávek (pokračování) • dlužníkovi byl proveden odklad splátek spotřebitelského úvěru před více než 12 měsíci a méně než 30 měsíci, • interní rating dlužníka je 7.

vision musí každý úvěr schválit jak oprávněný zaměstnanec

• prohlášení konkursu nebo povolení oddlužení či reorganiPohledávky se selháním dlužníka

zace nebo vyrovnání na dlužníkův majetek.

• sledované 1 – 19,99 %

Commercial Banking Division tak oprávněný schvalovatel

• nestandardní 20 – 49,99 %

z Risk Division. Schvalovací kompetence jsou individuálně

Pohledávky se selháním dlužníka se považují za ohrožené

Následující pohledávky nejsou zahrnovány do systému ka-

• pochybné 50 – 99,99 %

stanovovány a jsou dány kombinací výše expozice, interní-

pohledávky. Banka je zařazuje do těchto podkategorií:

tegorizace:

• ztrátové 100 %

ho ratingu dlužníka, splatnosti, produktu a zajištění.

a) Nestandardní pohledávky Nestandardní pohledávkou se rozumí pohledávka, jejíž úplné splacení je zejména s ohledem na finanční a ekonomic-

• kontokorentní úvěry fyzickým poskytnuté osobám (Flexikredit) včetně naběhlých úroků, • nepovolené debety na běžných účtech.

Opravné položky ke kontokorentním úvěrům poskytnutým

V rámci schvalování je zejména analyzována finanční situa-

fyzickým osobám (Flexikredit) jsou tvořeny na portfoliové

ce dlužníka a ekonomicky spjaté skupiny dlužníka, posuzo-

bázi na základě výsledků Gross Roll Rate modelů (viz C.f.4.)

váno zajištění a využívány externí zdroje dat včetně úvěro-

kou situaci dlužníka nejisté, částečné splacení je však vysoce

vých registrů.

pravděpodobné. Splátky jistiny nebo příslušenství jsou hra-

Podle stejných zásad jsou kategorizovány pohledávky

(C.d.) Řízení úvěrového rizika

zeny s problémy, avšak žádná z nich není po splatnosti déle

v rámci regulovaného konsolidačního celku.

Oblast řízení úvěrového rizika je rozdělena na dvě hlavní

Banka vyvinula vlastní IT řešení podporující proces schva-

části.

lování a správy SME úvěrů, který usnadňuje tvorbu úvěro-

než 180 dní. Za nestandardní se také považuje pohledávka splňující alespoň jedno z následujících kritérií:

vých návrhů, jejich propojení s datovými sklady, uchovávání

(C.b.) Hodnocení zajištění Retailové expozice zahrnují úvěrové riziko spojené s expozi-

dokumentů a následnou tvorbu smluvní dokumentace. Pro-

• pohledávka za dlužníkem byla restrukturalizována v po-

Banka vyžaduje zajištění úvěrových pohledávek buď na zá-

cemi vůči fyzickým osobám, fyzickým osobám – podnika-

střednictvím systému jsou přístupné i nástroje pro finanční

sledních 6 měsících z důvodu zhoršení finanční situace,

kladě individuálního posouzení dlužníka nebo jako stan-

telům a malým podnikům (SME), kterým jsou úvěry posky-

analýzu včetně interního ratingu.

• dlužníkovi byl proveden odklad splátek hypotečního úvě-

dardní součást konkrétního úvěrového produktu. Banka

továny na základě automatického schvalování (založeném

za akceptovatelné zajištění snižující hrubou úvěrovou an-

na scoringových modelech). U produktů na financování

(C.e.3.) Monitoring

gažovanost pro účely výpočtu opravných položek považuje

automobilů je automatické schvalování doplněno individu-

Všichni SME klienti jsou monitorováni individuálně i na port-

zejména následující typy zajištění:

álním posuzováním.

foliové bázi. Individuální monitoring a případná opatření

ru před méně než 18 měsíci, • dlužníkovi byl proveden odklad splátek spotřebitelského úvěru před méně než 12 měsíci, • interní rating dlužníka je 8.

k nápravě projednává CMMC, který také rozhoduje o návr• hotovost,

Podnikové expozice zahrnují úvěrové riziko spojené s expo-

zích na změnu kategorizace tam, kde změna jednoznačně

b) Pochybné pohledávky

• cenné papíry,

zicemi vůči malým a středním podnikům (SME), kterým jsou

nevyplývá z pravidel pro kategorizaci.

Pochybnou pohledávkou se rozumí pohledávka, jejíž úplné

• bonitní pohledávky,

úvěry schvalovány individuálně, a dále pak s expozicemi

Zprávy o kvalitě SME portfolia měsíčně projednává CRCO,

splacení je zejména s ohledem na finanční a ekonomickou

• bankovní záruky,

vůči bankám a institucím. Specifické postavení má řízení

v případě potřeby nebo požadavku CRCO jsou na CRCO pro-

situaci dlužníka vysoce nepravděpodobné, částečné splace-

• záruku bonitní třetí strany,

úvěrového rizika spojeného s hypotečními úvěry, které jsou

jednávány i individuální úvěrové expozice.

ní je možné a pravděpodobné. Splátky jistiny nebo příslu-

• nemovitosti,

sice zařazeny mezi retailové expozice, ale řada používaných

šenství jsou hrazeny s problémy, avšak žádná z nich není

• movité věci (stroje, zařízení, základní stádo).

postupů a metod spadá do oblasti podnikových expozic.

po splatnosti déle než 360 dní. Za pochybnou se také pova-

(C.e.4.) Vymáhání pohledávek Oddělení Remedial&Collection, Risk Division spravuje po-

žuje pohledávka za dlužníkem, u něhož došlo k rozhodnutí

Při stanovení realizovatelné hodnoty zajištění banka vychází

soudu o řešení úpadku formou oddlužení nebo reorganizace.

z externích znaleckých posudků, případně vnitřních hodno-

(C.e.) Podnikové expozice (SME úvěry)

hledávky, jejichž návratnost je ohrožena, za účelem dosažení maximální výtěžnosti. Toto oddělení jedná s dlužníky

cení připravených oddělením Collateral Management, Risk

(C.e.1.) Interní rating

o možnostech řešení včetně restrukturalizace pohledávek,

c) Ztrátové pohledávky

Division, který je nezávislý na obchodních útvarech banky.

Banka k odhadu pravděpodobnosti selhání SME klientů vyu-

provádí příslušné právní kroky k realizaci zajištění, vymáhání

Ztrátovou pohledávkou se rozumí pohledávka, jejíž úplné

Realizovatelná hodnota zajištění je pak stanovena z této

žívá interní ratingový nástroj. Tento ratingový nástroj zařa-

pohledávky soudní cestou nebo prodeji pohledávky, zastu-


hodnoty aplikací korekčního koeficientu, který odráží schop-

zuje klienty bez selhání do jedné ze sedmi ratingových tříd.

puje banku ve výborech věřitelů v případě konkurzů prohlá-

situaci dlužníka nemožné. Předpokládá se, že tato pohledáv-

nost banky v případě potřeby zajištění realizovat. Banka

Klienti v selhání jsou zařazeni do osmé ratingové třídy. Pre-

šených na dlužníky.

ka nebude uspokojena nebo bude uspokojena pouze čás-

má pravidla a metodiku pro provádění přecenění zajištění

tečně ve velmi malé částce. Splátky jistiny nebo příslušen-

a pravidelně přehodnocuje výši korekčních koeficientů, které

ství jsou po splatnosti déle než 360 dní. Za ztrátovou se také

schvaluje CRCO.

87

88

GE Money Bank


31. FINANČNÍ NÁSTROJE - TRŽNÍ, ÚVĚROVÉ A OPERAČNÍ RIZIKO (pokračování) (C.) Úvěrové riziko (pokračování) (C.f.) Retailové expozice


(C.f.5.) Vymáhání

ky na změnu tržních úrokových sazeb. Model je založen

Banka usiluje o minimalizaci měnového rizika. Za tím účelem

Počáteční fázi vymáhání zajišťuje útvar Collections, Operati-

na zařazení úrokově citlivých aktiv a pasiv do příslušného

udržuje vyrovnaná aktiva a pasiva v cizích měnách a použí-

ons Division. Nepodaří-li se nalézt řešení do 60 dnů po splat-

časového pásma, přičemž banka preferuje používání beha-

vá následující limity:

nosti, jsou pohledávky z automaticky schvalovaných ko-

viorálních vlastností peněžních toků před čistě kontraktuál-

merčních úvěrů a hypoték převedeny do správy oddělení

ními. Veškeré behaviorální předpoklady musí být schváleny

Remedial&Collection, Risk Division. Ostatní pohledávky jsou

ALCO. Model pracuje s 1-měsíčními časovými pásmy do 10

nadále vymáhány útvarem Collections, Operations Division,

let a časovým pásmem nad 10 let.

• poměr absolutní hodnoty čisté měnové pozice v Kč ke ka• poměr absolutní hodnoty celkové měnové pozice ke kapi-

(C.f.1.) Scoringové nástroje

s cílem dosažení maximálního výnosu. Při vymáhání jsou

Při schvalování retailových expozic se používají interní sco-

využívány rovněž externí agentury pro vymáhání a/nebo

Pro měření úrokového rizika banka dále využívá historickou

ringové karty. Tyto statistické modely zařazují individuální

jsou pohledávky prodávány.

metodu výpočtu Value at Risk pro investiční portfolio na hla-

klienty do skupin stejnorodých expozic a vycházejí ze socio-

• absolutní hodnotu celkové měnové pozice, • Value at Risk (maximální očekávaná ztráta za jeden ob-

(C.g.) Expozice z operací na finančních trzích

vého rizika bankovního portfolia a stabilitě jeho struktury,

Hlavním nástrojem hodnocení úvěrového rizika zemí a pro-

banka používá jako horizont pro výpočet VaR jeden rok.

lení PMT, Risk Division. ERM provádí jejich kontrolu za účelem

tistran (bank) pro obchody na finančních trzích je rating me-

zajištění jejich metodologické a věcné správnosti a rovněž

zinárodních ratingových agentur Standard&Poor’s, Moody’s

pravidelně monitoruje predikční schopnost jednotlivých mo-

a Fitch. Banka stanovuje samostatné limity pro jednotlivé

tis. Kč

delů. Výsledky pravidelně projednává CRCO.

země i protistrany, u nichž požaduje krátkodobý rating ales-

VaR úrokových nástrojů

chodní den na 99% hladině spolehlivosti) pro cizoměnové portfolio,

K 31. prosinci

Průměr

2009

2009

367 779

347 435

• poměr aktiv a pasiv pro každou cizí měnu, pokud čistá měnová pozice v této měně přesáhne daný limit. Stejné způsoby měření, monitorování a omezování měnové-

poň na úrovni A-1 / P-1 / F1. GEMB rovněž provádí stresové testování založené na para-

ho rizika jsou používány i na konsolidovaném základě, měnové pozice však vznikají pouze v portfoliu banky.

Schvalovací proces v segmentu retailových expozic (s vý-

(C.h.) Kapitálový požadavek k úvěrovému riziku

lelním posunu výnosové křivky o 200 basických bodů pro

jimkou hypotečních úvěrů) je založen na využití interně

Banka pro výpočet kapitálového požadavku ke kreditnímu

všechny měny, jejichž podíl na aktivech banky přesahuje

vytvořených scoringových modelů a přístupu k externím

riziku používá STA přístup na individuálním i konsolidova-

5 %. V roce 2009 překročilo 5% podíl na aktivech banky pou-

zdrojům dat (zejména úvěrové registry). Určení zaměstnanci

ném základě.

ze portfolio denominované v české koruně.

(D.) Riziko koncentrace

Řízení úrokového rizika v GEMB je prováděno na základě

Risk Division mohou individuálně schválit expozice, které ne-

K 31. prosinci

Průměr

2009

2009

21

102

tis. Kč VaR měnových nástrojů

Match Funding principu, za tím účelem banka udržuje vyrov-

GEMA a GEMM určených k financování automobilů je automatické schvalování doplněno o individuální posouzení.

tálu,

dině pravděpodobnosti 99%. Vzhledem k charakteru úroko-

ringových modelů a schvalovacích strategií zajišťuje oddě-

projdou procesem automatického schvalování. U produktů

pro každou cizí měnu, pitálu,

demografických a behaviorálních údajů. Vývoj těchto sco-

(C.f.2.) Schvalovací proces

• poměr absolutní hodnoty čisté měnové pozice ke kapitálu

Rizikem koncentrace se rozumí riziko vyplývající z koncent-

naný poměr úrokově citlivých aktiv a úrokově citlivých pasiv

race expozic vůči (jedné) osobě, ekonomicky propojené sku-

v jednotlivých časových pásmech.

Hypoteční úvěry jsou schvalovány individuálně zaměstnan-

pině osob, sektoru, regionu, aktivitě nebo komoditě.

ci Risk Division na základě individuálně stanovených schva-

Banka řídí riziko koncentrace prostřednictvím limitů na země,

lovacích kompetencí.

protistrany a ekonomické sektory.

(C.f.3.) Monitoring

(E.) Úrokové riziko

(G.) Riziko likvidity Riziko likvidity je riziko ztráty schopnosti dostát svým finančním závazkům v době, kdy se stanou splatnými, nebo ne-

Pro řízení úrokového rizika jsou používány následující limity:

schopnost financovat aktiva.

• poměr aktiv a pasiv v každém časovém pásmu, • dopad stresového testu na kapitál (Tier 1 a Tier 2).

Denní měření rizika likvidity v hlavních měnách (podíl na bilanční sumě větší než 5 %) spočívá:

K řízení nesouladu mezi úrokovou citlivostí aktiv a pasiv jsou

Risk Division pravidelně monitoruje jednotlivá retailová portfolia a zprávy o kvalitě retailových portfolií jsou měsíčně

Úrokovým rizikem se rozumí riziko ztráty vyplývající ze změn

předkládány CRCO.

úrokových sazeb na finančních trzích.

ve většině případů používány úrokové deriváty.

• ve výpočtu likviditní pozice založené na likviditním Gap modelu, který měří čisté peněžní toky v stanovených ča-

Stejné způsoby měření, monitorování a omezování úrokového rizika budou používány i na konsolidovaném základě.

sových pásmech, • ve výpočtu očekávaného odlivu (99% kvantilu rozděle-

(C.f.4.) Modely měření úvěrového rizika

Banka je vystavena úrokovému riziku vzhledem ke sku-

spotřebitelských úvěrů

tečnosti, že úročená aktiva a pasiva mají různé splatnosti

Úvěrové riziko kontokorentních úvěrů, které nejsou po splat-

nebo období změny/úpravy úrokových sazeb a také objemy

nosti, sleduje banka pomocí Gross Roll Rate modelu, který

v těchto obdobích. V případě proměnlivých úrokových sazeb

umožňuje predikci budoucích ztrát z těchto obchodů. Ten-

je banka vystavena bazickému riziku, které je dáno rozdílem

Měnovým rizikem se rozumí riziko ztráty v důsledku změny

to model predikuje celkové budoucí ztráty na základě pře-

v mechanismu úpravy jednotlivých typů úrokových sazeb

tržních směnných kurzů jednotlivých cizích měn držených

chodů úvěrových obchodů mezi jednotlivými delikvenčními

jako PRIBOR, vyhlašovaných úroků z vkladů, atd.

v portfoliu.

stavy modelu. Pro stanovení parametrů modelu se používá

Banka usiluje o minimalizaci úrokového rizika. Její aktivity

roční historie. Zdroj pro výpočet očekávaných budoucích

v oblasti řízení úrokového rizika mají za cíl zamezit riziku

Aktiva a pasiva v cizích měnách včetně podrozvahových

ztrát i pro výpočet parametrů modelu je datový sklad kon-

ztrát.

angažovaností představují expozici vůči měnovým rizikům.

• likviditní pozice v jednotlivých časových pásmech,

ní jednodenního odlivu peněžních prostředků z GEMB (F.) Měnové riziko

za dané období), • v hodnocení dopadu stresových scénářů pro řízení likvidity na likviditní pozici banky. K řízení rizika likvidity pro hlavní měny banka používá systém následujících limitů

K měření měnového rizika na denní bázi banka používá čisté

• poměr rychle likvidních aktiv k očekávanému odlivu,

o očekávanou výši plateb (Recovery), která bude uhrazena

K monitorování a měření úrokového rizika je využíván mo-

měnové pozice a VaR model založený na historických da-

• poměr rychle likvidních aktiv k celkové depositní bázi,

maximálně do 48 měsíců od okamžiku ztráty.

del úrokové sensitivity sloužící k vyjádření citlivosti ban-

tech.

• velikost aktiv určených ke krytí stresového scénáře.

solidovaného celku. Tyto očekávané ztráty jsou dále sníženy

U ostatních měn banka používá limity na poměr rychle likvidních aktiv k pasivům.

89

90

GE Money Bank




Pro účel řízení likvidity za mimořádných okolností slouží pohotovostní plán, který obsahuje opatření k obnovení likvidity.

31.FINANČNÍ NÁSTROJE - TRŽNÍ, ÚVĚROVÉ A OPERAČNÍ RIZIKO (pokračování)

Stejné způsoby identifikace, měření, monitorování a omezování operačního rizika jsou používány i na konsolidovaném základě.

Banka má přístup k diverzifikovaným zdrojům financování.

ERM provádí pravidelné revize scénářů pro řízení likvidity,

Zdroje financování se sestávají z depozit a ostatních vkladů,

které vychází z analýzy historických dat, a pohotovostního

přijatých úvěrů a také z vlastního kapitálu banky. Pro diver-

plánu a předkládá je ke schválení ALCO.

zifikaci a stabilizaci zdrojů likvidity a pro uložení přebyteč-

(H.) Operační riziko (H.b.) Výpočet kapitálového požadavku Operačním rizikem se rozumí riziko ztráty vlivem nedostatků

k operačnímu riziku

či selhání vnitřních procesů, lidského faktoru nebo systémů

Při výpočtu kapitálového požadavku k operačnímu riziku

ných peněžních prostředků je využíván peněžní a dluhopiso-

Vzhledem k tomu, že ostatní osoby patřící do konsolidačního

či riziko ztráty vlivem vnějších skutečností, včetně rizika ztrá-

na individuální bázi používala banka v roce 2009 alternativní

vý trh. Banka též disponuje flexibilní úvěrovou linkou v rámci

celku jsou financovány bankou, řízení likvidity na konsolido-

ty v důsledku porušení či nenaplnění právní nebo regulatorní

standardizovaný přístup (ASA).

skupiny General Electric, což společně s diverzifikací ostat-

vané bázi probíhá v rámci řízení likvidity banky prostřednic-

normy nebo ohrožení dobré pověsti; zahrnuje i právní riziko.

ních zdrojů financování výrazně zvyšuje pružnost získávání

tvím zahrnutí úvěrových expozic vůči konsolidačnímu celku.

zdrojů a snižuje závislost na dílčích zdrojích.

Při výpočtu kapitálového požadavku k operačnímu riziku (H.a.) Řízení operačního rizika

na konsolidované bázi se pro ostatní společnosti v rámci regulovaného konsolidačního celku použil standardizovaný

Zbytková splatnost aktiv a závazků banky

tis. Kč

V rámci řízení operačního rizika banka používá identifikační Do 3 měs.

Od 3 měs.

Od 1 roku

do 1 roku

do 5 let

Nad 5 let

Bez specifikace

Celkem


2 171 284

0

0

0

1 723 612

3 894 896

Cenné papíry

4 992 625

3 499 887

2 051 946

1 922 000

0

12 466 458

Pohledávky za klienty

vých faktorů, efektů, organizační struktury a indikátorů. Modely vycházející z metodiky Basel II udržuje ERM a informuje

K 31. prosinci 2009

Pohledávky za bankami

přístup (TSA).

a klasifikační modely k identifikaci a popisu událostí, riziko-

32. VNITŘNÍ KAPITÁLOVÁ PŘIMĚŘENOST

GCC o změnách. Modely a jejich změny schvaluje CRO. (A.) Vnitřní kapitálový požadavek

9 979 728

7 752 907

0

0

0

17 732 635

V jednotlivých organizačních útvarech jsou vytvořeny

na jednoročním horizontu

16 325 208

16 308 116

37 695 891

35 664 854

135 801

106 129 870

pozice koordinátorů operačního rizika, kteří poskytují za-

Vnitřní kapitálový požadavek vyjadřuje velikost kapitálu,

Akcie, podílové listy

0

0

0

0

43 597

43 597

městnancům metodickou podporu v oblasti řízení operač-

která je potřebná pro pokrytí neočekávaných ztrát v násle-


0

0

0

0

240

240

ního rizika a spolupracují s ERM na činnostech souvisejících

dujících 12 měsících na zvolené hladině spolehlivosti.

0

0

0

0

6 652

6 652

s operačním rizikem.

V současné době používá GEMB pro stanovení vnitřního ka-

166 329

1 087 662

0

0

5 366 694

6 620 685

Účasti s rozhodujícím vlivem Ostatní aktiva Náklady a příjmy příštích období Celkem

0

0

0

0

128 929

128 929

K měření operačního rizika slouží proces LDC (Loss Data Col-

2008. Tento model pokrývá všechna pravidelná rizika, kte-

33 635 174

28 648 572

39 747 837

37 586 854

7 405 525

147 023 962

lection, sběr dat o ztrátových událostech). Předmětem sběru

rá jsou pro GEMB identifikována jako materiální a na jejichž

dat jsou události, jejichž finanční dopad přesáhl stanovený

pokrytí se GEMB rozhodla držet kapitál. Model ECAP je na-

limit (10 000 Kč).

staven tak, aby respektoval cílový skupinový rating GE, AAA.

Předmětem monitoringu jsou i klíčové indikátory rizik.

Riziky pokrytými modelem ECAP jsou:

Závazky vůči bankám

672 404

0

0

0

0

672 404

Závazky vůči klientům

93 841 166

8 235 599

5 616 713

140 121

881 542

108 615 141

1 240 437

166 520

0

0

36 133 885

37 540 842

0

0

0

0

195 575

195 575

Ostatní pasiva Výnosy a výdaje příštích období

pitálového požadavku model ECAP, který byl vyvinut v roce

95 754 007

8 402 119

5 516 713

140 121

37 211 002

147 023 962

Základním limitem pro řízení operačního rizika je tolerance

• úvěrové riziko, včetně rizika koncentrace,

Gap

(62 118 833)

20 246 453

34 231 124

37 446 733

(29 805 477)

0

k operačnímu riziku (představuje očekávanou ztrátu z ope-

• úrokové riziko,

Kumulativní gap

(62 118 833)

(41 872 380)

(7 641 256)

29 805 477

0

0

račního rizika v daném roce). Limit schvaluje GCC na základě

• operační riziko,

výsledků každoročního procesu RCSA (Risk Control Self As-

• obchodní riziko: riziko, že GEMB nedosáhne plánované

Celkem

K 31. prosinci 2008

sessment, sebehodnocení úrovně rizik a kontrol).

úrovně zisku z důvodu výkyvů objemů obchodů.


3 297 155

0

0

0

1 247 746

4 544 901

Cenné papíry

1 397 070

885 504

0

0

0

2 282 574


1 413 342

0

0

0

0

1 413 342


5 216 532

13 071 798

29 742 383

30 007 826

7 843 902

85 882 441

• pohotovostní plán pro krizové situace a obnovení činnosti

s vedoucími pracovníky banky, na kterém jsou identifiková-

s cílem zajistit pokračování obchodních aktivit v záložních

na případná další rizika nepokrytá modelem ECAP, která by

pracovištích,

pro GEMB mohla být v následujícím účetním období materi-


0

0

0

0

34 713

34 713


0

0

0

0

240

240

0

0

0

0

0

0

276 866

754 172

0

0

3 303 108

4 334 146

Účasti s rozhodujícím vlivem Ostatní aktiva Náklady a příjmy příštích období Celkem

0

0

0

0

63 979

63 979

11 600 965

14 711 474

29 742 383

30 007 826

12 493 688

98 556 336

Banka pro omezení operačního rizika vytváří a udržuje:

• IT Disaster Recovery Plans (plány pro obnovu činností) pro klíčové IT aplikace,

Dále vždy ke konci účetního období proběhne workshop

ální. Na základě expertní analýzy se následně ALCO rozhodne podle charakteru rizika, zda GEMB riziko pokryje přijetím opatření k omezení dopadu, kapitálem či vytvořením speci-

a používá následující metody:

fické rezervy.


178 659

0

0

0

0

178 659


61 273 054

4 140 190

6 275 329

589

268 072

71 957 234

• omezení rizika prostřednictvím zlepšení postupů, změny

Kapitálové zdroje pro krytí vnitřně stanoveného kapitálové-

992 541

22 159

26

0

25 405 676

26 420 402

procesů, organizace, zavedením limitů a kontrol, užitím

ho požadavku jsou stejné jako kapitál pro pokrytí regulator-

0

0

0

0

41

41

technologií,

ního kapitálového požadavku.

Ostatní pasiva Výnosy a výdaje příštích období Celkem

62 444 254

4 162 349

6 275 355

589

25 673 789

98 556 336

Gap

(50 843 289)

10 549 125

23 467 028

30 007 237

(13 180 101)

0

Kumulativní gap

(50 843 289)

(40 294 164)

(16 827 136)

13 180 101

0

0

• převod rizika prostřednictvím outsourcingu nebo pojištění, • vyhnutí se riziku ukončením činností, které ho vyvolávají.

Od roku 2010 se bude obdobně postupovat i na konsolidovaném základě.

91

92

GE Money Bank


32. VNITŘNÍ KAPITÁLOVÁ PŘIMĚŘENOST (pokračování)

Výrok auditora k samostatné účetní závěrce GE Money Bank, a.s.

33. SOUDNÍ SPORY Proti bance jako straně žalované jsou vedeny tři soudní

(B.) Tříletý kapitálový výhled

spory, které napadají platnost Smlouvy o prodeji části podniku Agrobanky Praha, a.s. ze dne 22. června 1998. Jedná

GEMB rovněž sestavuje jednou ročně tříletý kapitálový vý-

se o spory vedené panem Václavem Sládkem, akcionářem

hled a minimálně jednu jeho stresovou variantu. Součástí

Agrobanky Praha, a.s. v likvidaci, bývalými členy dozorčí

kapitálového výhledu je výhled regulatorního kapitálového

rady Agrobanky Praha, a.s. v likvidaci a společností NEW

požadavku, výhled vnitřně stanoveného kapitálového poža-

AGE INVESTEMENT, s.r.o., taktéž akcionářem Agrobanky Pra-

davku a výhled kapitálových zdrojů. Stresové varianty jsou

ha, a.s. v likvidaci. Banka ve všech sporech trvá na platnosti

vytvořeny na základě stresových scénářů, které jsou sesta-

Smlouvy o prodeji části podniku a soudu předložila stanovis-

veny tak, aby odpovídaly zhoršení nejvýznamnějších riziko-

ka opírající se o rozsáhlé právní rozbory podporující platnost

vých faktorů, které můžou nastat průměrně jednou za 25 let.

této Smlouvy. Banka dále v soudních sporech namítla pro-

Stresové scénáře jsou vyvíjeny ve spolupráci s vedoucími

cesní nedostatky, které jsou samy důvodem pro zamítnutí

zaměstnanci banky.

žalob. Pokud by žalobci dosáhli prohlášení Smlouvy o prodeji části podniku za neplatnou, mohlo by to mít významný

V současné době kapitálový výhled ukazuje, že i za před-

dopad na finanční situaci banky. K datu sestavení účetní

pokladu stresového scénáře bude mít GEMB dostatek ka-

závěrky nelze dopad této varianty stanovit a vedení banky

pitálových zdrojů pro pokrytí jak vnitřně stanoveného, tak

je přesvědčeno, že není pravděpodobné, že by žalobci byli

regulatorního kapitálového požadavku, měřeno ukazatelem

v soudních sporech úspěšní. Banka přesto pokračuje ve sna-

kapitálové přiměřenosti CAR („capital adequacy ratio“). Po-

ze o nalezení řešení uvedených sporů a narovnání s akcio-

slední kapitálový výhled byl sestaven na jednom základním

náři Agrobanky Praha, a.s. v likvidaci v nejkratší možné době

a dvou stresových scénářích a ukazuje, že CAR jak při zá-

a za účasti všech zúčastněných stran. Pro tyto účely banka

kladním, tak při obou stresových scénářích neklesne pod

vytvořila v roce 2007 rezervu ve výši 800 mil. Kč a tento stav

10%, což je interně stanovená minimální hodnota.

trvá k 31. prosinci 2009 (viz bod 26 (b)).

Od roku 2010 se bude obdobně postupovat i na konsolidovaném základě.

34. VÝZNAMNÉ UDÁLOSTI PO DATU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Skupina GE Money Česká Republika uvažuje v roce 2010 o projektu, který by vedl ke zjednodušení právní struktury společností ve skupině.

Odesláno dne:

28. dubna 2010

Razítko a podpis statutárního orgánu

Osoba odpovědná

Osoba odpovědná

za účetnictví

za účetní závěrku

Manda Masnikosová

Linda Kavanová

tel.: 224 442 315

tel.: 224 443 352

VÝROK AUDITORA K SAMOSTATNÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRCE GE MONEY BANK, a.s.

93

94

GE Money Bank


Výrok auditora k samostatné účetní závěrce GE Money Bank, a.s.

Výrok auditora

Výrok auditora (pokračování) KPMG Česká republika Audit, s.r.o. Pobřežní 648/1a 186 00 Praha 8 Česká republika

Telephone Fax Internet

+420 222 123 111 +420 222 123 100 www.kpmg.cz

Zpráva auditora pro akcionáře společnosti GE Money Bank, a.s. Provedli jsme audit přiložené účetní závěrky společnosti GE Money Bank, a.s., tj. rozvahy k 31. prosinci 2009, výkazu zisku

Výrok auditora

a ztráty, přehledu o změnách vlastního kapitálu za rok 2009 a přílohy této účetní závěrky, včetně popisu použitých významných účetních metod a ostatních doplňujících údajů. Údaje o společnosti GE Money Bank, a.s. jsou uvedeny v bodě 1 přílohy

Podle našeho názoru účetní závěrka podává ve všech významných ohledech věrný a poctivý obraz aktiv, pasiv a finanční

této účetní závěrky.

situace společnosti GE Money Bank, a.s. k 31. prosinci 2009 a nákladů, výnosů a výsledku jejího hospodaření za rok 2009 v souladu s českými účetními předpisy.

Odpovědnost statutárního orgánu účetní jednotky za účetní závěrku V Praze, dne 28. dubna 2010 Za sestavení a věrné zobrazení účetní závěrky v souladu s českými účetními předpisy odpovídá statutární orgán společnosti GE Money Bank, a.s. Součástí této odpovědnosti je navrhnout, zavést a zajistit vnitřní kontroly nad sestavováním a věrným zobrazením účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou, zvolit

KPMG Česká republika Audit, s.r.o.

a uplatňovat vhodné účetní metody a provádět přiměřené účetní odhady.

Oprávnění číslo 71

Odpovědnost auditora Naší odpovědností je vyjádřit na základě provedeného auditu výrok k této účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech a Mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů

Ing. Vladimír Dvořáček

České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické normy a naplánovat a provést audit tak, aby-

Partner

chom získali přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti. Audit zahrnuje provedení auditorských postupů, jejichž cílem je získat důkazní informace o částkách a skutečnostech uvedených v účetní závěrce. Výběr auditorských postupů závisí na úsudku auditora, včetně posouzení rizik, že účetní závěrka obsahuje významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Při posuzování těchto rizik auditor přihlédne k vnitřním kontrolám, které jsou relevantní pro sestavení a věrné zobrazení účetní závěrky. Cílem posouzení vnitřních kontrol společnosti je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoli vyjádřit se k účinnosti vnitřních kontrol. Audit též zahrnuje posouzení vhodnosti použitých účetních metod, přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením i posouzení celkové vypovídací schopnosti účetní závěrky. Domníváme se, že získané důkazní informace tvoří dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho výroku.

KPMG Česká republika Audit, s.r.o., a Czech limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative („KPMG International“), a Swiss entity.

Obchodní rejstřík vedený Městským soudem v Praze oddíl C, vložka 24185. IČ 49619187 DIČ CZ699001996

Ing. Pavel Závitkovský Partner Oprávnění číslo 69

95

96

GE Money Bank


Roční učetní závěrka

ROČNÍ UČETNÍ ZÁVĚRKA

Obchodní firma: GE Money Bank, a.s. Sídlo: Vyskočilova 1422/1a, Praha 4 Identifikační číslo: 25672720 Předmět podnikání: obchodní činnosti banky Kód banky: 0600 Rok končící: 31. prosince 2009

97

98

GE Money Bank


Roční učetní závěrka

AKTIVA

PASIVA

Rozvaha k 31. prosinci 2009

Rozvaha k 31. prosinci 2009

tis. Kč

Poznámka

1


2

Státní bezkupónové dluhopisy a ostatní cenné papíry přijímané centrální bankou k refinancování, v tom:

Pohledávky za bankami a družstevními záložnami

15

13

a) splatné na požádání b) ostatní pohledávky 4

Pohledávky za klienty - členy družstevních záložen, v tom:

2008

3 889 098

4 544 901

tis. Kč 1

Poznámka Závazky vůči bankám a družstevním záložnám v tom:

14

a) splatné na požádání b) ostatní pohledávky

12 466 458

2 282 574

12 466 458

2 282 574

17 707 748

1 413 342

39 214

203 846

b) ostatní závazky 2

83 461 262

47 886 613

b) ostatní závazky

25 373 321

24 070 621

1 891 158

1 606 328

2 488

41

825 951

841 141

0

0

4

Ostatní pasiva

5


6

Akcie, podílové listy a ostatní podíly

16

43 597

34 713


17

240

240

9

Dlouhodobý nehmotný majetek

18

929 525

913 633

10


19

792 904

838 356

351 816

321 835

9

Emisní ážio

20

2 426 742

2 582 157

10

Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku

13

Oceňovací rozdíly

Ostatní aktiva

13

Náklady a příjmy příštích období Aktiva celkem

112 389

63 979

134 945 078

98 556 336

23

Rezervy

7

z toho: pozemky a budovy pro provozní činnost

22

v tom: a) na důchody a podobné závazky b) na daně c) ostatní 8

Základní kapitál

24

z toho: splacený základní kapitál

26

v tom: a) povinné rezervní fondy a rizikové fondy


15

0

0

825 951

841 141

510 000

510 000

510 000

510 000

4 701 979

4 701 979

102 000

102 000

102 000

102 000

27

50 861

16 563

50 861

16 563

Nerozdělený zisk nebo neuhrazená ztráta z předchozích období

26

15 238 840

15 668 981

Zisk nebo ztráta za účetní období

26

z toho: a) z majetku a závazků 14

10 169

a) splatné na požádání

1 209 496

446

178 659

131 634

168 490

85 882 441

85 881 995

658 254

71 957 234

96 576 377 20

2008

526 620

17 668 534

96 576 357

2009

108 834 583

Závazky vůči klientům – členům družstevních záložen v tom:

6

11

21

a) splatné na požádání

a) vydané vládními institucemi 3

2009

99

Pasiva celkem


2 128 964

2 973 410

134 945 078

98 556 336

100 GE Money Bank


Roční učetní závěrka 101

PODROZVAHOVÉ POLOŽKY

tis. Kč

VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY ZA ROK 2009

Poznámka

2009

2008

tis. Kč

Poskytnuté přísliby a záruky

3

Pohledávky ze spotových operací

4

Pohledávky z pevných termínových operací

6


2009

2008

4

8 375 683

7 212 767

181 350

36 860

Náklady na úroky a podobné náklady

4

(1 729 953)

(914 463)

Výnosy z akcií a podílů

5

14 779

15 210

585

509

Výnosy z úroků a podobné výnosy

11 685 643

2 3

Podrozvahová aktiva 1

Poznámka

1

z toho: úroky z dluhových cenných papírů 29

10 575 824 30 559

10 644

29

18 204 223

12 821 651

5 559

2 614

Podrozvahová pasiva

v tom: a) výnosy z účastí s podstatným vlivem

14 194

14 701

4


c) výnosy z ostatních akcií a podílů 6

3 604 817

3 195 157

5


6

(443 276)

(406 112)

9

Přijaté přísliby a záruky

53 337 207

42 157 305

6


7

(255)

80 790

10

Přijaté zástavy a zajištění

61 763 760

65 114 624

7

Ostatní provozní výnosy

8

590 078

642 626

11

Závazky ze spotových operací

30 643

10 772

8

Ostatní provozní náklady

8

(257 473)

(290 519)

12

Závazky z pevných termínových operací

18 678 924

12 898 096

9

Správní náklady

9

(3 873 953)

(3 911 828)

14

Hodnoty převzaté do úschovy, do správy a k uložení

13 681

13 029

(1 595 760)

(1 573 186)

29

v tom: a) náklady na zaměstnance z toho: aa) sociální a zdravotní pojištění b) ostatní správní náklady


11

(378 668) (2 338 642)

(474 726)

(431 950)

Odpisy, tvorba a použití rezerv a opravných položek k dlouhodobému hmotnému a nehmotnému majetku

12

(367 127) (2 278 193)

Rozpuštění opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám, výnosy z dříve odepsaných pohledávek

14, 25

877 899

678 764

13

Odpisy, tvorba a použití opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám

14, 25

(3 955 710)

(2 108 130)

17

Tvorba a použití ostatních rezerv

14 000

(34 000)

19

Zisk nebo ztráta za účetní období z běžné činnosti před zdaněním

2 741 910

3 728 312

23

Daň z příjmů

(612 946)

(754 902)

24

Zisk nebo ztráta za účetní období po zdanění

2 128 964

2 973 410


25

28

102 GE Money Bank


Příloha roční učetní závěrky 103

PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU ZA ROK 2009

Základní

Emisní

Rezervní

Oceňovací

Zisk

kapitál

ážio

fondy

rozdíly

(ztráta)

Celkem

510 000

4 701 979

102 000

14 401

15 668 981

20 997 361


0

0

0

2 162

0

2 162


0

0

0

0

2 973 410

2 973 410

Zůstatek 31. 12. 2008

510 000

4 701 979

102 000

16 563

18 642 391

23 972 933


tis. Kč


510 000

4 701 979

102 000

16 563

18 642 391

23 972 933


0

0

0

34 298

0

34 298


0

0

0

0

2 128 964

2 218 964

Dividendy

0

0

0

0

(3 403 551)

(3 403 551)

510 000

4 701 979

102 000

50 861

17 367 804

22 732 644

Zůstatek 31. 12. 2009

PŘÍLOHA ROČNÍ UČETNÍ ZÁVĚRKY


Rok končící 31. prosince 2009

104 GE Money Bank


1. OBECNÉ INFORMACE


(b) Východiska pro přípravu účetní závěrky


Operace, ve kterých se cenné papíry nakupují se závazkem ke zpětnému prodeji (reverzní repo operace), jsou účtovány

Účetní závěrka byla připravena na základě účetnictví vede(a) Založení banky

ného v souladu se zákonem o účetnictví a příslušnými na-

(b) Dluhové cenné papíry, akcie,

GE Money Bank, a.s., dříve GE Capital Bank, a.s., (dále jen

řízeními a vyhláškami platnými v České republice. Závěrka

„banka” nebo „GEMB“) byla založena dne 9. června 1998

byla zpracována na principech časového rozlišení nákladů

Státní pokladniční poukázky, dluhopisy a jiné dluhové cen-

píry přijaté v rámci reverzních repo operací jsou evidovány

počátečním vkladem ze strany GE Capital International Hol-

a výnosů a historických cen, s výjimkou vybraných finanč-

né papíry a akcie včetně podílových listů a ostatních podílů

pouze v podrozvaze, a to v položce „Přijaté zástavy a zajiš-

dings Corporation ve výši 2 000 milionů Kč. Za tento počá-

ních nástrojů oceňovaných reálnou hodnotou.

jsou klasifikovány podle záměru banky do portfolia držené-

tění“. Úvěr poskytnutý v rámci reverzních repo operací je

podílové listy a ostatní podíly

jako zajištěné poskytnuté úvěry. Vlastnické právo k cenným papírům se převádí na subjekt poskytující úvěr. Cenné pa-

ho do splatnosti, portfolia oceňovaného reálnou hodnotou

zařazen v položce „Pohledávky za bankami a družstevními

banky Praha, a.s., která se nacházela pod nucenou správou

Tato účetní závěrka je připravená v souladu s vyhláškou

proti účtům nákladů nebo výnosů nebo portfolia realizova-

záložnami” nebo „Pohledávky za klienty – členy družstev-

České národní banky. Dne 22. června 1998, v den pořízení,

MF ČR č. 501 ze dne 6. listopadu 2002, ve znění pozdějších

telných cenných papírů. Do portfolia do splatnosti mohou

ních záložen”. U dluhopisů přijatých v rámci reverzních repo

byla získaná aktiva a pasiva zaúčtována do rozvahy banky

předpisů, kterou se stanoví uspořádání a označování polo-

být zařazeny pouze dluhové cenné papíry.

operací se úrok časově nerozlišuje.

v hodnotách stanovených na základě kupní smlouvy.

žek účetní závěrky, obsahové vymezení položek této závěrky, účetní metody a jejich použití pro banky a jiné finanční

Státní pokladniční poukázky, dluhopisy a jiné dluhové cenné

Výnosy vzniklé v rámci reverzních repo operací jako rozdíl

instituce.

papíry jsou účtovány v pořizovací ceně zahrnující poměrnou

mezi prodejní a nákupní cenou jsou časově rozlišovány po

část diskontu nebo ážia. Časové rozlišení úrokových výnosů

dobu transakce a vykázány ve výkazu zisku a ztráty jako

je součástí účetní hodnoty těchto cenných papírů. Akcie, po-

„Výnosy z úroků a podobné výnosy“.

teční kapitál nakoupila banka vybraná aktiva a pasiva Agro-

Dne 17. ledna 2005 banka změnila obchodní firmu z GE Capital Bank, a.s. na GE Money Bank, a.s. jako součást iniciativy, kterou uskutečňuje po celém světe naše mateřská společ-

Čísla uvedená v závorkách představují záporná čísla.

dílové listy a ostatní podíly jsou účtovány v pořizovací ceně.

nost General Electric Company. Cílem je využití celosvětových zkušeností GE Money nejen k jednotné komunikaci, ale

Tato účetní závěrka je nekonsolidovaná.

i ke zlepšení procesů, posílení našich vzájemných vztahů a prohloubení úspěšné spolupráce s klienty.

2. DŮLEŽITÉ ÚČETNÍ METODY Obchodní firma a sídlo

25672720

Vyskočilova 1422/1a

(c) Účasti s podstatným vlivem

sem jsou rozpouštěny do výkazu zisku a ztráty od okamžiku

Účastí s podstatným vlivem se rozumí účast na subjektu, ve

pořízení do data splatnosti metodou efektivní úrokové saz-

kterém banka má nejméně 20 % účast na jeho základním

by. V případě cenných papírů se zbytkovou splatností kratší

kapitálu. Banka má v tomto případě podstatný vliv na řízení

než 1 rok od data vypořádání koupě jsou ážio či diskont roz-

subjektu, který vyplývá z uvedeného podílu na základním

Účetní závěrka banky byla připravena v souladu s následují-

pouštěny do výkazu zisku a ztráty rovnoměrně od okamžiku

kapitálu, nebo ze smlouvy či stanov bez ohledu na výši ma-

cími důležitými účetními metodami:

pořízení do data splatnosti.

jetkové účasti.

(a) Den uskutečnění účetního případu

Realizovatelné cenné papíry a akcie, podílové listy a ostat-

Účasti s podstatným vlivem jsou oceňovány pořizovací ce-

V závislosti na typu transakce je okamžikem uskutečnění

ní podíly jsou oceňovány reálnou hodnotou a zisky/ztráty

nou sníženou o opravné položky z titulu přechodného sníže-

účetního případu zejména den výplaty nebo převzetí obě-

z tohoto ocenění se zachycují ve vlastním kapitálu v rámci

ní hodnoty těchto účastí, a to individuálně za každou účast.

živa, den nákupu nebo prodeje valut, deviz, popř. cenných

položky „Oceňovací rozdíly“. Při prodeji je příslušný oceňo-

Identifikační číslo

GE Money Bank, a.s.

Ážio či diskont u dluhových cenných papírů s pevným výno-

140 28 Praha 4, Michle Česká republika– zaps. v OR u MS Praha odd. B vl. 5403 Členové představenstva a dozorčí rady k 31. prosinci 2009 Členové představenstva


papírů, den provedení platby, popř. inkasa z účtu klienta, den

vací rozdíl zachycen ve výkazu zisku a ztráty v položce „Zisk

(d) Pohledávky za bankami a za klienty



příkazu na korespondenta k provedení platby, den zúčtová-

nebo ztráta z finančních operací“.

Pohledávky jsou účtovány v částkách snížených o opravné položky. Časové rozlišení úrokových výnosů je součástí

(předseda)

ní příkazů banky s clearingovým centrem ČNB, den připsání

Christoph Glaser

Aleš Blažek

(valuty) prostředků podle zprávy došlé od korespondenta

Reálná hodnota používaná pro ocenění cenných papírů se


Pavel Zídek

banky (zprávou se rozumí zpráva v systému SWIFT, avízo

stanoví jako tržní cena vyhlášená ke dni stanovení reálné

banky, převzaté medium, výpis z účtu, popř. jiné dokumen-

hodnoty, pokud banka prokáže, že za tržní cenu je možné

Pohledávky jsou posuzovány z hlediska návratnosti. Na

ty), den sjednání a den vypořádání obchodu s cennými pa-

cenný papír prodat.

základě toho jsou vytvářeny k jednotlivým pohledávkám

(předseda)

Rajesh Ramakrishna Gupta Změny v představenstvu a dozorčí radě

V případě veřejně obchodovaných dluhových cenných papí-

účetní období je uvedena v bodě 30 přílohy. Opravné po-

rů a majetkových cenných papírů jsou reálné hodnoty rovny

ložky vytvářené na vrub nákladů jsou vykázány v položce

Účetní případy nákupu a prodeje finančních aktiv s obvyk-

cenám dosaženým na veřejném trhu zemí OECD, pokud jsou


lým termínem dodání (spotové operace) a dále pevné termí-

zároveň splněny požadavky na likviditu cenných papírů.

hledávkám a zárukám“ v analytické evidenci pro potřebu

nové operace jsou od okamžiku sjednání obchodu do oka-

Není-li možné stanovit reálnou hodnotou jako tržní cenu

výpočtu daňové povinnosti.

mžiku vypořádání obchodu zaúčtovány na podrozvahových

(např. banka neprokáže, že za tržní cenu je možné cenný pa-

účtech.

pír prodat), reálná hodnota se stanoví jako upravená hodno-

Daňově odčitatelná část celkově vytvořených rezerv

ta cenného papíru.

a opravných položek na ztráty z úvěrů za účetní období

popř. úvěrového příslibu, den převzetí hodnot do úschovy.

• ke dni 28. dubna 2009 ukončil členství v dozorčí radě Peter Morris Franklin, • dne 30. června 2009 byl zvolen Robert Charles Green členem dozorčí rady a 13. července 2009 se stal jejím předsedou, • dne 26. srpna 2009 byl zvolen Rajesh Ramakrishna Gupta členem představenstva. Organizační struktura viz str. 24.

opravné položky. Metodika tvorby opravných položek pro

píry, devizami, deriváty, den vydání nebo převzetí záruky,

V roce 2009 byly provedeny následující změny v představenstvu a dozorčí radě společnosti:

účetní hodnoty těchto pohledávek.

je vypočítána podle § 5 („Bankovní rezervy a opravné po-

Finanční aktivum nebo jeho část banka odúčtuje z rozvahy v případě, že ztratí kontrolu nad smluvními právy k tomuto fi-

Upravená hodnota cenného papíru se rovná míře účasti na

ložky“) a § 8 („Opravné položky k pohledávkám za dlužníky

nančnímu aktivu nebo jeho části. Banka tuto kontrolu ztratí,

vlastním kapitálu společnosti, pokud se jedná o akcie, míře

v konkurzním a vyrovnávacím řízení“) zákona o rezervách

jestliže uplatní práva na výhody definované smlouvou, tato

účasti na vlastním kapitálu podílového fondu, pokud se jed-

č. 593/1992 Sb.

práva zaniknou nebo se těchto práv vzdá.

ná o podílové listy a současné hodnotě cenného papíru, pokud se jedná o dluhové cenné papíry.

Pohledávky jsou odepisovány na základě rozhodnutí banky, že pohledávka je trvale nedobytná.

106 GE Money Bank



Odpisy nedobytných pohledávek jsou zahrnuty v polož-

Dlouhodobý nehmotný majetek s pořizovací cenou nižší než

ňovacích modelů jsou pak dosazeny parametry zjištěné na

ce „Odpisy, tvorba a použití opravných položek a rezerv

60 tis. Kč a dlouhodobý hmotný majetek s pořizovací ce-

aktivním trhu jako devizové kurzy, výnosové křivky, volatility

k pohledávkám a zárukám” výkazu zisku a ztráty. O stejnou

nou nižší než 40 tis. Kč je účtován do nákladů za období, ve

příslušných finančních nástrojů, atd.

částku se snižují rezervy a opravné položky ve stejné polož-

kterém byl pořízen, přičemž doba použitelnosti je kratší než

ce výkazu zisku a ztráty. Výnosy z dříve odepsaných úvěrů

1 rok.

jsou uvedeny ve výkazu zisku a ztráty v položce „Rozpuštění

6. VÝNOSY A NÁKLADY NA POPLATKY A PROVIZE tis. Kč

2009

2008

501 715

518 035

2 951 181

2 484 575


(i) Zdanění

z platebního styku

Daňový základ pro daň z příjmů byl propočten z hospodář-

z úvěrových aktivit

opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám, vý-

(g) Přepočet cizí měny

ského výsledku běžného období připočtením daňově neu-

a běžných účtů

nosy z dříve odepsaných pohledávek”.

Transakce vyčíslené v cizí měně jsou účtovány v tuzemské

znatelných nákladů a odečtením výnosů, které nepodléhají

ostatní

151 921

192 547

měně přepočtené devizovým kurzem platným v den transak-

dani z příjmů, který je dále upraven o slevy na dani a případ-

Celkem

3 604 817

3 195 157

Banka časově rozlišuje také úrokový výnos z ohrožených

ce. Aktiva a pasiva vyčíslená v cizí měně společně s devizo-

né zápočty.


pohledávek. K takto zaúčtovanému časovému rozlišení

vými spotovými transakcemi před dnem splatnosti jsou pře-

(222 016)

(207 388)

banka následně vytváří opravné položky podle příslušného

počítávána do tuzemské měny v kurzu vyhlašovaném ČNB

Odložená daň vychází z veškerých dočasných rozdílů mezi

ostatní

(221 260)

(198 724)

opatření ČNB.

platným k datu rozvahy. Výsledný zisk nebo ztráta z přepoč-

účetní a daňovou hodnotou aktiv a závazků s použitím da-

Celkem

(443 276)

(406 112)

tu aktiv a pasiv vyčíslených v cizí měně je vykázán(a) ve výka-

ňové sazby platné v období, kdy dojde k očekávané realizaci

zu zisku a ztráty jako „Zisk nebo ztráta z finančních operací“.

dočasných rozdílů. O odložené daňové pohledávce se účtuje

Pohledávky za klienty nakoupené od třetích stran jsou zaúčtovány v korigovaných hodnotách v porovnání s celkovými

z platebního styku

pouze v případě, kdy neexistuje pochybnost o jejím dalším

7. ZISK NEBO ZTRÁTA Z FINANČNÍCH OPERACÍ

skutečnými pohledávkami podle smluv s klienty. V případě,

(h) Finanční deriváty

že klient splatí část pohledávky přesahující původně stano-

Deriváty k obchodování

venou korigovanou hodnotu, je tento rozdíl zaúčtován jako

Finanční deriváty držené za účelem obchodování jsou vy-

(j) Finanční leasing

Realizované zisky/ztráty

provozní výnos.

kazovány v reálných hodnotách a zisky (ztráty) ze změny

Majetek nabytý formou finančního leasingu je zachycen

z devizových a valutových operací

reálné hodnoty jsou zachyceny ve výkazu zisku a ztráty

v položce „Dlouhodobý hmotný majetek“ až v okamžiku

Nerealizované kursové

(e) Tvorba rezerv

v položce „Zisk nebo ztráta z finančních operací“.

převodu právního vlastnictví na banku. Leasingové splátky

rozdíly z přecenění

Rezerva představuje pravděpodobné plnění s nejistým ča-

Banka využívá tyto finanční deriváty z investičního portfolia

jsou účtovány přímo do nákladů v položce „Ostatní provozní

Celkem

sovým rozvrhem a výší. Rezerva se tvoří v případě, pokud

pro účely makro-zajištění.

náklady“.

Zajišťovací deriváty

3. ZMĚNY ÚČETNÍCH METOD

uplatnění v následujících účetních obdobích. tis. Kč

2009

2008

(11 314)

144 420

11 059

(63 630)

(255)

80 790

jsou splněna následující kritéria: • existuje povinnost (právní nebo věcná) plnit, která je výsledkem minulých událostí,

8. OSTATNÍ PROVOZNÍ VÝNOSY A NÁKLADY

Zajišťovací deriváty jsou vykazovány v reálné hodnotě. Způ-

• je pravděpodobné nebo jisté, že plnění nastane a vyžádá si odliv prostředků představujících ekonomický prospěch,

sob vykázání této reálné hodnoty závisí na aplikovaném mo-

Banka v roce 2009 a 2008 neprovedla žádné změny účet-

tis. Kč

delu zajišťovacího účetnictví.

ních metod.

Ostatní výnosy

Zajišťovací účetnictví je možné aplikovat, pokud:

4. ČISTÝ ÚROKOVÝ VÝNOS

přičemž „pravděpodobné” znamená pravděpodobnost vyšší než 50 %, • je možné provést přiměřeně spolehlivý odhad plnění.

• zajištění je v souladu se strategií banky pro řízení rizik, • v okamžiku uskutečnění zajišťovací transakce je zajišťovací

(f ) Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek

vztah formálně zdokumentován,

Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je účtován v pořizovacích cenách a odpisován rovnoměrně po dobu předpo-

• očekává se, že zajišťovací vztah bude po dobu jeho trvání vysoce efektivní,

kládané životnosti.

• efektivita zajišťovacího vztahu je objektivně měřitelná,

Doby odpisování pro jednotlivé kategorie dlouhodobého ne-

• zajišťovací vztah je vysoce efektivní v průběhu účetního

hmotného a hmotného majetku jsou následující:

období.

tis. Kč

5 let

V případě, že derivát zajišťuje oproti riziku změny reálné hod-

85 259

76 248

Provize

58 020

74 914

Nájemné

30 513

33 499

5 692

94 587

8 375 683

7 212 767

44 895

116 228

8 149 438

7 059 679

181 350

36 860

(1 729 953)

(914 463)

Celkem

(1 728 968)

(618 241)

Ostatní náklady

z úvěrů z dluhových cenných papírů

z úvěrů Software

Výnosy ze služeb

2008

z vkladů

z vkladů

2008

2009

Výnosy z úroků

Náklady na úroky

2009

Čistý úrokový výnos

(985)

(296 222)

6 645 730

6 298 304

Prodej majetku Náhrady škod Korekce Pojištění Cardif Ostatní

Pojištění vkladů Logo

391

1 023

7 304

7 806

352 128

320 887

50 771

33 662

590 078

642 626

(90 252)

(56 638)

(133 268)

(98 079)

4 roky

noty zaúčtovaných aktiv nebo pasiv, je zajišťovaná položka

Náklady na prodej majetku

(1 971)

(69 862)

Technické zhodnocení budov

10 let

také oceňována reálnou hodnotou z titulu zajišťovaného

Banka neuplatnila nebo prominula úroky z prodlení ve výši

Manka a škody

(8 459)

(40 503)

Inventář

10 let

rizika. Zisky a ztráty z tohoto ocenění zajišťované položky

3 282 tis. Kč (v roce 2008: 1 717 tis. Kč).

Srážková daň

(13 396)

(11 060)

5 let

i zajišťovacího derivátu jsou zahrnuty ve výkazu zisku a ztrá-

Ostatní

(10 127)

(14 377)

Zřizovací výdaje – ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 5 let

ty v položkách „Výnosy z úroků a podobné výnosy“, resp.

(257 473)

(290 519)

PC a servery

„Náklady na úroky a podobné náklady“.

Auta

Přístroje a zařízení

3 roky

Celkem

5. VÝNOSY Z AKCIÍ A PODÍLŮ

Technická zhodnocení najatého dlouhodobého majetku jsou

Reálná hodnota finančních derivátů se stanovuje jako sou-

tis. Kč

odpisována rovnoměrně po dobu trvání nájmu nebo po zby-

časná hodnota očekávaných peněžních toků plynoucích

Výnosy z účastí s podstatným vlivem

585

509

tek jejich doby životnosti podle toho, který časový úsek je

z těchto transakcí. Pro stanovení současné hodnoty se pou-

Výnosy z ostatních akcií

14 194

14 701

kratší.

žívají obvyklé na trhu akceptované modely. Do těchto oce-

Celkem

14 779

15 210

2009

2008

108 GE Money Bank



9. SPRÁVNÍ NÁKLADY tis. Kč Osobní náklady mzdy a odměny sociální a zdravotní pojištění

10. VÝNOSY A NÁKLADY Z OPERACÍ S ÚČASTMI S PODSTATNÝM VLIVEM 2008

(1 595 760)

(1 573 186)

tis. Kč

(1 228 633)

(1 194 518)


(367 127)

(378 668)

Dividendy

z toho mzdy a odměny placené:

Celkem 0

0

členům dozorčí rady

0

0

ostatním členům vedení Ostatní správní náklady

(27 318)

(45 352)

(2 278 193)

(2 338 642)

(47 775)

(58 785)

Celkem

(3 873 953)

(3 911 828)

hodnotě 2 157 023 tis. Kč (2008: 1 915 723 tis. Kč) opravnou položku ve výši 424 431 tis. Kč (2008: 393 925 tis. Kč) na zá-

2009

2008

(18 906)

(22 327)

585

509

(18 321)

(21 818)

kladě portfoliového přístupu. Banka pro určení výše opravné 2009

2008

položky vycházela ze statistického modelu, který je odvozen

Standardní

17 707 748

1 413 342

z historických zkušeností banky s nesplácením těchto pohle-

Čisté pohledávky za bankami

17 707 748

1 413 342

dávek (viz bod 30 C.f.4). Banka v roce 2009 restrukturalizo-

tis. Kč

vala pohledávky za klienty v hodnotě 482 510 tis. Kč (2008: (b) Analýza pohledávek za bankami podle druhu zajištění

11. TRANSAKCE SE SPŘÍZNĚNÝMI OSOBAMI

tis. Kč Cenné papíry

z toho náklady na audit, právní a daň. poradenství

Banka vytvořila k portfoliu spotřebitelských úvěrů v účetní

(a) Klasifikace pohledávek za bankami

2009

členům představenstva

13. POHLEDÁVKY ZA BANKAMI

tis. Kč Pohledávky Závazky

Banka v roce 2009 a 2008 neposkytla žádné odměny váza-

2009

2008

17 028 946

487 970

1 526 664

5 517 985

Výnosy

697 494

324 028

Náklady

761 168

1 009 830

2008 886 136

Záruka od mateřské společnosti

7 777 330

0

Nezajištěno

1 795 144

527 206

17 707 748

1 413 342

Celkem

(b) Analýza úvěrů poskytnutých klientům podle sektorů tis. Kč Finanční organizace Nefinanční organizace

2009

2008

8 174 398

827 602

21 362 019

20 497 136

V roce 2009 banka získala v rámci reverzních repo transakcí


státní bezkupónové dluhopisy v tržní hodnotě 7 982 049 tis.

Vládní sektor

Pohledávky za spřízněnými osobami obsahují zejména po-

Kč (2008: 886 136 tis. Kč), které jsou evidovány v podrozvaze


103 206

103 283

hledávku za kontokorentní úvěr společnosti GE Money Mul-

v položce „Přijaté zástavy a zajištění“.


7 192 468

6 964 133

68 365 549

63 847 387

9 025

6 237

105 296 273

92 281 675

né na vlastní kapitál. Průměrný počet zaměstnanců banky byl následující:

2009 8 135 274

184 888 tis. Kč).

tiservis, a.s. ve výši 8 068 359 tis. Kč (2008: 270 454 tis. Kč)

V roce 2009 banka také poskytla úvěr bankovní instituci


tis. Kč

2009

2008

a dále poskytnutý úvěr v rámci skupiny GE ve střední a vý-

v rámci skupiny zajištěný přijatou zárukou od mateřské spo-

Nerezidenti

Zaměstnanci

chodní Evropě ve výši 7 777 151 tis. Kč (2008: 0 Kč) – viz bod

lečnosti v hodnotě 7 794 769 tis. Kč (2008: 0 Kč), evidovanou

Celkem

13 (b).

v podrozvahové položce „Přijaté přísliby a záruky“.

0

87

89 608

35 810

2 296

2 342

Členové představenstva banky

4

3


3

3

V analýze podle sektorů nejsou zohledněny opravné polož-

Ostatní členové vedení

9

9

ky.

14. POHLEDÁVKY ZA KLIENTY 12. VÝNOSY A NÁKLADY PODLE OBLASTÍ ČINNOSTI

(a) Klasifikace pohledávek za klienty

a) Oblasti podnikatelské činnosti

tis. Kč Drobné bankovnictví

Výnos z úroků Náklady na úroky

Podnikové bankovnictví

2009

2008

2009

2008

6 126 097

5 006 051

2 249 586

2 206 716

604 639

(519 476)

(397 904)

Pochybné

2 272 030

303 546

1 071 314

609 480

Ztrátové

6 532 055

5 848 598

(397 803)

(378 659)

(45 473)

(27 453)

Opravné položky k možným ztrátám

(52)

60 604

(203)

20 186

z pohledávek

(8 719 896)

(6 399 234)

Čisté pohledávky za klienty

96 576 377

85 882 441

Česká republika


7 093 128

1 554 307

(516 559)

b) Geografické oblasti


4 341 817

Nestandardní

2 585 677



Sledované

2 533 503


Náklady na úroky

2008 78 431 764

(1 210 477)


Výnos z úroků

2009 90 596 064

Standardní

Evropská unie

Ostatní

2009

2008

2009

2008

2009

2008

8 283 492

7 104 076

60 420

64 866

31 771

43 825

(1 712 268)

(900 683)

(12 695)

(8 224)

(4 990)

(5 556)

3 574 704

3 147 008

15 628

28 735

14 485

19 414

(437 111)

(399 992)

(4 096)

(3 652)

(2 069)

(2 468)

(248)

79 573

(3)

727

(4)

490

110 GE Money Bank



14. POHLEDÁVKY ZA KLIENTY (pokračování) 16. AKCIE, PODÍLOVÉ LISTY A OSTATNÍ PODÍLY

(f) Pohledávky za osobami se zvláštním vztahem k bance

(c) Analýza pohledávek za klienty podle sektorů a podle druhu zajištění k 31. prosinci 2009 tis. Kč

Finanční organizace Nefinanční organizace Organizace pojišťovnictví

Osobní

Bankovní

Zástavní

Záruky Směnečné

Zajištění

ručení

záruky

právo

společností

Nezajištěno

Celkem

0

0

18 013

0

0

0

8 156 385

8 174 398

1 200

330 657

11 195 432

108 371

0

102 094

9 624 265

21 362 019

0

0

0

0

0

0

0

0


Vládní sektor

0

0

23 099

0

0

22 428

44 081

89 608


0

0

60 775

0

0

0

42 431

103 206

0

36 653

3 783 522

8 360

0

9 561

3 354 372

7 192 468

599

7 636

23 266 190

727 352

0

0

44 363 772

68 365 549

2 195

9 025

Domácnosti (živnosti) Obyvatelstvo Nerezidenti Celkem

Správní

Řídící

Dozorčí

(a) Klasifikace akcií, podílových listů a ostatních podílů do

orgány

orgány

orgány

jednotlivých portfolií podle záměru banky

K 31. prosinci 2008

0

8 640

115

K 31. prosinci 2009

0

5 890

23

tis. Kč

0

0

6 830

0

0

0

1 799

374 946

38 353 861

844 083

0

134 083

65 587 501 105 296 273

k 31. prosinci 2008

tis. Kč

Osobní

Bankovní

ručení

záruky

právo

společností

Nezajištěno

Celkem

0

0

334 294

0

0

0

493 308

827 602


0

406 289

13 298 260

63 510

3

76 194

6 652 880

20 497 136


0

0

0

0

0

0

87

87


Zástavní

Záruky Směnečné

Zajištění


Akcie, podílové listy a ostatní podíly realizovatelné

43 597

34 713

městnaneckých podmínek.


43 597

34 713

(b) Analýza akcií, podílových listů a ostatních podílů

15. STÁTNÍ BEZKUPÓNOVÉ DLUHOPISY A OSTATNÍ CENNÉ PAPÍRY PŘIJÍMANÉ CENTRÁLNÍ BANKOU K REFINANCOVÁNÍ

realizovatelných tis. Kč

(a) Čistá účetní hodnota státních bezkupónových dluho-

Vydané finančními institucemi

pisů a ostatních cenných papírů přijímaných ČNB k refi-

- Nekótované

nancování

Vydané nefinančními institucemi

tis. Kč

2009

2008

Státní pokladniční poukázky

8 470 358

2 282 574

Státní dluhopisy

3 996 100

0

12 466 458

2 282 574


Vládní sektor

0

0

10 481

0

0

0

25 329

35 810

(b) Klasifikace státních bezkupónových dluhopisů a ostat-


0

0

18 729

0

0

0

84 554

103 283

ních cenných papírů přijímaných ČNB k refinancování do


0

17 663

4 539 241

45 125

7

5 008

2 357 089

6 964 133

Obyvatelstvo

0

0

24 798 360

565 067

0

0

38 483 960

63 847 387

Nerezidenti

0

0

0

0

0

0

6 237

6 237

Celkem

0

423 952

42 999 365

673 702

10

81 202

48 103 444

92 281 675

V analýze podle sektorů a podle druhu zajištění nejsou zohledněny opravné položky. (d) Analýza pohledávek za klienty podle

(e) Odepsané a prodané pohledávky za klienty a výnosy

zeměpisných oblastí

z odepsaných pohledávek

tis. Kč Česká republika

2009

2008

105 286 443

92 274 945

tis. Kč

6 966

4 618


Ostatní

2 864

2 112


Celkem

105 296 273

92 281 675


2009

2008

tis. Kč

Tržní cena

Tržní cena

37 026

30 342

5 949

3 758

622

613

43 597

34 713

2009

2008

Státní bezkupónové dluhopisy a ostatní CP realizovatelné

12 466 458

2 282 574


12 466 458

2 282 574

tis. Kč Sídlo

144

0

191 783

128 792

39 268

21 509

524 470

392 530

V analýze podle zeměpisných oblastní nejsou zohledněny opravné

Celkem

755 665

542 831

položky.

Výnosy z odepsaných pohledávek

Název

Ostatní

Podíl

Podíl

Předmět

Základní

složky

na vlastním

na hlasovacích

Účetní

podnikání

kapitál

VK

kapitálu

právech

hodnota

1 200

3 165

20 %

20 %

240

1 200

2 782

20 %

20 %

240

K 31. 12. 2009 CBCB - Czech Banking

Praha 4, Na Vítězné

služby databank,

Credit Bureau, a.s.

pláni č.p.1719, č.o.4,

SW, HW a poč. sítí

PSČ 140 00 K 31. 12. 2008


151

450


250

0

Celkem

Celkem

2008

17. ÚČASTI S PODSTATNÝM VLIVEM

Obyvatelstvo

Obyvatelstvo

- Nekótované

2009

jednotlivých portfolií podle záměru banky


Slovensko

2008

Výše uvedené úvěry byly poskytnuty za standardních za-

- Kótované na jiném trhu CP tis. Kč

2009

22

6

423

456

CBCB - Czech Banking Credit Bureau, a.s.

Praha 1, Na příkopě

služby databank,

č.p.1096, č.o.21, PSČ 117 19

SW, HW a poč. sítí

112 GE Money Bank



18. DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK (a) Změny dlouhodobého nehmotného majetku Software a ostatní tis. Kč

nehmotný majetek

Majetek nezařazený

Drobný nehmotný

do užívání

majetek

Zřizovací výdaje

Drobný hmotný

Pozemky a budovy

Ostatní hmotný

Přístroje

dlouhodobý

nezařazené

majetek

Inventář

a zařízení

majetek

(239 675)

(116 951)

(826 373)

0

0

0

(1 182 999)

(47 485)

(36 930)

(167 162)

0

0

0

(251 577)

Pozemky Celkem

Pořizovací cena

tis. Kč

a budovy

do užívání nezař. do užívání

Celkem

Oprávky a opravné položky

K 1. lednu 2008 Přírůstky Úbytky

1 589 610

2 045

164 657

0

1 756 312

341 736

0

531 245

46

873 027

K 1. lednu 2008 Roční odpisy

(10 135)

0

(341 736)

(32)

(351 903)

7 513

103 618

135 268

0

0

0

246 399

K 31. prosinci 2008

1 921 211

2 045

354 166

14

2 277 436

K 31. prosinci 2008

(279 647)

(50 263)

(858 267)

0

0

0

(1 188 177)

K 1. lednu 2009

1 921 211

2 045

354 166

14

2 277 436

K 1. lednu 2009

(279 647)

(50 263)

(858 267)

0

0

0

(1 188 177)

498 808

0

287 521

185

786 514

(44 380)

(4 907)

(174 143)

0

0

0

(223 430)

(21 195)

0

(498 808)

(199)

(520 202)

2 398 824

2 045

142 879

0

2 543 748


Úbytky

Roční odpisy Úbytky

4 231

24 602

73 214

0

0

0

102 047

(319 796)

(30 568)

(959 196)

0

0

0

(1 309 560)

K 31. prosinci 2008

290 004

30 674

417 980

7 103

31 831

60 764

838 356

K 31. prosinci 2009

347 224

34 195

394 204

1 550

4 592

11 139

792 904

K 31. prosinci 2009 Zůstatková cena

Oprávky a opravné položky K 1. lednu 2008 Roční odpisy Úbytky

(1 188 989)

(2 045)

0

0

(1 191 034)

(180 373)

0

0

0

(180 373)

7 604

0

0

0

7 604

K 31. prosinci 2008

(1 361 758)

(2 045)

0

0

(1 363 803)

(b) Dlouhodobý hmotný majetek používaný na základě fi-

K 1. lednu 2009

(1 361 758)

(2 045)

0

0

(1 363 803)

nančního leasingu

(251 296)

0

0

0

(251 296)

Roční odpisy Úbytky

876

0

0

0

876

(1 612 178)

(2 045)

0

0

(1 614 223)

K 31. prosinci 2008

559 453

0

354 166

14

913 633

K 31. prosinci 2009

786 646

0

142 879

0

929 525

K 31. prosinci 2009

Banka neměla v roce 2009 a 2008 žádné závazky z finančního leasingu dlouhodobého majetku.

Zůstatková cena

20. OSTATNÍ AKTIVA tis. Kč

(b) Zřizovací výdaje

Ostatní dlužníci

Rok 1998 byl pro banku prvním rokem její činnosti a v souvislosti s tím měla pro období mezi založením a registrací následující

Ostatní pokladní hodnoty

zřizovací výdaje: cestovné 181 tis. Kč a ostatní náklady 1 864 tis. Kč.

Pohledávka vůči státu Uspořádací účet pro platební styk Ostatní

19. DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK

Kladná reálná hodnota derivátů Dohadné účty aktivní

(a) Změny dlouhodobého hmotného majetku

Odložená daňová pohledávka Opravné položky

Pozemky tis. Kč

Drobný hmotný

Pozemky a budovy

Ostatní hmotný

Přístroje

dlouhodobý

nezařazené

majetek

majetek

do užívání nezař. do užívání

Celkem

a budovy

Inventář

a zařízení

Celkem

534 999

210 582

1 291 091

2 705

4 901

10 580

2 054 858

45 438

43 536

128 180

18 799

72 368

221 900

530 221

Úbytky

(10 786)

(173 181)

(143 024)

(14 401)

(45 438)

(171 716)

(558 546)

K 31. prosinci 2008

569 651

80 937

1 276 247

7 103

31 831

60 764

2 026 533

K 1. lednu 2009

569 651

80 937

1 276 247

7 103

31 831

60 764

2 026 533

Přírůstky

109 252

10 616

153 706

21 506

82 013

114 697

491 790

Úbytky

(11 883)

(26 790)

(76 553)

(27 059)

(109 252)

(164 322)

(415 859)

K 31. prosinci 2009

667 020

64 763

1 353 400

1 550

4 592

11 139

2 102 464

Pořizovací cena K 1. lednu 2008 Přírůstky

pokračování na druhé straně

21. ANALÝZA ZÁVAZKŮ VŮČI BANKÁM Analýza závazků vůči bankám podle zbytkové doby splat-

2009

2008

356 682

420 242

1 425 271

1 538 059

30 263

31 372

tis. Kč

15 196

98 579

Splatné na požádání

131 634

10 169

41

15

Do 3 měsíců

526 620

168 490

Celkem

658 254

178 659

2 749

45 851

44 293

42 514

653 934

504 180

(101 687)

(98 655)

2 426 742

2 582 157

Položka Ostatní pokladní hodnoty zahrnuje peníze na cestě.

nosti 2009

2008

114 GE Money Bank



22. ANALÝZA ZÁVAZKŮ VŮČI KLIENTŮM

24. ZÁKLADNÍ KAPITÁL

(a) Analýza závazků vůči klientům podle sektorů

Za účelem založení banky společnost GE Capital Internati-

tis. Kč Použití rezerv v průběhu roku

Úsporné

tis. Kč

onal Holdings Corporation upsala 500 akcií původního ka-


pitálu s nominální hodnotou 1 000 000 Kč za akcii, za které


akcionář zaplatil 2 000 mil. Kč.

Zůstatek rezerv daňově neodpočitatelných

Splatné na

Úsporné se

s výpovědní

Termínové se

požádání

splatností

lhůtou

splatností

Ostatní

Celkem

1 507 036

0

0

80

5 920

1 513 036


minální hodnotě 1 000 000 Kč za akcii. Akcie byly vydány

Nefinanční organizace Organizace pojišťovnictví

16 278 906

0

0

3 438 114

35 595

19 752 615

75 785

0

0

529 949

0

605 734

7 141

s emisním ážiem ve výši 1 970 750 tis. Kč za akcii a byly zce-

tis. Kč

2009

la splaceny. Zvýšení základního kapitálu bylo zapsáno do

Rezervy na ztráty z úvěrů a ze záruk

4 083 740

0

0

2 192 786

25

6 276 551

obchodního rejstříku Městského soudu v Praze 25. března

(daňově odpočitatelné)

1 255 719

0

0

251 717

0

1 507 436

2003. Ode dne 25. března 2003 činí zapsaná výše základního


kapitálu GE Money Bank, a. s. 510 mil. Kč.


Nerezidenti Celkem

7 133 699

0

0

435 563

0

7 569 262

52 431 796

0

989 270

16 926 604

231 556

70 579 226

694 581

0

4 418

302 103

29 621

1 030 723

83 461 262

0

993 688

24 076 916

302 717

108 834 583

Záruky

V průběhu roku 2009 banka nevydala žádné běžné akcie.

Použití rezerv v průběhu roku

Složení akcionářů banky k 31. prosinci 2009:

Odpis úvěrů Krytí ztrát z prodeje úvěrů

Úsporné

tis. Kč

Podíl na základním

Splatné na

Úsporné se

s výpovědní

Termínové se

požádání

splatností

lhůtou

splatností

Ostatní

Celkem

637 960

0

0

7 847

9 258

655 065

10 383 196

0

0

3 314 169

13 885

13 711 250

20 945

0

0

453 419

0

474 364

Název

K 31. prosinci 2008

GE Capital

Sídlo

Nefinanční organizace Organizace pojišťovnictví Vládní sektor Neziskové organizace Domácnosti (živnosti) Obyvatelstvo (rezidenti) Nerezidenti Celkem

7 500 836

0

0

2 369 315

0

9 870 151

894 332

0

0

205 713

0

1 100 045

6 306 660

0

0

633 191

0

6 939 851

21 709 411

0

1 381 026

10 781 966

263 707

34 136 110

433 273

0

7 083

131 449

4 498 593

5 070 398

47 886 613

0

1 388 109

17 897 069

4 785 443

71 957 234

Počet akcií

kapitálu v %

Spojené státy

International


23. OSTATNÍ PASIVA

americké 510

100

K 1. lednu 2008 Přírůstky Úbytky

Řídící

Dozorčí

tis. Kč

2009

2008

orgány

orgány

orgány

Závazky z přijatých faktur

620 177

670 847

4 447

22 795

301

Závazky z pojištění vkladů

90 252

56 638

0

0

2 616

Závazek ze sociálního

(1 129)

(4 187)

0

a zdravotního pojištění

38 329

33 605

3 318

18 608

2 917

Dohadné účty pasivní

334 139

393 725

K 1. lednu 2009

3 318

18 608

2 917

Záporná reálná hodnota derivátů

477 450

122 296

0

0

1 482

Uspořádací účet platebního styku

2 429

490


(70)

(347)

0

Ostatní

328 382

328 727

3 248

18 261

4 399

Celkem

1 891 158

1 606 328

0 0 0 0 (33)

1 644

(daňově neodpočitatelné)


k 31. prosinci 2009 a 2008 žádné akcie banky.

Záruky Použití rezerv v průběhu roku

25. REZERVY A OPRAVNÉ POLOŽKY NA PŘÍPADNÉ ZTRÁTY Z ÚVĚRŮ

5 464 0 0 0

Odpis úvěrů

0


0


(1 157)

Zůstatek rezerv daňově neodpočitatelných k 31. prosinci 2009

4 307

Celkem

5 951

2008

(b) Ostatní rezervy (daňově neodpočitatelné)

(daňově odpočitatelné) Zůstatek k 1. lednu 2008

2 102

Tvorba v průběhu roku Záruky

K 31. prosinci 2008

0

Zůstatek rezerv daňově odpočitatelných


Osoby se zvláštním vztahem k bance nevlastnily

tis. Kč

Správní

1 677




tis. Kč


k 31. prosinci 2009

(a) Rezervy na případné ztráty z úvěrů a ze záruk (b) Závazky vůči osobám se zvláštním vztahem k bance

0 (2 160)

Celkem



0

5 464

Vládní sektor


0

k 31. prosinci 2008

Banka v průběhu roku 1998 vydala 10 běžných akcií v no-

K 31. prosinci 2009

Odpis úvěrů

2008

Použití rezerv v průběhu roku Odpis úvěrů Krytí ztrát z prodeje úvěrů Rozpuštění nepotřebných rezerv

tis. Kč

2008

0


0


0


0

0


0

0

Zůstatek ostatních rezerv daňově neodpočit.

(425)

k 31. prosinci 2008

800 000 34 000

834 000

Zůstatek rezerv daňově odpočitatelných k 31. prosinci 2008

1 677

tis. Kč

2009



(c) Závazky vůči účastem s podstatným vlivem

Položka „Ostatní“ zahrnuje zejména přijaté prostředky



0

Banka k 31. prosinci 2009 a 2008 nevykazovala žádné zá-

od GE Capital International Holdings Corporation ve výši



(14 000)

vazky vůči účastem s podstatným vlivem.

327 mil. Kč (2008: 327 mil. Kč). GE Capital International Hol-


dings Corporation zamýšlí použít tuto částku k navýšení vlastního kapitálu banky.

Záruky

7 624 0


0

Zůstatek ostatních rezerv daňově

pokračování v dalším sloupci

neodpočit. k 31. prosinci 2009

834 000

0

820 000

116 GE Money Bank



25. REZERVY A OPRAVNÉ POLOŽKY NA PŘÍPADNÉ ZTRÁTY Z ÚVĚRŮ (pokračování)

tis. Kč

2009

27. OCEŇOVACÍ ROZDÍLY

Daň z příjmů – výnos z titulu odložené daně ve výši 161 684 tis. Kč (2008: výnos 32 334 tis. Kč) je výsledkem změ-

Opravné položky ke sledovaným a ohroženým tis. Kč

pohledávkám (daňově odpočitatelné)

Realizovatelné cenné papíry

ny stavu odložených daňových pohledávek a závazků v roce

16 563

2009, resp. 2008. Odložený daňový závazek z titulu přece-

0

nění realizovatelných finančních aktiv ve výši 11 930 tis. Kč

Banka pokračovala v roce 2009 ve snaze najít řešení se vše-

tis. Kč

mi zúčastněnými stranami v případu Agrobanka Praha, a.s.


3 241 180

Snížení

v likvidaci (viz bod 32) a je stále v tomto směru aktivní. Pro


1 854 927

Zvýšení

34 298

(2008: 0 Kč) je zohledněn ve vlastním kapitálu v roce 2009,

tyto účely banka vytvořila v roce 2007 rezervu ve výši 800


(563 842)

Zůstatek k 31. prosinci 2009

50 861

resp. 2008.

mil. Kč, která v průběhu let 2008 a 2009 zůstala nezměněna.

2009

Odpis úvěrů

(186 639)


(377 203)

(c) Opravné položky ke sledovaným a ohroženým


pohledávkám

Zůstatek opravných položek daňově

(495 276)


(c) Daň z příjmů

28. DAŇ Z PŘÍJMŮ A ODLOŽENÝ DAŇOVÝ ZÁVAZEK/POHLEDÁVKA

tis. Kč Odložená daň

odpočitatelných tis. Kč

2008

k 31. prosinci 2009

4 036 989

Opravné položky ke sledovaným a ohroženým

Ostatní opravné položky na ztráty z pohledávek

pohledávkám (daňově odpočitatelné)



2 443 904



1 697 497

Kurzové rozdíly


(a) Splatná daň z příjmů tis. Kč

3 158 054 (65)

Zisk za účetní období před zdaněním

677 739

(3 260)

(4 050)

(a) Neodvolatelné závazky z akceptů a indosamentů,

3 828 791

3 694 555

jiných písemných závazků, hodnoty dané do zástavy

765 758

775 857

tis. Kč

(332)

(447)

Klienti

Samostatný základ daně

0

9 142

Neodvolatelné úvěrové přísliby

Daň vypočtená při použití sazby 15 %

0

1 371

Vystavené akreditivy

765 426

776 781

9 204

10 455

774 630

787 236

Položky snižující základ daně


(268 790)

Odpis úvěrů

(113 302)

Mezisoučet

(498 501)


Ostatní opravné položky na ztráty z pohledávek

k 31. prosinci 2009


Celkové opravné položky na ztráty z úvěrů


3 070 654

Kursovní rozdíly

(380 538)

k 31. prosinci 2009

8 719 896

433


385 205


(121 196)

sazby 20 % (pro rok 2008: 21 %)

Splatná daň Dodatečné odvody daně z příjmu

(d) Ostatní opravné položky


(b) Odložený daňový závazek/pohledávka

tis. Kč

(94 013)


93 322


11 988

Odložené daně z příjmů jsou počítány ze všech dočasných


(6 475)

rozdílů za použití aktuální sazby platné v roce předpokláda-

(180)

ného použití daňového rozdílu, tj. 19 % (v roce 2008: pro rok

(177 042)

k 31. prosinci 2008

3 158 054

Celkové opravné položky na ztráty z úvěrů k 31. prosinci 2008

2008


10 063 593

11 217 874

10 556

11 271

501 675

456 498

10 575 824

11 685 643

položek daňově neodpočit. k 31. prosinci 2008

Banka k 31. prosinci 2009 a 2008 nevystavila žádné záruky ve prospěch osob se zvláštním vztahem k bance. (c) Záruky vystavené ve prospěch účastí

2009 - 20 %, pro rok 2010 a následující - 19 %).

Zůstatek ostatních opravných 6 399 234

Celkem

2008

vztahem k bance

(27 183)


Zůstatek opravných položek daňově neodpočit.

Vydané záruky

2009

(b) Záruky vystavené ve prospěch osob se zvláštním

Odpis úvěrů


29. PODROZVAHOVÉ POLOŽKY

Daň vypočtená při použití

Sleva na dani 4 682 907

(754 902)

2 343 682

(203 067)

Zůstatek opravných položek daňově neodpočit.

(612 946)

Daňově neodčitatelné náklady

2 108 523


Daň z příjmu

(707 446)


3 241 180

(787 236)

3 728 312


odpočitatelných k 31. prosinci 2008

32 334

(774 630)

2 741 910

(132 930)

Zůstatek opravných položek daňově

161 684


(1 253 541)

(401 720)

(89 765)

2008

2008

Výnosy nepodléhající zdanění

Odpis úvěrů


2009

2009

s podstatným vlivem

98 655

Odložené daňové pohledávky a závazky se skládají z násletis. Kč

2009

Zůstatek k 1. lednu 2009 Tvorba v průběhu roku

8 266


(4 762)


(472)

Zůstatek ostatních opravných položek daňově

26. NEROZDĚLENÝ ZISK, REZERVNÍ FONDY A OSTATNÍ FONDY ZE ZISKU

neodpočit. k 31. prosinci 2009

101 687

Banka navrhuje rozdělení zisku roku 2009 následujícím způsobem: tis. Kč

Zisk

Nerozdělený zisk

Povinný rezervní fond

15 238 840

102 000

2 128 964

tis. Kč Odložené daňové pohledávky

2009

2008

732 857

539 025

Opravné položky a rezervy

580 857

379 025

Ostatní rezervy

152 000

160 000

Odložené daňové závazky

(78 923)

(34 845)

Rozdíly z titulu korekcí k úvěrům

(23 040)

(7 192)

Hmotný a nehmotný majetek

(43 953)

(27 653)

(11 930)

0

653 934

504 180

(2 128 964)

realizovatelných finančních aktiv Odložena daňová pohledávka/(závazek) - netto

Návrh rozdělení zisku roku 2009: Převod do nerozděleného zisku

ve prospěch účastí s podstatným vlivem.

Rozdíly z přecenění

Zůstatek k 31. prosinci 2009 před rozdělením zisku roku 2009 Zisk roku 2009

Banka k 31. prosinci 2009 a 2008 nevystavila žádné záruky

dujících položek:

98 655

2 128 964

118 GE Money Bank



29. PODROZVAHOVÉ POLOŽKY (pokračování)

30. FINANČNÍ NÁSTROJE –TRŽNÍ, ÚVĚROVÉ A OPERAČNÍ RIZIKO

(A.a.) Výbory pro řízení rizik GEMB má tři hlavní výbory pro řízení rizik – Asset & Liability

(d) Podrozvahové finanční nástroje

Committee (dále jen „ALCO“) pro řízení aktiv a pasiv, tržních Řízení rizik Smluvní částky

tis. Kč

2009

rizik a rizika likvidity a systém vnitřně stanoveného kapitálu, Credit Committee (dále jen „CRCO“) pro oblast řízení

Reálná hodnota 2008

2009

2008

Zajišťovací nástroje

Cílem GEMB je dosáhnout v rámci svých obchodních aktivit

kreditních rizik a Governance and Control Committee (dále

konkurenceschopných výnosů při akceptovatelné úrovni ri-

jen „GCC“) pro oblast řídicího a kontrolního systému a říze-

Úrokové swapy

7 394 040

0

(368 701)

0

zika. Řízení rizik zahrnuje kontrolu rizik spojených se všemi

ní operačního rizika. Mezi členy těchto výborů patří členové

Celkem

7 394 040

0

(368 701)

0

obchodními aktivitami v prostředí, ve kterém banka operuje

představenstva a další vedoucí zaměstnanci banky. Výbory

a zabezpečení toho, že přijímaná rizika jsou v souladu s obe-

zejména:

25

37 076

Nástroje k obchodování Termínové měnové operace

zřetnostními limity.

nákup

96 801

1 489 965

Velikost rizika je měřena v termínech dopadu na hodnotu

• monitorují vývoj příslušných rizik včetně dodržování limitů,

prodej

(96 776)

(1 453 016)

aktiv a/nebo kapitálu a na ziskovost GEMB. Z tohoto pohledu

schvalují nápravná opatření při překročení limitů nebo ne-

10 634 500

11 313 304

Úrokové swapy Celkem

(106 025)

(113 521)

banka hodnotí potenciální dopady změn politických, eko-

(106 000)

(76 445)

nomických, tržních a operačních podmínek a změn důvěry-

žádoucích vývojových trendech, • schvalují zásady řízení rizik a základní metody, limity,

hodnosti klientů na své podnikání.

předpoklady scénářů a jakékoli další parametry používané

Celková čistá reálná hodnota zajišťovacích nástrojů v roce

Celková čistá reálná hodnota nástrojů k obchodování v roce

Při řízení rizik banka spoléhá na kvalifikovanost a zkušenost

v procesu řízení rizik,

2009 ve výši –368 701 tis. Kč (2008: 0 tis. Kč) odpovídá roz-

2009 ve výši –106 000 tis. Kč

svých zaměstnanců, organizační oddělení neslučitelných

dílu Pohledávek z pevných termínových operací ve výši

(2008: –76 445 tis. Kč) odpovídá rozdílu Pohledávek z pev-

pravomocí a odpovědností a využívání sofistikovaných ana-

7 471 527 tis. Kč (2008: 0 tis. Kč) a Závazků z pevných termí-

ných termínových operací ve výši 10 732 696 tis. Kč (2008:

lytických nástrojů a technologií. Tato kombinace obezřet-

nových operací 7 840 228 tis. Kč (2008: 0 tis. Kč).

12 821 651 tis. Kč) a Závazků z pevných termínových operací

ného přístupu, analytických dovedností a technologií spolu

Credit Monitoring and Management Committee (dále jen

10 838 696 tis. Kč (2008: 12 898 096 tis. Kč).

s dodržováním procesních postupů zajišťuje úspěšnost

„CMMC“) monitoruje a řídí úvěrové riziko komerčního úvě-

a stabilitu hospodářských výsledků banky.

rového portfolia. CMMC zřídil Chief Risk Officer GEMB (dále

(e) Zbytková splatnost finančních derivátů

• sledují adekvátnost, spolehlivost a efektivnost vnitřních předpisů GEMB, procesů a limitů pro řízení rizik.

jen „CRO“) a jeho členy jsou senior manažeři Risk Division a Commercial Banking Division.

(A.) Organizační struktura řízení rizik tis. Kč

Do 3 měs.

Od 3 měs. do 1 roku

Od 1 roku do 5 let

Nad 5 let

Bez specifikace

Celkem

CEO Supervisory Board

K 31. prosinci 2009

CRO

Zajišťovací nástroje Úrokové swapy

PMT

0

7 394 040

0

0

0

7 394 040 Board of Directors

Nástroje k obchodování Termínové měnové operace (nákup)

96 801

0

0

0

0

96 801


(96 776)

0

0

0

0

(96 776)

0

700 000

9 934 500

0

0

10 634 500

Úrokové swapy K 31. prosinci 2008

Consumer Risk Commercial Risk Enterprise Risk Management

CRCO (Credit Risk)

Credit Risk

ALCO (Asset & Liability, Market Risk, Liquidity, Capital Allocation)

Liquidity Risk

Market Risk

Nástroje k obchodování Termínové měnové operace (nákup)

1 403 302


(1 366 429)

(86 587)

0

1 344 304

Úrokové swapy

(portfolio monitoring)

86 663

0

0

0

1 489 965

0

0

0

(1 453 016)

6 969 000

3 000 000

0

11 313 304

Asset & Liability Capital Allocation

G&CC (Corporate Governance, Compliance, Internal Audit, Operational Risk)

(A.b.) Risk Division Za řízení rizik banky odpovídá Risk Division, „CRO“ v čele Risk Division je členem představenstva banky. Risk Division mimo jiné: • monitoruje, měří a reportuje kreditní, tržní a operační rizika a riziko likvidity, navrhuje opatření k nápravě v případě překročení limitů nebo nepříznivých trendů, • stanovuje podmínky pro poskytování úvěrů, • zajišťuje schvalování úvěrů, • spravuje datovou infrastrukturu a analytické systémy sloužící k podpoře řízení rizik, • zajišťuje vývoj, zavádění a udržování modelů rezerv a ka-

Operational Risk

pitálové alokace, • monitoruje podvodné operace, podílí se na jejich prevenci a vyšetřování, • zajišťuje vymáhání pohledávek z individuálně schvalovaných komerčních úvěrů a late collection hypoték a automaticky schvalovaných komerčních úvěrů.

120 GE Money Bank


30. FINANČNÍ NÁSTROJE –TRŽNÍ, ÚVĚROVÉ A OPERAČNÍ RIZIKO (pokračování)


(C.) Úvěrové riziko Úvěrové (kreditní) riziko znamená riziko ztráty banky vyplý-


• prohlášení konkursu nebo povolení oddlužení či reorganizace nebo vyrovnání na dlužníkův majetek.

vající ze selhání smluvní strany tím, že nedostojí svým zá(A.c.) Enterprise risk management

vazkům podle podmínek smlouvy, na základě které se GEMB

Pohledávky se selháním dlužníka

Banka nezahrnuje následující pohledávky do systému kate-

Součástí Risk Division je oddělení Enterprise risk manage-

stala věřitelem smluvní strany.

Pohledávky se selháním dlužníka se považují za ohrožené

gorizace:

ment (dále jen „ERM“), vedoucí oddělení ERM je schvalován

pohledávky. Banka je zařazuje do těchto podkategorií:

představenstvem banky. Oddělení ERM zodpovídá za klíčové

Úvěrovému riziku je banka vystavena zejména v případě

části řízení kreditních, tržních, operačních rizik a rizika likvi-

poskytnutých úvěrů, nepovolených debetů běžných účtů,

a) Nestandardní pohledávky

dity, zejména v oblasti metodologie, monitorování a měření.

vystavených záruk, akreditivů a mezibankovních obchodů.

Nestandardní pohledávkou se rozumí pohledávka, jejíž úpl-

ERM mimo jiné:

• kontokorentní úvěry fyzickým poskytnuté osobám (Flexikredit) včetně naběhlých úroků, • nepovolené debety na běžných účtech.

né splacení je zejména s ohledem na finanční a ekonomic(C.a.) Kategorizace pohledávek

kou situaci dlužníka nejisté, částečné splacení je však vysoce

(C.b.) Hodnocení zajištění

• koordinuje všechny aktivity řízení kreditních, tržních

Banka zařazuje pohledávky do jednotlivých kategorií v

pravděpodobné. Splátky jistiny nebo příslušenství jsou hra-

Banka vyžaduje zajištění úvěrových pohledávek buď na

a operačních rizik a rizika likvidity s cílem zajistit spolehlivé

souladu s vyhláškou ČNB č. 123/2007 Sb. ze dne 15. května

zeny s problémy, avšak žádná z nich není po splatnosti déle

základě individuálního posouzení dlužníka nebo jako stan-

a efektivní řízení rizik GEMB,

2007, o pravidlech obezřetného podnikání bank, spořitelních

než 180 dní. Za nestandardní se také považuje pohledávka

dardní součást konkrétního úvěrového produktu. Banka za

a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry. Toto

splňující alespoň jedno z následujících kritérií:

akceptovatelné zajištění snižující hrubou úvěrovou angažo-

• koordinuje úsilí udržet stabilitu struktury aktiv a pasiv GEMB a hodnotu jejího kapitálu,

členění je následující:

• dohlíží nad všemi ratingovými a scoringovými modely

vanost pro účely výpočtu opravných položek považuje ze• pohledávka za dlužníkem byla restrukturalizována v po-

a procesy (včetně vývoje metodologie, vytváření či výbě-

Pohledávky bez selhání dlužníka

ru, implementace a validaci modelů, pravidelných revizí

Pohledávky bez selhání dlužníka banka zařazuje do těchto

a back-testingu),

podkategorií:

• vyvíjí a udržuje metodiku pro řízení operačního rizika včet-

sledních 6 měsících z důvodu zhoršení finanční situace, • dlužníkovi byl proveden odklad splátek hypotečního úvěru před méně než 18 měsíci, • dlužníkovi byl proveden odklad splátek spotřebitelského

ně identifikačních a klasifikačních modelů a klíčových indi-

a) Standardní pohledávky

kátorů rizik (Key Risk Indicators),

Standardní pohledávkou se rozumí pohledávka, o jejímž

jména následující typy zajištění:

úvěru před méně než 12 měsíci, • interní rating dlužníka je 8.

• hotovost, • cenné papíry, • bonitní pohledávky, • bankovní záruky, • záruku bonitní třetí strany,

• zavádí a udržuje procesy a infrastrukturu k zaznamená-

úplném splacení není důvodu pochybovat. Splátky jistiny

vání a vyhodnocování dat týkajících se operačního rizika,

a příslušenství jsou řádně hrazeny, žádná z nich není

b) Pochybné pohledávky

• udržuje a vyvíjí metodiku výpočtu a alokace regulatorního

po splatnosti déle než 30 dní, žádná z pohledávek za dluž-

Pochybnou pohledávkou se rozumí pohledávka, jejíž úplné

níkem nebyla v posledních 2 letech z důvodu zhoršení jeho


Při stanovení realizovatelné hodnoty zajištění banka vychází

finanční situace restrukturalizována. Banka má dostatek in-

situaci dlužníka vysoce nepravděpodobné, částečné splace-

z externích znaleckých posudků, případně vnitřních hodno-

formací o finanční situaci dlužníka a aktuální hodnota inter-

ní je možné a pravděpodobné. Splátky jistiny nebo příslu-

cení připravených oddělením Collateral Management, Risk

ního ratingu dlužníka je lepší než 7.

šenství jsou hrazeny s problémy, avšak žádná z nich není

Division, který je nezávislý na obchodních útvarech banky.

po splatnosti déle než 360 dní. Za pochybnou se také pova-

Realizovatelná hodnota zajištění je pak stanovena z této

a ekonomického kapitálu, • připravuje výkazy o rizicích pro výbory ALCO, CRCO a GCC. (B.) Míra přijímaných rizik

• nemovitosti, • movité věci (stroje, zařízení, základní stádo).

GEMB se ve svém podnikání primárně zaměřuje na posky-

b) Sledované pohledávky

žuje pohledávka za dlužníkem, u něhož došlo k rozhodnutí

hodnoty aplikací korekčního koeficientu, který odráží schop-

tování depozitních, transakčních a úvěrových služeb pro

Sledovanou pohledávkou se rozumí pohledávka, jejíž úplné

soudu o řešení úpadku formou oddlužení nebo reorganizace.

nost banky v případě potřeby zajištění realizovat. Banka

drobné klienty, fyzické osoby – podnikatele, malé a střední


podniky. Strategií GEMB je nepřijímat jakákoliv rizika, která

situaci dlužníka pravděpodobné. Splátky jistiny nebo příslu-

c) Ztrátové pohledávky

a pravidelně přehodnocuje výši korekčních koeficientů, které

nejsou spojena s jejím hlavním předmětem podnikání a mi-

šenství jsou hrazeny s dílčími problémy, avšak žádná z nich

Ztrátovou pohledávkou se rozumí pohledávka, jejíž úplné

schvaluje CRCO.

nimalizovat zbývající. Banka:

není po splatnosti déle než 90 dní, žádná z pohledávek za


má pravidla a metodiku pro provádění přecenění zajištění

dlužníkem nebyla v posledních 6 měsících z důvodu zhoršení

situaci dlužníka nemožné. Předpokládá se, že tato pohledáv-

(C.c.) Výpočet opravných položek

• neobchoduje s majetkovými ani dluhovými cennými pa-

jeho finanční situace restrukturalizována. Dále jsou do této

ka nebude uspokojena nebo bude uspokojena pouze čás-

Při výpočtu opravných položek používá banka u kategori-

píry, měnami ani komoditami za účelem dosažení spe-

kategorie zařazeny pohledávky splňující alespoň jednu z ná-

tečně ve velmi malé částce. Splátky jistiny nebo příslušen-

zovaných pohledávek koeficienty. Přitom banka vychází

kulativního zisku,

sledujících podmínek:

ství jsou po splatnosti déle než 360 dní. Za ztrátovou se také

z hrubé účetní hodnoty jednotlivých pohledávek sníže-

považuje pohledávka za dlužníkem, který je v konkursním

né o realizovatelnou hodnotu zajištění. K takto stanove-

nebo vyrovnacím řízení.

ným čistým pohledávkám jsou v souladu s vyhláškou ČNB

• využívá finančních derivátů pouze pro účely řízení rizik, • provádí operace na peněžním trhu pouze za účelem řízení likvidity, • pro protistrany u operací na peněžním trhu vyžaduje minimální rating A-1 (Standard & Poor’s) / P-1 (Moody’s), • minimalizuje potenciální ztráty z operačního rizika pomocí ekonomicky efektivních nápravných opatření.

• banka nemá dostatek informací o finanční situaci dlužníka déle než 30 dnů od okamžiku, kdy informace měla být bance k dispozici, • dlužníkovi byl proveden odklad splátek hypotečního úvě-

č. 123/2007 Sb. tvořeny opravné položky v následující výši: Kategorizace byla v roce 2009 bankou prováděna měsíčně, přičemž předmětem hodnocení jsou zejména:

ru před více než 18 měsíci a méně než 3 lety, • dlužníkovi byl proveden odklad splátek spotřebitelského úvěru před více než 12 měsíci a méně než 30 měsíci, • interní rating dlužníka je 7.

• sledované

1 – 19,99 %

• nestandardní

20 – 49,99 %

• plnění dluhové služby,

• pochybné

50 – 99,99 %

• finanční situace dlužníka,

• ztrátové

• plnění informační povinnosti vůči bance, • provedení (neprovedení) restrukturalizace dluhu,

100 %

122 GE Money Bank




Banka vyvinula vlastní IT řešení podporující proces schvalování a správy SME úvěrů, který usnadňuje tvorbu úvěro-


Banka řídí riziko koncentrace prostřednictvím limitů na

(C.) Úvěrové riziko (pokračování)

(E.) Úrokové riziko

země, protistrany a ekonomické sektory.

vých návrhů, jejich propojení s datovými sklady, uchovávání Opravné položky ke kontokorentním úvěrům poskytnutým

dokumentů a následnou tvorbu smluvní dokumentace. Pro-

fyzickým osobám (Flexikredit) jsou tvořeny na portfoliové

střednictvím systému jsou přístupné i nástroje pro finanční

bázi na základě výsledků Gross Roll Rate modelu (viz C.f.4.

analýzu včetně interního ratingu.

Modely měření úvěrového rizika spotřebitelských úvěrů).

Úrokovým rizikem se rozumí riziko ztráty banky vyplývající (C.f.3.) Monitoring

ze změn úrokových sazeb na finančních trzích.

Risk Division pravidelně monitoruje jednotlivá retailová port(C.e.3.) Monitoring

folia a zprávy o kvalitě retailových portfolií jsou měsíčně

Banka je vystavena úrokovému riziku vzhledem ke sku-

(C.d.) Řízení úvěrového rizika

Všichni SME klienti jsou monitorováni individuálně i na port-

předkládány CRCO.

tečnosti, že úročená aktiva a pasiva mají různé splatnosti

Oblast řízení úvěrového rizika je rozdělena na dvě hlavní

foliové bázi. Individuální monitoring a případná opatření

části.

k nápravě projednává CMMC, který také rozhoduje o návr-

(C.f.4.)Modely měření úvěrového rizika

v těchto obdobích. V případě proměnlivých úrokových sazeb

zích na změnu kategorizace tam, kde změna jednoznačně

spotřebitelských úvěrů

je banka vystavena bazickému riziku, které je dáno rozdílem

nevyplývá z pravidel pro kategorizaci.

Úvěrové riziko kontokorentních úvěrů, které nejsou po splat-

v mechanismu úpravy jednotlivých typů úrokových sazeb

nosti, sleduje banka pomocí Gross Roll Rate modelu, který

jako PRIBOR, vyhlašovaných úroků z vkladů, atd.

Retailové expozice zahrnují úvěrové riziko spojené s expozicemi vůči fyzickým osobám, fyzickým osobám – podnika-

nebo období změny/úpravy úrokových sazeb a také objemy

telům a malým podnikům (SME), kterým jsou úvěry posky-

Zprávy o kvalitě SME portfolia měsíčně projednává CRCO,

umožňuje predikci budoucích ztrát z těchto obchodů. Tento

továny na základě automatického schvalování (založeném

v případě potřeby nebo požadavku CRCO jsou na CRCO pro-

model predikuje budoucí ztráty na základě přechodů úvě-

Banka usiluje o minimalizaci úrokového rizika. Její aktivity

na scoringových modelech).

jednávány i individuální úvěrové expozice.

rových obchodů mezi jednotlivými delikvenčními stavy mo-

v oblasti řízení úrokového rizika mají za cíl zamezit riziku

delu. Pro stanovení parametrů modelu se používá roční his-

ztrát.

Podnikové expozice zahrnují úvěrové riziko spojené s expo-

(C.e.4.) Vymáhání pohledávek

torie. Zdroj pro výpočet očekávaných budoucích ztrát i pro

zicemi vůči malým a středním podnikům (SME), kterým jsou

Oddělení Remedial&Collection, Risk Division spravuje po-

výpočet parametrů modelu je datový sklad banky. Tyto oče-

K monitorování a měření úrokového rizika je využíván mo-

úvěry schvalovány individuálně, a dále pak s expozicemi

hledávky, jejichž návratnost je ohrožena, za účelem dosa-

kávané ztráty jsou dále sníženy o očekávanou výši plateb

del úrokové sensitivity sloužící k vyjádření citlivosti banky na

vůči bankám a institucím. Specifické postavení má řízení

žení maximální výtěžnosti. Toto oddělení jedná s dlužníky

(Recovery), která bude uhrazena maximálně do 48 měsíců

změnu tržních úrokových sazeb. Model je založen na zařa-

úvěrového rizika spojeného s hypotečními úvěry, které jsou

o možnostech řešení včetně restrukturalizace pohledávek,

od okamžiku ztráty.

zení úrokově citlivých aktiv a pasiv do příslušného časového

sice zařazeny mezi retailové expozice, ale řada používaných

provádí příslušné právní kroky k realizaci zajištění, vymáhání

postupů a metod spadá do oblasti podnikových expozic.

pohledávky soudní cestou nebo prodeji pohledávky, zastu-

(C.f.5.) Vymáhání

vlastností peněžních toků před čistě kontraktuálními. Veš-

pásma, přičemž banka preferuje používání behaviorálních

puje banku ve výborech věřitelů v případě konkurzů prohlá-

Počáteční fázi vymáhání zajišťuje útvar Collections, Ope-

keré behaviorální předpoklady musí být schváleny ALCO.

(C.e.) Podnikové bankovnictví (SME úvěry)

šených na dlužníky.

rations Division. Nepodaří-li se nalézt řešení do 60 dnů po

Model pracuje s 1-měsíčními časovými pásmy do 10 let

splatnosti, jsou pohledávky z automaticky schvalovaných

a časovým pásmem nad 10 let.

(C.e.1.) Interní rating

(C.f.) Retailové bankovnictví

Banka k odhadu pravděpodobnosti selhání SME klientů vyu-

komerčních úvěrů a hypoték převedeny do správy oddělení Remedial&Collection, Risk Division. Ostatní pohledávky jsou

Pro měření úrokového rizika banka dále využívá historickou

žívá interní ratingový nástroj. Tento ratingový nástroj zařazu-

(C.f.1.) Scoringové nástroje

nadále vymáhány útvarem Collections, Operations Division,

metodu výpočtu Value at Risk pro investiční portfolio na hla-

je klienty bez selhání do jedné ze sedmi ratingových tříd. Kli-

Při schvalování retailových expozic banka používá interní

s cílem dosažení maximálního výnosu. Při vymáhání banka

dině pravděpodobnosti 99%. Vzhledem k charakteru úroko-

enti v selhání jsou zařazeni do osmé ratingové třídy. Predikční

scoringové karty. Tyto statistické modely zařazují individu-

využívá rovněž externí agentury pro vymáhání a/nebo po-

vého rizika bankovního portfolia a stabilitě jeho struktury,

schopnost tohoto ratingového nástroje je ověřována na roční

ální klienty do skupin stejnorodých expozic a vycházejí ze

hledávky prodává.

banka používá jako horizont pro výpočet VaR jeden rok.

bázi s tím, že případné úpravy modelu schvaluje CRCO.

socio-demografických a behaviorálních údajů. Vývoj těchto scoringových modelů a schvalovacích strategií zajišťuje

(C.g.) Expozice z operací na finančních trzích

(C.e.2.) Schvalovací proces

oddělení PMT, Risk Division. ERM provádí jejich kontrolu za

Hlavním nástrojem hodnocení úvěrového rizika zemí a pro-

tis. Kč

Schvalovací proces pro SME úvěry je založen na individuál-

účelem zajištění jejich metodologické a věcné správnosti a

tistran (bank) pro obchody na finančních trzích je rating me-

VaR úrokových nástrojů 310 595 342 670

ním posouzení a expozice musí být schválena vždy dvěma

rovněž pravidelně monitoruje predikční schopnost jednotli-

zinárodních ratingových agentur Standard&Poor’s, Moody’s

osobami s příslušnou schvalovací pravomocí. Kromě někte-

vých modelů. Výsledky pravidelně projednává CRCO.

a Fitch. Banka stanovuje samostatné limity pro jednotlivé

GEMB rovněž provádí stresové testování založené na para-

země i protistrany, u nichž požaduje krátkodobý rating ales-

lelním posunu výnosové křivky o 200 basických bodů pro

poň na úrovni A-1 / P-1 / F1.

všechny měny, jejichž podíl na aktivech banky přesahuje

rých vybraných produktů, kdy je možno poskytnutí úvěru schválit dvěma firemními bankéři z Commercial Banking Di-

(C.f.2.) Schvalovací proces

vision musí každý úvěr schválit jak oprávněný zaměstnanec

Schvalovací proces v segmentu retailového bankovnictví je

Commercial Banking Division tak oprávněný schvalovatel

(s výjimkou hypotečních úvěrů) založen na využití interně

(C.h.) Kapitálový požadavek k úvěrovému riziku

z Risk Division. Schvalovací kompetence jsou individuálně

vytvořených scoringových modelů a přístupu k externím

Banka pro výpočet kapitálového požadavku ke kreditnímu

stanovovány a jsou dány kombinací výše expozice, interní-

zdrojům dat (zejména úvěrové registry). Určení zaměstnanci

riziku používá STA přístup.

ho ratingu dlužníka, splatnosti, produktu a zajištění.

Risk Division mohou individuálně schválit expozice, které neprojdou automatizovaného schvalování.

V rámci schvalování je zejména analyzována finanční situa-

K 31. prosinci Průměr K 31. prosinci Průměr 2009

2009

2008

2008

392 574 295 416

5 %. V roce 2009 překročilo 5 % podíl na aktivech banky pouze portfolio denominované v české koruně. Řízení úrokového rizika v GEMB je prováděno na základě Match Funding principu, za tím účelem banka udržuje vyrov(D.) Riziko koncentrace

naný poměr úrokově citlivých aktiv a úrokově citlivých pasiv

Rizikem koncentrace se rozumí riziko vyplývající z koncent-

v jednotlivých časových pásmech.

ce dlužníka a ekonomicky spjaté skupiny dlužníka, posuzo-

Hypoteční úvěry jsou schvalovány individuálně zaměstnan-

race expozic vůči (jedné) osobě, ekonomicky propojené sku-

váno zajištění a využívány externí zdroje dat včetně úvěro-

ci, Risk Division na základě individuálně stanovených schva-

pině osob, sektoru, regionu, aktivitě nebo komoditě.

vých registrů.

lovacích kompetencí.

124 GE Money Bank




• ve výpočtu likviditní pozice založené na likviditním Gap

(G.) Riziko likvidity (pokračování)

modelu, který měří čisté peněžní toky v stanovených časových pásmech,

Pro řízení úrokového rizika jsou používány následující limity:

• ve výpočtu očekávaného odlivu (99% kvantilu rozděle-

• poměr aktiv a pasiv v každém časovém pásmu,

ní jednodenního odlivu peněžních prostředků z GEMB za

• dopad stresového testu na kapitál (Tier 1 a Tier 2).

dané období), • v hodnocení dopadu stresových scénářů pro řízení likvidity

K řízení nesouladu mezi úrokovou citlivostí aktiv a pasiv jsou

Zbytková splatnost aktiv a závazků banky

na likviditní pozici banky.

ve většině případů používány úrokové deriváty.

tis. Kč

do 1 roku

do 5 let

Nad 5 let

Bez specifikace

Celkem

2 165 486

0

0

0

1 723 612

3 889 098

Pokladní hotovost a vklady

Cenné papíry

4 922 625

3 499 887

2 051 946

1 922 000

0

12 466 458

tém následujících limitů


9 954 841

7 752 907

0

0

0

17 707 748


5 585 346

22 363 569

32 891 470

35 600 191

135 801

96 576 377

0

0

0

0

43 597

43 597

0

0

0

0

240

240

2 749

1 087 662

0

0

3 058 760

4 149 171

tržních směnných kurzů jednotlivých cizích měn držených

• likviditní pozice v jednotlivých časových pásmech,


v portfoliu banky.

• poměr rychle likvidních aktiv k očekávanému odlivu,


• poměr rychle likvidních aktiv k celkové depositní bázi,

Ostatní aktiva

• velikost aktiv určených ke krytí stresového scénáře.


angažovaností představují expozici banky vůči měnovým rizikům.

Do 3 měs.

K řízení rizika likvidity pro hlavní měny banka používá sysMěnovým rizikem se rozumí riziko ztráty v důsledku změny

Aktiva a pasiva v cizích měnách včetně podrozvahových

Od 1 roku

K 31. prosinci 2009

u centrálních bank

(F.) Měnové riziko

Od 3 měs.

Celkem

0

0

0

0

112 389

112 389

22 701 047

34 704 025

34 943 416

37 522 191

5 074 399

134 945 078

0

658 254

U ostatních měn banka používá limity na poměr rychle lik-


vidních aktiv k pasivům.

a úvěrovým institucím

658 254

0

0

0


94 388 571

8 235 599

5 188 750

140 121

881 542

108 834 583

811 589

2 429

0

0

24 635 735

25 449 753

K měření měnového rizika banka na denní bázi banka používá čisté měnové pozice a VaR model založený na historic-

Banka má přístup k diverzifikovaným zdrojům financování.

Ostatní pasiva

kých datech.

Zdroje financování se sestávají z depozit a ostatních vkladů,


přijatých úvěrů a také z vlastního kapitálu banky. Pro diver-

Celkem

Banka usiluje o minimalizaci měnového rizika. Za tím účelem

zifikaci a stabilizaci zdrojů likvidity a pro uložení přebyteč-

Gap

(73 157 367)

26 465 997

udržuje vyrovnaná aktiva a pasiva v cizích měnách a použí-

ných peněžních prostředků je využíván peněžní a dluhopiso-

Kumulativní gap

(73 157 367)

(46 691 370)

vá následující limity:

vý trh. Banka též disponuje flexibilní úvěrovou linkou v rámci

3 297 155

0

• poměr absolutní hodnoty čisté měnové pozice ke kapitálu pro každou cizí měnu,

skupiny General Electric, což společně s diverzifikací ostat-

K 31. prosinci 2008

ních zdrojů financování výrazně zvyšuje pružnost získávání

Pokladní hotovost a vklady

zdrojů a snižuje závislost na dílčích zdrojích.

u centrálních bank

• poměr absolutní hodnoty čisté měnové pozice v Kč ke kapitálu, • poměr absolutní hodnoty celkové měnové pozice ke ka-

2008

194

297

(G.) Riziko likvidity Riziko likvidity je riziko ztráty schopnosti dostát svým finančním závazkům v době, kdy se stanou splatnými, nebo neschopnost financovat aktiva. Denní měření rizika likvidity v hlavních měnách (podíl na bilanční sumě větší než 5 %) spočívá:

0

1 247 746

4 544 901

0

2 282 574

0

1 413 342

hotovostní plán, který obsahuje opatření k obnovení likvidity.


5 216 532

13 071 798

29 742 383

30 007 826

7 843 902

85 882 441

0

0

0

0

34 713

34 713

0

0

0

0

240

240

276 866

754 172

0

0

3 303 108

4 334 146

0

0

0

0

63 979

63 979

11 600 965

14 711 474

29 742 383

30 007 826

12 493 688

98 556 336


178 659

0

0

0

0

178 659


61 273 054

4 140 190

6 275 329

589

268 072

71 957 234

992 541

22 159

26

0

25 405 676

26 420 402

0

0

0

0

41

41

Ostatní pasiva

2008

0

0

Celkem

102

0

0


2009

0

0

0

plánu a předkládá je ke schválení ALCO.

21

(20 445 366)

0

Ostatní aktiva

2009

37 382 070 20 445 366

0


VaR měnových nástrojů

29 754 666 (16 936 704)

885 504

které vychází z analýzy historických dat, a pohotovostního

tis. Kč

2 488 134 945 078

1 397 070

ERM provádí pravidelné revize scénářů pro řízení likvidity,

K 31. prosinci Průměr K 31. prosinci Průměr

2 488 25 519 765

1 413 342

• absolutní hodnotu celkové měnové pozice,

měnová pozice v této měně přesáhne daný limit.

0 140 121


• Value at Risk (maximální očekávaná ztráta za jeden ob-

• poměr aktiv a pasiv pro každou cizí měnu, pokud čistá

0 5 188 750

Cenné papíry


vé portfolio,

0 8 238 028

Pro účel řízení likvidity za mimořádných okolností slouží po-

pitálu,

chodní den na 99% hladině spolehlivosti) pro cizoměno-

0 95 858 414

Výnosy a výdaje příštích období Celkem

62 444 254

4 162 349

6 275 355

589

25 673 789

98 556 336

Gap

(50 843 289)

10 549 125

23 467 028

30 007 237

(13 180 101)

0

Kumulativní gap

(50 843 289)

(40 294 164)

(16 827 136)

13 180 101

0

0

126 GE Money Bank




(H.b.) Výpočet kapitálového požadavku

V současné době kapitálový výhled ukazuje, že i za před-

Smlouvy. Banka dále v soudních sporech namítla procesní

k operačnímu riziku

pokladu stresového scénáře bude mít GEMB dostatek ka-

nedostatky, které jsou samy důvodem pro zamítnutí žalob.

V roce 2009 používala banka při výpočtu kapitálového po-

pitálových zdrojů pro pokrytí jak vnitřně stanoveného, tak

Pokud by žalobci dosáhli prohlášení Smlouvy o prodeji části

(H.) Operační riziko

žadavku k operačnímu riziku alternativní standardizovaný

regulatorního kapitálového požadavku, měřeno ukazatelem

podniku za neplatnou, mohlo by to mít významný dopad na

Banka definuje operační riziko jako riziko ztráty vlivem ne-

přístup (ASA).

kapitálové přiměřenosti CAR („capital adequacy ratio“). Po-

finanční situaci banky. K datu sestavení účetní závěrky nelze

dostatků či selhání vnitřních procesů, lidského faktoru nebo

slední kapitálový výhled byl sestaven na jednom základním

dopad této varianty stanovit a vedení banky je přesvědčeno,

systémů či riziko ztráty vlivem vnějších skutečností, včetně

a dvou stresových scénářích a ukazuje, že CAR jak při zá-

že není pravděpodobné, že by žalobci byli v soudních spo-

kladním, tak při obou stresových scénářích neklesne pod

rech úspěšní. Banka přesto pokračuje ve snaze o nalezení

10 %, což je interně stanovená minimální hodnota.

řešení uvedených sporů a narovnání s akcionáři Agroban-

rizika ztráty v důsledku porušení či nenaplnění právní nebo

31. VNITŘNÍ KAPITÁLOVÁ PŘIMĚŘENOST

regulatorní normy nebo ohrožení dobré pověsti; zahrnuje i právní riziko.

(A.) Vnitřní kapitálový požadavek

ky Praha, a.s. v likvidaci v nejkratší možné době a za účasti

na jednoročním horizontu

všech zúčastněných stran. Pro tyto účely banka vytvořila

(H.a.) Řízení operačního rizika

Vnitřní kapitálový požadavek vyjadřuje velikost kapitálu,

V rámci řízení operačního rizika banka používá identifikační

která je potřebná pro pokrytí neočekávaných ztrát v násle-

a klasifikační modely k identifikaci a popisu událostí, riziko-

dujících 12 měsících na zvolené hladině spolehlivosti.

vých faktorů, efektů, organizační struktury a indikátorů. Mo-

32. SOUDNÍ SPORY

v roce 2007 rezervu ve výši 800 mil. Kč a tento stav trvá k 31. prosinci 2009 (viz bod 25 (b)).

Proti bance jako straně žalované jsou vedeny tři soudní spory, které napadají platnost Smlouvy o prodeji části podni-

33. VÝZNAMNÉ UDÁLOSTI PO DATU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY

dely vycházející z metodiky Basel II udržuje ERM a informuje

V současné době používá GEMB pro stanovení vnitřního ka-

ku Agrobanky Praha, a.s. ze dne 22. června 1998. Jedná se

GCC o změnách. Modely a jejich změny schvaluje CRO.

pitálového požadavku model ECAP, který byl vyvinut v roce

o spory vedené panem Václavem Sládkem, akcionářem Ag-

V jednotlivých organizačních útvarech jsou vytvořeny

2008. Tento model pokrývá všechna pravidelná rizika, která

robanky Praha, a.s. v likvidaci, bývalými členy dozorčí rady

pozice koordinátorů operačního rizika, kteří poskytují za-

jsou pro GEMB identifikována jako materiální a na jejichž po-

Agrobanky Praha, a.s. v likvidaci a společností NEW AGE IN-

Skupina GE Money Česká Republika uvažuje v roce 2010

městnancům metodickou podporu v oblasti řízení operač-

krytí se GEMB rozhodla držet kapitál. Model ECAP je nasta-

VESTEMENT, s.r.o., taktéž akcionářem Agrobanky Praha, a.s.

o projektu, který by vedl ke zjednodušení právní struktury

ního rizika a spolupracují s ERM na činnostech souvisejících

ven tak, aby respektoval cílový rating GE, AAA. Riziky pokry-

v likvidaci. Banka ve všech sporech trvá na platnosti Smlou-

společností ve skupině.

s operačním rizikem.

tými modelem ECAP jsou:

vy o prodeji části podniku a soudu předložila stanoviska opírající se o rozsáhlé právní rozbory podporující platnost této

K měření operačního rizika slouží proces LDC (Loss Data Col-

• úvěrové riziko, včetně rizika koncentrace,

lection, sběr dat o ztrátových událostech). Předmětem sběru

• úrokové riziko,

dat jsou události, jejichž finanční dopad přesáhl stanovený

• operační riziko,

limit (10 000 Kč).

• obchodní riziko: riziko, že GEMB nedosáhne plánované

Odesláno dne:

Razítko a podpis statutárního orgánu

Osoba odpovědná

Osoba odpovědná

za účetnictví

za účetní závěrku

Manda Masnikosová

Linda Kavanová

tel.: 224 442 315

tel.: 224 443 352

úrovně zisku z důvodu výkyvů objemů obchodů. 28. dubna 2010

Předmětem monitoringu jsou i klíčové indikátory rizik. Základním limitem pro řízení operačního rizika je tolerance

Dále vždy ke konci účetního období proběhne workshop

k operačnímu riziku (představuje očekávanou ztrátu z ope-

s vedoucími pracovníky banky, na kterém jsou identifiková-

račního rizika v daném roce). Limit schvaluje GCC na základě

na případná další rizika nepokrytá modelem ECAP, která by

výsledků procesu RCSA (Risk Control Self Assessment, sebe-

pro GEMB mohla být v následujícím účetním období materi-

hodnocení úrovně rizik a kontrol).

ální. Na základě expertní analýzy se následně ALCO rozhodne podle charakteru rizika, zda GEMB riziko pokryje přijetím

Banka pro omezení operačního rizika vytváří a udržuje:

opatření k omezení dopadu, kapitálem či vytvořením specifické rezervy.

• pohotovostní plán pro krizové situace a obnovení činnosti s cílem zajistit pokračování obchodních aktivit

Kapitálové zdroje pro krytí vnitřně stanoveného kapitálové-

v záložních pracovištích,

ho požadavku jsou stejné jako kapitál pro pokrytí regulator-

• IT Disaster Recovery Plans (plány pro obnovu činností)

ního kapitálového požadavku.

pro klíčové IT aplikace, (B.) Tříletý kapitálový výhled a používá následující metody:

GEMB rovněž sestavuje jednou ročně tříletý kapitálový vý-

• omezení rizika prostřednictvím zlepšení postupů, změny

hled a minimálně jednu jeho stresovou variantu. Součástí

procesů, organizace, zavedením limitů a kontrol, užitím

kapitálového výhledu je výhled regulatorního kapitálového

technologií,

požadavku, výhled vnitřně stanoveného kapitálového poža-

• převod rizika prostřednictvím outsourcingu nebo pojištění, • vyhnutí se riziku ukončením činností, které ho vyvolávají.

davku a výhled kapitálových zdrojů. Stresové varianty jsou vytvořeny na základě stresových scénářů, které jsou sestaveny tak, aby odpovídaly zhoršení nejvýznamnějších rizikových faktorů, které může nastat průměrně jednou za 25 let. Stresové scénáře jsou vyvíjeny ve spolupráci s vedoucími zaměstnanci banky.

GE Money Bank, a.s., BB Centrum, Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4 – Michle Tel.: +420 224 441 111, +420 224 443 636, Fax: +420 224 448 199 Informační linka: 844 844 844 www.gemoney.cz

KONSOLIDOVANÁ VÝROČNÍ ZPRÁVA 2009

Recommend Documents