KIEGÉSZITŐ MELLÉKLET A ZUGLÓI CSEREPES KULTURÁLIS NON-POFIT KFT

KIEGÉSZITŐ MELLÉKLET A ZUGLÓI CSEREPES KULTURÁLIS NON-POFIT KFT. 2012. december 31-ei fordulónapra készített egyszerűsített éves beszámolójához

Zuglói Cserepes Kft. . Kiegészítő melléklet

A társaság története A Zuglói Cserepes Kft. alapfeladata, a lokális közművelődési feladatok ellátása, kulturális események szolgáltatása. Munkáját non-profit szervezetként végzi; üzleti tevékenységét felhasználva biztosítja szolgáltatásait, fejleszti azokat. A Zuglói Cserepes Kulturális Non-profit Korlátolt Felelősségű Társaságot Budapest Főváros XIV. kerület Zugló Önkormányzata 689/2012. (VIII.16.) határozatában azzal a céllal hozta létre, hogy -

üzemeltesse a Cserepesház Zuglói Művelődési Házat, a Lipták Villát, a Zuglói Ifjúsági Centrumot, a Zuglói Civil Házat és a Liget Galériát,

-

háttérintézménye legyen a Zuglói Nemzetközi Irodának, mely a kerület testvérvárosi projektjeit gondozza,

-

a Zuglói Kulturális Naptárban szereplő önkormányzati eseményeket megvalósítsa és azok gazdasági feladatait ellássa.

1. TEVÉKENYSÉG

A Zuglói Cserepes Kulturális Non-profit Kft.  a gazdasági társaságokról szóló 2006. évi IV. törvényben,  a Budapest Főváros XIV. kerület Zugló Önkormányzat Képviselőtestülete

696/2012.

(VIII.16.)

határozatával

elfogadott

Alapító

Okiratban,  a Közművelődési Megállapodásban, (697/2012.

(VIII.16.)

határozat

közművelődési

megállapodás

megkötéséről: Budapest Főváros XIV. Kerület Zugló Önkormányzatának Képviselő– testülete úgy döntött, hogy a Zuglói Cserepes Kulturális Non-profit Kftvel 5 éves időtartamra 2012. október 1-jétől 2017. szeptember 30-ig

-2-


A muzeális intézményekről, a nyilvános könyvtári ellátásról és a közművelődésről szóló 1997. évi CXL törvényben foglaltak szerint közművelődési megállapodást köt.)  a számvitelről szóló 2000. évi C. törvényben,  az általános forgalmi adóról szóló 2007. évi CXXVII. törvényben, számvitel-politikájában, valamint a vonatkozó egyéb jogszabályokban rögzítettek alapján végzi munkáját, gyakorolja jogait és kötelességeit.

2. ELŐZMÉNYEK

A Cserepesház Zuglói Művelődési Ház, mint költségvetési szervezet 2012. szeptember 30-ig (III. negyedév utolsó napja) Zugló Önkormányzatának egyetlen közművelődési intézményeként működött. A Cserepesház látogatóinak összetétele igen változó. A programokra a kerületi polgárokon kívül a környező kerületekből illetve a főváros egyéb kerületeiből is érkeznek látogatók. Éves szinten a látogatók száma közel 420.000 fő. A Cserepesház székhelye és telephelyei a XIV. kerület három különböző pontján

helyezkednek

el.

A

házak

kiválóan

megközelíthetőek

mind

tömegközlekedéssel (Örs Vezér tere és Bosnyák tér közelsége, több BKV járat, Keleti Pályaudvar, éjszakai járatok stb.) mind személyautóval. A Cserepesház és a leendő Zuglói Civil Ház Rákosfalván, a Füredi lakótelep központjában, a Lipták Villa és a Zuglói Ifjúsági Centrum telephelyek a Herminamezőn találhatóak. Közös jellemzőjük a családias hangulatú környezet, melyet az elsősorban kiscsoportos foglalkozásra alkalmas fizikai adottságaik is erősítenek. A három létesítmény közül egyik sem művelődési intézménynek épült. Egyidejű befogadási kapacitásuk 60-130 fő közötti. A legnagyobb, a 736 m2-es Cserepesház, mely a 70-es évek elején épült Füredi lakótelep panelházas környezetében 1986 óta működik.

-3-


Népszerű, bejáratott, a lakótelepi és a kertes övezetből egyaránt látogatott intézmény, melynek műhelyeiben többtucat hagyományőrző, kézműves, mozgásos, egészségmegőrző és rekreációs, valamint művészeti programból választhatnak a látogatók. A programkínálat kedvező térítési díjakért minden korosztályt megcéloz a kisgyermekektől a nyugdíjasokig. A rendszeres, öntevékeny formák mellett gyermektáncház, családi játszóház, valamint a Mi Színházunk program, és különböző tematikus klubok, így a Zuglói Smooth Jazz Klub is itt üzemel. A 25 éves működés, az utóbbi években megújult környezet és arculat, az újdonságokra nyitott programkínálat eredményeképpen a Cserepesház kihasználtsága igen magas. A Lipták Villa (Hermina út 3.) 2011. június 30-tól vette fel az eredeti tulajdonos, Dr. Lipták Pál mérnök, üzletember, államtitkár és családja után a Lipták Villa nevet. Az 1924-25-ben épült, felújításra szoruló épületben 570 m2-es

épületrészben

működő

közművelődési

tagintézmény

mellett

6

leromlott állapotú önkormányzati lakás is található, melyeket a Zuglói Vagyonkezelő Zrt. üzemeltet. A Lipták Villa feladata a változó igényeknek megfelelő családi program- és szolgáltatásszerkezet kialakítása, és folyamatos működtetése. A korábbi gyermekház profil helyett egyre inkább a családira helyeződik a hangsúly. Helyet biztosít a zuglói helytörténettel foglalkozó civil szervezetnek, és a Zuglói Nemzetközi Irodának, mely Zugló meglévő testvérvárosi és egyéb nemzetközi kapcsolatait ápolja. A Zuglói Ifjúsági Centrum - ZIC (Uzsoki utca 57. tetőtér) egy 324 m2-es, egyidejűleg 60 fő befogadására alkalmas, kis színpaddal, csoportszobákkal kialakított tetőtérben működik. A ZIC népszerű a környékbeli, főleg a középiskolás korú diákok körében. Példaértékű, hogy a fiatalok egy része önkéntesként is segíti az intézmény tevékenységét.

-4-


3. ÁLTALÁNOS KULTURÁLIS KONCEPCIÓ

Kulturális koncepciónk vezérfonala szerint a kultúra a

társadalom

fejlődésének elengedhetetlen eleme, fontos erőforrása, mely hosszú távon mutatja

ki igazán eredményeit, s igazolja az ágazatba fektetett

energia

létjogosultságát. A generációkon átívelő kulturális örökségre helyezi a hangsúlyt, mely az emberek

mindennapjaiban,

önkifejezési

törekvéseiben

kapnak

létjogosultságot, s mely jól megfér a kortárs szellemiséggel, a modern törekvésekkel egyaránt. Korszerű, de hagyományőrző kultúra ápolása alap feladataink közé tartozik, hiszen

a

nemzedékről-

nemzedékre

hagyományozódó

kultúra

olyan

alapértéke és öröksége a XXI. századi Magyarországnak, melyből a különböző generációnak is részesülniük kell.

-5-


I.

Általános rész A/1. A VÁLLALKOZÁS ISMERTETÉSE

Társaság neve

ZUGLÓI CSEREPES KULTURÁLIS NON-PROFIT KORLÁTOLT FELELŐSSÉGŰ TÁRSASÁG ZUGLÓI CSEREPES NON-PROFIT KFT 1144. Budapest, Vezér u. 28/B 2012. 08. 16. 2012. 11. 12. 01-09-991425 500.000,- Ft 24120872-2-42 24120872 9004 572 01

Társaság rövid elnevezése Társaság székhelye A társaság alapításának időpontja Cégbejegyzés dátuma Cégbejegyzés száma Jegyzett tőke Adószám KSH számjel

A Társaság könyvvizsgálója: Prim-Audit 2005 Kft, MKVK nyilvántartási szám: 002337 Természetes személy könyvvizsgáló: Vada Erika, MKVK tagszám: 004183 Az előtársasági időszakról is készült egyszerűsített éves beszámoló, mivel ebben az időszakban a társaság folytatott gazdálkodási tevékenységet. A beszámoló letétbe helyezési és a közzétételi kötelezettség teljesítése céljából a KIM Céginformációs Szolgálata részére késve került beadásra 2013.április 18-án.

A/2. TEVÉKENYSÉGI KÖR A Társaság gazdálkodási tevékenységét tekintve az alábbi tevékenységi körbe tartozó tevékenységeket folytatja: Főtevékenysége 90.04

Művészeti létesítmények működtetése

Tevékenységei: 59.14 79.90 85.10 85.32 85.41 85.51 85.52 85.59 85.60 90.01

Filmvetítés Egyéb foglalás Iskolai előkészító oktatás Szakmai középfokú oktatás Felsöszintű, nem felsöfokú oktatás Sport, szabadidős képzés Kulturális képzés Máshová nem sorolt egyéb ooktatás Oktatást kiegészítő tevékenység Előadó-művészet

-6-


90.02 90.03 91.02 91.03 93.11 93.19 93.21 93.29 94.99

Előadó-művészet kiegészítő tevékenység Alkotóművészet Múzeumi tevékenység Történelmi hely, építmény, egyéb látványosság működtetése Sportlétesítmények működtetése Egyéb sporttevékenység Vidámparki, szórakoztatóipari tevékenység M.n.s. egyéb szórakoztatás, szabadidős tevékenység M.n.s. egyéb közösségi, társadalmi tevékenység

A társaság kiegészítő jelleggel jövedelemszerzésre irányuló tevékenységet is folytathat.

A/3. TULAJDONOSI SZERKEZET

Megnevezés

Névérték, üzletrészek Bázis év Tárgy év eFt eFt

Társaság neve Budapest Főváros XIV.Kerület Zugló Önkormányzat

500

A Társaság jegyzett tőkéje

500

500

Tulajdonosi Részarány ( %) Bázis év Tárgy év % % 100

eFt,.

A/4. TÁRSASÁG SZÉKHELY, TELEPHELYEI

A Társaság bejegyzett székhelye: 1144. Budapest, Vezér u. 28/B A Társaság telephelyei:

1146. 1146. 1145. 1144.

Budapest, Hermina út 3. Budapest, Ajtósi Dürer sor 5. Budapest, Uzsoki u. 57. tetőtér Budapest, Csertő park 12.

-7-

100


A/5. SZÁMVITELI POLITIKA a) Általános információk A Társaság könyvvezetése, beszámoló készítése: A Társaság a Szt. előírásainak megfelelően a kettős rendszerében , magyar nyelven, forintban vezeti a könyveit. Az üzleti év megegyezik a naptári évvel.

könyvvitel

A Társaság „ Egyszerűsített éves beszámolót” készít, melynek keretén belül - a mérleg „ A „ változatát - az eredmény-kimutatás összköltség eljárással készülő módját választotta

b) A számviteli politika főbb elemei A Társaság a számviteli törvény előírásai szerint végzi tevékenységét. A Társaság a számviteli törvénnyel összhangban kialakította a pénzkezelési, leltározási, eszköz és forrás értékelési, /ill. önköltségszámítási/ szabályzatát. A Társaság rögzítette számviteli politikájában, hogy a vállalkozás folytatásának elvéből kiindulva biztosítani kell a (teljesség, valódiság, világosság, összemérés, folytonosság, következetesség, óvatosság, bruttó elszámolás, egyedi értékelés, az időbeli elhatárolás, a tartalom elsődlegessége a formával szemben, a lényegesség és a költség-haszon összevetés) számviteli alapelvek érvényesülését. Jelentős összegű hibának számít, ha a hiba feltárásának évében az ellenőrzések során - ugyanazon évet érintően - megállapított hibák, hibahatások eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegének 2 százalékát. Megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hibának minősül, ha a jelentős összegű hibák és hibahatások összevont értéke a saját tőkét lényegesen megváltoztatja. Minden esetben ilyen hibának kell tekinteni, ha a megállapítások következtében a hiba feltárásának évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke legalább 20 százalékkal változik. Társaságunk számviteli politikája összhangban áll a Számviteli törvény rendelkezéseivel, így az Eszközök és Források értékelése az alábbiak szerint történik:

-8-


Az értékelés az eszközök és források a beszámoló szerepeltetendő értékének a meghatározását jelenti.

mérlegében

A befektetett eszközöket, a forgóeszközöket a bekerülési értéken kell értékelni, csökkentve azt az alkalmazott leírásokkal, növelve a visszaírás összegével. A társaság az elhasználódást az eszköz használatbavételekor, vagy üzembe helyezésekor határozza meg, figyelembe véve az esetleges várható megtérüléseket. Értékvesztés elszámolásának módja: Értékvesztés kerül elszámolásra amennyiben a vevővel szembeni követelés az adós minősítése alapján (kiegészítő információk) várhatóan nem térül meg, s ez tartós és jelentős. Vevőnként, adósonként, kisösszegű követelések esetében kerül meghatározásra az értékvesztés mértéke. Ha a mérlegkészítésig a követelés összege kiegyenlítésre kerül, akkor értékvesztés nem kerül elszámolásra.

B. Specifikus kiegészítések: B/1. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések 1. 1 Befektetett eszközök

1. 1. 1. Immateriális javak Az immateriális javak beszerzési, illetve előállítási költségen halmozott értékcsökkenéssel csökkentve az ismert piaci értéküknél nem magasabb értéken kerülnek kimutatásra. Az értékcsökkenés kiszámítása a lineáris módszer alkalmazásával történik, az immateriális javak várható hasznos élettartama alatt történő leírásához szükséges értékcsökkenési kulcsok alapján. Az immateriális javak várható hasznos élettartama az alábbiak szerint alakul:

Vagyoni értékű jogok Vásárolt szellemi termékek

5 év 2 – 5 év

A kutatás-fejlesztés tárgyévi költsége: nincs

-9-


1. 1. 2. Tárgyi eszközök

A tárgyi eszközök a mérlegben beszerzési, illetve előállítási költségen halmozott értékcsökkenéssel csökkentve kerülnek kimutatásra. Az értékcsökkenés kiszámítása a lineáris módszer alkalmazásával történik, az eszközök értékének a várható hasznos élettartam alatt történő leírásához szükséges értékcsökkenési kulcsok alapján. Az eszközök várható hasznos élettartama az alábbiak szerint alakul: Ingatlanok

50 év

Műszaki berendezések Egyéb berendezések

3 év 7 év

A társaság neve a Sz.T. előírásainak megfelelően kidolgozott amortizációs normajegyzékben, illetve egyedileg határozza meg az eszközök használati idejét, és azok avulását valamint a lineáris leírási kulcsokat. Az elhasználódás idejét az eszközt használó terület felelős vezetője adja meg szakmai javaslat alapján, míg ennek megfelelően a leírási kulcsokat gazdasági szakember állapítja meg, és az esetleges, a körülményekben bekövetkezett tartós változások miatt, évenként egyszer az alkalmazott kulcsokat felülvizsgálja. Az újonnan belépő tárgyi eszköz kategóriák leírási kulcsainak megállapítása a tárgyi eszköz üzembehelyezésekor, használatbavételekor valósul meg a fent hivatkozott módszernek megfelelően.

A kis értékű 100 eFt beszerzési érték alatti tárgyi eszközök azonnal, egyösszegben leírásra kerülnek. A terven felüli értékcsökkenés esetei a következők lehetnek: • a szellemi termékek értéke tartósan lecsökken megrongálódás, avulás miatt, vagy a tevékenység változása miatt feleslegessé válik, • a vagyoni értékű jog korlátozottan, vagy egyáltalán nem érvényesíthető.

- 10 -


Tárgyévi tárgyi eszköz aktiválásának részletezése: A tárgyi eszközök értéke az év közben az alábbiak szerint alakult: Nyitó állomány EFt Bruttó érték Ingatlanok + kapcsolódó vagyoni ért. jogok Műszaki gépek, berendezések Egyéb berendezések, járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Értékhelyesbítés Értékcsökkenés Ingatlanok + kapcsolódó vagyoni ért. jogok Műszaki gépek, berendezések Egyéb berendezések, járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Értékhelyesbítés Nettó érték Ingatlanok + kapcsolódó vagyoni ért. jogok Műszaki gépek, berendezések Egyéb berendezések, járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Értékhelyesbítés

- 11 -

78

78

Növekedés/

Csökkenés/

EFt

EFt

Záró Állomány Eft

108

108

1094

1172

108

108

893

971

201

201


A immateriális javak és tárgyi eszközök tárgyévi alakulásáról az alábbi táblázat* ad tájékoztatást adatok ezer Ft-ban

Immateriális Ingatlanok javak

78

78

108

1094

1202

108

1172

1280

78

78

893

1001

1

1

108

892

1000

108

971

1079

201

201

Nyitó bruttó érték Beszerzés + felújítás

Műszaki Egyéb gépek ÖSSZESEN gépek, berendezések, berendezések, járművek járművek

Egyéb növekedés Értékesítés Selejtezés Egyéb csökkenés ZÁRÓ BRUTTÓ ÉRTÉK Értékcsökkenés nyitó áll. Tárgyévi értékcsökkenés Ebből tervszerinti egyösszegű

108

Egyéb növekedés Értékesítés Selejtezés Egyéb csökkenés ÉRTÉKCSÖKKENÉS ZÁRÓ ÁLLOMÁNYA Nettó érték

Mérlegben nem szereplő eszközök A működés tárgyi feltételeinek biztosításához az Önkormányzat a kizárólagos tulajdonát képező ingatlanokat és ingó vagyontárgyakat 2012. október 1-től ingyenes használatba adta a kft-nek, amely a közművelődési megállapodásban lett rögzítve. Majd 2012. november 29-én további hangtechnikai eszközöket bocsátott a kft rendelkezésére.

- 12 -


adatok ezer Ft-ban Átvett eszközök bruttó értéken Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Telek Épületek Egyéb építmények Egyéb gépek, berendezések Számítástechnikai eszközök Bruttó érték összesen

Nyitó 1.459 318 66.688 105.392 1.365 16.822 8.811 200.855

Növekedés

1.492 1.492

Záró 1.459 318 66.688 105.392 1.365 18.314 8.811 202.347

Lízingelt eszközök nincsenek.

1. 1. 3. Befektetett pénzügyi eszközök A gazdasági társaságokban levő tulajdoni részesedést jelentő befektetések vásárlás esetén vételi áron, alapítás esetén a társasági szerződésben meghatározott alapításkori értéken kerülnek értékelésre mindaddig, míg piaci értékük tartósan nem csökken a nyilvántartási érték alá. Ez esetben a mérlegkészítéskor ismert piaci áron kerülnek értékelésre. Befektetett pénzügyi eszközökkel a Társaság nem rendelkezik. 1. 2. Forgóeszközök 1. 2. 1. Készletek A Társaság készletállománnyal a fordulónapon nem rendelkezik.

1. 2. 2. Követelések A vevő, az adós minősítése alapján az üzleti év mérleg fordulónapján fennálló és a mérlegkészítés időpontjáig pénzügyileg nem rendezett követelésnél (ideértve a hitelintézetekkel, pénzügyi vállalkozásokkal szembeni követeléseket, a kölcsönként, az előlegként adott összegeket, továbbá a bevételek aktív időbeli elhatárolása között lévő követelésjellegű tételeket is) értékvesztést kell elszámolni - a mérlegkészítés időpontjában rendelkezésre álló információk alapján. A követelés könyv szerinti értéke és a követelés várhatóan megtérülő összege közötti - veszteségjellegű - különbözet összegében, ha ez a különbözet tartósnak mutatkozik és jelentős összegű.

- 13 -


A külföldi pénzeszközben felmerülő ügyletek a MNB által jegyzett árfolyamon kerülnek elszámolásra. A pénzügyi teljesítés és az felmerülésének időpontjában érvényes árfolyam különbözetéből árfolyamnyereség vagy veszteség az eredménykimutatásban kimutatásra.

közép ügylet adódó kerül

Lejárat előtti és lejárt vevő követelések*

2012. XII. 31.

Vevő

Lejárat előtti

Belföldi

adatok ezer Ft-ban

1-30

31-90

91-180

181-360

361-

Összesen:

191

200

391

191

200

391

Garanciális Külföldi Összesen:

Az egyéb követelések állomány változása Egyéb követelések között mutatjuk be a számviteli törvény szerint az alábbi táblázatban bemutatott egyéb követeléseket. adatok ezer Ft-ban Egyéb követelések Elszámolásra kiadott előleg

Bázis

Tárgyév 120

Szolgáltatás igénybevételére adott előleg

914

Arányosítandó áfa következő időszaki

81 120

Összesen:

- 14 -

21

1016


1. 2. 3. Értékpapírok A forgóeszközök között kimutatott értékpapírok a mérlegben beszerzési áron kerülnek kimutatásra mindaddig, míg értékük tartósan nem csökken a nyilvántartási ár alá. Ekkor a tőzsdei értékpapírok az év utolsó közzétett tőzsdei árfolyamán kerülnek értékelésre. 2012. évben a Társaság nem rendelkezett értékpapírokkal.

1.2.4 Pénzeszközök

Pénztár részletezése: e Ft Cserepesház pénztár Lipták villa

353 311

Forint pénztár

664 6

6

4269

4269

Erzsébet utalvány

Bankszámlák részletezése: OTP bankszámla Összesen:

4939

Devizaszámlák: nincs

1.2.5 Aktív időbeli elhatárolások

adatok ezer Ft-ban Bázis Tárgyév 744 6300 52 3603 796 9903

Bevételek aktiv időbeli elhat. Költségek aktiv időbeli elhat. Összesen

- 15 -


A bevételek aktív időbeli elhatárolása az alábbi tételekből adódik Bevétel elhatárolása (tárgyidőszakra járó támogatás)

6300 e Ft

A költségek aktív időbeli elhatárolása az alábbi tételekből adódik: A következő időszakot terhelő fűtési költség áramdij műsorfüzet kiadás 2013. évi BKV bérletek Összesen:

31 e Ft 87 620 2865 3603 e Ft

1.2.6 Saját tőke

A saját tőke összetételét és állományának változását az alábbi táblázat szemlélteti: adatok ezer Ft-ban Nyitó Záró Megnevezés állomány Növekedés Csökkenés állomány Jegyzett tőke 500 0 500 Tőketartalék 0 0 0 0 Eredménytartalék 871 0 0 871 Lekötött tartalék 0 0 0 0 Értékelési tartalék 0 0 0 0 Mérleg szerinti eredmény 0 2 2 Saját tőke összesen 1371 2 1373

1.2.7 Céltartalékok Céltartalékot nem képeztünk.

1.2.8. Kötelezettségek

1.2.9 Hosszú lejáratú kötelezettségek : nincsenek a Társaságnál

- 16 -


1.2.10 Rövid lejáratú kötelezettségek Szállítói tartozások

Lejárat előtti és lejárt szállítói tartozások alakulása tárgyévben 2012. XII. 31. adatok ezer Ft-ban Szállító Belföldi Garanciális Külföldi Összesen:

Lejárat előtti 2550

1-30

31-90 91-180 75

2550

181360

361-

Összesen: 2625

75

2625

A rövid lejáratú kötelezettségek állományából a kapcsolt vállalkozások felé fennálló kötelezettségek nem voltak.

Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek részletezése: adatok ezer Ft-ban Egyéb kötelezettségek

Bázis

Tárgyév

Adókötelezettségek

2333

7454

Munkabér fizetési kötelezettség

1743

3875

Összesen:

4076

11329

1.2.11 Passzív időbeli elhatárolások

Bevételek passziv időbeli elhat. Költségek passziv időbeli elhat. Halasztott bevételek Összesen

- 17 -

adatok ezer Ft-ban Bázis Tárgyév 734 1670 1123 4532 6936 1123


B/2. Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 2.1 Árbevétel alakulása Az értékesítés nettó árbevétele a teljesítés időpontjában kerül elszámolásra, és nem tartalmazza az általános forgalmi adót. adatok ezer Ft-ban Bázis Tárgyév 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 02. Export értékesítés nettó árbevétele I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02)

6544

6403

6544

6403

A rendszeres tevékenység értékesítésének nettó árbevétele az értékesítés főbb irányai szerint az alábbi: kizárólag belföld, ezen belül is többnyire magánszemélyek. 2.2 Aktivált saját teljesítmények alakulása: nincs

2.3 Költségnemek bemutatása Mind az értékesítés elszámolt közvetlen önköltségének, mind az értékesítés közvetett költségeinek költségnemenkénti összetételét az alábbi táblázat mutatja: Bázis év eFt

Tárgy év eFt

Anyagköltség Igénybe vett anyagjellegű szolgáltatások Egyéb szolgáltatások értéke Elábé+Alváll. Eladott (közvetített) szolgáltatások Anyag jellegű ráfordítások összesen

2 075 8 969 51

2 658 6 227 170

11 095

35 9 090

Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások összesen

9 670 5 512 2 761 17 943

13 037 3 783 4 260 21 080

78

1 001

29 116

31 171

Értékcsökkenési leírás Költségek összesen - 18 -


Az igénybe vett szolgáltatások részletezése: adatok ezer Ft-ban MEGNEVEZÉS Szállítás, rakodás Egyéb anyagjellegű szolgáltatás Karbantartási ktg-ek Posta, telefon, internet Hirdetés,reklám Bérleti, kölcsönzési dijak Igénybevett nem anyagjellegű szolgáltatás Foglalkozásvezetők, előadók, fellépők díjai Ügyvédi dij Egyéb nem anyagjellegű szolgáltatás Összesen:

Bázis

Tárgyév

144 455 341 316 242 1124 1482 4372 42 451

111 36 199 240 330 120 453 4652

8969

6227

86

2.4 Egyéb bevételek és ráfordítások Egyéb bevételek bontása: adatok ezer Ft-ban Bázis

Önkormányzattól kapott támogatás Egyéb Összesen:

Tárgyév

25413

25832

317

71

25730

25903

Egyéb ráfordítások részletezése: adatok ezer Ft-ban Bázis Tárgyév Adók Egyéb ráfordítások Összesen:

381 1810 2191

- 19 -

856 214 1070


2.5 Pénzügyi műveletek bevételei és ráfordításai A pénzügyi bevételek összetételét az alábbi táblázatok szemléltetik. Pénzügyi műveletek bevételei: adatok ezer Ft-ban Bázis Tárgyév Banki kamat jóváirás Összesen:

1

2

1

2

Pénzügyi műveletek ráfordításai: nem volt.

2.6

Rendkívüli bevételek és ráfordítások: nincs

C. Tájékoztató adatok C/1. Vagyoni, pénzügyi helyzet és jövedelmezőség Vagyoni, jövedelmezőségi és hatékonysági mutatók

A tétel megnevezése

Bázis év Tárgy év

I. Vagyoni mutatók 1. Saját tőke, Jegyzett tőke arány:

2,7

2,7

1371

1373

500

500

10,7

12,0

Összes eszköz

14678

16450

Saját tőke

1371

1373

4,6

10,2

Összes kötelezettség

6371

13954

Saját tőke

1371

1373

0,43

0,85

_Saját tőke Jegyzett tőke 2. Tőke ellátottság:

3. Eladósodottság:

4. Idegen tőke aránya

- 20 -

Zuglói Cserepes Kft. . Kiegészítő melléklet Összes kötelezettség

6371

13954

Mérleg főösszeg

14678

16450

9,3 %

8,3 %

63,5 %

0,14 %

5.Tőkeerősség: ( Saját tőke / Eszközök összesen)*100= 6. Saját tőke növ. mért: ( Mérleg sz. Eredmény/ Saját tőke)*100=

II. Pénzügyi helyzet mutatói: 1. Adósságállomány aránya: (Hátras.+Hossz. lej. Köt. / Hátras.+H. lej. Köt.+Saját tőke)* 100=

-

2. Adósságállomány fedezettsége: ( Saját tőke/ Hátrasorolt+ Hosszú lejáratú kötelezettség)*100=

-

III. Jövedelmezőségi mutatók 1. Saját tőke üzemi szintű hozama: (Üzemi terv eredm./Saját tőke)*100=

70,5 %

4,7 %

174,2 %

0,4 %

(Adózott eredmény/ Saját tőke)=

0,64

0,001

4. ROI: ( Adózás előtti eredmény/ Eszközök összesen) =

0,06

0,004

5. ROA: ( Adózott eredmény/ Eszközök összesen) =

0,06

2. Jegyzett tőkére jutó jövedelem: ( Mérleg sz. eredmény / Jegyzett tőke)*100= 3. ROE

6. Tőke arányos pénzjövedelem: (Adózott eredmény + écs/ Saját tőke)*100=

69,2 %

73,1 %

( Üzemi eredmény/ Ért. Nettó ÁB.+Egyéb bevétel )=

0,030

0,002

( Adózott eredmény/ Ért. Nettó ÁB.+ egyéb,+ pü.i., +rendkívüli bevétel )=

0,027

7. Árbevétel arányos jövedelmezőségi mutató:

IV. Likviditási mutatók 1. Likviditási mutató: ( Forgóeszközök / Rövid lejáratú kötelezettségek)*100= 217,9 %

- 21 -

45,5 %

Zuglói Cserepes Kft. . Kiegészítő melléklet 2. Likviditási gyorsráta: (Forgó eszközök- készlet/ Rövid lej. Kötelezetts.)*100=

217,9 %

45,5 %

215,6%

35,4 %

3. Pénzeszköz likviditás: ( Pénzeszközök/ Röv. Lej. Kötelezettség)*100=

C/2. Egyéb tájékoztató adatok

2.1 Létszám és bérköltség bemutatása: ZÁRÓLÉTSZÁM ALAKULÁSA (Fő) Bázis év Tárgy év Teljes munkaidős

Szellemi Fizikai

17 3

17 3

TM ÖSSZES Szellemi Részmunkaidős Fizikai

20 2 2

20 2 1

RM ÖSSZES

4

3

ÖSSZESEN:

24

23

ÁTLAGLÉTSZÁM ALAKULÁSA (Fő)

TM ÖSSZES

Bázis Tárgy év év 20 20

RM ÖSSZES

4

4

ÖSSZESEN:

24

24

- 22 -


BÉRKÖLTSÉG adatok ezer Ft-ban

Teljes munkaidős

Szellemi Fizikai

Bázis év Tárgy év 5515 8076 836

1295

6351

9371

392 238

468 282

630

750

Állományon kívüli

2689

2916

ÖSSZESEN

9670

13037

TM ÖSSZES Szellemi Részmunkaidős Fizikai RM ÖSSZES

A felügyelőbizottság tagjai a tárgyévben tevékenységükért díjazásban részesültek: Elnök 60 e Ft / hónap Tagok (3 fő) 40 e Ft / hónap / fő

az

alábbi

Kezesség: nem volt a Társaságnál 2.3 A társasági adót módosító tételek adatok ezer Ft-ban MEGNEVEZÉS

Bázis év

Tárgyév

Adózás előtti eredményt csökkentő tételek Előző évek elhatárolt negatív adóalapjából igénybe vett összeg Várható kötelezettségekre képzett céltartalék feloldása Adótörvény szerinti écs. És az eszközök kivezetéskori számított nyilvántartási értéke Fejlesztési tartalék Kapott, bevételként elszámolt osztalék Bevételként elszámolt kamat ráfordításként elszámolt kamatot meghaladó részének fele Véglegesen átvett pénzeszköz, térítés nélkül átvett eszköz értéke Behajthatatlan követelés, hitelezési veszteség Adóévben elszámolt értékvesztés elismert mértéke Visszaírt értékvesztés Adóellenőrzés során megállapított, adóévi bevételként elszámolt összeg Adomány

- 23 -

78

1001

Zuglói Cserepes Kft. . Kiegészítő melléklet Nem realizált árfolyamnyereség Iparűzési adó kedvezmény ÖSSZESEN

78

1001

78

1001

78

1001

968

67

Eredményt csökkentő tételek

78

1001

Eredményt növelő tételek összesen

78

1001

Adóalap

968

67

Társasági adó és különadó

97 871

65 2

Adózás előtti eredményt növelő tételek Várható kötelezettségekre képzett céltartalék SZ.T. szerinti écs., és az eszközök kivezetéskori nettó értéke Nem a vállalkozás érdekében felmerült ktg-ek, ráfordítások Adóbírság, késedelmi pótlék Adóévben követelésre elszámolt értékvesztés Alultőkésítés Előző évi ért.veszt.elism.mértéke Elengedett követelés Behajthatatlan követelés elismert értéke Véglegesen átadott pénzeszköz Nem jelentős öszegű hiba Kapcsolt váll. Között alkalmazott ellenérték Egyéb növelő jogcínek ÖSSZESEN Társasági adó megállapítása Adózás előtti eredmény

ADÓZOTT EREDMÉNY

- 24 -


C/3 Az egyszerűsített éves beszámoló aláírására kötelezett személy

 neve:

Csaniga Andrea

 beosztása:

ügyvezető

 lakcíme:

2145 Kerepes, Ady Endre u.73.

Az egyszerűsített éves beszámoló összeállításáért felelős:

 neve: Csiszár Gabriella  regisztrációs száma: 155037

Budapest, 2013. május 08.

Csaniga Andrea ügyvezető

- 25 -

KIEGÉSZITŐ MELLÉKLET A ZUGLÓI CSEREPES KULTURÁLIS NON-POFIT KFT

Recommend Documents