Pannonholding NyRt.
Kiegészítı melléklet a 2010. évre (Üzleti jelentéssel megegyezı tartalommal)
A Kiegészítı melléklet szerkezet és tartalma: Általános rész Tájékoztató rész Specifikus rész - mérleghez kapcsolódó - eredménykimutatáshoz kapcsolódó Fenti hármas egység tartalmazza az általános elıírásokat a tételes elıírásokat és a nem szabályozott kiegészítéseket is.
I. Általános rész 1. A társaság bemutatása 1.1. 1.2. 1.3. 1.4. 1.5.
Mőködési forma: Társaság székhelye: Alakulás idıpontja: Adószám: Fıbb tevékenységi köre:
Nyilvánosan mőködı részvénytársaság 1062 Budapest, Aradi u. 57. 1996. január 3. 12096200-2-42 Pénzügyi befektetések, tanácsadás
A társaság 2004. évi XCIX. tv. 25§(2)bek. értelmében könyvvizsgálati kötelezettségi körbe tartozik. A 2004. évi XCIX. tv. 25§(2)bek. szerint, könyvviteli szolgáltatást köteles regisztrált könyvelınek végeznie, aki a Társaságnál Antal Gyöngyi, regisztrációs száma 150036. A 2004. évi XCIX. tv. 27.-28.§. szerinti adatközlés kapcsán a Társaság a gazdasági évben származékos ügyletet, illetve export és import tevékenységet EU-n belül és kívül nem végzett. A 2004. évi XCIX. tv. 29.§. szerinti adatközlés kapcsán a Társaság telephellyel nem rendelkezik, tevékenységét a székhelyén végzi, mely 1062 Budapest, Aradi utca 57.I./1. sz alatt található. A 2004. évi XCIX. tv. 30.§. alapján a Társaságnál az átlagos állományi létszám: 3 fı fıállású alkalmazott volt, a további adminisztrációs és egyéb tevékenységet a tulajdonosi részesdés alapján, illetve megbízásos jogviszony alapján került ellátásra. A 2004. évi XCIX. tv. 30.§. alapján a Társaság környezetvédelmi intézkedéseket igénylı tevékenységet nem végzett. A Társaság könyvvizsgálója az A.D. Euro-Controll Kft., a Társaság éves könyvvizsgálói díjazása 500.000,-Ft + áfa.
1
Pannonholding NyRt.
II. Tájékoztató rész 1. Számviteli politika fıbb vonásai 1.1.1. Eszközök Befektetett eszközök - Immateriális javak csoportján belül szellemi termékeket tartunk nyilván, amely leírása 6 év alatt történik meg. - Tárgyi eszközök Az eszközök nyilvántartásba vétele bruttó értéken történik. Az értékcsökkenést a TA tv-ben meghatározott leírási kulcsokkal, az üzembe helyezés napjától, lineáris módszerrel, évente kétszer számolunk el. Az egyedileg 100.000,-Ft beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket a társaság a rendeltetésszerő használatba vételkor, egy összegben, költségként számolja el. Befektetett pénzügyi eszközök között tartjuk nyilván a más vállalkozásban vásárolt részesedéseket. Forgóeszközök - Készletek A Társaság év közben a vásárolt készletekrıl folyamatos mennyiségben és értékbeni nyilvántartást vezet, saját termeléső készletek nincsenek. A vásárolt készletekrıl év végén kötelezı leltárt készíteni. - Követelések A december 31-i fordulónapon a nyilvántartásban szereplı követelések egyedi minısítésre kerülnek, melyre a korosbításnak megfelelıen értékvesztést kell elszámolni. - Értékpapírok Értékelésük egyedileg történik. Az eladásra vásárolt részvények és egyéb értékpapírok értékelésénél figyelembe vesszük az értékpapírok piaci értékét és így az 1 éven túli árfolyamcsökkenést. - Pénzeszközök A pénzeszközök között kerül kimutatásra a pénztári egyenleg, a csekkes állomány, illetve a banki egyenlegek, melyeket a tényleges értéken tartunk nyilván. Aktív idıbeli elhatárolások Az aktív idıbeli elhatárolások között kerül kimutatásra a bevételek és költségek, ráfordítások, illetve a halasztott ráfordítások idıarányos részének kimutatása. 1.1.2. Források Saját tıke - Jegyzett tıke A társasági szerzıdésben rögzített névérték és a cégbíróságon bejegyzett érték Szvt. tv. elıírásainak megfelelıen. - Tıketartalék A társasági szerzıdésben rögzített, jegyzett tıkén felüli rész, amely a részvények névértéke és kibocsátási értéke közötti érték. 2
Pannonholding NyRt.
-
Eredménytartalék Nyilvántartás szerint. Mérleg szerinti eredmény A saját tıkéhez való hozzájárulás, egyezıen az eredménykimutatás összegével.
Céltartalék Az adózás elıtti eredmény terhére képzett forrás, a várható kötelezettségekre, a jövıbeni költségekre, 2010. évben céltartalék képzés nem történt. Kötelezettségek A mérlegzárás idıpontjában fennálló kötelezettségek, vállalkozásokkal, mint az állami költségvetéssel szemben.
mint
más
1.2. Rendkívüli tételek elkülönítésének szempontjai A társaság a tıkemozgásával kapcsolatos bevételeit és ráfordításait könyveli ide. 1.3. Nyitóállomány rendezése A mérleg és eredménykimutatás nyitó tételeit a 2000.C.Sztv.szerint rendeztük
III. Tájékoztató rész III/1. Mérleghez kapcsolódó rész
1. Vagyoni, pénzügyi helyzet alakulásának értékelése Eszközök értékének és összetételének alakulása
Megnevezés
2009.12.31.
A. Befektetett eszközök B. Forgóeszközök C. Aktív idıbeli elhatárolás Összesen:
68.448 79.628 6.498 154.574
Megoszlás % 44 52 4 100
2010.12.31. 45.385 75.823 5.106 126.314
eFt Megoszlás % 36 60 4 100
A befektetett eszközök változása A befektetett eszközök változását az ingatlan után elszámolt értékcsökkenési leírás befolyásolta. További változást, csökkenést idézett elı az PH Alfa Kft. vagyoni hozzájárulásának átsorolása, majd 35%-os értékvesztésének elszámolása. Értékvesztés elszámolása: PH Alfa kft.-ben :
22.741 eFt,
3
Pannonholding NyRt.
Az PH Alfa Kft-ben való vagyoni hozzájárulással kapcsolatban 35% értékvesztés került elszámolásra, mert a Társaság tartós és jelentıs veszteségeket szenvedett el tárgyévben és a megelızı években. A forgóeszközök változásai Követelések összesen: Ezen belül a kölcsönök és kamatok összesen:
75.777 eFt 73.729 eFt
mely az alábbi táblázatban került részletezésre: e.Ft. Art-Nívó Kft-nek PH-Alfa Kft-nek
Tıke tartozás 5.376 30.450
Kamat tartozás 5.598 32.305
Összesen: 10.974 62.755
A gazdasági évben Art Nívó Kft. 5.630 eFt összegben, PH Alfa Kft. pedig 3.450 eFt összegben csökkentette tartozását. Egyéb követelések összesen 2.048 e Ft Melynek részletezését az alábbi táblázat tartalmazza: e. Ft
Megnevezés ÁFA egyenleg Helyi iparőzési adó Munkaadói járulék Munkavállalói járulék Társadalombiztosítási kötelezettségek Egyéb követelések Összesen
Karton 466-467 4695 464-08 464-09 473 3683
Összeg 1.687 246 6 3 66 40 2.048
Pénzeszközök: Pénztár 49 eFt Bankszámla -3 eFt A pénzeszközök a tavalyi évhez képest 33 eFt-tal növekedtek. Aktív idıbeni elhatárolások összesen: 5.106 eFt Aktív idıbeli elhatárolások összege 5.106 eFt, amelybıl a PH Alfa Kft. által tárgyévben meg nem fizetett kamatbevétel (4.110 eFt), és az Art-Nívó Kft által tárgyévben meg nem fizetett kamatbevétel (953 eFt), illetve költségek és ráfordítások (43 eFt), ami GRUPAMA biztosító (36 eFt), a MICROSEC Kft. elektronikus aláírás elıfizetési díjjakból (5 eFt) és a DataGlobe Zrt. (1 eFt) összegeibıl tevıdik össze.
4
Pannonholding NyRt.
Források összetételének és értékének alakulása Megnevezés
2009.12.31.
D. Saját tıke E. Céltartalék F. Kötelezettségek G. Passzív idıbeli elhatárolások Összesen:
Saját tıke: Kötelezettségek:
153.957 431 186 154.574
Megoszlás 2010.12.31. % 99 112.515 1 13.674 125 100 126.314
eFt Megoszlás % 89 11 100
A saját tıke az elızı éveihez képest 41.442 eFt-al csökkent. A rövidlejáratú kötelezettségek az egyéb rövidlejáratú kötelezettségbıl (13.674 eFt) adódik, melynek részletezést az alábbi táblázat tartalmazza.
Rövid lejáratú kötelezettségek összesen: 13.674 e.Ft e.Ft. Fıkönyvi szám megnevezése Szállítók Követelések értékvesztése SZJA Munkabér elsz. Szla. Szakképzési jár. TAO Összesen:
Fıkönyvi szám 4541 3691 462 4711 4742 4611 -
Nyilvántartott összeg 75 13.373 6 177 28 15 13.674
Passzív idıbeli elhatárolás: A passzív idıbeli elhatárolás összege 125eFt, amely az alábbi költségekbıl tevıdik össze: A.D.Euro-Controll Kft. (125 eFt) összegbıl adódik.
4.Eredménykimutatás értékelése A társaság a 2010 üzleti évét – 41.441 eFt negatív mérleg szerinti eredménnyel zárta. Az eredmény alakulását nagy mértékben befolyásolta a PH Alfa Kft. vagyoni hozzájárulásával kapcsolatban elszámolt értékvesztés összege, mely 22.741 eFt-ot tett ki, illetve a kölcsönre elszámolt értékvesztés összege, mely 13.373 eFt volt. Szolgáltatások árbevétele: Egyéb bevételek:
371 eFt 1eFt
Költségek és ráfordítások értékelése •
Anyagjellegő ráfordítások: - anyagköltség - igénybevett szolgáltatások
-198 eFt 2.047 eFt 5
Pannonholding NyRt.
•
- egyéb szolgáltatások - közvetített szolg. Ell.é. Összesen:
163 eFt 382 eFt 2.394 eFt
Személyi jellegő ráfordítások: - bérköltség - személyi jellegő kifizetés - bérjárulék Összesen:
4.446 eFt 626 eFt 1.316 eFt 6.388 eFt
Az eszközállomány után 2010. évben elszámolt értékcsökkenési leírás összege 322 eFt. •
•
•
•
•
Anyagköltség: - Áram, gáz, víz, rezsianyag Összesen:
-198 eFt -198 eFt
Igénybevett szolgáltatások: - posta és telefon - bérleti díj - karbantartási dij - hirdetés - utazás, kiküldetés - könyvelés, könyvvizsgálat - szállítás - egyéb igénybevett szolgáltatás - oktatás Összesen:
930 eFt 38 eFt 107 eFt 3 eFt 170 eFt 500 eFt 67 eFt 244 eFt -12 eFt 2.047 eFt
Egyéb szolgáltatások: - bankköltség - biztosítási díj Összesen:
92 eFt 71 eFt 163 eFt
Egyéb ráfordítások: - adók - késedelmi pótlék, bírság - értékvesztés Összesen:
131 eFt 13 eFt 13.373 eFt 13.517 eFt
Elvárt adó
15 eFt
Üzemi eredmény (Nettó árbevétel-Költségek-Ráfordítások) -22.249 eFt •
Pénzügyi mőveletek eredménye: -17.678 eFt = (bevétel) 5.063 eFt -(ráfordítás)-22.741 eFt
Rendkívüli eredmény: 6
Pannonholding NyRt.
A társaságnak a 2010. évben rendkívüli bevétele és ráfordítások eredménye -1.499 eFt volt, mely 4 eFt a rendkívüli bevételekbıl és 1.503 eFt rendkívüli ráfordításokból adódott.
Mérleg szerinti eredmény :
-41.441 eFt veszteség
Mérleg szerinti eredmény levezetése a mérlegben: Adózás elıtti eredmény:
-41.426 eFt veszteség
Növelı tételek: ÉCS Elengedett követelés Növelı tételek összesen
: : :
+322 eFt +1.502 eFt +1.824 eFt
Csökkentı tételek: ÉCS IPA
: :
-322 eFt -0 eFt
Csökkentı tételek összesen: Adóalap: Adó TAO alap Elvárt TAO HIPA
-322 eFt
: : : : :
- 41.426 eFt 0 eFt 0 eFt 15 e Ft 0 e Ft
Elızı évek elhatárolt vesztesége:
-487.877 eFt
7
Pannonholding NyRt.
5. A társaság vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzete
Vagyoni helyzet mutatói Befektetett eszközök aránya: Befektetett eszközök / Összes eszköz Forgóeszközök aránya: Forgóeszközök / Összes eszköz Forgótıke: Forgóeszközök – Rövid lejáratú kötelezettségek
2009. év 44,3 %
2009. év 35,93 %
51,5 %
60 %
79.197
62.149
184,75
5,54
184,75
5,54
0,03
0,03
-15.139
-41.763
Adózott eredmény + ÉCS leírása + Céltartalék változás Követelések és kötelezettségek aránya: Követelések / Kötelezettségek
184,72
5,54
Jövedelmezıségi helyzet mutatói: Tıkeellátottság: Saját tıke / Összes forrás
99,6 %
89,07 %
0,28 %
0,12 %
-36,05
-111,66
Pénzügyi helyzet mutatói Likviditási ráta: Forgóeszközök / Rövid lejáratú kötelezettségek Likviditási gyorsráta: (Forgóeszközök – Készletek) / Rövid lejáratú kötelezettségek Készpénzlikviditás: Pénzeszközök / Rövid lejáratú kötelezettségek Nettó cashflow:
Eladósodottsági mutató: Kötelezettségek / (Saját tıke + Céltartalék) Árbevétel arányos eredmény: Adózás elıtti eredmény / Értékesítés nettó árbevétele
8
Pannonholding NyRt.
1. számú melléklet Beruházások állományváltozása 2010. évben
Fıkönyvi szám Nyitó bruttó érték Nettó érték
11 300 000 0
Záró bruttó érték a mérlegben megegyezı összegben Nyitó értékcsökkenés
300 000
Tárgyévben 2010. dec.31-ig elszámolt écs Záró értékcsökkenés Terven felüli écs Selejtezés
119
12 16 002 813 12 676 979
129
12 676 979
Egyéb berendezések, felszerelések, jármővek terv szerinti ÉCS
Egyéb berendezések, felszerelések, jármővek
Ingatlanok terv szerinti ÉCS
Ingatlanok
Immaterális javak ÉCS
Immateriális javak
Az állományváltozások megnevezése
Adatok e Ft-ban
143 817 622 77 205
1493
817 622
300 000
3 014 984
729 689
0
310 850
10 728
300 000
3 325 834
740 417
Bruttó érték kivezetés
2. számú melléklet 9
Pannonholding NyRt.
Részesedések értékvesztése
A Társaságnál 2010. évben értékvesztés került elszámolásra az alábbi számítások figyelembevételével a PH Alfa Kft. vagyoni hozzájárulásánál 35%-os mértékben, 22.741 eFt összegben, mert a Számvitelrıl szóló 2000.évi C. törvény 54.§.(1) bekezdése alapján a gazdasági társaságban lévı tulajdoni részesedést jelentı befektetéseknél - függetlenül attól, hogy az a forgóeszközök, illetve a befektetett eszközök között szerepel – értékvesztést kell elszámolni, a befektetés könyv szerinti értéke és a piaci értéke közötti – veszteségjellegő – különbözet összegében, ha ez a különbözet tartósnak és jelentıs összegőnek mutatkozik Táblázat alján kiemelt számokkal került kimutatásra az elszámolt értékvesztés összege és %os formában.
Arány számítás Jegyzett tıke + tıketartalék PH Alfa Kft. Saját tıke PH Alfa Kft. Piaci érték %: saját tıke / jegyzett tıke City Nyrt / CKJB Alfa Kft. PH Alfa Kft. Részesedés mértéke PH Alfa Kft. Mérlegfıösszeg
2009.évi adatok
Adatok e Ft-ban 2010.évi várható adatok
71 400
71 400
-28 788
-36 222
-564%
-710%
5 000
5 000
PH Alfa Kft. Vagyonvesztés mértéke: 1 piaci érték
55 777
53 985
PH Alfa Kft. ÉV mértéke ha a veszteség tartós és jelentıs PH Alfa Kft. Mérlegfıösszeg 2%-a PH Alfa Kft.
664%
810%
33 224
40 512
1 116
1 080
15%
35%
Értékvesztés elszámolt mértéke:
10
Pannonholding NyRt.
Követelések értékvesztése
A Társaságnál a PH Alfa Kft. kölcsönével kapcsolatban a tıke és kamat követelésre 20% értékvesztés került elszámolásra, melyet az alábbi táblázat tartalmaz: PH Alfa kölcsön + kamat értékvesztés elszámolása 2010.12.31-i fordulónappal: Kölcsön összege (eFt)
Kamat összege (eFt)
Értékvesztés (eFt)
30 450
36 414
13 373
11
Pannonholding NyRt.
3. számú melléklet A Társaság 2010. évi Chas-flow kimutatása adatok eFt-ban Sor-
Megnevezés
szám 1 + 2
+
3
+
4
+
5 6 7 8
+ + + -
9
-
10
-
11
-
12
-
13
-
14
-
15
-
16 17
-
17
MŐKÖDÉSI PÉNZÁRAMLÁS
Tárgyév Kamatbevételek Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei Egyéb bevételek (céltartalék felhasználása és a céltartaléktöbblet visszavezetésének kivételével) Befektetési szolgáltatások bevételei Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei Osztalékbevétel Rendkívüli bevétel Kamatráfordítások Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés kivételével) Befektetési szolgáltatások ráfordítása Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai Általános igazgatási költségek Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség összegét)
Tárgyév
2009.12.31 6 457
2010.12.31 5 063
153
1
0
0
428
371 4
Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség Tárgyévi elvárt adó fizetési kötelezettség
-12 721
-22 621
0
0
-9 746
-22 741
0
-1 503
-21
-15
-15 450
-41 441
Kifizetett osztalék (01. .. 16.)
12
Pannonholding NyRt.
18
±
Kötelezettség állományváltozása
(ha növekedés +, ha csökkenés -)
-141
13 242
19
±
Követelés állományváltozása
(ha növekedés -, ha csökkenés +)
68 954
3 838
20
±
(ha növekedés -, ha csökkenés +)
21
±
22
±
-55 228
22 741
23
±
24
±
Készlet állományváltozása Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása Beruházások (beleértve az elıleget is) állományának változása Immateriális javak állományának változása
(ha növekedés -, ha csökkenés +)
0
0
Tárgyi eszközök állományváltozása Aktív idıbeli elhatárolások állományváltozása Passzív idıbeli elhatárolások állományváltozása Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon
(ha növekedés -, ha csökkenés +)
237
322
(ha növekedés -, ha csökkenés +)
1 282
1 392
(ha növekedés +, ha csökkenés -)
-71
-61
(17. ... 31.)
15 033
41 474
417 -354 -63
-33 42 -9
25
±
26
±
27
±
28
+ +
29
+
30
-
31
NETTÓ PÉNZÁRAMLÁS
32 33 34
ebbıl:
(ha növekedés -, ha csökkenés +)
(ha növekedés -, ha csökkenés +)
(ha növekedés -, ha csökkenés +)
Tıkeemelés Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke
pénztár bank
Budapest, 2011.02.24. ____________________________ Igazgatótanács elnöke 13
