KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET. az SZRT-SERVICE Üzemeltető és Oktatási Kft évi éves beszámolójához. Budapest, április

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

az ″SZRT-SERVICE″ Üzemeltető és Oktatási Kft. 2013. évi éves beszámolójához

Budapest, 2014. április

2

″SZRT-SERVICE″ Üzemeltető és Oktatási Kft.

I.

Általános kiegészítések

1. Az ″SZRT-SERVICE″ Kft. bemutatása 1.1. Működési forma: 1.2. Alapítás időpontja: 1.3. Alapítás módja: 1.4. Vállalk.képv.személy: 1.5. Székhely: 1.6. Alaptőke:

korlátolt felelősségű társaság 1996. augusztus 21. Új alapítás Talyigás Péter 1141 Budapest, Holics utca 3. 1015 Budapest, Csalogány u. 30-32. 700.000.000 Ft

1.7. A Társaság tulajdonviszonyainak alakulása, az üzletrész névértéke: A Társaság tulajdonosa egyetlen belföldi jogi személy. Székhely

Tulajdonos

Szerencsejáték Zrt.

Budapest, 1015 Csalogány u. 30-32.

Törzsbetét

700 000 000 Ft

Szavazati arány

100 %

1.8. Főbb szervezeti változások Az ″SZRT-SERVICE″ Kft. (továbbiakban Társaság) tevékenységét 1996. évben kezdte meg. A korábbi években végzett tevékenységi körök 2012. év során megszüntetésre kerültek. Az 1/2012. számú alapítói határozatban döntés született a Leányfalu, Móricz Zsigmond u. 169. sz. alatt található ingatlan hasznosítására. Pályázati kiírás eredményeként az üdülő 2012. május 15-én a Fortuna Full-Szervíz Kft. részére üzemeltetésre átadásra került. A Társaság 2013. évben a fent említett egyetlen tevékenységi kört végezte, bevétele csak ebből származott. A tárgyévben szervezeti változás nem volt. 1.9. Tevékenységi kör 5590 ’08 Egyéb szálláshely szolgáltatás 6820 ’08 Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése 1.10. Befolyás kapcsolt vállalkozásokban Az ″SZRT-SERVICE″ Kft. egyetlen olyan vállalkozásban sem bír befolyással, amely a számviteli előírások szerint leányvállalatnak, közös vezetésű vállalkozásnak, illetve társult vállalkozásnak minősül. A vállalkozás korlátolt felelősségű társaságként működik, tulajdonosa egyetlen belföldi jogi személy.

1.11. Kapcsolt vállalkozások az irányításban Az ″SZRT-SERVICE″ Kft. irányításában a Szerencsejáték Zrt. szavazati aránya 100,0 %. 1.12. A vállalkozás folytatásának elve A mérlegkészítés napjáig a vállalkozás folytatásának ellentmondó tényező, körülmény nem merült fel, a Társaság a belátható jövőben is fenn tudja tartani működését, folytatni tudja tevékenységét, nem várható a működés beszüntetése vagy jelentős csökkenése.

2013. december 31-i beszámoló kiegészítő melléklete

3


2. A VÁLLALKOZÁS SZÁMVITELI POLITIKÁJA 2.1. A számviteli politika célja A számviteli politika kialakításánál alapvető cél volt, hogy a Társaság sajátosságainak leginkább megfelelő értékelési módokat, elszámolási, eljárási szabályokat írjon elő és ezek a mindenkori valós pénzügyi és gazdasági helyzetet tükrözzék. Ennek és a számviteli törvénynek (2000. évi C. Tv.) megfelelően került meghatározásra a jelenleg hatályban lévő számviteli politika. 2.2. A könyvvezetés és a beszámolás módja · ·

Kettős könyvvitel Éves beszámoló, mérleg „A” változat

A Társaság a felmerült költségeket az 5. számlaosztályban könyveli. E számlaosztály tagolásával biztosítja, hogy mind a külső, mind a belső információs igényeknek eleget tudjon tenni. A rendkívüli bevételek és ráfordítások között azokat a tételeket mutatja ki, melyek a rendes üzletmeneten kívül esnek, a szokásos vállalkozási tevékenységgel nem állnak közvetlen kapcsolatban. A két vagy több évet érintő gazdasági események eredményre gyakorolt hatásának kiszűrésére aktív és passzív időbeli elhatárolás számlákat alkalmaz. A Társaság analitikus nyilvántartást vezet többek között a vevői követelésekről, szállítói kötelezettségekről, a munkabérekről, egyéb személyi jellegű kifizetésekről, ezek adóiról, járulékairól, a készletekről és a befektetett eszközökről.

2.3. Választott eredmény-elszámolási módszer ·

„A” típusú (összköltség eljárású) eredménykimutatás

A mérleg és az eredménykimutatás választott típusa – a jogszabályi változásokon túl – az előző üzleti évhez képest nem változott. 2.4. Üzleti év Jelen beszámoló a 2013. január 1. – 2013. december 31. közötti időszakot öleli fel, a mérleg fordulónapja 2013. december 31. 2.5. A mérleg készítés időpontja: 2014. február 20. 2.6. Könyvvizsgálat A tárgyévi beszámoló szabályszerűségét, megbízhatóságát és valódiságát könyvvizsgáló ellenőrizte. (Ernst & Young Kft., 1132 Budapest, Váci út 20., kamarai nyilvántartási száma: 001165) A könyvvizsgálat elvégzéséért személyében felelős kijelölt könyvvizsgáló Bartha Zsuzsanna bejegyzett könyvvizsgáló, kamarai nyilvántartási száma 005268. A 2013. évi beszámoló könyvvizsgálatáért fizetendő díj 1.000.000 Ft + ÁFA. Egyéb címen kifizetés nem történt.


4


2.7. Konszolidált éves beszámoló A Szerencsejáték Zrt. konszolidált éves beszámolójába az ″SZRT-SERVICE″ Kft-t, mint leányvállalatot bevonja. A vállalkozáscsoport összevont éves beszámolóját az ANKER-AUDITOR Kft. (1144 Budapest, Gvadányi u. 15.) állítja össze. 2.8. Könyvviteli szolgáltatás A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatokat 2011. február 1-jétől a Szerencsejáték Zrt. látja el. E feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy: Szabóné Horváth Éva vezérigazgató-helyettes, könyvvizsgáló, kamarai nyilvántartási száma 002408. 2.9. Alkalmazott értékelési eljárások A. Befektetett eszközök A befektetett eszközöket a mérlegben beszerzési áron kell értékelni, csökkentve azt az elszámolt értékcsökkenéssel (terv szerinti, illetve terven felüli). A Társaság a terv szerinti értékcsökkenési leírást – a 2001. január 1. után beszerzett eszközöknél a maradványértékkel csökkentett – bekerülési (beszerzési) érték után lineáris módszerrel határozza meg.

Immateriális javak és tárgyi eszközök Az immateriális javakat és tárgyi eszközöket az amortizációval csökkentett - beszerzési áron, - közvetlen önköltségen (saját előállítás esetén), - társasági szerződésben, illetve alapszabályban meghatározott értéken (apport esetén) mutatjuk ki. Az értékcsökkenés elszámolása lineárisan, bruttó érték alapján, a várható használati idő egyedi megállapításával történik. A kisértékű, 100 E Ft egyedi beszerzési ár alatti eszközök a használatbavételkor azonnal, egy összegben elszámolásra kerülnek értékcsökkenési leírásként. A 100 E Ft egyedi beszerzési értékű eszközök értékcsökkenése egyedileg kerül meghatározásra. Terven felüli értékcsökkenést akkor számolunk el, ha az eszközöknél megtervezett körülményekben lényeges változás következik be. A beszerzési költség a nettó beszerzési árat és/vagy az előállítási költség nettó értékét foglalja magában. A Társaság nem élt az értékhelyesbítés lehetőségével.

Tárgyi eszközök A tárgyi eszközök évenként elszámolható értékcsökkenési leírása a várható használat évei alapján, az eszköz fizikai elhasználódása, erkölcsi avulása, a vállalkozási tevékenységre jellemző körülmények figyelembevétele alapján kerül meghatározásra.


5


A tárgyi eszközöknél alkalmazott leírási kulcsok: -

ingatlan 1-14,5%, műszaki gépek és berendezések 14,5 %, egyéb gépek, berendezések (a számítástechnikai eszközök és járművek kivételével) 14,5 %, számítástechnikai eszközök 33 %, járművek 20 %.

A maradványérték megállapítása egyedi mérlegelés alapján kerül meghatározásra. Az eszközök igénybevétele egyenletes, ezért a Kft. a tervezett értékcsökkenést a bruttó érték alapján, a várható maradványérték figyelembe vételével, lineáris módon számolja el. Befektetett pénzügyi eszközök A Társaság befektetett pénzügyi eszközzel nem rendelkezik. B. Forgóeszközök A forgóeszközök csoportjába azok az eszközök tartoznak, amelyek a vállalkozási tevékenységet nem tartósan szolgálják. A „nem tartós” minősítés a számviteli törvényben megfogalmazottak szerint egy évnél rövidebb használatot, éven belüli hasznosítást, egy évet meg nem haladó lekötést jelent. A mérlegbe a forgóeszközök beszerzési, illetve előállítási költségen kerülnek beállításra, csökkentve azt az elszámolt értékvesztés összegével. Készletek A készletek a közvetített szolgáltatásokat tartalmazzák, amelyek tényleges beszerzési áron kerülnek nyilvántartásba vételre. A készlet csökkenés elszámolása havonta a továbbszámlázások alapján történik. A továbbszámlázások értéke a 8-as számlaosztályban ráfordításként, a 9-es számlaosztályban a közvetített szolgáltatások bevételei között jelenik meg. Követelések A követelések a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek. Pénzeszközök A Társaság pénztárral nem rendelkezik. A belföldi forintban vezetett betétszámlák, valamint a devizaszámla értékét, a mérlegben a december 31-i bankkivonattal egyezően kell kimutatni. A devizaszámlán a jóváírás napján érvényes, a Magyar Nemzeti Bank által közzétett árfolyamon történik a könyvelés. A készletcsökkenésnél a Társaság a FIFO módszert alkalmazza. A Számviteli Törvény 60. §-a értelmében a devizaszámlán lévő devizakészleteket, illetve a devizában fennálló kötelezettségeket és követeléseket egyenként kell értékelni. Év végén az átértékelés eredményeképpen keletkezett összevont árfolyamkülönbözet előjelének megfelelően minden esetben könyvelésre kerül. C. Kötelezettségek A kötelezettségek a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek.


6


D. Egyéb eszközök és források A saját tőkét, az aktív és passzív elhatárolások értékét a mérlegben könyv szerinti értéken kell kimutatni.

2.10. Lényegességi küszöbérték Minden esetben jelentős összegű hibának számít, ha a mérleg főösszeg 2 %-át meghaladja az ellenőrzés vagy önellenőrzés által évenként külön-külön megállapított hibahatások – eredményt, saját tőkét növelő és csökkentő – értékének előjeltől független együttes összege (ha a mérlegfőösszeg 2 %-a nem haladja meg az 1 millió Ft-ot, akkor az 1 millió Ft). 2.11. Értékvesztés, céltartalék A Társaság egyedi értékelés alapján számol el értékvesztést, illetve képez céltartalékot.

II.

SPECIFIKUS RÉSZ

II./A. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések Eszközök 1. Az immateriális javak és tárgyi eszközök értékének alakulása 2013. évben 1.1. A bruttó érték változása Adatok E Ft-ban Immateriális javak bruttó érték

Nyitó

Növekedés

Csökkenés

Átsorolás

Záró

Vagyoni értékű jogok

2 045

0

16

0

2 029

Szellemi termékek

5 102

0

0

0

5 102

Immateriális javak összesen

7 147

0

16

0

7 131

Ingatlanok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések Beruházások, felújítások

970 045

21 931

0

0

991 976

36 766

366

118

0

37 014

68 316

283

9 088

0

59 511

0

22 581

22 581

0

0

Tárgyi eszközök összesen

1 075 127

45 161

31 787

0 1 088 501

Mindösszesen

1 082 274

45 161

31 803

0 1 095 632


7

″SZRT-SERVICE″ Üzemeltető és Oktatási Kft. 1.2. Az értékcsökkenés változása

Adatok E Ft-ban Megnevezés

Nyitó

Növekedés

Csökkenés

Átsorolás

Záró

Vagyoni értékű jogok

1 196

218

16

0

1 398

Szellemi termékek

5 102

0

0

0

5 102

Immateriális javak összesen

6 298

218

16

0

6 500

333 294

39 052

0

0

372 346

32 475

964

118

0

33 321

55 358

2 683

4 924

0

53 117

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Tárgyi eszközök összesen

421 127

42 699

5 042

0

458 784

Mindösszesen

427 425

42 917

5 058

0

465 284

Ingatlanok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek

A tárgyévben a Társaság tárgyi eszközeiben történt változások Leányfalu, Móricz Zsigmond u. 169. sz. alatti ingatlanon végzett tulajdonosi kötelezettségből adódó munkák, illetve gépjárművek értékesítéséből tevődik össze. Az ingatlan egyes épületein tetőszigetelési, parkjában fakivágási, térvilágítási munkák valósultak meg. A műszaki berendezések, gépek, járművek értékének változása a szabvány szerint már nem használható tűzoltó készülékek cseréjének következménye. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek közül 3 db gépjármű került értékesítésre.

A Társaságnál nincsenek pénzügyi lízing szerződés keretében működtetett tárgyi eszközök, és nem rendelkezik a környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközökkel sem.

A Társaság eszközeit sem zálogjogok, sem egyéb joggal biztosított kötelezettségek nem terhelik.

2. Készletek A Társaság készletei között 3 348 E Ft értékben közvetített szolgáltatások szerepelnek. A Társaság tevékenységéből veszélyes hulladék nem keletkezett.


8

″SZRT-SERVICE″ Üzemeltető és Oktatási Kft. 3. Követelések

A mérlegben szereplő 14 062 E Ft összegű követelés 6 223 E Ft fennálló vevőkövetelésből ( Fortuna-Full Szervíz Kft.), valamint 7 839 E Ft egyéb követelésből tevődik össze. Az egyéb követelések között került kimutatásra 1 284 E Ft innovációs járulék túlfizetés, 6 026 E Ft visszaigényelhető Áfa, 74 E Ft helyi iparűzési adó túlfizetés, valamint 455 E Ft egyéb címen elszámolt követelés.

4. Pénzeszközök A Társaság 2012. május 31-e óta házi pénztárral nem rendelkezik. A pénzeszközök 144 866 E Ft összegű záró állománya a bankbetétek értéke (Ft és USD), amely megegyezik a mérlegfordulónapi bankkivonatok záró összegével.

5. Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások értéke 1 367 E Ft, ami teljes egészében a lekötött betétek kamatbevétel elhatárolása.

Források

1. Saját tőke A saját tőke alakulása: Adatok E Ft-ban Mérlegsor

2013. 01. 01.

Jegyzett tőke Eredménytartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen

700 000 222 470 -91 796 830 674

Előző évi MSZE átvezetése

91 796 -91 796 0

Tárgyévi MSZE

-44 880 -44 880

2013. 12. 31.

700 000 130 674 -44 880 785 794

A jegyzett tőke tulajdonosok szerinti összetételét az általános rész 1.7. pontja tartalmazza.

A saját tőke értéke a bázis időszakhoz képest a 44 880 E Ft ( 5,4 %) tárgyévi veszteséggel csökkent.


9

″SZRT-SERVICE″ Üzemeltető és Oktatási Kft. Az eredménytartalék keletkezése évek szerint: Adatok E Ft-ban Képződés éve 1996. évi MSZE 1997. évi MSZE 1998. évi MSZE 1999. évi MSZE 2000. évi MSZE 2001. évi MSZE 2002. évi MSZE 2003. évi MSZE 2004. évi MSZE 2005. évi MSZE 2006. évi MSZE 2007. évi átalakulás 2007. évi MSZE 2008. évi MSZE 2009. évi MSZE 2010. évi MSZE 2011. évi MSZE 2012. évi MSZE Összesen

Összege - 8 211 12 375 7 705 11 437 9 362 1 332 849 -10 080 -16 947 13 892 6 119 230 420 5 500 -118 724 12 229 12 844 52 368 -91 796 130 674

A Társaság az eredménytartalékból semmilyen jogcímen nem kötött le összeget. 2. Céltartalékok A Társaság céltartalékot a beszámolási időszakban nem képzett. 3. Hátrasorolt és hosszú lejáratú kötelezettségek Hátrasorolt kötelezettség 2013. évben nem volt. A Társaság 3 700 USD hosszú lejáratú kötelezettséggel rendelkezik (Fortuna Full-Szervíz Kft. által fizetett óvadék), mely a 2013. december 31-i deviza átértékelést követően 798 E Ft-on jelenik meg könyvekben.

4. Rövid lejáratú kötelezettségek A rövid lejáratú kötelezettségek alakulását, az előző időszakhoz viszonyított változását a következő táblázat tartalmazza: Rövid lejáratú kötelezettségek

Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból Rövid lejáratú kötelezettség kapcsolt váll. szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Összesen

2012. év E Ft

2013. év E Ft

6 297 0 1 024 7 321


1 973 127 893 2 993

10

″SZRT-SERVICE″ Üzemeltető és Oktatási Kft. A rövid lejáratú kötelezettségek tárgyévi záró állományának 65,9 %-át a - Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból - képezik.

Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek részletezése: 2012. év E Ft

Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

Költségvetési befizetési kötelezettségek Munkavállalókkal szembeni kötelezettségek Egyéb kötelezettség Összesen

309 681 34 1 024

2013. év E Ft

Változás E Ft

233 660 0 893

%

-76 -21 -34 -131

-24,6 -3,1 -100,0 -12,8

5. Zálogjoggal és egyéb jogokkal biztosított kötelezettségek A Társaságnak 2013. december 31-én nincsenek sem zálogjoggal, sem egyéb joggal biztosított kötelezettségei. 6. Bevételek, költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása A passzív időbeli elhatárolások záró értéke a beszámolási időszakban 4 406 E Ft. Megoszlása 1 000 E Ft könyvvizsgálati díj és 3 406 E Ft a halasztott bevételek mérleg soron kimutatott alapítói juttatás értékcsökkenésként még el nem számolt összege (a 10/1997. számú alapítói határozat alapján gázbevezetés finanszírozására juttatott támogatás).

7. Mérlegzárást követő lényeges események A mérlegzárást követően nem történt olyan lényeges esemény, amely a 2013. gazdasági év eredményére befolyással bírna.

II/B. Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 1. Az eredménykimutatás kiemelt tételeinek előző időszakhoz viszonyított változása A tárgyévi árbevétel 49 %-os csökkenése a Társaság tevékenységének 2012. év változásaiból adódik. Értékesítés nettó árbevétele főbb tevékenységenként

2012. év E Ft

Leányfalui üdülő-ingatlan hasznosítás Tropicana bár bevétel Költség továbbszámlázás ( közüzemi szolg.) Készletek értékesítése Összesen

5 061 25 223 13 038 1 610 44 932

2013. év E Ft

3 360 0 19 571 0 22 931

Változás E Ft

%

-1 701 -25 223 6 533 -1 610 -20 001

-33,6 -100,0 50,1 -100,0 -49,0

Az értékesítés nettó árbevételéből: -kapcsolt vállalkozással szemben elszámolás nem történt, -leányfalui üdülő-ingatlan hasznosításának bevétele, és a közvetített szolgáltatások tovább számlázott értéke 100 %-ban a Fortuna Full-Szervíz Kft. felé történt.


11


Az egyéb bevételek az előző időszakhoz képest 7 878 E Ft-tal csökkentek, az alábbiak szerint:

2012. év E Ft

Egyéb bevételek

Tárgyi eszköz értékesítés bevétele Kapott kártérítés, késedelmi kamat Pótlólag levonható áfa Egyéb Összesen

2013. év E Ft

11 541 467 1 592 290 13 890

Változás E Ft

4 031 299 1592 90 6 012

%

-7 510 -168 0 -200 -7 878

-65,1 -36,0 0,0 69,0 -56,7

Az egyéb bevételekből kapcsolt vállalkozással szemben elszámolt összeg: -

Szerencsejáték Zrt. Belvárosi Kaszinó Kft.

3 000 E Ft 425 E Ft

(49,9%), ( 7,1%).

A Társaság anyagjellegű ráfordításai 60,01 %-kal csökkentek a bázis időszakhoz képest, ennek oka, hogy a tevékenységi kör 2012 évi csökkentése a 2013 év költségeire is csökkentő hatást gyakorolt. A közvetített szolgáltatások 50,3 %-os értéknövekedése a Leányfalui ingatlan közüzemi számláinak továbbszámlázásából adódik. Az anyagjellegű ráfordítások értékadatait és változásait az alábbi táblázat tartalmazza: Anyagjellegű ráfordítások

Anyagköltség Igénybevett szolgáltatások Egyéb szolgáltatások Eladott áruk beszerzési értéke Közvetített szolgáltatások értéke Összesen

2012. év E Ft

12 372 17 349 1 021 11 739 13 021 55 502

2013. év E Ft

0 2 330 262 0 19 571 22 163

Változás E Ft

%

-12 372 -15 019 -759 -11 739 6 550 -33 339

-100,0 -86,6 -74,3 -100,0 50,3 -60,0

A személyi jellegű ráfordítások közé a bérköltségek, a személyi jellegű egyéb kifizetések, valamint a bérjárulékok tartoznak. A személyi jellegű ráfordítások részletezése: Személyi jellegű ráfordítások

Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok Összesen

2012. év E Ft

2013. év E Ft

34 097 4 507 10 898 49 502

4 600 13 1 305 5 918

A tárgyév személyi jellegű ráfordításai 88 %-al csökkentek a bázis évhez viszonyítva. Ennek oka a 2012. évi tevékenységi kör csökkenés a foglalkoztatottak létszámára is csökkentő hatást gyakorolt.


12

″SZRT-SERVICE″ Üzemeltető és Oktatási Kft. A beszámolási évben terv szerinti értékcsökkenési leírásként kimutatott 42 917 E Ft összeg 159 E Ft-tal csökkent az előző évi értékhez képest. Az üzembe helyezett, 100 E Ft alatti beszerzési értékű eszközökre egy összegben elszámolt értékcsökkenési leírás összege a beszámolási időszakban 283 E Ft volt.

Értékcsökkenési leírás

Értékcsökkenési leírás

2012. év E Ft

2013. év E Ft

43 076

42 917

Az egyéb ráfordítások az előző évihez képest 40,8 %-os csökkenést mutatnak, melyet részletesen az alábbi táblázat tartalmaz:

Egyéb ráfordítások

Tárgyi eszközök értékesítésének ráfordításai Selejtezés, leltárhiány miatt kivezetett eszközök könyvszerinti értéke Kereskedelmi áruk selejtezési ráfordítása Ráfordítás jellegű adók, hozzájárulások Behajthatatlan követelés Káresemények ráfordításai Bírság, kötbér, pótlék, késedelmi kamat Arányosítás miatt le nem vonható áfa Céltartalék képzés Alapítványi támogatás Egyéb Összesen

2012. év E Ft

2013. év E Ft

7 714

4 164

0

0

24 3580 0 494 11 32 0 520 9 12 384

0 3 055 0 0 9 0 0 0 109 7 337

Tárgyi eszközök értékesítésének ráfordításai 56,8 %-ot képviselnek az egyéb ráfordításokon belül, amely 3db gépjármű értékesítésének következménye.

A Társaság üzleti eredménye -49 392 E Ft, ami 51,4%- veszteség csökkenés az előző évhez képest, előző évben -101 642 E Ft üzleti eredmény keletkezett. A pénzügyi műveletek nyeresége 7 046 E Ft, amely 41,9 %-kal csökkent az előző évhez képest. Ennek oka a bankbetét állomány csökkenése kevesebb kamatbevételt eredményezett, illetve a 2013 évi alacsonyabb kamatlábak. A szokásos vállalkozási eredmény -42 346 E Ft, az előző évi érték -89 525 E Ft volt. A rendkívüli bevételek összege 110 E Ft, mely az alapítói támogatásból megvalósult eszköz beszerzések tárgyévben elszámolt bevétele. A rendkívüli ráfordítás 2 644 Ft, mely a kapcsolt vállalkozások részére térítés nélkül nyújtott szolgáltatás piaci értéke alapján megfizetett áfa összege. A rendkívüli eredmény a tárgyévben -2 534 E Ft, az előző évi érték -2 271 E Ft volt.


13


II/C. Egyéb kiegészítések

1. Ellenőrzés, önellenőrzés A Társaságnál a tárgyévben adóellenőrzés nem volt. A Társaság az év során 2012. évre végzett önellenőrzést szakképzési hozzájárulás (1E Ft), és innovációs járulék (23 E Ft) adónemek vonatkozásában.

2. A társasági adóalapot érintő tételek

2.1. A Társasági adó alapját módosító tételek Adatok E Ft-ban 2012. év

A társasági adóalapot módosító tételek Az adózás előtti eredményt csökkentő tételek:

2013. év

62 904

58 232

53 656

49 088

104 9 144

0 9 144

61 999

59 517

Az adóévben a Sztv. alapján elszámolt terv szerinti értékcsökkenési leírásként (ideértve az egy összegben elszámolt értékcsökkenési leírást is) és terven felüli értékcsökkenésként elszámolt összeg, továbbá az immateriális jószág, a tárgyi eszköz állományból bármely jogcímen történő kivezetésekor, ráfordításként elszámolt értéknek a készletre vett hulladék anyag, haszonanyag értékét meghaladó része

50 790

47 081

Kapcsolt vállalkozások között alkalmazott árak módosítása

11 201

12 436

8

0

Az adótörvény szerint figyelembe vehető értékcsökkenési leírás, valamint az eszközök kivezetéskor számított nyilvántartási értéke Támogatás, juttatás meghatározott összege Kapcsolt vállalkozások között alkalmazott árak módosítása Az adózás előtti eredményt növelő tételek:

A jogerős határozatban megállapított bírság, továbbá az adózás rendjéről, továbbá a társadalombiztosításról szóló törvények szerinti jogkövetkezmények ráfordításként elszámolt összege, kivéve, ha önellenőrzéshez kapcsolódik

2.2. Társasági adóalap levezetése

Megnevezés

Adózás előtti eredmény Adóalapot csökkentő tételek Adóalapot növelő tételek A számított adó alapja Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény

2012. év E Ft

-91 796 62 904 61 999 -92 701 0 -91 796

2013. év E Ft

-44 880 58 232 59 517 -43 595 0 -44 880


14


II/D. A társaság vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzete 1. Vagyoni helyzet, eszköz- és forrás-összetétel, tőkeszerkezet alakulása

Megnevezés Befektetett eszközök Forgóeszközök+aktív id.elh. Eszközök összesen: Saját tőke Idegen tőke Források összesen:

Nyitó érték E Ft % 654 848 77,7 187 480 22,3 842 328 100,0 830 674 98,6 11 654 1,4 842 328 100,0

Záró érték E Ft % 630 348 79,4 163 643 20,6 793 991 100,0 785 794 99,0 8 197 1,0 793 991 100,0

Az eszközök összetételén belül 1,7 százalékpont változás tapasztalható az előző évhez képest. A befektetett eszközök részaránya nőtt (ingatlanon végzett beruházás) a forgóeszközök és aktív időbeli elhatárolások részarány csökkenésével egyidejűleg.

A saját tőke aránya 0,4 százalékponttal nőtt az előző évhez képest. Az idegen tőke részarány csökkenésének oka, a rövidlejáratú kötelezettségek 59,1 %-os csökkenése, és a passzív időbeli elhatárolások 25,3 %-os növekedése.

A saját tőke az előző évhez képest 44 880 E Ft-tal csökkent.

2. Pénzügyi helyzet, likviditás Mutató neve

Képlete

Likviditási mutató

Forgóeszközök/Rövid lejáratú kötelezettségek

Likviditási gyorsráta

(Forgóeszközök-Készletek)/Rövid lejáratú kötelezettségek

Adósság/vagyon arány

(Mérlegfőösszeg -Saját tőke)/Mérlegfőösszeg

Eladósodottsági mutató

Kötelezettségek/Saját tőke

Saját tőke ázsiója

Saját tőke/Jegyzett tőke

2012. év %

2013. év %

Változás

2 530,0

5 421,9

2 891,9

2 522,2

5 310,0

2 787,8

1,4

1,0

-0,4

1,0

0,5

-0,5

118,7

112,3

-6,4

A fenti mutatószámok alapján a Társaság likviditási helyzetében lényeges javulás következett be a tárgyévben. A forgóeszközök többszörös fedezetet nyújtanak a rövidlejáratú kötelezettségekre, és az eladósodottsági mutató is javult. A saját tőke ázsiója tovább csökkent a veszteséges gazdálkodás miatt.


15

″SZRT-SERVICE″ Üzemeltető és Oktatási Kft. 3. Jövedelmi helyzet alakulása A Társaságnál a tárgyévi 44 880 E Ft veszteség elszámolása miatt a jövedelmezőségi mutatók nem értelmezhetők.

III. TÁJÉKOZTATÓ INFORMÁCIÓK 1. A Felügyelő Bizottság tagjainak tevékenységéért az üzleti év után fizetett járandóságok Adatok E Ft-ban Megnevezés

2013. év

Felügyelő Bizottság

2 036

A fenti testület tagjai részére munkabér előleget vagy kölcsönt nem folyósítottunk, nevükben garanciavállalás nem történt, korábbi tagjaikkal szembeni nyugdíjfizetési kötelezettség a Társaságot nem terheli. 2. A foglalkoztatottak létszáma, bérköltsége, személyi jellegű egyéb kifizetései állománycsoportonként A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók átlagos statisztikai létszáma, bérköltsége és egyes személyi jellegű egyéb kifizetései állománycsoportonkénti bontásban: Átlagos statisztikai létszám: Foglalkoztatottak száma (fő) Megnevezés 2013. év

Teljes munkaidőben foglalkoztatottak

0

Részmunkaidőben foglalkoztatottak

1

Állományon kívüliek

0

Foglalkoztatottak összesen

1

Számviteli bérköltség alakulása: Adatok E Ft-ban Bérköltség Megnevezés 2013. év

Teljes munkaidőben foglalkoztatottak

0

Részmunkaidőben foglalkoztatottak

1 364

Állományon kívüliek

3 236

Foglalkoztatottak összesen

4 600


16


Egyes személyi jellegű egyéb kifizetések állománycsoportonként 2013. évben a következők:

Megnevezés

Adatok E Ft-ban Állományon Összesen kívüli

TeljesRészmunkaidős

Erzsébat utalvány (étkezési hozzájárlás)

0

11

0

11

Kiemelt tételek összesen

0

11

0

11

Személyi jellegű egyéb kifizetések összesen

13

3. Cash-flow A Társaság Cash flow kimutatását az 1. sz. melléklet tartalmazza.

4. Egyéb kiegészítés Az MNV Zrt. Igazgatósága a Szerencsejáték Zrt. 100 %-os tulajdonosaként 2011. november 21-én Alapítói Határozatot hozott, miszerint az ″SZRT-SERVICE″ Kft. megszűnik a Szerencsejáték Zrt.-be történő beolvadás útján, és a Szerencsejáték Zrt. mint jogutód társaság működik tovább. A beolvadási folyamat megszakadt - az időközi jogszabályi változások miatt-, amelyhez a tulajdonos hozzájárult. A Szerencsejáték Zrt. további piacbővítési szándékai indokolják a játékszervezői tapasztalattal rendelkező, technikailag működőképes leányvállalat inaktív állapotban történő fenntartását.

Budapest, 2014. április 01.

Talyigás Péter ügyvezető


1. sz. melléklet "SZRT-SERVICE" Kft.

Cash flow 2013. adatok ezer Ft-ban SorA tétel megnevezése szám I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Működési cash flow, 1-13. sorok)

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13

Adózás előtti eredmény + Elszámolt amorizáció + Elszámolt értékvesztés és visszaírás + Céltartalék képzés és felhasználás különbözete + Befektetett eszközök értékesítésének eredménye + Szállítói kötelezettség változása + Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása + Passzív időbeli elhatárolások változása + Vevőkövetelés változása + Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása + Aktív időbeli elhatárolások változása + Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Befektetési cash flow. 14-16. sorok)

14 15 16

Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása + Kapott osztalék, részesedés + III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás (Finanszírozási cash flow, 17-27.sorok)

17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27

2012. 12. 31.

-

-

37 622 91 796 43 076 24 3 827 1 757 16 579 13 907 1 684 31 243 17 584 -

- 121 613 - 133 154 11 541

2013. 12. 31.

-

-

-

-

13 319 44 880 42 917 109 133 4 214 131 890 4 389 4 645 891 18 550 22 581 4 031

-

Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele + Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele + Hitel és kölcsön felvétele + Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása + Véglegesen kapott pénzeszköz + Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek Véglegesen átadott pénzeszköz Alapítokkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása +

IV. Pénzeszközök változása (I+II+III. sorok)

Pénzeszközök tárgyévben Pénzeszközök tárgyévet megelőző évben Pénzeszköz változás

- 159 235 176 735 335 970 - 159 235

-

-

31 869 144 866 176 735 31 869

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET. az SZRT-SERVICE Üzemeltető és Oktatási Kft évi éves beszámolójához. Budapest, április

Recommend Documents