KIEGÉSZITŐ MELLÉKLET A ZUGLÓI CSEREPES KULTURÁLIS NON-POFIT KFT. 2012. december 31-ei fordulónapra készített egyszerűsített éves beszámolójához
Zuglói Cserepes Kft. . Kiegészítő melléklet
A társaság története A Zuglói Cserepes Kft. alapfeladata, a lokális közművelődési feladatok ellátása, kulturális események szolgáltatása. Munkáját non-profit szervezetként végzi; üzleti tevékenységét felhasználva biztosítja szolgáltatásait, fejleszti azokat. A Zuglói Cserepes Kulturális Non-profit Korlátolt Felelősségű Társaságot Budapest Főváros XIV. kerület Zugló Önkormányzata 689/2012. (VIII.16.) határozatában azzal a céllal hozta létre, hogy -
üzemeltesse a Cserepesház Zuglói Művelődési Házat, a Lipták Villát, a Zuglói Ifjúsági Centrumot, a Zuglói Civil Házat és a Liget Galériát,
-
háttérintézménye legyen a Zuglói Nemzetközi Irodának, mely a kerület testvérvárosi projektjeit gondozza,
-
a Zuglói Kulturális Naptárban szereplő önkormányzati eseményeket megvalósítsa és azok gazdasági feladatait ellássa.
1. TEVÉKENYSÉG
A Zuglói Cserepes Kulturális Non-profit Kft. a gazdasági társaságokról szóló 2006. évi IV. törvényben, a Budapest Főváros XIV. kerület Zugló Önkormányzat Képviselőtestülete
696/2012.
(VIII.16.)
határozatával
elfogadott
Alapító
Okiratban, a Közművelődési Megállapodásban, (697/2012.
(VIII.16.)
határozat
közművelődési
megállapodás
megkötéséről: Budapest Főváros XIV. Kerület Zugló Önkormányzatának Képviselő– testülete úgy döntött, hogy a Zuglói Cserepes Kulturális Non-profit Kftvel 5 éves időtartamra 2012. október 1-jétől 2017. szeptember 30-ig
-2-
Zuglói Cserepes Kft. . Kiegészítő melléklet
A muzeális intézményekről, a nyilvános könyvtári ellátásról és a közművelődésről szóló 1997. évi CXL törvényben foglaltak szerint közművelődési megállapodást köt.) a számvitelről szóló 2000. évi C. törvényben, az általános forgalmi adóról szóló 2007. évi CXXVII. törvényben, számvitel-politikájában, valamint a vonatkozó egyéb jogszabályokban rögzítettek alapján végzi munkáját, gyakorolja jogait és kötelességeit.
2. ELŐZMÉNYEK
A Cserepesház Zuglói Művelődési Ház, mint költségvetési szervezet 2012. szeptember 30-ig (III. negyedév utolsó napja) Zugló Önkormányzatának egyetlen közművelődési intézményeként működött. A Cserepesház látogatóinak összetétele igen változó. A programokra a kerületi polgárokon kívül a környező kerületekből illetve a főváros egyéb kerületeiből is érkeznek látogatók. Éves szinten a látogatók száma közel 420.000 fő. A Cserepesház székhelye és telephelyei a XIV. kerület három különböző pontján
helyezkednek
el.
A
házak
kiválóan
megközelíthetőek
mind
tömegközlekedéssel (Örs Vezér tere és Bosnyák tér közelsége, több BKV járat, Keleti Pályaudvar, éjszakai járatok stb.) mind személyautóval. A Cserepesház és a leendő Zuglói Civil Ház Rákosfalván, a Füredi lakótelep központjában, a Lipták Villa és a Zuglói Ifjúsági Centrum telephelyek a Herminamezőn találhatóak. Közös jellemzőjük a családias hangulatú környezet, melyet az elsősorban kiscsoportos foglalkozásra alkalmas fizikai adottságaik is erősítenek. A három létesítmény közül egyik sem művelődési intézménynek épült. Egyidejű befogadási kapacitásuk 60-130 fő közötti. A legnagyobb, a 736 m2-es Cserepesház, mely a 70-es évek elején épült Füredi lakótelep panelházas környezetében 1986 óta működik.
-3-
Zuglói Cserepes Kft. . Kiegészítő melléklet
Népszerű, bejáratott, a lakótelepi és a kertes övezetből egyaránt látogatott intézmény, melynek műhelyeiben többtucat hagyományőrző, kézműves, mozgásos, egészségmegőrző és rekreációs, valamint művészeti programból választhatnak a látogatók. A programkínálat kedvező térítési díjakért minden korosztályt megcéloz a kisgyermekektől a nyugdíjasokig. A rendszeres, öntevékeny formák mellett gyermektáncház, családi játszóház, valamint a Mi Színházunk program, és különböző tematikus klubok, így a Zuglói Smooth Jazz Klub is itt üzemel. A 25 éves működés, az utóbbi években megújult környezet és arculat, az újdonságokra nyitott programkínálat eredményeképpen a Cserepesház kihasználtsága igen magas. A Lipták Villa (Hermina út 3.) 2011. június 30-tól vette fel az eredeti tulajdonos, Dr. Lipták Pál mérnök, üzletember, államtitkár és családja után a Lipták Villa nevet. Az 1924-25-ben épült, felújításra szoruló épületben 570 m2-es
épületrészben
működő
közművelődési
tagintézmény
mellett
6
leromlott állapotú önkormányzati lakás is található, melyeket a Zuglói Vagyonkezelő Zrt. üzemeltet. A Lipták Villa feladata a változó igényeknek megfelelő családi program- és szolgáltatásszerkezet kialakítása, és folyamatos működtetése. A korábbi gyermekház profil helyett egyre inkább a családira helyeződik a hangsúly. Helyet biztosít a zuglói helytörténettel foglalkozó civil szervezetnek, és a Zuglói Nemzetközi Irodának, mely Zugló meglévő testvérvárosi és egyéb nemzetközi kapcsolatait ápolja. A Zuglói Ifjúsági Centrum - ZIC (Uzsoki utca 57. tetőtér) egy 324 m2-es, egyidejűleg 60 fő befogadására alkalmas, kis színpaddal, csoportszobákkal kialakított tetőtérben működik. A ZIC népszerű a környékbeli, főleg a középiskolás korú diákok körében. Példaértékű, hogy a fiatalok egy része önkéntesként is segíti az intézmény tevékenységét.
-4-
Zuglói Cserepes Kft. . Kiegészítő melléklet
3. ÁLTALÁNOS KULTURÁLIS KONCEPCIÓ
Kulturális koncepciónk vezérfonala szerint a kultúra a
társadalom
fejlődésének elengedhetetlen eleme, fontos erőforrása, mely hosszú távon mutatja
ki igazán eredményeit, s igazolja az ágazatba fektetett
energia
létjogosultságát. A generációkon átívelő kulturális örökségre helyezi a hangsúlyt, mely az emberek
mindennapjaiban,
önkifejezési
törekvéseiben
kapnak
létjogosultságot, s mely jól megfér a kortárs szellemiséggel, a modern törekvésekkel egyaránt. Korszerű, de hagyományőrző kultúra ápolása alap feladataink közé tartozik, hiszen
a
nemzedékről-
nemzedékre
hagyományozódó
kultúra
olyan
alapértéke és öröksége a XXI. századi Magyarországnak, melyből a különböző generációnak is részesülniük kell.
-5-
Zuglói Cserepes Kft. . Kiegészítő melléklet
I.
Általános rész A/1. A VÁLLALKOZÁS ISMERTETÉSE
Társaság neve
ZUGLÓI CSEREPES KULTURÁLIS NON-PROFIT KORLÁTOLT FELELŐSSÉGŰ TÁRSASÁG ZUGLÓI CSEREPES NON-PROFIT KFT 1144. Budapest, Vezér u. 28/B 2012. 08. 16. 2012. 11. 12. 01-09-991425 500.000,- Ft 24120872-2-42 24120872 9004 572 01
Társaság rövid elnevezése Társaság székhelye A társaság alapításának időpontja Cégbejegyzés dátuma Cégbejegyzés száma Jegyzett tőke Adószám KSH számjel
A Társaság könyvvizsgálója: Prim-Audit 2005 Kft, MKVK nyilvántartási szám: 002337 Természetes személy könyvvizsgáló: Vada Erika, MKVK tagszám: 004183 Az előtársasági időszakról is készült egyszerűsített éves beszámoló, mivel ebben az időszakban a társaság folytatott gazdálkodási tevékenységet. A beszámoló letétbe helyezési és a közzétételi kötelezettség teljesítése céljából a KIM Céginformációs Szolgálata részére késve került beadásra 2013.április 18-án.
A/2. TEVÉKENYSÉGI KÖR A Társaság gazdálkodási tevékenységét tekintve az alábbi tevékenységi körbe tartozó tevékenységeket folytatja: Főtevékenysége 90.04
Művészeti létesítmények működtetése
Tevékenységei: 59.14 79.90 85.10 85.32 85.41 85.51 85.52 85.59 85.60 90.01
Filmvetítés Egyéb foglalás Iskolai előkészító oktatás Szakmai középfokú oktatás Felsöszintű, nem felsöfokú oktatás Sport, szabadidős képzés Kulturális képzés Máshová nem sorolt egyéb ooktatás Oktatást kiegészítő tevékenység Előadó-művészet
-6-
Zuglói Cserepes Kft. . Kiegészítő melléklet
90.02 90.03 91.02 91.03 93.11 93.19 93.21 93.29 94.99
Előadó-művészet kiegészítő tevékenység Alkotóművészet Múzeumi tevékenység Történelmi hely, építmény, egyéb látványosság működtetése Sportlétesítmények működtetése Egyéb sporttevékenység Vidámparki, szórakoztatóipari tevékenység M.n.s. egyéb szórakoztatás, szabadidős tevékenység M.n.s. egyéb közösségi, társadalmi tevékenység
A társaság kiegészítő jelleggel jövedelemszerzésre irányuló tevékenységet is folytathat.
A/3. TULAJDONOSI SZERKEZET
Megnevezés
Névérték, üzletrészek Bázis év Tárgy év eFt eFt
Társaság neve Budapest Főváros XIV.Kerület Zugló Önkormányzat
500
A Társaság jegyzett tőkéje
500
500
Tulajdonosi Részarány ( %) Bázis év Tárgy év % % 100
eFt,.
A/4. TÁRSASÁG SZÉKHELY, TELEPHELYEI
A Társaság bejegyzett székhelye: 1144. Budapest, Vezér u. 28/B A Társaság telephelyei:
1146. 1146. 1145. 1144.
Budapest, Hermina út 3. Budapest, Ajtósi Dürer sor 5. Budapest, Uzsoki u. 57. tetőtér Budapest, Csertő park 12.
-7-
100
Zuglói Cserepes Kft. . Kiegészítő melléklet
A/5. SZÁMVITELI POLITIKA a) Általános információk A Társaság könyvvezetése, beszámoló készítése: A Társaság a Szt. előírásainak megfelelően a kettős rendszerében , magyar nyelven, forintban vezeti a könyveit. Az üzleti év megegyezik a naptári évvel.
könyvvitel
A Társaság „ Egyszerűsített éves beszámolót” készít, melynek keretén belül - a mérleg „ A „ változatát - az eredmény-kimutatás összköltség eljárással készülő módját választotta
b) A számviteli politika főbb elemei A Társaság a számviteli törvény előírásai szerint végzi tevékenységét. A Társaság a számviteli törvénnyel összhangban kialakította a pénzkezelési, leltározási, eszköz és forrás értékelési, /ill. önköltségszámítási/ szabályzatát. A Társaság rögzítette számviteli politikájában, hogy a vállalkozás folytatásának elvéből kiindulva biztosítani kell a (teljesség, valódiság, világosság, összemérés, folytonosság, következetesség, óvatosság, bruttó elszámolás, egyedi értékelés, az időbeli elhatárolás, a tartalom elsődlegessége a formával szemben, a lényegesség és a költség-haszon összevetés) számviteli alapelvek érvényesülését. Jelentős összegű hibának számít, ha a hiba feltárásának évében az ellenőrzések során - ugyanazon évet érintően - megállapított hibák, hibahatások eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegének 2 százalékát. Megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hibának minősül, ha a jelentős összegű hibák és hibahatások összevont értéke a saját tőkét lényegesen megváltoztatja. Minden esetben ilyen hibának kell tekinteni, ha a megállapítások következtében a hiba feltárásának évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke legalább 20 százalékkal változik. Társaságunk számviteli politikája összhangban áll a Számviteli törvény rendelkezéseivel, így az Eszközök és Források értékelése az alábbiak szerint történik:
-8-
Zuglói Cserepes Kft. . Kiegészítő melléklet
Az értékelés az eszközök és források a beszámoló szerepeltetendő értékének a meghatározását jelenti.
mérlegében
A befektetett eszközöket, a forgóeszközöket a bekerülési értéken kell értékelni, csökkentve azt az alkalmazott leírásokkal, növelve a visszaírás összegével. A társaság az elhasználódást az eszköz használatbavételekor, vagy üzembe helyezésekor határozza meg, figyelembe véve az esetleges várható megtérüléseket. Értékvesztés elszámolásának módja: Értékvesztés kerül elszámolásra amennyiben a vevővel szembeni követelés az adós minősítése alapján (kiegészítő információk) várhatóan nem térül meg, s ez tartós és jelentős. Vevőnként, adósonként, kisösszegű követelések esetében kerül meghatározásra az értékvesztés mértéke. Ha a mérlegkészítésig a követelés összege kiegyenlítésre kerül, akkor értékvesztés nem kerül elszámolásra.
B. Specifikus kiegészítések: B/1. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések 1. 1 Befektetett eszközök
1. 1. 1. Immateriális javak Az immateriális javak beszerzési, illetve előállítási költségen halmozott értékcsökkenéssel csökkentve az ismert piaci értéküknél nem magasabb értéken kerülnek kimutatásra. Az értékcsökkenés kiszámítása a lineáris módszer alkalmazásával történik, az immateriális javak várható hasznos élettartama alatt történő leírásához szükséges értékcsökkenési kulcsok alapján. Az immateriális javak várható hasznos élettartama az alábbiak szerint alakul:
Vagyoni értékű jogok Vásárolt szellemi termékek
5 év 2 – 5 év
A kutatás-fejlesztés tárgyévi költsége: nincs
-9-
Zuglói Cserepes Kft. . Kiegészítő melléklet
1. 1. 2. Tárgyi eszközök
A tárgyi eszközök a mérlegben beszerzési, illetve előállítási költségen halmozott értékcsökkenéssel csökkentve kerülnek kimutatásra. Az értékcsökkenés kiszámítása a lineáris módszer alkalmazásával történik, az eszközök értékének a várható hasznos élettartam alatt történő leírásához szükséges értékcsökkenési kulcsok alapján. Az eszközök várható hasznos élettartama az alábbiak szerint alakul: Ingatlanok
50 év
Műszaki berendezések Egyéb berendezések
3 év 7 év
A társaság neve a Sz.T. előírásainak megfelelően kidolgozott amortizációs normajegyzékben, illetve egyedileg határozza meg az eszközök használati idejét, és azok avulását valamint a lineáris leírási kulcsokat. Az elhasználódás idejét az eszközt használó terület felelős vezetője adja meg szakmai javaslat alapján, míg ennek megfelelően a leírási kulcsokat gazdasági szakember állapítja meg, és az esetleges, a körülményekben bekövetkezett tartós változások miatt, évenként egyszer az alkalmazott kulcsokat felülvizsgálja. Az újonnan belépő tárgyi eszköz kategóriák leírási kulcsainak megállapítása a tárgyi eszköz üzembehelyezésekor, használatbavételekor valósul meg a fent hivatkozott módszernek megfelelően.
A kis értékű 100 eFt beszerzési érték alatti tárgyi eszközök azonnal, egyösszegben leírásra kerülnek. A terven felüli értékcsökkenés esetei a következők lehetnek: • a szellemi termékek értéke tartósan lecsökken megrongálódás, avulás miatt, vagy a tevékenység változása miatt feleslegessé válik, • a vagyoni értékű jog korlátozottan, vagy egyáltalán nem érvényesíthető.
- 10 -
Zuglói Cserepes Kft. . Kiegészítő melléklet
Tárgyévi tárgyi eszköz aktiválásának részletezése: A tárgyi eszközök értéke az év közben az alábbiak szerint alakult: Nyitó állomány EFt Bruttó érték Ingatlanok + kapcsolódó vagyoni ért. jogok Műszaki gépek, berendezések Egyéb berendezések, járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Értékhelyesbítés Értékcsökkenés Ingatlanok + kapcsolódó vagyoni ért. jogok Műszaki gépek, berendezések Egyéb berendezések, járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Értékhelyesbítés Nettó érték Ingatlanok + kapcsolódó vagyoni ért. jogok Műszaki gépek, berendezések Egyéb berendezések, járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Értékhelyesbítés
- 11 -
78
78
Növekedés/
Csökkenés/
EFt
EFt
Záró Állomány Eft
108
108
1094
1172
108
108
893
971
201
201
Zuglói Cserepes Kft. . Kiegészítő melléklet
A immateriális javak és tárgyi eszközök tárgyévi alakulásáról az alábbi táblázat* ad tájékoztatást adatok ezer Ft-ban
Immateriális Ingatlanok javak
78
78
108
1094
1202
108
1172
1280
78
78
893
1001
1
1
108
892
1000
108
971
1079
201
201
Nyitó bruttó érték Beszerzés + felújítás
Műszaki Egyéb gépek ÖSSZESEN gépek, berendezések, berendezések, járművek járművek
Egyéb növekedés Értékesítés Selejtezés Egyéb csökkenés ZÁRÓ BRUTTÓ ÉRTÉK Értékcsökkenés nyitó áll. Tárgyévi értékcsökkenés Ebből tervszerinti egyösszegű
108
Egyéb növekedés Értékesítés Selejtezés Egyéb csökkenés ÉRTÉKCSÖKKENÉS ZÁRÓ ÁLLOMÁNYA Nettó érték
Mérlegben nem szereplő eszközök A működés tárgyi feltételeinek biztosításához az Önkormányzat a kizárólagos tulajdonát képező ingatlanokat és ingó vagyontárgyakat 2012. október 1-től ingyenes használatba adta a kft-nek, amely a közművelődési megállapodásban lett rögzítve. Majd 2012. november 29-én további hangtechnikai eszközöket bocsátott a kft rendelkezésére.
- 12 -
Zuglói Cserepes Kft. . Kiegészítő melléklet
adatok ezer Ft-ban Átvett eszközök bruttó értéken Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Telek Épületek Egyéb építmények Egyéb gépek, berendezések Számítástechnikai eszközök Bruttó érték összesen
Nyitó 1.459 318 66.688 105.392 1.365 16.822 8.811 200.855
Növekedés
1.492 1.492
Záró 1.459 318 66.688 105.392 1.365 18.314 8.811 202.347
Lízingelt eszközök nincsenek.
1. 1. 3. Befektetett pénzügyi eszközök A gazdasági társaságokban levő tulajdoni részesedést jelentő befektetések vásárlás esetén vételi áron, alapítás esetén a társasági szerződésben meghatározott alapításkori értéken kerülnek értékelésre mindaddig, míg piaci értékük tartósan nem csökken a nyilvántartási érték alá. Ez esetben a mérlegkészítéskor ismert piaci áron kerülnek értékelésre. Befektetett pénzügyi eszközökkel a Társaság nem rendelkezik. 1. 2. Forgóeszközök 1. 2. 1. Készletek A Társaság készletállománnyal a fordulónapon nem rendelkezik.
1. 2. 2. Követelések A vevő, az adós minősítése alapján az üzleti év mérleg fordulónapján fennálló és a mérlegkészítés időpontjáig pénzügyileg nem rendezett követelésnél (ideértve a hitelintézetekkel, pénzügyi vállalkozásokkal szembeni követeléseket, a kölcsönként, az előlegként adott összegeket, továbbá a bevételek aktív időbeli elhatárolása között lévő követelésjellegű tételeket is) értékvesztést kell elszámolni - a mérlegkészítés időpontjában rendelkezésre álló információk alapján. A követelés könyv szerinti értéke és a követelés várhatóan megtérülő összege közötti - veszteségjellegű - különbözet összegében, ha ez a különbözet tartósnak mutatkozik és jelentős összegű.
- 13 -
Zuglói Cserepes Kft. . Kiegészítő melléklet
A külföldi pénzeszközben felmerülő ügyletek a MNB által jegyzett árfolyamon kerülnek elszámolásra. A pénzügyi teljesítés és az felmerülésének időpontjában érvényes árfolyam különbözetéből árfolyamnyereség vagy veszteség az eredménykimutatásban kimutatásra.
közép ügylet adódó kerül
Lejárat előtti és lejárt vevő követelések*
2012. XII. 31.
Vevő
Lejárat előtti
Belföldi
adatok ezer Ft-ban
1-30
31-90
91-180
181-360
361-
Összesen:
191
200
391
191
200
391
Garanciális Külföldi Összesen:
Az egyéb követelések állomány változása Egyéb követelések között mutatjuk be a számviteli törvény szerint az alábbi táblázatban bemutatott egyéb követeléseket. adatok ezer Ft-ban Egyéb követelések Elszámolásra kiadott előleg
Bázis
Tárgyév 120
Szolgáltatás igénybevételére adott előleg
914
Arányosítandó áfa következő időszaki
81 120
Összesen:
- 14 -
21
1016
Zuglói Cserepes Kft. . Kiegészítő melléklet
1. 2. 3. Értékpapírok A forgóeszközök között kimutatott értékpapírok a mérlegben beszerzési áron kerülnek kimutatásra mindaddig, míg értékük tartósan nem csökken a nyilvántartási ár alá. Ekkor a tőzsdei értékpapírok az év utolsó közzétett tőzsdei árfolyamán kerülnek értékelésre. 2012. évben a Társaság nem rendelkezett értékpapírokkal.
1.2.4 Pénzeszközök
Pénztár részletezése: e Ft Cserepesház pénztár Lipták villa
353 311
Forint pénztár
664 6
6
4269
4269
Erzsébet utalvány
Bankszámlák részletezése: OTP bankszámla Összesen:
4939
Devizaszámlák: nincs
1.2.5 Aktív időbeli elhatárolások
adatok ezer Ft-ban Bázis Tárgyév 744 6300 52 3603 796 9903
Bevételek aktiv időbeli elhat. Költségek aktiv időbeli elhat. Összesen
- 15 -
Zuglói Cserepes Kft. . Kiegészítő melléklet
A bevételek aktív időbeli elhatárolása az alábbi tételekből adódik Bevétel elhatárolása (tárgyidőszakra járó támogatás)
6300 e Ft
A költségek aktív időbeli elhatárolása az alábbi tételekből adódik: A következő időszakot terhelő fűtési költség áramdij műsorfüzet kiadás 2013. évi BKV bérletek Összesen:
31 e Ft 87 620 2865 3603 e Ft
1.2.6 Saját tőke
A saját tőke összetételét és állományának változását az alábbi táblázat szemlélteti: adatok ezer Ft-ban Nyitó Záró Megnevezés állomány Növekedés Csökkenés állomány Jegyzett tőke 500 0 500 Tőketartalék 0 0 0 0 Eredménytartalék 871 0 0 871 Lekötött tartalék 0 0 0 0 Értékelési tartalék 0 0 0 0 Mérleg szerinti eredmény 0 2 2 Saját tőke összesen 1371 2 1373
1.2.7 Céltartalékok Céltartalékot nem képeztünk.
1.2.8. Kötelezettségek
1.2.9 Hosszú lejáratú kötelezettségek : nincsenek a Társaságnál
- 16 -
Zuglói Cserepes Kft. . Kiegészítő melléklet
1.2.10 Rövid lejáratú kötelezettségek Szállítói tartozások
Lejárat előtti és lejárt szállítói tartozások alakulása tárgyévben 2012. XII. 31. adatok ezer Ft-ban Szállító Belföldi Garanciális Külföldi Összesen:
Lejárat előtti 2550
1-30
31-90 91-180 75
2550
181360
361-
Összesen: 2625
75
2625
A rövid lejáratú kötelezettségek állományából a kapcsolt vállalkozások felé fennálló kötelezettségek nem voltak.
Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek részletezése: adatok ezer Ft-ban Egyéb kötelezettségek
Bázis
Tárgyév
Adókötelezettségek
2333
7454
Munkabér fizetési kötelezettség
1743
3875
Összesen:
4076
11329
1.2.11 Passzív időbeli elhatárolások
Bevételek passziv időbeli elhat. Költségek passziv időbeli elhat. Halasztott bevételek Összesen
- 17 -
adatok ezer Ft-ban Bázis Tárgyév 734 1670 1123 4532 6936 1123
Zuglói Cserepes Kft. . Kiegészítő melléklet
B/2. Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 2.1 Árbevétel alakulása Az értékesítés nettó árbevétele a teljesítés időpontjában kerül elszámolásra, és nem tartalmazza az általános forgalmi adót. adatok ezer Ft-ban Bázis Tárgyév 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 02. Export értékesítés nettó árbevétele I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02)
6544
6403
6544
6403
A rendszeres tevékenység értékesítésének nettó árbevétele az értékesítés főbb irányai szerint az alábbi: kizárólag belföld, ezen belül is többnyire magánszemélyek. 2.2 Aktivált saját teljesítmények alakulása: nincs
2.3 Költségnemek bemutatása Mind az értékesítés elszámolt közvetlen önköltségének, mind az értékesítés közvetett költségeinek költségnemenkénti összetételét az alábbi táblázat mutatja: Bázis év eFt
Tárgy év eFt
Anyagköltség Igénybe vett anyagjellegű szolgáltatások Egyéb szolgáltatások értéke Elábé+Alváll. Eladott (közvetített) szolgáltatások Anyag jellegű ráfordítások összesen
2 075 8 969 51
2 658 6 227 170
11 095
35 9 090
Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások összesen
9 670 5 512 2 761 17 943
13 037 3 783 4 260 21 080
78
1 001
29 116
31 171
Értékcsökkenési leírás Költségek összesen - 18 -
Zuglói Cserepes Kft. . Kiegészítő melléklet
Az igénybe vett szolgáltatások részletezése: adatok ezer Ft-ban MEGNEVEZÉS Szállítás, rakodás Egyéb anyagjellegű szolgáltatás Karbantartási ktg-ek Posta, telefon, internet Hirdetés,reklám Bérleti, kölcsönzési dijak Igénybevett nem anyagjellegű szolgáltatás Foglalkozásvezetők, előadók, fellépők díjai Ügyvédi dij Egyéb nem anyagjellegű szolgáltatás Összesen:
Bázis
Tárgyév
144 455 341 316 242 1124 1482 4372 42 451
111 36 199 240 330 120 453 4652
8969
6227
86
2.4 Egyéb bevételek és ráfordítások Egyéb bevételek bontása: adatok ezer Ft-ban Bázis
Önkormányzattól kapott támogatás Egyéb Összesen:
Tárgyév
25413
25832
317
71
25730
25903
Egyéb ráfordítások részletezése: adatok ezer Ft-ban Bázis Tárgyév Adók Egyéb ráfordítások Összesen:
381 1810 2191
- 19 -
856 214 1070
Zuglói Cserepes Kft. . Kiegészítő melléklet
2.5 Pénzügyi műveletek bevételei és ráfordításai A pénzügyi bevételek összetételét az alábbi táblázatok szemléltetik. Pénzügyi műveletek bevételei: adatok ezer Ft-ban Bázis Tárgyév Banki kamat jóváirás Összesen:
1
2
1
2
Pénzügyi műveletek ráfordításai: nem volt.
2.6
Rendkívüli bevételek és ráfordítások: nincs
C. Tájékoztató adatok C/1. Vagyoni, pénzügyi helyzet és jövedelmezőség Vagyoni, jövedelmezőségi és hatékonysági mutatók
A tétel megnevezése
Bázis év Tárgy év
I. Vagyoni mutatók 1. Saját tőke, Jegyzett tőke arány:
2,7
2,7
1371
1373
500
500
10,7
12,0
Összes eszköz
14678
16450
Saját tőke
1371
1373
4,6
10,2
Összes kötelezettség
6371
13954
Saját tőke
1371
1373
0,43
0,85
_Saját tőke Jegyzett tőke 2. Tőke ellátottság:
3. Eladósodottság:
4. Idegen tőke aránya
- 20 -
Zuglói Cserepes Kft. . Kiegészítő melléklet Összes kötelezettség
6371
13954
Mérleg főösszeg
14678
16450
9,3 %
8,3 %
63,5 %
0,14 %
5.Tőkeerősség: ( Saját tőke / Eszközök összesen)*100= 6. Saját tőke növ. mért: ( Mérleg sz. Eredmény/ Saját tőke)*100=
II. Pénzügyi helyzet mutatói: 1. Adósságállomány aránya: (Hátras.+Hossz. lej. Köt. / Hátras.+H. lej. Köt.+Saját tőke)* 100=
-
2. Adósságállomány fedezettsége: ( Saját tőke/ Hátrasorolt+ Hosszú lejáratú kötelezettség)*100=
-
III. Jövedelmezőségi mutatók 1. Saját tőke üzemi szintű hozama: (Üzemi terv eredm./Saját tőke)*100=
70,5 %
4,7 %
174,2 %
0,4 %
(Adózott eredmény/ Saját tőke)=
0,64
0,001
4. ROI: ( Adózás előtti eredmény/ Eszközök összesen) =
0,06
0,004
5. ROA: ( Adózott eredmény/ Eszközök összesen) =
0,06
2. Jegyzett tőkére jutó jövedelem: ( Mérleg sz. eredmény / Jegyzett tőke)*100= 3. ROE
6. Tőke arányos pénzjövedelem: (Adózott eredmény + écs/ Saját tőke)*100=
69,2 %
73,1 %
( Üzemi eredmény/ Ért. Nettó ÁB.+Egyéb bevétel )=
0,030
0,002
( Adózott eredmény/ Ért. Nettó ÁB.+ egyéb,+ pü.i., +rendkívüli bevétel )=
0,027
7. Árbevétel arányos jövedelmezőségi mutató:
IV. Likviditási mutatók 1. Likviditási mutató: ( Forgóeszközök / Rövid lejáratú kötelezettségek)*100= 217,9 %
- 21 -
45,5 %
Zuglói Cserepes Kft. . Kiegészítő melléklet 2. Likviditási gyorsráta: (Forgó eszközök- készlet/ Rövid lej. Kötelezetts.)*100=
217,9 %
45,5 %
215,6%
35,4 %
3. Pénzeszköz likviditás: ( Pénzeszközök/ Röv. Lej. Kötelezettség)*100=
C/2. Egyéb tájékoztató adatok
2.1 Létszám és bérköltség bemutatása: ZÁRÓLÉTSZÁM ALAKULÁSA (Fő) Bázis év Tárgy év Teljes munkaidős
Szellemi Fizikai
17 3
17 3
TM ÖSSZES Szellemi Részmunkaidős Fizikai
20 2 2
20 2 1
RM ÖSSZES
4
3
ÖSSZESEN:
24
23
ÁTLAGLÉTSZÁM ALAKULÁSA (Fő)
TM ÖSSZES
Bázis Tárgy év év 20 20
RM ÖSSZES
4
4
ÖSSZESEN:
24
24
- 22 -
Zuglói Cserepes Kft. . Kiegészítő melléklet
BÉRKÖLTSÉG adatok ezer Ft-ban
Teljes munkaidős
Szellemi Fizikai
Bázis év Tárgy év 5515 8076 836
1295
6351
9371
392 238
468 282
630
750
Állományon kívüli
2689
2916
ÖSSZESEN
9670
13037
TM ÖSSZES Szellemi Részmunkaidős Fizikai RM ÖSSZES
A felügyelőbizottság tagjai a tárgyévben tevékenységükért díjazásban részesültek: Elnök 60 e Ft / hónap Tagok (3 fő) 40 e Ft / hónap / fő
az
alábbi
Kezesség: nem volt a Társaságnál 2.3 A társasági adót módosító tételek adatok ezer Ft-ban MEGNEVEZÉS
Bázis év
Tárgyév
Adózás előtti eredményt csökkentő tételek Előző évek elhatárolt negatív adóalapjából igénybe vett összeg Várható kötelezettségekre képzett céltartalék feloldása Adótörvény szerinti écs. És az eszközök kivezetéskori számított nyilvántartási értéke Fejlesztési tartalék Kapott, bevételként elszámolt osztalék Bevételként elszámolt kamat ráfordításként elszámolt kamatot meghaladó részének fele Véglegesen átvett pénzeszköz, térítés nélkül átvett eszköz értéke Behajthatatlan követelés, hitelezési veszteség Adóévben elszámolt értékvesztés elismert mértéke Visszaírt értékvesztés Adóellenőrzés során megállapított, adóévi bevételként elszámolt összeg Adomány
- 23 -
78
1001
Zuglói Cserepes Kft. . Kiegészítő melléklet Nem realizált árfolyamnyereség Iparűzési adó kedvezmény ÖSSZESEN
78
1001
78
1001
78
1001
968
67
Eredményt csökkentő tételek
78
1001
Eredményt növelő tételek összesen
78
1001
Adóalap
968
67
Társasági adó és különadó
97 871
65 2
Adózás előtti eredményt növelő tételek Várható kötelezettségekre képzett céltartalék SZ.T. szerinti écs., és az eszközök kivezetéskori nettó értéke Nem a vállalkozás érdekében felmerült ktg-ek, ráfordítások Adóbírság, késedelmi pótlék Adóévben követelésre elszámolt értékvesztés Alultőkésítés Előző évi ért.veszt.elism.mértéke Elengedett követelés Behajthatatlan követelés elismert értéke Véglegesen átadott pénzeszköz Nem jelentős öszegű hiba Kapcsolt váll. Között alkalmazott ellenérték Egyéb növelő jogcínek ÖSSZESEN Társasági adó megállapítása Adózás előtti eredmény
ADÓZOTT EREDMÉNY
- 24 -
Zuglói Cserepes Kft. . Kiegészítő melléklet
C/3 Az egyszerűsített éves beszámoló aláírására kötelezett személy
neve:
Csaniga Andrea
beosztása:
ügyvezető
lakcíme:
2145 Kerepes, Ady Endre u.73.
Az egyszerűsített éves beszámoló összeállításáért felelős:
neve: Csiszár Gabriella regisztrációs száma: 155037
Budapest, 2013. május 08.
Csaniga Andrea ügyvezető
- 25 -