Kiegészítő melléklet. a évi éves beszámolóhoz

Tündérszikla Zrt 1121 Budapest Janka út 8. fszt 2. Cégjegyzékszám: 0110047125 Adószám: 23459766-2-43

Kiegészítő melléklet a 2015. évi éves beszámolóhoz

Budapest, 2016. április 20.


A Tündérszikla Zrt 2011.07.29-én 5000 megtörtént.

I. Általános információk

Magyarországon bejegyzett eFt jegyzett tőkével, Cg:

társaság. Cégbírósági bejegyzése 01-10-047125 bejegyzési számon

1.) A Társaság főbb (5 %-ot meghaladó) részvényesei

Név Zsiday Viktor

2014. december 31. db Részesedés % 100 db 100 %

2.) A Társaság vezetés tagjai A Társaság egyszemélyes részvénytársaságként működik. Képviseletre jogosult: Zsiday Viktor (an: Győrfi Irén) 3.) A Társaság fő tevékenysége 6420’ 08 Vagyonkezelés 4.) Társaságokban bírt részesedése Társaság neve HOLD Alapkezelő Zrt

Részesedés nagysága 75,1%

Részesedés beszerzési értéke (e Ft) 69.052

Társaságunk konszolidált beszámolót nem készít a Számviteli törvény 117. § (1) pontja alapján. A konszolidációs körbe bevonandó társaságok összesített mutató értékei nem haladják meg az alábbi értékeket: a) a mérlegfőösszeg a 6000 millió forintot, b) az éves nettó árbevétel a 12 000 millió forintot, c) az üzleti évben átlagosan foglalkoztatottak száma a 250 főt.

A Társaság részvényei, üzletrészei illetve egyéb kibocsátott értékpapírjai nem kerültek bevezetésre tőzsdére és engedélyezési kérelme sem volt folyamatban mérlegforduló napon.


II. A társaság számviteli politikájának legfontosabb alapelvei

1.) Beszámoló A gazdasági eseményeket a kettős könyvvitel rendszerében rögzítjük. A 2000. évi C. számviteli törvény 9. § (1) és (3) bekezdése alapján éves beszámolót készítünk. Az éves beszámoló mérlegét “A” változatban készítjük el, az összköltség eljárással készülő eredmény-kimutatásnak is az “ A” változatát használjuk. A választott eredmény-kimutatáshoz igazodva a főkönyvben csak az 5-ös számlaosztályi könyvelést alkalmazunk a költségek gyűjtésére. A beszámoló fordulónapja tárgyév december 31-e, az üzleti év a naptári évvel egyező. A mérlegkészítés napja tárgyévet követő év január 31-e. A beszámoló a főkönyvi kivonat és az ahhoz kapcsolódó analitikus nyilvántartások alapján készült el. Jelentős összegű hiba értelmezése: Ha a hiba feltárásának évében, a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások – eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő – értékének együttes (előjelétől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegének 2%-át, ill. ha a mérlegfőösszeg 2%- a nem haladja meg az 1 millió forintot, akkor az 1 millió forintot. A Társaságnál az év során jelentősebb hiba miatt önellenőrzés nem történt. A Társaságnál az év során történt ellenőrzések jelentősebb összegű eltéréseket nem állapítottak meg.


2.) Értékelés Általános alapelvek Az eszközöket beszerzési, illetve előállítási költségen kell értékelni, csökkentve az elszámolt értékcsökkenéssel és értékvesztéssel. Az eszközöket és kötelezettségeket egyedileg kell értékelni. A beszerzési ár fogalomkörébe azok a ráfordítások tartoznak, amelyek az eszközhöz egyedileg hozzárendelhetők, illetve az előállítási költség és a közvetlen költségek. Amortizáció elszámolása A szellemi termékek értékcsökkenését lineáris leírással 2 év alatt számoljuk el. Az immateriális javak közötti vagyoni értékű jogokat 3 év alatt írjuk le. A tárgyi eszközök értékcsökkenését a bekerüléskor megtervezett hasznos élettartam alatt a bruttó értékre vetített lineáris kulcsok alkalmazásával számoljuk el. Amennyiben a maradványérték nem jelentős, úgy nullának tekintjük. A befektetett eszközök értékcsökkenését havonta könyveljük. Kivételt képeznek ez alól azok az eszközök, melyeket év közben átsorolunk forgóeszközzé. Ebben az esetben a befektetett eszközök közül való kivezetéskor az időarányos értékcsökkenést elszámoljuk. Az immateriális javak közül a 100.000 Ft egyedi érték alatti vagyoni értékű jogok, szellemi termékek bekerülési értékét, valamint a 100.000 Ft egyedi érték alatti tárgyi eszközök bekerülési értékét teljes összegben használatba vételkor számoljuk el értékcsökkenési leírásként. A Mérlegben az eszközök és a források értékelése Befektetett eszközök: A befektetett eszközöket és forgóeszközöket beszerzési költségükön kell a mérlegbe felvenni, csökkentve azt a Számviteli Törvény szerint elszámolt leírásokkal. Az eszközök beszerzési ára a számla szerinti vételár, egyéb esetekben a szerződés szerinti vételár. A bekerülési érték részét képezi valamennyi a Számviteli Törvény által meghatározott közvetlen költség. A Társaság az üzleti tevékenységet tartósan szolgáló eszközöket a befektetett eszközök között mutatja ki. A hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok a forgóeszközök között kerülnek bemutatásra akkor is, ha az értékpapír eredeti futamideje, vagy a lejáratig hátralévő idő az egy évet meghaladja. A Társaság a befektetett pénzügyi eszközök között kimutatott részesedéseket évente minősíti.


Készletek: A tevékenység jellegéből adódóan készletekkel nem rendelkezünk. Követelések: A követelések a mérlegben bekerülési értéken vannak nyilvántartva. Belföldi vevőkövetelést a kiszámlázott (ÁFÁ-t tartalmazó), a másik szerződő fél által elismert összegben kell nyilvántartásba venni, s mindaddig ezen az értéken kell nyilvántartani, amíg: ● ki nem egyenlítették; ● behajthatatlanná válás esetén hitelezési veszteségként az egyéb ráfordítások között leírásra nem kerül; ● értékvesztés elszámolása nem történik. Kapcsolt illetve egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni követelésként mutat ki a Társaság minden követelést annak típusától függetlenül, ahol a Társaság az adóssal részesedési viszonyban van. Értékpapírok: Az értékpapírok a forgóeszközök között szerepelnek bekerülési értéken. A kereskedési céllal vásárolt értékpapír készletnyilvántartása FIFO (First In First Out) értékelési elven történik. Pénzeszközök A pénzeszközök közül a mérleg fordulónapján a pénztárakban lévő készpénz összegét a pénztárkönyvvel egyezően kell a mérlegbe felvenni. A bankbetétek értékét a mérleg fordulónapján a bankkivonattal egyező értékben kell a mérlegbe beállítani. A pénzeszközök leltározását minden évben december 31-ével - a leltár elkészítése előtt egyeztetéssel kötelező elvégezni. A bankszámlák közötti, valamint a bank és a pénztár közötti átvezetési számlákra kizárólag bank- és pénztárbizonylatok alapján szabad könyvelni, és egyenlegüket a könyvviteli zárlat időpontjában tételesen ellenőrizni kell. Az így vezetett számlák egyenlegeit a mérlegbe könyv szerinti értéken kell beállítani. A Társaság analitikus nyilvántartás keretében biztosítja, hogy az ügyfeleket megillető pénzösszeg naprakészen megállapítható legyen: a.) tőzsdeforgalmi számlán lévő b.) banknál vezetett letéti számlán lévő c.) pénztárban lévő


d.) elszámolási betétszámlán lévő pénzösszeg részletezésben. Aktív időbeli elhatárolások: A Társaság aktív időbeli elhatárolásként könyvszerinti értéken mutatja ki: ● a mérleg fordulónapja előtt felmerült olyan kiadásokat, ráfordításokat amelyek költségként csak a mérleg fordulónapját követő időszakra számolhatók el, de már felmerültek; ● az olyan bevételeket, amelyek csak a mérleg fordulónapja után esedékesek, de a mérleggel lezárt időszakra számolandók el; ● a halasztott ráfordításokat. Saját tőke: Saját tőke a mérlegben könyv szerinti értéken szerepel. Kötelezettségek: Kötelezettségek azok a szállítási, vállalkozási, szolgáltatási és egyéb szerződésből eredő pénzformában teljesítendő elismert fizetések, amelyek a szállító, a vállalkozó, a szolgáltató, a hitelező a kölcsönző által már teljesített, a Társaság által elfogadott, elismert szállításhoz, szolgáltatáshoz, pénznyújtáshoz kapcsolódnak. A kötelezettségek a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek. Passzív időbeli elhatárolás: Passzív időbeli elhatárolásként a mérlegben a mérleg fordulónapja és a mérlegkészítés közötti időszakban a lezárt évhez kapcsolódó költség, ráfordítás szerepel, könyv szerinti értéken, illetve tényleges bekerülési értéken. A devizás tételeket a ténylegesen fizetett értéken, illetve MNB devizaárfolyamon vesszük nyilvántartásba. Az értékpapíroknál és egyébként is a FIFO elvet alkalmazzuk. Nem élünk az értékhelyesbítés lehetőségével sem a vagyoni értékű jogoknál, sem a szellemi termékeknél. Nem alkalmazzuk az értékhelyesbítést a tárgyi eszközöknél sem.

3.) Összehasonlíthatóság A mérlegben és eredménykimutatásban az adatok összehasonlíthatóak az előző év adataival. A korábbi lezárt évekhez kapcsolódóan a tárgyévben ellenőrzés, önellenőrzés hibát nem tárt


fel, a mérleg és eredménykimutatás korábbi időszakra vonatkozó korrekciót nem tartalmaz. A Társaságnál nem volt kutatás, kísérleti fejlesztés. A Társaságnál veszélyes hulladék nem keletkezett.

III. Specifikus kiegészítések A mérleghez kapcsolódó kiegészítések

1.) Tárgyi eszközök Értékcsökkenési leírás Immateriális javak Ingatlanok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések és felszerelések Beruházások Összesen

87.015

Bruttó érték növekedés (eFt) -

Bruttó érték csökkenés (eFt) -

-

-

87.015

Nyitó nettó érték(eFt)

-

Záró nettó érték (eFt) 87.015

-

-

-

-

-

-

-

56 464 56 464

-

-

56 464 143 479

Értékcsökkenés (eFt)

2.) Befektetett pénzügyi eszközök állományváltozásával kapcsolatos adatok Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban A Társaság 75,1 %-os tulajdonosa a HOLD Alapkezelő Zrt.-nek, székhelye: 1123 Budapest Alkotás utca 50., jegyzett tőkéje: 120.000 eFt),


Leányvállalatok saját tőke elemeinek bemutatása: Adatok e Ft-ban HOLD Alapkezelő Zrt 120 000 20 000 0

Saját tőke alakulása (2015. év) Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Mérleg szerinti eredmény Lekötött tartalék Saját tőke

110 000 0 250 000

Egyéb tartós részesedés Egyéb tartós részesedés Plotinus Osztalékelsőbbségi részvény Plotinus szavatelsőbbésig részvény Összesen

Db

Könyv szerinti érték (e Ft)

150

273

2 800

5 152 5 425


3.) Forgóeszközök állományváltozása

Készletek A tevékenység jellegéből adódóan készletekkel nem rendelkezünk.

Követelések Követelések (e Ft) Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Egyéb követelések Összesen

2014. év

2015. év

Változás

0

0

0

23.000

30.500

+7.500

0 23.000

104.047 134.547

+104.047 +111.547

A követelések kapcsolt vállalkozással szemben soron lévő 30.500 eFt-os tétel az FX-Plus Kft-nek adott rövid lejáratú kölcsönt tartalmazza. Egyéb követelések között kerül kimutatásra Zsiday Viktor részére nyújtott 100.000 eFt rövid lejáratú kölcsön.

Értékpapírok Értékpapírok (e Ft) Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Összesen

2014. év

2015. év

Változás

364.529

301.498

-63.031

364.529

301.498

-63.031

Pénzeszközök Pénzeszközök (e Ft) Pénztár Elszámolási betétszámla Összesen

2014. év

2015. év

Változás

33

1.909

+1.876

10.288

229.030

+218.742

10.328

230.939

+220.618


4.) Aktív időbeli elhatárolások Aktív időbeli elhatárolások (e Ft)

2014. év

2015. év

Változás

Bevételek aktív időbeli elhatárolása

499.934

1.018.800

+518.866

Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása

0

0

0

499.934

1.018.800

+518.866

Összesen

Bevételek aktív időbeli elhatárolása Dátum Megjegyzés HOLD Alapkezelő osztalék 2015.12.31 Plotinus Holding osztalék 2015.12.31 Plotinus Kötvény kamat 2015.12.31 Egyéb kamatelhatárolás 2015.12.31

Összeg (e Ft) 858.791 150.523 2.519 6.967 1.018.800

Összesen

5.) A saját vagyon szerkezete, változása Saját tőke (e Ft) Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérlegszerinti eredmény Összesen

2014. év 5.000 0 373.369 0 0 378.369

2015. év 5.000 0 358.369 15.000 1.054.359 1.432.728

Változás 0 0 -15.000 +15.000 +1.054.359 +1.054.359

Jegyzett tőke A Társaság alaptőkéjének összetétele 2015. december 31-én Részvénysorozat

Névérték (Ft/db)

Törzs Alaptőke nagysága

50.000 50.000

Kibocsátott darabszám 100 100

Össznévérték (eFt) 5.000 5.000


A részvényekhez kapcsolódó szavazati jogok száma 2015. december 31-én Szavazati Részvényenjogra Összes Saját Részvénysoroza Kibocsátott kénti jogosító szavazati részvények t darabszám szavazati részvények jog száma jog darabszáma Törzs 100 100 1 100 0 Összesen 100 100 1 100 0

6.) Kötelezettségek alakulása Kötelezettségek (e Ft) Hátra sorolt kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek Összesen

2014. év 0 0 677.767 677.767

2015. év 0 0 469.214 469.214

Változás 0 0 -208.553 -208.553

Rövid lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek (e Ft) Szállítók Rövid lejáratú kölcsönök Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Összesen

2014. év

2015. év

Változás

0 123.661

8.774 460.440

+8.774 +336.779

554.106

0

-554.106

677.767

469.214

-208.553

Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek részletezése (2015. év) Megnevezés Adók, illetékek NAV felé Osztalékfizetési kötelezettség Helyi iparűzési adó elszámolási számla Összesen

Összeg (e Ft) 0 0 0 0


7.) Passzív időbeli elhatárolások Passzív időbeli elhatárolások (e Ft) Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek Összesen

2014. év 0 3.140 0 3.140

2015. év 0 1.799 0 1.799

Változás 0 -1.341 0 -1.341

IV. Az eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések Exportértékesítés, importbeszerzés nem volt. A vállalkozás exporttámogatásban nem részesült.

1.)

Értékesítés nettó árbevétele

Adatok eFt-ban Értékesítés nettó árbevétele (e Ft) Értékesítés nettó árbevétele Nettó árbevétel összesen

2014. év 0 0

2015. év 0 0

Változás 0 0

2015. év 1.275 1.275

Változás -3.557 -3.557

2015. év 0 0

Változás 0 0

2.) Anyagjellegű ráfordítások Anyagjellegű ráfordítások (e Ft) Anyagjellegű ráfordítások Anyagjellegű ráfordítások összesen

2014. év 4.832 4.832

3.) Személyi jellegű ráfordítások

Személyi jellegű ráfordítások (e Ft) Személyi jellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások összesen

2014. év 0 0


4.) Értékcsökkenés leírása Tárgyévi értékcsökkenés leírás Értékcsökkenési leírás

Nyitó (eFt)

Növekedés (eFt)

Csökkenés (eFt)

Átsorolás (eFt)

-

-

-

-

Ingatlanok Összesen

Záró érték (eFt) -

5.) Egyéb ráfordítások

Egyéb ráfordítások (e Ft) Adók Egyéb ráfordítások Egyéb ráfordítások összesen

6.)

2014. év 400 13 413

2015. év 400 0 400

Változás 0 -13 -13

Pénzügyi műveletek bevételei

Adatok eFt-ban Pénzügyi műveletek bevételei Kapott (járó) osztalék és részesedés ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek Pénzügyi műveletek egyéb bevételei Összesen

7.)

2014. év 494.168 494.168 9.598 0

2015. év 1.009.314 1.009.314 2.519 0

Változás +515.146 +515.146 +7.079

19.510 44.559 567.835

43.038 2.906 1.057.777

+23.528 -41.653 +489.942

0

Pénzügyi műveletek ráfordításai

Adatok eFt-ban Pénzügyi műveletek ráfordításai Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai Összesen

2014. év 0

2015. év 49

Változás +49

15.433 0 15.433

1.690 0 1.739

-13.753 0 -13.694


8.)

Rendkívüli ráfordítások

Adatok eFt-ban Visszafizetési kötelezettség nélkül adott támogatás Látvány-csapatsportok támogatása Összesen

9.)

2014. év 2.150 2.150

2015. év 0 0

Változás -2.150 -2.150

A társasági adó megállapításának levezetése

Adatok eFt-ban Adózás előtti eredmény

1.054.364

Kapcsolt vállalkozások között a szokásos piaci ár korrekció Növelő tételek összesen:

0 0

Fejlesztési tartalék képzése

15.000

KKV beruházási adókedvezmény

30.000

Kapott (járó) bevételként elszámolt osztalék

1.009.314

Csökkentő tételek összesen:

1.054.314

Számított adó alapja Számított társasági adó

50 5

Fizetendő társasági adó

5

V. Egyéb információk A vállalkozás székhelye: 1121 Budapest, Janka út 8. fszt. 2.. A vállalkozás internetes honlapja: nem rendelkezik A társaság vezető tisztviselőinek az üzleti év után járó járandósága (bruttó): Vezérigazgató 0,- forint. A vezető tisztségviselők, az igazgatóság, a felügyelő bizottság tagjai részére a Társaság nem folyósított előleget, illetve a nevükben nem vállalt garanciákat.


A társaság a vezetője részére 100.000 eFt rövidlejáratú kölcsönt folyósított. A társaság által a tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók átlagos statisztikai létszáma 0 fő. A társaság 2015.12.31-i állományi létszáma: 0 fő. Társaság könyvvizsgálatra nem kötelezett. Társaságunk tevékenysége a környezetre nézve nem veszélyes. A beszámolót Szabó Józsefné (3324 Felsőtárkány, Tölgy u. 1., MKVK szám: 000091) bejegyzett könyvvizsgáló állította össze.


Mellékletek

1. számú melléklet: Fontosabb mutatószámok Eredmény és jövedelmezőség alakulása mutatók alapján Az eredmény főbb összetevői

2014.12.31.

2015.12.31

Üzemi tevékenység eredménye

-5 245

-1 674

Pénzügyi műveletek eredménye

552 402

1 056 038

-2 150

0

Adózás előtti eredmény összesen

545 007

1 054 364

Adózott eredmény

541 952

1 054 359

Jóváhagyott osztalék

541 952

0

0

1 054 359

Rendkívüli eredmény

Mérleg szerinti eredmény

Mutató megnevezése

Mutató számítása

2014.12.31.

2015.12.31

Tőkearányos adózott eredmény

Adózott eredmény Saját tőke

1083,9%

21 087,2%

Eszközhatékonyság

Adózott eredmény Teljes eszközállomány

51,16%

55,38%

A tőkearányos adózott eredmény a jövedelmezőség mérésének igen gyakran használt mutatója, mert a lehetséges maximális tőkegyarapodás mértékére vonatkozóan ad információkat, és egyúttal jelzi a tőke-megtérülés ütemét is. Ezt a nemzetközi gyakorlatban is számos alkalommal használják vállalkozások összehasonlítására. A Tündérszikla Zrt. esetében látható, hogy a tőkearányos adózott eredmény mutató 200 szorosára javult 2015. évben a 2014. évhez viszonyítva. Az eszközhatékonyság +4,22 %-al változott a 2014. évi értékekhez képest.


A pénzügyi helyzet rövidtávú mutatói Mutató megnevezése


Likviditási mutató

Forgóeszközök Rövid lejáratú köt.

0,59

1,42

Likviditási gyorsráta

Pénzeszközök + ért.pap.+követelések Rövid lejáratú köt.

0,59

1,42

Készpénzlikvidi tás

Pénzeszközök + ért.pap. Rövid lejáratú köt.

0,55

0,80

Nettó működő tőke

Forgóeszk. – Rövid lejáratú köt.

-279.917

197 770

2014.12.31. 2015.12.31

A likviditási mutatók olyan pénzügyi mutatószámok, amelyeket többnyire a részvények értékelésekor szokás alkalmazni. A mutatók egy vállalat rövid lejáratú eszközei és forrásai között arányokat vizsgálják. Segítségével megállapítható, hogy a vállalkozás képes lesz-e kötelezettségeit teljesíteni. A likviditási mutató a rövid lejáratú eszközök (forgóeszközök) és a rövid lejáratú források arányaként áll elő. Ennek értéke 2015. év vonatkozásában 140 %-al nő a 2014. évi értékhez képest. A likviditási gyorsráta a rövid lejáratú eszközök (forgóeszközök) közül csak a likvidebb eszközök kerülnek a hányados számlálójába, vagyis a pénz, a likvid értékpapírok, és a vevők tartozásai. Ennek értéke 2015. év vonatkozásában 140 %-al nő a 2014. évi értékhez képest. A készpénzlikviditási mutatóban csak a leglikvidebb eszközök kerülnek a számláló értékébe (a pénz és a likvid értékpapírok) és ezt viszonyítja a rövid lejáratú kötelezettséghez. Ennek értéke 45 %-al nőtt a 2014. évi értékhez képest.


A vagyoni helyzet és a tőkeszerkezet mutatószámai



2014.12.31.

2015.12.31

Saját tőke Kötelezettségek

0,59

0,59

Saját tőke - jegyzett tőke aránya

Saját tőke Jegyzett tőke

75,67

75,67

Befektetett eszközök fedezettsége

Saját tőke Befektetett eszközök

2,34

2,34

Vagyonszerkezet

Befektetett eszközök Forgóeszközök

0,41

0,41

Befektetett eszköz Teljes eszközállomány

0,15

0,15

Tőkeszerkezeti mutató

Befektetett eszközök aránya


Sorszám

A tétel megnevezése

a 1

I.

2

1

3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15

2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Befektetési cash flow, 14-16. sorok)

16 17 18 19

14 Befektetett eszközök beszerzése 15 Befektetett eszközök eladása + 16 Kapott osztalék, részesedés +

20 21 22

b Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Működési cash flow, 1-13. sorok) Adózás előtti eredmény ± Korrekció kapott osztalék miatt Korrekció befektetések devizás átértékelése miatt Elszámolt amortizáció + Elszámolt értékvesztés és visszaírás ± Céltartalék képzés és felhasználás különbözete ± Befektetett eszközök értékesítésének eredménye ± Szállítói kötelezettség változása ± Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása ± Passzív időbeli elhatárolások változása ± Vevőkövetelés változása ± Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása ± Aktív időbeli elhatárolások változása ± Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés -

III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás (Finanszírozási cash flow, 17-27. sorok) 17 Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele + Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának 18 bevétele + 19 Hitel és kölcsön felvétele +

Tárgyév (adatok e Ftban) d -59 697 1 054 364 0 0

8 774 -554 106 -1 342 0 -48 516 -518 866 5 0 -56 464 56 464 0 0 336 779

0 336 779


23 24 25 26 27 28 29 30 31

20 Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása + 21 Véglegesen kapott pénzeszköz + 22 Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) 23 Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése 24 Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése 25 Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek 26 Véglegesen átadott pénzeszköz Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 27 változása ± IV. Pénzeszközök változása (±I±II±III. sorok) ±

0 0 220 618

23459766-6420-114-01 Statisztikai számjel 01-10-047125 Cégjegyzék száma

Tündérszikla Zrt 1121 Budapest Janka út 8 fszt 2

2014. évi éves beszámoló 2014. december 31.

Keltezés: 2015. március 30.

…………………… ………………… Zsiday Viktor vezérigazgató

1/6. oldal


"A" MÉRLEG Eszközök (aktívák) 2014. december 31. Sorszám a 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25


Előző év

Előző év(ek) módosí-tásai

Tárgyév

b

c

d

e

A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK I. Immateriális javak Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott előlegek Immateriális javak értékhelyesbítése II. Tárgyi eszközök Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. Befektetett pénzügyi eszközök Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése

Keltezés:

adatok E Ft-ban

2015. március 30. ……………………….. Zsiday Viktor vezérigazgató

161 492

0

161 492

0

0

0

87 015 87 015

0

87 015 87 015

74 477 74 477

0

74 477 74 477

2/6. oldal


"A" MÉRLEG Eszközök (aktívák) 2014. december 31. Sorszám a 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51

adatok E Ft-ban


Előző év


Tárgyév

b

c

d

e

B. FORGÓESZKÖZÖK I. Készletek Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek Növendék-, hízó- és egyéb állatok Késztermékek Áruk Készletekre adott előlegek II. Követelések Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben

24 811

0

397 850

0

0

0

263

0

23 000 23 000

Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

Váltókövetelések Egyéb követelések III. Értékpapírok Részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb részesedés Saját részvények, saját üzletrészek Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok IV. Pénzeszközök Pénztár, csekkek Bankbetétek

C. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK

52 Keltezés:

Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások

ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 2015. március 30. ……………………….. Zsiday Viktor vezérigazgató

263 22 589

22 589 1 959 43 1 916

286 595

0

0

0

286 595

472 898

364 529

364 529 10 321 33 10 288

499 934 499 934

0

1 059 276

3/6. oldal


"A" MÉRLEG Források (passzívák) 2014. december 31. Sorszám a 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79

adatok E Ft-ban


Előző év


Tárgyév

b

c

d

e

D. SAJÁT TŐKE

386 416

I. Jegyzett tőke ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke ( - ) III. Tőketartalék IV. Eredménytartalék V. Lekötött tartalék VI. Értékelési tartalék VII. Mérleg szerinti eredmény

E. CÉLTARTALÉKOK

0

378 369

5 000

5 000

68 204

373 369

313 212

0

0

0

0

0

83 330

0

677 767

0

0

0

0

0

0

Céltartalék a várható kötelezettségekre Céltartalék a jövőbeni költségekre Egyéb céltartalék

F. KÖTELEZETTSÉGEK I. Hátrasorolt kötelezettségek Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben II. Hosszú lejáratú kötelezettségek Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Átváltoztatható kötvények Tartozások kötvénykibocsátásból Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú hitelek Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek

Keltezés:

2015. március 30. ……………………….. Zsiday Viktor vezérigazgató

4/6. oldal


"A" MÉRLEG Források (passzívák) 2014. december 31. Sorszám a 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93

A tétel megnevezése b III. Rövid lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kölcsönök ebből: az átváltoztatható kötvények Rövid lejáratú hitelek Vevőktől kapott előlegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Váltótartozások Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

G. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK

94 Keltezés:

Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek

FORRÁSOK ÖSSZESEN 2015. március 30. ……………………….. Zsiday Viktor vezérigazgató

adatok E Ft-ban Előző év


c

d 83 330 81 930

0

1 400

3 152

e 677 767 123 661

554 106

0

3 152

472 898

Tárgyév

3 140 3 140

0

1 059 276

5/6. oldal


"A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással) 2014. december 31. Sorszám a 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22

A tétel megnevezése b 1 Belföldi értékesítés nettó árbevétele 2 Exportértékesítés nettó árbevétele I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02) 3 Saját termelésű készletek állományváltozása ± 4 Saját előállítású eszközök aktivált értéke II. Aktivált saját teljesítmények értéke (±03+04) III. Egyéb bevételek ebből: visszaírt értékvesztés 5 Anyagköltség 6 Igénybe vett szolgáltatások értéke 7 Egyéb szolgáltatások értéke 8 Eladott áruk beszerzési értéke 9 Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke IV. Anyagjellegű ráfordítások (05+06+07+08+09) 10 Bérköltség 11 Személyi jellegű egyéb kifizetések 12 Bérjárulékok V. Személyi jellegű ráfordítások (10+11+12) VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások ebből: értékvesztés

Keltezés:

A.

ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I±II+III-IV-V-VI-VII) 2015. március 30. ……………………….. Zsiday Viktor vezérigazgató

adatok E Ft-ban Előző év


Tárgyév

c

d

e

0

0

0

0

0

0

0

0

557 402

3 490 1 342

959

0

4 832

0

0

0 413

-959

0

-5 245

6/6. oldal


"A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással) 2014. december 31. Sorszám a 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50

A tétel megnevezése b Kapott (járó) osztalék és részesedés ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 14 Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 15 Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 16 Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 17 Pénzügyi műveletek egyéb bevételei VIII. Pénzügyi műveletek bevételei (13+14+15+16+17) 18 Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 19 Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 20 Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 21 Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai (18+19±20+21) 13

B. C.

PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII-IX) SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A±B)

X. XI.

Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások

D. E.

RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI) ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (±C±D)

XII. Adófizetési kötelezettség

Keltezés:

F.

ADÓZOTT EREDMÉNY (±E-XII)

22 23

Eredménytartalék igénybe vétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék, részesedés

G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±F+22-23) 2015. március 30. ……………………….. Zsiday Viktor vezérigazgató

adatok E Ft-ban Előző év c 313 737 313 737 3 024


Tárgyév

d

e 494 168 494 168 9 598 19 510

1 052 317 813 316

0

44 559 567 835 0

3 032

15 433

294 3 642

0

0 15 433

314 171 313 212

0 0

552 402 547 157 2 150

0 313 212

0 0

-2 150 545 007

0

541 952

0

313 212

3 055

0

313 212

541 952

0

0


Kiegészítő melléklet a 2014. évi beszámolóhoz

Budapest, 2015. március 30


A Tündérszikla Zrt 2011.07.29-én 5000 megtörtént.

I. Általános információk

Magyarországon bejegyzett eFt jegyzett tőkével, Cg:

társaság. Cégbírósági bejegyzése 01-10-047125 bejegyzési számon

1.) A Társaság főbb (5 %-ot meghaladó) részvényesei

Név Zsiday Viktor

2014. december 31. db Részesedés % 100 db 100 %

2.) A Társaság vezetés tagjai A Társaság egyszemélyes részvénytársaságként működik. Képviseletre jogosult: Zsiday Viktor (an: Győrfi Irén) 3.) A Társaság fő tevékenysége 6420’ 08 Vagyonkezelés 4.) Társaságokban bírt részesedése Társaság neve HOLD Alapkezelő Zrt

Részesedés nagysága 75,1%

Részesedés beszerzési értéke (e Ft) 69.052

Társaságunk konszolidált beszámolót nem készít a Számviteli törvény 117. § (1) pontja alapján. A konszolidációs körbe bevonandó társaságok összesített mutató értékei nem haladják meg az alábbi értékeket: a) a mérlegfőösszeg a 6000 millió forintot, b) az éves nettó árbevétel a 12 000 millió forintot, c) az üzleti évben átlagosan foglalkoztatottak száma a 250 főt.

A Társaság részvényei, üzletrészei illetve egyéb kibocsátott értékpapírjai nem kerültek bevezetésre tőzsdére és engedélyezési kérelme sem volt folyamatban mérlegforduló napon.


II. A társaság számviteli politikájának legfontosabb alapelvei

1.) Beszámoló A gazdasági eseményeket a kettős könyvvitel rendszerében rögzítjük. A 2000. évi C. számviteli törvény 9. § (1) és (3) bekezdése alapján éves beszámolót készítünk. Az éves beszámoló mérlegét “A” változatban készítjük el, az összköltség eljárással készülő eredmény-kimutatásnak is az “ A” változatát használjuk. A választott eredmény-kimutatáshoz igazodva a főkönyvben csak az 5-ös számlaosztályi könyvelést alkalmazunk a költségek gyűjtésére. A beszámoló fordulónapja tárgyév december 31-e, az üzleti év a naptári évvel egyező. A mérlegkészítés napja tárgyévet követő év január 31-e. A beszámoló a főkönyvi kivonat és az ahhoz kapcsolódó analitikus nyilvántartások alapján készült el. Jelentős összegű hiba értelmezése: Ha a hiba feltárásának évében, a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások – eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő – értékének együttes (előjelétől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegének 2%-át, ill. ha a mérlegfőösszeg 2%- a nem haladja meg az 1 millió forintot, akkor az 1 millió forintot. A Társaságnál az év során jelentősebb hiba miatt önellenőrzés nem történt. A Társaságnál az év során történt ellenőrzések jelentősebb összegű eltéréseket nem állapítottak meg.


2.) Értékelés Általános alapelvek Az eszközöket beszerzési, illetve előállítási költségen kell értékelni, csökkentve az elszámolt értékcsökkenéssel és értékvesztéssel. Az eszközöket és kötelezettségeket egyedileg kell értékelni. A beszerzési ár fogalomkörébe azok a ráfordítások tartoznak, amelyek az eszközhöz egyedileg hozzárendelhetők, illetve az előállítási költség és a közvetlen költségek. Amortizáció elszámolása A szellemi termékek értékcsökkenését lineáris leírással 2 év alatt számoljuk el. Az immateriális javak közötti vagyoni értékű jogokat 3 év alatt írjuk le. A tárgyi eszközök értékcsökkenését a bekerüléskor megtervezett hasznos élettartam alatt a bruttó értékre vetített lineáris kulcsok alkalmazásával számoljuk el. Amennyiben a maradványérték nem jelentős, úgy nullának tekintjük. A befektetett eszközök értékcsökkenését havonta könyveljük. Kivételt képeznek ez alól azok az eszközök, melyeket év közben átsorolunk forgóeszközzé. Ebben az esetben a befektetett eszközök közül való kivezetéskor az időarányos értékcsökkenést elszámoljuk. Az immateriális javak közül a 100.000 Ft egyedi érték alatti vagyoni értékű jogok, szellemi termékek bekerülési értékét, valamint a 100.000 Ft egyedi érték alatti tárgyi eszközök bekerülési értékét teljes összegben használatba vételkor számoljuk el értékcsökkenési leírásként. A Mérlegben az eszközök és a források értékelése Befektetett eszközök: A befektetett eszközöket és forgóeszközöket beszerzési költségükön kell a mérlegbe felvenni, csökkentve azt a Számviteli Törvény szerint elszámolt leírásokkal. Az eszközök beszerzési ára a számla szerinti vételár, egyéb esetekben a szerződés szerinti vételár. A bekerülési érték részét képezi valamennyi a Számviteli Törvény által meghatározott közvetlen költség. A Társaság az üzleti tevékenységet tartósan szolgáló eszközöket a befektetett eszközök között mutatja ki. A hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok a forgóeszközök között kerülnek bemutatásra akkor is, ha az értékpapír eredeti futamideje, vagy a lejáratig hátralévő idő az egy évet meghaladja. A Társaság a befektetett pénzügyi eszközök között kimutatott részesedéseket évente minősíti.


Készletek: A tevékenység jellegéből adódóan készletekkel nem rendelkezünk. Követelések: A követelések a mérlegben bekerülési értéken vannak nyilvántartva. Belföldi vevőkövetelést a kiszámlázott (ÁFÁ-t tartalmazó), a másik szerződő fél által elismert összegben kell nyilvántartásba venni, s mindaddig ezen az értéken kell nyilvántartani, amíg: ● ki nem egyenlítették; ● behajthatatlanná válás esetén hitelezési veszteségként az egyéb ráfordítások között leírásra nem kerül; ● értékvesztés elszámolása nem történik. Kapcsolt illetve egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni követelésként mutat ki a Társaság minden követelést annak típusától függetlenül, ahol a Társaság az adóssal részesedési viszonyban van. Értékpapírok: Az értékpapírok a forgóeszközök között szerepelnek bekerülési értéken. A kereskedési céllal vásárolt értékpapír készletnyilvántartása FIFO (First In First Out) értékelési elven történik. Pénzeszközök A pénzeszközök közül a mérleg fordulónapján a pénztárakban lévő készpénz összegét a pénztárkönyvvel egyezően kell a mérlegbe felvenni. A bankbetétek értékét a mérleg fordulónapján a bankkivonattal egyező értékben kell a mérlegbe beállítani. A pénzeszközök leltározását minden évben december 31-ével - a leltár elkészítése előtt egyeztetéssel kötelező elvégezni. A bankszámlák közötti, valamint a bank és a pénztár közötti átvezetési számlákra kizárólag bank- és pénztárbizonylatok alapján szabad könyvelni, és egyenlegüket a könyvviteli zárlat időpontjában tételesen ellenőrizni kell. Az így vezetett számlák egyenlegeit a mérlegbe könyv szerinti értéken kell beállítani. A Társaság analitikus nyilvántartás keretében biztosítja, hogy az ügyfeleket megillető pénzösszeg naprakészen megállapítható legyen: a.) tőzsdeforgalmi számlán lévő b.) banknál vezetett letéti számlán lévő c.) pénztárban lévő


d.) elszámolási betétszámlán lévő pénzösszeg részletezésben. Aktív időbeli elhatárolások: A Társaság aktív időbeli elhatárolásként könyvszerinti értéken mutatja ki: ● a mérleg fordulónapja előtt felmerült olyan kiadásokat, ráfordításokat amelyek költségként csak a mérleg fordulónapját követő időszakra számolhatók el, de már felmerültek; ● az olyan bevételeket, amelyek csak a mérleg fordulónapja után esedékesek, de a mérleggel lezárt időszakra számolandók el; ● a halasztott ráfordításokat. Saját tőke: Saját tőke a mérlegben könyv szerinti értéken szerepel. Kötelezettségek: Kötelezettségek azok a szállítási, vállalkozási, szolgáltatási és egyéb szerződésből eredő pénzformában teljesítendő elismert fizetések, amelyek a szállító, a vállalkozó, a szolgáltató, a hitelező a kölcsönző által már teljesített, a Társaság által elfogadott, elismert szállításhoz, szolgáltatáshoz, pénznyújtáshoz kapcsolódnak. A kötelezettségek a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek. Passzív időbeli elhatárolás: Passzív időbeli elhatárolásként a mérlegben a mérleg fordulónapja és a mérlegkészítés közötti időszakban a lezárt évhez kapcsolódó költség, ráfordítás szerepel, könyv szerinti értéken, illetve tényleges bekerülési értéken. A devizás tételeket a ténylegesen fizetett értéken, illetve MNB devizaárfolyamon vesszük nyilvántartásba. Az értékpapíroknál és egyébként is a FIFO elvet alkalmazzuk. Nem élünk az értékhelyesbítés lehetőségével sem a vagyoni értékű jogoknál, sem a szellemi termékeknél. Nem alkalmazzuk az értékhelyesbítést a tárgyi eszközöknél sem.

3.) Összehasonlíthatóság A mérlegben és eredménykimutatásban az adatok összehasonlíthatóak az előző év adataival. A korábbi lezárt évekhez kapcsolódóan a tárgyévben ellenőrzés, önellenőrzés hibát nem tárt


fel, a mérleg és eredménykimutatás korábbi időszakra vonatkozó korrekciót nem tartalmaz. A Társaságnál nem volt kutatás, kísérleti fejlesztés. A Társaságnál veszélyes hulladék nem keletkezett.

III. Specifikus kiegészítések A mérleghez kapcsolódó kiegészítések

1.) Tárgyi eszközök Értékcsökkenési leírás Immateriális javak Ingatlanok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések és felszerelések Beruházások Összesen

87.015

Bruttó érték növekedés (eFt) -

Bruttó érték csökkenés (eFt) -

-

-

87.015

Nyitó nettó érték(eFt)

-

Záró nettó érték (eFt) 87.015

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

87.015

Értékcsökkenés (eFt)

2.) Befektetett pénzügyi eszközök állományváltozásával kapcsolatos adatok Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban A Társaság 75,1 %-os tulajdonosa a HOLD Alapkezelő Zrt.-nek, székhelye: 1123 Budapest Alkotás utca 50., jegyzett tőkéje: 120.000 eFt),


Leányvállalatok saját tőke elemeinek bemutatása: Adatok e Ft-ban HOLD Alapkezelő Zrt 120 000 20 000 0

Saját tőke alakulása (2014. év) Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Mérleg szerinti eredmény Lekötött tartalék Saját tőke

0 0 140 000

Egyéb tartós részesedés Egyéb tartós részesedés Plotinus Osztalékelsőbbségi részvény Plotinus szavatelsőbbésig részvény Összesen

Db

Könyv szerinti érték (e Ft)

150

273

2 800

5 152 5 425


3.) Forgóeszközök állományváltozása

Készletek A tevékenység jellegéből adódóan készletekkel nem rendelkezünk.

Követelések Követelések (e Ft) Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Egyéb követelések Összesen

2013. év

2014. év

Változás

0

0

0

0

23.000

+23.000

263 263

0 23.000

-263 +22.737

A követelések kapcsolt vállalkozással szemben soron lévő 23.000 eFt-os tétel az FX-Plus Kft-nek adott rövid lejáratú kölcsönt tartalmazza.

Értékpapírok Értékpapírok (e Ft) Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Összesen

2013. év

2014. év

Változás

22.589

364.529

+341.940

22.589

364.529

+341.940

Pénzeszközök Pénzeszközök (e Ft) Pénztár Elszámolási betétszámla Összesen

2013. év 43

2014. év

Változás

33

-10

1.916

10.288

8.372

1.959

10.328

8.362


4.) Aktív időbeli elhatárolások Aktív időbeli elhatárolások (e Ft)

2013. év

2014. év

Változás

Bevételek aktív időbeli elhatárolása

286.595

499.934

+213.339

Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása

0

0

134

286.595

499.934

+213.339

Összesen

Bevételek aktív időbeli elhatárolása Dátum Megjegyzés HOLD Alapkezelő osztalék 2014.12.31 Plotinus Holding osztalék 2014.12.31 Plotinus Kötvény kamat 2014.12.31 2020/N államkötvény kamat 2014.12.31 Diszkontkincstárjegyek kamata 2014.12.31 Összesen

Összeg (e Ft) 423.684 70.484 195 5.372 199 499.934

5.) A saját vagyon szerkezete, változása Saját tőke (e Ft) Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérlegszerinti eredmény Összesen

2013. év 5.000 0 68.204 0 313.212 386.416

2014. év 5.000 0 373.369 0 0 378.369

Változás 0 0 +305.165 0 -313.212 -8.047


Jegyzett tőke

A Társaság alaptőkéjének összetétele 2014. december 31-én Részvénysorozat

Névérték (Ft/db)

Törzs Alaptőke nagysága

50.000 50.000

Kibocsátott darabszám 100 100

Össznévérték (eFt) 5.000 5.000

A részvényekhez kapcsolódó szavazati jogok száma 2014. december 31-én Szavazati Részvényenjogra Összes Saját Részvénysoroza Kibocsátott kénti jogosító szavazati részvények t darabszám szavazati részvények jog száma jog darabszáma Törzs 100 100 1 100 0 Összesen 100 100 1 100 0

6.) Kötelezettségek alakulása Kötelezettségek (e Ft) Hátra sorolt kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek Összesen

2013. év 0 0 83.330 83.330

2014. év 0 0 677.767 677.767

Változás 0 0 +594.437 +594.437

Rövid lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek (e Ft) Szállítók Rövid lejáratú kölcsönök Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Összesen

2013. év

2014. év

Változás

0 81.930

0 123.661

0 +41.731

1.400

554.106

+552.706

83.330

677.767

+594.437

Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek részletezése (2014. év)


Megnevezés Adók, illetékek NAV felé Osztalékfizetési kötelezettség Helyi iparűzési adó elszámolási számla Összesen

Összeg (e Ft) 1.706 552.400 0 554.106

7.) Passzív időbeli elhatárolások Passzív időbeli elhatárolások (e Ft) Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek Összesen

2013. év 0 3.152 0 3.152

2014. év 0 3.140 0 3.140

Változás 0 -12 0 -12

IV. Az eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések Exportértékesítés, importbeszerzés nem volt. A vállalkozás exporttámogatásban nem részesült.

1.)

Értékesítés nettó árbevétele

Adatok eFt-ban Értékesítés nettó árbevétele (e Ft) Értékesítés nettó árbevétele Nettó árbevétel összesen

2013. év 0 0

2014. év 0 0

Változás 0 0

2014. év 4.832 4.832

Változás +3.873 +3.873

2.) Anyagjellegű ráfordítások Anyagjellegű ráfordítások (e Ft) Anyagjellegű ráfordítások Anyagjellegű ráfordítások összesen

2013. év 959 959


3.) Személyi jellegű ráfordítások

Személyi jellegű ráfordítások (e Ft) Személyi jellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások összesen

2013. év 0 0

2014. év 0 0

Változás 0 0

4.) Értékcsökkenés leírása Tárgyévi értékcsökkenés leírás Értékcsökkenési leírás Ingatlanok Összesen

Nyitó (eFt)

Növekedés (eFt)

Csökkenés (eFt)

Átsorolás (eFt)

-

-

-

-

Záró érték (eFt) -

5.) Egyéb ráfordítások

Egyéb ráfordítások (e Ft) Adók Egyéb ráfordítások Egyéb ráfordítások összesen

6.)

2013. év 0 0 0

2014. év 400 13 413

Változás +400 +13 +413

Pénzügyi műveletek bevételei

Adatok eFt-ban Pénzügyi műveletek bevételei Kapott (járó) osztalék és részesedés ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek Pénzügyi műveletek egyéb bevételei Összesen

2013. év 313.737 313.737 3.024 0

2014. év 494.168 494.168 9.598 0

Változás +180.431 +180.431 +6.574

0 1.052 317.813

19.510 44.559 567.835

+19.510 +43.508 +250.022

0


7.)

Pénzügyi műveletek ráfordításai

Adatok eFt-ban Pénzügyi műveletek ráfordításai Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai Összesen

8.)

316 3032 294 3.642

2014. év 0

Változás -316

15.433 0 15.433

+12.401 -295 +11.791

2014. év 2.150 2.150

Változás +2.150 +2.150

Rendkívüli ráfordítások

Adatok eFt-ban Visszafizetési kötelezettség nélkül adott támogatás Látvány-csapatsportok támogatása Összesen

9.)

2013. év

2013. év 0 0

A társasági adó megállapításának levezetése

Adatok eFt-ban Adózás előtti eredmény

545.007

Kapcsolt vállalkozások között a szokásos piaci ár korrekció

234

Növelő tételek összesen:

234

Elhatárolt veszteség

525

Kapott (járó) bevételként elszámolt osztalék

494.168

Csökkentő tételek összesen:

494.693

Számított adó alapja

50.548


Számított társasági adó

5.055

Adókedvezmények

2.000

Visszafizetési kötelezettség nélkül adott támogatás Fizetendő társasági adó

2.000 3.055

V. Egyéb információk A vállalkozás székhelye: 1121 Budapest, Janka út 8. fszt. 2.. A vállalkozás internetes honlapja: nem rendelkezik A társaság vezető tisztviselőinek az üzleti év után járó járandósága (bruttó): Vezérigazgató 0,- forint. A vezető tisztségviselők, az igazgatóság, a felügyelő bizottság tagjai részére a Társaság nem folyósított előleget, kölcsönt, illetve a nevükben nem vállalt garanciákat. A társaság által a tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók átlagos statisztikai létszáma 0 fő. A társaság 2014.12.31-i állományi létszáma: 0 fő. Társaság könyvvizsgálatra nem kötelezett. Társaságunk tevékenysége a környezetre nézve nem veszélyes. A beszámolót Szabó Józsefné (3324 Felsőtárkány, Tölgy u. 1., MKVK szám: 000091) bejegyzett könyvvizsgáló állította össze.


Mellékletek

1. számú melléklet: Fontosabb mutatószámok Eredmény és jövedelmezőség alakulása mutatók alapján Az eredmény főbb összetevői

2013.12.31.

2014.12.31

Üzemi tevékenység eredménye

-959

-5 245

Pénzügyi műveletek eredménye

314 171

552 402

0

-2 150

Adózás előtti eredmény összesen

313 212

545 007

Adózott eredmény

313 212

541 952

0

541 952

313 212

0

Rendkívüli eredmény

Jóváhagyott osztalék Mérleg szerinti eredmény



2013.12.31.

2014.12.31

Tőkearányos adózott eredmény

Adózott eredmény Saját tőke

6264%

1083,9%

Eszközhatékonyság

Adózott eredmény Teljes eszközállomány

66,23%

51,16%

A tőkearányos adózott eredmény a jövedelmezőség mérésének igen gyakran használt mutatója, mert a lehetséges maximális tőkegyarapodás mértékére vonatkozóan ad információkat, és egyúttal jelzi a tőke-megtérülés ütemét is. Ezt a nemzetközi gyakorlatban is számos alkalommal használják vállalkozások összehasonlítására. A Tündérszikla Zrt. esetében látható, hogy a tőkearányos adózott eredmény mutató 4575 %-al javult 2014. évben a 2013. évhez viszonyítva. Az eszközhatékonyság -15,1 %-al változott a 2014. évi értékekhez képest.


A pénzügyi helyzet rövidtávú mutatói Mutató megnevezése


Likviditási mutató

Forgóeszközök Rövid lejáratú köt.

0,3

0,59

Likviditási gyorsráta

Pénzeszközök + ért.pap.+követelések Rövid lejáratú köt.

0,3

0,59

Készpénzlikvidi tás

Pénzeszközök + ért.pap. Rövid lejáratú köt.

0,29

0,55

Nettó működő tőke

Forgóeszk. – Rövid lejáratú köt.

-58.519

-279.917

2013.12.31. 2014.12.31

A likviditási mutatók olyan pénzügyi mutatószámok, amelyeket többnyire a részvények értékelésekor szokás alkalmazni. A mutatók egy vállalat rövid lejáratú eszközei és forrásai között arányokat vizsgálják. Segítségével megállapítható, hogy a vállalkozás képes lesz-e kötelezettségeit teljesíteni. A likviditási mutató a rövid lejáratú eszközök (forgóeszközök) és a rövid lejáratú források arányaként áll elő. Ennek értéke 2014. év vonatkozásában 29 %-al nő a 2013. évi értékhez képest. A likviditási gyorsráta a rövid lejáratú eszközök (forgóeszközök) közül csak a likvidebb eszközök kerülnek a hányados számlálójába, vagyis a pénz, a likvid értékpapírok, és a vevők tartozásai. Ennek értéke 2014. év vonatkozásában 29 %-al nő a 2013. évi értékhez képest. A készpénzlikviditási mutatóban csak a leglikvidebb eszközök kerülnek a számláló értékébe (a pénz és a likvid értékpapírok) és ezt viszonyítja a rövid lejáratú kötelezettséghez. Ennek értéke 26 %-al nőtt a 2013. évi értékhez képest.


A vagyoni helyzet és a tőkeszerkezet mutatószámai



2013.12.31.

2014.12.31

Saját tőke Kötelezettségek

4,63

0,59

Saját tőke - jegyzett tőke aránya

Saját tőke Jegyzett tőke

77,28

75,67

Befektetett eszközök fedezettsége

Saját tőke Befektetett eszközök

2,39

2,34

Vagyonszerkezet

Befektetett eszközök Forgóeszközök

6,51

0,41

Befektetett eszköz Teljes eszközállomány

0,34

0,15

Tőkeszerkezeti mutató

Befektetett eszközök aránya


Sorszám


a 1

I.

2

1

3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15

2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Befektetési cash flow, 14-16. sorok)

16 17 18 19

14 Befektetett eszközök beszerzése 15 Befektetett eszközök eladása + 16 Kapott osztalék, részesedés +

20 21 22

Tárgyév (adatok e Ftban)

b Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Működési cash flow, 1-13. sorok)

d

Adózás előtti eredmény ± Korrekció kapott osztalék miatt Korrekció befektetések devizás átértékelése miatt Elszámolt amortizáció + Elszámolt értékvesztés és visszaírás ± Céltartalék képzés és felhasználás különbözete ± Befektetett eszközök értékesítésének eredménye ± Szállítói kötelezettség változása ± Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása ± Passzív időbeli elhatárolások változása ± Vevőkövetelés változása ± Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása ± Aktív időbeli elhatárolások változása ± Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés -

545 007 0 -5 897 0

III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás (Finanszírozási cash flow, 17-27. sorok) 17 Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele + Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának 18 bevétele + 19 Hitel és kölcsön felvétele +

-31 219

0 552 706 -12 0 -364 677 -213 339 3 055 541 952 0

0 39 581

0 41 731


23 24 25 26 27 28 29 30 31

20 Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása + 21 Véglegesen kapott pénzeszköz + 22 Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) 23 Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése 24 Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése 25 Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek 26 Véglegesen átadott pénzeszköz Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 27 változása ± IV. Pénzeszközök változása (±I±II±III. sorok) ±

2 150

8 362

Határozat

Készült: 2015. március 30-án a Tündérszikla Zrt. hivatalos helységében. Alulírott Zsiday Viktor, mint a Tündérszikla Zrt. 100%-os tulajdonosa és képviselője az alábbi határozatot hozom a 2014. évi éves beszámolóról:

1/2015 (03.30) sz. határozat:

Elfogadom az éves beszámolót. A mérleg eszköz-forrás oldalát egyezően 1.059.276 eFt-ban, az osztalékot 550.000 eFt-ban határozom meg, melyhez 8.048 eFt ot használ fel a társaság az eredménytartalékából, a mérleg szerinti eredményt így 0 eFt-ban állapítom meg. A teljes elhatárolt negatív adóalapot felhasználja a társaság.

kmf

_______________________ Zsiday Viktor

Kiegészítő melléklet. a évi éves beszámolóhoz

Recommend Documents