KLATOVSKÁ TEPLÁRNA, akciová společnost, Jateční 660, 339 01 Klatovy II.
VÝROČNÍ
ZPRÁVA
2010
Březen 2011
-1-
Obsah výroční zprávy strana Úvodní slovo ředitele společnosti
3
Představení společnosti a organizační struktura
4
Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti a o stavu majetku za rok 2010
6
Personálně sociální oblast
6
Majetek společnosti
6
Výroba, dodávka a rozvod tepla
7
Výroba a prodej elektřiny
9
Tepelná bilance
10
Ceny tepla
11
Ekonomické a finanční výsledky
11
Finanční situace
12
Vývoj a výhled společnosti
13
Zpráva předsedy dozorčí rady
14
Zpráva o vztazích mezi ovládající a ovládanou osobou
15
Zpráva nezávislého auditora o výsledku ověření účetní závěrky za rok 2010
16
Výkaz zisku a ztráty
17
Rozvaha (bilance)
18
Příloha k rozvahovému dni
20
Přehled o peněžních tocích
29
Přehled o změnách vlastního kapitálu
31
Ostatní informace
32
-2-
Úvodní slovo ředitele společnosti Rok 2010 byl pro naší akciovou společnost velmi náročný. Již na jeho začátku ukončil svoji činnost náš významný odběratel tepla Šumavský Masokombinát s.r.o. Po odstávce tohoto provozu došlo ke snížení dodávky tepelné energie, přestože se (díky počasí) ve městě spotřeba tepla zvýšila. Naší akciové společnosti se přes výrazný pokles dodávky tepelné energie podařilo splnit plánované ekonomické výsledky stanovené pro rok 2010. To umožnil především efektivní provoz nového kotle K4, který dovoluje spalovat výrazně levnější palivo. Pozitivně se projevila i naše obchodní strategie při dodávce a prodeji tepelné energie. Provoz nového kotle byl zahájen v roce 2008. Změna systému výroby tepla a elektrické energie snížila provozní náklady na nákup paliva, ale zároveň zvýšila náročnost provozu teplárny. Všichni zaměstnanci se s touto situací plně vypořádali. Nakupovaná kvalitní paliva zajišťují efektivní provoz výroby tepelné i elektrické energie. Ceny tepelné energie na primeru i sekunderu jsou konkurenceschopné především cenám společnosti RWE dodávající plyn a trvale nabízející jeho rozšiřování ve městě Klatovy. Naše cena tepla byla v roce 2010 stejná již třetí rok po sobě. Dodávky tepelné i elektrické energie probíhaly po celý rok 2010 spolehlivě a bezpečně v souladu s uzavřenými kupními smlouvami. V situaci rostoucích cen vstupů a klesajícího prodeje se podařilo naše nasmlouvané ceny tepelné energie udržet a plánovanou ekonomiku splnit. Kredit klatovského systému centrálního zásobování teplem zůstává na velmi dobré úrovni.
Ing. Jan Janoušek ředitel společnosti a člen představenstva
-3-
Představení společnosti a organizační struktura KLATOVSKÁ TEPLÁRNA akciová společnost, sídlo: Jateční 660, 339 01 Klatovy II. identifikační číslo společnosti: 4 9 7 9 0 9 6 0 Akciová společnost je zapsána v obchodním rejstříku Krajského soudu v Plzni, v oddíle B, vložce 404, byla zapsána dnem 1. 1. 1994 a v roce 2010 samostatně hospodaří již sedmnáctý rok. Předmětem podnikání je: •
výroba elektřiny – státní licence skupiny 11
•
výroba tepelné energie – státní licence skupiny 31 a koncese MÚ Klatovy
•
rozvod tepelné energie – státní licence skupiny 32 a koncese MÚ Klatovy
•
vodoinstalaterství, topenářství – živnostenský list
•
poskytování technických služeb – živnostenský list
•
velkoobchod – živnostenský list
•
specializovaný maloobchod – živnostenský list
•
zámečnictví – živnostenský list
Výše základního kapitálu: Základní kapitál společnosti činí 36 408 000,-- Kč a je splacen v plné výši. Základní kapitál společnosti je rozdělen na 36 408 ks akcií o jmenovité hodnotě 1 000,-- Kč za jednu akcii v listinné podobě. Jsou neomezeně převoditelné ale nejsou veřejně obchodovatelné. Jediným akcionářem je Město Klatovy, které vlastní 100 % těchto akcií. Na základě stanov společnosti je organizační struktura následující: Valná hromada, případně jediný akcionář vykonávající působnost valné hromady Vrcholným orgánem společnosti je jediný akcionář, vykonávající působnost valné hromady. Jediný akcionář společnosti disponuje 100 % hlasů ve společnosti, vlastní všech 36 408 ks akcií a rozhoduje o všech otázkách svěřených do působnosti valné hromady, především pak o zvyšování či snižování základního kapitálu a jmenování a odvolávání orgánů společnosti. Do působnosti jediného akcionáře vykonávajícího působnost valné hromady dále náleží ukládání závazných úkolů představenstvu při hospodářském vedení společnosti a kontrola činnosti představenstva. Podle zákona o obcích tuto funkci vykonává Rada města Klatov.
-4-
Představenstvo Představenstvo je statutárním orgánem, který společnost řídí a jedná jejím jménem způsobem upraveným stanovami. Řídí se při své činnosti obecně závaznými právními předpisy, stanovami a usneseními jediného akcionáře vykonávajícího působnost valné hromady. Pracuje ve složení:
Ing. Jan Vrána
- předseda představenstva, bývalý místostarosta města
Mgr. Věra Tomaierová - členka představenstva, bývalá místostarostka města Ing. Jan Janoušek
- člen představenstva, ředitel společnosti
Dozorčí rada Je kontrolním orgánem společnosti, dohlíží na výkon působnosti představenstva a na podnikatelskou činnost společnosti. Řídí se při své činnosti obecně závaznými právními předpisy, stanovami a usneseními jediného akcionáře vykonávajícího působnost valné hromady. Pracuje ve složení:
Ing. Stanislav Míka
- předseda DR, bývalý člen rady města
Ing. Jiří Dio
- člen DR, člen rady města
Ing. Jiří Kubát
- člen DR, ekonom Kovodružstva Strážov
Ing. Milan Partyngl
- člen DR, ředitel firemní klientely ČSOB
Karel Vondráček
- člen DR, bývalý zaměstnanec společnosti
Zdeněk Wirth
- člen DR, zaměstnanec společnosti
Výkonný management společnosti Pracuje ve složení:
Ing. Jan Janoušek
- ředitel společnosti
Štěpán Heřman
- vedoucí ekonom, zástupce ředitele
Zdeněk Wirth
- vedoucí výrobního úseku
Petr Šobr
- vedoucí technického úseku
Emil Strádal
- vedoucí obchodního úseku
-5-
Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti a o stavu majetku za rok 2010 Personálně sociální oblast V roce 2010 činil průměrný evidenční počet zaměstnanců společnosti 36 osob. Organizační strukturu společnosti tvoří čtyři úseky: výrobní, technický, obchodní a ekonomický úsek. Podle působnosti v regionu města a také podle tvorby cen tepla se dále člení na: PRIMER SEKUNDER
28 zaměstnanců – obsluha teplárny, její údržba, THP a hospodářské zabezpečení 8 zaměstnanců – obsluha dispečinku a údržba domovních a blokových kotelen, výměníkových stanic, primerních i sekunderních rozvodů tepla
Fyzický stav k 31. 12. 2009 činil 36 zaměstnanců. V průběhu roku 2010 trval tento fyzický stav až do měsíce října, kdy odešel do starobního důchodu jeden topič, kterého nahradil pracovník údržby s platným topičským průkazem. Již v měsíci srpnu odešel rovněž do starobního důchodu jeden pracovník strojní údržby, který byl následně nahrazen novým pracovníkem stejného zařazení. K 31. 12. odcházel do starobního důchodu provozní elektrikář – technik obchodního oddělení, který byl z důvodu předání funkce nahrazen již před koncem roku. Fyzický stav k 31. 12. 2010 tak činil 35 zaměstnanců. Z celkového počtu 35 pracuje 8 zaměstnanců v TH funkcích a 27 je dělníků, z nich pracuje 17 osob v nepřetržitém provozu (12 obsluha teplárny, 5 obsluha dispečinku). Výše osobních nákladů vynaložených na zaměstnance je řešena v bodě 3. přílohy k účetní závěrce. Při kolektivním vyjednávání bylo konstatováno, že všechny sjednané podmínky kolektivní smlouvy pro rok 2010 byly beze zbytku splněny.
Majetek společnosti Hodnota nehmotného a hmotného dlouhodobého majetku v pořizovacích cenách činí v hodnoceném roce hodnotu 152 473 tis. Kč. V roce 2010 žádná investice prováděna ani nakupována nebyla – důvodem byla příprava investice do opravy a technického zhodnocení továrního komínu v následujícím roce. Inventurou bylo rozhodnuto o vyřazení některého majetku (klimatizace velína, AVIA pojízdná dílna, počítač Siemens, IWKA TRIKON FIWI a ostatní drobný dlouhodobý majetek) z důvodu zastaralosti a nepoužitelnosti v celkové hodnotě 319 tis. Kč.
-6-
Kromě výše uvedeného dlouhodobého majetku je formou finančního leasingu pořízen osobní automobil KIA SPORTAGE v hodnotě 600 tis. Kč a formou spotřebitelského úvěru užitkový automobil CITROEN JUMPER pojízdná dílna v hodnotě 539 tis. Kč. Na základě nájemní smlouvy s Městem Klatovy společnost hospodařila v roce 2010 s dalším majetkem v pronájmu v pořizovací ceně 95 800 tis. Kč. Zásoby k 31. 12. 2010 jsou vykázány v hodnotě jen 1 368 tis. Kč – jedná se o sklad náhradních dílů v hodnotě 657 tis. Kč, zásobu uhlí v hodnotě 577 tis. Kč a topné nafty v hodnotě 134 tis. Kč. S dodavatelem mazutu je dlouhodobě sjednána fakturace dodávek ve výši jeho měsíční spotřeby, takže zásoba je majetkem dodavatele. To velmi vylepšuje finanční situaci společnosti. Pohledávky po lhůtě splatnosti jsou podrobně uvedeny v příloze k účetní závěrce. Závazky po lhůtě splatnosti společnost nemá žádné. Finanční prostředky jsou uvedeny v rozvaze a v přehledu o peněžních tocích přílohy k účetní závěrce.
Výroba, dodávka a rozvod tepla Instalovaný tepelný výkon
- teplárenský – 1 zdroj
43,16 MW
- ostatní kotelny – 21 zdrojů
13,84 MW
(13 domovních, 8 blokových kotelen, 10 výměník. stanic) celkem Počet odběratelů celkem z toho: PRIMER SEKUNDER
141
57,00 MW tepla počet odběrních míst
200
16
18
125
182
Počet vytápěných bytů:
4 005 bytů
Rozložení odběrů tepla:
domácnosti
59 %
průmysl a ostatní odběry
41 %
Uhelný kotel K4 s prvky fluidní techniky na spalování hnědouhelného hruboprachu se podílel na celkové výrobě tepla na primeru 66,82 % v celoročním provozu. Parametry kotle umožňují také celoroční využití TG 1 pro kombinovanou výrobu tepla a elektřiny a tím úsporu ekologické daně (ze spalování uhlí), která by činila v našem provozu téměř 1 400 tis. Kč.
-7-
Výroba a prodej tepla Za celý rok 2010 bylo •
z primerní části
•
prodej přes sekunder
•
ze sekunderní části
vyrobeno:
prodáno:
prod.v r.09
index 10/09
239 585 GJ
91 765 GJ
109 905 GJ
0,83
82 472 GJ
76 745 GJ
1,07
54 188 GJ
50 437 GJ
47 210 GJ
1,07
293 773 GJ
224 674 GJ
233 860 GJ
0,96
Prodej tepla na primeru výrazně ovlivnila skutečnost, že dnem 31. 3. 2010 ukončil odběr tepla dosavadní největší odběratel – Šumavský Masokombinát s.r.o. Již v předchozím roce odebral pouze třetinu dřívějších odběrů (cca 25 tis. GJ za rok), v roce 2010 odebral jen 5 108 GJ a ukončil svoji činnost, v měsíci červnu bylo na společnost vyhlášeno insolvenční řízení. Ukončení dodávek tepla Šumavskému Masokombinátu s.r.o. má velmi nepříznivý vliv jak na výši celkového prodeje tepla, tak i na ekonomiku spalování jednotlivých kotlů – v letním období se snižuje výroba uhelného kotle z cca 6 t/hod. až na 3 t/hod., což se také nepříznivě projevuje ve výrobě a prodeji elektrické energie. Právě z těchto důvodů se meziročně snížil objem prodaného tepla o 17 %. Největším odběratelem tepla se tak stává Klatovská nemocnice a.s., u které jsme zaznamenali mírný pokles dodávky tepla, na druhém místě je pak JITONA a.s., které naopak mírně odběr tepla meziročně roste. V roce 2010 činila průměrná venkovní teplota 9,4 stupně C, což je dlouhodobě nejnižší teplota. To se kladně projevilo prodejem tepla do výměníkových stanic (a tedy pro domácnosti), kde se meziročně zvýšil prodej o 7,5 %. Výše uvedené se projevilo také u prodeje v sekunderní části, kde vlivem chladného počasí se zvýšil meziroční prodej tepla pro domácnosti o téměř 7 %. Celkový objem prodaného tepla za celou společnost meziročně klesl na 224 674 GJ, tj. na 96,07 %. Rozvod tepla: Délka parní i kondenzátní větve je 7 035 m, průměr potrubní sítě je Js 40-250 mm. Délka horkovodní sítě je 764 m. Délka teplovodní sítě je 5 740 m dvoutrubkovým a čtyřtrubkovým rozvodem. Ztráty v rozvodech tepla na primeru činí 19,74 % a zvýšily se o 4 % oproti předchozímu roku. Vyšší ztráty byly způsobeny nutností zprovoznění parovodu M II z důvodu úpravy rozvodů tepla v nově budované nemocnici. Ztráty v rozvodech tepla na sekunderu činí 4,21 % a jsou stejné jako v předchozím roce. Palivo: V primerní části činil provoz uhelného kotle K4 na celkové výrobě tepla podíl 66,82 %. Hnědého uhlí bylo spotřebováno 11 052 tun, topného mazutu 2 350 tun a 2 tuny nafty.
-8-
Náklady spotřebovaného uhlí tak činí cca 55 Kč včetně popelovin a manipulace na jeden GJ vyrobeného tepla, v případě mazutu je to 200 Kč/GJ. Průměrná cena uhlí vč. dopravy činí 823 Kč/t, u mazutu je průměrná cena 8 211 Kč/t. V sekunderní části je spotřebováván jen zemní plyn, spotřebováno jej bylo 1 888 tis. m3 – zvýšení je způsobeno vyšším prodejem tepla v sekunderní části. Cena plynu činí v ročním průměru 9,02 Kč/m3. Exhalace: Všechny provozovny společnosti plnily beze zbytku emisní limity stanovené příslušnými zákonnými normami. Plnění limitů kotelny v Jateční ulici 660 a kotelny Suvorovova 626/IV. bylo ověřováno autorizovaným kontrolním měřením, u domovních a blokových kotelen bylo provedeno výpočtem. Celkové roční poplatky za exhalace činí 183 tis. Kč. Voda pro výrobu tepla: Spotřeba vody z vodovodního řadu: Spotřeba vody z vlastních vrtů:
21 862 m3 1 788 m3
celkem 23 650 m3
Stočné je měřeno Parschalovými žlaby – celkem změřeno 18 904 m3 Roční dodávka kondenzátu 80 648 m3, nevrácený kondenzát 3 615 m3, tj. 4,48 % a ztráty v kondenzátní síti činí 2,66 % - návratnost kondenzátu je téměř 93 %.
Výroba a prodej elektřiny Objem výroby elektřiny v primerní části byl splněn na 105,58 %, na plán 1 400 000 kWh bylo skutečně vyrobeno 1 478 156 kWh. Předpokládaný prodej elektřiny činil 234 000 kWh, skutečně bylo prodáno 250 937 kWh, tj. plnění na 107,24 % - prodávána je jen přebytečná elektřina. Celkové tržby za vyrobenou a prodanou elektřinu vč. služeb činily 878 tis. Kč, což představuje průměrnou prodejní cenu 3,50 Kč/kWh. Na primeru bylo nakoupeno 176 622 kWh, při vynaložených nákladech 482 tis. Kč činí nákupní cena 2,73 Kč/kWh. Vyrobená elektrická energie celkem 1 478 156 kWh. Vynaložené náklady 1 612 tis. Kč (spotřeba paliva a odpisy turbíny a strojovny) představují cenu 1,09 Kč/kWh. Celková spotřeba elektřiny na výrobu tepla v roce 2010 činila na primerní části 1 403 841 kWh. Spotřeba elektřiny na sekunderu činí za všechny zdroje 506 525 kWh, vynaložené náklady na nákup elektrické energie jsou 1 847 tis. Kč, to představuje průměrnou nákupní cenu 3,65 Kč/kWh.
-9-
Tepelná bilance KLATOVSKÁ TEPLÁRNA a.s. PRIMERNÍ ČÁST
Plán 2010
Skutečnost 2010
Plnění %
Skutečnost 2009
Index 10/09
241 718 228 036 220 000
239 585 230 846 221 686
99,12 101,23 100,77
239 813 233 596 225 072
1,00
271 749 11 917 283 666
93,84 112,34 94,49
244 832 9 784 254 616
1,11
Výroba tepla na kotlích
Qvyr
GJ
Dodávka tepla z kotelny vč. ele
Qdod
GJ
Dodávka tepla na prahu teplárny
Qtep
GJ
Spotřeba paliva na dodávku tepla
Mpal t
GJ
Spotřeba paliva na dodávku elektřiny
Mpal el
GJ
Mpal+z
GJ
289 586 10 608 300 194
Spotřeba tepla na výrobu elektřiny
Qel
GJ
8 036
9 160
113,99
8 524
1,07
Ztráty ve výrobě tepla
Qztr tepl
GJ
Qztr rozv
GJ
Qztr celk
GJ
13 682 30 000 43 682
8 739 43 760 52 499
63,87 145,87 120,18
6 217 34 986 41 203
1,41
Ztráty v rozvodu tepla
Prodej tepla domácnosti
Qužit dom
GJ
Qužit prům
GJ
Prodej tepla primerní část celkem
Qužit celk
GJ
Prodej elektřiny
Eužit
78 000 112 000 190 000 234 000
84 567 93 359 177 926 250 937
108,42 83,36 93,65 107,24
78 784 111 302 190 086 320 864
1,07
Prodej tepla průmysl vč. vlastní spotř.
109 352 63,57
104 837 63,04
95,87 99,17
63 375 75,11
1,65
78 000 51 000 129 000
84 567 54 188 138 755
108,42 106,25 107,56
78 784 50 531 129 315
1,07
78 000 60 714 138 714
84 567 64 212 148 779
108,42 105,76 107,26
78 784 59 062 137 846
1,07
3 000 3 000 6 000
2 095 3 751 5 846
69,85 125,02 97,43
2 039 3 321 5 360
1,03
75 000 48 000 123 000
82 472 50 437 132 909
109,96 105,08 108,06
76 745 47 210 123 955
1,07
15 870 89,33
100,99 100,74
13 891 89,92
1,14
Spotřeba paliva na výrobu tepla celkem
Ztráty v primerní části celkem
PALIVO – PRODEJ tepla a ele Účinnost primerní části výroby
KWh GJ
Eta
%
Výroba tepla VS - teplo prodané z primeru do VS
Qvyr VS
GJ
Výroba tepla plynové kotelny
Qvyr PK
GJ
Výroba tepla sekunderní část celkem
Qvyr celk
GJ
Spotřeba paliva na dodávku tepla VS
Mpal VS
GJ
Spotřeba paliva na dodávku tepla PK
Mpal PK
GJ
Mpal celk
GJ
Ztráty v rozvodu tepla VS
Qztr VS
GJ
Ztráty v rozvodu tepla PK
Qztr PK
GJ
Qztr celk
GJ
Prodej tepla výměníkové stanice
Qužit VS
GJ
Prodej tepla plynové kotelny
Qužit PK
GJ
Qužit celk
GJ
0,99 0,98
1,22 1,11
1,25 1,27
0,84 0,94 0,78 0,84
SEKUNDERNÍ ČÁST
Spotřeba paliva na dodávku tepla celkem
Ztráty v sekunderní část celkem
Prodej tepla sekunderní část celkem
1,07 1,07
1,09 1,08
1,13 1,09
1,07 1,07
Eta
%
15 714 88,67
Výroba tepla
Qvyr
GJ
292 718
293 773
100,36
290 344
1,01
Spotřeba paliva na dodávku tepla
Mpal t
GJ
Mpal el
GJ
Mpal+z
GJ
350 300 10 608 360 908
335 961 11 917 347 878
95,91 112,34 96,39
303 894 9 784 313 678
1,11
Spotřeba paliva na dodávku elektřiny
Spotřeba tepla na výrobu elektřiny
Qel
GJ
8 036
9 160
113,99
8 524
1,07
Ztráty ve výrobě tepla
Qztr tepl
GJ
Qztr rozv
GJ
Ztráty celkem
Qztr celk
GJ
13 682 36 000 49 682
8 739 49 606 58 345
63,87 137,79 117,44
6 217 40 346 46 563
1,41
Ztráty v rozvodu tepla
Prodej tepla
Qužit
GJ
Eužit
KWh
Prodej celkem
teplo+ele
235 000 234 000 235 842
226 268 250 937 227 171
96,28 107,24 98,32
235 257 320 864 230 412
0,96
Prodej elektřiny
125 066 65,35
120 707 65,3
96,51 99,92
77 266 75,37
1,56
PALIVO – PRODEJ tepla Účinnost sekunderní části výroby
GJ
0,99
KLATOVSKÁ TEPLÁRNA a.s. celkem
Spotřeba paliva na výrobu tepla celkem
Spotřeba tepla v palivu celkem - Prodej celkem Účinnost zdroje celkem
GJ GJ
Eta
%
- 10 -
1,22 1,11
1,23 1,25
0,78 0,96
0,87
Ceny tepla Pro rok 2010 byla cena tepla kalkulována v cenové lokalitě Město Klatovy jako: primerní sekunderní
– teplonosné médium pára a horká voda – teplonosné médium teplá voda
cena tepla bez DPH
372,80 Kč/GJ
cena s 10 % DPH
410,10 Kč/GJ
cena tepla bez DPH
458,50 Kč/GJ
cena s 10 % DPH
504,30 Kč/GJ
Cena tepla na primeru i sekunderu bez DPH zůstává ve stejné výši od roku 2008, tedy třetí rok po sobě. V roce 2010 došlo změnou zákona o DPH k meziročnímu navýšení z 9 na 10 %, což představuje navýšení ceny s DPH na primeru o 3,70 Kč/GJ, na sekunderu o 4,50 Kč/GJ. Ceny byly vykalkulovány podle cenového rozhodnutí Energetického regulačního úřadu pro rok 2010 a i ve skutečnosti roku musela být pravidla této cenové regulace dodržena.
Ekonomické a finanční výsledky Pro rok 2010 byl ve společnosti plánován zisk před zdaněním ve výši 3 090 tis. Kč, ve skutečnosti byl vytvořen zisk před zdaněním ve výši 6 665 tis. Kč. Jedná se o nejvyšší dosažený hospodářský výsledek od počátku akciové společnosti v roce 1994. Na tomto vysokém překročení se výrazně podílejí tržby z prodeje přebytečných emisních povolenek z minulého roku v hodnotě 1 822 tis. Kč. Další překročení plánu o 1 753 tis. Kč již spadá do výroby tepla, kde tomuto hospodářskému výsledku napomohly již zmiňované klimatické vlivy. Na primeru se sice snížily tržby za teplo vlivem ukončení činnosti Šumavského Masokombinátu s.r.o., ovšem po odečtení tržeb za emisní povolenky zde byl plán zisku překročen o 546 tis. Kč. To ovlivnila jak vyšší úspora spotřeby mazutu, tak také vyšší prodej tepla domácnostem přes výměníkové stanice. Na sekunderu na plán zisku 510 tis. Kč byla dosažena skutečnost zisku 1 717 tis. Kč a na překročení tohoto plánu mělo vliv právě pro náš provoz „příznivé“ počasí, kdy dodávka tepla byla právě pro domácnosti výrazně překročena a spotřeba zemního plynu jen mírně překročila plán. Odvod splatné daně z příjmů právnických osob z hrubého zisku činí 1 112 tis. Kč, odložená daň činí 210 tis. Kč, takže zisk po zdanění určený k rozdělení činí hodnotu 5 343 tis. Kč. Představenstvo společnosti navrhuje na rozhodování jediného akcionáře zisk k rozdělení takto: Povinný nejméně 5 % příděl rezervnímu fondu činí 270 tis. Kč, do sociálního fondu je navrhován příděl 360 tis. Kč a do fondu odměn včetně tantiém je navrhován příděl 330 tis. Kč. - 11 -
Dividenda jedinému akcionáři je navržena v hodnotě 4 mil. Kč. Nerozdělený zisk pak zůstává v hodnotě 383 tis. Kč. Ekonomické a finanční výsledky jsou rozvedeny v dalších částech výroční zprávy, jako jsou rozvaha (bilance), výkaz zisku a ztráty a příloha k rozvahovému dni 31.12.2010, včetně přehledu o peněžních tocích a přehledu o změnách vlastního kapitálu.
Finanční situace Podle přehledu o peněžních tocích k rozvahovému dni 31. 12. 2010 uvedeného v příloze účetní závěrky se meziročně zvýšil stav peněžních prostředků o 3 720 tis. Kč na hodnotu 22 698 tis. Kč na konci období. I když v průběhu roku stav peněžních prostředků podle topného a mimotopného období značně kolísá, nebyl v průběhu hospodářského roku využíván kontokorentní úvěr. Platební morálka odběratelů tepla byla v průběhu roku dobrá až na Šumavský Masokombinát s.r.o., který nezaplatil teplo za prosinec 2009 ve výši 1 146 tis. Kč a za leden 2010 ve výši 1 359 tis. Kč. Na základě dohody o denním placení (později týdenním) bylo teplo dodáváno ještě v únoru a březnu 2010 a přeplatek z tohoto období ve výši 278 tis. Kč byl odepsán z pohledávky za prosinec 2009. Takže v roce 2010 za Šumavským Masokombinátem s.r.o. vznikla pohledávka za teplo ve výši 2 227 tis. Kč, která byla v měsíci červenci 2010 přihlášena do insolvenčního řízení a k 31. 12. 2010 na ni byla vytvořena 100 % zákonná opravná položka k pohledávkám (viz příloha k účetní závěrce). Zůstává pohledávka za teplo z prosince roku 2002 za ŠKODA KLATOVY s.r.o. přihlášená do konkurzního řízení ve výši 689 tis. Kč, pohledávka za ŠKODA KLATOVY s.r.o. vzniklá v době konkurzního řízení za měsíce leden – duben 2005 v hodnotě 3 155 tis. Kč, pohledávka za Golondrina a.s. ve výši 595 tis. Kč, která byla přihlášena do konkurzního řízení v dubnu 2006 a pohledávka za Šumavským Masokombinátem s.r.o. ve výši 2 227 tis. Kč přihlášená do insolvenčního řízení v červenci 2010. Celková hodnota nezaplacených pohledávek za teplo, které zůstávající v konkurzním nebo insolvenčním řízení, tak činí 6 666 tis. Kč. Průběh konkurzního ani insolvenčního řízení není možno ovlivnit – je na rozhodnutí soudu, kdy bude řízení ukončeno a s jakým rozvrhovým usnesením. I přes výčet nezaplacených pohledávek za dodané teplo zůstává finanční situace společnosti na velmi dobré úrovni.
- 12 -
Vývoj a výhled společnosti Vývoj a výhled na rok 2011 je plně v duchu dlouhodobé strategie rozvoje akciové společnosti KLATOVSKÁ TEPLÁRNA. V úvodním slově ředitele společnosti byl zmíněn provoz uhelného kotle K4 rozšiřující palivovou základnu teplárny, což umožnilo zlepšit ekonomické výsledky společnosti. V roce 2011 se budeme zabývat dalším zkvalitňováním tohoto provozu, především pak hledáním vhodného biopaliva či ostatního paliva nahrazujícího za výhodných ekonomických podmínek částečně hnědé uhlí. Od roku 2008 se naše akciová společnost podílela na náročné práci Městského úřadu Klatovy k získání dotace z Evropských fondů na rekonstrukci významné části primární tepelné sítě, která spočívá v odstranění části parovodu v Drnovém potoce v centru města (od cyklolávky Nábř. Kpt. Nálepky až po výměníkovou stanici za kulturním domem Družba) a jeho náhradu horkovodem uloženým v předizolovaném potrubí v zemi. Kromě rekonstrukce připojených objektů a výměníkových stanic bude velmi významná rekonstrukce a stabilizace odběru tepla v objektech Integrované střední školy (u obchodního domu PENNY). První žádost o dotaci schválena nebyla ale po přepracování žádosti v roce 2010 dotace schválena byla, takže investiční akce SCZT Jižní větev bude v následujícím roce ve spolupráci s městem intenzivně připravována tak, aby mohla v roce 2012 proběhnout úspěšná realizace. Velmi důležitou akcí pro naší společnost bude Oprava a technické zhodnocení komínu Z80 v areálu KLATOVSKÉ TEPLÁRNY a.s. Současný stav 35 let starého továrního komínu je nevyhovující a tento stav je nutno vyřešit již v roce 2011 (na další období již nebyla vydána kladná revizní zpráva). Na investiční akci v hodnotě kolem 10 mil. Kč je naše společnost technicky i ekonomicky připravena. Činnost společnosti je dlouhodobě na vysoké úrovni, která je zárukou trvalého a kvalitního zásobování teplem v Klatovech ale i výroby elektrické energie. Cena tepla zůstane v roce 2011 na stejné úrovni již čtvrtým rokem po sobě (pokud nedojde k enormnímu navyšování cen paliv). To dokazuje dlouhodobě trvalý trend pro jednoznačně pozitivní výhled společnosti do budoucna. Ing. Jan Vrána předseda představenstva
- 13 -
Zpráva předsedy dozorčí rady Roční účetní závěrka byla dozorčí radou společnosti prověřována na základě následujících podkladů: •
hlavní kniha společnosti,
•
rozvaha společnosti (bilance),
•
výkaz zisku a ztráty,
•
bilance výroby tepla a elektřiny – na primeru i sekunderu za r. 2010,
•
příloha k účetní závěrce v plném rozsahu k rozvahovému dni 31. 12. 2010 včetně přehledu o peněžních tocích a přehledu o změnách vlastního kapitálu,
•
zpráva auditora o výsledku ověření roční účetní závěrky včetně výroku.
Cílem přezkoumání roční účetní závěrky a návrhu na rozdělení zisku je naplnění § 198 obchodního zákoníku 513/1991 Sb. ve znění pozdějších předpisů. Dozorčí rada konstatuje, že nebyly prověřovány prvotní doklady, poněvadž při ověřování výše uvedených výkazů nevznikla potřeba jejich kontroly a navíc tato oblast podléhá externímu auditu. Ve zprávě je podrobně hodnocena rozvaha společnosti (aktiva – majetek, zásoby, pohledávky, peníze, časové rozlišení, pasíva – vlastní kapitál, fondy ze zisku, závazky, bankovní úvěry). Dále je rozebrán výkaz zisku a ztráty – dosažený zisk před a po zdanění. Hodnocena je inventarizace majetku, finanční situace společnosti, návrh na rozdělení zisku a výrok auditora. Celkové hodnocení dozorčí rady: Dozorčí rada konstatuje, že společnost se s úkoly stanovenými pro rok 2010 vyrovnala velmi dobře. Výsledky společnosti byly průběžně v dozorčí radě projednávány a na základě konečných výsledků dozorčí rada konstatuje, že se svěřeným majetkem bylo hospodařeno dle platných zákonných norem. Dozorčí rada akciové společnosti KLATOVSKÁ TEPLÁRNA na základě shora uvedených a předložených podkladů konstatuje, že společnost zpracovala účetní závěrku za rok 2010 v souladu se zákonem o účetnictví a svůj majetek, závazky, pohledávky a výsledky hospodaření zachytila věrně v předepsaných výkazech. Při ověřování vykázaných údajů dozorčí rada neshledala závady. Na základě výše uvedeného dozorčí rada akciové společnosti KLATOVSKÁ TEPLÁRNA doporučuje jedinému akcionáři účetní závěrku a návrh na rozdělení zisku za r. 2010 v předložené podobě přijmout. V Klatovech 9. 3. 2011 Ing. Stanislav Míka předseda dozorčí rady
- 14 -
Zpráva o vztazích mezi ovládající a ovládanou osobou Podle § 66a Obchodního zákoníku je podávána tato zpráva o vztazích mezi ovládající a ovládanou osobou. Ovládající osobou je jediný akcionář Město Klatovy Sídlo: Klatovy I., Náměstí Míru 62, PSČ 339 01 Identifikační číslo: 0 0 2 5 5 6 6 1 který vlastní všech 36 408 ks kmenových akcií na jméno ve jmenovité hodnotě 1.000,- Kč za jednu akcii a s tím spojené hlasovací právo. Ovládanou osobou je KLATOVSKÁ TEPLÁRNA a.s. Sídlo: Klatovy II., Jateční ul. 660, PSČ 339 01 Identifikační číslo: 4 9 7 9 0 9 6 0 V hodnoceném roce 2010 došlo mezi výše uvedenými propojenými osobami k právním úkonům, které byly učiněny v zájmu ovládající a ovládané osoby: V roce 2004 byla sjednána Nájemní smlouva mezi pronajímatelem Městem Klatovy a nájemcem KLATOVSKOU TEPLÁRNOU a.s. Předmětem pronájmu je movitý a nemovitý majetek pro rok 2010 v hodnotě 95 800 tis. Kč (je specifikován v příloze nájemní smlouvy). Dodatkem č. 7 bylo sjednáno nájemné za pronajatá tepelná zařízení částkou rovnající se 40,-- Kč + DPH v platné výši za 1 GJ prodaného tepla z těchto zařízení. Pro rok 2010 bylo dodatkem č. 7 stanoveno nájemné ve výši 97 500 GJ x 40,-- = 3 900 tis. Kč + 20 % DPH. Nájemné bylo placeno pravidelnými měsíčními splátkami ve výši 1/12. Na konci roku 2010 bylo provedeno vyhodnocení a dofakturování nájemného podle skutečného prodeje. Celkové nájemné za rok 2010 se tak zvýšilo na hodnotu 4 221 tis. Kč + DPH. Nájemní smlouva byla oběma stranami dodržena a veškerá ustanovení byla splněna. Ze sjednané nájemní smlouvy nevznikla žádné z obou stran újma. V Klatovech 15. 3. 2011 Ing. Jan Janoušek člen představenstva
- 15 -
- 16 -
VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY v plném rozsahu
Obchodní firma, název jednotky
KLATOVSKÁ TEPLÁRNA a.s. k rozvahovému dni… 31. 12. 2010 (vykázáno v celých tisících Kč)
IČ: 4 9 7 9 0 9 6 0 Sídlo účetní jednotky:
Připraveno dle Vyhlášky č. 500/2002Sb. POLOŽKY NÁKLADŮ A VÝNOSŮ A VÝSLEDKU HOSPODAŘENÍ DRUHOVÉ ČLENĚNÍ
Označení a uspořádání II. II. 1. B. B. 1. + C. C. 1.
D. E. III. III. 1. F. F. 1.
G. IV. H.
Výkony Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb 3. Aktivace Výkonová spotřeba Spotřeba materiálu a energie 2. Služby Přidaná hodnota Osobní náklady Mzdové náklady 2. Odměny členům orgánů společnosti a družstva 3. Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 4. Sociální náklady Daně a poplatky Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu Tržby z prodeje dlouhodobého majetku 2. Tržby z prodeje materiálu Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu Zůstatová cena prodaného dlouhodobého majetku 2. Prodaný materiál Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní náklady
Jateční 660, 339 01 Klatovy II. ………………………………………….. Skutečnost v účetním období běžném minulém 1 2 101 839 102 729 99 648 102 268 461 2 191 70 642 73 542 54 642 54 169 16 000 19 373 31 197 29 187 15 780 15 182 11 325 11 007 96 96 3 930 3 667 429 412 38 23 7 433 7 430 1 843 1 076 1 822 1 052 21 24 1 811 2 411 1 768 2 372 43 39 1 727 8 851 7 909
1 315 11 152 7 655
*
Provozní výsledek hospodaření
7 193
7 399
X.
Výnosové úroky Nákladové úroky Ostatní finanční náklady Finanční výsledek hospodaření Daň z příjmů za běžnou činnost mínus splatná 2. odložená Výsledek hospodaření za běžnou činnost Mimořádné výnosy Mimořádné náklady Mimořádný výsledek hospodaření
66 557 36 -527 1 322 1 112 210 5 344 0 1 -1
10 1 111 35 -1 136 1 255 965 290 5 008 0 1 -1
5 343 6 665
5 007 6 261
N. O.
* Q. Q. 1.
** XIII. R.
*
*** ****
Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) Výsledek hospodaření před zdaněním
Podpisový záznam statutárního orgánu
Sestaveno:
11.2.2011 19.3.2004
účetní jednotky:
Ing. Jan Janoušek člen představenstva Právní forma účetní jednotky:
Předmět podnikání:
akciová společnost
výroba, rozvod a prodej tepla výroba a prodej elektřiny
- 17 -
Obchodní firma, název účetní jednotky
ROZVAHA (BILANCE) v plném rozsahu k rozvahovému dni 31. 12. 2010 (vykázáno v celých tisících Kč)
KLATOVSKÁ TEPLÁRNA a.s. ............................................... IČ: ............................................................ 49790960 Sídlo nebo bydliště účetní jednotky a místo podnikání liší-li se od bydliště
Připraveno dle Vyhlášky č. 500/2002 Sb.
POLOŽKY AKTIV
Označení a uspořádání
AKTIVA CELKEM B. B. I.
Dlouhodobý majetek Dlouhodobý nehmotný majetek
6.
Jiný dlouhodobý nehmotný majetek
B. II. Dlouhodobý hmotný majetek B. II. 1. Pozemky 2. Stavby 3. Samostatné movité věci a soubory movitých věcí
............................................... Jateční 660, 339 01 ............................................... Klatovy II. .............................................. ...............................................
Běžné účetní období
Brutto 1 195 851 152 473 2 155 2 155 150 318 549 56 593
Korekce 2 -76 787 -71 382 0 0 -71 382 0 -38 063
92 154 1 022 43 258 1 368 1 368 19 192 15 782 753 2 386 271 22 698 30 22 668 120 85 35
Minulé účetní období
Netto 3 119 064 81 091 2 155 2 155 78 936 549 18 530
Netto 4 123 546 88 137 1 768 1 768 86 369 549 21 155
-33 319
58 835
63 643
0 -5 405 0 0 -5 405 -5 405 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1 022 37 853 1 368 1 368 13 787 10 377 753 2 386 271 22 698 30 22 668 120 85 35
1 022 35 267 1 135 1 135 15 154 10 762 1 002 3 097 293 18 978 25 18 953 142 142 0
7. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek
C. C. C. C. C.
C. C. D. D.
Oběžná aktiva
I. Zásoby I. 1. Materiál III. Krátkodobé pohledávky III. 1. Pohledávky z obchodních vztahů 6. Stát - daňové pohledávky 7. Ostatní poskytnuté zálohy 9. Jiné pohledávky IV. Krátkodobý finanční majetek IV. 1. Peníze 2. Účty v bankách I. Časové rozlišení I. 1. Náklady příštích období 3. Příjmy příštích období
- 18 -
A. II.
Kapitálové fondy
2. Ostatní kapitálové fondy A. III.
1 645 1 645
1 645 1 645
4 021 3 680 341 10 006 10 006 5 343 61 641 1 500 1 500 3 348 180 3 168 17 855 11 300 688
3 825 3 430 395 10 000 10 000 5 007 66 661 2 000 2 000 3 215 257 2 958 17 258 10 647 655
403 2 894 2 446 124 38 938 33 688 5 250
377 2 609 2 855 115 44 188 38 938 5 250
Rezervní fondy,nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku
A. III. 1. Zákonný rezervní fond / Nedělitelný fond 2. Statutární a ostatní fondy A. IV. Výsledek hospodaření minulých let A. IV. 1. Nerozdělený zisk minulých let A. V. Výsledek hosp. běžného účetního období ( +/- ) B. Cizí zdroje B. I. Rezervy B. I. 1. Rezervy podle zvláštních právních předpisů B. II. Dlouhodobé závazky 9. Jiné závazky 10.Odložený daňový závazek B. III. Krátkodobé závazky B. III. 1. Závazky z obchodních vztahů 5. Závazky k zaměstnancům 6. Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění
7. Stát - daňové závazky a dotace 10. Dohadné účty pasivní 11. Jiné závazky B. IV. Bankovní úvěry a výpomoci B. IV. 1. Bankovní úvěry dlouhodobé 2. Krátkodobé bankovní úvěry
Sestaveno dne:
18.2.2011
Podpisový záznam statutárního orgánu účetní jednotky nebo podpisový záznam fyzické osoby, která je účetní jednotkou
Ing. Jan Janoušek, člen představenstva
Právní forma účetní jednotky akciová společnost
Předmět podnikání výroba, rozvod a prodej tepla výroba a prodej elektřiny
- 19 -
Příloha k rozvahovému dni : 31. 12. 2010 Příloha vysvětluje a doplňuje informace obsažené v rozvaze /bilanci/ a ve výkazu zisku a ztráty. Hodnotové informace vykazované v peněžních jednotkách české měny jsou v této příloze podány z hlediska jejich významnosti, přičemž hladina významnosti je propočtena takto : 2 % ze zisku před daní (133 tis. Kč), 0,2 % z celkových výnosů (225 tis. Kč), 0,4 % z netto aktiv celkem (476 tis. Kč). Z hodnot běžného roku jako zvolená hladina významnosti /závažnosti/ je vybrána nejnižší z propočtených hodnot ve výši 133 tis. Kč (2 % ze zisku před daní), pokud nebudou dále hodnotové informace uvedeny i pod tuto významnost (hodnotové údaje uvedeny v celých tis. Kč). 1. Popis účetní jednotky Obchodní firma :
KLATOVSKÁ TEPLÁRNA a. s.
Sídlo, místo podnikání :
Jateční 660, 339 01 Klatovy II.
Identifikační číslo :
49790960
Právní forma :
akciová společnost
Předmět podnikání:
výroba elektřiny – státní licence sk. 11 výroba tepelné energie – státní licence sk. 31 rozvod tepelné energie – státní licence sk. 32 vodoinstalaterství, topenářství – živnostenský list poskytování technických služeb – živnostenský list velkoobchod – živnostenský list specializovaný maloobchod – živnostenský list zámečnictví – živnostenský list
Datum vzniku účetní jednotky :
1. 1. 1994
Údaje o fyzických a právnických osobách, které mají podíl na účetní jednotce /uvést výši vkladu v procentech/ : • rozhodující vliv : Město Klatovy IČ: 0025566l vlastní 100 % akcií Popis změn a dodatků provedených v účetním období v obchodním rejstříku : V roce 2010 nedošlo v obchodním rejstříku k žádným změnám. Popis organizační struktury účetní jednotky a její zásadní změny během účetního období : Společnost je samostatně hospodařící výrobní jednotkou s vlastním účtem. Nejvyšším orgánem je jediný akcionář Město Klatovy vykonávající působnost valné hromady. Podle zákona o obcích tuto funkci vykonává Rada města Klatov. Společnost řídí tříčlenné představenstvo a kontrolním orgánem je šestičlenná dozorčí rada. Jména a příjmení členů statutárních a dozorčích orgánů k rozvahovému dni: Představenstvo:
Ing. Jan Vrána - předseda představenstva, bývalý místostarosta města Mgr. Věra Tomaierová - členka představenstva, bývalá místostarostka města Ing. Jan Janoušek - člen představenstva, ředitel společnosti
- 20 -
Dozorčí rada:
Ing. Stanislav Míka Ing. Jiří Dio Ing. Jiří Kubát Ing. Milan Partyngl Karel Vondráček Zdeněk Wirth
- předseda DR, bývalý člen rady města - člen DR, člen rady města - člen DR, ekonom Kovodružstvo Strážov - člen DR, ředitel firemní klientely ČSOB - člen DR, bývalý zaměstnanec společnosti - člen DR, zaměstnanec společnosti
2. Vlastnictví podílů Obchodní firma a sídlo účetních jednotek, v nichž má účetní jednotka podstatný vliv nebo rozhodující vliv na jejich základním kapitálu, s uvedením výše podílu na základním kapitálu těchto obchodních společností nebo družstev : Společnost v jiných firmách nevlastní žádné podíly. Informace o případných dohodách mezi společníky, které zakládají rozhodovací práva bez ohledu na výši podílu na základním kapitálu : Žádné dohody nejsou uzavřeny. Výše vlastního kapitálu k rozvahovému dni a výše účetního výsledku hospodaření za běžné účetní období jednotlivých obchodních společností, v nichž má účetní jednotka větší než dvacetiprocentní podíl na základním kapitálu, případně jednotlivých obchodních společností, kde dohody mezi společníky zakládají rozhodovací práva bez ohledu na výši podílu na základním kapitálu : Společnost žádné podíly nemá. Informace o tom, zda jsou uzavřeny ovládací smlouvy nebo smlouvy o převodech zisku a jaké povinnosti z nich vyplývají : Ovládací smlouvy ani smlouvy o převodech zisku nejsou uzavřeny.
3. Zaměstnanci a osobní náklady Průměrný přepočtený počet zaměstnanců během účetního období : v tom řídících : Výše osobních nákladů vynaložených na zaměstnance : v tom na řídící : Odměny osobám, které jsou statutárním orgánem, členům statutárních a dozorčích orgánů v běžném účetním období : Výše vzniklých nebo sjednaných penzijních závazků bývalých statutárních orgánů, nebo bývalých členů statutárních a dozorčích orgánů :
- 21 -
36 osob 5 osob 15 780 tis. Kč 3 155 tis. Kč 96 tis. Kč nejsou žádné
4. Půjčky, úvěry, ostatní plnění statutárním orgánům, členům statutárních a dozorčích orgánů, nebo jiným řídícím orgánům Půjčky, úvěry, /s uvedením celkové poskytnuté výše, kdy poskytnuto, kdy konečná splatnost, stav k rozvahovému dni/, s uvedením úrokové sazby a hlavních podmínek a poskytnutá zajištění statutárním orgánům, členům statutárních a dozorčích orgánů, nebo jiných řídících orgánů, včetně bývalým osobám a členům těchto orgánů v úhrnné výši odděleně za jednotlivé kategorie : Půjčky, úvěry ani jiná plnění nejsou v současné době poskytována. Ostatní plnění statutárním orgánům, členům statutárních a dozorčích orgánů, nebo jiným řídícím orgánům, včetně bývalým osobám a členům těchto orgánů /např. bezplatná předání k užívání osobních automobilů, nebo jiných movitých a nemovitých věcí, nebo využití služeb poskytovaných účetní jednotkou, nebo platby důchodového připojištění, nebo jiná ostatní plnění/ : člen představenstva – zaměstnanec pan Ing. Jan Janoušek člen dozorčí rady – zaměstnanec pan Zdeněk Wirth oba dostávají příspěvek na penzijní připojištění ve výši 800 Kč měsíčně a příspěvek na životní pojištění ve výši 250 Kč měsíčně – dle ustanovení kolektivní smlouvy společnosti Jiná plnění nejsou poskytnuta.
5. Informace o účetních metodách, obecných účetních zásadách a způsobech oceňování užité v účetním období Vymezení nákladů souvisejících s pořizováním dlouhodobého nehmotného majetku : • nakupovaného /tj. s výjimkou nehmotného majetku vytvořeného vlastní činností/ : V hodnoceném období nebyl žádný pořízen. •
vytvořeného vlastní činností : Vlastní činností nebyl vytvořen žádný nehmotný majetek.
Vymezení nákladů souvisejících s pořizováním dlouhodobého hmotného majetku : • nakupovaného /tj. s výjimkou hmotného majetku vytvořeného vlastní činností/ : Je oceňován zásadně v pořizovacích cenách včetně nákladů souvisejících s pořízením. • vytvořeného vlastní činností : Vlastní činností nebyl vytvořen žádný majetek. Vymezení nákladů souvisejících s pořizováním zásob : • nakupovaných : Zásoby – materiál a náhradní díly – jsou oceňovány zásadně jen v pořizovacích cenách včetně nákladů souvisejících s pořízením – způsob „A“. Palivo je oceňováno rovněž v pořizovacích cenách včetně nákladů souvisejících s pořízením. U uhlí je prováděn vážený průměr ceny paliva a množství na skladě a nového nákupu. U mazutu jsou zásoby majetkem dodavatele, fakturována je měsíční spotřeba. • vytvořených vlastní činností : Zásoby vlastní činností nebyly vytvořeny. Vymezení nákladů souvisejících s pořizováním cenných papírů a podílů : Nebyly v roce 2010 pořízeny. Vymezení nákladů souvisejících s pořizováním pohledávek : Nebyly v roce 2010 pořízeny. Použití a důvody použití reprodukční pořizovací ceny :
- 22 -
Reprodukční pořizovací cena byla použita při oceňování jiného dlouhodobého nehmotného majetku – povolenek na emise skleníkových plynů. V souladu s § 25 odst. 4 písm. b) zákona o účetnictví se reprodukční pořizovací cenou rozumí cena, za kterou by byl majetek pořízen v době, kdy se o něm účtuje – povolenky se obchodují na veřejném trhu v Lipsku v EUR přepočtem na Kč v platném kurzu ke dni účtování. V naší společnosti se jedná o tuto transakci: Dne 18. 2. 2010 bylo připsáno na náš účet u OTE 27.828 ks EUA – kusů emisních povolenek pro rok 2010 – v ceně 12,67 EUR/ks EUA, v tento den činil kurz ČNB 25,715 Kč/EUR. Reprodukční pořizovací cena jedné povolenky je tedy 325,80 Kč/ks, celkem připsáno 9 066 tis. Kč. Způsob stanovení opravných položek k majetku s uvedením zdroje informací pro stanovení opravných položek k majetku : Ve 12/2002 byla vytvořena zákonná opravná položka k pohledávkám ve výši 100 % - přihláška do konkurzního řízení ŠKODA KLATOVY s.r.o. 689 tis. Kč Ve 12/2005 byla vytvořena zákonná opravná položka k pohledávkám ve výši 20 % za ŠKODA KLATOVY s.r.o. v konkurzním řízení 631 tis. Kč Ve 12/2005 byla vytvořena účetní opravná položka k pohledávkám ve výši 20 % za ŠKODA KLATOVY s.r.o. v konkurzním řízení 631 tis. Kč Ve 12/2006 byla vytvořena zákonná opravná položka k pohledávkám ve výši 100 % - přihláška do konkurzního řízení Golondrina a.s. Praha 596 tis. Kč Ve 12/2007 byla vytvořena účetní opravná položka k pohledávkám ve výši 10 % za ŠKODA KLATOVY s.r.o. v konkurzním řízení 315 tis. Kč Ve 12/2009 byla vytvořena účetní opravná položka k pohledávkám ve výši 10 % za ŠKODA KLATOVY s.r.o. v konkurzním řízení 315 tis. Kč Ve 12/2010 byla vytvořena zákonná opravná položka k pohledávkám ve výši 100 % za Šumavským Masokombinátem s.r.o. - přihláška do insolvenčního řízení 2 227 tis. Kč Celkem vytvořené opravné položky 5 404 tis. Kč Způsob stanovení oprávek k majetku s uvedením zdroje informací pro stanovení výše oprávek: Oprávky k majetku a jejich výše je stanovena vnitropodnikovou směrnicí č. 3/2002 Účetní odpisový plán. Výše oprávek vychází z předpokládané doby použitelnosti pořizovaného majetku. Pravidla pro vykazování nehmotného a hmotného majetku v položce dlouhodobého majetku : Nehmotný majetek je zařazován do položky dlouhodobého majetku v hodnotě pořízení nad 60 tis. Kč. Do této hodnoty je účtován přímo do spotřeby. Hmotný majetek je zařazován do položky dlouhodobého majetku v hodnotě pořízení nad 40 tis. Kč. V hodnotě od 1 tis. Kč do hodnoty 40 tis. Kč je účtován přímo do spotřeby a je veden v operativní evidenci. Způsob odpisování dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku : Účetní odpisy jsou prováděny měsíčně podle sazeb stanovených směrnicí č. 3/2002. Sazby odepisování jsou stanoveny podle doby použitelnosti a v účetním období se nezměnily. Způsob uplatněný při přepočtu údajů v cizích měnách na českou měnu : V hodnoceném období byl přepočet uplatněn pouze při ocenění emisních povolenek – viz výše. Způsob stanovení reálné hodnoty a ocenění ekvivalencí u cenných papírů a podílů, popis použitého oceňovacího modelu při ocenění reálnou hodnotou, změny reálné hodnoty včetně změn v ocenění podílu ekvivalencí podle jednotlivých druhů finančního majetku oproti předchozímu účetnímu období a způsob jejich proúčtování : Nebylo v účetním období 2010 uplatněno. Tabulka s uvedením změn reálné hodnoty během účetního období na příslušném účtu v účtové skupině 41 :
- 23 -
V průběhu účetního období nebylo v účtové skupině 41 účtováno – nevznikl důvod. V případě, že nebyl cenný papír, podíl a derivát oceněn ke konci rozvahového dne reálnou hodnotou nebo ekvivalencí uvést důvody a případnou výši opravné položky : Netýká se hospodaření společnosti. Informace o odchylkách od metod podle §7, odst.5, zákona o účetnictví s uvedením jejich vlivu na majetek, závazky, na finanční situaci a výsledek hospodaření účetní jednotky : V průběhu hodnoceného období nedošlo k žádným změnám v používaných zásadách vedení účetnictví ani v uplatňovaných metodách oproti předcházejícímu období.
6. Doplňující informace k rozvaze /bilanci/ a k výkazu zisku a ztráty Ve výkazu zisku a ztráty v plném rozsahu v oddílu II. Výkony, v řádku 3. Aktivace je odečtena hodnota 29 176 tis. Kč vedená na účtu 622.500 pára pro sekunder. Stejná hodnota je odečtena také v oddílu B.1. spotřeba materiálu a energie, vedená na účtu 501.500 spotřeba páry pro sekunder. Uvedená hodnota je odečtena proto, aby nebyly zkreslovány vykazované údaje hlavně v porovnání s minulým rokem. Naproti tomu je v řádku 3. Aktivace za rok 2010 nově vykázána hodnota 1 641 tis. Kč výroba vlastní elektřiny vedená na účtu 622.800. Stejná hodnota pak zvyšuje v oddílu B.l. spotřebu materiálu a energie, vedená na účtu 502.800 spotřeba vlastní vyrobené elektřiny. Výroba a spotřeba vlastní vyrobené elektřiny je účtována poprvé v roce 2010. Dlouhodobý nehmotný majetek : • přírůstky s popisem rozhodujících přírůstků : dne 18. 2. 2010 připsáno 27.828 ks emisních povolenek CO2 oceněné reprodukční pořizovací cenou 325,80 Kč/ks •
•
úbytky s popisem rozhodujících úbytků : dne 12. 3. 2010 prodán přebytek EP z roku 2009 celkem 5.844 ks odpis oceněn reprodukční pořizovací cenou 302,50 Kč/ks
1 768 tis. Kč
spotřeba za rok 2010 dle rozhodnutí ověřovatele celkem 21.214 ks oceněné reprodukční pořizovací cenou 325,80 Kč/ks
Dlouhodobý hmotný majetek : • přírůstky v tis. Kč s popisem rozhodujících přírůstků : nebyl pořízen žádný dlouhodobý hmotný majetek •
9 066 tis. Kč
úbytky v tis. Kč s popisem rozhodujících úbytků: - IČ 313 klimatizace velína – nefunkční nahrazena novou - IČ 233 AVIA 21 TF pojízdná dílna – vyřazena, prodána - IČ 108 počítač Siemens – vyřazen na dispečinku - IČ 229 IWKA TRIKON FIWI – měřidlo páry nefunkční - ostatní drobný dlouhodobý majetek vedený v účetní evidenci vyřazený z důvodu opotřebení, zastaralosti, nepoužitelnosti
Doměrky splatné daně z příjmů za minulá účetní období : V roce 2010 nebyla doměřena daň z příjmů právnických osob.
- 24 -
6 911 tis. Kč
0
319 tis. Kč 98 tis. Kč 1 tis. Kč 48 tis. Kč 91 tis. Kč 81 tis. Kč
Rozpis odloženého daňového závazku nebo pohledávky s uvedením počátečního stavu běžného účetního období, změn v běžném účetním období a konečného stavu k rozvahovému dni s popisem přechodných rozdílů, které vstupují do propočtu odložené daně: Odložený daňový závazek – počáteční stav běžného účetního období 2 958 tis. Kč V roce 2010 vyplývá rozdíl daňových a účetních zůstatkových cen v hodnotě 16 674 tis. Kč x 19 % (daň v roce 2011) = zůstatek 3 168 tis. Kč Do této hodnoty byla doúčtována částka za rok 2010 210 tis. Kč Rozpis rezerv s odděleným uvedením jednotlivých rezerv s uvedením počátečního stavu běžného účetního období, změn v běžném účetním období a konečného stavu k rozvahovému dni : 1. Podle směrnice č. 2/2008 byla tvořena rezerva na opravy hmotného majetku – IČ 416 KOMÍN. Počáteční stav 1 000 tis. Kč Tvorba rezervy v roce 2009 1 000 tis. Kč Konečný stav k 31. 12. 2009 2 000 tis. Kč Rozhodnutím valné hromady ze dne 9. 11. 2010 byla směrnice č. 2/2008 zrušena. Protože oprava továrního komínu bude pokračovat vložením čtyř vložek (podle druhu paliva a kotle), jedná se o technické zhodnocení komínu a realizace investice bude provedena již v roce 2011 – na další období již nebyl schválen další provoz – revizní zprávou. K 31. 12. 2010 je rezerva na opravu komína ve výši 2 000 tis. Kč rozpuštěna. 2. Směrnicí č. 1/2010 je tvořena rezerva na opravy hmotného majetku – jedná se o: IČ 414 – venkovní kanalizace IČ 415 – zásobování pitnou vodou IČ 509 – komunikace vnitřní Na tyto vzájemně propojené opravy byla vykalkulována celková částka 5 931 tis. Kč, takže tvorba rezervy bude probíhat tak, že za roky 2010, 11, 12 a 13 bude tvořena částka 1,5 mil. Kč ročně s tím, že rok 2014 bude rokem realizace oprav. K 31. 12. 2010 je vytvořena rezerva na opravy ve výši 1 500 tis. Kč. Rozpis bankovních úvěrů včetně uvedení úrokových sazeb a popisu zajištění úvěrů : 1. Kontokorentní úvěr u Československé obchodní banky a.s., pobočky Klatovy je sjednán od 3. 11. 2006 na dobu neurčitou do výše úvěrového limitu 5 mil. Kč. V roce 2010 nebyl čerpán. Z nečerpané částky úvěru se platí závazková provize 0,5 % ročně. 2. Investiční úvěr u Československé obchodní banky a.s., pobočky Klatovy je sjednán od 3. 11. 2006 ve výši 52 430 tis. Kč (bez DPH) na výstavbu nového tepelného zdroje – kotle K4 na spalování hnědého uhlí. Splácení je stanoveno na 10 let od začátku čerpání úvěru (7/2008). Splácen je měsíčními částkami 438 tis. Kč - k rozvahovému dni 31. 12. 2010 činí zůstatek úvěru 38 938 tis. Kč - splatný do jednoho roku 5 250 tis. Kč - splatný po jednom roce 33 688 tis. Kč Úrok je sjednán ve výši měsíčního PRIBORU – ke konci roku 2010 činil 1 %, plus marže v pevné výši 0,04 % p.a. Zajištění obou úvěrů je stanoveno ručením veškerým nemovitým majetkem společnosti a pohledávkami za teplo – cca 90 % tržeb za teplo, jejichž placení probíhá přes banku ČSOB.
3. Spotřebitelský úvěr CITROEN JUMPER pojízdná dílna – pořízen 28. 11. 2008 na dobu 5 let. Celkem splátky po dobu nájmu 387 tis. Kč
- 25 -
K 31. 12. 2010 zaplaceno Zbývá zaplatit do konce úvěru - splatný do jednoho roku - splatný po jednom roce
130 tis. Kč 257 tis. Kč 77 tis. Kč 180 tis. Kč
Výše splatných závazků pojistného na sociální zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti : Vznikly z mezd za měsíc prosinec 2010 v hodnotě 280 tis. Kč, splaceny budou v 1/2011. Výše splatných závazků veřejného zdravotního pojištění : Vznikly z mezd za měsíc prosinec 2010 v hodnotě 123 tis. Kč, splaceny budou v 1/2011. Výše evidovaných daňových nedoplatků u místně příslušných finančních orgánů : Daňový nedoplatek u daně z příjmů právnických osob za rok 2010 po započtení zálohy vznikl ve výši 645 tis. Kč – bude uhrazen v řádném termínu do 30. 6. 2011. Daňový nedoplatek u daně z příjmů fyzických osob vznikl ve výši 94 tis. Kč z mezd za měsíc prosinec 2010, splacen bude v 1/2011. Poplatek Úřadu práce za neplnění povinného podílu zaměstnávání osob se zdravotním postižením na celkovém počtu zaměstnanců byl zúčtován ve výši necelé 2 tis. Kč. Společnost nezaměstnávala v roce 2010 žádného pracovníka se zdravotním postižením ale využila možnosti zákona a odebírala výrobky od společností zaměstnávajících více než 50 % zaměstnanců se zdravotním postižením – jedná se o firmy PAPIRIUS Plzeň obchodující prostřednictvím firmy EXODUS Třemošná (papír a ostatní kancelářské potřeby), firmy KAMPI OFFICE (papír a kancelářské potřeby) a Thomas-Romano Klatovy (osobní ochranné pracovní prostředky). Plnila tak stanovený podíl 1,45 zaměstnance se zdravotním postižením na hodnotu 1,42 zaměstnance a ušetřila na zákonném poplatku 83 tis. Kč. Výše pohledávek určené k obchodování oceněné reálnou hodnotou : Pohledávky k obchodování nebyly v hodnoceném roce nabídnuty. Popis a výše přijatých dotací na investiční a provozní účely v běžném účetním období : V roce 2010 byly přijaty dotace na účet 347.500 ve výši 9 066 tis. Kč, kam jsou účtovány přidělené emisní povolenky podle pokynu Ministerstva financí ČR. Popis částky vykázané v položce rozvahy “B.I.1 Zřizovací výdaje” : V položce zřizovací výdaje nebylo účtováno. Rozpis finančního leasingu s uvedením splátek splatných do jednoho roku po konci rozvahového dne a splátek splatných po jednom roce : Leasing KIA SPORTAGE osobní – nájem pořízen 12.11.2008, splácení 5 let Celkem splátky po dobu nájmu (bez DPH) 600 tis. Kč K 31. 12. 2010 zaplaceno (bez DPH) 328 tis. Kč Zbývá zaplatit do konce nájmu 272 tis. Kč - splatné do jednoho roku 96 tis. Kč - splatné po jednom roce 176 tis. Kč Výše pohledávek k rozvahovému dni po lhůtě splatnosti od 90 do 180 dnů : Výše pohledávek k rozvahovému dni po lhůtě splatnosti více než 180 dnů : - pohledávka za ŠKODA KLATOVY s.r.o. přihlášená do konkurzu v 12/2002 - pohledávka za ŠKODA KLATOVY s.r.o. v konkurzním řízení vzniklá v 1.-4./05 - pohledávka za Golondrina a.s. Praha přihlášená do konkurzu v 4/06 - pohledávka za Stavebním podnikem a.s. přihlášená do konkurzu v 9/07
- 26 -
0 6 677 tis. Kč 689 tis. Kč 3 155 tis. Kč 596 tis. Kč 10 tis. Kč
- pohledávka za Šumavským Masokombinátem s.r.o. přihlášená do insolvenčního řízení v 7/2010
2 227 tis. Kč
Výše pohledávek, které k rozvahovému dni mají dobu splatnosti delší než pět let: Výše pohledávek k rozvah. dni za účetními jednotkami v rámci konsol.celku :
0 0
Výše závazků k rozvahovému dni po lhůtě splatnosti od 90 do 180 dnů : Výše závazků k rozvahovému dni po lhůtě splatností více než 180 dnů : Výše závazků, které k rozvahovému dni mají dobu splatnosti delší než pět let : Výše závazků k rozvah. dni k účetním jednotkám v rámci konsolidačního celku :
0 0 0 0
Informace o zatížení majetku zástavním právem nebo věcným břemenem a uvedení převedeného nebo poskytnutého zajištění : Kontokorentní úvěr a investiční úvěr je zajištěn Smlouvou o zřízení zástavního práva k nemovitostem č. 2739/06/5068 ze dne 3.11.2006 a dále Smlouvou o zřízení zástavního práva k pohledávkám č. 2738/06/5068 rovněž z 3.11.2006. Informace o podmíněnosti nabytí právních účinků vkladu do katastru nemovitostí v případě, kdy došlo v běžném účetním období k přechodu nemovitostí, byl v běžném účetním období podán návrh na zápis této skutečnosti do katastru nemovitostí a do okamžiku sestavení této přílohy katastr tuto skutečnost ještě nezapsal : V roce 2010 k této skutečnosti nedošlo. Výše drobného nehmotného a hmotného majetku neuvedeného v rozvaze /bilanci/ : Drobný hmotný majetek pořizovaný v hodnotě od 1 tis. do 40 tis. Kč je účtován přímo do spotřeby a není veden v rozvaze - je v operativní evidenci a k 31. 12. 2010 jeho hodnota činí 2 056 tis. Kč. Výše cizího majetku uvedeného v rozvaze /např. majetek v rámci najatého podniku nebo jeho části/: Cizí ani najatý majetek není v rozvaze uveden. Výše závazků neuvedených v rozvaze : Veškeré závazky jsou v rozvaze uvedeny. Informace o významných událostech, které nastaly mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky dle §19, odst.5, zákona o účetnictví : Mezi termínem 31. 12. 2010 a okamžikem sestavení účetní závěrky nedošlo k žádným významným událostem. V případě, že výkaz zisku a ztráty byl k rozvahovému dni sestaven v účelovém členění, uvedení : • nákladů a výnosů provozního výsledku hospodaření v druhovém členění Výkaz zisku a ztráty nebyl sestaven v účelovém členění. Počet a jmenovitá hodnota nebo ocenění podle §25 zákona o účetnictví vydaných akcií během účetního období a to u každého druhu akcií zvlášť : Netýká se hospodaření společnosti. Popis změn podílů na základním kapitálu v průběhu účetního období : K žádným změnám základního kapitálu v průběhu roku 2010 nedošlo. Popis významného zvýšení a snížení u jednotlivých složek vlastního kapitálu ke konci rozvahového dne oproti stavu k předcházejícímu účetnímu období /s tím, že detailní rozpis jednotlivých složek vlastního kapitálu a to jak ve stavu k rozvahovému dni předcházejícího účetního období, změn v
- 27 -
běžném účetním období a konečného zůstatku k rozvahovému dni běžného účetního období je uveden v samostatném výkazu “Přehled o změnách vlastního kapitálu k rozvahovému dni 31.12.2010”/ : Je patrno z přehledu o změnách vlastního kapitálu, že nedošlo k významnému zvýšení ani snížení jednotlivých položek oproti předcházejícímu účetnímu období. Popis struktury vlastního kapitálu po přeměně : • struktura vlastního kapitálu po přeměně : • výše oceňovacího rozdílu z přecenění při přeměnách : • další významné údaje ve vztahu k přeměnám společností :
K přeměně společnosti nedošlo. 0 0 0
Výnosy podle druhů činnosti - tuzemsko : z prodeje zboží : z prodeje výrobků : z prodeje služeb :
0 99 502 tis. Kč 146 tis. Kč
Výnosy podle druhů činnosti - zahraničí : z prodeje zboží : z prodeje výrobků : z prodeje služeb :
0 0 0
Informace o tom zda došlo ke sloučení některých položek /označených vpředu arabskou číslicí přílohy č.1,2,3, vyhlášky 500/2002 Sb./ rozvahy a výkazu zisku a ztráty : Nedošlo ke sloučení položek. Popis úprav informací za bezprostředně předcházející účetní období /minulé účetní období/ v rozvaze /bilanci/ a ve výkazu zisku a ztráty, případně odůvodnění ponechání nesrovnatelných informací : V rozvaze (bilanci) za rok 2010 nedošlo k úpravě informací za předcházející účetní období. Ve výkazu zisku a ztráty došlo ke změně z titulu zavedení účtování vlastní vyrobené elektřiny – popsáno hned v 1. odstavci bodu 6. Doplňující informace k “Přehledu o peněžních tocích k rozvahovému dni 31.12.2010” : • uvedení položek zahrnovaných do peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů nebo přijatou zásadu pro určování obsahu peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů : Položky zahrnované do peněžních toků byly získány z hlavní účetní knihy a zahrnují peníze v hotovosti, peníze na běžných účtech a ceniny. • popis změny v uplatňované zásadě včetně změny v modelu, konstrukci a obsahové náplni ukazatelů oproti předchozímu účetnímu období včetně pravděpodobných účinků : Oproti předchozímu účetnímu období nedošlo ke změně modelu, konstrukci a obsahové náplni přehledu o peněžních tocích. • popis výjimek ze zákazu kompenzace v peněžních tocích provozních, investičních nebo finančních : Výjimky nebyly použity. • popis a výše vyplacených kapitalizovaných úroků zahrnutých do investiční činnosti : Do investiční činnosti nebyly zahrnuty žádné kapitalizované úroky. Datum podpisu statutárního orgánu, tj. okamžik sestavení přílohy : 18. února 2011 Vyhotovil /jméno a podpis/ :
Štěpán Heřman, ekonom
Jméno a podpis statutárního orgánu : Ing. Jan Janoušek, člen představenstva Přehled o peněžních tocích k rozvahovému dni : 31. 12. 2010
- 28 -
/hodnotové údaje uvedeny v celých tis.Kč/ (Vypracováno dle ustanovení §§ 40-43 vyhlášky č.500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č.563/1991 Sb., o účetnictví, při použití nepřímé metody) Obchodní firma : Sídlo: IČ : Předmět podnikání :
P.
Z. A.1.
A.* A.2.
A.** A.3. A.4. A.5. A.6. A.7. A.***
KLATOVSKÁ TEPLÁRNA a. s. Jateční 660, 339 01 Klatovy II. 49790960 Právní forma: akciová společnost výroba, rozvod a prodej tepla, výroba a prodej elektřiny
TEXT Stav peněž. prostředků a peněžních ekvivalentů na začátku úč. období PENĚŽNÍ TOKY Z HLAVNÍ ČINNOSTI (PROVOZNÍ ČINNOST) Účetní zisk nebo ztráta z běžné činnosti před zdaněním Úpravy o nepeněžní operace /A.1.1. až A.1.6./ A.1.1. Odpisy stálých aktiv, dále zůst.cena likvidovaných nebo darovaných stálých aktiv (+),a dále umořování opravné položky k nabytému majetku (+/-) A.1.2. Změna stavu opravných položek, změna stavu rezerv (+/-) A.1.3. Zisk /ztráta/ z prodeje stálých aktiv (-/+) A.1.4. Výnosy z dividend a podílů na zisku (-) A.1.5. Vyúčtované náklad.úroky (+) s vyjímkou kapitalizovaných úroků, vyúčtované výnosové úroky (-) A.1.6. Případné úpravy o ostatní nepeněžní operace (+/-) Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami pracovního kapitálu a mimořádnými položkami /Z.+ A.1./ Změny stavu nepeněžních položek prac.kapitálu /A.2.1. až A.2.4./ A.2.1. Změna stavu pohledávek z provozní činnosti, změna stavu aktivních účtů čas.rozlišení a dohad.účtů aktivních (+/-) A.2.2. Změna stavu krátkodobých závazků z provozní činnosti, změna st.pas.účtů čas.rozlišení a dohad.účtů pasivních (+/-) A.2.3. Změna stavu zásob (+/-) A.2.4. Změna stavu krátkodobého finančního majetku nespadajícího do peněž.prostředků a peněž.ekvivalentů (+/-) Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a mimoř. položkami /A.* + A.2./ Vyplacené úroky s vyjímkou kapitalizovaných úroků (-) Přijaté úroky (+) Zaplac.daň z příjmů za běž.činnost a za doměrky daně za min.obd.(-) Příjmy a výdaje spojené s mimořádnými účetními případy, včetně uhrazené splatné daně z příjmů z mimořádné činnosti Přijaté dividendy a podíly na zisku (+) ČISTÝ PEN.TOK Z PROV.ČINN. /A**+A.3.+A.4.+A.5.+A.6.+A.7./
- 29 -
Účet.období 18 978
6 666 7 829 7 433 1 727 -1 822 0. 491 0 14 495 -747 -839 325 -233 0 13 748 -557 66 -1 226 -1 0 12 030
B.1. B.2. B.3. B.***
C.1.
PENĚŽNÍ TOKY Z INVESTIČNÍ ČINNOSTI Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv Příjmy z prodeje stálých aktiv Půjčky a úvěry spřízněným osobám ČISTÝ PEN. TOK Z INVESTIČNÍ ČINNOSTI /B.1.+B.2.+B.3/
0 1 822 0 1 822
PENĚŽNÍ TOKY Z FINANČNÍCH ČINNOSTÍ Dopady změn dlouhodobých závazků, popř.krátkodobých závazků spadajících do fin.činnosti na peněž.prostředky a ekviv.
-5 327
C.2.
Dopady změn vlastního kapitálu na peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty /C.2.1. až C.2.6./ C.2.1. Zvýšení peněž.prostředků a peněž.ekvivalentů z titulu zvýšení zákl.kapitálu, emisního ažia, event.rezer.fondu C.2.2. Vyplacení podílu na vlastním kapitálu společníkům (-) C.2.3. Další vklady peněž.prostředků a peněž.ekvivalentů společníků a akcionářů (+) C.2.4. Úhrada ztráty společníky (+) C.2.5. Přímé platby na vrub fondů (-) C.2.6. Vyplacené dividendy nebo podíly na zisku včetně zaplac. srážkové daně vztahující se k těmto nárokům (-) C.*** ČISTÝ PENĚŽNÍ TOK Z FINANČNÍCH ČINNOSTÍ /C.1.+C.2./ F. Čisté zvýšení /snížení/ peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů /A.*** + B.*** + C.***/ R. Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci účetního období /P + F/ Datum podpisu statutárního orgánu :
18. února 2011
Vyhotovil /jméno, podpis/ :
Štěpán Heřman, ekonom
Jméno a podpis statutárního orgánu :
Ing. Jan Janoušek, člen představenstva
- 30 -
-4 805 0 0 0 0 -805 -4 000 -10 132 3 720 22 698
Přehled o změnách vlastního kapitálu k rozvahovému dni : 31. 12. 2010 (hodnotové údaje uvedeny v celých tis.Kč) Obchodní firma : Sídlo : IČ: Předmět podnikání :
KLATOVSKÁ TEPLÁRNA akciová společnost Jateční 660, 339 01 Klatovy II. 49790960 Právní forma : akciová společnost výroba, rozvod a prodej tepla, výroba a prodej elektřiny
Položka vlastního kapitálu
Stav k rozvah. dni předch. úč. období, resp. počáteční zůst. běžného úč. období
Zvýšení +
Snížení -
Konečný zůstatek k rozvah. dni běžného účetního období
Základní kapitál Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly (-) Změny zákl..kapitálu Emisní ážio Ostatní kap.fondy Oceň. rozdíly z přecen. majetku a závazků Oceň. rozdíly z přecen. při přeměnách Zákonný rezerv.fond Stat.a ost.fondy ze zisku Nerozdělený zisk minulých let Neuhrazená ztráta minulých let Výsledek hospodaření účetního období Celkem vlastní kapitál
36 408
0
0
36 408
0 0 0 1 645
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 1 645
0
0
0
0
0 3 430 395
0 250 751
0 0 805
0 3 680 341
10 000
6
0
10 006
0
0
0
0
5 007 56 885
336 1 343
0 805
5 343 57 423
Předpis výše dividend /podílů na zisku/ Vyplacené dividendy /podíly na zisku/ a uvedení zdroje, ze kterého bylo čerpáno :
- brutto v běžném úč.období : - brutto v běžném úč.období : zisk za rok 2009
Datum podpisu statutárního orgánu :
18. února 2011
Vyhotovil /jméno a podpis/ :
Štěpán Heřman, ekonom
Jméno a podpis statut.orgánu :
Ing. Jan Janoušek, člen představenstva
- 31 -
4 000 tis. Kč 4 000 tis. Kč
Ostatní informace Podle § 21 zákona o účetnictví jsou účetní jednotky povinny vyhotovit výroční zprávu, jejímž účelem je uceleně, vyváženě a komplexně informovat o jejich výkonnosti, činnosti a stávajícím hospodářském postavení. Výroční zpráva musí kromě informací nezbytných pro naplnění účelu výroční zprávy dále obsahovat nejméně finanční a nefinanční informace:
a) O skutečnostech, které nastaly až po rozvahovém dni a jsou významné pro naplnění účelu výroční zprávy: Rozvahovým dnem je 31. 12. 2010. Dnem zpracování výsledků účetní závěrky a vyhotovení výroční zprávy den 9. 3. 2011. Mezi těmito termíny nenastaly žádné skutečnosti významné pro naplnění účelu výroční zprávy.
b) O předpokládaném vývoji činnosti účetní jednotky: Je řešen ve zprávě Vývoj a výhled společnosti pro rok 2011, dokumentem Strategie rozvoje společnosti pro rok 2005 a následující a výhled na roky 2006-12 schválený valnou hromadou.
c) O aktivitách v oblasti výzkumu a vývoje: V oblasti výzkumu a vývoje nevyvíjí společnost žádné aktivity. Je to dáno velikostí společnosti ale i výrobním programem. d) O aktivitách v oblasti ochrany životního prostředí a pracovněprávních vztazích: V oblasti ochrany životního prostředí vyvíjí společnost neustálé aktivity. Nabídky na připojení k centralizovanému zásobování teplem (také na internetových stránkách www.klatep.cz) jsou srovnatelné ekonomicky i organizačně s ostatními způsoby vytápění. e) O tom, zda účetní jednotka má organizační složku podniku v zahraničí: Společnost nemá organizační složku v zahraničí a svojí činností se nepodílí ani na dovozu ani na vývozu. f)
Požadované podle zvláštních právních předpisů: Netýká se společnosti.
Společnost nevyužívá investiční instrumenty, případně další obdobná aktiva a pasiva. Výroční zpráva bude ověřena auditorem a poté bude elektronicky zveřejněna v obchodním rejstříku.
- 32 -
