KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2009. ÉVI ÉVES BESZÁMOLÓHOZ
BARACSKA 2010. április 30.
Hirják András Péter ügyvezető igazgató
2
A. ÁLTALÁNOS RÉSZ
I.1.
A vállalkozás rövid bemutatása
a./
Működési forma: Korlátolt Felelősségű Társaság
b./ Átalakulás időpontja: 1994. január 01-én az Annamajori Mezőgazdasági és Kereskedelmi Kft. az Annamajori Célgazdaság jogutódjaként jött létre az 1992. évi LIII. törvény alapján. A Társaság rövidített cégneve: Annamajori Kft. A Társaság határozatlan időtartamra alakult. A Társaság törzstőkéje 277.070 eFt. A Társaság 100 %-os állami tulajdonú, tulajdonosa az MNV Zrt. A tulajdonosi jogokat a Büntetés-Végrehajtás Országos Parancsnoka gyakorolja az általa kijelölt személyen keresztül. Cégbírósági bejegyzés száma: 07-09-003060, cégbírósági végzés kelte 1995. január 13., mely végzés 1995. február 13-án emelkedett jogerőre. A társaság ügyvezető igazgatója: Hirják András Péter, 2476 Pázmánd, Fő utca 118/a szám alatti lakos. A Társaság Felügyelő Bizottságának 2009. évi tiszteletdíja összesen 2.754 eFt. A könyvvizsgálói feladatokat az Ex Asse Zrt. látja el, 2009. évi díjazása 1.512 eFt. A Társaság internetes elérhetősége: - Honlap: www.annamajor.hu - E-mail:
[email protected] c./
A Társaság tevékenységi köre: - növénytermesztés, - állattenyésztés, - élelmiszeripari tevékenység, - alaptevékenységen kívüli tevékenység.
A Társaság alapító okiratában célként meghatározott az elítélt-foglalkoztatás, mint állami feladat végrehajtása.
3
A 2009-es évben a Társaság 1057 ha saját és 26 ha bérelt területen folytatta a gazdálkodást. d./
Piaci helyzet
Az Annamajori Kft. legfontosabb és legnagyobb árbevételt hozó termékei az alaptevékenységből származnak, nevezetesen búza, napraforgó, kukorica, repce, tej. Sütőipari termékeinket továbbra a helyi intézetben helyezzük el, illetve 2009. szeptemberétől saját boltunkban értékesítjük. I.2.
A számviteli politika rövid ismertetése
a./
Célok ismertetése
A számviteli törvény a beszámoló elkészítésénél és a könyvvezetésnél kötelezővé teszi a számviteli alapelvek betartását. Ennek keretében biztosítottuk a számviteli tv. előírásainak és szabályainak érvényesülését, a vezetői információs rendszer kidolgozását és működését, a Társaság teljes körű adatfeldolgozási rendszerét a vállalat megbízható és valós összképe megteremtésének lehetőségét. b./
Értékelési eljárások
A mérleg fordulónapján meglévő eszközöket és forrásokat körültekintően értékeltük, figyelembe vettük a mérlegkészítés napjáig ténylegesen bekövetkezett és ismertté vált eseményeket. Befektetett eszközök értékelése Az immateriális javakat és a tárgyi eszközöket valamint a tenyészállatokat a mérleg fordulónapja szerinti nettó értéken értékeltük. A tárgyi eszközök felújítási költségével az eszközök bruttó értékét növeltük. Befektetett pénzügyi eszközeinket a könyv szerinti értéken vettük figyelembe. Forgóeszközök értékelése A mérleg fordulónapján meglévő készleteinket az elszámolt értékvesztést figyelembe véve, a vásárolt készleteket beszerzési áron, a saját termelésű készleteinket tényleges szűkített önköltségi áron értékeltük. A követeléseket a mérlegben bekerülési értéken szerepeltettük. A pénztárban levő készpénzt rovancsolással egyeztettük, a bankbetéteket a banki kivonatoknak megfelelően állítottuk be a mérlegbe. Saját tőke
4
A jegyzett tőke a mérlegben könyv szerinti értéken lett beállítva, a Cégbírósági végzésnek megfelelően. Kötelezettségek értékelése Az áruszállításból, a szolgáltatás teljesítéséből származó kötelezettségeket az elismert összegben mutattuk ki a mérleg fordulónapjára vonatkozóan. Időbeli elhatárolások Azokat a tételeket, amelyek nem a beszámoló tárgyi időszakára vonatkoznak, jellegüktől függően aktív vagy passzív időbeli elhatárolásként mutattuk ki.
c./
Alkalmazott értékcsökkenési eljárások
Az értékcsökkenést a bruttó érték után havonta, lineáris módon számoltuk. Értékcsökkenési leírásként a következő amortizációs kulcsokat alkalmaztuk: -
-
-
Épületek: - hosszú élettartamú szerkezetből 1 % - közepes élettartamú szerkezetből - rövid élettartamú szerkezetből Építmények: - mezőgazdasági építmények - vízi építmények - gőz-, forróvíz és termálvízvezeték, földgáz távvezeték - egyéb, minden más vezeték Gépek, berendezések, járművek: - számítástechnikai gépek, berendezések - járművek - egyéb gépek, berendezések
3% 6% 3% 2% 4% 3%
33 % 20 % 14,5 %
A kis értékű, 100.000,- Ft egyedi beszerzési - vagy előállítási érték alatti tárgyi eszközt felhasználáskor egyösszegben elszámoltuk értékcsökkenésként. Maradványérték a vagyoni értékű jogok és az egyéb gépek, berendezések esetében 10%, a műszaki gépek, berendezések esetében pedig 15%. d./
Éves beszámoló
5
Az Annamajori Kft. kettős könyvvitelt vezet. A Társaság költségeit elsődlegesen költséghely, költségviselő, másodlagosan költségnem szerint számolja el. A számviteli törvény szerint köteles éves beszámolót készíteni a naptári év lezárását követően, december 31.-i fordulónappal. A Társaság az Alapító Képviselője által jóváhagyott Számviteli Politikájában meghatározottak szerint az „A” típusú eredmény-kimutatását összköltség eljárással és forgalmi költség eljárással is elkészíti. A tulajdonos képviselője a beszámoló elkészítésének határidejét 2010. április 30-ban állapította meg. A vállalkozástól független könyvvizsgáló feladata az éves beszámoló valódiságának és szabályszerűségének felülvizsgálata, a könyvvizsgáló állásfoglalását tükröző vélemény kialakítása, a beszámoló záradékkal való ellátása.
I.3. A számviteli alapelvektől való eltérések A számviteli törvény előírásainak betartása, illetve a számviteli alapelvek érvényesítése elegendő a megbízható és valós összképnek a mérlegben és eredmény kimutatásban történő bemutatásához. A társaság nem alkalmaz eltérést a számviteli törvény előírásaitól, de a társasági adóra vonatkozó előírásokat nem veszi figyelembe, tekintettel arra, hogy nem alanya ezen adónemet szabályozó törvénynek.
B. SPECIFIKUS RÉSZ
I. MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK ESZKÖZÖK A.
Befektetett eszközök értékének alakulása
a./ Az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének változását, valamint az amortizáció alakulását az 1. számú táblázat mutatja be. Az értékcsökkenés elszámolása bruttó érték alapján lineáris módszerrel történik. Befektetett eszközeink nettó értékének csökkenését az okozza, hogy beruházásaink volumene nem haladta meg az elszámolt értékcsökkenést.
6
B.
Forgóeszközök
a./
Készletek
A készleteink záró állománya 241.141 eFt-ról 301.350 eFt-ra nőtt az állatok illetve a késztermékek zárókészletének növekedése miatt. A mezei leltár értéke a földterület csökkenésével arányosan csökkent. A Számviteli Törvény 94§-a szerinti veszélyes anyagok a készletek között nem szerepelnek, azokat keletkezésük időpontjában szerződés alapján a szakosított vállalkozások megsemmisítésre elszállítják. b./
Követelések
Vevőállományunk 15.575 eFt-ról 16.163 eFt-ra nőtt. A vevőállományt egyedileg értékeltük, ennek megfelelően állítottuk be követeléseink összegét. C.
Aktív időbeli elhatárolások
Aktív időbeli elhatárolásként könyveltünk: bevétel elhatárolásként 9.686 eFt-ot, és költség elhatárolásként 323 eFt 2010 évi költséget ( újság, telefon, biztosítás ). FORRÁSOK D.
Saját tőke
Az Annamajori Kft. Alapító Okirata és a Cégbejegyzési Határozat alapján a Társaság törzstőkéje 277.070 eFt, a tőketartalék pedig 150.290 eFt. Lekötött tartalékban a gépberuházáshoz kapcsolódó állami támogatás összege szerepel. Eredménytartalék terhére könyveltük az előző évi mérleg szerinti eredmény teljes összegét az Alapító Határozata szerint. E.
Céltartalék A tárgyévben céltartalékot nem képeztünk.
F.
Kötelezettségek
A kötelezettségek összege 93.143 eFt-ról 148.934 eFt-ra nőtt, melynek oka elsősorban a hitelek állományának növekedése, valamint a szállítói kötelezettségek növekedése.
7
G.
Passzív időbeli elhatárolások Passzív időbeli elhatárolásként mérlegünkben a következő tételeket tüntettük fel: Költségek passzív elhatárolása:
6.952 eFt
Fejlesztési célra kapott támogatások écs. arányában történő elszámolása:
5.940 eFt
Bevételek passzív elhatárolása:
1.312 eFt
III. EREDMÉNY-KIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK Az eredmény-kimutatásban szereplő tételek az előző és a tárgyévi adatok összehasonlítása során a következőképpen alakultak: Az értékesítés nettó árbevétele 637.833 eFt-ról 328.622 eFt-ra csökkent, amit elsősorban a növénytermesztés aszály miatti alacsony hozamai és a felvásárlási árak drasztikus csökkenése okoztak. Az egyéb bevételek csökkentek az előző évihez viszonyítva 154.653 eFt-ról 151.923 eFt-ra. Ezek tételesen: Tárgyi eszközök értékesítésének bevétele 10.378 eFt Költségek megtérítésére kapott juttatások ( normatív ) 1.530 eFt Agrártámogatások 108.112 eFt Kapott kamat, kártérítés 12.172 eFt Egyéb bevételek 19.731 eFt Összesen: 151.923 eFt Az elítéltek foglalkoztatásából eredő többletköltségek ellentételezésére kapott támogatások elszámolását a 2.számú melléklet tartalmazza. Az egyéb ráfordításaink összege csökkent 120.493 eFt-ról 60.519 eFt-ra csökkent. Az egyéb ráfordítások tételesen a következők: -
Immateriális javak és tárgyi eszközök értékesítése Bírságok, késedelmi kamatok Egyéb ráfordítások Készletek selejtezése Adók, illetékek hozzájárulások Behajthatatlan követelések Tenyészállat különbözet Elszámolt értékvesztés
6.323 eFt 3.044 eFt 553 eFt 7.094 eFt 3.283 eFt ------ eFt 1.070 e Ft 33.386 e Ft
8
Tenyészállatok terven felüli écs.: 12.403 e Ft Összesen: 67.156 eFt A fentiek alapján üzemi tevékenységünk eredménye a 2008. évi 97.917 eFt-ról -42.826 eFt-ra csökkent. A pénzügyi műveletek eredményét elemezve megállapíthatjuk, hogy a pénzügyi ráfordítások összege jelentősen csökkent, de ennek ellenére a pénzügyi eredmény 5.743 eFt-al rontotta a szokásos vállalkozási eredményt. Rendkívüli ráfordítás 2009. évben nem volt. Mivel a Társaság a társasági adóról szóló törvény alapján nem alanya ennek a törvénynek, így az adózás előtti és utáni eredmény összegszerűen megegyezik. A rendkívüli bevételként a beruházások állami támogatásának értékcsökkenés arányában elszámolt összegét könyveltük. IV. MUTATÓSZÁMOK AZ ÉVES BESZÁMOLÓBÓL -
-
A vállalkozás anyagi, vagyoni helyzetének jellemzéséhez. A vállalkozás pénzügyi - likviditási helyzetének jellemzéséhez A vállalkozás eladósodottságának jellemzéséhez A vállalkozás jövedelmi helyzetének jellemzéséhez a 3. sz. mellékletben A társaság Cash flow-kimutatását a 4. sz. melléklet tartalmazza. V. TÁJÉKOZTATÓ KIEGÉSZÍTÉSEK
1. A mérlegforduló napja után bekövetkezett változások: A piaci folyamatok az őszi búza keresletére és árára rendkívül rosszul hatottak, ezért februárban kiváltottuk a közraktárjegyeket és értékesítettük a terményt. 2. Várható fejlődés: Jelen körülmények között a kalászosok (értékesítése, ára) kilátásai rendkívül rosszak, ezért előre kötöttünk mennyiségeket kiküszöbölve, tompítva a kialakuló helyzetet. A belső GPS rendszerünknek köszönhetően pontos, precíz tábla törzskönyv vezetésre van lehetőségünk és a költség hatékonyságot, valamint a munkaszervezést is jelentős mértékben megkönnyíti. 3. A Társaság az elmúlt év folyamán nem számolt el sem kutatásra, sem kísérleti fejlesztésre költségeket. 4. A telephelyek kihasználtsági mutatója javult, hiszen a megszűntetett sertéstelep 2009es évben újra indult, valamint a zöldségfeldolgozó üzemünk a 2009-es mélypont után szerződés alapján ismét üzemelni fog. 5. A Kft. jelenleg 130 fő elítéltet, 43 fő polgári állományú, valamint 37 fő hivatásos állományú kollégát foglalkoztat. A növénytermesztési szezon beindulásával az elítélt létszám fokozatosan növekszik és a nyár folyamán fogja elérni a legnagyobb mértéket. Feladatunknak tekintjük a polgári munkavállalók teljes létszámának teljesítmény centrikus fizetés kialakítását a minél hatékonyabb munkavégzés miatt. A polgári dolgozók létszámát a közel jövőben is
9
szinten szeretnénk tartani, vagy akár növelni, de kiemelt feladatként kezeljük fiatalabb munkavállalók felvételét. A munkaügyi adatokat az 5. számú táblázat tartalmazza. 6.
A Társaságnak hosszú lejáratú forgóeszközhitel tartozása nincs. Rövidlejáratú hitelünk állománya 75.000 eFt.
7. A Társaság anyagi lehetőségeihez mérten igyekszik tevékenységét környezeti károk okozása nélkül végezni, a képződött veszélyes hulladékok tárolását, elszállítását és megsemmisítését pedig a környezetvédelmi előírások szerint végzi. A Társaság nem állít elő termékdíjas termékeket.
Baracska, 2010. április 30.
Hirják András Péter ügyvezető igazgató
1. sz. melléklet TÁRGYI ÉS IMMATERIÁLIS ESZKÖZÖK ÁLLOMÁNYÁNAK ALAKULÁSA 2009. évben Me.: 1000 Ft-ban _____________________________________________________________________________________________________________________________ Megnevezés
Ingatlanok
Műszaki Egyéb TenyészBefej.-len Összesen Immat. berend. berend. állatok beruházás tárgyi eszk. eszközök _____________________________________________________________________________________________________________________________ Bruttó nyitó 580.231 454.244 83.881 110.418 9.704 1.238.478 2.747 Bruttó áll. növekedés 3.714 9.033 4.552 32.758 1.559 51.616 805 Bruttó áll. csökkenés 2.120 1.445 31.113 34.678 Átsorolás Bruttó záró 583.945 461.157 86.988 112.063 11.263 1.255.416 3.552 -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------Értékcsökkenés nyitó Tárgy évi terv sz.écs. Csökkenés Terven felüli écs. Értékcsökkenés záró
336.833 16.935 353.768
282.003 31.738 2.121 311.620
66.070 5.887 1.445 70.512
25.249 18.379 12.403 25.053 30.978
-
710.155 72.939 12.403 28.619 766.878
2.610 195 2.805
=============================================================================================================== NETTÓ NYITÓ
243.398
172.241
17.811
85.169
9.704
528.323
137
NETTÓ ZÁRÓ 230.177 149.537 16.476 81.085 11.263 488.538 747 ===============================================================================================================
11
2. sz. melléklet
Költségvetési támogatás felhasználása, többletköltségek alakulása 2009. Záró
ezer Ft Felhasználás jogcíme
normatív támogatás
pályázati támogatás *
A munkahelyekre telepített biztonsági berendezések üzemeltetése, javítása, felújítása
11
-
347
-336
A fogvatartottak betanítása, gyakori cserélődése, munkájuk szakmai felügyelete
79
-
2.636
-2.557
A munka termelékenységének és minőségének alacsonyabb szintjéből eredő selejt, hulladék keletkezése és a többletanyag felhasználása
30
-
990
-960
-
-
-
-
A fogvatartottak jogszabályban előírt előállításából és a szállításból eredő termeléskiesés
1.410
-
46.793
-45.383
Sajátos többletkiadások összesítése
1.530
-
50.766
-49.236
A nem megfelelő képzettség, ill. a termelési eszközök gyakorlatlan kezelése miatti javítások, karbantartások, pótalkatrészek készletezése
tényleges különbözet többletkiadás
*A pályázati támogatás odaítéléséről szóló határozatban megjelölt jogcím(ek) szerint bontva.
13
3. sz. melléklet Mutató számok 2009. évi
2008. évi
479 %
792 %
255 %
266 %
21 %
12,7 %
Saját tőke aránya: Saját tőke --------------- × 100 Idegen tőke Saját tőke növekedési mutató: Saját tőke ---------------- × 100 Jegyzett tőke Eladósodottsági mutató: Kötelezettségek ------------------- × 100 Saját tőke Tőkeerősség: Saját tőke --------------------- × 100 Mérleg főösszeg
81,25 %
86,4 %
Tőkefeszültségi mutató: Idegen tőke ----------------- × 100 Saját tőke
20,86 %
15,8 %
253,2 %
353 %
0,51
0,76
Likviditási mutató: Forgóeszközök ------------------------------------- × 100 Rövid lejáratú kötelezettségek Likviditási gyorsráta Forgóeszközök-készletek -------------------------------Rövid lejáratú kötelezettségek
14
2009. évi
2008. évi
Adósságszolgálati fedezet mutatója: Tőkearányos jövedelmezőség: Adózott eredmény ------------------------ × 100 Saját tőke
-6,8 %
12,1 %
Árbevétel arányos jövedelmezőség: Adózott eredmény -----------------------× 100 nettó árbevétel
-14,63 %
14 %
Eszközarányos jövedelmezőség: Adózott eredmény ----------------------- × 100 Eszközök összesen
-5,5 %
10,5 %
15
4. számú táblázat CASH FLOW - KIMUTATÁS adatok ezer Ft-ban 2009. év 2008. év -11530 +135898
Ssz. I.
Megnevezés Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz változás
1. 2. 3. 4.
Adózás előtti eredmény Elszámolt amortizáció Elszámolt értékvesztés Céltartalék képzés és felhasználás különbözete Befektetett eszközök értékesítésének eredménye Szállítói kötelezettség változása Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása Passzív időbeli elhatárolások változása Vevőkövetelés változása Forgóeszközök ( vevő és pénzeszköz nékül) változása Aktív időbeli elhatárolások változása Fizetett nyereségadó Fizetett osztalék, részesedés
-48082 +73134 +33386
+89458 +68453
-379
+255
+12910 -9619 -9162 -588 -66691
-47535 -3960 -13 +44099 -2421
+3561
-12438
Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz változás
-43425
-118658
-49673 +6248
-156992 +38334
+52500
-22500
+75000
+30000
-22500
-52500
-2455
-5230
5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. II.
14. 15. 16. III.
17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. IV.
Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása Kapott osztalék Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz változás Részvénykibocsátás bevétele Kötvénykibocsátás bevétele Hitelfelvétel Véglegesen kapott pénzeszköz Részvénybevonás Kötvényvisszafizetés Hiteltörlesztés Véglegesen átadott pénzeszköz Egyéb hosszú lejáratú köt. változása Pénzeszközök változása
16
5. számú táblázat
MUNKAÜGYI ADATOK 2009. év
================================================================== Átlagos stat. Bértömeg Személyi jellegű Megnevezés létszám szabad mv. egyéb kifizetések szabad mv. (fő) (e Ft) (e Ft) ================================================================== Teljes munkaidőben foglalkoztatott Fizikai
28,9
Szellemi
50.216 14,6
5.015 30.004
2.831
-------------------------------------------------------------------------------------------------Összesen 43,5 80.220 7.846 ================================================================== Személyi jellegű egyéb kifizetések:
Fizikai
Szellemi
Összesen:
941.567,-
718.723,-
1.660.290,-
3.996.000,-
2.112.000,-
6.108.000,-
Hűségjutalom, 50 éves jutalom Étkezési hozzájárulás: Munkába járás:
77.616,-
Összesen:
FEB tagok éves tiszteletdíja:
5.015.183,-
2.754 eFt
2.830.723,-
77.616,7.845.906,-
